ORGANIZACIÓN MUNDIAL  
DEL COMERCIO  RESTRICTED 
WT/BFA/W/259 
2 de marzo de 2012 
 
 (12-1255) 
Comité de Asuntos Presupuestarios, 
Financieros y Administrativos  
 
 
 
INFORME DE LA OFICINA DE AUDITORÍA INTERNA (OAI) 
ENERO - DICIEMBRE DE 2011 
 WT/BFA/W/259 
Página 2  
 
  Resumen  
La OAI presenta su tercer informe al Comité de Asuntos Presupuestarios, Financieros y 
Administrativos sobre las actividades de auditoría interna de la Organización Mundial del Comercio, 
que abarca el período comprendido entre enero y diciembre de 2011. 
El informe comprende los antecedent es, las actividades de auditoría r ealizadas durante el período, los 
recursos de auditoría, el perfeccionamiento del personal, los retos y oportunidades y el plan de 
auditoría para 2012. 
Durante el período considerado, la OAI: 
 presentó dos informes de auditoría, uno sobre los servicios de limpieza y 
mantenimiento y otro sobre las activ idades de seguridad y vigilancia; 
 actualizó la matriz de delegación de f acultades, responsabilidad y rendición de 
cuentas y siguió trabajando en ella; 
 formó parte de un órgano consultivo mixto ad hoc para examinar la posible aplicación 
de una medida disciplinaria a un funcionario; 
 llevó a cabo ocho auditorías de seguimiento, do s sobre la contratación, dos sobre los 
viajes en misión, dos sobre las actividades salariales y dos sobre las actividades de 
apoyo administrativo y logístico del Ins tituto de Formación y Cooperación Técnica 
(IFCT), para verificar el estado de aplicación de las diferentes recomendaciones de la auditoría. 
En el siguiente cuadro se muestra n los progresos hechos en la aplicación de las recomendaciones de la 
auditoría sobre las diferent es actividades y su estado al 31 de diciembre de 2011. 
Auditoría sobre la contratación de 17 de noviembre de 2008 (41 recomendaciones)  
Fecha de las auditorías de 
seguimiento  Estado de aplicación 
Aplicada1 En curso2 Pendiente3 
31.7.2009 27% 51% 22% 
30.4.2010 57% 29% 14% 
31.12.2010 80% 9% 11% 
30.9.2011 84% 13% 3% 
31.12.2011 86% 11% 3% 
                                                      
1 Las recomendaciones ya se han aplicado. 
2 Se está avanzando en la aplicación de medidas correctivas (en curso). 
3 Las recomendaciones no han dado lugar todavía a medidas correctivas, si bien se han propuesto 
planes para adoptarlas, con objeto de aplicar las recomendaciones.  WT/BFA/W/259 
 Página 3 
 
 
  Auditoría sobre los viajes en misión de 13 de octubre de 2009 (23 recomendaciones)  
30.6.2010 17% 39% 44% 
31.12.2010 31% 52% 17% 
15.7.2011 57% 39% 4% 
31.12.2011 57% 39% 4% 
Auditoría sobre los sueldos de 28 de  junio de 2010 (33 recomendaciones)  
31.12.2010 6% 61% 33% 
31.8.2011 27% 55% 18% 
31.12.2011 39% 52% 9% 
Auditoría sobre el IFCT de 2 de di ciembre de 2010 (12 recomendaciones)  
31.7.2011 8% 50% 42% 
31.12.2011 50% 17% 33% 
Auditoría sobre los servicios de limpieza de 30 de junio de 2011  
El seguimiento está programado para 2012  
Auditoría sobre las actividades de segurida d y vigilancia de 11 de noviembre de 2011 
El seguimiento está programado para 2012  
 
En el anexo I figura un resumen de las actividades de auditoría efectuadas no sólo durante el período 
al que se refiere el informe sino también durante lo s períodos anteriores y de las actividades previstas 
para 2012, con fines comparativos. 
_______________ WT/BFA/W/259 
Página 4  
 
  Índice 
Página 
I.  ANTECEDENTES .................................................................................................................. .. 6 
II.  ACTIVIDADES DE AUDIT ORÍA EN 2011 .......................................................................... 6  
A.  PLAN DE AUDITORÍA DE  2011 ..................................................................................................... 6  
B.  AUDITORÍA SOBRE LOS SERVICIOS DE LIMPIEZA Y MANTENIMIENTO  ......................................... 6  
C.  AUDITORÍA DE LAS ACTIVIDADES DE SEGURIDAD Y VIGILANCIA  ............................................... 7  
D.  AUDITORÍAS DE SEGUIMIENTO  .................................................................................................... 8  
E.  MATRIZ DE DELEGACIÓN DE FACULTADES , RESPONSABILIDAD Y RENDICIÓN DE 
CUENTAS  .............................................................................................................................. ..... 12 
F.  POLÍTICA CONTRA EL FRAUDE  .................................................................................................. 13  
III. OTRAS ACTIVIDADES ........................................................................................................ 13  
IV.  RECURSOS DE AUDI TORÍA INTERNA ........................................................................... 13  
V.  PERFECCIONAMIENTO DEL PERSONAL Y ESTABLECIMIENTO DE 
REDES DE COLABORACIÓN ............................................................................................ 13  
VI.  RETOS Y OPORTUNIDADES ............................................................................................. 14  
VII. PLAN DE AUDITORÍA PARA 2012 .................................................................................... 14  
VIII. CONCLUSIÓN .................................................................................................................... ... 14 
ANEXO I: RESUMEN DE LAS ACTIVIDADES DE AUDITORÍA REALIZADAS 
EN 2008-2011 Y PREVISTAS PARA 2012 .............................................................. 15  
ANEXO II: RECOMENDACIONES - AUDITORÍA SOBRE LOS SERVICIOS DE 
LIMPIEZA Y MANTENIMIENTO ......................................................................... 16  
ANEXO III: RECOMENDACIONES - AUDITORÍA SOBRE LAS ACTIVIDADES 
DE SEGURIDAD Y VIGILANCIA .......................................................................... 19  
ANEXO IV: -ESTADO DE APLICACIÓN- AUDITORÍA SOBRE LA 
CONTRATACIÓN..................................................................................................... 22  
ANEXO V:  -ESTADO DE APLICACIÓN- AUDITORÍA SOBRE LOS VIAJES EN 
MISIÓN ....................................................................................................................... 25 
ANEXO VI: ESTADO DE APLICACIÓN-AUDITORIA SOBRE LOS SUELDOS ................ 28  
 
  
 
   WT/BFA/W/259 
 Página 5 
 
 
  SIGLAS 
AGSD División de Administración y Servicios Generales 
CDM  Locales de Chemin Des Mines 
CHF francos suizos 
CWR Centro William Rappard FIPOI  Fondation des Immeubles Pour les Organisations Internationales 
GATT Acuerdo General sobre Aranceles Aduaneros y Comercio HRD División de Recursos Humanos 
HRMS Sistema de gestión de lo s recursos humanos (Oracle) 
IFCT Instituto de Formación y Cooperación Técnica IIA Instituto de Auditores Internos OAI Oficina de Auditoría Interna 
OMC Organización Mundial del Comercio 
SWR Locales de la Sala William Rappard  WT/BFA/W/259 
Página 6  
 
  I. ANTECEDENTES 
1. La OAI, que hace cuatro años empezó a desa rrollar sus funciones, ayuda a la OMC a 
conseguir sus objetivos realizando una evaluación in dependiente y objetiva de sus sistemas y procesos 
de control financiero y presupuestario.  Formul a recomendaciones para mejorar los procesos de 
contabilidad, gestión de riesgos fi nancieros, controles internos, rendición de cuentas y gobernanza, 
con la finalidad de asegurar que los recursos fi nancieros que aportan a la Organización sus Miembros 
sean utilizados con eficiencia y eficacia pa ra un aprovechamiento óptimo de los fondos. 
2. La OAI se rige por el Código de Ética y l as Normas internacionales para el ejercicio 
profesional de la auditoría interna del Instituto de Auditores Internos (IIA). 
3. El Estatuto de Auditoría Interna determina que la OAI debe presentar anualmente al Director 
General, con copia al Auditor Externo, un info rme resumido de sus actividades y de los progresos 
realizados en la aplicación de las recomendaciones incl uidas en los informes de auditoría.  El informe 
se presenta también al Comité de Asuntos Pr esupuestarios, Financieros y Administrativos. 
4. La OAI está autorizada a tener acceso total, sin restricciones e inmediato a todos los registros, 
personal, operaciones y funciones de la Organizaci ón que, a su juicio, sean pertinentes para las 
cuestiones que está examinando.  No se pusieron limit aciones al trabajo de la oficina en el curso de 
sus tareas durante el período al  que corresponde el informe. 
II. ACTIVIDADES DE AUDITORÍA EN 2011 
A. P
LAN DE AUDITORÍA DE  2011 
5. Las actividades que integran el plan anual de auditoría para 2011 provienen del plan anual de 
auditoría para 2010.  Se identificaron durante el cu arto trimestre de 2009 a través de entrevistas y 
conversaciones con la Dirección, estudios y exámen es de diferentes publicaciones.  Este enfoque 
facilitó la tarea de determinar esferas de riesgo que pudieran tener una repe rcusión negativa en la 
consecución de los objetivos de la OMC.  Posteriorm ente, al elaborar el plan de auditoría para 2010 y 
después el plan de auditoría para 2011 se estableció la prioridad de esas esferas de riesgo a fin de 
concentrar los limitados recursos de auditoría en las esferas más importantes. 
6. El plan fue aprobado por el Director General y distribuido a la Dirección en febrero de 2011.  
En junio de 2011 se presentó al Comité de Asuntos  Presupuestarios, Financieros y Administrativos, y 
comprendía las siguientes actividades auditadas: 
a) servicios de limpieza y mantenimiento; 
b) actividades de seguridad y vigilancia;  y 
c) auditorías de seguimiento. 
B. AUDITORÍA SOBRE LOS SERVICIOS DE LIMPIEZA Y MANTENIMIENTO  
7. Los servicios de limpieza comprenden la limpieza, la recogida de basura y el mantenimiento 
de los locales de la OMC.  La auditoría abarcaba el período comprendido entre 2008 y 2010 ó 2011, según procediera. 
8. La OMC pagó en concepto de servicios de limpieza y mantenimiento CHF 892.000 por el 
año 2008, CHF 897.301 por 2009 y CHF 872.148 por 2010.  WT/BFA/W/259 
 Página 7 
 
 
  9. La auditoría se llevó a cabo para evaluar la idone idad del contrato y el cumplimiento de sus 
términos y condiciones;  valorar la eficacia genera l de los controles internos establecidos por la OMC 
con respecto a los servicios de limpieza;  y verificar la exactitud y validez de los pagos efectuados al proveedor por la OMC y evaluar la relación calidad-pr ecio de los servicios por él prestados.  Mediante 
el ejercicio se verificó asimismo la rendición de cu entas respecto de los suministros de limpieza y la 
idoneidad de los controles aplicados durante su contratación. 
10. En la auditoría se observó que, aunque el contrato con el proveedor era renovable cada 
dos años, el proveedor había sido contratado durante 32 años consecu tivos aproximadamente, primero 
por el GATT y después por la OMC, lo que podr ía entrañar el riesgo para la Organización de 
desaprovechar oportunidades de acceder a innovaci ones en materia de limpieza disponibles en el 
mercado. 
11. Por otra parte, en el contrato no se indicaban claramente los inductores de costos ni el modo 
en que se había determinado el precio establecido en el contrato;  tampoco se definían los indicadores fundamentales de resultados.  Esas deficiencias constit uían un obstáculo para la supervisión eficaz del 
personal de limpieza por parte de la OMC y plant eaban dificultades para medir su rendimiento.  
Además, la documentación del prov eedor revelaba anoma lías que se traducían en una rendición de 
cuentas inadecuada de sus activid ades.  Por consiguiente, había indicaciones de que la OMC no 
obtenía del proveedor una buena relación calidad-precio. 
12. En la auditoría se identificaron oportunidades para mejorar los términos y condiciones del 
contrato a fin de satisfacer las nuevas necesidades de la OMC y potenciar el cumplimiento de esos términos y condiciones por parte del provee dor.  Además, se formularon las siguientes 
recomendaciones:  mejorar la idoneidad y claridad del contrato y eliminar imprecisiones;  abrir la 
competencia a otros proveedores de servicios de limpi eza;  aumentar la eficacia de las actividades y 
obtener del proveedor una mejor relación calidad-precio. 
13. En junio, la OAI presentó al Director Gene ral un informe con 31 recomendaciones, de las que 
25 eran de gran importancia por referirse a efectos negativos pa ra el logro de los objetivos 
establecidos en el contrato y al consiguiente riesgo para la OMC. 
14. Posteriormente se contrató a un experto en ges tión de edificios especializado en contratación 
de servicios para que examinara el contrato con el proveedor. 
15. Una nueva evaluación del rendimiento del pr oveedor realizada por la OMC durante el 
segundo semestre del año reveló un ni vel insatisfactorio de rendimiento, a pesar de las medidas 
adoptadas para fomentar las mejoras.  La OMC no tuvo otra opción que iniciar un nuevo proceso de 
licitación para la contratación de servi cios de limpieza y mantenimiento. 
16. Tras el concurso realizado en octubre-noviembr e de 2011, la OMC concertó un contrato con 
un nuevo proveedor por un período de tres años  con efecto a partir de enero de 2012. 
17. Por consiguiente, se han dado por concluidas las recomendaciones de la auditoría referentes 
específicamente al rendimiento del anterior proveedor  y se han mantenido, para ulterior seguimiento 
en 2012, 19 recomendaciones que pueden influir en  las actividades del nuevo proveedor y en la 
gestión del contrato.  El anexo II contiene un resumen de las recomendaciones. 
C. A
UDITORÍA DE LAS ACTIVIDADES DE SEGURIDAD Y VIGILANCIA  
18. Tras un proceso de licitación realizado en 2009, se contrató al proveedor de servicios de 
seguridad y vigilancia por un período de cuatro años que finalizará el 31 de agosto de 2013. WT/BFA/W/259 
Página 8  
 
  19. Los servicios contratados incluyen:  control de acceso, intervenciones y vigilancia de los 
locales y aparcamientos de la OMC.  En el cont rato se enuncian con todo detalle los criterios o 
indicadores fundamentales de resultados  para medir el rendimiento del proveedor en diferentes esferas 
de actividad. 
20. La auditoría abarcó el período comprendido entre septiembre de 2009 y diciembre de 2010 
ó 2011, según procediera.  En el período enero- diciembre de 2009 se pagaron CHF 4.253.890 en 
concepto de servicios de seguridad y vigilancia, en tanto que en el mismo período de 2010 se pagaron 
CHF 3.900.471. 
21. Los objetivos de la auditoría eran determinar y evaluar:  la idoneidad del contrato y el 
cumplimiento de sus términos y condiciones tanto por el proveedor como por la OMC;  la eficiencia y 
eficacia con que se llevan a cabo las actividades de se guridad y vigilancia;  los controles internos 
existentes;  la integridad y fiabilidad de los divers os documentos;  y la relación calidad-precio de los 
servicios prestados por el proveedor.  En la audito ría también se verificaron los siguientes elementos:  
registro, control y protección del equipo de seguridad y vigilancia , existencias de ese equipo y 
rendición de cuentas al respecto. 
22. Aunque la auditoría no tenía capacidad para verificar adecuadamente las actividades de 
seguridad y vigilancia de carácter técnico, se obs ervó que se aplicaban buenos controles internos:  
por ejemplo, rotación continua de los guardias de seguridad durante el día, acceso controlado a un centro de seguridad (sala de control) durante las 24 horas, y pase de lista y sesiones informativas para los guardias de seguridad a primera hora de la maña na durante cada día de la semana.  No obstante, 
había indicaciones de que podía mejorarse la gestión y supervisión de las actividades para mejorar los 
controles, reducir los posibles riesgos, aumentar la  eficiencia y eficacia y obtener del proveedor una 
mejor relación calidad-precio. 
23. En la auditoría también se señalaron otras esferas susceptibles de mejora, a saber:  
cumplimiento de los términos y condiciones del cont rato tanto por la OMC como por el proveedor e 
imposición de sanciones en caso de incumplimiento ;  gestión, planificación y supervisión de las 
actividades y los recursos;  coherencia y fiabilid ad de la documentación del proveedor;  uso y 
almacenamiento de las existencias y el equipo de seguridad y vigilancia y rendición de cuentas al 
respecto. 
24. En noviembre se distribuyó un informe sobre las actividades de seguridad y vigilancia con 
24 recomendaciones, de las que 21 eran de gran im portancia por referirse a la naturaleza de los 
efectos financieros y operativos y el consiguiente  riesgo para la OMC.  Hay programadas para 2012 
auditorías de seguimiento destinadas a verificar la  aplicación de las recomendaciones.  El anexo III 
contiene un resumen de esas recomendaciones. 
D. A
UDITORÍAS DE SEGUIMIENTO  
25. El Estatuto de Auditoría Interna prevé que la OAI establezca y mantenga sistemas de 
seguimiento para determinar si se han adoptado me didas correctivas eficaces y que presente informes 
periódicos sobre las situaciones en que se no se hayan aplicado medidas correctivas oportunas y 
adecuadas. 
26. La OAI llevó a cabo ocho auditorías de seguimiento :  dos sobre la contratación, dos sobre los 
viajes en misión, dos sobre las actividades sal ariales y dos sobre las actividades de apoyo 
administrativo y logístico del Instituto de Formación y Cooperación Técnica (IFCT).  WT/BFA/W/259 
 Página 9 
 
 
  27. Auditoría sobre la contratación 
a) Se realizaron dos auditorías de seguimiento, en septiembre y diciembre, 
respectivamente, para comprobar el est ado de aplicación de cuarenta y una 
recomendaciones formuladas en una auditoría de noviembre de 2008. 
b) Según los resultados de las auditorías de seguimiento, las reco mendaciones aplicadas 
o concluidas han aumentado un 6 por ciento, del 80 por ciento en diciembre de 2010 
al 86 por ciento al 31 de diciembre de 2010.  Este incremento es resultado de un aumento del 2 por ciento en las recomendaciones que están en curso de aplicación, que pasan del 9 por ciento en diciembre de 2010 al 11 por ciento al 31 de diciembre 
de 2011, y de la correspondiente disminuci ón del 8 por ciento en las recomendaciones 
que están aún pendientes de aplicación, que pasan del 11 por ciento al 3 por ciento. 
c) El incremento de las recomendaciones apli cadas se atribuye principalmente a la 
introducción de mejoras en el proceso de cu stodia de los contratos y a la convocación 
de un concurso para la provisión de sumini stros de oficina, como consecuencia del 
cual se presentó una solicitud de sumini stro a un nuevo proveedor con una mejor 
definición de las necesidades de la oficina. 
d) La principal recomendación pendiente, pero que ya ha dado lugar a una clara labor en 
curso, sigue siendo la introducción del m ódulo "iprocurement" de Oracle, cuya 
aplicación y validación por el grupo de trabajo en un entorno de prueba está prevista 
para enero de 2012.  Se prevé que el módulo:   aborde y mejore el flujo de trabajo de 
contratación, lo que incluye la titularidad y la rendición de cuentas en los procesos de 
solicitud y aprobación de órdenes de compra;  establezca un proceso de flujo de 
trabajo y aprobación para la recepción de mercancías;  y determine y documente a las personas encargadas de aprobar el presupuest o que se gastará, incluidos los posibles 
límites de valor. 
e) Los elementos pendientes que constituían el 3 por ciento al 31 de diciembre de 2011 
son rubros a largo plazo, que o bien se contem pla auditar en el futuro, o bien están en 
espera de la finalización del proyecto de reconstrucción. 
f) A continuación se representan gráficamente los progresos en la aplicación de medidas 
correctivas en distintas fechas.  Véase tamb ién, en el anexo IV, una reseña de las 
recomendaciones aún no aplicadas -es decir, a quellas que están en curso de aplicación 
o pendientes-, así como de su estado de aplicación al 31 de diciembre de 2011. 
 WT/BFA/W/259 
Página 10  
 
  
0%10%20%30%40%50%60%70%80%90%100%
31.7.200930.4.201031.12.201030.9.201131.12.201127%57%80% 84%86%51%29%9%13% 11%22%14% 11%3%3%Estado de aplicación (%)
Fecha de la auditoría de seguimientoAuditoría sobre la contratación:  progresos en la aplicación 
al 31 de diciembre de 2011
Pendiente
En curso
Aplicada
 
 
  
28. Auditoría sobre los viajes en misión 
a) En julio y diciembre, respectivamente, se realizaron dos auditorías para comprobar el 
estado de aplicación de veintitrés recomendaciones de auditoría formuladas en octubre de 2009. 
b) Los resultados de las auditorías de seguimiento indican que el número de 
recomendaciones aplicadas o concluidas aumentó un 26 por ciento, pasando del 
31 por ciento en diciembre de 2010 al 57 por ciento a 31 de diciembre de 2011.  
Este aumento del 26 por ciento se debe a una  disminución del 13 por ciento en las 
recomendaciones que están en curso de ap licación, que pasan del 52 por ciento en 
diciembre de 2010 al 39 por ciento a 31 de diciembre de 2011, y a una disminución del 13 por ciento en las recomendaciones que siguen pendientes de aplicación, que 
pasan del 17 por ciento al 4 por ciento. 
c) Los progresos en la aplicación de recome ndaciones se debieron al establecimiento y 
la aplicación de una política detallada para  formalizar y armonizar los gastos que 
sufraga la OMC de los participantes que asi sten a cursos de formación, seminarios, 
simposios y talleres financiados por la Organización.  Además, con objeto de 
optimizar el uso del servicio de viajes en línea ("etravel"), se ha habilitado una 
función que permite al personal adjuntar  documentos electrónicamente al solicitar 
viajes (por ejemplo, cartas de invitación, itinerario, etc.). 
d) La principal de las recomendaciones aún no aplicadas, pero sobre la que hay trabajos 
en curso, es la política de viajes revisada, cuyos principales objetivos son:  mejorar 
los procedimientos y políticas para la planif icación y el reembolso de los gastos de 
viajes de trabajo y gastos conexos;  logr ar un uso más eficiente de los recursos 
financieros de la OMC;  y hacer posible un control más eficaz de los gastos.  La política revisada, que se distribuyó a l as divisiones en octubre de 2011 para que 
hicieran observaciones al respecto, aún está siendo examinada por la Dirección.  WT/BFA/W/259 
 Página 11 
 
 
  e) A continuación se representan gráficamente lo s progresos realizados en la aplicación 
de las recomendaciones en distintas fechas.  En el anexo V se indica el estado de aplicación de las recomendaciones aún no aplicadas, tanto las que estaban en curso de aplicación como las pendientes, al 31 de diciembre de 2011. 
17%31%57% 57%
39%52%
39% 39%44%
17%
4% 4%
0%10%20%30%40%50%60%
30.6.2010 31.12.2010 15.7.2011 31.12.2011Estado de aplicación (%)
Fecha de la auditoría de seguimientoAuditoría sobre los viajes en misión:
progresos en la aplicación al 31 de diciembre de 2011
Aplicada
En curso
Pendiente
 
 
29. Auditoría sobre los sueldos 
a) En agosto y diciembre, respectivamente, se realizaron dos auditorías de seguimiento 
para comprobar el estado de aplicación de treinta y tres recomendaciones formuladas en la auditoría de junio de 2010. 
b) Según las auditorías de seguimiento, hubo un aumento del 33 por ciento en las 
recomendaciones aplicadas o concluidas, que pasaron del 6 por ciento en diciembre 
de 2010 al 39 por ciento al 31 de diciembre de 2011.  Este aumento fue resultado de 
una disminución del 9 por ciento en las recomendaciones en curso de aplicación, que pasaron del 61 por ciento en diciembre de 2010 al 52 por ciento al 31 de diciembre de 2011, y de una disminución de las recomendaciones que siguen pendientes de aplicación, que pasaron del 33 por ciento al 9 por ciento. 
c) Entre las recomendaciones que se aplicaron figur an las siguientes:  anunciar y cubrir 
los puestos ordinarios ocupados por consu ltores a largo plazo;  intervención de la 
División de Recursos Humanos en la aprob ación de las solicitudes de contratación de 
consultores, a fin de supervisar su contra tación;  examinar el acceso a la información 
confidencial en el conjunto de la Secret aría;  mejorar la cantidad de tiempo dedicada 
a cubrir puestos vacantes;  nombrar y formar a un auxiliar en la Sección de Finanzas 
para asumir la titularidad, la gestión y la  rendición de cuentas de los sueldos del 
HRMS que hasta el momento incumbían a la División de Informática;  examinar los derechos de acceso de la Sección de Presupu esto y Finanzas para limitar el acceso a 
los datos de sueldos del HRMS exclusivam ente al personal directamente obligado a 
tratar esos datos;  y examinar las funciones de la Sección de Presupuesto y Finanzas 
para mejorar la división de cometidos. 
d) A continuación se representan gráficamente los progresos en la aplicación de las 
recomendaciones de auditoría en diferentes fe chas.  En el anexo VI se detallan las 
recomendaciones y el estado de aplicación de las recomendaciones pendientes al 31 de diciembre de 2011. WT/BFA/W/259 
Página 12  
 
   
 
6%27%39%61%
55%52%
33%
18%
9%
0%10%20%30%40%50%60%70%
31.12.2010 31.8.2011 31.12.2011Estado de aplicación (%)
Fecha de la auditoría de seguimientoAuditoría sobre los sueldos:  progresos en la aplicación 
al 31 de diciembre de 2011
Aplicada
En curso
Pendiente
 
 
 30. Auditoría de las actividades de apoyo administrativo y logístico del IFCT 
a) En julio y diciembre, respectivamente, se realizaron dos auditorías para comprobar el 
estado de aplicación de doce recomendaciones de auditoría formuladas en diciembre 
de 2010. 
b) Según reflejan las auditorías de seguimien to, al 31 de diciembre de 2011 se había 
aplicado o concluido el 50 por ciento de las recomendaciones, el 17 por ciento estaba 
en curso de aplicación y el 33 por ciento seguía pendiente y por aplicar, aunque 
existía un plan de acción para su aplicación. 
c) Entre las recomendaciones aplicadas figuran las siguientes:  examen de la necesidad 
de contratos de corto plazo en el IFCT;  reducción de los viajes en las diferentes unidades del IFCT y eliminación de viajes in justificados;  cesación de la práctica de 
entregar dinero en efecti vo antes del viaje, sustituyéndola por pagos mediante 
Western Union y, en los países en que e llo no sea posible, mediante transferencia 
bancaria o tarjeta de crédito o por medio de las instituciones asociadas, según el caso. 
d) La principal de las recomendaciones aún no aplicadas sigue siendo la reestructuración 
de la Unidad de Logística para integrar  las actividades de apoyo administrativo y 
logístico en una sola unidad y la revi sión del perfil de los puestos del personal 
pertinente.  Está previsto que esta tarea la  lleve a cabo en el primer trimestre de 2012 
el nuevo Director del IFTC. 
E. M
ATRIZ DE DELEGACIÓN DE FACULTADES , RESPONSABILIDAD Y RENDICIÓN DE CUENTAS  
31. La OAI ha seguido trabajando en un documento en el que se describe la delegación de 
facultades en el seno de la OMC, para informaci ón y orientación del personal de la OMC en el 
cumplimiento de sus obligaciones.  El documento se  modificó a lo largo de l año para detallar las 
responsabilidades que corresponden a cada facultad delegada, y de ese modo se elaboró una "matriz 
de delegación de facultades, responsabilidad y rend ición de cuentas".  Quienes reciban facultades 
delegadas deben ejercer un control adecuado en el desempeño de las funciones delegadas y responder 
y dar cuenta de sus actos.  WT/BFA/W/259 
 Página 13 
 
 
  32. El documento se distribuyó a las divisiones para que lo examinaran e hicieran observaciones 
y sugerencias.  Éstas se validarán e incorporarán a la matriz y se darán a conocer a todo el personal 
por medio de la Intranet en el primer sem estre de 2012.  El documento se actualizará 
permanentemente para incorporar información sobre nuevas esferas y sobre los cambios en los niveles 
de facultad, responsabilidad y aprob ación que tengan lugar en el futuro. 
33. Como ya se indicó en el anterior informe anual,  y en cumplimiento de las normas de auditoría 
del IIA, la OAI se abstendrá de evaluar la matr iz de delegación de facu ltades, responsabilidad y 
rendición de cuentas, así como su contenido.  Ello  se explica por la iniciativa y la responsabilidad que 
la OAI ha asumido en la compilación y actualización de la matriz, así como por el propósito de evitar 
conflictos de intereses y la presunción de me noscabo de su objetividad.  Por el momento, 
la evaluación de la matriz de delegación de facultades se encomendará al Auditor Externo. 
F. POLÍTICA CONTRA EL FRAUDE  
34. La OIA y las Divisiones de Asuntos Jurídicos y Recursos Humanos han elaborado 
conjuntamente un proyecto de exposición de políticas s obre ética, fraude y otros valores y principios 
establecidos en el código de conducta de la OMC.   La exposición, ilust rada con ejemplos, se 
distribuirá al personal, una vez aprobada por la Di rección, en el curso del primer semestre de 2012.  
Se han previsto más actividades de sensib ilización para el segundo semestre de 2012. 
III. OTRAS ACTIVIDADES 
35. En mayo, el Director General designó a la Directora de la OAI para integrar un órgano 
consultivo mixto ad hoc  de conformidad con la cláusula 11.3 del Estatuto del Personal de la OMC, 
a fin de que examinara la posibilidad de aplicar una  medida disciplinaria a un miembro del personal.  
El órgano consultivo mixto ad hoc  presentó su informe al Director General en julio. 
IV. RECURSOS DE AUDITORÍA INTERNA 
36. Habida cuenta del desarrollo de la función de  auditoría, así como de la recomendación del 
Auditor Externo, a finales de 2010 la Dirección reex aminó la estructura de la OIA.  El puesto de 
asistente administrativo fue sustituido por un funciona rio técnico contratado a corto plazo a partir de 
febrero de 2012.  Por lo tanto, desde febrero la OIA está integrada por una Directora y un auditor 
subalterno con nombramiento de cort o plazo encargado de ayudarla en la  aplicación del plan anual de 
auditoría y el seguimiento de las recomendaciones de  auditorías anteriores.  A lo largo del año se 
convocará un concurso, y en 2012 el audito r subalterno será sustituido por un auditor. 
V. PERFECCIONAMIENTO DEL PERSONAL Y ESTABLECIMIENTO DE REDES DE 
COLABORACIÓN 
37. En el período examinado, la Directora de la OAI intervino en una conferencia organizada por 
el IIA, participó, colaboró y estableció redes de colaboración con otras organizaciones internacionales 
-por ejemplo, con representantes de los servicios de auditoría interna de las organizaciones del sistema de las Naciones Unidas, instituciones fi nancieras multilaterales, y organizaciones 
intergubernamentales asociadas- para contrastar la s actividades de la OAI e intercambiar prácticas 
óptimas para promover el desarrollo profesional, conforme a lo prescrito por el IIA. 
38. La Directora de la OAI, que es miembro de la Asociación de Examinadores de Fraude 
Certificados (ACFE) ha obtenido el certificado de  investigador de fraude y es, por lo tanto, 
investigadora de fraude certificada desde febrero de 2011.  Este certificado ha de traer consigo un 
enriquecimiento de las competencias de evaluación y entrevista, así como una mejor comprensión de 
los aspectos jurídicos generales relacionados  con las auditorías y las investigaciones. WT/BFA/W/259 
Página 14  
 
  VI. RETOS Y OPORTUNIDADES 
39. La OAI ha seguido estudiando y mejorando el c onocimiento de las diferentes actividades que 
han de ser objeto de auditoría, con el fin de formular recomendaciones apropiadas y dar a conocer a los auditados la función de auditoría. 
40. La Directora de la OIA ha seguido capacitándose en el uso de un instrumento de información 
comercial para extraer y analizar de manera inde pendiente datos financieros de Oracle (Qlikview), 
con el fin de determinar si es apto para ser utili zado en labores de auditoría de diversa naturaleza.  
La Directora de la OIA, así como el auditor entrante, proseguirán la capacitación y las pruebas en 2012. 
VII. PLAN DE AUDITORÍA PARA 2012 
41.  En 2012 la OAI examinará las directrices de contratación, remuneración y documentación 
para el empleo de consultores, con el fin de eval uar los controles establecidos y la observancia de las 
directrices, así como su idoneidad. 
42. La OAI validará las sugerencias y observaciones de los Directores en relación con la matriz 
de delegación de facultades, de responsabilidad y de rendición de cuentas, e introducirá los cambios 
oportunos.  Con la aprobación de la Dirección, la ma triz se publicará en la Intranet para uso del 
personal en el cumplimiento de sus funciones. 
43. La OAI también llevará a cabo auditorías de seguimiento para determinar el estado de 
aplicación de las recomendaciones formuladas en distint as auditorías, en particular, la auditoría sobre 
la contratación, la auditoría sobre los viajes en misi ón, la auditoría sobre las actividades salariales, y la 
auditoría sobre las actividades de apoy o administrativo y logístico del IFCT. 
44. La OAI también llevará a cabo las tareas ad hoc  que le encomiende la Dirección. 
VIII.  CONCLUSIÓN 
45. La función de auditoría se ha desarrollado y está ya bastante bien consolidada en la OMC.  
A lo largo del año la Oficina ha seguido recibiendo el apoyo necesario de la Dirección y ha contado 
con la cooperación de los auditados. 
46. La OAI seguirá ejerciendo su labor  con independencia y objetividad. 
_______________ 
  WT/BFA/W/259 
 Página 15 
 
 
  ANEXO I:  RESUMEN DE LAS ACTIVIDADES DE AUDITORÍA REALIZADAS 
EN 2008-2011 Y PREVISTAS PARA 2012 
 
 2008 2009 2010 2011 
Naturaleza de la actividad de auditoría
Auditoría sobre  la contratación  
Auditoría sobre los viajes en misión
Sueldos
Delegación de facultades – Perspectiva global  
Actividades de apoyo administrativo  y   
logístico del IFCT  
Seguimiento de las recomendaciones de auditoría 
(contratación, viajes  en misión y sueldos) 
Plan de auditoría de 2010 
Actividades de auditoría en 2011
Auditoría de los servicios c ontratados externamente:  
Servicios de limpieza y mantenimiento  
Auditoría de los servicios c ontratados externamente:  
Actividades de seguridad y vigilancia 
Actuación como miembro del  
órgano consultivo mixto ad hoc  
Continua actualización y validación de la  
matriz de delegación de facultades 
Auditorías de seguimiento (auditorías sobre la
contratación, los viajes en misión, los sueldos y el IFCT)
Formación, ACFE  
Actividades  de auditoría previstas para 2012
Informe anual de auditoría de 2011 y  
planificación para 2012 
Validación y finalización de la matriz de   delegación de facultades  
Auditoría de consultores  
Auditorías de seguimiento
Auditorías ad ho c2012 
  WT/BFA/W/259 
Página 16 ANEXO II:  RECOMENDACIONES - AUDITORÍA SOBRE LOS SERVICIOS DE LIMPIEZA Y MANTENIMIENTO 
Recomendaciones de la auditoría interna (junio de 2011) y Divisiones responsables Calificación de 
auditoría 
EXAMEN DE LA IDONEIDAD DEL CONTRATO CON EL PROVEEDOR  PARA ELIMINAR IMPRECISIONES E INCLUIR LO SIGUIENTE:  
SECCIÓN DE COMPRAS  
1. Una definición adecuada de los inductores de costos y del modo de calcular el precio establecido en el contrato. GI1 
2. Un examen de la frecuencia con que el proveedor  presenta informes de antecedentes penales.  GI 
3. Una disposición encaminada a deducir el costo de todo espacio liberado como consecuencia de los trabajos de renovación y amp liación en 
curso o del espacio liberado por oficinas vacías o desocupadas durante largos períodos, a fin de realizar economías. GI 
4. Consideración de la posibilidad de tr ansferir al proveedor la re sponsabilidad de proporcionar los suministros de limpieza pa ra reducir el 
despilfarro y la apropiación indebida por su parte - Ha de formular opinión al respecto el Director de la AGSD. IM2 
DIRECTOR DE LA AGSD   
5. Comunicarse con la FIPOI para conocer sus obligaciones contractuales en relación c on los servicios de limpieza de los edific ios SWR y 
CDM. EI3 
6. Decidir si se responsabiliza al proveedor de  proporcionar los suministros de limpieza. IM 
UNIDAD DE SERVICIOS TÉCNICOS Y EDIFICIOS  
7. Asegurarse de que todos los documentos del proveedor estén actualizados y se presenten dentro del plazo establecido en el co ntrato:  
por ejemplo, antecedentes penales del pers onal de limpieza, copia de la póliza de seguros de responsab ilidad civil, etc. GI 
8. Activar un sistema de solicitud de ayuda en línea a través del cual los funcionarios de la OMC puedan presentar peticiones e  información 
sobre los servicios de limpieza, y dar a conocer entr e los funcionarios la existencia de ese sistema. GI 
                                                      
1 De gran importancia. 
2 De importancia moderada. 
3 De escasa importancia.  
   WT/BFA/W/259
 Página 17Recomendaciones de la auditoría interna (junio de 2011) y Divisiones responsables Calificación de 
auditoría 
MEJORA DE LA SUPERVISIÓN DE LOS SERVICIOS DE LIMPIEZA  
9. Recalcar al proveedor la necesidad y oblig ación de que el personal de limpieza regist re su entrada en los locales de la OMC y su salida 
de ellos.  GI 
10. Conjuntamente con el proveedor, determinar los criterios que han de aplicarse para evaluar la calidad de las actividades de  limpieza.  GI 
11. Utilizar mediciones correctas en vez de estimaciones para dete rminar el espacio que habrá que limpiar, incluido el espacio liberado.  
Asegurarse finalmente de que todos los pa gos efectuados al proveedor, incluidas las deducciones, estén debidamente justificados  
y documentados. GI 
CONTRATACIÓN DE SUMINISTROS DE LIMPIEZA  
12. Seguir las directrices y las prácticas óptimas en materia de contratación mediante la adquisición y la reposición de los su ministros 
de limpieza por conducto de la Sección de Compras. IM 
13. Asegurarse de que sea la Unidad de Mudanzas y Suministros de Oficina de la OMC, y no el proveedor, quien reciba todas las c ompras 
de suministros de limpieza y acuse recibo de ellas. IM 
14. Si la responsabilidad de prop orcionar los suministros de limpieza sigue recayen do en la OMC, considerar la posibilidad de e stablecer un 
registro de existencias para hacer constar y vigilar el movimiento de las mismas y u tilizarlo como base para la reposición de l os 
suministros. 
 Mantener un nivel de existencias que sea suficiente para evita r su agotamiento y optimice el es pacio asignado para almacenamie nto, 
al tiempo que evite el exceso de existencias, a fin de reducir la utilización o apropiaci ón indebidas y los robos. IM 
ALMACENAMIENTO DE LOS SUMINISTROS DE LIMPIEZA  
15. Se debería controlar el acceso a todos los lugares de almacenamiento y guardarropas , así como a todo espacio previsto para 
almacenamiento, una vez co ncluidos los trabajos de renovación y ampliación. GI 
16. Prever y obtener suficiente espacio de almacenam iento en el plan de re novación y ampliación. GI 
OTRAS OBSERVACIONES  
17. Considerar la opción de que los dispensadores de agua se laven en mejores condiciones higiénicas. GI  
  WT/BFA/W/259 
Página 18 Recomendaciones de la auditoría interna (junio de 2011) y Divisiones responsables Calificación de 
auditoría 
UNIDAD DE SERVICIOS TÉCNICOS Y EDIFICIOS Y SECCIÓN DE SEGURIDAD Y VIGILANCIA   
18. Elaborar conjuntamente modalidades para que haya un registro bien planificado y sistemático de entrada y salida del persona l de limpieza 
de los locales de la OMC.  GI 
SECCIÓN DE LOGÍSTICA DE LA AGSD   
19. Realizar un análisis de los costos y beneficios y consider ar la posibilidad de sustituir las nuevas alfombras de los vestíb ulos renovados del 
ala sur del CWR por un tipo que sea más fácil de limpiar a fin de reducir el aumento previsto del costo de su mantenimiento. IM 
  
   WT/BFA/W/259
 Página 19ANEXO III:  RECOMENDACIONES - AUDITORÍA SOBRE LAS ACTIVIDADES DE SEGURIDAD Y VIGILANCIA 
Recomendaciones de la auditoría interna (nov iembre de 2011) y Divisiones responsables Calificación 
de auditoría 
CUMPLIMIENTO DE LOS TÉRMINOS Y CONDICIONES DEL CONTRATO  
SECCIÓN DE SEGURIDAD Y VIGILANCIA  
1. Llevar a cabo una evaluación anual del rendimiento del proveed or para garantizar que la OMC logre un aprovechamiento óptimo del dinero 
gastado. GI1 
2. Asegurarse de que el proveedor haya presentado a la OMC los documentos requeridos, por ejemplo:  certificado de aptitudes, c onstancia de 
experiencia laboral, cer tificado médico, etc. GI 
3. Solicitar la presentación a la OMC de la póliza de seguros de  responsabilidad civil y asegurar se de que esté actualizada par a liberar a la 
OMC de todo riesgo conexo. GI 
4. Asegurarse de que todos los guardias de seguridad firmen la d eclaración de confidencialidad y de  que ésta conste en su exped iente en la 
OMC. GI 
5. Conjuntamente con el proveedor, impartir la formación recome ndada de manera que los guardias contratados desempeñen las func iones que 
correspondan al nivel de cualificación establecido en el contrato. GI 
6. Conjuntamente con el proveedor, supervisar y vigilar con mayo r atención la calidad de la act uación profesional de los guardi as de 
seguridad. GI 
7. Imponer sanciones al proveedor en caso de incumplimiento de los indicadores fundamentales de resultados establecidos en el c ontrato. GI 
PLANIFICACIÓN Y ESTRUCTURA ORGÁNICA   
8. Planificar y priorizar mejo r las actividades a fin de lograr un uso efi caz y una asignación óptima de los recursos. GI 
DOCUMENTACIÓN INCOHERENTE E INCOMPLETA  
9. Estudiar la posibilidad de recuperar del proveedor la cantidad  que se debería haber deducido en forma de sanciones por incum plimiento 
de diversos indicadores fundamentales de resultados. GI 
                                                      
1 De gran importancia  
  WT/BFA/W/259 
Página 20 Recomendaciones de la auditoría interna (nov iembre de 2011) y Divisiones responsables Calificación 
de auditoría 
10. Todas las copias de los informes resumidos mensuales enviados  por el proveedor deberían llevar una firma que confirmara su validez 
y autenticidad. GI 
11. El proveedor debería asegurarse de qu e la información contenida en los documentos  sobre las diferentes actividades esté act ualizada y sea 
coherente y auténtica. GI 
12. Para evitar posibles abusos, todas las horas extraordinarias que trabaje el proveedor tendrían que estar debidamente autori zadas 
y documentadas. GI 
13. Conjuntamente con el proveedor, validar las facturas con documentos justificantes para evitar pagos excesivos o insuficient es. GI 
14. Recuperar las posibles sumas pagadas en exceso. GI 
EXISTENCIAS Y EQUIPO  
15. Considerar el traslado de las existencias y el equi po a otro almacén que no esté expuesto a inundaciones. GI 
16. Cotejar el registro de las existencias y el equipo con la principal base de datos mantenida por la AGSD y registrar posteri ormente todos 
los artículos omitidos para que haya un control y una rendición de cuentas adecuados. GI 
17. Suprimir de la base de datos sobre seguridad y vigilancia de la OMC las existencias y el equipo que pertenezcan al proveedo r. GI 
18. Localizar los artículos que puedan haberse perdido. GI 
19. El supervisor de la OMC encargado de la base de datos sobre las existencias y el equipo debería perfeccionar su conocimient o de la misma 
para reducir los riesgos que puedan derivarse de errores de entrada de datos y poder instruir a cualquier persona nueva en el f uncionamiento 
de la base de datos. GI 
20. En consulta con la División de Informática, mejorar los prog ramas informáticos de existencias a fin de saber cuándo se reti ran artículos 
y cuándo se devuelven al almacén y mejorar la rendición de cuentas. GI  
   WT/BFA/W/259
 Página 21Recomendaciones de la auditoría interna (nov iembre de 2011) y Divisiones responsables Calificación 
de auditoría 
CONTROL DE ACCESO   
21. Optimizar el uso del equipo de seguridad y vigilancia disponible. IM2 
22. Informar debidamente del lugar al que se han de devolver las tarjetas de identificaci ón de visitantes tras el cierre de la Oficina de Control e 
Identificación. IM 
23. Revisar las directrices sobre la utilizaci ón de cuentas de correo electrónico de la  OMC por el proveedor para evitar su uso  indebido.  Junto 
con la División de Informática, asegurarse  de que el acceso al correo electrónico quede  circunscrito al trabajo del proveedor y  se mantenga 
al mismo tiempo el seguimiento de los actos del proveedor y su rendición de cuentas.  IM 
OTROS REQUISITOS  
24. Elaborar una política de uso de videocámaras y otros dispos itivos de seguimiento e investigación utilizados en la OMC, para  su aprobación 
por la Dirección.  Considerar la posibilidad de incluir en es a política, o en un documento de  política distinto, directrices so bre la realización 
de diversas actividades de investigación.  GI 
 
                                                      
2 De importancia moderada.  
  WT/BFA/W/259 
Página 22 ANEXO IV:  -ESTADO DE APLICACIÓN- AUDITORÍA SOBRE LA CONTRATACIÓN 
RECOMENDACIONES PENDIENTES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 
Recomendaciones de la Oficina de Auditoría Interna (noviembre 
de 2008) y Divisiones competentes Estado de aplicación comunica do por la División competente  y verificado por el Auditor 
Interno 
 Fecha del 
estado  Estado de aplicación 
CONTRATACIÓN   
1. Crear y gestionar una base de datos para los proveedores y 
gestionar las relaciones con los proveedores. 31.12.11 
En curso Se creó un grupo de trabajo entre la Sección de Finanzas y la Sección de 
Compras para racionalizar la base de datos de los vendedores y hacerla más 
eficiente.  Se han iniciado conversaciones para definir y aplicar un 
procedimiento nuevo lo antes posible. 
SECCIÓN DE PRESUPUESTO Y FINANZAS    
2. Determinar, documentar y aplicar  un formato y unos criterios 
aceptables para la recepción de mercancías y la certificación de los trabajos realizados.  Utilizar in formes de entrega o un sello de 
recepción de mercancías para acus ar recibo de las mercancías y 
certificar los trabajos realizados. 31.12.12 
En curso  
 
 iprocurement, el módulo de Oracle que incluye un proceso de flujo de trabajo 
y aprobación para la recepción de mercancías, estaba listo para su prueba a finales de año.  Las pruebas están previstas para enero de 2012. 
Se dará por concluida la observación cuando se haya ultimado la política de 
facturación y aplicado satisfactoriamente el módulo iprocurement. 
CONTRATACIÓN, PRESUPUESTO Y FINANZAS    
3. Establecer de manera clara la titularidad y responsabilidad del 
proceso de solicitud y el proceso de aprobación de las órdenes de compra. 31.12.11 
En curso  Los aspectos relativos a la adquisición de suministros se abordan en la política 
y el manual de contratación. 
En lo que se refiere a la Sección de Presupuesto y Finanzas, se prevé que la 
labor desarrollada sobre el módulo ipro curement de Oracle y la aplicación del 
flujo de trabajo disiparán las preocupaciones que se plantean en este ámbito.  Se dará por concluida la observación desp ués de la aplicación satisfactoria del 
módulo iprocurement. 
N.B. Sigue pendiente, por lo tanto, aproximadamente la mitad/0,5 de esta 
recomendación.  
   WT/BFA/W/259
 Página 23Recomendaciones de la Oficina de Auditoría Interna (noviembre 
de 2008) y Divisiones competentes Estado de aplicación comunica do por la División competente  y verificado por el Auditor 
Interno 
DIVISIÓN DE INFORMÁTICA   
4. Activar: 
i. El módulo de solicitud de compra (Oracle). 
ii. La función "entrega de mercancías" del módulo de contratación 
(Oracle).  
31.12.11 
En curso  La solución iprocurement (funciones de solicitud de compra, entrega y 
aprobación de facturas) se ha aplicado en un entorno de prueba, y está lista 
para su prueba y validación por el grupo de trabajo. 
5. Estudiar la posibilidad de utilizar el módulo de existencias de 
Oracle para vigilar los diferentes tipos de existencias de la OMC 
(Reprografía, Economato, TI, División de Administración y 
Servicios Generales, Publicacione s) a efectos de uniformidad y 
coherencia. 31.12.11 
Pendiente 
(a largo plazo)  Tras mantener conversaciones con diversos colectivos interesados, este 
elemento se propondrá y considerará para  futuras auditorías, a fin de examinar 
las existencias y activos de la OMC, el registro y la verificación de su 
existencia efectiva, las directrices para la gestión de las existencias o activos, 
la titularidad y el uso de diferentes bases de datos por las Divisiones, entre 
otras cosas. 
DIVISIÓN DE ASUNTOS JURÍDICOS   
6. Examinar la idoneidad de la cláusula 1.9 del Estatuto del 
Personal, "petición o aceptación de obsequios o favores entre vendedores y empleados", e incluir medios de sensibilización y 
comunicación dirigidos a em pleados y a vendedores. 31.12.11 
En curso  Tras recibir las observaciones de los "usu arios principales", el Asesor Jurídico 
y la OAI acordaron combinar en un solo documento, sencillo pero de obligado cumplimiento, el proyecto de política contra el fraude de la OAI y el proyecto 
de directrices de ética del Asesor Jurídico, para su distribución al personal.  
Está previsto ultimar ese documento en el primer semestre de 2012.  La distribución del documento deberá ir seguida de talleres de información al 
personal para aumentar la sensibili zación en materia de ética y fraude. 
En mayo de 2012 la OMC organizará en su sede la reunión anual de la Red de 
Ética de las Naciones Unidas.  Ello debería generar un interés añadido por las 
cuestiones de ética entre el personal de la Secretaría.   
  WT/BFA/W/259 
Página 24 Recomendaciones de la Oficina de Auditoría Interna (noviembre 
de 2008) y Divisiones competentes Estado de aplicación comunica do por la División competente  y verificado por el Auditor 
Interno 
SECCIÓN DE LOGÍSTICA DE LA AGSD   
7. Plan destinado a obtener un esp acio adecuado de almacenamiento 
para las existencias de la Unidad de Reprografía tras la 
renovación y construcción del CWR.  31.12.11 
Pendiente 
(a largo plazo)  Este objetivo forma parte del mandato del proyecto de construcción.  
Tendremos una idea más clara de la situación del almacenamiento en el 
conjunto del emplazamiento único de la OMC a finales de 2012. 
Se dedicarán aproximadamente 85 m2 a espacio de almacenamiento para las 
existencias y máquinas de la Unidad de Reprografía (Roneo) en el nuevo 
edificio. 
N.B. Sigue pendiente aproximadamente 0,2 de este elemento. 
  
   WT/BFA/W/259
 Página 25ANEXO V:  -ESTADO DE APLICACIÓN- AUDITORÍA SOBRE LOS VIAJES EN MISIÓN 
RECOMENDACIONES PENDIENTES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 
Recomendaciones del Auditor Intern o (octubre de 2009) y Divisiones 
competentes Estado de aplicación comunica do por la División competente  y verificado por el Auditor 
Interno 
Fecha del estado Estado de aplicación actualizado  
DIRECTOR GENERAL Y DIRECCIÓN    
1. Decidir si el reembolso de las dietas debe basarse en el 100% del 
costo real , con recibos justificantes, o en el costo parcial , es decir, 
el costo del hotel más el 50% de las dietas, o si se deben considerar 
las dietas como una suma global  entregada para cubrir todos los 
gastos en que es probable incurran los funcionarios en un viaje 
oficial.  31.12.11 
En curso  Elemento considerado en la política de viajes revisada, que está aún en 
proyecto. 
Se verificará el cumplimiento cuando la nueva política de viajes entre en vigor 
y se comunique a todo el personal. 
SECCIÓN DE PRESUPUESTOS Y FINANZAS    
2. Facturar a los organismos patrocinadores por las cantidades 
pendientes. 31.12.11 
En curso  Se ha establecido una nueva política para facturar a los organismos 
patrocinadores, que va a enviarse a las Di visiones.  Actualmente, la Sección de 
Presupuesto y Finanzas está facturando  a los terceros.  Dicha Sección va a 
hacer un seguimiento periódico.  La Oficina de Auditoría Interna hará 
seguimiento de la observancia de la nueva política. 
3. Reembolsar los gastos de salida y llegada sobre la base de los 
recibos correspondientes hasta una  cantidad máxima especificada 
que ha de acordarse. 31.12.11 
En curso  En la política de viajes revisada que se presentó a las Divisiones para que 
hicieran observaciones y sugerencias figuran prescripciones más específicas 
respecto de los gastos de salida y entrada. 
DIVISIÓN DE ADMINISTRACIÓN Y SERVICIOS GENERALES   
4. Examinar y modificar el memorá ndum administrativo (directrices 
de política) para incluir lo siguiente: 
- Disposición 41:  Cargar a cuentas por cobrar, y no a la cuenta del 
presupuesto;  en caso de no recuperación, adeudar con cargo al presupuesto de la División o cancelar la partida, según proceda; 
- Disposición 41:  Incluir la facturación de los organismos de 
financiación exteriores po r la Sección de Finanzas; 30.12.11 
En curso  El proyecto de política se distribuyó a las Divisiones el 24 de octubre para que 
hicieran observaciones al respecto.   Se vigilarán los progresos.   
  WT/BFA/W/259 
Página 26 Recomendaciones del Auditor Intern o (octubre de 2009) y Divisiones 
competentes Estado de aplicación comunica do por la División competente  y verificado por el Auditor 
Interno 
Fecha del estado Estado de aplicación actualizado  
- Disposición 6:  Las solicitudes de viaje de los Directores han de ser 
aprobadas por sus respectivos Directores Generales Adjuntos y las de los Directores Generales Adjuntos han de ser aprobadas por el 
Gabinete del Director General; 
- Disposición 6:  Incluir la prescrip ción de adjuntar las cartas de 
invitación cuando proceda;   
- Disposición 31:  Incorporar todos lo s tipos de dietas aplicables para 
incluir a los miembros del Órgano de Apelación, los integrantes de grupos especiales y los consultores; 
- Especificar todas las diferentes categorías de funcionarios a los que 
se aplica el memorándum; 
- Criterios documentados para evaluar todas las formas de viajes en 
misión con cargo al presupuesto ordinario:  por ejemplo, 
justificación previa o informe re sumido de la misión al regreso; 
- Definición coherente y clara de los "documentos necesarios" que 
han de adjuntarse a las solicitudes de reembolso de gastos de viaje, 
con inclusión de la finalidad de cada documento; 
- Desglose más detallado de los componentes de las dietas:  por 
ejemplo, 15% por comida, etc. 
- Aclarar la decisión convenida de la Dirección sobre rendición de 
cuentas por reembolso de dietas.   
DIVISIÓN DE INFORMÁTICA   
5. Proporcionar a la auditoría interna un instrumento para extraer y 
analizar diferentes tipos de datos con independencia y precisión. 31.12.11 
En curso Siguen en curso la capacitación y las pruebas de la idoneidad del instrumento 
(Qlikview) para trabajos de auditoría de diversa naturaleza.  El auditor entrante 
también recibirá capacitación y evalua rá la idoneidad del instrumento.  
   WT/BFA/W/259
 Página 27Recomendaciones del Auditor Intern o (octubre de 2009) y Divisiones 
competentes Estado de aplicación comunica do por la División competente  y verificado por el Auditor 
Interno 
Fecha del estado Estado de aplicación actualizado  
6. Optimizar la utilización del instru mento eTravel extendiéndolo a 
toda la logística de los viajes en  misión, abarcando las actividades 
regionales y de asistencia técnica financiadas con fondos 
extrapresupuestarios.  Considerar el envío electrónico de apéndices 
-por ejemplo, lista de participantes, estimaciones presupuestarias, etc.- a través del instrumento eTravel para su aprobación, con miras 
a disminuir el tiempo de tramitación, reducir al mínimo la 
impresión en papel y contribuir a la racionalización de las 
actividades de logística. 31.12.11 
Pendient e La OAI hará un seguimiento después de  la racionalización de las actividades 
de logística del IFCT. 
 
IFCT   
7. En colaboración con la Sección de  Presupuesto y Finanzas, acordar, 
para su aprobación, las dietas y demás prestaciones aplicables a los 
participantes y consultores externos.  Incorporar a la guía práctica. 31.12.11 
En curso  Se aprobó y aplicó, con efecto desde enero de 2011, una política sobre los 
"gastos relacionados con los cursos de  capacitación, seminarios, simposios y 
talleres financiados por la OMC". 
Se comprobó que las sumas pagada s a los participantes estaban en 
conformidad con la política.  La OAI vigilará la incorporación de la política a 
la guía práctica del IFCT, que aún está pendiente. 
8. Pedir a la División de Informática que automatice el proceso de 
solicitud y aprobación de actividades de logística mencionado en el 
punto 6 supra .  31.12.11 
En curso  Aunque se han observado progresos en la automatización del proceso de 
solicitud y aprobación de las actividades de logística, la OAI opina que antes 
deben racionalizarse las actividades de logística del IFCT de conformidad con 
la recomendación formulada en la "audito ría de las actividades administrativas 
y logísticas del IFCT" de 2010, a fin de obtener mejoras en la eficiencia.  
TODAS LAS DIVISIONES   
9. Realizar un seguimiento de las cantidades pendientes debidas por 
organismos de financiación exteriores e informar convenientemente 
a la Sección de Finanzas. 31.12.11 
En curso  El 16 de enero de 2012 se informó por correo electrónico a los auxiliares 
administrativos del procedimiento que se debe seguir en caso de patrocinio por 
organismos de financiación externos.  La OAI hará un seguimiento de la 
observancia de la nueva política. 
10. Todos los empleados que viajen en misión deben adjuntar los 
originales de las tarjetas de embarque y los recibos de hotel a la 
solicitud de reembolso de los gastos de viaje. 31.12.11 
En curso  Se verificará el cumplimiento cuando la nueva política de viajes haya entrado 
en vigor y haya sido com unicada a todo el personal.  
  WT/BFA/W/259 
Página 28 ANEXO VI:  -ESTADO DE APLICACIÓN- AUDITORIA SOBRE LOS SUELDOS 
 RECOMENDACIONES PENDIENTES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 
 
Recomendaciones del Auditor Intern o (junio de 2010) y Divisiones 
competentes Calificación de 
auditoría Estado de aplicación comunicado por la  División competente y verificado 
por el Auditor Interno 
  Fecha  Estado de aplicación actualizado  
DIVISIÓN DE RECURSOS HUMANOS    
1. Nombrar en la HRD un "superusuario" y un posible apoyo para 
asumir la titularidad, gestión y rendición de cuentas respecto de los 
datos del HRMS y de la plantilla de personal que ahora administra la 
División de Informática. GI1 31.12.11 
En curso Se impartió formación al personal pertinente de la 
HRD y se elaboró un informe completo. 
La División contrató un Jefe de Operaciones de 
Recursos Humanos, cuyas atribuciones comprenden 
la gestión de los sistemas de información sobre los 
recursos humanos (HRIS), incluido Oracle, y la 
responsabilidad respecto de esos sistemas.  Este 
funcionario asumirá y supervisará/gestionará la 
función de superusuario de la División, garantizando que en el equipo existan en todo momento las 
competencias y el respaldo apropiados. 
2. Examinar los derechos de acceso a la base de datos del HRMS y 
limitar el acceso al personal que trabaja directamente con ella. GI 31.12.11 
En curso  Se ha elaborado una plantilla uniforme que la 
División distribuirá a todos los servicios pertinentes 
(AGSD, División de Inform ática) para controlar y 
restringir el acceso. 
La OAI opinó de que la plantilla de trabajo y el 
proceso uniformes de la División debían seguir 
examinándose con la Sección de Presupuesto y 
Finanzas y la División de Informática para evitar duplicaciones y determinar controles admisibles y 
practicables sobre los derechos de acceso a los datos 
del HRMS. 
                                                      
1 De gran importancia.  
   WT/BFA/W/259
 Página 29Recomendaciones del Auditor Intern o (junio de 2010) y Divisiones 
competentes Calificación de 
auditoría Estado de aplicación comunicado por la  División competente y verificado 
por el Auditor Interno 
  Fecha  Estado de aplicación actualizado  
3. Organizar una actividad de fo rmación/concienciación sobre la 
"ética" para abordar el trato de la información sensible y confidencial. GI 31.12.11 
En curso  La HRD ha trabajado en un proyecto de documento 
de formación sobre el "código de conducta".  Se coordinará este trabajo con el Asesor Jurídico y 
la OAI. 
4. Examinar el acceso a los archivos de la HRD y limitar la entrada al 
personal para el cual es esencial tener acceso a los expedientes relativos al personal. GI 31.12.11 
En curso  Se ha preparado una declaración de confidencialidad 
que deberá firmar todo el personal de la División.  La responsabilidad del acceso recaerá en el Jefe de 
Operaciones. 
5. Examinar las tarifas que se aplican para remunerar a los traductores 
con contratos de servicios especi ales mientras trabajan en su 
domicilio;  si son aceptables, documentarlas oficialmente y 
someterlas a la aprobación de la Dirección. GI 31.12.11 
Pendiente  Un especialista superior en remuneración llevará a 
cabo un examen más amplio de las tarifas de los contratos de servicios especiales y formulará a la 
Dirección las recomendaciones de modificación o 
aprobación que sean oportunas. 
6. Examinar las directrices existentes para los contratos de corto plazo 
con el fin de determinar el número máximo aceptable de renovaciones y los criterios para evaluar la necesidad de renovarlos a 
fin de promover la utilización de este  tipo de contratos para los fines 
previstos. GI 31.12.11 
En curso  La HRD ha identificado proyectos prioritarios 
(por ejemplo, contratos de corto plazo para traductores e intérpretes) para reducir el número de 
renovaciones.  La aplicación planificada de planes de 
producción de la División también está ayudando a 
garantizar que la duración de los contratos de corto 
plazo esté limitada con arre glo a resultados/proyectos 
identificados.  
  WT/BFA/W/259 
Página 30 Recomendaciones del Auditor Intern o (junio de 2010) y Divisiones 
competentes Calificación de 
auditoría Estado de aplicación comunicado por la  División competente y verificado 
por el Auditor Interno 
  Fecha  Estado de aplicación actualizado  
7. Examinar la necesidad de personal con contratos de corto plazo en 
las divisiones cuando este pers onal permanece durante largos 
períodos, más allá del número aceptable acordado de renovaciones. GI 31.12.11 
En curso  En curso;  se ha confirmado que algunos contratos de 
corto plazo han finalizado sin más renovaciones.  Véase también la observación sobre el punto 6 supra . 
8. Examinar las directrices que se  aplican respecto de las horas 
extraordinarias y las compensaciones de modo que reflejen la 
situación actual y aceptable en que se trabajan horas ex traordinarias, 
así como una dieta para comidas que se adecue a la situación 
económica actual.  Someter las directrices a la aprobación de la 
Dirección e introducirlas en la In tranet con el fin de promover la 
transparencia. IM2 31.12.11 
En curso  Se han vuelto a actualizar las prioridades de la 
política de horas extraordinarias en vista de la 
situación económica.  Se someterá a la aprobación de Dirección un proyecto defi nitivo de la política para 
aprobación y traslado al Comité Consultivo Mixto. 
9. Política de conservación de documentos - Examinar la política y 
establecer directrices determinando qué documentos deben 
conservarse y cuáles deben ser eliminados cuando el personal abandona la Organización, con fine s de uniformidad y coherencia. EI
3 31.12.11 
En curso 
 La HRD ha examinado y ultimado la política de 
conservación de archivos y ha determinado los 
próximos pasos para implementar y finalizar la función de archivo electrónico en 2102. 
10. Contrastar los criterios aplicados con los de organi zaciones similares 
para emular las mejores prácticas en  la contratación de consultores. GI 31.12.11 
En curso  Recursos Humanos ha adquirido cada vez más 
información sobre los contratos de consultoría desde 
que asumió la responsabilidad del proceso de 
solicitud de personal.  La División ha identificado un 
proceso para garantizar que se disponga de un 
procedimiento de contratación rápida para los contratos de corto plazo y las consultorías (en 
consonancia con los de or ganizaciones comparables, 
como la OCDE y el Foro Económico Mundial), a fin de establecer en el curso de  2012 un sistema de lista 
de reserva basado en el mérito. 
11. Conocer la necesidad de consultores de las diferentes Divisiones.  
Examinar el proceso de contratación de los consultores y las 
directrices para racionalizar el proceso y asegurar la aplicación 
coherente de los términos y condiciones. GI 31.12.11 
En curso  Véase la observación formulada en el punto 10 
supra .  La OAI seguirá vigilando los progresos y 
examinará las directrices para la contratación de 
consultores. 
                                                      
2 De importancia moderada. 
3 De escasa importancia.  
   WT/BFA/W/259
 Página 31Recomendaciones del Auditor Intern o (junio de 2010) y Divisiones 
competentes Calificación de 
auditoría Estado de aplicación comunicado por la  División competente y verificado 
por el Auditor Interno 
  Fecha  Estado de aplicación actualizado  
12. Crear una base de datos de consultores precalificados en consulta 
con las Divisiones para controlar, seguir y evaluar la utilización y los beneficios derivados de la contratación de consultores. GI 31.12.11 
En curso  Véase la observación formulada en el punto 10 
supra .  La OAI seguirá vigilando los progresos en 
2012. 
13. Asumir la iniciativa en el control y gestión del movimiento y 
remuneración de los consultores y de otro tipo de personal entre los 
diferentes contratos de empleo para asegurar que se observan las directrices de contratación de la Organización y la competencia 
exigida por el empleo. GI 31.12.11 
En curso  La División seguirá examinando y vigilando cada 
solicitud y asegurándose de que se cumplan las 
directrices.  La OAI observó una reducción y un mayor control de la alternancia entre distintos tipos 
de contratos en 2011. 
14. Velar por que todas las Divisi ones cumplan las directrices 
establecidas para los acuerdos de servicios especiales en la contratación de consultores. GI 31.12.11 
En curso  Recursos Humanos seguirá examinando y vigilando 
cada solicitud y asegurándose de que se cumplan las directrices.  La OAI seguirá vigilando los progresos y 
examinará las directrices para la contratación de 
consultores. 
ASDG, UNIDAD DE PRESUPUESTO, FINANZAS Y PAGOS    
15. Examinar los proyectos de manuales de remuneración para 
determinar si son adecuados.  En particular, revisar la definición de funciones y responsabilidades para que sea más precisa y específica, 
dar ejemplos de pagos y reducir las copias de documentos que se 
imprimen para avanzar hacia un entorno sin papel.  Ocuparse de que se aprueben las versiones definitivas de los manuales. IM 31.12.11 
En curso  
Se está llevando a cabo el último examen de una 
política salarial que se presentará a la firma en enero de 2012. 
DIVISIÓN DE INFORMÁTICA    
16. Traspasar la titularidad plena, la gestión y la rendición de cuentas 
respecto de los datos del HRMS y de los sueldos a la HRD y a la 
unidad de pagos, respectivamente.  Permitir solamente la asistencia y 
la resolución de los problemas técnicos referentes a los datos y los pagos del HRMS. GI 31.12.11 
En curso  La titularidad plena, la gestión y la rendición de 
cuentas ya se han traspasado a la División de 
Finanzas (unidad de pagos), y el traspaso al recién 
contratado Jefe de Operaciones de Recursos Humanos está en curso.  
  WT/BFA/W/259 
Página 32 Recomendaciones del Auditor Intern o (junio de 2010) y Divisiones 
competentes Calificación de 
auditoría Estado de aplicación comunicado por la  División competente y verificado 
por el Auditor Interno 
  Fecha  Estado de aplicación actualizado  
17. Impartir a los superusuarios de la HRD y de la unidad de pagos la 
formación apropiada para reforzar la titularidad, gestión y rendición de cuentas de sus respectivas funcio nes y prestarles el mayor apoyo. GI 31.12.11 
En curso 
 Se impartió formación global en 2011.  Se había 
previsto un seguimiento de esa formación para la División a finales de 2011, pero la actividad se 
canceló y se programará para 2012.  
18. Examinar los derechos de acceso del personal de la División de 
Informática a la base de datos del HRMS relativa a los pagos y limitarlos según proceda. GI 31.12.11 
En curso 
 Las Sección de Presupuesto y Finanzas y la División 
de Recursos Humanos han observado progresos.  La OAI recomendó que la División de Informática 
mantuviera enlace con la Se cción de Presupuesto y 
Finanzas para definir un proceso factible y admisible en relación con los derechos de acceso.  La OAI 
seguirá vigilando los progresos. 
19. Hacer seguimiento de los consu ltores, integrantes de grupos 
especiales y miembros del Órgano de Apelación contratados por la Organización mediante un registro central. GI 31.12.11 
Pendiente 
 La integración de esta población se retrasó por la 
carga de trabajo.  Se ha  previsto integrar estas 
poblaciones lo antes posibl e y trabajar con la HRD a 
este respecto. 
TODAS LAS DIVISIONES    
20.  Cumplir las directrices relativas a los acuerdos de servicios 
especiales para los consultores una vez hayan sido revisadas y 
aprobadas por la Dirección. GI 31.12.11 
Pendiente 
  
 
__________