ORGANIZACIÓN MUNDIAL  
DEL COMERCIO  WT/WGTDF/W/42 
2 de diciembre de 2008 
 
 (08-5880) 
Grupo de Trabajo sobre Comercio, Deuda y Finanzas Original:   inglés 
  
 
PRESENTACIÓN DE LA SECRETARÍA DEL COMITÉ DE  
SUPERVISIÓN BANCARIA DE BASILEA
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   A continuación aparece un resumen de la presentación que el representante de la Secretaría 
del Comité de Supervisión Bancaria de Basilea (B anco de Pagos Internacionales) hizo en la reunión 
del Grupo de Trabajo sobre Comercio, Deuda  y Finanzas del 26 de noviembre de 2008. 
 
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BASILEA II Y LA FINANCIACIÓN DEL COMERCIO 
  
I. EL COMITÉ DE BASILEA 
A. G
ENERALIDADES  
• Establecido a fines de 1974 por los gobernadores de los bancos centrales del Grupo 
de los Diez. 
• Rinde informe a los gobernadores/jefes de  supervisión del Grupo de los Diez. 
• Sus miembros son supervisores superiores de  bancos del Grupo de los Diez, España y 
Luxemburgo. 
• Presidente:  Nout Wellink, Presidente del Banco Central de los Países Bajos. 
• Se reúne cuatro veces por año (principalmente)  en el BIP, donde también funciona su 
Secretaría. 
B. RELACIONES DEL COMITÉ CON OTROS PAÍSES  
• Con el transcurso del tiempo, el Comité ha  establecido vínculos estrechos con países 
no miembros. 
• El Comité trata de resolver cuestiones de interés para todas las jurisdicciones en todo 
el mundo: 
o Grupo de Enlace Internacional (integrado por 16 jurisdicciones, el FMI, el 
Banco Mundial y la Junta de Servicios Financieros Islámicos); 
                                                      
1 Este resumen se distribuye con la autorización de la Secretaría del Comité de Supervisión Bancaria 
de Basilea para información de las delegaciones. WT/WGTDF/W/42 
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  o dieciséis grupos regionales de  supervisores de bancos; 
o conferencias internacionales de supervisores de bancos; 
o participación en la labor de la Secret aría y en la mayoría de los grupos. 
II. INTRODUCCIÓN A BASILEA II 
A. ¿Q
UÉ ES BASILEA II? 
• Basilea II no tiene por objeto asegurar el  cumplimiento de normas sino difundir una 
nueva filosofía de regulación del capital. 
• Consideración básica - Basilea II es necesario porque: 
o las disposiciones sobre el riesgo de Basilea I ya no son eficaces; 
o han aumentado la complejidad de la ac tividad bancaria y la rapidez de la 
innovación en los mercados financieros. 
• Basilea II asegura una vinculación más firme entre el riesgo, la gestión del riesgo y el 
capital. 
B. BASILEA II - ALGUNOS DATOS  
• Quedó terminado en junio de 2004, pero  se sigue trabajando en algunos campos. 
• Aplicación en la práctica:  comenzó el 1º de enero de 2008 en la mayoría de las 
jurisdicciones: 
o Por consiguiente, no estaba vigente cuando se inició la crisis. 
• Se prevé que lo aplicarán numerosas jurisdicciones. 
• El Comité dió a conocer recientemente las cuestiones de que se ocupará en respuesta 
a la crisis. 
C. BASILEA II - UN MARCO GLOBAL  
• El Comité aseguró una participación considerable de países no miembros. 
• Es probable que Basilea II pase a ser el nuevo patrón de evaluación de la solidez 
financiera de los banc os (como Basilea I): 
o se prevé que lo aplicarán otros países; 
o alrededor de 100 jurisdicciones se proponen aplicar Basilea II. 
D. ¿CUÁLES SON LOS PROPÓSITOS BÁSICOS DE BASILEA II? 
• Ofrecer incentivos adecuados para una gestión correcta del riesgo. 
• Facilitar un volumen prudente de capital en relación con el riesgo que se corre.  WT/WGTDF/W/42 
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  • Mantener una razonable igualdad de oport unidades para las operaciones de todos los 
bancos. 
• Basilea II no está destinado a ser neutral entre bancos y diferentes grados de 
exposición. 
• Sin embargo, se prefirió no modificar el volumen general de capital del sistema. 
E. LOS PRINCIPALES ELEMENTOS DE BASILEA II 
• Se basa en tres pilares: 
o requerimientos mínimos de capital; 
o un proceso de examen supervisor; 
o requisitos de divulgación. 
• Pilar 1 :  Se mantiene el porcentaje mínimo del 8 por ciento. 
• No se hacen cambios en la definición de capital (que ahora se está examinando). 
• Requerimientos de capital revi sados para el riesgo de créd ito, requerimientos nuevos 
para el riesgo operativo;  los requerimiento s para el riesgo de mercado prácticamente 
no se han modificado (pero se están examinando). 
• Una variedad de métodos para medir los riesgos: 
o Para el riesgo de crédito, método estándar y métodos básico y avanzado, 
basados en las calificaciones internas. 
• Mayor reconocimiento de los factores del riesgo de crédito: 
o probabilidad de incumplimiento; 
o pérdida en caso de incumplimiento; 
o exposición al riesgo de crédito; 
o vencimiento; 
o correlaciones. 
• Pilar 2 :  Proceso de examen supervisor. 
• Los tres pilares tomados conjuntamente tiene n por fin contar con un nivel dc capital 
acorde con el perfil general de riesgo de los bancos. 
• El pilar 2 se basa en cuatro principios fundamentales: 
o las evaluaciones hechas por los propios bancos de la adecuación de su capital; WT/WGTDF/W/42 
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  o los exámenes que los supervisores hacen de las evaluaciones de la adecuación 
del capital de los bancos; 
o la respuesta de los supervisores (capital por encima del mínimo 
reglamentario;  intervención de los funcionarios de supervisión). 
• Con el transcurso del tiempo, el pilar 2 ha recibido cada vez más atención. 
• Pilar 3
:  Disciplina del mercado. 
• Otro nivel para aumentar la seguridad y solidez del sistema: 
o complementa los requisitos reglamentarios sobre el capital y el proceso de 
examen supervisor; 
o información confiable y oportuna que permite hacer evaluaciones bien 
fundamentadas del riesgo de contrapartida; 
o fuerte incentivo para que los bancos  operen en forma segura, correcta y 
eficiente. 
III. TRATAMIENTO DE LA FINANCIACIÓN DEL COMERCIO 
A. ¿CASI NO HA CAMBIADO ENTRE BASILEA I Y BASILEA II? 
• Texto de Basilea I:  "Contingencias comerciales autoliquidables a corto plazo (como 
créditos documentarios colateralizados median te el flete de bienes)">20 por ciento 
para el factor de conversión del crédito (CCF). 
• Texto de Basilea II (párrafo 85, método estándar):  "Con respecto a las cartas de 
crédito comercial a corto plazo autoliquida bles procedentes de operaciones con bienes 
(por ejemplo, los créditos documentarios colateralizados mediante el flete de bienes), 
se aplicará un CCF del 20 por ciento tanto al banco emisor como al banco confirmante". 
o En el párrafo 311, sobre el método basado en calificaciones internas (IRB), se 
hace referencia al párrafo 85. 
B. F
ACTOR DE CONVERSIÓN DEL CRÉDITO - ¿UN EJEMPLO ? 
• Método estándar: 
o préstamo a una empresa (sin calificación) 1 millón de dólares; 
o ponderación de riesgo:  100 por ciento; 
o requerimiento de capital (8 por ciento):  80.000 dólares; 
o CCF 20 por ciento:  requerimiento de ca pital:  20 por ciento de 80.000 dólares 
= 16.000 dólares  WT/WGTDF/W/42 
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  C. OTROS REQUISITOS ESPECIALMENTE PERTIN ENTES PARA LOS MERCADOS EMERGENTES  
• Los créditos interbancarios denominados y fi nanciados en moneda  local pueden tener 
una ponderación por riesgo del 20 por ciento cuando el vencimiento original es a tres 
meses o menos. 
• La ponderación por riesgo de algunos banc os multilaterales de desarrollo se ha 
reducido del 20 por ciento según el Acuerdo de 1988 al 0 por ciento en Basilea II. 
• Tratamiento preferencial de los préstamos B (nota 37 al párrafo 102). 
IV. CUESTIONES CÍCLICAS 
A. ¿FUNCIONA BASILEA II DE ACUERDO CON EL CICLO ? 
• Los modelos de la actividad bancaria son intrínsecamente cíclicos (su tolerancia al 
riesgo varía de acuerdo con los cambios de las condiciones económicas). 
• Además, un enfoque sobre el capital basado en el riesgo es cíclico. 
• Pero, ¿es procíclico? 
• La cuestión ya se ha tratado en relación con Basilea II, por ejemplo: 
o curvas de ponderación de riesgos más planas; 
o se deben reflejar los resultados de las pruebas de tensión; 
o se alienta el uso de márgenes de amortiguación por encima del mínimo. 
• El carácter procíclico ha vuelto a ser el centro de atención. 
• El Foro de Estabilidad Financiera está examinando la cuestión concentrándose en 
cuatro aspectos: 
o régimen del capital; 
o constitución de provisiones sólidas para préstamos incobrables; 
o arreglos de compensación; 
o valuación y apalancamiento. 
• Los planes de trabajo actual y futuro del Comité también contemplan la cuestión: 
o mejoras en curso de Basilea II; 
o fortalecimiento de los má rgenes en los períodos de prosperidad y aumento de 
las posibilidades que los bancos tienen de  recurrir a esos márgenes cuando las 
circunstancias son desfavorables. 
• Otros varios campos de trabajo para hacer frente a la crisis. 
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