RESTRICTED  
 
WT/BFA/W/300  
8 de mayo de 2013  
(13-2448)  Página: 1/48  
Comité de Asuntos Presupuestarios,  
Financieros y Administrativos  Original: inglés  
 
 
  
 INFORME DE LA OFICINA DE AUDITORÍA INTERNA (OAI) 
ENERO - DICIEMBRE DE 2012 (EJERCICIO 2012) 
 WT/BFA/W/300 
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 ÍNDICE 
RESUMEN ....................................................................................................................... .. 3 
1  INTRODU CCIÓN ........................................................................................................... 8  
2  RESUMEN DEL PROGRA MA DE TRABAJO ....................................................................... 8  
2.1  Plan de auditoría para el ejercicio 2012 .......................................................................... 8  
2.2  Auditoría ad hoc  ......................................................................................................... 9  
2.3  Auditoría sobre los consultores y proveedores de se rvicios co nexos .................................. 10 
2.4  Matriz de delegación de facultades y re sponsabi lidad ...................................................... 15 
2.5  Auditorías de seguimiento ........................................................................................... 15 
2.5.2  Auditoría sobr e la contra tación ................................................................................. 15 
2.5.3  Viajes en misión ..................................................................................................... 18 
2.5.4  Sueldos ................................................................................................................ . 20 
2.5.5  Actividades de apoyo admini strativo y logíst ico del IFCT ............................................... 22 
2.5.6  Servicios de limpieza y mantenimiento ....................................................................... 24 
2.5.7  Actividades de se guridad y vigilancia ......................................................................... 27 
3  EXAMEN EXTERNO ...................................................................................................... 30  
4  PERSONAL DE LA OAI ................................................................................................. 30  
5  PERFECCIONAMIENT O DEL PERS ONAL ....................................................................... 30  
6  PLAN DE AUDITORÍA PARA  EL EJERCICI O 2013 ......................................................... 31  
7  CONCLU SIÓN ............................................................................................................. 31  
ANEXO A RESUMEN DEL ESTADO DE APLICACIÓN DE LAS RECOMENDACIONES 
DE GRAN IMPORTANCIA AL 31 DE DICIEMBR E DE 2012................................................. 32  
ANEXO B RESUMEN DEL ESTADO DE APLICACIÓN DE TODAS LAS AUDITORÍAS 
AL 31 DE DICIEM BRE DE 2012 ....................................................................................... 33  
ANEXO C RESUMEN DEL ESTADO DE APLICACIÓN DE LAS RECOMENDACIONES 
DE GRAN IMPORTANCIA AL 30 DE ABRIL DE  2013 ......................................................... 34  
ANEXO D CICLO DE LA AUDITORÍA ................................................................................ 35  
ANEXO F VIAJES EN MISIÓN - ESTADO DE APLICACIÓN DE LAS 
RECOMENDACIONES DE GRAN IMPORTANCIA PENDIENTES ........................................... 40  
ANEXO H ACTIVIDADES DE APOYO ADMINISTRATIVO Y LOGÍSTICO DEL IFCT - 
ESTADO DE APLICACIÓN DE LAS RECOMENDACIONES DE GRAN IMPORTANCIA 
PENDIENTES .................................................................................................................. 4 5 
ANEXO I SERVICIOS DE LIMPIEZA Y MANTENIMIENTO - ESTADO DE 
APLICACIÓN DE LAS RECOMENDACIONES DE GRAN IMPORTANCIA PENDIENTES .......... 46  
ANEXO J ACTIVIDADES DE SEGURIDAD Y VIGILANCIA - ESTADO DE 
APLICACIÓN DE LAS RECOMENDACIONES DE GRAN IMPORTANCIA PENDIENTES .......... 48  
 WT/BFA/W/300 
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 RESUMEN 
1.1.  El presente informe anual de auditoría abarca las actividades de auditoría interna de la 
Organización Mundial del Comercio correspondi entes al período comprendido entre enero y 
diciembre de 2012, período que constituye el quinto año de funcionamiento de la OAI desde que 
se estableció en marzo de 2008. 
1.2.  El Estatuto de Auditoría Interna determina que la OAI debe presentar anualmente al Director 
General, con copia al Auditor Externo, un informe resumido de sus actividades y de los progresos 
realizados en la aplicación de las recomendaciones incluidas en los informes de auditoría. El 
informe se presenta también al Comité de Asuntos  Presupuestarios, Financieros y Administrativos. 
1.3.  El informe consta de los siguientes apartados: introducción, resumen del programa de trabajo 
para el ejercicio 2012, resumen de los resultados de un examen de las actividades del OAI llevado 
a cabo por el Auditor Externo, personal de la OAI, perfeccionamiento del personal, plan de 
auditoría para el ejercicio 2013, y conclusión. 
1.4.  Siguiendo el ciclo de la auditoría esbozado en el anexo D, que puede ser revisado en caso 
necesario, y la orientación que proporcionan las Normas del IIA, la OAI puede comprender mejor 
los procesos de gobierno, gestión de riesgos y control de la Organización y dar prioridad a las esferas y acciones que la exponen a riesgos elevados en términos de su posible impacto. 
1.5.  Por consiguiente, durante el ejercicio 2012, la OAI: 
 examinó y publicó un informe ad hoc  sobre un contrato de servicios de limpieza que había 
sido objeto de adiciones. El objetivo era identificar experiencias adquiridas que permitieran mejorar la contratación en el futuro; 
 
 publicó un informe de auditoría sobre los consultores y actividades conexas; 
 
 concluyó la labor relativa a la delegación de facultades en la OMC. El documento fue 
publicado en Intranet para que el personal pudiera consultarlo; 
 
 llevó a cabo 12 auditorías de seguimiento sobre diversas actividades con objeto de verificar 
las medidas correctivas adoptadas por la Dirección para hacer frente a los problemas indicados en exámenes de auditoría, ya fina lizados. Las actividadess abarcadas fueron la 
contratación, los sueldos, los viajes en misión, las actividades de apoyo administrativo y 
logístico del IFCT, los servicios de limpieza y mantenimiento y las actividades de seguridad y 
vigilancia; 
 
 fue objeto, durante el último trimestre del añ o, de un examen de sus actividades realizado 
por el Auditor Externo. 
 
1.6.  No se pusieron limitaciones al trabajo de  la OAI en el curso de sus actividades. 
1.7.  La OAI permanece abierta a posibles mejoras. Por consiguiente, en el ejercicio 2012, al 
elaborar el presente informe se han tomado en consideración las recomendaciones formuladas por el Comité de Asuntos Presupuestarios en marzo de 2012 con objeto de realizar un análisis más 
cualitativo, en particular estableciendo un plazo para cada una de las recomendaciones 
pendientes, indicando la persona responsable de la medida correctiva, e indicando cuántas recomendaciones de gran importancia se han aplicado, cuántas permanecen pendientes, y lo que 
se está haciendo para asegurar su aplicación. 
1.8.  Por lo tanto, a diferencia de informes anuales anteriores, el presente informe y los 
posteriores se centrarán más en las conclusiones y recomendaciones de gran importancia 
formuladas en la auditoría que, en caso de no atenderse, podrían tener graves consecuencias los 
siguientes aspectos de la Organización: eficiencia y eficacia en el logro de los objetivos; integridad de la información financiera; cumplimiento del Reglamento del Personal, el Estatuto del Personal y las políticas y procedimientos en materia de personal; e idoneidad de los sistemas de control 
interno. WT/BFA/W/300 
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 1.9.  También se hará referencia, cuando proceda, a actividades anteriores al ejercicio 2012 
calificadas como de gran importancia. 
1.10.  En consecuencia, en los anexos E a J se han incluido únicamente los elementos pendientes 
(en curso y sin concluir) y calificados como de gran importancia, a efectos de indicar las personas 
responsables de su aplicación, los planes de acción a los que se refieren las observaciones de las 
Divisiones competentes y las fechas de conclusión previstas. No obstante, en el cuerpo del informe se explican los elementos de gran importancia cuya aplicación ya se ha realizado y concluido. 
1.11.  Al cierre del ejercicio 2012, la OAI había realizado siete auditorías previstas desde el 
establecimiento de la Oficina, un examen global sobre la delegación de facultades y los documentos conexos, una auditoría ad hoc  y una investigación, actividad que dio lugar a 
182 recomendaciones, de las que 156 (el 86%) se calificaron como de gran importancia. En el 
anexo A se ofrece un resumen más completo de  las recomendaciones de gran importancia. 
1.12.  La Dirección ha aplicado en lo esencial las medidas correctivas recomendadas o está 
procediendo a su aplicación. 
1.13.  Como se indica en el cuadro 1 infra, al 31 de diciembre de 2012 se habían aplicado y por 
tanto concluido 109 (el 70%) de las recomendaciones de gran importancia de la auditoría. De ellas, 41 (el 38%) se aplicaron durante el ejercicio 2012. 
1.14.  Además, 27 (el 17%) de las recomendaciones de gran importancia de la auditoría están en 
curso de aplicación, mientras que otras 20 (el 13%) no se han aplicado todavía aunque se han elaborado planes de acción cuando había lugar, para asegurar la adopción de medidas correctivas. 
1.15.  La OAI ha clasificado las recomendaciones de la auditoría, según el tipo de exposición al 
riesgo, en las siguientes categorías descriptivas: 
a. Operativa  o de proceso: recomendaciones resultantes de procesos, personas, sistemas o 
procedimientos administrativos internos inadecuados o fallidos, o de hechos externos 
que afectan a las actividades de la OMC. 
b. Cumplimiento : recomendaciones relacionadas con la necesidad de cumplir el Reglamento 
del Personal y el Estatuto del Personal, así como contratos o buenas prácticas. 
c. Sistemas o tecnología: recomendaciones relacionadas con fallos de red, falta de recursos 
y competencias de los sistemas, ataques y virus informáticos, optimización inadecuada o integración deficiente de los sistemas. 
d. Financiera : recomendaciones relacionadas con manejo del dinero, el registro de 
transacciones financieras y a hechos que pueden dar lugar a pérdidas financieras para la 
OMC. 
e. Estratégica : recomendaciones resultantes de una asignación inadecuada de los recursos, 
de la falta de una respuesta adecuada a cambios en el entorno comercial, de la 
persecución de un plan de actividades fallido, de la adopción de decisiones comerciales erróneas, o de una aplicación no conforme de las decisiones comerciales. 
1.16.  Por consiguiente, de las 156 recomendaciones de gran importancia, el 65% son operativas, 
el 19% relativas al cumplimiento, el 10% relativas a los sistemas o la tecnología, el 4% financieras y el 1% estratégicas, como se muestra en el cuadro 1 y el gráfico correspondiente infra. La OAI 
continuará examinado las categorías en las auditorías futuras. 
1.17.  Habida cuenta de que en el último trimestr e del ejercicio 2013 tendrá lugar un cambio de 
Dirección, el informe toma en consideración las medidas correctivas adoptadas por la Dirección saliente durante el primer trimestre de dicho ejercicio. Al 30 de abril de 2013 se han aplicado y 
concluido 120 (el 77%) de las recomendaciones de gran importancia de la auditoría, de las que 
11 (el 9%) se aplicaron en el primer trimestre del ejercicio 2013. Están en curso de aplicación 
21 (el 13%), mientras que 15 (el 10%) no se han aplicado todavía. En el cuadro 1 y el gráfico 
correspondiente infra se muestra una síntesis del estado de aplicación de las recomendaciones de WT/BFA/W/300 
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 la auditoría al 30 de abril de 2013; en el anexo C se ofrece un resumen más detallado. Además, en 
el apartado correspondiente a cada uno de los te mas objeto de auditoría se explican brevemente 
las recomendaciones aplicadas en el ejercicio 2013. 
Cuadro 1 
RECOMENDACIONES DE LA AUDITOR ÍA Y SU ESTADO DE APLICACI ÓN - RESUMEN 
 Número  
total  Recomendaciones de 
gran importancia % de 
recomendaciones 
de gran 
importancia   
Total de recomendaciones (2008-
2012) 182 156 86%   
 
RECOMENDACIONES DE GRAN IMPORTANCIA POR CATEGORÍA DE AUDITORÍA 
Estado de aplicación al 31.12.2012  
Categoría de auditoría  
Concluidas  
En curso  
Pendientes  
Total  
%  
Operativa  80  19 3 102 65% 
Cumplimiento 13 4 13 30 19% 
Sistemas 11  3 1 15 10% 
Financiera  3 1 3 7 4% 
Estratégica 2  - - 2 1% 
Número total de recomendaciones de 
gran importancia 109 27 20 156 100%  
% del total  70% 17% 13% 100%   
de las cuales formuladas en el 
ejercicio 2012      
Número de recomendaciones de gran 
importancia concluidas 41  
Operativa 23 
Cumplimiento 9  
Sistemas 7 
Estratégica 2  
%  38% 
Estado de aplicación al 30.4.2013  
Categoría de auditoría      
   
Concluidas  
En curso  
Pendientes  
Total  
% 
Operativa  88  12 2 102 65% 
Cumplimiento  16 5 9 30 19% 
Sistemas  11  3 1 15 10% 
Financiera   3 1 3 7 4% 
Estratégica  2  - - 2 1% 
Total  120 21 15 156 100%  
% del total  77% 13% 10% 100%   
 
Gráfico 1 Resumen de la s recomendaciones de 
gran importancia al 31 de diciembre de 2012 Gráfico 2 Resumen de la s recomendaciones de 
gran importancia al 30 de abril de 2013 
Concluidas En curso Pendientes
Estratégica 1% 0% 0%
Financiera 2% 1% 2%
Sistemas 7% 2% 1%
Cumplimiento 8% 3% 8%
Operativa 51% 12% 2%0%10%20%30%40%50%60%70%80%
 
 
1.18.  A los efectos del presente informe, todos los porcentajes se han redondeado al número 
entero más próximo. 
1.19.  De cara al futuro, la OAI continuará introduciendo en el futuro medidas para mejorar sus 
políticas, prácticas, métodos y sistemas de medición de los resultados para asegurarse de que sus 
Concluida En curso Pendientes
Estratégica 1% 0% 0%
Financiera 2% 1% 2%
Sistemas 7% 2% 1%
Cumplimiento 10% 3% 6%
Operativa 56% 8% 1%0%10%20%30%40%50%60%70%80%90%WT/BFA/W/300 
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 actividades de auditoría continúen agregando valor a la Organización y mejorando sus 
actuaciones. También prevé presentar informes sobre las medidas correctivas que deberían haberse adoptado ya. 
1.20.  Agradecimientos. 
1.21.  La OAI expresa su agradecimiento a la Dirección y al personal de la OMC por el apoyo y la 
colaboración que le han prestado en el curso de la auditoría. 
_______________ WT/BFA/W/300 
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 SIGLAS 
 
AGSD  División de Administración y Servicios Generales CCM  Comité Consultivo Mixto 
CDM  Edificio del Chemin des Mines 
CHF  francos suizos CWR  Centre William Rappard 
GATT  Acuerdo General sobre Aranceles Aduaneros y Comercio 
DRH  División de Recursos Humanos HRMS  Sistema de gestión de los recursos humanos (Oracle) IFCT  Instituto de Formación y Cooperación Técnica 
IIA  Instituto de Auditores Internos 
DSTI  División de Soluciones de  Tecnología de la Información 
LDIMD División de Servicios Lingüísticos, Documentación y Gestión de la Información 
OAI  Oficina de Auditoría Interna 
OMC  Organización Mundial del Comercio SWR  Sala William Rappard WT/BFA/W/300 
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 1  INTRODUCCIÓN 
1.1.  La OAI realiza una actividad independiente y objetiva de aseguramiento y consulta, concebida 
para agregar valor a la OMC y mejorar sus actuac iones. Ayuda a la OMC a cumplir sus objetivos 
aportando un enfoque sistemático y disciplinado para evaluar y mejorar la eficacia de los procesos 
de gestión de riesgos, control y gobierno. 
1.2.  Durante el ejercicio 2012, que constituyó su quinto año de funcionamiento, la OAI continuó 
prestando apoyo a la Dirección asegurándose de que se fortaleciera la rendición de cuentas en el 
marco de su ámbito de actuación, se identificaran los riesgos y se formularan recomendaciones de 
auditoría para gestionarlos. La OAI se centró también en el seguimiento de las medidas correctivas adoptadas por la Dirección para hacer frente a los problemas indicados en exámenes de auditoría ya finalizados. 
2  RESUMEN DEL PROGRAMA DE TRABAJO 
2.1  Plan de auditoría para el ejercicio 2012 
2.1.  Aunque reconoce las iniciativas en curso orientadas a establecer un enfoque de gestión de 
riesgos para toda la Organización, hasta que no se establezcan una terminología y una taxonomía 
de riesgos coherentes en toda ella, la OAI determina los temas de la auditoría mediante conversaciones y entrevistas con la Dirección, como se indica en el ciclo de la auditoría que figura 
en el anexo D, para identificar las esferas priori tarias de alto riesgo. Las deliberaciones aportan 
también elementos a un universo de auditoría que será normalizado para que con el tiempo la OAI pueda disponer de información comparable que le permita una mejor vigilancia de las tendencias y un mejor análisis con respecto a los controles internos. 
2.2.  El plan de auditoría para el ejercicio 2012 estaba constituido por las auditorías y actividades 
siguientes: 
a. auditoría sobre los consultores y proveedores de servicios conexos, ya se trate de 
personas o de empresas consultoras; 
b. auditorías de seguimiento; 
c. matriz de delegación de facultades y responsabilidad; 
d. auditorías ad hoc . 
2.3.  Tras ser aprobado por el Director General, el plan fue comunicado al Auditor Externo, 
distribuido a la Dirección y presentado al Comité de Asuntos Presupuestarios en marzo de 2012. 
2.4.  La OAI aplica criterios normalizados de calificación para evaluar las observaciones efectuadas 
en la auditoría, las deficiencias que deben señalarse y los riesgos en función de su impacto y de la 
posibilidad de ocurrencia. 
2.5.   Se consideran de gran importancia las observaciones que podrían tener efectos sustanciales 
y negativos no sólo en el logro de los objetivos del sistema, funciones o procesos, sino también en 
el cumplimiento de los objetivos de la Organización. Pueden incluir, entre otras, irregularidades y errores materiales, ineficiencia, fraude, despilfarro, ineficacia, conflictos de intereses, 
incumplimiento de las leyes, reglamentos, políticas, procedimientos y contratos, publicidad 
negativa para la OMC y otras deficiencias significativas de control. Las observaciones de esta categoría requieren atención inmediata para corregir las anomalías. 
2.6.  Las observaciones calificadas como de importancia moderada  se caracterizan por anomalías 
cuyas consecuencias, si no se remedian, podrían tener un efecto multiplicador y afectar al logro de 
los objetivos. Aunque es posible que estas anomalías no tengan, individualmente, consecuencias graves, si se consideran en conjunto, la exposi ción al riesgo podría aumentar porque podrían 
convertirse fácilmente en riesgos elevados. Por e llo, es necesario afrontarlas para reforzar los 
controles internos y reducir los riesgos. WT/BFA/W/300 
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 2.7.  Las observaciones calificadas como de escasa importancia  no tienen consecuencias 
observadas en el momento en que se realizó la auditoría, pero si se superaran las deficiencias se fortalecerían los controles y aumentaría la eficiencia y eficacia de las operaciones. 
2.8.  Las observaciones calificadas como satisfactorias  indican que no se han constatado anomalías 
en el momento de realizar la auditoría y en el ámbito de la misma. 
2.9.  A partir del ejercicio 2012, los informes se centrarán sobre todo en las conclusiones y 
recomendaciones de gran importancia, cuyo estado se resume en el anexo A. Estas conclusiones y 
recomendaciones se describirán y clasificarán con arreglo al tipo de exposición al riesgo, es decir, 
a las categorías "operativa", "cum plimiento", "sistemas", "financiera" o "estratégica" explicadas en 
el resumen del informe que figura supra . La OAI continuará examinando las categorías en 
auditorías futuras. 
2.10.  No obstante, en el anexo B se puede consultar el estado de aplicación de todas las 
recomendaciones de la auditoría, sean o no de gran importancia, a diferentes fechas. 
2.2  Auditoría ad hoc  
2.11.  Durante el primer trimestre del ejercicio 2012 se llevó a cabo una auditoría ad hoc  en 
respuesta a una solicitud de la Dirección de que se examinara un contrato de limpieza que había sido objeto de adiciones. El objetivo era determinar posibles deficiencias en la contratación de un 
consultor sobre gestión de medios e instalaciones al que se había encomendado que estudiara la 
situación de la limpieza, reevaluara y modificara los términos de referencia relativos a los servicios de limpieza y facilitara la contratación de un nuevo proveedor. 
2.12.  Según las conclusiones de la auditoría, la unidad de la OMC encargada de gestionar los 
servicios de limpieza (la Unidad de Servicios Técnicos y Edificios, actualmente denominada Servicio 
de Gestión de Instalaciones): no había iniciado voluntariamente el proceso de contratación de un consultor sobre gestión de medios e instalaciones ni había certificado plenamente el trabajo 
realizado; poseía el conjunto de conocimientos necesario para estudiar la situación de la limpieza y 
reevaluar y modificar los términos de referencia en esta esfera; conocía mejor las superficies que debían limpiarse y las necesidades de la Organización; y por consiguiente había cuestionado por 
escrito varios aspectos del trabajo del consultor. 
2.13.  En opinión de la auditoría, la contratación de un consultor entrañaba el riesgo de desmotivar 
al personal interno al que se podría haber recurrido para reevaluar y modificar los términos de referencia existentes. También reflejaba un uso ineficiente e ineficaz de los recursos financieros y 
humanos de la Organización. Esta negligencia de la OMC podría haber contribuido a las omisiones 
y los cálculos erróneos del consultor respecto de la superficie que debía limpiarse y por ende de los términos de referencia, lo que dio lugar a un contrato con un nuevo proveedor que tuvo que ser 
objeto de adiciones. Esas adiciones eran motivo de preocupación para la Dirección. El contrato, de 
tres años de duración (de enero de 2012 a diciembre de 2014), tenía una cuantía máxima de CHF 2.434.336. 
2.14.  Además, antes de contratar al consultor, la unidad competente ya había señalado y 
notificado oficialmente deficiencias en la situación de la limpieza, y un examen en curso de esta situación realizado por la OAI había revelado también las mismas deficiencias, todas las cuales no eran muy diferentes de las notificadas por el consultor. Por consiguiente, según la unidad 
competente, el consultor no había agregado valor, sino que únicamente había confirmado la 
situación de la limpieza. 
2.15.  Las principales enseñanzas identificadas por la auditoría fueron las siguientes:  que era 
necesario que las dependencias encargadas de ejecutar proyectos de adquisición presentaran 
solicitudes de contratación de servicios de consultoría de esta naturaleza, de manera que tuvieran un control pleno y más efectivo sobre el proceso de contratación y realizaran un seguimiento del 
trabajo realizado; que se hiciera un uso más eficiente y eficaz de los recursos financieros y 
humanos de la OMC empleando a personal de la casa que tuviera los conocimientos necesarios, si se dispusiera de él, en lugar de contratar a consultores; que se pagara únicamente el trabajo debidamente certificado por la unidad peticionaria o ejecutora y realizado de manera satisfactoria; 
que se aplicaran las directrices, principios y buenas prácticas de contratación, en particular la WT/BFA/W/300 
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 transparencia y el aprovechamiento óptimo del dinero; y que hubiera una interacción adecuada 
entre la unidad peticionaria y el consultor con miras a mejorar la definición de las necesidades técnicas de la OMC y la gestión del proyecto de contratación. 
2.16.  Las enseñanzas identificadas se verificaron nuevamente a lo largo del año en el marco más 
general del examen de los consultores y proveedores de servicios conexos. Por lo general, se 
constató que las anomalías y enseñanzas identificadas eran muy peculiares del proceso de contratación del proveedor de servicios de limpieza y no tenían mucho en común con los demás 
procesos de contratación evaluados por la auditoría. 
2.17.  La auditoría verificó también si las adiciones habían dado lugar a un contrato más costoso 
de lo previsto. A pesar de las omisiones en cuan to a la superficie que debía limpiarse (7.320 m
2) 
que fueron subsanadas mediante adiciones posteriores al contrato, se constató que los gastos 
efectivos al final de diciembre de 2012, que ascendían a CHF 694.275, eran inferiores a los que se 
habían previsto cuando se firmó el contrato inicia l en diciembre de 2011. Ello se debió a diversos 
ajustes de los costos, como se explica en el cuadro 2 infra, que muestra la evolución de los costos 
y la superficie que debía limpiarse. 
Cuadro 2 
Evolución de los costos y la superficie en el contrato de servicios de limpieza 
 Diciembre 
de 2011 Adición de enero de  2012  Adición de julio 
de 2012 Diciembre  
de 2012 
Evolución 
del costo en CHF Costo previsto en 
el contrato inicial  Excluidos los 
costos no relacionados con la 
superficie  Costos 
adicionales/ ajustados Costo 
previsto  Costos 
adicionales Costo 
previsto  Costo real 
al final del año Diferencia
 
 711.271 (215.280)1 153.592  649.583  44.6922 694.670 694.275 (395)  
         
Evolución 
de la 
superficie 
en m2 Metros cuadrados 
activos según el 
contrato inicial - Superficie 
adicional Metros 
cuadrados 
activos en 
la adición Superficie 
adicional  Metros 
cuadrados 
activos en 
la 2ª 
adición  Metros 
cuadrados 
activos al 
final del 
año  Diferencia  
 28.908 - 4.9973 33.905  2.323  36.228 36.228 - 
 
2.18.  El costo global de CHF 694.275 produjo un ahorro del 18% en comparación con los 
CHF 842.781 que se habían pagado al proveedor an terior en el ejercicio 2011. Sin embargo, está 
todavía por evaluar la calidad y eficiencia del nuevo proveedor de servicios, lo que se hará en la auditoría de seguimiento de los servicios de limpieza. 
2.3  Auditoría sobre los consultores y proveedores de servicios conexos 
2.19.  Esta auditoría formaba parte del plan anual de auditoría para el ejercicio 2012 y abarcaba a 
las personas y empresas consultoras contratadas por las diferentes Divisiones de la OMC para 
realizar consultorías y actividades conexas durante los ejercicios de 2009 a 2012, cuando se 
consideró procedente. 
2.20.   En la OMC no hay una definición oficial de consultor, por lo que se utilizó como factor rector 
el tipo de acuerdo o contrato. Los consultores individuales son consultores sobre tecnología de la 
información e informática contratados por la DSTI y cualquier otro consultor contratado por las diferentes Divisiones de la OMC. El contrato as ume la forma de un acuerdo de servicios especiales. 
                                               
1 Se eliminaron los costos no relacionados con la su perficie en forma de costos  diarios de intervención. 
La razón de ello es que el contrato se basó en la su perficie que debía limpiarse como  elemento principal de los 
costos. 
2 Debido a lo siguiente: i) el aumento de la superficie en 2.323 m2 no incluidos inicialmente en el 
contrato (2.284 m2 correspondientes al atrio y 39 m2 correspondientes a la Villa Rappard (antigua guardería 
infantil) y otras dependencias) y ii) el traslado de personal del CDM y actividades adicionales de limpieza 
ocasionadas por el polvo de las nuevas obras. 
3 Se trata de la superficie no incluida inicialmente en el contrato (1.377 m2 correspondientes a la 
cafetería y la reprografía del CDM; 266 m2 correspondientes a oficinas y salas de reunión en el CWR; y 
3.354 m2 correspondientes a la SWR). WT/BFA/W/300 
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 2.21.  Los proveedores de servicios conexos son traductores e intérpretes contratados por la 
LDIMD. El tipo de contrato o acuerdo puede asumir la forma de un acuerdo de servicios especiales, de un contrato de servicios especiales o de términos y condiciones de empleo vinculantes regulados por un acuerdo marco. 
2.22.  Aunque los miembros de grupos especiales y los expertos tienen acuerdos de servicios 
especiales, no se incluyeron en la auditoría porque habían sido examinados detalladamente por el Auditor Externo en el curso de la auditoría de los resultados llevada a cabo en el ejercicio 2011. 
2.23.  Las empresas de consultoría son contratadas con arreglo a las directrices de la OMC en 
materia de contratación y son titulares de contratos u órdenes de compra vinculantes. Sin embargo, se excluyeron de la auditoría las empresas contratadas para realizar actividades de consultoría relacionadas con el proyecto de renovación y construcción (intramuros y extramuros) y 
se recomendó que fueran objeto de un examen aparte que abarcara dicho proyecto. 
2.24.  Los objetivos principales de la auditoría eran los siguientes: evaluar las prácticas y 
procedimientos aplicados por las diferentes Divisiones de la OMC al contratar y emplear a 
consultores y proveedores de servicios conexos, la existencia de controles adecuados en el proceso 
de contratación y empleo, el cumplimiento de las directrices documentadas, la idoneidad de dichas directrices y la necesidad de recurrir a expertos externos, especialmente en esferas en que se 
dispone de expertos internos; comprobar la integridad y exactitud de los datos financieros; 
verificar las constataciones de la auditoría ad hoc  sobre la contratación en un marco más amplio; 
y, en general, formular recomendaciones adecuadas para prevenir o mitigar las deficiencias identificadas. 
2.25.  El proceso desarrolló esferas que habían sido examinadas durante la auditoría sobre los 
sueldos correspondiente a los ejercicios 2007 y 2008,  en la que se había tomado en consideración 
en cierta medida el uso de consultores por la OMC. Se verificó más detenidamente el estado de 
aplicación de las recomendaciones pertinentes sobre los consultores, tanto pendientes como en 
curso de aplicación, que fueron transferidas desde la auditoría sobre los sueldos con miras a su seguimiento en el marco de la presente auditoría. 
2.26.  El gasto total en personas y empresas contratadas por las diversas Divisiones de la OMC 
para realizar consultorías y actividades conexas ascendió a CHF 12.143.917 en el ejercicio 2009, a CHF 12.986.852 en el ejercicio 2010 y a CHF 13.739.946 en el ejercicio 2011. 
2.27.  En el gráfico que figura continuación se muestra un análisis del gasto en personas y 
empresas contratadas para realizar consultorías y actividades conexas de 2009 a 2011. WT/BFA/W/300 
- 12 - 
 
  
 Gráfico 3 Consultores - Análisis del gasto 
02.000.0004.000.0006.000.0008.000.00010.000.00012.000.000
Personas Empresas
2009 9.733.846 2.410.071
2010 10.688.749 2.298.103
2011 10.524.547 3.215.3992009
20092010
20102011
2011Cuantía en CHF
 
 
2.28.  Las conclusiones más importantes indicaron lo siguiente: 
a. Se constató que el contenido de las directrices relativas a los acuerdos de servicios 
especiales aplicables a la contratación y el empleo de consultores individuales era inadecuado. Al no haber una definición oficial de consultor ni directrices sobre los 
criterios para recurrir a consultores, en ocasiones se contrataba a personas para que 
desempeñaran trabajos cotidianos y regulares. Esto plantea un riesgo de utilización ineficiente e inapropiada de los recursos humanos y financieros. 
b. Hay margen para mejorar elaborando un mecanismo destinado a identificar 
sistemáticamente los conocimientos técnicos especializados de los consultores en toda la 
Secretaría y adecuarlos a las necesidades específicas de las Divisiones. De este modo se evitaría la práctica generalizada de las Divisiones de considerar únicamente a un 
candidato con miras a su selección sin competencia, sobre la base de contactos y 
recomendaciones personales. 
c. Es evidente que la tarifa diaria de CHF 600 establecida como remuneración de los 
consultores no tiene en cuenta los diferentes tipos de consultores contratados por las 
Divisiones ni el tipo de servicios que prestan. Por ello, en ocasiones, la tarifa pagada no se ajustó a la tarifa establecida y se estableció a discreción de la División contratante sobre la base de causas contingentes como el presupuesto disponible, lo que a su vez 
determinó el tipo de consultor contratado y la cantidad pagada. Las variaciones de las 
tarifas pagadas a los consultores en el seno de las Divisiones y entre éstas iban desde tarifas horarias, diarias, mensuales o globales hasta pagos basados en la escala salarial 
de la OMC para el personal con contratos de corto plazo. 
d. Además, se pagaron a algunas personas sumas totales superiores a CHF 50.000 por 
prestar servicios de consultoría sin haber estado sometidos a ninguna competencia 
aparente, lo que expone a la Organización al riesgo de no obtener el aprovechamiento 
del dinero previsto. 
e. También se observó un incumplimiento de las directrices en el hecho de que las 
Divisiones pagaran 'días de preparación' que, si bien son esenciales en algunos casos, 
están explícitamente excluidos por las directrices. De manera análoga, aunque los 
consultores no tienen derecho a licencia de enfermedad ni a vacaciones anuales, se observó que algunos consultores se habían beneficiado de las mismas. La concesión de WT/BFA/W/300 
- 13 - 
 
  
 prestaciones a algunos consultores, y no a todos, demuestra disparidad de trato entre 
ellos, por lo que cabe considerar que todo el proceso carece de transparencia. 
f. Las tarifas pagadas a los traductores e intérpretes se ajustaron a las tarifas prescritas. 
Sin embargo, no fue posible autenticar medi ante documentos aprobados oficialmente las 
tarifas pagadas a las siguientes categorías: 
i. Traductores que trabajan en su domicilio con contratos de servicios especiales, a los 
que se pagó un total de CHF 1.602.005 en el ejercicio 2009, CHF 1.768.741 en el 
ejercicio 2010, CHF 1.700.147 en el ejercicio 2011 y CHF 1.171.968 al 30 de 
septiembre de 2012. 
ii. Traductores con acuerdos de servicios especiales, a los que se pagó un total de 
CHF 2.313.626 en el ejercicio 2009, CHF 2.583.359 en el ejercicio 2010, 
CHF 2.431.973 en el ejercicio 2011 y CHF 1.329.601 al 30 de septiembre de 2012. 
iii. Mecanógrafos (procesadores de textos), a los que se pagó un total de CHF 103.094 
en el ejercicio 2011 y CHF 95.690 al 30 de septiembre de 2012. 
g. Hay margen para mejorar clasificando con más exactitud las partidas de gasto en las 
cuentas. El gasto de la OMC en personal con contratos de corto plazo, que fue de CHF 425.195, CHF 1.040.783 y CHF 961.871, en los ejercicios 2009, 2010 y 2011 
respectivamente, se clasificó de forma errónea como gasto en consultores. Esto pudo 
tener efectos desfavorables en la planificación y la adopción de decisiones por la Dirección. 
h. En el seguimiento de la auditoría ad hoc  ya mencionada, se observaron algunos casos de 
naturaleza similar en los que las empresas de consultoría habían sido seleccionadas para 
elaborar términos de referencia en ocasiones sin competencia y además se les había encomendado que analizaran las ofertas y ayudaran a seleccionar al mejor vendedor. 
Por lo general, la labor realizada se consideró satisfactoria. 
i. La OMC podría no obstante beneficiarse de una mayor eficiencia si las Divisiones 
competentes utilizaran plenamente a vendedores seleccionados que forman parte de 
acuerdos marco concertados con la OMC. Se espera que los vendedores seleccionados 
pongan a su disposición servicios a precios previamente determinados a los que se llega mediante un proceso de licitación. 
2.29.  Sobre la base de las constataciones anteriores, la auditoría considera que las deficiencias de 
las directrices relativas a los acuerdos de servicios especiales contribuyen al incumplimiento de las 
condiciones establecidas, lo que, unido a la insuficiencia de controles internos, expone a la OMC a problemas de rendición de cuentas, irregularidades y falta de control en la contratación, la 
remuneración y el empleo de consultores. Para subsanar las deficiencias señaladas es necesario 
modificar las directrices relativas a los acuerdos de servicios especiales de manera que satisfagan las necesidades de las Divisiones. 
2.30.  Contrastar los criterios aplicados con los de organizaciones similares permitiría también a la 
OMC emular las mejores prácticas en la contratación de consultores 
2.31.  Además, es necesario que la DRH se responsabilice en mayor medida del proceso de 
contratación de todos los consultores y proveedores de servicios conexos para mejorar los 
controles existentes, promover alguna forma de competencia en el proceso de selección, asegurar 
que las tarifas pagadas sean adecuadas y ser una de las partes firmantes de los acuerdos de servicios especiales, contratos de servicios especiales y otros contratos conexos. Ello es aún más 
necesario si se considera que a la DRH se le ha encomendado la responsabilidad general de aplicar 
las estrategias y políticas relativas a la gestión de todos los recursos humanos de la OMC. 
2.32.  En la auditoría se hicieron 26 recomendaciones, ocho de las cuales ya se habían formulado 
en la auditoría sobre los sueldos. 
2.33.  Se consideró que 24 de ellas (el 92%) eran de gran importancia. WT/BFA/W/300 
- 14 - 
 
  
 2.34.  Como se muestra en el cuadro 3 infra, al 31 de diciembre de 2012 seis (el 25%) de las 
recomendaciones de gran importancia estaban en curso de aplicación y 18 (el 75%) no se habían aplicado todavía, aunque se habían elaborado plan es de acción para asegurar la adopción de 
medidas correctivas. 
2.35.  Por categoría de auditoría, el 29% de las recomendaciones de gran importancia son 
operativas, el 50% relativas al cumplimiento, el 8% relativas a los sistemas y el 13% financieras. 
2.36.  En el cuadro 3 y el gráfico correspondiente que figuran a continuación a se resumen las 
recomendaciones de gran importancia de la auditoría, su estado de aplicación al 31 de diciembre 
de 2012 y la categoría de auditoría. 
Cuadro 3 
CONSULTORES Y PROVEEDORES DE SERVICIOS CONEXOS - AUDITORÍA  
DE 20 DE DICIEMBRE DE 2012 
NÚMERO TOTAL DE RECOMENDACIONES  26 
 Estado de aplicación al 31.12.2012 
 Concluidas  En 
curso Pendientes   
Número de recomendaciones - 6 20   
% del total - 23% 77%   
  
NÚMERO DE RECOMENDACIONES DE GRAN  
IMPORTANCIA   24 
    
 Estado de aplicación al 31.12.2012 
Categoría de auditoría  Concluidas  En 
curso Pendientes Total % 
Operativa  - 4 3 7 29% 
Cumplimiento - 1 11 12 50% 
Sistemas - 1 1 2 8% 
Financiera  - - 3 3 13% 
Número total de recomendaciones de gran 
importancia - 6 18 24 100% 
% del total   25% 75% 100%  
Gráfico 4 Consultores - Resumen de las recomendaciones de gran importancia 
Concluidas En curso Pendientes
Financiera 0% 0% 13%
Sistemas 0% 4% 4%
Cumplimiento 0% 4% 46%
Operativa 0% 17% 13%0%10%20%30%40%50%60%70%80%
 
 
2.37.  Como se muestra supra , al 31 de diciembre de 2012 no había ninguna recomendación de 
gran importancia aplicada. Sin embargo, al 30 de abril de 2013 se habían adoptado seis medidas 
correctivas, en particular el contraste de los criterios aplicados con los de organizaciones similares 
para emular las mejores prácticas en la contratación de consultores; la modificación de los acuerdos de servicios especiales pertinentes para adecuarlos a las directrices establecidas 
excluyendo la licencia de enfermedad y las vacaciones anuales; la documentación y aprobación WT/BFA/W/300 
- 15 - 
 
  
 oficiales de las tarifas utilizadas para pagar a los traductores con acuerdos de servicios especiales, 
a los procesadores de textos y a los traductores con contratos de servicios especiales que trabajan en su domicilio; y el establecimiento de controles para asegurar que las Divisiones contratantes cumplan el requisito de la aprobación por el respectivo Director General Adjunto o por el Director 
General para contratar consultores. 
2.38.  En consecuencia, como se indica en el anexo C, al 30 de abril de 2013 seis de las 
recomendaciones de gran importancia (el 25%) se han concluido, cinco (el 21%) están en curso 
de aplicación y 13 (el 54%) no se han aplicado todavía. En el anexo E se muestra además el 
estado de aplicación de las 18 recomendaciones pendientes, la persona o personas responsables de su aplicación y las fechas de conclusión previstas. 
2.4  Matriz de delegación de fa cultades y responsabilidad 
2.39.  A petición del Director General, en 2009 se inic ió el trabajo relativo a la delegación de 
facultades, que se concluyó en el ejercicio 2012.  Posteriormente, la matriz de delegación de 
facultades y responsabilidad se publicó en la Intranet de la OMC a efectos de informar y orientar al 
personal de la OMC sobre el cumplimiento de sus obligaciones. En ella se exponen brevemente los 
niveles existentes en la OMC en materia de facultades y aprobación. 
2.40.  El documento debe leerse conjuntamente con el Reglamento del Personal y el Estatuto del 
Personal, así como con las políticas, los procedimientos y las instrucciones administrativas y 
memorandos conexos pertinentes de la OMC, y se espera que mejore la eficiencia y la eficacia del funcionamiento de la Organización al aclarar las responsabilidades y la rendición de cuentas y mejorar los controles internos. 
2.41.  C o m o  s e  i n d i c ó  e n  a n t e r i o r e s  i n f o r m e s  a n u a l e s  d e  a u d i t o r í a ,  y  e n  c u m p l i m i e n t o  d e  l a s  
normas de auditoría del IIA, la OAI se abstendrá por algún tiempo de evaluar la matriz de delegación de facultades y su contenido con el propósito de evitar conflictos de intereses y la 
presunción de menoscabo de su objetividad. Ello se explica por la responsabilidad que la OAI ha 
asumido en la compilación de la matriz. La evaluación de la matriz corresponderá al Auditor Externo. 
2.42.  El mantenimiento de la matriz se encomendó a la DRH e incluye su actualización 
permanente para incorporar información sobre nuevas esferas y sobre los cambios en los niveles de facultad, responsabilidad y aprobación que tengan lugar en el futuro. 
2.5  Auditorías de seguimiento 
2.43.  El Estatuto de Auditoría Interna prevé que la OAI establezca y mantenga sistemas de 
seguimiento para determinar si se han adoptado medidas correctivas eficaces para subsanar los problemas indicados en las auditorías y que presente informes periódicos sobre las situaciones en 
que no se hayan aplicado medidas correctivas oportunas y adecuadas. Por ello, para cada 
actividad auditada se realizaron dos auditorías de seguimiento en el curso del año, lo que dio lugar 
a un total de 12 auditorías de seguimiento. Ello conllevó la aplicación de procedimientos de 
validación adecuados para comprobar en qué medida se habían subsanado las deficiencias 
identificadas . 
2.5.2  Auditoría sobre la contratación 
2.44.  Esta auditoría, llevada a cabo en 2008, fue considerada entonces prioritaria a causa del 
comienzo en 2009 de la renovación prevista del CWR y de las obras de construcción del nuevo 
edificio de la OMC, que tenían un costo total es timado en CHF 130 millones. Era por consiguiente 
necesaria una función de contratación más racionalizada y profesional debido al mayor volumen de 
transacciones de elevado valor que debía tramitarse. 
2.45.  Como se muestra en el cuadro 4 infra, en la auditoría se formularon 36 recomendaciones de 
gran importancia, que constituían el 88% de las recomendaciones totales. 
2.46.   En el ejercicio 2012 se realizaron dos auditorías de seguimiento con objeto de verificar las 
medidas correctivas adoptadas para subsanar las de ficiencias que se habían identificado en 2008. WT/BFA/W/300 
- 16 - 
 
  
 Los resultados indican que al 31 de diciembre de 2012 se habían aplicado 35 (el 97%) de las 
recomendaciones de gran importancia de la auditoría; para siete de ellas (el 20%) se habían establecido medidas correctivas durante el ejercicio 2012. Una recomendación de gran importancia (el 3%) está en curso de aplicación y no  hay ninguna recomendación pendiente. 
2.47.  Por categoría de auditoría, el 86% de las recomendaciones de gran importancia son de 
carácter operativo, el 3% se refieren al cumplimiento y el 11% se refieren a los sistemas. 
2.48.  En el cuadro 4 y el gráfico correspondiente que figuran a continuación se muestran las 
recomendaciones de gran importancia, su estado de aplicación y la categoría de auditoría, al 31 de 
diciembre de 2012. 
Cuadro 4 
AUDITORÍA SOBRE LA CONTRATACIÓN DE 17 DE NOVIEMBRE DE 2008 
NÚMERO TOTAL DE RECOMENDACIONES 41 
 Estado de aplicación al 31.12.2012 
 Concluidas  En curso  Pendientes  
Número de recomendaciones  40 1 - 
% del total 98% 2% - 
RECOMENDACIONES DE GRAN IMPORTANCIA POR CATEGORÍA DE AUDITORÍA  
NÚMERO DE RECOMENDACIONES DE GRAN 
IMPORTANCIA 36 
   
 Estado de aplicación al 31.12.2012 
Categoría de auditoría Concluidas  En curso  Pendientes Total % 
Operativa 30 1 - 31 86% 
Cumplimiento 1 - - 1 3% 
Sistemas 4 - - 4 11% 
Número total de recomendaciones de gran 
importancia 35 1 - 36 100% 
% del total 97% 3% 0% 100%  
  
de las cuales formuladas en el ejercicio 2012  
Número de recomendacione s de gran importancia 
concluidas  7  
Operativa  3 
Sistemas 4 
 
Gráfico 5 Contratación - Resumen de la s recomendaciones de gran importancia 
 
Concluidas En curso Pendientes
Sistemas 11% 0% 0%
Cumplimiento 3% 0% 0%
Operativa 83% 3% 0%0%20%40%60%80%100%
 
 WT/BFA/W/300 
- 17 - 
 
  
 2.49.  Recomendaciones concluidas 
a. Operativas 
i. Las recomendaciones de gran importancia de carácter operativo que se aplicaron en 
el ejercicio 2012 fueron, entre otras, las siguientes: establecimiento de un proceso 
de gestión de la base de datos sobre vendedores; sensibilización del personal sobre 
las relaciones entre vendedores y empleados y los riegos que conlleva la solicitud o recepción de obsequios de fuentes externas; asignación de espacio adecuado y 
seguro de almacenamiento para las existencias de la Unidad de Reprografía una vez 
terminado el nuevo edificio, con el fin de protegerlas contra la apropiación indebida y mejorar la rendición de cuentas. 
ii. Las recomendaciones de gran importancia que se concluyeron antes del 
ejercicio 2012 fueron, entre otras, las siguientes: elaboración de procedimientos y 
directrices detallados en materia de contratación para orientar y gestionar la función de contratación; establecimiento de un Comité de Contratos, con responsabilidades 
claramente definidas, encargado de examinar los procesos de contratación cuando 
las adquisiciones sean por valor igual o superior a CHF 50.000 y de asegurarse de que los contratos propuestos representen un aprovechamiento óptimo del dinero y 
los mejores términos y condiciones para la OMC; mejora de la planificación de 
proyectos mediante la reducción de las compras urgentes y un mayor control de las solicitudes de exención; mejora de la delegación de facultades; mejora de la gestión y conservación de los contratos y, en general, perfeccionamiento de los mecanismos 
de rendición de cuentas y fortalecimiento de los controles internos. 
b. Relativas a los Sistemas 
i. Todas las recomendaciones importantes relativas a los sistemas se concluyeron en el 
ejercicio 2012 y se corrigieron mediante la introducción del módulo i-procurement. 
Ello conllevó la activación de funciones de sistema (Oracle) para tramitar por vía electrónica las solicitudes de compra, aprobar las órdenes de compra y validar bienes 
y servicios antes del pago. De este modo se aclararon las funciones, la titularidad y 
la rendición de cuentas en las diferentes etapas del ciclo de contratación y se mejoraron los controles internos en general. 
ii. Sin embargo, una de las recomendaciones de gran importancia relativas a los 
sistemas no fue aplicada sino dada por concluida en el ejercicio 2012 debido a su 
magnitud y complejidad. Se consideró más conveniente dejarla para una auditoría futura. Se trata de la posibilidad de activar el módulo de Oracle ya existente pero no 
utilizado para controlar y vigilar los distintos tipos de existencias o activos en poder 
de las diferentes Divisiones de la OMC. Formará parte del plan de auditoría para el ejercicio 2013, que abarca la gestión, la rendición de cuentas y el control de los 
activos fijos y las existencias de la OMC. 
c. Relativas al cumplimiento 
La única medida correctiva de gran importancia referente al  cumplimiento se adoptó 
antes del ejercicio 2012 mediante el establecimiento de un proceso para asegurar el 
pago de las facturas con arreglo a las condiciones de pago prescritas. Cualquier retraso 
se detecta rápidamente. 
 
2.50.  Recomendaciones en curso de aplicación 
2.51.  Al 31 de diciembre de 2012 sólo seguía pendiente de aplicación una recomendación de gran 
importancia de la auditoría, que fue concluida durante el ejercicio 2013. Se trata de una política de 
liquidación de facturas destinada a documentar el proceso de aprobación y pago de las facturas de 
los proveedores. La política ya está en forma de proy ecto a la espera de la introducción del módulo 
i-procurement. WT/BFA/W/300 
- 18 - 
 
  
 2.52.  Posteriormente, al 30 de abril de 2013 todas las recomendaciones de la auditoría sobre la 
contratación están concluidas. 
2.5.3  Viajes en misión 
2.53.  La naturaleza de la labor llevada a cabo por la OMC requiere gran número de viajes. Por 
ello, en el ejercicio 2009 se llevó a cabo una auditoría, que incluyó un proceso de comparación con 
organizaciones similares, con los objetivos principales de evaluar si existían controles internos adecuados para asegurar la utilización económica y eficiente de los recursos financieros y la debida 
rendición de cuentas y de formular las recomendaciones apropiadas para mitigar posibles riesgos. 
2.54.  Como se muestra en el cuadro 5 infra, se hicieron 21 recomendaciones de gran importancia 
que constituían el 91% del total de recomendaciones. 
2.55.  En el ejercicio 2012 se llevaron a cabo dos auditorías de seguimiento con objeto de verificar 
la adopción de las medidas correctivas destinadas a subsanar las deficiencias identificadas en 
octubre de 2009. Los resultados indican que al final del año se habían aplicado 14 (el 67%) de las recomendaciones de gran importancia de la auditoría para tres de ellas (el 21%) se habían 
establecido medidas correctivas durante el ejercicio 2012. El 33% de las recomendaciones de gran 
importancia formuladas en la auditoría están en curso de aplicación, y no hay ninguna pendiente. 
2.56.  Por categoría de auditoría, el 52% de las recomendaciones de gran importancia de la 
auditoría son de carácter operativo, el 14% se refieren al cumplimiento, el 24% se refieren a los 
sistemas y el 10% son financieras. 
2.57.  En el cuadro 5 y el gráfico correspondiente que figuran a continuación se resumen las 
recomendaciones de gran importancia de la auditoría, su estado de aplicación y la categoría de 
auditoría. 
Cuadro 5 
AUDITORÍA SOBRE LOS VIAJES EN MISIÓN DE 13 DE OCTUBRE DE 2009 
NÚMERO TOTAL DE LAS RECOMENDACIONES  23 
 Estado de aplicación al 31.12.2012 
 Concluidas  En curso  Pendientes  
Número de recomendaciones 16 7 - 
% del total 70% 30% - 
RECOMENDACIONES DE GRAN IMPORTANCIA POR CATEGORÍA DE AUDITORÍA  
NÚMERO DE RECOMENDACIONES DE GRAN 
IMPORTANCIA   21 
   
 Estado de aplicación al 31.12.2012 
Categoría de auditoría Concluidas  En curso  Pendientes Total % 
Operativa 6 5 - 11 52% 
Cumplimiento 3 - - 3 14% 
Sistemas 3 2 - 5 24% 
Financiera 2 - - 2 10% 
Número total de recomendaciones de gran 
importancia 14 7 - 21 100% 
% del total 67% 33% 0% 100%  
  
de las cuales formuladas en el ejercicio 2012  
Número de recomendaciones de gran 
importancia concluidas  3  
Cumplimiento 2 
Sistemas 1 
 WT/BFA/W/300 
- 19 - 
 
  
 Gráfico 6 Viajes en misión - Resumen de las recomendaciones de gran importancia 
Concluidas En curso Pendientes
Financiera 10% 0% 0%
Sistemas 14% 10% 0%
Cumplimiento 14% 0% 0%
Operativa 29% 24% 0%0%10%20%30%40%50%60%70%
 
 
2.58.  Recomendaciones concluidas 
a. Relativas al cumplimiento 
En el ejercicio 2012 se adoptaron medidas correctivas de gran importancia relacionadas 
con el cumplimiento de las prescripciones de la política de viajes. Las medidas incluyen una mejora de la recuperación de las sumas adeudadas por los organismos que patrocinan viajes del personal de la OMC. Se abrió una cuenta de deudas por cobrar 
para contabilizar esas sumas. Las Divisiones, en colaboración con la Unidad de Finanzas, 
están más atentas al seguimiento de las sumas pendientes. 
 
b. Relativas a los sistemas 
Las medidas correctivas correspondientes a esta categoría están relacionadas con la 
optimización del instrumento eTravel. Antes del ejercicio 2012, este instrumento fue 
configurado de manera que fuera posible y obligatorio adjuntar cartas de invitación y 
otros documentos pertinentes para mejorar la rendición de cuentas. También se configuró de manera que se agilizara el proceso de aprobación al asegurar y hacer obligatorio que los viajes de todo el pers onal fueran aprobados por el supervisor 
pertinente. 
 
c.  Otras 
i. Las medidas correctivas de gran importancia de carácter operativo  logradas hasta el 
momento se adoptaron antes del ejercicio 2012 y fueron, entre otras, las siguientes: establecimiento de una política orientada a regularizar y armonizar los gastos 
cubiertos por la Organización de los participantes en los cursos de formación, 
seminarios, simposios y talleres financiados por la OMC; mitigación de los riesgos relacionados con la seguridad pagando las dietas a los participantes en actividades de asistencia técnica en el extranjero mediante Western Union y, en los países en 
que ello no sea posible, mediante transferencia bancaria o tarjeta de crédito o por 
medio de las instituciones asociadas, y efectuando pagos directos a los hoteles por las comidas en lugar de que el personal de la OMC lleve dinero en efectivo. 
ii. Todas las medidas correctivas de gran importancia de carácter financiero se 
adoptaron antes del ejercicio de 2012 e incluyeron, principalmente, una mejora de la clasificación en los libros de contabilidad de los diferentes elementos constitutivos de 
los gastos de viaje (dietas, tarifas aéreas, etc.) para poder analizarlos mejor. WT/BFA/W/300 
- 20 - 
 
  
 2.59.  Recomendaciones en curso de aplicación 
a. Operativas 
Los elementos de gran importancia de carácter operativo que están en curso de 
aplicación se refieren principalmente a la política de viajes. Se ha iniciado un examen de 
la política para mejorar los procedimientos y directrices relativos a la planificación y el 
reembolso de los gastos de viajes de trabajo y gastos conexos, con inclusión de las dietas y los gastos de salida y llegada; mejorar la rendición de cuentas; promover una 
utilización más eficiente de los recursos financieros de la OMC y posibilitar un control 
más efectivo de los gastos. La política revisada fue sometida ya al CCM para que la estudiara y formulara observaciones al respecto y actualmente está siendo examinada por el Director General. 
b. Relativas a los sistemas 
Hay trabajos en curso para dotar a la OAI de un instrumento fiable para extraer y 
analizar datos de manera independiente y precisa. Además, el IFCT, recurriendo a su 
propio programador de la Unidad de Aprendizaje en Línea, está automatizando los 
documentos y los procesos relacionados con los participantes para racionalizar sus actividades y promover la eficiencia. 
2.60.  En el anexo F se indican las siete esferas que están en curso de aplicación, las personas 
responsables de su aplicación y las fechas de conclusión previstas. 
2.5.4  Sueldos 
2.61.  Teniendo en cuenta que los gastos de personal representaron el 70% aproximadamente del 
gasto de la OMC en los años 2007 y 2008, en el ej ercicio 2010 se llevó a cabo una auditoría con el 
objetivo principal de determinar si existían controles, políticas y procedimientos adecuados en materia de sueldos durante la ejecución de la función salarial; evaluar la idoneidad de los controles 
de seguridad en materia de tecnología de la información; comprobar el cumplimiento de las 
directrices pertinentes y del Reglamento y el Esta tuto del Personal; verificar la exactitud de los 
cálculos salariales; y formular las recomendaciones adecuadas para evitar o mitigar los riesgos 
previsibles. 
2.62.  Inicialmente se formularon 33 recomendaciones de auditoría y, como ya se ha mencionado, 
ocho de ellas fueron reasignadas para su seguimiento en el marco de la auditoría sobre los consultores y proveedores de servicios conexos. Se consideraron de gran importancia 21 (el 84%), 
de las recomendaciones de la auditoría rest antes, según se muestra en el cuadro 6 infra. 
2.63.  En el ejercicio 2012 se realizaron dos auditorías de seguimiento, y los resultados al 31 de 
diciembre de 2012 indican que se concluyeron 16 (el 76%) recomendaciones de gran importancia, 
cuatro de ellas (el 25%) en el ejercicio 2012. El 24% de las recomendaciones de gran importancia 
formuladas en la auditoría están en curso de aplicación, y no hay ninguna pendiente. 
2.64.  Por categoría de auditoría, el 86% de las recomendaciones de gran importancia de la 
auditoría son operativas, el 10% relativas a los sistemas y el 5% financieras. 
2.65.   En el cuadro 6 y el gráfico correspondiente se resumen las recomendaciones de gran 
importancia, su estado de aplicación y la categoría de auditoría, al 31 de diciembre de 2012. WT/BFA/W/300 
- 21 - 
 
  
 Cuadro 6 
AUDITORÍA SOBRE LOS SUELDOS DE 28 DE JUNIO DE 2010 
NÚMERO TOTAL DE RECOMENDACIONES  25 
Estado de aplicación al 31.12.2012 Concluidas  En curso  Pendientes  
Número de recomendaciones 17 8 - 
% del total 68% 32% - 
RECOMENDACIONES DE GRAN IMPORTANCIA POR CATEGORÍA DE AUDITORÍA 
NÚMERO DE RECOMENDACIONES DE GRAN 
IMPORTANCIA  21 
   
 Estado de aplicación al 31.12.2012 
Categoría de auditoría Concluidas  En curso  Pendientes Total % 
Operativa  13 5 - 18 86% 
Sistemas 2 - - 2 10% 
Financiera 1 - - 1 5% 
Número total de recomendaciones de gran 
importancia 16 5 - 21 100% 
% del total 76% 24% 0% 100%  
  
de las cuales formuladas en el ejercicio 2012  
Número de recomendacione s de gran importancia 
concluidas  4  
Operativa  4 
 
Gráfico 7 Sueldos - Resumen de las re comendaciones de gran importancia 
Concluidas En curso Pendientes
Financiera 5% 0% 0%
Sistemas 9% 0% 0%
Operativa 62% 24% 0%0%10%20%30%40%50%60%70%80%
 
 
2.66.  Recomendaciones concluidas 
a. Operativas 
i. Las medidas correctivas de gran importancia de carácter operativo adoptadas en el 
ejercicio 2012 fueron, entre otras, las siguientes: establecimiento de medidas para 
limitar el acceso a los datos sobre sueldos y personal exclusivamente a los funcionarios que están directamente obligados a tratar esos datos; examen de los 
derechos de acceso a los archivos de la DRH a efectos de mantener la 
confidencialidad de la información sobre el personal, incluida la firma de una declaración de confidencialidad por los funcionarios de la DRH que tengan acceso a 
dicha información; formación adecuada por la DSTI del personal de la DRH y la 
Unidad de Finanzas sobre las diversas funciones salariales a fin de que refuerce la titularidad, la rendición de cuentas y la gestión de esas funciones y de que pueda prestar apoyo de primer nivel sobre cuestiones salariales de las que anteriormente 
se ocupaba la DSTI. WT/BFA/W/300 
- 22 - 
 
  
 ii. Antes del ejercicio 2012, se adoptaron, entre otras, las siguientes medidas 
correctivas de gran importancia de carácter operativo: examinar la necesidad de que para acceder a información confidencial en toda la Organización cuando proceda, los funcionarios pertinentes tengan que firmar una declaración de confidencialidad que 
sea conservada por la DRH; anunciar los puestos vacantes anteriormente ocupados 
por consultores a largo plazo durante más de tres años y someterlos a competencia, de conformidad con los procedimientos recomendados en materia de contratación; 
nombrar coordinadores en la DRH y la Unidad de Finanzas para que se ocupen de las 
cuestiones salariales, en colaboración con la DSTI, para mejorar la gestión, la rendición de cuentas y el control de la función salarial; examinar las funciones de la Sección de Presupuesto y Finanzas para promover la división de cometidos y la 
rendición de cuentas. 
b. Otras 
Antes del ejercicio 2012, se puso en marcha el diario de la auditoría ( sistemas ) con 
miras a su utilización por el personal pertinente para mejorar los controles destinados a 
detectar anomalías relativas a los Sueldos de manera más sistemática, eficiente y efectiva. Desde el punto de vista financiero , se introdujeron mejoras en las categorías de 
los costos relacionados con los sueldos para mejorar la planificación, el análisis y la 
adopción de decisiones. 
2.67.  Recomendaciones en curso de aplicación 
2.68.  Todas las medidas correctivas que están en curso de aplicación son de carácter operativo  e 
incluyen, entre otras, las siguientes: sensibilizar al personal sobre los valores fundamentales de la 
OMC y el comportamiento ético en la Organización utilizando el módulo de Aprendizaje en Línea como plataforma de transmisión; elaborar un manual para el personal con directrices sobre cómo 
y cuándo deben utilizarse los diversos contratos de trabajo en la OMC, incluidos los criterios para 
evaluar la necesidad de renovar los contratos de corto plazo y el número de renovaciones aceptables, con objeto de asegurar que dichos cont ratos se utilicen como está previsto; transferir 
a la DRH la titularidad plena, la gestión y la rendición de cuentas respecto de los datos sobre 
sueldos y personal (realizado al 30 de abril de 2013) y examinar y limitar los derechos de acceso de la DSTI a los datos sobre sueldos (realizado también al 30 de abril de 2013; además, ahora el bloqueo de los derechos de acceso para diferentes categorías del personal de la OMC y para los 
consultores está automatizado). 
2.69.   En consecuencia, como se indica en el anexo C, al 30 de abril de 2012 se han concluido 
18 (el 86%) de las recomendaciones de gran importancia y tres (el 14%) están en curso de 
aplicación. En el anexo G se muestra además el estado de aplicación de las tres recomendaciones 
pendientes, la persona o personas responsables de su aplicación y las fechas de conclusión previstas. 
2.5.5  Actividades de apoyo administ rativo y logístico del IFCT 
2.70.  La auditoría se llevó a cabo en el ejercicio 2010 y tuvo por objeto evaluar la asignación 
eficiente y óptima de los recursos presupuestar ios, financieros y humanos del IFCT, centrándose 
en sus actividades de apoyo administrativo y logístico. 
2.71.  Como se muestra en el cuadro 7 infra, en la auditoría se formularon nueve recomendaciones 
de gran importancia que constituían el 75% del total de recomendaciones. 
2.72.  En el ejercicio 2012 se realizaron dos auditorías de seguimiento y los resultados al 31 de 
diciembre de 2012 indican que se han aplicado ocho (el 89%) de las recomendaciones importantes 
de la auditoría, tres de ellas en el ejercicio 2012.  Una medida correctiva, que constituye el 11% de 
las recomendaciones de gran importancia de la auditoría, está en curso de aplicación, y no hay 
ninguna recomendación pendiente. 
2.73.  Por categoría de auditoría, el 67% de las recomendaciones de gran importancia son 
operativas, el 11% relativas al cumplimiento y el 22% estratégicas. WT/BFA/W/300 
- 23 - 
 
  
 2.74.  En el cuadro 7 y el gráfico correspondiente que figuran a continuación se resumen las 
recomendaciones de la auditoría, su estado de aplicación y la categoría de auditoría, al final del año. 
Cuadro 7 
AUDITOR ÍA SOBRE LAS  ACTIVIDADES DE APOYO ADMINISTRATIVO  
Y LOGÍSTICO DEL IFCT DE 2 DE DICIEMBRE DE 2010  
 
NÚMERO TOTAL DE RECOMENDACIONES  12 
 Estado de aplicación al 31.12.2012  
 Concluidas  En curso  Pendientes  
Número de recomendaciones 11  1 - 
% del total 92% 8% - 
RECOMENDACIONES DE GRAN IMPORTANCIA  POR CATEGOR ÍA DE AUDITOR ÍA 
NÚMERO DE RECOMENDACIONES DE GRAN 
IMPORTANCIA  9 
   
 Estado de aplicación al 31.12.2012  
Categoría de auditoría Concluidas  En curso  Pendientes Total %  
Operativa  5 1 - 6 67% 
Cumplimiento 1  - - 1 11% 
Estratégica 2 - - 2 22% 
Nº total de recomendaciones de gran importancia  8 1 - 9 100%  
% del total 89% 11% 0% 100%  
  
de las cuales formuladas en el ejercicio 2012   
Número de recomendaciones de gran importancia 
concluidas  3  
Operativa  1 
Estratégica 2  
 
Gráfico 8 Actividades de apoyo administra tivo y logístico del IFCT - Resumen  
de las recomendaciones de gran importancia 
Concluidas En curso Pendientes
Estratégica 22% 0% 0%
Cumplimiento 11% 0% 0%
Operativa 56% 11% 0%0%20%40%60%80%100%
 
 
2.75.  Recomendaciones concluidas 
a. Operativas 
i. En el ejercicio 2012, la reestructuración de la Unidad de Logística tuvo como 
resultado la integración de todas las actividades de apoyo administrativo y logístico 
en una sola unidad. 
ii. Antes del ejercicio 2012, la principal medida adoptada fue el examen y control de los 
contratos de corto plazo existentes en el IFCT. Aunque algunos de los contratos 
fueron prorrogados con arreglo a las necesidades, se avisó debidamente a tres WT/BFA/W/300 
- 24 - 
 
  
 personas con contratos de corto plazo que debían dejar la OMC cuando éstos 
expiraran, porque no estaba justificada la necesidad de mantenerlos. 
b. Relativas al cumplimiento 
Antes del ejercicio 2012, se anunciaron y sometieron a concurso dos puestos L de 
grado 6, de conformidad con el Reglamento de la OMC. 
c. Estratégicas 
Todas las recomendaciones de gran importancia de carácter estratégico se aplicaron en 
el ejercicio 2012. Se reasignó un puesto de la Unidad de Logística a la Unidad de 
Aprendizaje en Línea para reforzar la formación en línea propuesta a los funcionarios gubernamentales de Miembros y Observadores en desarrollo y menos adelantados sobre cuestiones relacionadas con el comercio internacional y los acuerdos de la OMC. Otra 
recomendación concerniente a dos puestos que se había previsto transferir de la Unidad 
de Logística a la Unidad de Aprendizaje en Línea fue dada por concluida porque había dejado de ser pertinente con arreglo a los nuevos planes y orientaciones del IFCT. 
2.76.  Recomendaciones en curso de aplicación 
2.77.  Sólo está en curso de aplicación una medida correctiva de carácter operativo. Se refiere a 
dos puestos con contrato de corto plazo en la Unidad de Aprendizaje en Línea cuya eliminación 
estaba prevista anteriormente. Tras la aprobación de la Estrategia de formación en línea, se 
consideró necesario mantener temporalmente el número actual de funcionarios hasta que concluyera la aplicación de dicha estrategia y siempre que se dispusiera de fondos. En el anexo H se ofrecen detalles de esta recomendación, incluidas las personas responsables de su aplicación y 
la fecha de conclusión prevista. 
2.5.6  Servicios de limpieza y mantenimiento 
2.78.  Se examinaron los servicios de limpieza, recogida de basura y mantenimiento de los locales 
de la OMC., teniendo en cuenta que habían re presentado un gasto anual superior a CHF 850.000 
en los años 2008 a 2010. 
2.79.  La auditoría se llevó a cabo en el ejercicio 2011 con los siguientes objetivos: evaluar la 
idoneidad del contrato con el proveedor de servicios y el cumplimiento de sus términos y 
condiciones; valorar la eficacia general de los controles internos establecidos por la OMC con respecto a los servicios y suministros de limpieza; verificar la exactitud y validez de los pagos efectuados al proveedor por la OMC; y evaluar la relación calidad-precio de los servicios prestados. 
2.80.  Como se muestra en el cuadro 8 infra, en la auditoría se formularon 24 recomendaciones 
importantes que constituían el 77% del total de recomendaciones. 
2.81.  Cabe señalar que el proveedor anterior había sido contratado por la OMC durante 
aproximadamente 32 años consecutivos desde la época del GATT. Un nuevo proceso de licitación 
realizado en el tercer trimestre del ejercicio 2011 dio lugar a la adjudicación del contrato de servicios de limpieza a otro proveedor con efecto a partir del ejercicio 2012. Por consiguiente, 
además de la recomendación de la auditoría de sacar de nuevo a licitación el contrato e incorporar 
en éste los indicadores fundamentales de resultados y las obligaciones contractuales pertinentes, se dieron por concluidas las recomendaciones referentes específicamente al rendimiento del 
anterior proveedor y se mantuvieron, para ul terior seguimiento en 2012, 19 recomendaciones 
(12 de ellas de gran importancia) que pueden influir en las actividades del nuevo proveedor y en la 
gestión del contrato. Durante el ejercicio 2012 se llevaron a cabo dos auditorías de seguimiento para verificar su estado de aplicación. 
2.82.  Como se muestra en el cuadro 8 infra, cinco de las recomendaciones de gran importancia 
fueron aplicadas y concluidas en el ejercicio 2012. Al 31 de diciembre de 2012 quedan pendientes siete recomendaciones, de las cuales cinco están en curso de aplicación y dos no se han aplicado 
todavía aunque se han elaborado planes de acción, cuando se había considerado pertinente, para 
asegurar la adopción de medidas correctivas. WT/BFA/W/300 
- 25 - 
 
  
 2.83.  Por categoría de auditoría, el 71% de las recomendaciones de gran importancia son 
operativas, el 21% relativas al cumplimiento, el 4% relativas a los sistemas y el 4% financieras. 
2.84.  En el cuadro 8 y el gráfico correspondiente que figuran a continuación se resumen las 
recomendaciones, su estado de aplicación y la categoría de auditoría, al 31 de diciembre de 2012 . 
Cuadro 8 
AUDITORÍA SOBRE LOS SERVICIOS DE LIMPIEZA Y MANTENIMIENTO DE 30 DE JUNIO DE 2011 
NÚMERO TOTAL DE TODAS LAS 
RECOMENDACIONES  31 
 Estado de aplicación al 31.12.2012 
 Concluidas  En curso  Pendientes  
Número de recomendaciones  22 7 2 
% del total 71% 23% 6% 
RECOMENDACIONES DE GRAN IMPORTANCIA POR CATEGORÍA DE LA AUDITORÍA 
NÚMERO DE RECOMENDACIONES DE GRAN 
IMPORTANCIA  24 
   
 Estado de aplicación al 31.12.2012 
Categoría de auditoría Concluidas  En curso  Pendientes Total % 
Operativa  15 2 - 17 71% 
Cumplimiento 1 2 2 5 21% 
Sistemas 1 - - 1 4% 
Financiera - 1 - 1 4% 
Número total de recomendaciones de gran 
importancia 17 5 2 24 100% 
% del total 71% 21% 8% 100%  
  
de las cuales formuladas en el ejercicio 2012  
Número de recomendacione s de gran importancia 
concluidas  5  
Categoría  
Operativa 4  
Sistemas 1 
 
Gráfico 9 Servicios de limpieza  y mantenimiento - Resumen  
de las recomendaciones de gran importancia 
Concluidas En curso Pendientes
Financiera 0% 4% 0%
Sistemas 4% 0% 0%
Cumplimiento 4% 8% 8%
Operativa 63% 8% 0%0%10%20%30%40%50%60%70%80%
 
 WT/BFA/W/300 
- 26 - 
 
  
 2.85.  Recomendaciones concluidas 
a. Operativas 
i. Las recomendaciones de gran importancia concernientes al nuevo proveedor de 
servicios que se aplicaron en el ejercici o 2012 fueron, entre otras, las siguientes: 
puesta en marcha de un proceso para establecer un registro sistemático y bien 
planificado de entrada y salida de los locales de la OMC del personal de limpieza con fines de seguridad y rendición de cuentas; control del acceso a las salas de 
almacenamiento de material de limpieza para evitar su despilfarro y su apropiación 
indebida; separación entre los dispensadores de agua y vasos y los productos de limpieza por motivos higiénicos, y lavado y rellenado de los dispensadores de agua en las cocinas en mejores condiciones, con opción de lavar en el restaurante los 
nuevos dispensadores aptos para lavavajillas. 
ii. Como ya se indicó anteriormente, en el ejercicio 2011 los servicios de limpieza se 
abrieron a la competencia. Además, en el contrato concertado con el nuevo 
proveedor de servicios se incorporaron indicadores fundamentales de resultados 
adecuados y obligaciones contractuales en materia de satisfacción del cliente, entorno saludable y seguro, prestación de servicios, supervisión de la gestión, etc., 
con objeto de poder supervisar de manera más efectiva al personal de limpieza y 
disponer de una base para medir su rendimiento. 
b. Relativas a los sistemas 
La única medida correctiva de gran importancia relativa a los sistemas se adoptó en el 
ejercicio 2012 y consistió en la activación de un sistema de solicitud de ayuda en línea a 
través del cual los funcionarios de la OMC pueden solicitar servicios de limpieza y proporcionar información adecuada sobre el nivel de satisfacción. 
2.86.  Recomendaciones en curso de aplicación 
a. Operativas 
i. Están en curso de aplicación medidas para asegurarse de que todas las superficies de 
la OMC que deben limpiarse estén incluidas en el contrato concertado con el 
proveedor de servicios mediante adiciones a dicho contrato, con objeto de que las previsiones de costos sean más fiables, como ya se ha explicado anteriormente en el contexto de la auditoría ad hoc . Además, se está procediendo a construir armarios en 
el nuevo edificio para almacenar debidamente el equipo y los suministros de limpieza 
y evitar que éstos se guarden en los pasillos y vestíbulos donde dan una mala imagen al público y pueden perderse y usarse de modo indebido. 
ii. Cabe señalar que al 30 de abril de 2013 se han adoptado las medidas correctivas 
correspondientes a esta categoría. 
b. Relativas al cumplimiento 
El proveedor de servicios ha avanzado considerablemente en lo referente a la 
presentación de documentos -como por ejemplo una póliza de seguros de responsabilidad civil, una evaluación anual de los indicadores fundamentales de resultados, informes mensuales sobre control de calidad, etc.- dentro de los plazos 
previstos en el contrato. Aunque los criterios para evaluar la calidad de las actividades 
de limpieza se incorporaron en el contrato, los informes sobre control de calidad presentados no se ajustan aún a las condiciones del contrato. Por ejemplo, no son 
suficientemente detallados, lo que dificulta la evaluación y la imposición de las sanciones 
aplicables. Además, al final del año estaba todavía por presentar el informe anual de actividad. WT/BFA/W/300 
- 27 - 
 
  
 c. Financieras 
Se han hecho progresos importantes para lograr que los pagos al proveedor de servicios 
estén bien documentados, incluida la justificación de los gastos suplementarios que hayan podido pagarse. Es necesario continuar el seguimiento de esta recomendación en 
el ejercicio 2013 hasta obtener plena satisfacción antes de darla por concluida. 
2.87.  Recomendaciones pendientes 
Las dos recomendaciones de gran importancia cuya aplicación aún está pendiente se 
refieren al cumplimiento  y consisten en lo siguiente: 
i. Cumplimiento de una disposición del contrato encaminada a deducir el costo de todo 
espacio liberado, incluidas las oficinas desocupadas durante largos períodos, a fin de realizar economías. La División responsable citó dificultades de aplicación que en 
caso de estar justificadas podrían conllevar una modificación del contrato. 
ii. Aunque en el contrato se hace referencia a la presentación por el proveedor de 
servicios de informes de antecedentes penales del personal de limpieza, es necesario 
determinar una frecuencia de presentación que no sea gravosa para el proveedor de 
servicios pero que permita a la OMC obtener información oportuna. 
2.88.  Como se indica en el anexo C y teniendo en cuenta las medidas correctivas adoptadas en el 
ejercicio 2013, al 30 de abril de 2013 se han aplicado 19 (el 79%) de las recomendaciones de gran 
importancia, tres (el 13%) están en curso de aplicación y dos (el 8%) están aún por aplicar. En el anexo I se indica el estado de aplicación de las cinco recomendaciones pendientes, la persona o personas responsables de su aplicación y las fechas de conclusión previstas. 
2.5.7  Actividades de seguridad y vigilancia 
2.89.  Los servicios contratados incluyen: control de acceso, intervenciones y vigilancia de los 
locales y aparcamientos de la OMC. En concepto de servicios de seguridad y vigilancia se pagaron 
CHF 4.253.890 en el ejercicio 2009 y CHF 3.900.471 en el ejercicio 2010. 
2.90.  Los objetivos de la auditoría eran determinar y evaluar: la idoneidad del contrato y el 
cumplimiento de sus términos y condiciones tanto por el proveedor de servicios de seguridad como 
por la OMC; la eficiencia y eficacia con que se llevan a cabo las actividades de seguridad y 
vigilancia; los controles internos existentes; la integridad y fiabilidad de los diversos documentos; y, en la medida de lo posible, la relación calida d-precio de los servicios prestados. En la auditoría 
también se verificaron los siguientes elementos: registro, control y protección del equipo de 
seguridad y vigilancia, existencias de ese eq uipo y rendición de cuentas al respecto. 
2.91.  Además, a petición del Director General, en la auditoría se examinaron e investigaron los 
procedimientos en vigor, así como el grado y el modo en que se están utilizando las videocámaras 
de vigilancia y otros dispositivos de seguimiento e investigación. Se presentó al Director General 
un informe complementario de auditoría con las conclusiones. Las recomendaciones de gran importancia, en particular las relativas a las directrices en materia de vigilancia e investigación 
mediante videocámaras, se incorporaron en la auditoría sobre las actividades de seguridad y 
vigilancia. 
2.92.  Como indica el cuadro 9 infra, se consideraron de gran importancia 21 recomendaciones de 
la auditoría, que constituían el 88% del total de recomendaciones. 
2.93.  Al 31 de diciembre de 2012 se han aplicado y concluido 19 (el 90%) de las recomendaciones 
de gran importancia de la auditoría, y todas ella s se aplicaron en el ejercicio 2012. El 10% de las 
recomendaciones están en curso de aplicación y no hay ninguna recomendación pendiente. 
2.94.  Por categoría de auditoría, el 57% de las recomendaciones de gran importancia son 
operativas, el 38% relativas al cumplimiento y el 5% relativas a los sistemas. WT/BFA/W/300 
- 28 - 
 
  
 2.95.  En el cuadro 9 y el gráfico correspondiente que figuran a continuación se resumen las 
recomendaciones, su estado de aplicación y la categoría de auditoría, al final del año. 
Cuadro 9 
AUDITORÍA SOBRE LAS ACTIVIDADES DE SEGURIDAD Y VIGILANCIA 
DE 11 DE NOVIEMBRE DE 2011  
NÚMERO TOTAL DE TODAS LAS 
RECOMENDACIONES  24 
 Estado de aplicación al 31.12.2012 
 Concluidas  En curso  Pendientes   
Número de recomendaciones 21 3 -   
% del total 88% 12% 0%   
RECOMENDACIONES DE GRAN IMPORTANCIA POR CATEGORÍA DE AUDITORÍA 
NÚMERO DE RECOMENDACIONES DE GRAN 
IMPORTANCIA  21 
 Estado de aplicación al 31.12.2012 
Categoría de auditoría Concluidas  En curso  Pendientes Total  % 
Operativa  11 1 - 12 57% 
Cumplimiento 7 1 - 8 38% 
Sistemas 1 - - 1 5% 
Número total de recomendaciones de gran 
importancia 19 2 - 21 100%  
% del total 90% 10% 0% 100%   
de las cuales formuladas en el ejercicio 2012  
Número de recomendacione s de gran importancia 
concluidas  19     
Operativa  11     
Cumplimiento 7  
Sistemas 1 
 
Gráfico 10 Actividades de seguridad y vigilancia - Resumen de las  
recomendaciones de gran importancia 
Concluidas En curso Pendientes
Sistemas 5% 0% 0%
Cumplimiento 33% 5% 0%
Operativa 52% 5% 0%0%10%20%30%40%50%60%70%80%90%100%
 
 
2.96.  Recomendaciones concluidas 
a. Operativas 
i. Todas las recomendaciones de gran importancia de carácter operativo se aplicaron 
durante el ejercicio 2012. Estas recomendaciones fueron, entre otras, las siguientes: 
supervisión y vigilancia más atentas de la actuación de los guardias de seguridad, tanto por el proveedor de servicios como por la OMC, con informes regulares de 
control de calidad; mejor planificación de las actividades de seguridad y vigilancia; 
presentación a la OMC, por el proveedor de servicios, de información validada, actualizada y coherente, por ejemplo informes diarios de actividad, registro de las WT/BFA/W/300 
- 29 - 
 
  
 horas contratadas, informes mensuales resumidos, etc.; autorización y 
documentación en debida forma de las horas extraordinarias que se trabajen, con arreglo a las fases específicas que se han establecido; puesta en marcha de un proceso de validación para cotejar sistemáticamente las facturas con documentos 
justificantes del proveedor de servicios y la OMC a fin de asegurarse de que el pago 
corresponda a los servicios efectivamente recibidos y evitar pagos excesivos y/o insuficientes; traslado de las existencias y el equipo de seguridad a otro almacén que 
no esté expuesto a inundaciones; y, en general según los documentos disponibles, 
mejora del establecimiento de prioridades y uso y asignación más eficientes de los recursos de seguridad y vigilancia. 
ii. Se concluyeron tres recomendaciones de carácter operativo relacionadas con las 
existencias y el equipo de seguridad y vigilancia que se incluirán en el plan de 
auditoría para el ejercicio 2013, en cuyo marco se analizarán las existencias y activos de la OMC desde una perspectiva global. Se trata de cotejar el registro de las 
existencias y el equipo de seguridad y vigilancia con la principal base de datos 
mantenida por la AGSD, registrar todos los artículos omitidos para que haya un control y una rendición de cuentas adecuados y perfeccionar los conocimientos de la 
persona encargada de introducir datos en el registro. 
b. Relativas al cumplimiento 
De manera análoga, durante el ejercicio 2012 se aplicaron también todas las 
recomendaciones de gran importancia relativas al cumplimiento. Estas recomendaciones 
fueron, entre otras, las siguientes: presentación por el proveedor de servicios de los 
documentos y la información requeridos, por ejemplo seguro de responsabilidad civil, certificado médico, certificado de aptitudes y constancia de experiencia laboral de los 
guardias; firma por todos los guardias de una declaración de confidencialidad; 
evaluación anual por la OMC del rendimiento del proveedor para asegurarse de que se obtiene un aprovechamiento óptimo del dinero pagado por los servicios; imposición de 
sanciones en caso de incumplimiento de los indicadores fundamentales de resultados 
establecidos en las recomendaciones y recuperación de las sanciones atrasadas en caso de incumplimiento de los indicadores fundamentales de resultados establecidos en el contrato. 
c. Relativas a los sistemas 
Se concluyó un elemento de gran importancia relativo a los sistemas, que se incluirá 
para su examen en el plan de auditoría para  el ejercicio 2013. Se trata de la mejora de
 
los programas informáticos de existencias utilizados por la Sección de Seguridad y 
Vigilancia de la OMC para promover la rendición de cuentas. 
2.97.  Recomendaciones en curso de aplicación 
a. Operativas 
Se está procediendo, en particular, a publicar en Intranet/Extranet, en los tres idiomas 
oficiales de la OMC, un aviso destinado al personal de la OMC y a los visitantes sobre la 
vigilancia por videocámaras, con fines de información y transparencia. También se está 
trabajando en un manual sobre las actividades de investigación. 
b. Relativas al cumplimiento 
Se han emprendido trabajos para impartir a los guardias de seguridad la formación 
establecida en el contrato. Mientras que el proveedor de servicios está cumpliendo esta obligación al 100%, al 31 de diciembre de 2012 la OMC sólo había impartido el 27% de 
la formación requerida, debido a la pesada carga de trabajo impuesta por las obras de 
renovación y el proyecto extramuros. 
2.98.  En el anexo J se indican las personas responsables de la aplicación de las dos 
recomendaciones que todavía están pendientes  y las fechas de conclusión previstas. WT/BFA/W/300 
- 30 - 
 
  
 3  EXAMEN EXTERNO 
3.1.  Durante el último trimestre del año, las operaciones de la OAI fueron examinadas por el 
Auditor Externo, incluso desde el punto de vista del cumplimiento de las Normas Internacionales de Auditoría. 
3.2.  Los resultados del examen revelaron posibilidades de mejora de la OAI, como las siguientes: 
modificación del Estatuto de Auditoría Interna de manera que se faculte a un Comité de la Organización (probablemente el Comité de As untos Presupuestarios) para que realice un 
seguimiento de las cuestiones relacionadas con la auditoría interna; establecimiento y revisión de 
los planes de auditoría anuales a la luz del enfoque de gestión de riesgos de la OMC, en coordinación con el Auditor Externo; elaboración de planes de auditoría a largo plazo y revisión oficial de los mismos, en caso necesario; especificación en los planes de auditoría anuales de la 
duración prevista de cada actividad de auditoría y la fecha de conclusión prevista; establecimiento 
de un programa de control de calidad y mejora, co n inclusión de evaluaciones internas y externas 
periódicas que abarquen todos los aspectos de la labor de la auditoría interna; establecimiento de 
un plan de formación anual y publicación de una lista de los cursos a los que asistan efectivamente 
los auditores cada año. 
3.3.  La OAI señala que para que las evaluaciones de riesgos, y por consiguiente los planes de 
auditoría a largo plazo, sean más fiables e informativos, sólo se podrá hacer referencia al enfoque 
de gestión de riesgos de la OMC cuando éste haya sido aplicado e incorporado plenamente a todas las actividades de la OMC. 
3.4.  No obstante, la OAI empezará a adoptar medidas correctivas a partir del ejercicio 2013, 
según proceda. 
4  PERSONAL DE LA OAI 
4.1.  Tras un concurso organizado durante el ejercicio 2011, en febrero de 2012 se incorporó a la 
OAI un auditor que es auditor interno público certificado y contador público colegiado. Por tanto, la 
OAI está compuesta por dos funcionarios, el Director de la OAI y el Auditor contratado. 
4.2.  Durante el ejercicio 2012 la Directora de la OAI dedicó mucho tiempo a instruir al nuevo 
funcionario sobre el funcionamiento de la OAI y a familiarizarlo con los diversos archivos y 
documentos de la auditoría. 
4.3.  El mandato de la Directora de la OAI expirará al final de marzo de 2014. Está previsto 
organizar un concurso para seleccionar a un nuevo Di rector de la OAI durante el segundo semestre 
del ejercicio 2013. 
5  PERFECCIONAMIENTO DEL PERSONAL 
5.1.  Durante el ejercicio 2012, los funcionarios de la OAI participaron en diversos talleres, mesas 
redondas y conferencias para intercambiar ex periencias y buenas prácticas en materia de 
auditoría, con el fin de establecer redes de co laboración y de promover un desarrollo profesional 
continuado, conforme a lo prescrito por los diferentes órganos profesionales a los que pertenecen. 
También siguieron cursos internos de formación sobre aspectos que podrían facilitar su trabajo 
cotidiano. 
5.2.  La Directora de la OAI obtuvo la Certificación en Aseguramiento de la Gestión de Riesgos 
(CRMA) del IIA y se calificó para obtener la Cert ificación de Auditor de Sistemas de Información 
(CISA), esferas que se consideran totalmente esencial es para llevar a cabo el trabajo de auditoría. 
5.3.  La Directora de la OAI fue invitada también a presentar una ponencia sobre la promoción y la 
comunicación del trabajo de auditoría interna en la conferencia anual del Instituto de Auditores 
Internos de Zimbabwe celebrada en septiembre, lo cual le brindó la oportunidad de establecer 
redes de colaboración e intercambiar experiencias con otros auditores. WT/BFA/W/300 
- 31 - 
 
  
 6  PLAN DE AUDITORÍA PARA EL EJERCICIO 2013 
6.1.   Durante el ejercicio 2013, la OAI llevará a cabo las siguientes actividades: 
a. a petición del Director General y de conformidad con el párrafo 6 i) de la sección E del 
Estatuto de Auditoría Interna, examinar la gestión, el control, la rendición de cuentas, la 
protección y verificar la existencia de activos fijos y existencias (bienes fungibles) en la 
OMC. Se ha previsto iniciar esta actividad en el tercer trimestre del ejercicio 2013; 
b. elaborar un Programa de aseguramiento de calidad y mejora que abarque todos los 
aspectos de la actividad de auditoría interna, conforme a lo prescrito por la Norma de 
auditoría Nº 1300. Para ello será necesario, entre otras cosas: evaluar las actividades de la OAI para contrastarlas con el  Marco internacional para la práctica profesional del IIA; 
automatizar la encuesta de satisfacción actual; normalizar los documentos de trabajo de 
la auditoría; y modificar las directrices de la OAI. También se tomarán en consideración 
las recomendaciones del Auditor Externo a este respecto. Esta labor se realizará de manera continuada durante el ejercicio 2013; 
c. llevar a cabo auditorías de seguimiento para determinar el estado de aplicación de las 
medidas correctivas pendientes propuestas en distintas auditorías, en particular, las relativas a los viajes en misión; los sueldos; las actividades de apoyo administrativo y 
logístico del IFCT; los servicios de limpieza y mantenimiento; las actividades de 
seguridad y vigilancia; y los consultores y proveedores de servicios conexos. Esta labor se realizará durante el segundo y el cuarto trimestres del ejercicio 2013; y 
d. realizar las tareas ad hoc  que le encomiende la Dirección. 
6.2.  Sin embargo, teniendo presente que en el ejercicio 2013 tendrá lugar un cambio de 
Dirección, puede que tras la llegada de la nueva Dirección se revisen las prioridades antes mencionadas. 
7  CONCLUSIÓN 
7.1.  La función de auditoría se ha desarrollado y está ya bastante bien consolidada en la OMC. 
A lo largo del año la OAI ha seguido recibiendo el apoyo necesario de la Dirección y ha contado con 
la cooperación de los auditados. 
7.2.  La OAI seguirá ejerciendo su labor con independencia y objetividad. WT/BFA/W/300 
- 32 - 
 
  
 Anexo A Resumen del estado de aplicación de  las recomendaciones de gran importancia 
al 31 de diciembre de 2012  
RECOMENDACIONES DE LA AUDITOR ÍA - RESUMEN  
Actividad objeto de auditoría  Año de la 
auditoría Número total  Recomenda-
ciones de gran 
importancia % de 
recomenda-
ciones de gran 
importancia   
Contratación 2008  41 36 88%   
Viajes en misión 2009 23 21 91%   
Sueldos*  2010  25 21 84%   
Actividades de apoyo administrativo y 
logístico del IFCT  2010 12 9 75%   
Servicios de limpieza y mantenimiento 2011  31 24 77%   
Actividades de seguridad y vigilancia 2011 24 21 88%   
Consultores y proveedores de servicios 
conexos  2012 26 24 92%   
Total   182 156 86%   
 
RECOMENDACIONES DE GRAN IMPORTANCIA 
   Estado de aplicación al 31.12.2012 
Actividad objeto de auditoría  Concluidas  En curso  Pendientes 
 Total   
Contratación  35 1 - 36 
Viajes en misión  14  7 - 21 
Sueldos   16 5 - 21 
Actividades de apoyo administrativo y 
logístico del IFCT   8  1 - 9 
Servicios de limpieza y mantenimiento  17 5 2 24 
Actividades de seguridad y vigilancia  19  2 - 21 
Consultores y proveedores de servicios 
conexos  - 6 18 24 
Total   109 27 20 156 
% del total de recomendaciones  de gran  
importancia   70% 17% 13% 100%  
 
Categoría de auditoría    
Concluidas  
En curso  
Pendientes  
Total   
%  
Operativa  80  19 3 102 65% 
Cumplimiento  13 4 13 30 19% 
Sistemas  11  3 1 15 10% 
Financiera  3 1 3 7 4% 
Estratégica  2  - - 2 1% 
Total   109 27 20 156 100%  
        
de las cuales formuladas en el 
ejercicio 2012       
Número de recomendaciones concluidas 41     
     % 
Operativa 23     56%  
Cumplimiento 9    22% 
Sistemas 7     17%  
Estratégica 2    5% 
%  38%    
 
* Inicialmente se formularon 33 (tre inta y tres) recomendaciones sobre los Sueldos, ocho (2 "pendientes" 
y 6 "en curso") de las cuales se trasladaron a la audi toría de los "Consultores y proveedores de servicios 
conexos" para el seguimient o de las medidas correctivas. 
 WT/BFA/W/300 
- 33 - 
 
  
 Anexo B Resumen del estado de aplicación de todas las auditorías 
al 31 de diciembre de 2012  
Número de 
recomendaciones Fecha del 
seguimiento Concluidas4 En curso5 Pendientes6 
41 Auditoría sobre la contratación  - Informe de 17 de noviembre de 2008 
31.7.2009 27% 51% 22% 
30.4.2010 57%  29% 14% 
31.12.2010 80% 9% 11% 
30.9.2011 84%  13% 3% 
31.12.2011 86% 11% 3% 
30.6.2012 86%  9% 5% 
31.12.2012 98% 2% 0% 
23 Auditoría sobre  los viajes en misión -  Informe de 13 de octubre de 2009  
30.6.2010 17% 39% 44% 
31.12.2010 31%  52% 17% 
15.7.2011 57% 39% 4% 
31.12.2011 57%  39% 4% 
30.6.2012 61% 39% 0% 
31.12.2012 70%  30% 0% 
25 Auditoría sobre los sueldos  - Informe de  28 de junio de 2010  
31.12.2010 6%  61% 33% 
31.8.2011 27% 55% 18% 
31.12.2011 39%  52% 9% 
15.7.2012 46% 48% 6% 
31.12.2012 68%  32% 0% 
12 Auditoría sobre las actividades de apoyo administrativo y logístico  
del IFCT - Informe de 2 de diciembre de 2010  
31.7.2011 8%  50% 42% 
31.12.2011 50% 17% 33% 
30.6.2012 92%  0% 8% 
31.12.2012 92% 8% 0% 
31 Auditoría sobre  los servicios de limpieza y mantenimiento - Informe  
de 30 de junio de 2011  
31.12.2011 37% 37% 26% 
15.7.2012 55%  42% 3% 
31.12.2012 71% 23% 6% 
24 Auditoría sobre  las actividades de seguridad y vigilancia - Informe  
de 11 de noviembre de 2011  
30.6.2012 38% 50% 12% 
31.12.2012 88%  12% 0% 
26 Auditoría sobre las actividades de consultores y proveedores de servicios conexos -  
Informe de 20 de diciembre de 2012  
n.d. 0%  23% 77% 
Total 
general 182  
 
                                               
4 Las recomendaciones ya se han aplicado. 
5 Se está avanzando en la aplicació n de medidas correctivas (en curso). 
6 Las recomendaciones no han dado lugar todavía a medidas correctivas, si bien se han propuesto 
planes para adoptarlas, con objeto  de aplicar las recomendaciones. WT/BFA/W/300 
- 34 - 
 
  
 Anexo C Resumen del estado de aplicación de  las recomendaciones de gran importancia 
al 30 de abril de 2013  
TODAS LAS RECOMENDACIONES DE LA AUDITOR ÍA - RESUMEN  
Actividad objeto de auditoría Año de la 
auditoría Número total  Recomenda-
ciones de gran 
importancia % de 
recomenda-
ciones de gran 
importancia   
Contratación 2008  41 36 88%   
Viajes en misión 2009 23 21 91%   
Sueldos  2010  25 21 84%   
Actividades de apoyo administrativo y 
logístico del IFCT  2010 12 9 75%   
Servicios de limpieza y mantenimiento 2011  31 24 77%   
Actividades de seguridad y vigilancia 2011 24 21 88%   
Consultores y proveedores de servicios 
conexos 2012 26 24 92%   
Total   182 156 86%   
 
RECOMENDACIONES DE GRAN IMPORTANCIA 
 Actividad objeto de auditoría Estado de aplicación al 30.4.2013 
 
Concluidas  
En curso  
Pendientes  
Total  
Contratación  36 - - 36 
Viajes en misión  14  7 - 21 
Sueldos   18 3 - 21 
Actividades de apoyo administrativo y 
logístico del IFCT   8  1 - 9 
Servicios de limpieza y mantenimiento  19 3 2 24 
Actividades de seguridad y vigilancia  19  2 - 21 
Consultores y proveedores de servicios 
conexos  6 5 13 24 
Total   120 21 15 156 
% del total de recomendaciones  de gran  
importancia  77% 13% 10% 100%  
 
Categoría de auditoría    
Concluidas  
En curso  
Pendientes  
Total  
%  
Operativa   88  12 2 102 65% 
Cumplimiento  16 5 9 30 19% 
Sistemas  11  3 1 15 10% 
Financiera   3 1 3 7 4% 
Estratégica  2  - - 2 1% 
Total   120 21 15 156  
        
   
  
 WT/BFA/W/300  
- 35 - Anexo D Ciclo de la auditoría 
 
Identificación
de los riesgosUniverso de auditoría 
definido 
por la OAIEvaluación de los riesgos y plan de auditoría anual Puesta en práctica del plan de auditoría anual
Comunicaciónde los 
resultadosAuditorías de seguimiento
•Conversaciones 
y entrevistas 
con la Dirección 
dos veces al 
año;
•coordinación 
con el Auditor Externo y 
consideración 
de sus 
opiniones;
•se 
complementará 
con elementos 
del enfoque de 
gestión de 
riesgos de toda 
la Organización
cuando éste se aplique 
plenamente.•Documentación 
de las esferas 
que pueden ser 
objeto de 
auditoría;
•actualización si 
es necesario, para reflejar 
cambios de 
Dirección, 
objetivos, 
énfasis, orientación, etc.•Plan de auditoría 
anual basado en 
los riesgos: 
identificación de 
las esferas de 
alto riesgo en 
función de la 
probabilidad de que ocurran y de 
su impacto;
•aprobación del 
plan de auditoria anual por el 
Director General, 
que lo comunica 
a la Dirección;
•también se 
presenta al Comité de 
Asuntos 
Presupuestarios.•Planificación de 
cada una de las 
actividades 
objeto de auditoría;
•planificación del 
proceso;
•reuniones 
iniciales;
•análisis y 
evaluación de 
las actividades;
•información a lo 
largo de todo el 
proceso;
•documentación 
de las 
conclusiones;
•reuniones 
finales;
•etc.Informe sobre:
•los objetivos;
•el alcance;
•las constataciones; 
causas y exposición a 
los riesgos/impacto;
•las recomendaciones;
•la opinión general;
•la conclusión.
•Observaciones de la 
Dirección y planes de acción correctiva;
•presentación de un 
informe sobre cada 
una de las actividades objeto de auditoría al 
Director General y al 
Auditor Externo;
•presentación de un 
informe anual al 
Comité de Asuntos 
Presupuestarios.•Vigilancia y 
verificación de las 
medidas 
correctivas adoptadas, dos 
veces al año;
•presentación de 
un informe sobre 
el estado de 
aplicación al Director General y 
al Auditor 
Externo;
•presentación 
anual de un 
informe al Comité 
de Asuntos 
Presupuestarios, 
Financieros y Administrativos.
 
   
  
 WT/BFA/W/300  
- 36 - Anexo E Consultores y proveedores de servic ios conexos - Estado de aplicación de las recomendaciones de gr an importancia pendie ntes 
N.B.: las recomendaciones procedentes de la "auditoría de los sueldos" figuran en negrita 
 
Recomendación de gran impo rtancia de la auditoría  
y categoría de auditoría (diciembre de 2012) Estado de aplicación comunicado por la División competente 
al 31 de diciembre de 2012 + actualizaciones Estado de aplicación de la auditoría y 
observaciones de la OAI al 31 de 
diciembre de 2012 + actualizaciones 
Recomendación de la auditoría Categoría 
de auditoría Estado de aplicación actualizado Persona 
encargada + fecha 
de finalización 
prevista  Estado Observaciones 
DIRECCIÓN Y AGSD      
1. Considerar la posibilidad de examinar la 
regla 10 3 c) de la Reglamentación 
Financiera Detallada a efectos de aplicar 
las directrices en materia de contratación 
a las personas que presten servicios por 
valor superior al umbral de CHF 50.000 a 
fin de garantizar que la OMC logre un 
aprovechamiento óptimo del dinero 
gastado. Operativa Se distribuirá con los interesados pertinentes 
y se adoptará una posición. Tristan Bauswein 
Septiembre de 2013 Pendiente  Se examinará en 2013.  
DIVISIÓN DE RECURSOS HUMANOS      
2. Conocer la necesidad de 
consultores de las diferentes 
Divisiones. Examinar el proceso de 
contratación y modificar las 
directrices, en consulta con el Asesor 
Jurídico y las Divisiones contratantes, 
para racionalizar el proceso, reforzar 
los controles establecidos y atender 
las necesidades de las Divisiones.   Operativa Las directrices modificadas estarán 
disponibles en el segundo trimestre de 2013. Bernie Sheehan 
Segundo trimestre 
de 2013 En curso El trabajo hecho hasta ahora en 
relación con las directrices sobre 
los acuerdos de servicios 
especiales se sometió a 
Auditoría Interna. Se vigilarán 
los progresos y la aplicación 
en 2013. 
3. Facilitar, vigilar, controlar y evaluar 
la utilización de consultores en la OMC estableciendo una base de datos central de consultores precalificados con la ayuda de la DSTI y en consulta con las Divisiones.  Sistémica La DRH ha identificado un proceso en el 
sistema de contratación electrónica existente por el que se creará un sistema de lista/reserva para los puestos de rotación elevada y muy demandados. Bernie Sheehan 
Septiembre de 2013 En curso 
Localización preliminar de 
consultores por la DRH en curso según los documentos presentados por esta División y a la espera de que la DSTI tenga listos los informes en Oracle.    
  
 WT/BFA/W/300  
- 37 - Recomendación de gran impo rtancia de la auditoría  
y categoría de auditoría (diciembre de 2012) Estado de aplicación comunicado por la División competente 
al 31 de diciembre de 2012 + actualizaciones Estado de aplicación de la auditoría y 
observaciones de la OAI al 31 de 
diciembre de 2012 + actualizaciones 
Recomendación de la auditoría Categoría 
de auditoría Estado de aplicación actualizado Persona 
encargada + fecha 
de finalización 
prevista  Estado Observaciones 
4. Evitar la contratación de consultores 
para trabajos de apoyo y ordinarios 
recurriendo al personal de otras Divisiones 
u ofreciendo el tipo adecuado de contrato 
siempre que se justifique, por ejemplo, 
contrato de corto plazo. De 
cumplimiento La DRH está examinando todas las 
solicitudes y se presta apoyo para la 
conclusión de contratos adecuados (sean 
acuerdos de servicios especiales o contratos 
de corto plazo). Además , se está elaborando 
un documento (manual) de directrices de 
gestión que estará disp onible en el segundo 
trimestre de 2013. Bernie Sheehan 
Segundo trimestre 
de 2013 En curso Se han observado progresos que 
se seguirán vigilando en 2013. 
5. Responsabilizarse en mayor medida del 
proceso de contratación de los distintos consultores y proveedores de servicios conexos promoviendo alguna forma de competencia en el proceso de selección de los consultores, asegurándose de que las tarifas que se paguen sean razonables, dando el visto bueno a todos los contratos de consultores, traductores e intérpretes y aprobando las prestaciones otorgadas. Operativa Esto forma parte de l proceso oficial; la DRH 
lo vigilará y velará por su cumplimiento. Bernie Sheehan 
Septiembre de 2013 Pendiente
 Se verificará nuevamente 
en 2013. 
6. Todos los acuerdos de servicios 
especiales concertados con consultores 
deberían ser firmados  tanto por la OMC 
como por los consultores.  De 
cumplimiento Esto forma parte del proceso oficial; la DRH 
lo vigilará y velará por su cumplimiento.  Bernie Sheehan 
Segundo trimestre 
de 2013 Pendiente  Se hará un nuevo seguimiento 
en 2013. 
7. Recurrir a empresas que formen parte 
del Acuerdo Marco o solicitar al Comité de Contratos que apruebe la inclusión de más empresas a fin de sacar provecho de los aumentos de eficiencia previstos.  De 
cumplimiento Esto forma parte del pr oceso de contratación 
que aplicará la DRH.  Mónica Lezama 
Junio de 2013 Pendiente
 Se hará un nuevo examen 
en 2013. 
8. Asumir la iniciativa en el control y 
gestión del movimiento y 
remuneración de lo s consultores y de 
otro tipo de personal entre los 
diferentes contratos de empleo para 
asegurar que se observan las 
directrices de contratación de la OMC 
y la competencia exigida para el 
empleo.   Operativa La DRH sigue vigilando este movimiento y 
ayuda a los Directores y supervisores a 
utilizar de manera adec uada los acuerdos de 
servicios especiales o los contratos de corto 
plazo. Bernie Sheehan 
Segundo trimestre 
de 2013 En curso Se han observado importantes 
progresos en el control del 
movimiento del personal entre 
los diferentes contratos. Se 
seguirá vigilando en 2013 y se 
dará por concluida cuando se 
aprueben y apliquen las 
directrices relativas a los 
acuerdos de servicios especiales 
actualizadas y se regulen las 
remuneraciones de los 
consultores.   
  
 WT/BFA/W/300  
- 38 - Recomendación de gran impo rtancia de la auditoría  
y categoría de auditoría (diciembre de 2012) Estado de aplicación comunicado por la División competente 
al 31 de diciembre de 2012 + actualizaciones Estado de aplicación de la auditoría y 
observaciones de la OAI al 31 de 
diciembre de 2012 + actualizaciones 
Recomendación de la auditoría Categoría 
de auditoría Estado de aplicación actualizado Persona 
encargada + fecha 
de finalización 
prevista  Estado Observaciones 
9. Establecer controles para 
asegurarse de que todas las Divisiones cumplan las directrices relativas a los acuerdos de servicios especiales para la contratación de consultores.  De 
cumplimiento Se están elaborando nuevas directrices que 
estarán listas para su aprobación en el segundo trimestre de 2013.  Bernie Sheehan 
Segundo trimestre de 2013 En curso 
Se verificará en 2013. 
COMPRAS       
10. Con la asistencia del Director de la 
AGCD, asegurarse de que las empresas, incluidas las unipersonales, se sometan sistemáticamente al proceso de contratación y no se les concedan acuerdos de servicios especiales.  De 
cumplimiento La Sección de Compras no tiene certeza de 
los contratos establecidos por las Divisiones sin consultarnos primero. La Sección de Compras debería intervenir al inicio del proceso en el momento adecuado (en otras palabras, necesitamos una buena planificación para poner en práctica nuestros métodos competitivos a fin de obtener un 
aprovechamiento óptimo del dinero).  Alessandra 
Caratozzolo Junio de 2013  Pendiente
 Se ha tomado nota de las 
observaciones; sin embargo, la auditoría aconsejó que, con la asistencia del Director de la AGCD, se informara a las Divisiones con antelación sobre el requisito de someter sistemáticamente a todas las empresas al proceso de contratación, por ejemplo, mediante un memo. Se examinará nuevamente en 2013. 
AGSD, PRESUPUESTO y FINANZAS      
11. La Sección de Finanzas no debería pagar a los consultores si no existe copia del contrato debidamente firmado por las dos partes.  De 
cumplimiento 
 La Unidad de Operacione s de Contabilidad ha 
mejorado la calidad del control para que se pague a los consultores únicamente si existe copia del contrato debidamente firmado por las dos partes. Tristan Bauswein 
Junio de 2013 Pendiente
 Se verificará en 2013. 
12. Examinar las categorías de costos 
durante la preparación de las cuentas 
anuales para reflejar los gastos 
correctamente. Financiera Con la aplicación en 2012 de las IPSAS ha 
cambiado el modo de presentación de estas 
cuentas. La presentación del presupuesto se 
ajustará en 2014 para este tipo de gastos. Tristan Bauswein 
Diciembre de 2013 Pendiente  Se examinará en 2013. 
13. Mejorar los controles para vigilar el 
asiento de datos en Oracle a fin de eliminar los asientos erróneos y asegurar 
la categorización coherente y válida de los asientos. Financiera Los controles contables han mejorado 
mediante la aplicación del sistema de aprobación de facturas. Tristan Bauswein 
Junio de 2013 Pendiente
 Se verificará en 2013.   
  
 WT/BFA/W/300  
- 39 - Recomendación de gran impo rtancia de la auditoría  
y categoría de auditoría (diciembre de 2012) Estado de aplicación comunicado por la División competente 
al 31 de diciembre de 2012 + actualizaciones Estado de aplicación de la auditoría y 
observaciones de la OAI al 31 de 
diciembre de 2012 + actualizaciones 
Recomendación de la auditoría Categoría 
de auditoría Estado de aplicación actualizado Persona 
encargada + fecha 
de finalización 
prevista  Estado Observaciones 
14. Mejorar la combinación de campos en 
la tabla de cuentas para identificar los 
gastos de viaje por tipo de contrato 
(contrato ordinario/de plazo fijo, de corto 
plazo, de consultor, etc.), como en el caso 
de los integrantes de los grupos 
especiales, y para facilitar la toma de 
decisiones por la Dirección.  Financiera  Los "acuerdos de servicios especiales" se 
incorporarán en la descripción de la factura 
correspondiente a cada registro pertinente 
en Oracle de forma que la extracción con 
Qlikview sea simple y rápida. Tristan Bauswein 
Junio de 2013 Pendiente  Se examinará en 2013. 
INFORMÁTICA (DSTI)       
15. Crear un registro central para 
mantener la pista de los consultores, 
integrantes de los grupos especiales y 
Miembros del Órgano de Apelación 
contratados por la OMC.   Sistémica Otras prioridades han pospuesto la 
realización de este proyecto. Se prevé 
comenzar su ejecución tras la finalización del 
proyecto de elaboración de perfiles de 
puestos. Sara Thizy Nilsson  
Supeditado al 
proyecto de 
elaboración de 
perfiles de puestos. Pendiente  La Auditoría Interna vigilará los 
progresos en este ámbito. 
TODAS LAS DIVISIONES       
16. Conceder acuerdos de servicios 
especiales a consultores individuales y 
someter a las empresas consultoras, 
incluidas las unipersonales, al proceso de 
contratación.  De 
cumplimiento    Pendiente   
17. Los acuerdos de se rvicios especiales y 
cualquier otro contrato concertado con consultores deberían ser firmados por las Divisiones y por los consultores.  De 
cumplimiento   Pendiente
  
18. Cumplir las directrices relativas a 
los acuerdos de servicios especiales 
para consultores una vez que la 
Dirección las haya examinado y 
aprobado.   De 
cumplimiento   Pendiente  Las directrices relativas a los 
acuerdos de servicios especiales 
son objeto de examen. Se 
verificará su cumplimiento tras 
el examen, la aprobación y la 
aplicación de las directrices 
modificadas. 
   
  
 WT/BFA/W/300  
- 40 - Anexo F Viajes en misión - Estado de aplicación de las recomendaciones de gran  importancia pendientes 
Recomendación de gran impo rtancia de la auditoría y 
categoría de auditoría (octubre de 2009) Estado de aplicación comunicado por la División 
competente al 31 de diciembre de 2012  
+ actualizaciones Estado de aplicación de la auditoría y 
observaciones de la OAI al 31 de diciembre 
de 2012 + actualizaciones 
Recomendación de la auditoría Categoría de 
auditoría Estado de aplicación actualizado Persona 
encargada + fecha 
de finalización 
prevista Estado Observaciones 
DIRECTOR GENERAL Y DIRECCIÓN       
1. Decidir si el reembolso de las dietas 
debe basarse en el 100% del costo real, 
con recibos justificantes, o en el costo 
parcial, es decir, el costo del hotel más el 
50% de las dietas, o si se deben considerar 
las dietas como una suma global entregada 
para cubrir todos los gastos en que es 
probable incurran los funcionarios en un 
viaje oficial. Operativa Forma parte de la política de viajes 
modificada que es objeto de examen.  Tristan Bauswein 
30 de junio de 2013  En curso Se comprobó que el CCM examinó la 
política modificada. Sus 
recomendaciones se comunicaron al 
Director General, que las está 
examinando.  
ADMINISTRACIÓN Y SERVICIOS 
GENERALES + PRESUPUESTO Y 
FINANZAS       
2. Reembolsar los gastos de salida y 
llegada sobre la base de los recibos 
correspondientes hasta una cantidad 
máxima especificada qu e ha de acordarse. Operativa Forma parte de la política de viajes 
modificada que es objeto de examen. Tristan Bauswein 
30 de junio de 2013 En curso Las recomendaciones del CCM se 
comunicaron al Director General, que 
las está examinando. 
3. Examinar y modificar el memorándum 
administrativo (directrices de política) para 
incluir lo siguiente:  - Disposición 41: Cargar a cuentas por 
cobrar, y no a la cuenta del presupuesto; 
- Disposición 41: Incluir la facturación 
de los organismos de financiación exteriores por la Sección de Finanzas; 
- Disposición 6: Las solicitudes de viaje 
de los Directores han de ser aprobadas por sus respectivos Directores Generales Adjuntos y las de los Directores Generales Adjuntos han de ser aprobadas por el Gabinete del Director General; Operativa  Tristan Bauswein 
30 de junio de 2013 En curso 
Se observaron progresos en relación 
con la política de viajes revisada, como se explica supra .   
  
 WT/BFA/W/300  
- 41 - Recomendación de gran impo rtancia de la auditoría y 
categoría de auditoría (octubre de 2009) Estado de aplicación comunicado por la División 
competente al 31 de diciembre de 2012  
+ actualizaciones Estado de aplicación de la auditoría y 
observaciones de la OAI al 31 de diciembre 
de 2012 + actualizaciones 
Recomendación de la auditoría Categoría de 
auditoría Estado de aplicación actualizado Persona 
encargada + fecha 
de finalización 
prevista Estado Observaciones 
- Disposición 6: Incluir la prescripción 
de adjuntar las cartas de invitación cuando proceda; 
- Disposición 31: Incorporar todos los 
tipos de dietas apli cables para incluir 
a los miembros del Órgano de Apelación, los integrantes de grupos especiales y los consultores según proceda; 
- Especificar todas las diferentes 
categorías de funcionarios a los que se aplica el memorándum; 
- Criterios documentados para evaluar 
todas las formas de viajes en misión con cargo al presupuesto ordinario: por ejemplo, justificación previa o informe resumido de la misión al regreso; 
- Definición coherente y clara de los 
"documentos necesarios" que han de 
adjuntarse a las solicitudes de 
reembolso de gastos de viaje, con inclusión de la finalidad de cada documento; 
- Desglose más detallado de los 
componentes de las dietas: por ejemplo, 15% por comida, etc. 
- Aclarar la decisión convenida de la 
Dirección sobre rendición de cuentas por reembolso de dietas.    
  
 WT/BFA/W/300  
- 42 - Recomendación de gran impo rtancia de la auditoría y 
categoría de auditoría (octubre de 2009) Estado de aplicación comunicado por la División 
competente al 31 de diciembre de 2012  
+ actualizaciones Estado de aplicación de la auditoría y 
observaciones de la OAI al 31 de diciembre 
de 2012 + actualizaciones 
Recomendación de la auditoría Categoría de 
auditoría Estado de aplicación actualizado Persona 
encargada + fecha 
de finalización 
prevista Estado Observaciones 
DSTI       
4. Proporcionar a la auditoría interna un 
instrumento para extraer y analizar diferentes tipos de datos con independencia y precisión. Sistémica  Perreard Philippe 
30 de junio de 2013 En curso 
La DSTI propuso tres opciones: 
1) Mejorar el programa utilizado actualmente (Qlikview) 
probablemente con la participación de un consultor; 2) Adquirir un programa de auditoría ad hoc  como IDEA o ACL; 
3) Crear una lista de consulta útil para la auditoría, probablemente con la participación de un consultor. La DSTI comparará las tres opciones desde el punto de vista financiero y presentará una propuesta a la OAI. 
IFCT      
5. En colaboración con la Sección de 
Presupuesto y Finanzas, acordar, para su aprobación, las dietas y demás prestaciones aplicables a los participantes y consultores externos. Incorporar a la 
guía práctica Operativa  Samer Seif El 
Yazal 30 de junio de 2013 En curso 
Visto el Proyecto de guía práctica 
actualizado con la nueva política incorporada y a la espera de la aprobación definitiva por el respectivo DGA. Se dará por 
concluida la observación cuando la 
guía práctica actualizada se publique en Intranet para ser consultada por el personal. 
6. Con la ayuda de la DSTI, automatizar el 
proceso de petición  y aprobación de 
actividades de logística, con miras a 
disminuir el ti empo de tramitación, reducir 
al mínimo la impresión en papel y 
contribuir a la racionalización de las 
actividades de logística.  Sistémica Solicitud de actividad técnica regional 
(RAR) y solicitud nacional de 
actividades de asistencia técnica; a la 
espera la aprobación adecuada de los 
informes de fin de misión comenzarán 
a desarrollarse en febrero de 2013.  Isabelle Celestin-
Champlong 
30 de junio de 2013 En curso Se observaron progresos. La Oficina 
de Auditoría mantendrá la vigilancia.   
  
 WT/BFA/W/300  
- 43 - Recomendación de gran impo rtancia de la auditoría y 
categoría de auditoría (octubre de 2009) Estado de aplicación comunicado por la División 
competente al 31 de diciembre de 2012  
+ actualizaciones Estado de aplicación de la auditoría y 
observaciones de la OAI al 31 de diciembre 
de 2012 + actualizaciones 
Recomendación de la auditoría Categoría de 
auditoría Estado de aplicación actualizado Persona 
encargada + fecha 
de finalización 
prevista Estado Observaciones 
TODAS LAS DIVISIONES      
7. Todos los empleados que viajen en 
misión deben adjuntar los originales de las 
tarjetas de embarque y los recibos de hotel 
a la solicitud de reembolso de los gastos de 
viaje. Operativa La Sección de Finanzas recuerda al 
personal la obligación de adjuntar las 
tarjetas de embarque y los recibos de 
hotel a las solicitudes de reembolso de 
los gastos de viaje. Todo el personal   En curso Se observaron progresos en la 
política de viajes. La Auditoría 
Interna verificará en detalle las 
solicitudes de reembolso de los 
gastos de viaje y los justificantes 
adjuntos pertinentes una vez que la 
política de viajes modificada se haya 
aprobado y aplicado. 
   
  
 WT/BFA/W/300  
- 44 - Anexo G Auditoría de los sueldos - Estado de aplicación de las recomendaciones de gr an importancia pendientes 
 
Recomendación de gran impo rtancia de la auditoría  
y categoría de auditoría (junio de 2010) Estado de aplicación comunicado por la División 
competente al 31 de diciembre de 2012 + actualizaciones Estado de aplicación de la auditoría y 
observaciones de la OAI al 31 de diciembre 
de 2012 + actualizaciones 
Recomendación de la auditoría Categoría de 
auditoría Estado de aplicación actualizado Persona 
encargada + fecha 
de finalización 
prevista Estado Observaciones 
DIVISIÓN DE RECURSOS HUMANOS       
      
1. Organizar una actividad de 
formación/concienciación sobre la "ética" para abordar el trato de la información sensible y confidencial. Operativa Se publicó un documento sobre los 
valores de la OMC y el comportamiento ético en la Organización y se iniciaron sesiones de formación junto con talleres 
sobre las aptitudes en materia de 
supervisión. Se utilizará el módulo de Aprendizaje en Línea como plataforma de transmisión y la DRH espera la aprobación del Comité de Contratos para iniciar los trabajos con el proveedor recomendado.  Mira Bacelj 
Julio de 2013 En curso 
En 2013 se vigilarán los progresos 
de la formación impartida a través del módulo de Aprendizaje en Línea. 
2. Examinar las directrices existentes para 
los contratos de corto plazo con el fin de 
determinar los criterios para evaluar la 
necesidad de renovarlos y el número 
máximo aceptable de renovaciones a fin de 
promover la utilización de este tipo de 
contratos para los fines previstos. Operativa Las directrices relativas a los contratos 
de corto plazo se siguen aplicando y se 
publicarán en breve en un manual para 
administradores (de conformidad con lo 
recomendado por el auditor externo) que 
mostraré cuándo y cómo se deberían 
utilizar las diversas categorías de 
personal en la OMC.  Bernie Sheehan 
Segundo trimestre 
de 2013 En curso En un examen de auditoría se 
indicaba que algunos contratos de 
corto plazo se prorrogaban más 
allá del plazo convenido para 
atender las necesidades existentes. 
Se vigilará nuevamente en 2013 
cuando se hayan publicado las 
directrices a fin de evaluar su 
cumplimiento. 
DSTI       
3. Traspasar la titularidad plena, la gestión 
y la rendición de cuentas respecto de los 
datos del HRMS y de los sueldos a la DRH 
y a la Unidad de Pagos (Finanzas). Tratar, 
apoyar o corregir únicamente las 
cuestiones técnicas. Operativa La formación de los usuarios de la DRH 
se llevó a cabo a finales de 2012. La 
DSTI aún tiene que finalizar la 
integración de nuevas categorías 
(pasantes y empleados para proyectos).  Sara Thizy Nilsson  
Finales de mayo 
de 2013 En curso Se tomó nota de las observaciones 
formuladas por la DSTI para un 
nuevo seguimiento en 2013. 
   
  
 WT/BFA/W/300  
- 45 - Anexo H Actividades de apoyo administrativo y logístico del IFCT - Estado de aplicació n de las recomendaciones de gran importan cia 
pendientes 
Recomendación de gran impo rtancia de la auditoría 
y categoría de auditoría (diciembre de 2010) Estado de aplicación comunicado por la División 
competente al 31 de diciembre de 2012 Estado de aplicación de la auditoría y 
observaciones de la OAI al 31 de diciembre 
de 2012 
Recomendación de la auditoría Categoría 
de 
auditoría Estado de aplicación 
actualizado Persona 
encargada + 
fecha de 
finalización 
prevista Estado Observaciones del Auditor 
DIVISIÓN DE RECURSOS HUMANOS      
Se prorrogarán tres contratos de corto 
plazo en la Unidad de Aprendizaje en 
Línea hasta finales de julio de 2011. Operativa  Uno de los titulares ganó un concurso 
para un contrato de plazo fijo a partir de 
abril de 2012. 
Los contratos de los otros dos se 
prorrogaron hasta junio de 2013. Al 
haberse aprobado la estrategia de 
aprendizaje en línea, los niveles de 
dotación de personal se mantendrán 
temporalmente en espera de que se 
finalice la aplicación de la estrategia 
revisada y en función de los recursos 
financieros disponibles. 
Asimismo, se está considerando la 
posibilidad de utilizar  contratos de corto 
plazo basados en proyectos.  Bridget Chilala y 
Mira Bacelj 
A más tardar en 
julio de 2013 En curso  Se volverá a evaluar la situación en 
julio de 2013 cuando hayan vencido los 
contratos de corto plazo actuales. 
Sin embargo, en el caso de los 
contratos de corto plazo basados en 
proyectos, la auditoría aconseja la 
revisión/modificación de la disposición 
ST04.2, que establece que "los 
contratos tendrán una duración inferior 
a 12 meses, en el caso de cualquier 
contrato", a fin de incorporar los 
contratos de corto plazo basados en 
proyectos que tengan una duración 
mayor. 
   
  
 WT/BFA/W/300  
- 46 - Anexo I Servicios de limpieza y mantenimie nto - Estado de aplicación de las recomend aciones de gran importancia pendientes 
Recomendación de gran impo rtancia de la auditoría 
y categoría de auditoría (junio de 2011) Estado de aplicación comunicado por la División 
competente al 31 de diciembre de 2012 + 
actualizaciones Estado de aplicación y obse rvaciones de la OAI al 31 
de diciembre de 2012 + actualizaciones 
SECCIÓN DE COMPRAS      
1. Examinar el contrato para fijar a un 
nivel razonable la frecuencia con que se 
debe presentar la información relativa a 
los antecedentes penales del personal de 
TopNet. Operativa  La frecuencia de presentación es cada 
tres meses. TopNet solicita que sea cada 
seis meses inicialmente y después cada 
año. Se discutirá con la Sección de 
Seguridad y Vigilancia. Yannick 
Levrat 
/Alessandra 
Caratozzolo 
Julio de 2013 PENDIENTE Se dará por concluida la observación 
cuando se haya modificado el párrafo 6 del 
artículo 5 para definir claramente la 
frecuencia de presentación. 
2. Deducir el cost o de todo espacio 
liberado como consecuencia de las obras de renovación/ampliación en curso o del espacio liberado por oficinas vacías o desocupados durante largos períodos a fin de realizar economías para la OMC. Operativa Muy difícil de aplicar en la medida que no 
se recibe oportunamente información sobre las ausencias del personal; además, la ocupación doble o múltiple de los despachos complica la situación. Mecanismo pendiente de examen. Se propone que se elimine del contrato. 
Alessandra Caratozzolo Julio de 2013 PENDIENTE 
 Según la verificación de la auditoría, el 
espacio liberado como consecuencia de las obras de renovación/ampliación en curso no se facturó. Sin embargo, cualquier modificación respecto a las oficinas desocupadas por ausencia del personal debería reflejarse, cuando se justifique, en el artículo 15 del contrato con TopNet. Se vigilará durante las auditorías de seguimiento en 2013. 
SERVICIO DE GESTIÓN DE 
INSTALACIONES       
3. Asegurarse de que todos los documentos presentados por TopNet estén actualizados y se presenten dentro del plazo establecido en el contrato.  De 
cumplimiento  Se ha solicitado a TopNet que presente 
un informe anual. Dicho informe debía presentarse a finales de enero de 2013 a más tardar. Además, se entregará un ejemplar del informe sobre la calidad a la Auditoría Interna. Yannick 
Levrat/ Philippe Gualtieri Julio de 2013 En curso 
TopNet facilitó la evaluación anual de los 
indicadores fundamentales de resultados (párrafo 2 del artículo 26) siguiendo el modelo previsto en el anexo 1 del contrato. Aún no se ha entregado el informe anual de actividad (párrafo 3 del artículo 14). No se ha cumplido lo dispuesto en el párrafo 2 del artículo 11 del contrato, esto es, la presentación de un informe mensual a más tardar el quinto día de cada mes sobre las horas trabaj adas en los locales 
de la OMC de cada limpiador. Se han presentado informes de calidad pero la información comunicada no es útil para evaluar la cali dad del servicio. Se 
recomienda mejorar los informes de 
calidad. Este aspect o será objeto de 
vigilancia en 2013 en el marco del punto 4 infra.   
  
 WT/BFA/W/300  
- 47 - Recomendación de gran impo rtancia de la auditoría 
y categoría de auditoría (junio de 2011) Estado de aplicación comunicado por la División 
competente al 31 de diciembre de 2012 + 
actualizaciones Estado de aplicación y obse rvaciones de la OAI al 31 
de diciembre de 2012 + actualizaciones 
4. Junto con TopNet, determinar los 
criterios que se utilizarán para evaluar la 
calidad de las actividades de limpieza. La 
evaluación de la ca lidad debería hacerse 
en presencia de un funcionario de la OMC 
y el informe debería estar firmado por 
todos los que realicen la evaluación.  De 
cumplimiento  Se ha establecido un control de calidad 
consistente en la revisión de una media 
de 100 despachos al mes. El control es 
efectuado por TopNet y por el 
administrador del contrato en la OMC. Yannick 
Levrat/ 
Philippe 
Gualtieri 
Julio de 2013 En curso La frecuencia y los criterios que se 
utilizarán para la evaluación de la calidad 
de los servicios de limpieza se 
incorporaron en el párrafo 3 del artículo 14 
y el artículo 26 del contrato concertado 
con TopNet. 
Sin embargo, los controles de calidad que 
realizan la OMC y TopNet no cumplen los 
requisitos establecidos en el contrato y no 
están firmados. 
Se examinará en 2013.  
5. Asegurarse de que todos los pagos 
efectuados al proveedor del servicio, incluidas las deducciones, estén debidamente justificados de conformidad con las buenas prácticas.  Financiera Se entregará un ejemplar de las facturas 
a la Auditoría Interna. Yannick 
Levrat/ Philippe Gualtieri Julio de 2013 En curso 
La OAI verificó las facturas de TopNet 
correspondientes al período comprendido entre enero y diciembre de 2012. Las superficies limpiadas correspondían a las indicadas en el contrato y sus modificaciones. Se adjuntaron a las facturas las pruebas justificantes de los costos suplementarios cobrados así como de los bienes fungibles adquiridos. Sin embargo, no se justificaron algunas deducciones por facturas correspondientes a febrero, marzo y mayo de 2012 y la 
factura de diciembre de 2012 contenía un 
sobrepago, aunque poco significativo. Se dará por concluida tras un nuevo seguimiento para asegurar que los pagos futuros estén bien justificados y sean exactos. 
 
   
  
 WT/BFA/W/300  
- 48 - Anexo J Actividades de seguridad y vigilancia - Estado de aplic ación de las recomendaciones de  gran importancia pendientes 
Recomendación de gran impo rtancia de la auditoría y 
categoría de auditoría (noviembre de 2011) Estado de aplicación comunicado por la División 
competente al 31 de diciembre de 2012  
+ actualizaciones Estado de aplicación de la auditoría y 
observaciones de la OAI al 31 de diciembre 
de 2012 + actualizaciones 
Recomendación de la auditoría Categoría de 
auditoría Estado de aplicación actualizado Persona 
encargada + fecha 
de finalización 
prevista Estado Observaciones de la auditoría 
SECCIÓN DE SEGURIDAD       
1. Conjuntamente con Protectas: Impartir 
la formación recomendada de manera que 
los guardias contratados desempeñen las 
funciones que les corresponden al nivel de 
cualificaciones establecido en el contrato. De 
cumplimiento  La Sección de Seguridad y Vigilancia 
de la OMC y Protectas acordaron 
concluir primero la formación a cargo 
de Protectas. La formación a cargo 
de la OMC no se ha  finalizado debido 
a la pesada carga de trabajo 
impuesta por las obras de renovación 
y el proyecto extramuros. Amene Bellir 
Julio de 2013  En curso La Oficina de Auditoría evaluará la 
formación correspondiente al período 
comprendido entre septiembre 
de 2012 y agosto de 2013 (ejercicio 
contractual) para verificar el 
cumplimiento de la recomendación de 
que tanto Protectas como la Sección 
de Seguridad y Vigilancia de la OMC 
cumplan al 100%. 
ASUNTOS JURÍDICOS       
2. Elaborar una política de uso de 
videocámaras y otros dispositivos de 
seguimiento e investigación utilizados en la 
OMC, para su aprobación por la Dirección. 
Considerar la posibilidad de incluir en esa 
política, o en un do cumento de política 
distinto, directrices sobre la realización de 
diversas actividades de investigación.   Operativa  Se aprobó el aviso al personal sobre 
la vigilancia por vídeo destinado al 
personal de la OMC y a los 
visitantes; pendiente de ser 
traducido a los tres idiomas de la 
OMC y publicado en la Intranet y en 
Internet/extranet para asegurar una 
total transparencia. 
Se está preparando un manual de 
investigación.  Renouf Yves 
Julio de 2013  En curso Se examinarán los progresos en 2013. 
 
 
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