RESTRICTED  
  
WT/BFA/W/532  
9 de octubre de 2020 
(20-6931) Página: 1/12 
Comité de Asuntos Presupuestarios,  
Financieros y Administrativos   
 
  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INFORME ANUAL  
SOBRE LAS ACTIVIDADES DE L A OFICINA DE SUPERVISIÓN INTERNA (OSI)  
2019 -2020  
 
 
  WT/BFA/W/532  
- 2 - 
  Índice  
1  ANTECEDENTES  ................................ ................................ ................................ ............  3 
2  INDEPENDENCIA DE LA OSI  ................................ ................................ .........................  3 
3  PRESUPUESTO Y DOTACIÓN DE PERSONAL  ................................ ................................ .. 3 
3.1  Presupuesto  ................................ ................................ ................................ ........  3 
3.2  Dotación de personal  ................................ ................................ ............................  4 
4  ACTIVIDADES REALIZADAS POR LA OSI DESDE JUNIO DE 2019  ................................ .. 4 
4.1  Reforzar los controles internos y los mecanismos de justicia interna de la OMC  ...........  4 
4.2  Realizar investigaciones internas  ................................ ................................ ...........  5 
4.3  Completar las tareas incluidas en el Plan de Auditoría In terna de la Oficina 
para 2019-2020 ................................ ................................ ................................ .........  7 
4.4  Prestar apoyo y asesoramiento al personal directivo, a los funcionarios y a 
otros interesad os. ................................ ................................ ................................ ...... 7 
5  ACTIVIDAD DE SUPERVISIÓN INTERNA PREVISTA PARA  2020 -2021 ...........................  8 
ANEXO  1 - PLAN DE AUDITORÍA INTERNA PARA  2019 -2020  ................................ ..........  10 
ANEXO  2 - PLAN DE AUDITORÍA INTERNA PARA 2020 -2021  ................................ ..........  11 
ANEXO  3 - LISTA DE SIGLAS  ................................ ................................ ..........................  12 WT/BFA/W/532  
- 3 - 
  1  ANTECEDENTES  
1.1.  La Oficina de Supervisión Interna (OSI) realiza una evaluación profesional, independiente, 
objetiva y documentada de las prácticas de gestión, los gastos, el control presupuestario y las 
alegaciones de falta de conducta llevando a cabo auditorías internas, investigaciones y cualquier 
otro tipo de evaluacion es que puedan ser necesarias con respecto a la gestión, el personal y los 
recursos de la OMC.  
1.2.  De conformidad con el Memorándum Administrativo Nº 9741, la OSI presentará anualmente al 
Comité de Asuntos Presupuestarios, Financieros y Administrativos (Comité  de Asuntos 
Presupuestarios) un informe en que ofrecerá, para su conocimiento, un panorama general de las 
actividades realizadas durante el año, indicando cualquier circunstancia que considere que pueda 
haber afectado a su independencia u obstaculizado de otro modo su capacidad de cumplir sus 
funciones.  
1.3.  En la primera sección del presente informe, el Jefe de la OSI confirma la independencia de la 
actividad de supervisión interna en la OMC . La segunda sección del documento está dedicada al 
presupuesto y la do tación de personal de la Oficina . En la tercera sección se detallan las actividades 
realizadas por la OSI durante el pasado año (de julio de 2019 a junio de 2020). Finalmente, en la 
última sección del informe se describen las prioridades de la OSI para 202 0-2021.  
2  INDEPENDENCIA DE LA OSI  
2.1.  De conformidad con el Memorándum Administrativo Nº 9742 y con arreglo a las normas del 
Marco Internacional para la Práctica Profesional (MIPP)3, la OSI será independiente y estará libre de 
injerencias al desempeñar su trab ajo, y confirmará su independencia ante un nivel jerárquico tal 
dentro de la Organización que permita a la actividad de supervisión interna cumplir con sus 
responsabilidades.  
2.2.  Con arreglo a esta prescripción, el Jefe de la OSI debe confirmar anualmente al D irector General 
y al Comité de Asuntos Presupuestarios que la OSI tiene independencia funcional y operacional 
respecto de la Secretaría y de los Miembros de la OMC en el cumplimiento de sus deberes.  
2.3.  En este marco, el Jefe de la OSI ratifica que no ha habido circunstancias que hayan afectado, 
de hecho o en apariencia, a la independencia de la Oficina, o que hayan obstaculizado su capacidad 
para desempeñar las funciones y responsabilidades que le corresponden de manera imparcial, 
objetiva e independiente . Ni el Director General ni ningún otro funcionario superior de la  OMC han 
interferido en la labor de la OSI.  
2.4.  La OSI ha obtenido acceso pleno e irrestricto a todos los registros y funcionarios de la OMC . 
También se ha concedido al Jefe de la Oficina acceso  directo e irrestricto al Director General, al 
personal directivo superior y al Presidente del Comité de Asuntos Presupuestarios.  
3  PRESUPUESTO Y DOTACIÓN DE PERSONAL  
3.1.  De conformidad con las Normas Internacionales para el Ejercicio Profesional de la Auditoría 
Interna (Norma 2030 del IIA), el Jefe de la OSI debe asegurar que los recursos de supervisión 
interna sean apropiados, suficientes y eficazmente asignados para cumplir con el plan de trabajo de 
supervisión interna.  
3.1  Presupuesto  
3.2.  La Oficina de Super visión Interna tiene un presupuesto de operaciones propio, que fue 
determinado por el Director General en el momento en el que el Jefe de la OSI asumió sus funciones 
(es decir, en septiembre de  2016).  
 
1 Memorándum Administrativo Nº 974 - Oficina de Supervisión Interna , OFFICE(15)/101, de 30  de 
noviembre de 2015.  
2 Idem. 
3 El Marco Internacional para la Práctica Profesional (MIPP) es el marco conceptual promulgado por el 
Instituto de Auditores Internos (IIA) en el qu e se articulan las orientaciones autorizadas para realizar y 
promover actividades profesionales de auditoría interna. Las Normas Internacionales para el Ejercicio 
Profesional de la Auditoría Interna son parte del MIPP - Para más información: https://na.theiia.org/standards -
guidance/Pages/Standards -and-Guidance -IPPF.aspx . WT/BFA/W/532  
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  3.3.  El presupuesto anual de la OSI no ha variado des de 2016 (CHF 433.900) . Los presupuestos y 
costos reales de 2019 y 2020 (hasta el 30 de junio de  2020) se detallan en el cuadro 1 - Presupuesto 
y costos reales de la OSI (en CHF).  
Cuadro 1 Presupuesto y costos reales de la OSI (en CHF)  
 
2020 2019  
Partida  Presupuesto  Costos reales  
(30 de junio)  Presupuesto  Costos reales  
Personal/sueldo (incluida la pensión)  410.900  179.473  410.900  319.610  
Personal con contrato de corta duración  15.000  0 15.000  0 
Acuerdos de servicios especiales  0 0 0 54.904  
Transporte aéreo y por ferrocarril  8.000  0 8.000  7.412  
TOTAL  433.900  179.473  433.900  381.926  
 
3.4.  La OSI gastó el 88 % de su presupuesto anual en 2019 y ha utilizado el 41 % del presupuesto 
en 2020 ( seis meses, hasta el 30 de junio de  2020).  
3.2  Dotación de personal  
3.5.  A petición del Jefe de la OSI, la Administración decidió reforzar la Oficina en 2019 con otro 
funcionario profesional de supervisión interna . El proceso de selección para el puesto de Investigador 
(grado 7) se inició en mayo de 2019 (Aviso de vacante Nº  EXT/F/19 -26) pero, debido a varias 
circunstancias inesperadas, el puesto no pudo cubrirse hasta mayo de 2020. L a situación afectó a la 
capacidad de la OSI para lograr los resultados previstos para 2019 -2020.  
3.6.  La persona recién contratada para ocupar el puesto de Investigado r es una jurista cualificada 
especializada en derecho administrativo internacional, con amplia experiencia en la gestión de 
presuntos casos de falta de conducta ante el Tribunal Administrativo de la OIT (ILOAT) . Antes de  
ser contratada en la OSI, ejerció privadamente la abogacía, y previamente trabajó para un 
organismo especializado de las Naciones Unidas.  
3.7.  Desde mayo de 2020, la OSI consta de un puesto de Jefe de Oficina (grado 10), un puesto de 
Investigador (grado 7) y un puesto de Ayudante Administrativo (grado 4).  
4  ACTIVIDADES REALIZADAS POR LA OSI DESDE JUNIO DE 2019  
4.1.  Las actividades de la OSI en 2019 -2020 se organizaron en torno a los siguientes 
cuatro  (4) pilares:  
• reforzar los controles internos y los mecanismos de ju sticia interna de la OMC;  
• realizar investigaciones internas;  
• completar las tareas incluidas en el Plan de Auditoría Interna de la Oficina 
para 2019-2020; y 
• prestar apoyo y asesoramiento al personal directivo, a los funcionarios y a otros 
interesados.  
4.1  Refor zar los controles internos y los mecanismos de justicia interna de la OMC  
4.2.  La OSI siguió participando activamente en el programa "Respect&Harmony@WTO", destinado 
a crear un entorno de trabajo más armonioso y seguro, sin discriminación, acosos ni abusos de 
autorida d en la OMC.4 
4.3.  Más del 60 % de los funcionarios de la OMC han completado con éxito la formación en línea 
en 2019-2020. En el curso se explica lo que constituye conducta prohibida en la OMC, haciéndose 
especial hincapié en el acoso y el abuso de autoridad, y se describen las diferentes opciones 
disponibles en la Organización para plantear quejas sin temor a represalias . El curso se presentó en 
el tercer trimestre de  2019 y es obligatorio para todos los miembros del personal, incluidos los 
superior es jerárquicos.  
 
4 Conforme al Memorándum Administrativo Nº 985 - Derecho a trabajar en un entorno sin 
discrim inación, acosos ni abusos de autoridad , OFFICE(18)/37, de 30 de abril de 2018.  WT/BFA/W/532  
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  4.4.  La OSI también participó en el Grupo de Trabajo sobre Ética, encargado de examinar las 
Normas de Conducta de la OMC y de preparar una formación obligatoria sobre Ética (que se 
presentará en el cuarto trimestre de  2020).  
4.5.  Para mantenerse al c orriente de las buenas prácticas aplicadas en otras organizaciones 
internacionales, la OSI participó activamente en varios foros profesionales, como los Representantes 
de Servicios de Auditoría Interna (RIAS), los Representantes de los Servicios de Investi gación (RIS) 
y la Red de Ética de las Organizaciones Multilaterales (ENMO) . El objetivo de estos foros es que los 
jefes de servicios de auditoría interna/investigación/ética de organizaciones internacionales 
establezcan orientaciones para las auditorías in ternas/investigaciones/ética en el sector público 
internacional.  
4.6.  Además, la OSI, junto con los servicios de supervisión interna de otras 10 organizaciones 
internacionales con sede en Ginebra (el ACNUR, el CICR, la FICR, la GAVI, la OIM, la OIT, la OMM, 
la OMPI, la OMS y la UIT), organizó la Vigésima Conferencia de Investigadores Internacionales (CII) . 
Los objetivos de la Conferencia eran permitir y potenciar una cooperación y un compañerismo 
estrechos entre las oficinas de investigación de las organizaci ones participantes, así como facilitar el 
intercambio de información y el examen de cuestiones y novedades fundamentales en materia de 
integridad.  
4.7.  La Conferencia se celebró en Ginebra del 6 al 8 de noviembre de 2019 (http://www.conf -int-
investigators.org/ ). Más de 175 investigadores, procedentes de 51 organizaciones internacional es 
diferentes de todo el mundo, participaron en el evento.  
4.8.  Como actividad paralela a la Conferencia, la OMC, la OMPI y la FICR  organizaron 
dos (2) formaciones especializadas para investigadores los días 4 y 5 de noviembre de 2019. L a 
primera formación versó sobre la investigación pericial basada en la tecnología de la información y 
la segunda, sobre técnicas para entrevistar a te stigos traumatizados . A cada una de estas 
formaciones asistieron más de 50  investigadores.  
4.9.  Por último, con ocasión de la Conferencia, la OSI acogió la reunión anual de los servicios de 
investigación de las instituciones financieras multilaterales (IFM).  
4.2  Realizar investigaciones internas  
4.10.   La Oficina de Supervisión Interna es la única entidad en la OMC encargada de investigar las 
alegaciones de infracción de cualquier norma de la OMC aplicable a los funcionarios, con 
independencia de cuál sea el tipo de contra to de estos, y de transmitir al Director General5 los 
resultados de esas investigaciones, junto con recomendaciones sobre las medidas que deban 
tomarse.  
4.11.   Entre junio de  2019 y junio de  2020 se contactó con la OSI en 20 ocasiones en relación con 
presuntos c asos de falta de conducta ("alegaciones") . La OSI analizó en detalle cada una de esas 
alegaciones . Cuando las alegaciones se referían a problemas surgidos en el trabajo (por ejemplo, 
condiciones de empleo, relaciones con los supervisores o colegas, gestión  de la actuación 
profesional) y no a una falta de conducta, las personas interesadas fueron orientadas hacia otros 
canales disponibles en la OMC para resolver esas quejas (como los Mediadores Interno y/o Externo, 
el psicólogo de la OMC, el Servicio Médico,  el Consejo del Personal o la División de Recursos 
Humanos).  
4.12.   Las alegaciones recibidas por la OSI se registraron en general en las cinco categorías 
siguientes : 1) corrupción en las actividades de contratación ; 2) otros casos de fraude/corrupción ; 
3) acoso moral o sexual ; 4) represalias ; y 5) abuso de autoridad, conflicto de intereses y otras 
infracciones de las Normas de Conducta de la OMC.  
4.13.   De entre las 20 alegaciones, el 75 % se clasificaron en la última categoría (es decir, abuso de 
autoridad, conflicto de intereses y otras infracciones de las Normas de Conducta de la OMC), el 15 % 
en la categoría de acoso moral o sexual, el 5 % en la de otros casos de fraude/corrupción y el 5 % 
 
5 O, cuando se trate de una supuesta infracción cometida por el Director General, un Director General 
Adjunto o un miembro del Gabinete del Director General, a los Presidentes d el Consejo General y del Comité de 
Asuntos Presupuestarios.  WT/BFA/W/532  
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  en la de represalias . En el gráfico que figura a continuación se resumen las alegaciones registradas, 
por categorías.  
Gráfico 1 Alegaciones registradas, por categorías (junio de  2019 -junio de  2020)  
 
 
4.14.   Entre junio de  2019 y junio de  2020, la OSI participó en seis (6) investigaciones . En el 
cuadro  2 - Resumen de los casos de investigación (junio de  2019-junio de  2020)  figura un resumen 
de esas investigaciones.  
Cuadro 2 Resumen de los casos de investigación (jun io de  2019 -junio de  2020)  
Nº de 
alegación  Tipo de 
alegación  Investigación 
abierta  Posible pérdida  
(en CHF)  Estado  Alegaciones 
demostradas  Sanción 
aplicada  
12/39  Acoso moral  1) 0 Cerrado  Sí Sí 
47 Acoso moral  Sí 0 Cerrado  Sí Sí 
61 Fraude  2) 19.088  Cerrado  Se consideró falta de 
conducta (no  fraude)  Pendiente de 
decisión definitiva  
71 Otros  Sí 0 En curso  - - 
72 Represalia  2) 0 En curso  - - 
80 Otros  Sí 0 En curso  - - 
1) Investigación complementaria realizada por un investigador externo.  
2) Investigación realizada por un investigador externo.  
4.15.   Las investigaciones se llevaron/llevan a cabo de conformidad con el procedimiento de la OMC 
para las investigaciones administrativas6 y las Directrices Uniformes para Investigaciones.7 
4.16.   Tres (3) investigaciones han sido/están siendo realizadas por investigadores externos debido 
a las limitaciones de recursos de la OSI o a la percepción de u n conflicto de intereses.  
4.17.   El Jefe de la OSI confirma que el Director General, los Directores General es Adjuntos y los 
integrantes del Gabinete del Director General no han sido el objeto de las investigaciones.  
4.18.   Por último, la OSI participó en varios procedimientos disciplinarios internos y prestó apoyo al 
Órgano Mixto de Disciplina (JDB) y la Comisión Par itaria de Recurso (JAB) cuando lo solicitaron.  
 
6 Procedimiento provisional para las investigaciones administrativas y medidas disciplinarias , 
OFFICE(14)/17, de 16 de octubre de 2014.  
7 Para más información sobre las Directrices Uniformes para Investigaciones, véase: http://www.conf -
int-investigators.org/?page_id=415 . 
0%
5%
15%
5%
75%
Corrupción en las actividades de contratación
Otros casos de fraude/corrupción
Acoso moral o sexual
Represalias
Abuso de autoridad, conflicto de intereses y otras
infracciones de las Normas de Conducta de la OMCWT/BFA/W/532  
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  4.3  Completar las tareas incluidas en el Plan de Auditoría Interna de la Oficina 
para 2019 -2020  
4.19.   El Plan de Auditoría Interna basado en riesgos de la OSI para 2019 -2020, que se presentó al 
Comité de Asuntos Presupu estarios el 17  de junio de  20198 y se detalla en el anexo 1 - Plan de 
Auditoría Interna para 2019 -2020. 
4.20.   Debido a las limitaciones de recursos, la evolución de las prioridades, la crisis provocada por 
la COVID -19 y el hecho de que las investigaciones administrativas tienen precedencia sobre las otras 
funciones oficiales9 de la OSI, esta no pudo completar todas las tareas incluidas inicialmente en el 
Plan de Auditoría Interna.10 
4.21.   La OSI, junto con la División de Recursos Humanos (DRH), l levó a cabo una labor centrada 
en la planificación de las prestaciones del personal y la identificación de los controles internos 
conexos . La OSI ha desarrollado una interfaz que la DRH utiliza a nivel interno para asignar 
responsabilidades claras en mater ia de gestión, cálculo y revisión de las prestaciones del personal ; 
y para garantizar que estas se actualicen de manera oportuna . Para cada prestación del personal 
objeto de revisión periódica, la interfaz identifica la siguiente información:  
• marco reglame ntario aplicable (es decir, disposiciones pertinente s del Estatuto del 
Personal, el Reglamento del Personal y los Memorandos Administrativos);  
• metodología para el cálculo de la prestación;  
• frecuencia con la que debe revisarse;  
• persona(s) encargada(s) de la  revisión;  
• personas(s) encargada(s) de su aprobación definitiva;  
• fecha de la última revisión y fecha prevista para la próxima revisión ; y 
• situación de la revisión.  
4.22.   A petición del Director General, la OSI realizó una auditoría interna de los costos de los 
Miembros del Órgano de Apelación (MOA) y los integrantes de grupos especiales . Los resultados de 
la auditoría se presentaron al Comité de Asuntos Presupuestarios el 3 de junio de 2020.11 
4.23.   Además, la OSI siguió vigilando la aplicación de las recomendaciones de auditoría interna 
(sobre la base de las aportaciones de las Divisiones interesadas), así como de las recomendaciones 
formuladas en el marco de la evaluación externa de la asistencia técnica relacionada con el comercio . 
La OSI informó por  separado al Comité de Asuntos Presupuestarios acerca de esta cuestión el 3 de 
junio de 2020.12 
4.4  Prestar apoyo y asesoramiento al personal directivo, a los funcionarios y a otros 
interesados  
4.24.   La OSI proporcionó asesoramiento independiente al Director General , al personal directivo 
superior y a los funcionarios para ayudarlos a cumplir con sus responsabilidades ante la Organización 
y sus Miembros . A ese respecto, la OSI prestó apoyo a varias Divisiones cuando lo solicitaron, a fin 
de mejorar la eficacia de los  procesos de gobernanza, gestión de riesgos y control.  
 
8 WT/BFA/W/484 - Informe anual sobre las actividades de la Oficina de Supervisión Interna 2018 -2019, 
de 5 de juni o de 2019.  
9 OFFICE(14)/17, de 16 de octubre de  2014. Párrafo 1.30.  
10 Algunas de las tareas de auditoría se aplazaron a 2020 -2021.  
11 WT/BFA/W/515  - Informe al Comité de Asuntos Presupuestarios sobre el examen de los costos de los 
Miembros del Órgano de Apelación y los integrantes de grupos especiales , 12 de marzo de 2020.  
12 WT/BFA/W/517 - Situación de las recomendaciones de la auditoría interna (abril de 2020) , de 19 de 
mayo de 2020.  WT/BFA/W/532  
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  4.25.   La OSI también prestó apoyo al Auditor Externo (Bundesrechnungshof) cuando lo solicitó . Se 
celebraron reuniones frecuentes con el Auditor Externo, a fin de intercambiar información y de 
potenciar la co herencia y complementariedad entre ambas funciones de auditoría . La Oficina 
considera que la colaboración y comunicación con el Auditor Externo ha sido muy positiva y 
constructiva.  
5  ACTIVIDAD DE SUPERVISIÓN INTERNA PREVISTA PARA  2020 -2021 
5.1.  El objetivo de la OSI es servir a la OMC mediante el cumplimiento de su mandato con 
independencia, imparcialidad, integridad y eficiencia profesionales.  
5.2.  Las prioridades de la OSI para 2020 -2021 se fundamentan principalmente en una evaluación 
de los riesgos más importantes y los mecanismos de control para mitigar  los existente s en la OMC, 
así como en las prescripciones del MIPP y las aportaciones recibidas del personal directivo superior 
y los Miembros de la OMC.  
5.3.  La OSI identificó las siguientes prioridades para 2020-2021:  
a. La OSI seguirá adoptando medidas para reforzar el marco de supervisión interna de 
la OMC. Se ultimarán las recomendaciones para reformar el procedimiento de la OMC 
para las investigaciones administrativas13 con miras a armonizarlo con las Directrices 
Uniformes para Investigaciones14 y las buenas prácticas aplicadas por otras 
organizaciones internacionales y se presentarán al Director General para su aprobación . 
El procedimiento revisado también reforzará los  mecanismos de protección de las 
personas que denuncian irregularidades en la OMC, así como la labor del JDB . Asimismo, 
se elaborará y presentará al Director General para su aprobación una detallada Carta 
de Supervisión Interna en la que se definirá el mar co en el que opera la función de 
supervisión interna en la OMC.  
b. De conformidad con la Norma 1300 del IIA, Programa de aseguramiento y mejora de la 
calidad , la OSI seguirá desarrollando su programa de aseguramiento y mejora de la 
calidad para abarcar todos los aspectos de la actividad de auditoría interna, lo que 
incluye el seguimiento continuo del desempeño, evaluaciones periódicas internas y una 
evaluación externa llevada a cabo por un evaluador independiente cualificado . Los 
resultados de este ejercicio s e comunicarán al Director General y el Comité de Asuntos 
Presupuestarios.  
c. La OSI seguirá realizando actividades de divulgación para promover una cultura ética 
en la OMC, aumentar la visibilidad (interna y externa) de la Oficina y fortalecer los 
mecanismos existentes en la Organización para atender quejas . Tras los buenos 
resultados obtenidos en 2019 -2020 con la campaña Respect&Harmony@WTO (y las 
actividades de formación obligatorias conexas impartidas en línea), la OSI seguirá 
colaborando estrechamente con el Servicio de Formación y Gestión de la Carrera (DRH) 
para elaborar e impartir una segunda formación en línea relacionada con la ética, que 
se centrará en el cumplimiento de las Normas de Conducta de la OMC . La OSI también 
continúa colaborando con otras D ivisiones para promover y mantener una cultura de 
integridad y honestidad en la OMC.  
d. La OSI llevará a cabo las tareas incluidas en el Plan de Auditoría Interna 
para 2020-2021, detalladas en el anexo 2 - Plan de Auditoría Interna para 2020 -2021. 
Ese Plan se  revisará por lo menos una vez al año, y tal vez haya que adaptarlo para 
responder a la evolución de los riesgos y/o prioridades de la OMC.  
e. La OSI continuará realizando investigaciones administrativas y prestando apoyo en los 
procedimientos disciplinarios cuando sea necesario.  
 
13 OFFICE(14)/17, de 16 de octubre de  2014.  
14 Las Directrices Uniformes para Investigaciones tienen por objeto servir de guía para la realización de 
investigaciones con sujeción a los estatutos, reglamentos, p olíticas y privilegios e inmunidades aplicables en 
cada organización internacional. Para más información: http://www.conf -int-investigators.org/?page_id=415 . WT/BFA/W/532  
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  f. La OSI seguirá prestando apoyo y asesoramiento al personal directivo, a los funcionarios 
y a otros interesados sobre el cumplimiento eficaz de sus obligaciones, y proporcionará 
asistencia periódicamente a las Divisiones en la aplicaci ón de las recomendaciones de 
auditoría interna . Además, continuará facilitando asesoramiento formal e informal sobre 
iniciativas, políticas, acuerdos o ejecución de proyectos.  
g. Por último, la OSI seguirá estableciendo redes de contacto con otras organizacio nes 
internacionales con el objetivo de intercambiar buenas prácticas y ponerse al tanto de 
las últimas novedades en el ámbito profesional de la auditoría interna, la ética y las 
investigaciones . Aunque la mayor parte de las reuniones internacionales se han  
cancelado debido a la crisis provocada por la COVID -19, la OSI seguirá participando 
activamente en foros profesionales (como los Representantes de Servicios de Auditoría 
Interna (RIAS), los Representantes de los Servicios de Investigación (RIS) y la Red d e 
Ética de las Organizaciones Multilaterales (ENMO)) a distancia, utilizando herramientas 
en línea.  
5.4.  La OSI seguirá informando anualmente al Comité de Asuntos Presupuestarios sobre la situación 
de sus diversas actividades.  WT/BFA/W/532  
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  ANEXO  1 - PLAN DE AUDITORÍA INTERNA PARA  2019 -2020  
Tema de la 
auditoría  Fuente  Alcance/objetivo de la auditoría  2019  2020  
Políticas sobre 
obsequios, 
gratificaciones y 
actividades 
exteriores  Registro de riesgos  Evaluación de las políticas relativas a:  
- la aceptación por los funcionarios de 
obsequios, gratificaciones y/u otros favores 
recibidos de proveedores de servicios u 
otras partes externas;  
- las actividades exteriores remuneradas de 
los funcionarios;  
- la gestión del Fondo de Ayuda Mutua del 
Personal;  
- las obligaciones posteriores al empleo.  x  
Planificación de las 
prestaciones del 
personal  Petición de la Dirección  Evaluación de los controles internos de la 
tramitación de las prestaciones del personal.  x  
Contratación  Registro de riesgos,  
Petición de la Dirección  Evaluación de los procesos y controles internos;  
Aplicación del Manual de Contratación y del 
Capítulo IX de la Reglamentación Financiera 
Detallada revisada.  x  
Subsidio de 
educación  Petición de la Dirección  Evaluación del cumplimiento del Estatuto y el 
Reglamento del Personal;  
Examen de la economía, la eficiencia y la eficacia 
de los procesos y controles.   x 
Acuerdos de 
servicios especiales 
y contratos de 
corta duración  Petición de la Dirección  Evaluación de las políticas y prácticas relativas a 
los acuerdos de servicios especiales y los 
contratos de corta duración.   x 
Derechos de acceso 
a Oracle e-Business 
Suite (Planificación 
de recursos 
institucionales)  Registro de riesgos,  
Auditoría de la 
seguridad de la 
tecnología de la 
información  Examen de los procesos y medidas de seguridad;  
Análisis de los derechos/permisos de acceso y 
segregación de funciones en Oracle  (ERP).   x 
Gestión de la 
seguridad de la 
información  Registro de riesgos,  
Petición de la Dirección  Análisis de deficiencias respecto de la norma 
internacional ISO27001 (Sistema de gestión de 
la seguridad de la información).   x 
Puesta en 
práctica  de las 
recomendaciones 
formuladas en el 
informe de la 
evaluación externa 
de la asistencia 
técnica relacionada 
con el comercio 
(ATRC)  Registro de riesgos,  
Petición de la Dirección  Examen independiente de la aplicación de las 
recomendaciones formuladas en el informe de la 
evaluación externa de la ATRC de la OMC.  x x 
Puesta en 
práctica  de las 
recomendaciones 
de auditoría  Normas del IIA  Examen periódico de la aplicación de las 
recomendaciones de auditoría interna.  x x 
Auditorías ad hoc, 
de haberlas  - Por determinar  - - 
 
  WT/BFA/W/532  
- 11 - 
  ANEXO  2 - PLAN DE AUDITORÍA INTERNA PARA  2020 -2021  
Tema de la 
auditoría  Fuente  Alcance/objetivo de la auditoría  2020  2021  
Políticas sobre 
obsequios, 
gratificaciones y 
actividades 
exteriores  Evaluación de riesgos  Evaluación de las políticas relativas a:  
- la aceptación por los funcionarios de 
obsequios, gratificaciones y/u otros favores 
recibidos de proveedores u otras partes 
externas;  
- las actividades exteriores remuneradas de 
los funcionarios;  
- la gestión del Fondo de Ayuda Mutua del 
Personal;  
- las obligaciones posteriores al empleo.  x  
Gestión de crisis y 
planificación de 
contingencia  Evaluación de riesgos  Enseñanzas extraídas de la gestión de la crisis 
provocada por la COVID -19; 
Análisis de la preparación para casos de 
desastre, planificación de contingencia y 
resiliencia operativa de la OMC.  x  
Contratación  Evaluación de riesgos,  
Petición de la Dirección  Evaluación de los procesos y controles internos;  
Aplicación del Manual de Contratación y del 
Capítulo IX de la Reglamentación Financiera 
Detall ada revisada.   x 
Subsidio de 
educación  Petición de la Dirección  Examen de la economía, la eficiencia y la eficacia 
de los procesos y controles;  
Evaluación del cumplimiento del Estatuto y el 
Reglamento del Personal.   x 
Derechos de acceso 
a Oracle e-Business 
Suite Evaluación de riesgos,  
Auditoría de la 
seguridad de la 
tecnología de la 
información  Examen de los procesos y medidas de seguridad;  
Análisis de los derechos/permisos de acceso y 
segregación de funciones en Oracle  e-Business 
Suite (ERP).   x 
Gestión del riesgo  Normas del IIA  Análisis de la gestión de riesgos institucionales 
de la OMC (ERM).   1) 
Puesta en 
práctica  de las 
recomendaciones 
formuladas en el 
informe de la 
evaluación externa 
de la asistencia 
técnica relacionada 
con el comercio 
(ATRC)  Petición de la Dirección  Examen independiente de la aplicación de las 
recomendaciones formuladas en el informe de la 
evaluación externa de la ATRC de la  OMC.  x  
Puesta en 
práctica  de las 
recomendaciones 
de auditoría  Normas del IIA  Examen periódico de la aplicación de las 
recomendaciones de auditoría interna.  x x 
Auditorías ad hoc , 
de haberlas  - Por determinar  - - 
1) Con sujeción al nombramiento de un oficial de gobernanza y gestión del riesgo y la elaboración de 
un sistema de gestión de riesgos institucionales de la OMC.  
  WT/BFA/W/532  
- 12 - 
  ANEXO  3 - LISTA DE SIGLAS  
ATRC   Asistencia técnica relacionada con el comercio  
CHF  Francos suizos (moneda)  
CII  Conferencia de Investigadores Internaciona les 
COVID  Enfermedad por coronavirus  
DRH  División de Recursos Humanos  
DSTI  División de Soluciones de Tecnología de la Información  
ENMO   Red de Ética de las Organizaciones Multilaterales  
ERM  Gestión de riesgos institucionales  
IFM  Instituciones financieras multilaterales  
IIA  Instituto de Auditores Internos  
ILOAT   Tribunal Administrativo de la Organización Internacional del Trabajo  
JAB  Comisión Paritaria de Recurso  
JDB  Órgano Mixto de Disciplina  
MIPP  Marco Internacional para la P ráctica Profesional  
OMC  Organización Mundial del Comercio  
OSI  Oficina de Supervisión Interna  
RIAS  Representantes de Servicios de Auditoría Interna  
RIS  Representantes de los Servicios de Investigación  
__________