RESTRICTED  
  
WT/BFA/W/455  
15 de junio de 2018 
(18-3684) Página: 1/7 
Comité de Asuntos Presupuestarios,  
Financieros y Administrativos   
 
  
SITUACIÓN DE LA APLI CACIÓN DE LAS  RECOMENDACIONES  
DE LA AUDITORÍA EXTE RNA 
1  ANTECEDENTES  
1.1.  En este documento se presenta al Comité de Asuntos Presupuestarios, Financieros y 
Administrativos información actualizada sobre las conclusiones del Auditor Externo y las 
recomendaciones que la Secretaría ha aplicado desde el  12 de marzo de 2018. 
1.2.  El presente informe se basa en lo siguiente : 
a. una auditoría intermedia que se centró en los aspectos relacio nados con los resultados, 
realizada del  26 de febrero al  1º de marzo de 2018; y  
b. una auditoría financiera y de resultados detallada que se llevó a cabo del 9 de abril 
al 9 de mayo de 2018. 
1.3.  Tras cada sesión de auditoría el Auditor Externo examinó las recomen daciones formuladas 
anteriormente y las clasificó en función de su estado, con arreglo a las siguientes categorías : 
a. Cerrada o hecha : la Secretaría ha aplicado la recomendación . 
b. En curso : la Secretaría ha aceptado la recomendación y la está aplicando . 
c. Abierta: la recomendación es nueva o está aún siendo examinada/evaluada y ha de ser 
atendida  por la Secretaría . 
1.4.  En el informe del Auditor Externo (WT/BFA/W/454) figura la información pormenorizada 
sobre todas las recomendaciones, tanto cerradas como abiertas . 
2  RESUMEN DE LAS RECOMENDACIONES  
2.1.  El Auditor Externo, representado por la Entidad Fiscalizadora Superior de Alemania, comenzó 
su labor en 2015 . Desde entonces, ha emitido en total  55 recomendaciones ; 11 de ellas se han 
publicado  en el informe de auditoría de  2018 y 44 ya figuraban en informes anteriores.  
2.2.  Según la información justificativa que la Secretaría ha facilitado  al Auditor Externo, se han 
cerrado satisfactoriamente 40 de las 44 recomendaciones anteriores, lo que representa el 91 % de 
las recomendaciones  de la auditoría externa emitidas en los informes anteriores . Más 
específicamente:  
 Se han aplicado 14 de las  14 (100%) recom endaciones  relacionadas con el primer 
informe del Auditor Externo , publicado en junio de 2015. 
 Se han aplicado 15 de las 17 (88 %) recomendacio nes relacionadas con el segundo 
informe del Auditor Externo , publicado en junio de 2016. L as 2 recomendaciones 
restantes están aún en curso y  son objeto de un atento seguimiento por parte de  la 
Oficina de Supervisión Interna . Se refieren a la c onfidencialidad en el ámbito de la TI y 
las vacaciones en el lugar de origen.  WT/BFA/W/455  
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   Se han aplicado 11 de las 13 (85 %) recomendaciones relacionadas con el informe del 
Auditor Externo , publicado en junio de 2017. L as 2 recomendaciones restantes, cuya 
aplicación e stá en curso, se refieren a la seguridad de la TI y la seguridad física.  
2.3.  En el anexo 1 del presente documento ( Situación de las recomendaciones de auditoría 
(junio  de 2018) ) se detalla la situación actual de las recomendaciones de auditoría.  
2.4.  En el anexo 2 (Recomendaciones de auditoría recientemente emitidas y pendientes ) se 
facilita información pormenorizada sobre las recomendaciones de auditoría de 2018 y las 
recomendaciones que aún no se han cerrado.  
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  WT/BFA/W/455  
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ANEXO 1: SITUACIÓN DE LAS RECOMENDACIONES DE AUDITORÍA (JUNIO DE 2018)  
SITUACIÓN DE LAS RECOMENDACIONES DE AUDITORÍA ANTERIORES  
Actividad de auditoría  Año de elaboración 
del informe  Nº total de 
recomendaciones  Situación de la aplicación al 1.6.20181 
Acepta das Cerradas  En curso  Abierta s 
Auditoría financiera de fin de año cerrada el  31.12.2014  2015 7 7 7 0 0 
Auditoría de resultados relativa a la TI y las compras  2015 7 7 7 0 0 
Auditoría financiera de fin de año cerrada el  31.12.2015  2016 4 4 4 0 0 
Auditoría de resultados relativa a la gestión de las instalaciones , la seguridad y la 
aplicación del Examen Estratégico  2016 13 13 11 2 0 
Auditoría financiera  de fin de año cerrada el  31.12.2016  2017 5 5 5 0 0 
Auditoría de resultados relativa a la confidencialidad y la Conferencia Ministerial  2017 8 8 6 2 0 
Total  - 44 33 91%  9% 0% 
 
SITUACIÓN DE LAS NUEVAS RECOMENDACIONES DE AUDITORÍA  
Actividad de auditoría  Año de elaboración 
del informe  Nº total de 
recomendaciones  Situación de las nuevas recomendaciones 
emitidas en  2018  
Aceptadas  Cerradas  En curso  Abiertas  
Auditoría financiera de fin de año cerrada el  31.12.2017  2018 2 2 0 0 2 
Auditoría de resultados relativa a los viajes y los servicios de consultoría  2018 9 9 0 1 8 
Total - 11 11 0% 9% 91% 
 
  
                                                
1 Cerrada/hecha: la Secretaría ha aplicado la recomendación;  
En curso : la Secretaría ha aceptado la recomendación y la está aplicando;  
Abierta: la recomendación es nueva o está aún siendo examinada/evaluada y ha de ser atendida  por la Secretaría.    
  WT/BFA/W/455  
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ANEXO 2: RECOMENDACIONES DE AUDITORÍA RECIENTEMENTE EMITIDAS Y PENDIENTES (JUNIO DE 2018)  
Cuestión  Categoría de 
auditoría  División 
afectada  Recomenda ciones  Observación/Aplicación por la OMC  Situación  Prioridad  
Vacaciones en el 
lugar de origen  Informe  sobre 
los resultados  Recursos 
Humanos  Con respecto a la constatación (véase el párrafo 25) 
realizada en nuestra verificación por muestreo, 
examinamos, además, las vacaciones en el lugar de 
origen aprobadas en 2014 y 2015 (por un valor total 
de CHF 2.873.352) y el procedimiento conexo . En 
este contexto, seleccionamos las vacaciones en el 
lugar de origen de los funcionarios beneficiarios de 
determinados países de todo el mundo . El análisis 
de las sumas globales mostró una gran diferencia 
entre las cuantías pagadas por las vacaciones en el 
lugar d e origen, aun tratándose del mismo país o la 
misma ciudad . Recomiendo que se revisen las 
normas relativas a las vacaciones en el lugar de 
origen.  Podría ser útil emplear como referencia a 
otras organizaciones internacionales.  La OSI realizó en 2017 una aud itoría interna 
de las vacaciones en el lugar de origen y el 
Auditor Externo ha recibido una copia del 
informe d e la auditoría interna 
(informe  OIO/IA/2017 -01). La DRH está 
actualmente elaborando una nueva política en 
materia de vacaciones en el lugar de or igen 
que incorporará las recomendaciones 
contenida s en el informe de la auditoría 
interna . La primera evaluación en el marco del 
seguimiento de las recomendaciones se 
realizará en el cuarto trimest re de este año . En curso  Alta 
Confidencialidad 
de la 
información  Informe sobre 
los resultados  TI En relación con las medidas encaminadas a mejorar 
la gobernanza de la seguridad informática, la 
Secretaría ha elaborado una nueva "política de 
clasificación de la información" y la norma técnica 
correspondiente . Valoro positivamente los criterios 
adoptados para actualizar la política de la OMC 
sobre la confidencialidad de la información . No 
obstante, deseo señalar que la documentación 
disponible sobre los procesos no es suficiente para 
contrarrestar los riesgos qu e pueden comprometer 
la confidencialidad de los datos y la información . 
Recomiendo que se  proporcionen al personal de 
la OMC directrices detalladas y procedimientos 
apropiados sobre cómo tratar la información 
confidencial.  La Secretaría está de acuerdo con  esta 
recomendación . Se ha actualizado la 
información de la Intranet y se está 
preparando un curso de formación en línea 
para todo el personal de la OMC . El ITSSC  ha 
finalizado el proyecto de política sobre 
clasificación de la información confidencial y lo 
ha presentado al Comité Consultivo Mixto para 
su examen y aprobación, ya que afecta a las 
funciones y responsabilidades del personal . El 
Comité Consultivo Mixto ha iniciado el examen 
de la política y se han hecho sugerencias 
específicas a los autores del documento, que 
revisarán los textos propuestos . A fin de 
apoyar la política y su aplicación por los 
usuarios, se han considerado herramientas 
técnicas para su apl icación (proyecto sobre 
infraestructura pública fundamental aprobado 
para 2017) y estudio (evaluación en 2017 de 
los sistemas de catalogación de datos y 
prevención del filtrado de datos) . Los 
resultados del inventario de recursos 
informativos/evaluación de l riesgo (con 
referencia directa a las distintas categorías de 
políticas) permitirán definir medidas 
adicionales para la aplicación práctica de la En curso  Alta   
  WT/BFA/W/455  
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Cuestión  Categoría de 
auditoría  División 
afectada  Recomenda ciones  Observación/Aplicación por la OMC  Situación  Prioridad  
política . La política se incluirá en el próximo 
curso de formación asistida por ordenador 
sobre sensibilizaci ón de InfoSec.  
Confidencialidad 
de la 
información/ 
Aspectos 
organizativos  Informe sobre 
los resultados  TI Animo a la OMC a finalizar el citado inventario lo 
antes posible . Sugiero que se refuerce la capacidad 
de la unidad responsable, por ejemplo con apoyo 
temporal, a fin de lograr oportunamente este y 
otros objetivos . Los resultados deberían servir de 
base para poder tener un claro panorama de las 
necesidades  de la Secretaría en materia de 
confidencialidad de la información.  Esta recomenda ción puede incorporarse a la 
aplicación de la recomendación sobre 
confidencialidad de la información Nº 26 
(4.2/2015) . La política conexa se encuentra  
actualmente en suspenso en el CCM 
(Comité  Consultivo Mixto) a la espera de su 
aprobación definitiva.  En curso Alta 
Confidencialidad 
de la 
información / 
Aspectos 
relacionados con 
la seguridad 
física Informe sobre 
los resultados  AGSD/  
SEGURIDAD  En el marco de la citada revaluación, recomiendo 
inicialmente que se haga lo siguiente : definir un 
proceso claro con indicación de las funciones/los 
funcionarios de la OMC implicados ; establecer 
criterios de protección comparables ; tener en 
cuenta  las normas pertinentes (por ejemplo la 
norma EN 1047, relativa a la resistencia al fuego ; 
la EN 1627/1630, relativa a la resi stencia a la 
efracción, etc.) ; documentar todas las etapas 
pertinentes de las distintas medidas . El proceso de 
aplicación de medidas de seguridad debería tener 
asimismo en cuenta las directrices actuales y 
futuras en materia de seguridad, continuidad 
opera tiva y recuperación en caso de desastre.  La Secretaría está de acuerdo en estudiar la 
manera de aplicar  los aspectos viables  de esta 
recomendación . En 2018 la Secretaría pondrá 
en aplica ción un proyecto de renovación de la 
seguridad,  que abarcará los punto s 
recomendados.  En curso  Media 
Plan de acción 
relativo a l 
aumento de  las 
contribuciones 
pendientes  Informe sobre 
los estados 
financieros  AGSD/  
GESTIÓN 
FINANCIERA  El total de las contr ibuciones pendientes ascendió 
a CHF 33,8 millones . Recomiendo preparar un plan 
de acción para el funcionamiento de la OMC en caso 
de aumento de las contribuciones pendientes.  La Secretaría está de acuerdo con la 
observación . En vez de un plan de acción, la  
Secretaría propondrá medidas que convendría 
adoptar, en un documento específico que se 
presentará en el  Comité de Asuntos 
Presupuestarios, Financieros y Administrativos  
en junio de 2018. Recientemente 
abierta  Alta 
Provisión de 
fondos para 
casos de 
invalidez  Informe sobre 
los estados 
financieros  AGSD/  
GESTIÓN 
FINANCIERA  Las provisiones para casos de invalidez ascendieron 
a un total de CHF  4,53 millones en 2017 . Si se 
acumulan los pagos mensuales correspondientes a 
los dos beneficiarios en cuestión en función de  la 
esperanza de vida media (restante) en Suiza, 
estas provisiones deberían aumentarse a 
aproximadamente CHF 9,4 millones en total, y cada 
provisión debería incrementarse a más del doble . 
Reitero y amplío  la recomendación  que hice en  mi 
informe del año pas ado de verificar y adaptar todos 
los casos pertinentes de invalidez de la OMC.  Esta recomendación está relacionada con la 
recomendación que figura infra. La Secretaría 
está de acuerdo con la observación y estudiará  
la viabilidad de esta sugerencia en 
comparación con otras opciones.  Recientemente 
abierta  Media   
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Cuestión  Categoría de 
auditoría  División 
afectada  Recomenda ciones  Observación/Aplicación por la OMC  Situación  Prioridad  
Funcionario 
encargado/  
persona de 
contacto  en 
la DRH Informe sobre 
los resultados  Recursos 
Humanos  La DRH entregó documentos con retraso al Auditor . 
Recomiend o que la DRH  designe a un funcionario 
encargado o una persona  de contacto  que se ocupe 
de las solicitudes relacionadas con la  auditoría en las 
cuestiones relacionadas con los recursos humanos a 
fin de evitar  que en el futuro se facilite información 
con retraso al  Auditor.  La Secretaría está de acuerdo con la 
observación y designará a un funcionario 
encargado  en la DRH para la próxima 
auditoría.  Recientemente 
abierta  Alta 
Póliza de 
seguros  Informe sobre 
los resultados  AGSD/  
GESTIÓN 
FINANCIERA  Sugiero que la OMC examine  si es económicamente 
provechoso  contratar  una póliza de seguros que 
cubra el riesgo de invalidez  de forma completa  en 
vez de realizar  solamente  pagos globales únicos  de 
menor cuantía . La Secretaría está de acuerdo con la 
observación y estudiará  la viabilidad de esta 
sugerencia en comparación con otras 
opciones.  Recientemente 
abierta  Media 
Delega ción de 
facultades  Informe sobre 
los resultados  Recursos 
Humanos /OSI Recomiendo actualizar periódicamente el documento 
sobre la Delegación de facultades en la OMC  
("WTO  Delegation of Authority") . Cabe señalar que 
se han delegado facultades en el Director de la 
División de Administración y Servicios Generales 
para la adopció n de la política de viajes.  La Secretaría está de acuerdo con la 
observación . La política de viajes modificada 
se está examinando  en el marco de un proceso 
intern o, y se  adoptará de acuerdo con la actual 
delegación de facultades.  Recientemente 
abierta  Baja 
Programas de 
reembolso 
ofrecidos por  
aerolíneas  Informe sobre 
los resultados  AGSD/ VIAJES  La OMC no ha suscrito contrato con ninguna 
aerolínea para participar en programas de 
reembolso . Recomiendo que se considere la 
posibilidad de participar en los programas de 
reembolso que ofrecen las aerolíneas.  La Secretaría evaluará la viabilidad de la 
recomendación.  Recientemente 
abierta  Baja 
Extender  el uso 
de MobileXpense  Informe sobre 
los resultados  AGSD/ VIAJES  Si se ha finalizado satisfactoriamente la fase 
introductoria, recomiendo que la OMC considere 
extender el uso de MobileXpense a otras categorías 
de viajeros.  La Secretaría está de acuerdo con la 
observación y procurará aplicarla a má s tardar  
para el segundo trimestre de 2019. Recientemente 
abierta  Media 
Cálculo de 
anticipos  Informe sobre 
los resultados  AGSD/ VIAJES  En varios casos las sumas calculadas con 
MobileXpense eran superiores a los gastos de viaje 
reembolsables . En esos casos,  el equipo que se 
ocupa de los viajes inform ó luego a los funcionario s 
en cuestión de que debía n tramitar el reintegro del 
excedente, creando así una carga de trabajo 
adicional ; esto podría evitarse cumpliendo  la política 
de viajes . Recomiendo calcular los  anticipos de 
conformidad con los reglamentos.  La Secretaría está de acuerdo con la 
observación y la aplicará para el segundo 
trimestre de 2019. Recientemente 
abierta  Media 
Solicitud de 
autorización  Informe sobre 
los resultados  AGSD/ VIAJES  La solicitud de autorización se presentará por lo 
menos 10 días laborables antes del comienzo del 
viaje oficial . Recomiendo que los funcionarios que 
vayan a viajar  presenten su solicitud de viaje lo 
antes posible ; si la solicitud se presenta poco antes 
del viaje, el funcionario deberá justificar la demora 
en la solicitud.  La Secretaría insistirá en  la necesidad de  que 
las solicitud es de viaje se presenten  con la 
debida anticipación . Esto podr ía notificarse , 
por ejemplo , en el boletín semanal de  la AGSD 
y con mensajes ad hoc , si fuera necesario . Recientemente 
abierta  Baja   
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Cuestión  Categoría de 
auditoría  División 
afectada  Recomenda ciones  Observación/Aplicación por la OMC  Situación  Prioridad  
Informes sobre 
gastos de viaje  
"abiertos"  Informe sobre 
los resultados  AGSD/ VIAJES  Hay informes  sobre gastos  de viaje que figuran 
como  "abiertos"  en MobileXpense . Recomiendo que 
se cancelen lo antes posible, es decir cuando los 
casos estén cerrados  desde un punto de vista 
técnico . La Secretaría está de acuerdo con la 
observaci ón y la pondrá en aplicación para el 
segundo trimestre de 2019. Recientemente 
abierta  Baja 
Proceso de 
contratación de 
consultores  Informe sobre 
los resultados  Recursos 
Humanos  Las dos Divisiones responsables de  la contratación 
de consultores  utilizan procesos distintos . 
Recomiendo que se normalice n los procesos de 
contratación de consultores en consonancia con la 
política y el  Manual de contratación.  La Secretaría está de acuerdo con la 
observación y ya ha comenzado un proceso de 
revisión a fin de publicar directrices específicas 
para los consultores.  Recientemente 
abierta  Alta 
 
__________