RESTRICTED  
  
WT/BFA/W/385  
1º de marzo de 2016  
(16-1238)  Página: 1/5  
Comité de Asuntos Presupuestarios,  
Financieros y Administrativos   
 
  INFORME PRESUPUESTARIO Y FINANCIERO DE 
LA OMC - CUARTO TRIMESTRE DE 2015 
1  CONTRIBUCIONES DE LOS MIEMBROS Y OBSERVADORES 
1.1.  La recaudación de las contribuciones de los Miembros al final de 2015 está por debajo del 
nivel de diciembre de 2014. Esto se debe a que algunos Miembros que suelen pagar sus 
contribuciones todos los años no han hecho su pago o han pagado menos. Al término del cuarto trimestre de 2015, el 66% de los Miembros no tiene ningún saldo pendiente y se ha recibido el 92% de las contribuciones señaladas, que ascendían a CHF 195 millones. 
Gráfico 1. Ingresos anuales totales en millo nes de francos suizos al 31 de diciembre 
de 2015 
177,0183,1177,7182,5189,6 191,3195,4 198,4 197,9191,1
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 
 
1.2.  El importe de las contribuciones recibidas de los observadores al final de 2015 asciende 
a CHF 486.635, lo que representa el 75% de las contribuciones señaladas. El 59% de los observadores no tiene ningún saldo pendiente. 
Cuadro 1. Estado de las contribuciones  al 31 de diciembre de 2015 (en CHF) 
CONTRIBUCIONES 
 162 Miembros 22 observadores 
Total neto de las contribuciones señaladas para 2015  195.520.011  651.818  
Pagos recibidos para 2015 (% de las contribuciones totales) (92%) 179.775.065 (75%) 486.635  
Pagos recibidos para ejercicios anteriores  11.286.070  91.397  
Sin saldo pendiente (% del total) (66%) 106 (59%) 13  
 
2  SITUACIÓN DE TESORERÍA 
2.1.  La situación de tesorería al final de diciembre de 2015 es satisfactoria y está ligeramente por 
encima de la situación al final de 2014. Esto se debe sobre todo a que en 2015 se ha recibido una mayor cantidad de anticipos de la contribución de 2016 en comparación con 2014. La situación de tesorería también incluye los fondos recibidos para el Fondo Fiduciario Global y el Marco Integrado 
mejorado. WT/BFA/W/385 
- 2 - 
  Gráfico 2. Situación de tesorería  al 31 de diciembre de 2015 
44
35
17 18
7 81262122834
-14 -14 -18 -18 -16 -19-21-16 -17-20 -17 -21138160 159 159
150
139
130
120
105
97108121
-250255075100125150175
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DICMillones de CHF
Recaudación prevista Recaudación real Gasto previsto
Gasto real Fondos totales en efectivo 2014 Fondos totales en efectivo 2015 
 
3  MIEMBROS Y OBSERVADORES SUJETOS A MEDIDAS ADMINISTRATIVAS 
3.1.  El 1º de enero de 2013 se introdujeron las nuevas medidas administrativas, que reducen el 
número de categorías de cuatro a tres. Desde entonces, los Miembros de la categoría III 
(tres años completos o más de contribuciones pendientes) se consideran inactivos. 
3.2.  Al final de diciembre de 2015 hay ocho Miembros sujetos a las nuevas medidas 
administrativas de la categoría I (más de un año, pero menos de dos de contribuciones pendientes), ningún Miembro está sujeto a las medi das de la categoría II (más de dos años, pero 
menos de tres de contribuciones pendientes) y hay cuatro Miembros sujetos a las medidas de la 
categoría III (a partir de tres años de contribuciones pendientes: Miembro inactivo). Desde el último informe de septiembre, Benin (que antes es taba en la categoría I) ha hecho un pago y ya 
no figura en la lista de los países sujetos a medidas administrativas. Djibouti y Gambia (que antes 
estaban en la categoría III y no cumplían su respectivo plan de pagos) liquidaron parte de sus atrasos y ya no figuran en la lista. 
Cuadro 2. Miembros y observadores suje tos a medidas administrativas al 31 de 
diciembre de 2015 
Cat. I (8) Cat. II (0) Cat. III (4) 
Granada  República Centroafricana* 
Malawi  Dominica 
Rwanda  Guinea-Bissau 
San Vicente y las Granadinas  Mauritania 
Suriname   
Ex República Yugoslava de Macedonia   
Vanuatu   
Venezuela, Repúblic a Bolivariana de   
* Miembro que incumplió las cond iciones del plan de pagos. 
 
3.3.  Al término de 2015, hay tres observadores sujetos a las medidas administrativas de la 
categoría I y un observador sujeto a las medidas de la categoría III. Esto significa que los grupos de trabajo sobre la adhesión ya no se reúnen y que la OMC suspende el envío de su solicitud anual de contribuciones a los observadores inactivos. Desde el informe de septiembre no ha habido 
ningún cambio. 
Cuadro 3. Observadores sujetos a medidas administrativas al 31 de diciembre de 2015 
Cat. I (3) Cat. II (0) Cat. III (1) 
Guinea Ecuatorial  Santo Tomé y Príncipe 
Libia   
Sudán   
 
3.4.  Al final de septiembre de 2015 hay siete Miembros sujetos a un plan de pagos. WT/BFA/W/385 
- 3 - 
  Cuadro 4. Miembros sujetos a un plan de pagos al 31 de diciembre de 2015 (en CHF) 
Miembros Duración 
del plan 
en años Fecha de 
finalización 
del plan Fecha del 
último pago 
recibido Cantidad pendiente 
correspondiente 
a 2015 Total de 
contribuciones 
pendientes Anticipos  
Burundi 20 31/12/2030 18/4/2013 0 521.489 25.418 
Chad 15 31/12/2026 23/1/2015 2.399 855.464 0 
Côte d'Ivoire 10 31/12/2019 19/8/2015 0 351.562 0 
Djibouti 10 31/12/2019 9/12/2015 31.070 218.643  
Gambia 10 31/12/2019 9/11/2015 18.898 298.226 0 
Níger 15 31/12/2024 10/2/2015 55.065 477.925 0 
Sierra Leona 15 31/12/2025 16/10/2014 93.866 768.622 0 
Total    201.298 3.491.931 25.418 
 
3.5.  El Miembro que se indica en el cuadro infra no ha cumplido las condiciones de su plan de 
pagos. Desde el mes de septiembre, Djibouti y Gambia han liquidado parte de sus atrasos con 
respecto a las condiciones del plan de pagos y quedaron nuevamente sujetos al plan de pagos. 
Cuadro 5. Miembros que no han cumplido con su plan de pagos y están de nuevo sujetos 
a las medidas de la categoría III (inactiv os) al 31 de diciembre de 2015 (en CHF) 
Miembros Duración 
del plan 
en años Fecha de 
finalización  
del plan Fecha del  
último 
pago 
recibido  Cantidad 
pendiente 
correspondiente  
a 2013 Cantidad 
pendiente 
correspondiente 
a 2014 Cantidad 
pendiente 
correspondiente  
a 2015 
República 
Centroafricana 30 31/12/2039 24/7/201
3 53.180 55.982 55.982 
Total    53.180 55.982 55.982 
 
4  GASTOS PRESUPUESTARIOS EN 2015 
Cuadro 6. Estado consolidado de los gastos presupuestarios al 31 de diciembre de 2015 - 
Informe provisional (en miles de CHF) 
Parte Sección Presupuesto  Gastos 
(provisional)  Saldo 
(provisional) % de los 
gastos 
A Recursos relacionados 
con el personal 1. Gastos de personal  131.415 127.432 3.984 97% 
 2. Personal 
supernumerario 17.167 17.162 6 100% 
A Recursos relacionados con el personal – 
Total 148.582 144.593 3.989 97% 
B Otros recursos 3. Servicios generales  15.601 14.251 1.350 91% 
 4. Viajes y atenciones 
sociales 7.481 6.810 671 91% 
 5. Asociados en la 
ejecución 273 231 42 85% 
 6. Gastos de capital 2.967 2.289 678 77% 
 7. Gastos financieros 1.230 1.269 -39 103% 
B Otros recursos - Total 27.551 24.849 2.702 90% 
C Fondos de 
funcionamiento e ITC 8. Contribuciones al 
ITC y reservas 
especiales 21.070 21.070 0 100% 
C Fondos de funcionamiento e ITC - Total 21,070 21.070 0 100% 
Total general  197.204 190.513 6.691 97% 
 
4.1.  Los gastos al final de 2015 concuerdan con una tasa global de gastos del 97%, es decir, 
CHF 191 millones. Estas cifras son todavía provisionales, ya que el cierre de las cuentas sigue en curso y estas aún no se han auditado. 
Parte A - Recursos relacionados con el personal 
4.2.  La parte A del presupuesto comprende los gastos relativos al personal de plantilla, en 
particular los sueldos, las pensiones, el seguro de salud, el seguro de fallecimiento e invalidez, las 
prestaciones del personal y los gastos de viaje, mudanza e instalación. Se incluyen también los 
gastos relativos al personal con contrato de corta duración, los consultores y los honorarios de los integrantes de los grupos especiales y de los Miembros del Órgano de Apelación. WT/BFA/W/385 
- 4 - 
  4.3.  En la partida de gastos de personal, se prevé un ahorro en los sueldos para el personal de 
plantilla debido al alto número de puestos vacantes que había a principios de año, que se fueron cubriendo gradualmente. Este ahorro se ve pa rcialmente contrarrestado por un excedente de 
gastos en la partida correspondiente a las separaciones, debido a varias rescisiones voluntarias de 
contrato que tuvieron lugar al final del año para liberar puestos que son muy necesarios en el 
ámbito de la solución de diferencias. 
4.4.  En la partida correspondiente al personal supernumerario, el excedente de gastos debido a la 
contratación de personal con contrato de corta duración para trabajar en el ámbito de la solución 
de diferencias, así como para sustituir a funcionarios de plantilla con licencia sin sueldo o con licencia prolongada de enfermedad, se ve contrarrestado por el ahorro en consultoría y traducción. E l  a h o r r o  e n  c o n s u l t o r í a  s e  d e b e  p r i n c i p a l m e n t e  a l  a h o r r o  e n  e l  p r o g r a m a  d e  f o r m a c i ó n  d e  
Recursos Humanos, así como a la contratación externa del servicio de asistencia de la DSTI, cuyos 
gastos se consignan ahora en la partida "Servicios generales - Servicios por contrata". 
Parte B - Otros recursos 
4.5.  La parte B del presupuesto se refiere a los gastos relacionados con los servicios generales, los 
viajes y atenciones sociales, las actividades financiadas conjuntamente por la OMC y terceros, así como los gastos de capital y financieros. 
4.6.  En la sección correspondiente a los servicios generales, el ahorro se generó principalmente en 
telecomunicaciones, gastos de correo y electricidad gracias a varias medidas de reducción de costos. Este ahorro se ve contrarrestado en parte por un excedente de gastos en la partida correspondiente al mantenimiento de los edificios, debido al aumento de los gastos de 
mantenimiento desde que la OMC es propietaria de los edificios. 
4.7.  En la sección de viajes y atenciones sociales, el ahorro se ha logrado sobre todo en las 
actividades relacionadas con la asistencia técnica. 
4.8.  La sección "Gastos de capital" incluye la compra de activos fijos como equipo y programas 
informáticos, mobiliario de oficina y equipo de seguri dad. Se pudo lograr un ahorro en el alquiler y 
arrendamiento de equipo para la reproducción de documentos y en la compra de artículos para la 
seguridad. 
4.9.  La sección "Gastos financieros" incluye el reembolso de CHF 1,2 millones del préstamo 
a 50 años sin intereses destinado a las nuevas instalaciones. Esta sección incluye asimismo los gastos bancarios asociados a las operaciones bancarias de la OMC, así como los intereses 
negativos que cobra el banco desde el 31 de marzo de 2015. En 2015 los efectos financieros del 
interés negativo, que ascendieron a unos CHF 42.000, se pudieron controlar gracias a que se llevaron a cabo intensas negociaciones con los principales bancos de la OMC. Sin las condiciones 
especiales negociadas con los socios bancarios de la OMC, los efectos financieros podrían haber 
superado con creces los CHF 100.000. 
Parte C - Fondos de funcionamiento e ITC 
4.10.  La parte C del presupuesto comprende las contribuciones al Centro de Comercio 
Internacional (ITC) y a los dos fondos de funcionamiento. 
4.11.  En la parte C se han repuesto el Fondo de Funcionamiento del Órgano de Apelación 
(CHF 2 millones) y el Fondo de Funcionamiento de la Conferencia Ministerial (CHF 0,6 millones). 
Cuadro 7. Resultado financiero al 31 de diciembre de 2015 - Informe provisional 
 en millones de CHF  
Resultado presupuestario 6,7  
Cancelación de las contribuciones incobrables de la ex Yugoslavia -0,8  
Costo del servicio previsto conforme a las NICSP correspondiente a las prestaciones del 
seguro de salud después de la separación  del servicio y del régimen de pensiones -36,0  
Resultado financiero -30,1  
 WT/BFA/W/385 
- 5 - 
  4.12.  Con la introducción de las NICSP, el resultado presupuestario pasó a ser simplemente un 
elemento intermedio de la evaluación de los resu ltados y el resultado financiero pasó a ser el 
resultado final del ejercicio. En 2015, los el ementos que se prevé deducir del superávit 
presupuestario son las contribuciones incobrables de la ex Yugoslavia y el costo del servicio 
previsto conforme a las NICSP correspondiente a la s prestaciones del seguro de salud después de 
la separación del servicio y del régimen de pensiones. En consecuencia, se prevé que el resultado financiero arroje un déficit de aproximadamente CHF 30 millones. El actuario consultor no facilitará 
las cifras definitivas sobre las prestaciones del seguro de salud después de la separación del 
servicio y del régimen de pensiones hasta finales de marzo de 2016, por lo que los datos disponibles se basan en la proyección que hizo el actuario en marzo de 2015 para el cierre de 2014. 
4.13.  Con respecto a las NICSP, el costo del servicio previsto conforme a las NICSP 
correspondiente a las prestaciones del seguro de sa lud después de la separación del servicio y del 
régimen de pensiones muestra un incremento de aproximadamente CHF 12 millones, de alrededor 
de CHF 24 millones en 2014 a más de CHF 36 millones en 2015. Sin embargo, hay que tener en 
cuenta que estas cifras son sumamente volátiles; un pequeño cambio de la tasa de descuento aplicada este año respecto de la proyección del año anterior podría generar una variación positiva 
importante o un empeoramiento drástico de la situación. En consecuencia, estas proyecciones 
deben considerarse meramente indicativas. Las cifras definitivas no se conocerán hasta que el actuario consultor haya facilitado la tasa de descuento correspondiente a 2015. 
5  FONDO PARA LA RENOVACIÓN DE LOS EDIFICIOS 
5.1.  El Fondo para la Renovación de los Edificios
1 se constituyó a finales de 2015 a fin de cubrir 
los costos previsibles de los proyectos a medio y largo plazo relacionados con los edificios y la infraestructura. La finalidad del Fondo es financiar los costos de mantenimiento extraordinario, 
pero necesario, de los edificios y la infraestructura del recinto de la OMC, incluidos los costos de 
futuros proyectos destinados a realizar mejoras o ampliaciones. 
5.2.  Según el modelo facilitado por la FIPOI (Fondation des Immeubles pour les Organisations 
Internationales), se prevén proyectos importantes relacionados con los edificios y la 
infraestructura cada 10, 15, 25 y 50 años sobre la base de la depreciación o de la duración estimada de los componentes del edificio. La provisión anual necesaria de la OMC al Fondo para la Renovación de los Edificios será de CHF 1,3 m illones, lo que significa que la OMC tendrá que 
asignar a dicho Fondo por lo menos CHF 13,1 millones en los próximos 10 años y 
CHF 65,5 millones en los próximos 50 años. 
5.3.  El Fondo para la Renovación de los Edificios, constituido en noviembre de 2015, recibió el 
saldo positivo del Fondo de Funcionamiento de los Miembros para la Transición (FFMT), el 
superávit restante de 2011 y los fondos disponibles del presupuesto ordinario. 
Cuadro 8. Situación financiera del Fondo para  la Renovación de los Edificios al 31 de 
diciembre de 2015 
Financiación en miles de CHF  
Asignación del saldo del FFMT al Fondo para la Renovación de los Edificios (WT/BFA/151) 1.701 
Asignación del Superávit de 2011 al Fondo para la Renovación de los Edificios 
(WT/BFA/151) 740 
Asignación de fondos del presupuesto de 2015 al Fondo para la Renovación de los Edificios 
(WT/BFA/151) 1.400 
Saldo total del Fondo para la Renovación de los Edificios al 31 de diciembre 
de 2015 3.840 
 
 
__________ 
                                               
1 Véase el documento WT/BFA/W/359.