RESTRICTED  
  
WT/BFA/W/651  
2 de octubre  de 2023 
(23-6535) Página: 1/13 
Comité de Asuntos Presupuestarios,  
Financieros y Administrativos   
 
  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INFORME ANUAL  
SOBRE LAS ACTIVIDADES DE LA OFICINA DE SUPERVISIÓN INTERNA (OIO)  
2022 -2023  
 
  WT/BFA/W/651  
- 2 - 
  Índice  
1  ANTECEDENTES  ................................ ................................ ................................ ............  3 
2  INDEPENDENCIA DE LA OIO  ................................ ................................ .........................  3 
3  PRESUPUESTO Y DOTACIÓN DE PERSONAL  ................................ ................................ .. 4 
3.1  Presupuesto  ................................ ................................ ................................ ........  4 
3.2  Dotación de personal  ................................ ................................ ............................  5 
3.3  Modernización  ................................ ................................ ................................ ..... 5 
3.4  Perfeccionamiento profesional  ................................ ................................ ...............  5 
4  ACTIVIDADES REALIZADAS POR LA OIO DESDE OCTUBRE DE 2022  .............................  6 
4.1  Fortalecimiento del clima ético en la Secretaría de la OMC  ................................ ........  6 
4.2  Puesta en marcha de la Ruta a la Integridad y el sistema de gestión  
de casos de la  OIO ................................ ................................ ................................ ..... 7 
4.3  Invest igaciones, gestión de alegaciones recibidas y otras actividades de respuesta  ...... 8 
4.3.1  Plan de respuesta o proceso de gestión de alegaciones recibidas  .............................  8 
4.3.2  Datos sobre las alegaciones recibidas  ................................ ................................ .. 8 
4.3.3  Investigaciones y otras actividades de respuesta  ................................ ................  10 
4.4  Auditorías internas y otras activi dades de aseguramiento  ................................ ....... 11 
4.5  Inspecciones, evaluaciones del riesgo y otras actividades de supervisión  ..................  11 
5  ACTIVIDAD DE SUPERVISIÓN INTERNA PREVISTA PARA  2022 -2024  .........................  12 
ANEXO  1 - LISTA DE SIGLAS  ................................ ................................ ..........................  13 
 
  WT/BFA/W/651  
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  1  ANTECEDENTES  
1.1.  La Oficina de Supervisión Interna (OIO) presta asistencia a la Directora General en el 
cumplimiento de sus obligaciones de supervisión interna con respecto a la gestión, el personal y los 
recursos de la OMC, realizando investigaciones, auditorías, inspecciones y otro tipo de evaluaciones 
y rindiendo informe a la Directora General . Por medio de su labor, la Oficina de Supervisión Interna 
tiene por objetivo:  
i. promover la eficien cia y la transparencia financieras utilizando prácticas y 
procedimientos adecuados;  
ii. determinar posibles ahorros y maneras de recuperar costos;  
iii. detectar los casos de fraude, despilfarro, uso abusivo y conducta irregular y 
prevenir que ocurran;  
iv. reforzar la c ultura de rendición de cuentas y afianzar el clima ético en la Secretaría 
de la OMC;  
v. lograr la reducción de los riesgos mediante un análisis sistemático de los riesgos 
principales que existen para el patrimonio y los recursos de la OMC.  
1.2.  De conformidad con el Memorándum Administrativo Nº 9741, la OSI presentará anualmente al 
Comité de Asuntos Presupuestarios, Financieros y Administrativos (Comité de Asuntos 
Presupuestarios) un informe en que ofrecerá, para su conocimiento, un panorama general de las 
activid ades realizadas durante el año, indicando cualquier circunstancia que considere que pueda 
haber afectado a su independencia u obstaculizado de otro modo su capacidad de cumplir sus 
funciones . Con respecto a las investigaciones internas, el informe de la Of icina consistirá únicamente 
en un resumen del número de investigaciones internas realizadas.  
1.3.  El presente informe abarca las actividades realizadas por la OIO entre el 21 de octubre de 2022 
y el 22 de septiembre de 2023 (11 meses) . Cuando es posible, se exa minan las tendencias 
observables en los datos correspondientes a los tres últimos años civiles (del 1 de enero de 2021 
al 22 de septiembre de 2023). 
1.4.  En la segunda sección del presente informe, la Jefa de la OIO confirma la independencia de la 
función de su pervisión interna en la OMC . La tercera sección del documento está dedicada al 
presupuesto, la dotación de personal y el perfeccionamiento profesional en la Oficina . En la cuarta 
sección se detallan las actividades realizadas en el período de notificación  abarcado por el presente 
informe . Para terminar, en la última sección del informe se comparan los progresos realizados con 
las prioridades estratégicas de la OIO para el período 2022 -2024.  
2  INDEPENDENCIA DE LA OIO  
2.1.  De conformidad con el Memorándum Administrativo Nº 9742, y con arreglo a las normas del 
Marco Internacional para la Práctica Profesional (MIPP)3, la OIO será independiente y estará libre de 
injerencias al des empeñar su trabajo, y ratificará su independencia ante un nivel jerárquico tal 
dentro de la Organización que permita a la función de supervisión interna cumplir sus 
responsabilidades de supervisión interna.  
2.2.  Con arreglo a esta prescripción, la Jefa de la OI O debe confirmar anualmente a la Directora 
General y al Comité de Asuntos Presupuestarios que la OIO tuvo independencia funcional y 
 
1 Memorándum Administrativo Nº 974 - Oficina de Supervisión Interna , OFFICE(15)/101, 30 de 
noviembre de 2015, párrafo 35.  
2 Memorándum Administrativo Nº 974 - Oficina de Supervisión Interna , OFFICE(15)/101, 30 de 
noviembre de 2015, párrafos 7 a 11.  
3 El Marco Internacional para la Práctica Profesional (MIPP) es el marco conceptual promulgado por el 
Instituto de Auditores Intern os (IIA) en el que se articulan las orientaciones autorizadas para realizar y 
promover actividades profesionales de auditoría interna. Las Normas Internacionales para el Ejercicio 
Profesional de la Auditoría Interna son parte del MIPP - Para más informació n: 
https://nsa.theiia.org/standards -guidance/Pages/Standards -and-Guidance -IPPF.aspx . WT/BFA/W/651  
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  operacional respecto de la Secretaría y de los Miembros de la OMC en el cumplimiento de sus 
deberes.  
2.3.  En este marco, la Jefa de la OSI ratifica que no ha habido circunstancias que hayan afectado, 
de hecho o en apariencia, a la independencia de la Oficina, o que hayan obstaculizado su capacidad 
para desempeñar las funciones y responsabilidades que le corresponden de manera imparc ial, 
neutral, objetiva e independiente . También se ha concedido a la Jefa de la Oficina acceso directo y 
sin restricciones a la Directora General, al personal directivo superior, a la Presidenta del Comité de 
Asuntos Presupuestarios y a la Presidenta del C onsejo General . La OIO ha obtenido acceso sin 
restricciones a todos los registros y funcionarios de la OMC siempre que ha sido necesario.  
2.4.  La OIO confirma que todos los casos de intento de i njerencia  se notifican debidamente a la 
Directora General, la Presi denta del Comité de Asuntos Presupuestarios y/o el auditor externo.4 
3  PRESUPUESTO Y DOTACIÓN DE PERSONAL  
3.1.  De conformidad con las Normas Internacionales para el Ejercicio Profesional de la Auditoría 
Interna (Norma 2030 del Instituto de Auditores Internos (II A)), la Jefa de la OIO debe asegurar que 
los recursos de supervisión interna sean apropiados, suficientes y eficazmente asignados para 
cumplir con el plan de trabajo de la OIO.5 
3.1  Presupuesto  
3.2.  La OIO tiene un presupuesto de operaciones propio que determina e l Director General por 
recomendación del Jefe de la Oficina de Supervisión Interna en el momento en que este asume sus 
funciones .6 La Jefa de la OIO presentó en agosto de 2022 una propuesta quinquenal que se ajusta 
a las restricciones presupuestarias de la Secretaría.  
3.3.  Se asignaron CHF  4.500 adicionales al presupuesto de la OIO en 2023 para cubrir el costo de 
la Ruta a la Integridad (portal de denuncia de irregularidades) de la OMC, que también funciona 
como sistema de gestión de casos . A finales de marzo de 2023 el número de integrantes de la OIO 
se redujo en uno, lo que dio lugar a una disminución de los costos salariales reales correspondientes 
al presupuesto de 2023. 
3.4.  El presu puesto y los costos reales de 2022 y 2023 (hasta el 31 de agosto de 2023) se detallan 
en el cuadro 1 - Presupuesto y costos reales de la OIO (en CHF).  
Cuadro  1 Presupuesto y costos reales de la OIO (en CHF)  
  2022  2023  
Partida  Presupuesto  Costos 
reales  Presupuesto  Costos reales  
(31 de agosto)  
Personal/sueldos (incluida la pensión)   
462.200     462.200  
 
 *(392.200)    
373.483  247.742  
    
Acuerdos de servicios especiales  15.000  74.003  15.000  64.350  
Empresas de consultoría y agencias de empleo    11.997  0 4.017  
Transporte aéreo y por ferrocarril  8.000  0 8.000  0 
Programas informáticos  - 9.000  4.500  138 
TOTAL  485.200  468.483  489.700  316.109  
* La cifra entre paréntesis refleja la disminución de la partida de sueldos del personal debida a la 
reducción del número de integrantes de la Oficina.  
 
4 Memorándum Administrativo Nº 974 - Oficina de Supervisión Interna , OFFICE(15)/101, 30 de 
noviembre de 2015, párrafo 10: " ningún  [...] funcionario de la OMC pueden tratar de influir ni de interferir de 
otro modo en la labor de la Oficina de Supervisión Interna ". 
5 Norma 2030 del IIA (normas revi sadas, en vigor a partir del 1 de enero de 2017): " Apropiados se 
refiere a la mezcla de conocimientos, aptitudes y otras competencias necesarias para llevar a cabo el plan . 
Suficientes se refiere a la cantidad de recursos necesarios para cumplir con el pla n. Los recursos están 
eficazmente asignados cuando se utilizan de forma tal que optimizan el cumplimiento del plan aprobado".  
6 Memorándum Administrativo Nº 974 - Oficina de Supervisión Interna , OFFICE(15)/101, 30 de 
noviembre de 2015, párrafo 12.  WT/BFA/W/651  
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  3.5.  Con respecto a los tres últimos ejercicios, la OIO utilizó el 82 % de su presupuesto anual 
en 2021, el 96 % de su presupuesto anual en 2022 y el 65 % del presupuesto en 2023 ( hasta el 31 
de agosto de 2023, es decir, en ocho (8) meses).  
Gráfico 1 Porcentaje de utilización del presupuesto de la OIO, 2021 -2023  
 
 
3.2  Dotación de personal  
3.6.  Los criterios de referencia de la Dependencia Común de Inspección (DCI) de las Naciones 
Unidas indican la necesidad de al menos  tres profesionales de supervisión para una organización del 
tamaño de la  OMC. Actualmente, la OIO está integrada por dos funcion arios: la Jefa de la Oficina 
(grado 10) y una Investigadora (grado 7) . La dotación de recursos de la OIO restringe su capacidad 
de cumplir todos los aspectos de su mandato . En particular, las auditorías, inspecciones y otras 
actividades de supervisión se s uspenden temporalmente para dar prioridad a las investigaciones, 
cuyo número es cada vez mayor.  
3.7.  El Ayudante Administrativo se trasladó a otra División a finales de marzo de 2022. Su marcha 
tuvo escasa repercusión en la labor sustantiva de la Oficina, que e s de naturaleza técnica ; no 
obstante, aumentó la carga de trabajo administrativo del equipo, integrado por dos personas . La 
OIO sigue recurriendo, de manera limitada, a recursos externos con el fin de  apoyar las 
investigaciones y otras actividades de super visión, lo que repercute en los costos presupuestados 
para acuerdos de servicios especiales y consultores.  
3.3  Modernización  
3.8.  La OIO  ha aumentado su eficiencia y mejorado su aprovechamiento de los recursos adoptando 
un sistema de gestión de casos y utilizando la inteligencia artificial . Entre enero de 2020 y el 
momento actual ha llevado a cabo la migración de los datos de su archivo de  investigaciones a un 
sistema de gestión de casos . Esto está aumentando la eficiencia y ayuda a promover un flujo de 
trabajo coherente de recepción de alegaciones, clasificación, evaluación preliminar e investigación.  
3.4  Perfeccionamiento profesional  
3.9.  La OIO e stá comprometida con la mejora  de las competencias mediante oportunidades de 
formación y perfeccionamiento profesional permanente . En conjunto, los miembros del equipo de la 
OIO han participado en casi 20 seminarios en línea, conferencias y cursos de forma ción gratuitos 
sobre varios temas, desde la obtención de pruebas mediante inteligencia de fuentes abiertas hasta 
la realización de entrevistas de investigación en situaciones de trauma . La Investigadora de la OIO 
participó en un curso de formación sobre la  investigación de faltas de conducta de carácter sexual 
en el lugar de trabajo, lo que contribuye al cumplimiento de los requisitos de formación y experiencia 
0%20%40%60%80%100%
2021 2022 2023 (hasta el 31 de agosto)
Gasto real PresupuestoWT/BFA/W/651  
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  del Plan de acción a nivel de entidad  de la OMC para prevenir y responder al acoso , la explotación y 
el abuso sexuales  (una iniciativa conjunta de las Naciones Unidas y organizaciones internacionales).  
3.10.   La OIO participa activamente en la Community Training Initiative de la Conferencia de 
Investigadores Internacionales (CII)7, que tiene por o bjeto identificar, compartir, coordinar y 
desarrollar oportunidades de formación para los investigadores, tanto dentro como fuera de la CII.  
4  ACTIVIDADES REALIZADAS POR LA OIO DESDE OCTUBRE DE 2022  
4.1.  Las actividades de la OIO entre octubre de 2022 y septiembr e de 2023 se organizaron en torno 
a las siguientes esferas:  
1) Afianzar el clima ético en la Secretaría de la OMC8 
2) Puesta en marcha de la Ruta a la Integridad y el sistema de gestión de casos de la  OIO 
3) Investigaciones, gestión de alegaciones recibid as y otras actividades de respuesta  
4) Auditorías internas y otras actividades de aseguramiento  
5) Inspecciones, evaluaciones del riesgo y otras actividades de supervisión  
 
4.1  Fortalecimiento del clima ético en la Secretaría de la OMC  
4.2.  La OIO  continuó recibiendo visitas sin cita previa y realizando actividades informativas y  de 
sensibilización para aumentar la confianza y la visibilidad . La actividad que contó con un mayor 
número de asistentes fue la reunión general para el conjunto del person al celebrada bajo el lema 
"Hablar sin temor" (que tuvo lugar el 4 de noviembre de 2023), en la que se dieron a conocer la 
Ruta a la Integridad (véase infra) y la Red de Apoyo al Personal (integrada por los mediadores 
interno y externo, el Oficial de Asiste ncia al Personal, la psicóloga para el personal, los Servicios 
Médicos y las personas de contacto encargadas de las conductas prohibidas) . La OIO también ha 
impartido periódicamente sesiones de introducción para funcionarios y sesiones de introducción 
especiales para los jóvenes profesionales . La OIO suspendió temporalmente las sesiones de 
introducción que impartía con las Divisiones, que en un principio se iniciaban a petición de estas . En 
junio de 2023 la OIO celebró una reunión con la División de Examen de las Políticas Comerciales.  
4.3.  La OIO prestó asesoramiento independiente a la Directora General, al personal directivo 
superior y a los funcionarios para ayudarlos a mantener y promover normas éticas estrictas y a 
cumplir con sus responsabilidades ante la O rganización y sus Miembros . El número de consultas 
sobre cuestiones de ética aumentó de cinco (5) en el período abarcado por el informe precedente a 
ocho (8) en el período comprendido entre el 21 de octubre de 2022 y el 22 de septiembre de 2023. 
La OIO ha registrado un aumento del número de alegaciones recibidas que podrían haberse evitado 
mediante formación en materia de ética . El informe del examen de la función ética en el sistema de 
las Naciones Unidas elaborado por la DCI de la Naciones Unidas9, recom ienda que "[l]os órganos 
rectores y legislativos de las organizaciones del sistema de las Naciones Unidas que aún no lo hayan 
hecho deberían pedir a las respectivas organizaciones que, antes de que finalice 2023, actualicen 
los mandatos de sus comités de a uditoría y supervisión a fin de incluir, cuando sea necesario, 
disposiciones relativas a la ética y considerarla como una esfera de especialización deseable para 
los nuevos miembros del comité" . La OIO ha ampliado temporalmente el alcance de sus atribucion es 
para incluir la formación sobre ética . Esta situación se reconsiderará una vez que se haya nombrado 
al Oficial Jefe de Gestión del Riesgo y Cumplimiento.  
4.4.  Se ha consultado a la OIO en relación con la elaboración de políticas y procedimientos, en 
particul ar: 
i. Los elementos relativos a la prevención del acoso sexual del Marco sobre Igualdad 
de Género de la OMC, establecido en diciembre de 2022. 
 
7 Community Training Initiative – CII investigators (ciinvestigators.org) . 
8 Sobre la base del Memorándum Administrativo Nº 974 - Oficina de Supervisión Int erna, 
OFFICE(15)/101, 30 de noviembre de 2015, párrafo 23.d.  
9 JIU/REP/2021/5, informe de la Dependencia Común de Inspección, "Examen de la función ética en el 
sistema de las Naciones Unidas", 2021.  WT/BFA/W/651  
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  ii. La revisión de la reglamentación financiera detallada, para la que hizo una 
contribución técnica en relación con los controles internos, en particular los 
destinados a la prevención del fraude, en mayo -junio de 2023. 
iii. Una nota informativa sobre el respeto y  la armonía en las actividades de 
asistencia técnica, elaborada por el Instituto de Formación y Cooperación Técnica 
(IFCT), en julio de 2023. 
4.5.  La OIO ha seguido celebrando reuniones con la Red de Apoyo de la OMC para planificar futuros 
ejercicios de sensibi lización del conjunto de la Secretaría en relación con las vías de resolución 
investigativas y de otro tipo y los sistemas de apoyo a disposición de los funcionarios . La OIO elaboró 
una lista recapitulativa contra las represalias que transmitió a la Red de  Apoyo con el fin de permitir 
la identificación temprana de posibles conductas de represalia.  
4.6.  La OIO trabajó con el Servicio de Formación de la División de Recursos Humanos para actualizar 
el programa "Respeto y Armonía en la OMC" (cuyo objetivo es crear u n entorno de trabajo más 
armonioso y seguro en la OMC, sin discriminación, acosos ni abusos de autoridad) mediante la 
inclusión de la presentación de alegaciones a través de la Ruta a la Integridad . A 23 de septiembre 
de 2023, el 98 % de los funcionarios de  la OMC con contrato ordinario o de plazo fijo había cursado 
satisfactoriamente el programa de aprendizaje en línea obligatorio "Respeto y Armonía en la OMC".  
4.7.  Además, la OIO ha participado o prestado apoyo en diversas actividades y talleres virtuales 
relacionados con la ética, la diversidad y la inclusión copatrocinados por el Servicio de Formación y 
Gestión de la Carrera de la División de Recursos Humanos  dirigidos a todo el personal , en particular 
tres seminarios en línea de la serie " Hablemos de inclusió n", que conciencia sobre la inclusión de las 
personas  LGBTQ+10 y un seminario en línea titulado "Cambio de percepciones", para celebrar el Día 
Internacional de la Eliminación de la Discriminación Racial . La OIO también contribuyó a un artículo 
publicado en la intranet para c onmemorar  la Jornada de sensibilización sob re el acoso sexual, que 
se celebró  el 23 de marzo de 2023. 
4.8.  La OIO ha participado activamente en foros profesionales para intercambiar buenas prácticas 
con otros especialistas de organizaciones internacionales, en particular los Representantes de los 
Servic ios de Auditoría Interna de las Naciones Unidas (UN -RIAS), los Representantes de los Servicios 
de Investigación de las Naciones Unidas (UN -RIS) y la Red de Ética de las Organizaciones 
Multilaterales (ENMO) . La Jefa de la OIO participó en la conferencia de la red de jefes de servicios 
auditoría interna (HOIA) celebrada en mayo de 2023, que se centró en la manera en que la auditoría 
interna puede contribuir a los procesos de transformación de las organizaciones . La OIO también 
participó en la 15ª conferencia de la ENMO, celebrada en septiembre de 2023, en la que la Jefa de 
la Oficina habló sobre las innovaciones en la medición del impacto de los programas de ética.  
4.9.  La OIO también se inspira en las buenas prácticas de una red más amplia de profesionales de 
los sectores público y privado, integrada en particular por la Association of Corporate Investigators 
(ACi) y la Association of Certified Fraud Examiners (ACFE).  
4.2  Puesta en marcha de la Ruta a la Integridad y el sistema de gestión de casos de la  OIO 
4.10.   Un elemento  significativo de las iniciativas de la OIO para promover un clima ético fue la 
puesta en funcionamiento de la primera línea de denuncia de irregularidades de la OMC, la "Ruta a 
la Integridad"11 ("Integrity Line " en inglés y " Voie vers l'Integrite " en fran cés), en una reunión 
general del personal celebrada el 4 de noviembre de 2022 bajo el lema "Hablar sin temor" . La 
iniciativa se puso en marcha tras la adopción de las disposiciones de la OMC sobre denuncia de 
irregularidades ( incluidas en el nuevo procedim iento para las investigaciones administrativas) . La 
reunión general especial contó con el apoyo de la Directora General, que hizo unas observaciones 
introductorias y alentó a todo el personal, y en particular al personal directivo superior, a que 
asistiera . La OIO, junto con la Red de Apoyo, contribuyó a dar a conocer las vías para una pronta 
resolución de los conflictos interpersonales que evite que se agraven hasta dar lugar a una conducta 
prohibida.  
 
10 Sigla de Lesbianas, Gais, Bisexuales, Transgénero, Queer o Questioning , Intersexuales y Ace 
(Asexuales, etc.).  
11 https://oio -wto.whispli.com/speaksafe?locale=es  WT/BFA/W/651  
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  4.11.   La Ruta a la Integridad es una plataforma en línea segu ra a disposición personal y 
determinados usuarios externos para la notificación confidencial de conductas no éticas, como el 
abuso de autoridad, la violación de la confidencialidad, el soborno, la coerción, la colusión, el conflicto 
de intereses, la corrup ción, la violación de seguridad de los datos, la discriminación, el fraude, el 
acoso moral, el acoso sexual, el robo y otras faltas de conducta presuntas o sospechadas . La 
plataforma Ruta a la Integridad es gestionada por la OIO  y suministrada por un proveedor externo 
(Whispli) . No está conectada a los sistemas de la OMC y permite a los alertadores (las personas que 
alertan de preocupaciones) comunicarse con la OIO de manera confidencial, incluso anónimamente.  
4.12.   Desde su puesta en funcionamiento en noviembre de 2022, la Ruta a la Integridad ha sido 
utilizada en 12 ocasiones : en 7 de ellas para alertar de preocupaciones y en 5 para comunicarse de 
manera segura con la OIO después de haber presentado en persona una alegación . El método  
preferido para alertar fue hacerlo en persona en la OIO, ya que fue el utilizado en el 90 % de los 
informes presentados a la OIO entre noviembre de 2022 y septiembre de 2023. 
4.13.   La plataforma Ruta a la Integridad también alberga un sistema de gestión de casos  seguro 
para la consulta y registro de las actividades de investigación y otras actividades de respuesta . La 
OIO ha trabajado con el proveedor externo para adaptar el sistema de gestión de casos a las 
necesidades del proceso de su plan de respuesta, que se  describe infra (párrafo 4.14) . Todas las 
alegaciones recibidas (informes de presuntos casos o sospechas de falta de conducta), ya sean 
presentadas directamente a la OIO o a través de la Ruta a la Integridad, se registran, clasifican y 
evalúan.  
4.3  Investigaci ones, gestión de alegaciones recibidas y otras actividades de respuesta  
4.3.1   Plan de respuesta o proceso de gestión de alegaciones recibidas  
4.14.   La OIO lleva a cabo evaluaciones preliminares de los asuntos comprendidos en su mandato 
de los que es alertada dentro de  los plazos pertinentes, con el fin de determinar si hay un fundamento 
legítimo que justifique una investigación administrativa . Algunas alegaciones recibidas requieren 
solo una breve evaluación, mientras que para otras es necesario recabar pruebas físicas , digitales 
y/o testificales . La OIO inicia una investigación cuando en la evaluación preliminar se concluye que 
los presuntos casos o sospechas podrían constituir efectivamente faltas de conducta y que es 
probable que en una investigación administrativa s e obtengan pruebas que permitan determinar si 
ha tenido lugar una falta de conducta . En ocasiones, la OIO remite a otras funciones asuntos que no 
están comprendidos en su mandato (por ejemplo, discrepancias sobre cuestiones operacionales), a 
fin de que res uelvan la cuestión por procedimientos distintos de la realización de una investigación . 
Cuando la existencia de un vínculo entre diferentes alegaciones indica la posibilidad de que haya un 
problema sistémico, la OIO también puede realizar inspecciones u ot ro tipo de evaluaciones para 
determinar su causa última . La OIO propone medidas correctivas o formula recomendaciones y hace 
seguimiento de su aplicación y su eficacia para prevenir la reiteración de las posibles faltas de 
conducta.  
4.3.2   Datos sobre las alegaci ones recibidas  
4.15.   El número de alegaciones recibidas casi se ha triplicado entre 2021 y 2022 (véase el gráfico  2 
infra). Entre el 1 de enero y el 22 de septiembre de 2023 se recibieron otras 52 alegaciones . La tasa 
de presentación de informes (número de informes por 100 empleados) fue de 6,64 en 2022 . Uno de 
los estudios comparativos mundiales de mayor alcance12 indica que en otras organizaciones la tasa 
de presentación de informes estuvo comprendida entre 0,63 y 12,7 en 2022 . Por lo tanto, la tasa 
de pre sentación de informes de la OMC se sitúa en un punto intermedio entre los valores previsibles . 
El aumento de la presentación de informes entre 2021 y 2022 debe atribuirse probablemente a 
varios factores, en particular el cambio en las prácticas de registro  y el aumento de la sensibilización, 
la accesibilidad de los canales de presentación de informes y la visibilidad de la OIO . Además, varios 
alertadores manifestaron tener una mayor confianza en el nuevo procedimiento para las 
investigaciones administrativa s, que contribuye a preservar la integridad del proceso de 
investigación al evitar oportunidades para la fuga de información  y la adopción de represalias.  
 
12 El informe NAVEX, 2023 Risk & Complia nce Hotline & Incident Management Benchmark Report , 
sobre  3.430 organizaciones, algunas de ellas internacionales, que recibieron en total 1,52 millones de 
informes.  WT/BFA/W/651  
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  Gráfico 2 Número de alegaciones recibidas, por año (*hasta el 22 de septiembr e 
de 2023)  
 
 
4.16.   En 2022 las preocupaciones planteadas fueron en su mayoría históricas (es decir, se referían 
a hechos que habían tenido lugar por primera vez más de dos años antes), y varias concernían a 
hechos que no podían constituir una falta de conducta . En 2023 se están presentando más informes 
dentro de plazo, y esta es una tendencia alentadora . Una tasa de presentación constante puede ser 
reflejo de la vigilancia del personal y su determinación de mantener un entorno de trabajo ético . Sin 
emba rgo, la tendencia a la reiteración de un determinado tipo de falta de conducta puede indicar la 
necesidad de abordar la cuestión con medidas disuasorias eficaces.  
4.17.   Solo el 7 % de las alegaciones recibidas en 2022 y 2023 (hasta el 2 2 de septiembre) se 
present ó anónimamente a la OIO . Se trata de una proporción significativamente pequeña en 
comparación con las estadísticas comparativas mundiales13, que indican que en 2022 el 56 % de las 
preocupaciones se notificó anónimamente . Los niveles de presentación anónima de informes pueden 
ser reflejo del temor a las represalias o de la desconfianza en los sistemas de justicia internos de la 
respectiva organización . Sin embargo, la OIO  ha constatado que en la mitad de los casos las 
alegaciones planteadas anónimamente se basaban únicamente en rumores o percepciones 
equivocadas, o habían sido presentadas de mala fe . Esto indica que es precisa una mayor 
sensibilización sobre la necesidad d e que las preocupaciones notificadas tengan un fundamento 
razonable, y que se debe reforzar la disuasión (incluso mediante medidas disciplinarias) para evitar 
que se presenten informes de mala fe . 
4.18.   La OIO ha realizado un análisis detallado de las categorías  de alegaciones recibidas, que se 
refleja en el gráfico infra. Es importante tener en cuenta que las categorías se refieren a los informes 
presentados, no a las alegaciones o sospechas demostradas . La mayoría de los informes presentados 
se refería al acoso  moral (39 %), seguido del fraude (9 %) y de las preocupaciones de la categoría 
"Otras" (9 %), que son aquellas que no corresponden prima facie  a ninguna categoría de falta de 
conducta, por ejemplo : diferencias interpersonales, discrepancias sobre cuestiones operacionales, o 
la percepción de falta de equidad en la gestión de la actuación profesional o los ejercicios de 
promoción.  
 
13 NAVEX, 2023 Risk & Compliance Hotline & Incident Management Benchmark Report . 
WT/BFA/W/651  
- 10 - 
  Gráfico 3 Alegaciones registradas, por categorías (del 21 de octubre de 2022  al 23 de 
septiembre de 2023 ) 
 
 
4.19.   Cabe señalar, entre otras, las siguientes tendencias:  
i. una disminución del 7 % de las alegaciones de robo entre 2022 y 2023, que podría 
deberse a las medidas disuasorias y las actividades de sensibilización;  
ii. el número de preocupaciones relativas a la violac ión de la confidencialidad 
planteadas, ya sea como alegación o sospecha principal o en relación con una 
alegación o sospecha de otra categoría, se ha duplicado respecto del período 
abarcado por el anterior informe, lo que indica una tendencia a un aumento de la 
vigilancia respecto de la comunicación no autorizada y la filtración de información.  
iii. el número de informes sobre acoso sexual (que en su mayoría son históricos) ha 
aumentado un 67 % entre 2022 y 2023, lo que podría deberse a la intensificación 
de las actividades de sensibilización e información ; y 
iv. el aumento del número de las investigaciones también ha dado lugar a la 
presentación de un mayor número de informes sobre represalias.  
4.20.   En el período comprendido entre el 1 de enero de 2022 y el 22 de septiemb re de 2023 se 
evaluaron y archivaron 76 alegaciones . El 57% de ellas no se refería a hechos que pudieran constituir 
una falta de conducta, el 20 % carecía de pruebas suficientes para proseguir la evaluación, el 16 % 
consistía en preocupaciones planteadas de buena fe pero basadas en información incorrecta o en un 
malentendido, y el 7 % consistía en alegaciones falsas.  
4.3.3   Investigaciones y otras actividades de respuesta  
4.21.   La responsabilidad de investigar la supuesta infracción de cualquier norma de la OMC aplicable 
a los funcionarios, con independencia del tipo de contrato, y transmitir al Director General14 los 
resultados de esas investigaciones, compete exclusivamente a la OIO.  
4.22.   En el período comprendido entre el 21 de octubre de 2022 y el 22 de septiembre  de 2023 la 
OIO inició 11 investigaciones (casi el triple del número de investigaciones indicado en el anterior 
informe al Comité de Asuntos Presupuestarios), 2 de las cuales están ya cerradas : en una de las 
investigaciones no se pudo demostrar la alegació n15 y en la otra se demostró la falta de conducta, 
 
14 O, cuando se trate de una supuesta infracción cometida por el Director General, un Director General 
Adjunto o un miembro del Gabinete del Director General, a los Presidentes del Consejo General y del Comité de 
Asuntos Presupuestarios.  
15 Se consideran "demostradas" las "alegaciones respecto de las cuales, una vez investigadas, se prueba 
que son correctas o parcialmente correctas en la forma en que se han presentado", mientras que se consideran 
3%3%
4%
4%
4%
4%
7%
7%
9%
9%7%39%Represalias
Conflicto de intereses
Preocupaciones relativas a la seguridad
Preocupaciones relativas a la salud y la integridad física
Discriminación
Robo
Violación de la confidencialidad
Abuso de autoridad
Fraude
Otras
Acoso sexual (incluidos la explotación o los abusos sexuales)
Acoso moralWT/BFA/W/651  
- 11 - 
  lo que dio lugar a la formulación de una recomendación a una parte externa . La OIO también finalizó 
una investigación a la que se hizo referencia en el anterior informe al Comité de Asuntos 
Presupuestarios ; en este caso la alegación tampoco fue demostrada . La actual tasa de demostración 
de las alegaciones en las investigaciones finalizadas, correspondiente al período 2021 -2023, es 
del 33%, frente a un promedio mundial del 41 %. La tasa de demostración se bas a en un pequeño 
número de casos, por lo que no es posible inferir conclusiones fiables a partir de este indicador ; no 
obstante, cabe señalar que en los casos en que las alegaciones no son demostradas frecuentemente 
se determina  que se basan en malentendido s o información incorrecta.  
4.23.   Siempre que ha sido posible y apropiado, la OIO ha adoptado una medida de respuesta antes 
de archivar las alegaciones que no han dado lugar a investigaciones (véase el párrafo 4.20. supra ), 
en particular : remitir el asunto a otr as funciones (por ejemplo, la dirección, la División de Recursos 
Humanos, Seguridad), examinar otras vías para la resolución (por ejemplo, considerar la posibilidad 
de una mediación), u otras medidas preventivas, como mantener conversaciones disuasorias.  
4.4  Auditorías internas y otras actividades de aseguramiento  
4.24.   Con arreglo al Plan de Auditoría Interna para 2023 -2024, la OIO está finalizando una auditoria 
de la gestión de las licencias de enfermedad . Como se indicó en informes anteriores, las dificultades 
iniciales para recuperar datos contenidos en los sistemas hicieron que se ampliara el alcance de la 
auditoría para incluir una encuesta anónima sobre las percepciones distribuida a todo el personal en 
situación de licencia de enfermedad . Las opiniones de más de 200 encuestados ayudarán a formular 
recomendaciones para mejorar las políticas y procesos.  
4.25.   La OIO  ha realizado varios controles por muestreo de las solicitudes de "actividad exterior" 
(es decir, "cualquier actividad que no esté incluida en el ámbito de la descripción del puesto de un 
funcionario o de otras funciones asignadas al funcionario [...]" .16 En octubre de 2023 comenzará una 
auditoría centrada en los controles para prevenir los conflictos de intereses y reforzar los procesos 
de declaración y aprobación de actividades exteriores.  
4.26.   Según se informó anteriormente, en mayo de 2022, al Comité de Asun tos Presupuestarios, 
la OIO ha establecido el Marco de Control Interno de la Secretaría.  
4.27.   La OIO ha seguido vigilando la aplicación de las recomendaciones de auditoría interna (sobre 
la base de las aportaciones de las Divisiones interesadas) . La OIO también  mantiene una relación 
de colaboración con los auditores externos y presta apoyo en el seguimiento de sus 
recomendaciones.  
4.5  Inspecciones17, evaluaciones del riesgo y otras actividades de supervisión  
4.28.   La OIO llevó a cabo una inspección y tres evaluaciones del  riesgo, que dieron lugar a la 
formulación de varias recomendaciones a la Secretaria, las cuales en su mayoría se han aplicado, 
están en curso de aplicación o están siendo consideradas.  
4.29.   La Secretaría está haciendo progresos en varios ámbitos, en particular : 
i. en materia de seguridad de la información, se ha introducido un eficaz sistema 
de clasificación de la información en el que deben basarse las prácticas de 
protección de la información confidencial interna;  
 
"no demostradas" las "alegaciones respecto de las cuales, una vez investigadas, se prueba que son inexactas 
en la forma en que se han presentado o que son alegaciones cuya veracidad no puede  ser probada", según 
NAVEX, 2023 Risk & Compliance Hotline & Incident Management Benchmark Report . 
16 Memorándum Administrativo Nº 950/Rev.2, OFFICE (04)/12 Rev.2, "Realización de actividades 
exteriores y acep tación de remuneraciones de fuentes ajenas", de 18 de mayo de 2004.  
17 Memorándum Administrativo Nº 974, Oficina de Supervisión Interna , OFFICE(15)/101, 30  de 
noviembre de  2015, párrafo 6.c: "La inspección es un examen que se lleva a cabo con carácter ad ho c siempre 
que haya indicios claros de que se han malgastado recursos o de que se ha gestionado de modo deficiente la 
actuación profesional. En el examen se formula un diagnóstico del problema en cuestión y se proponen 
medidas correctivas".  WT/BFA/W/651  
- 12 - 
  ii. en materia de gestión, se ha reforzado el proces o de gestión de la actuación 
profesional, se han actualizado las descripciones de las funciones para reflejar los 
cambios en los ámbitos de competencia, y se han adoptado medidas para 
garantizar que se evalúen la capacidad de gestión de equipos y el lidera zgo ético 
del personal directivo, además de su actuación profesional.  
5  ACTIVIDAD DE SUPERVISIÓN INTERNA PREVISTA P ARA 2022 -2024  
5.1.  La OIO ha cumplido varias de sus prioridades para 2022 -2024 y seguirá centrándose en las 
que requieren proseguir los esfuerzos, a sí como en la labor preventiva y de respuesta basada en 
pruebas.  
5.2.  Las restantes prioridades para 2022 -2024 son las siguientes:  
1) La OIO  revisará la Carta de Supervisión Interna (es decir, el Memorándum 
Administrativo Nº 97418), en la que se definen los objetivos, las facultades y las 
obligaciones de la Oficina . Una vez que el Oficial Jefe de Gestión del Riesgo y 
Cumplimiento haya asumido sus funciones, la OIO evaluará y examinará el alcance de 
estas, en particular con respecto a los elementos abarcados por la segunda línea de 
defensa (ética, cumplimiento, riesgo y evaluación) . Con arreglo a la autoevaluación de 
la calidad de la auditoría i nterna de la OIO realizada en 2020, la Carta se actualizará 
para incluir la definición de auditoría interna y tener en cuenta la naturaleza de los 
trabajos de consultoría . La Carta revisada se presentará a la Directora General y al 
Comité de Asuntos Presup uestarios para su examen y aprobación.  
2) La OIO seguirá trabajando para aumentar la confianza y la visibilidad con actividades 
de comunicación e información y reintroduciendo las sesiones para Divisiones 
específicas, con el fin de ser más eficaz en la mej ora de la cultura ética de la OMC . La 
OIO también continuará colaborando con otras Divisiones y funciones para promover y 
mantener una cultura de integridad, diversidad, equidad e inclusión en la OMC.  
3) Hasta que se haya dispuesto lo necesario para el est ablecimiento de una Oficina de Ética 
independiente, la OIO impartirá al personal sesiones de liderazgo ético, comenzando 
por el personal directivo superior en noviembre de 2023, seguid o de los jefes de equipo 
y quienes ocupan puestos de autoridad, dada su especial responsabilidad de guiar con 
el ejemplo.  
4) La OIO trabajará con la Red de Apoyo y la División de Recursos Humanos en un 
programa de comunicación continua para promover los comportamientos éticos y un 
mejor conocimiento de la Ruta a la Integridad.  
5) En respuesta a las tendencias en la presentación de informes, la OIO seguirá 
promoviendo la sensibilización con respecto al fraude, el conflicto de intereses, las 
violaciones de la confidencialidad, el acoso, y el acoso sexual . Si las campañas de 
sensibilización funcionan eficazmente, ello puede reflejarse en un aumento del número 
y el tipo de alegaciones que pueden ser demostradas . La OIO seguirá supervisando la 
dotación de recursos para responder a la demanda.  
6) La OIO seguirá estableciendo redes de cooperación con otras organizaciones 
internacionales con el objetivo de intercambiar buenas prácticas y mantenerse al tanto 
de las últimas novedades en el ámbito profesional de la auditoría interna, la ética y las 
investigaciones . La OIO también seguirá pa rticipando activamente en foros 
profesionales (tales como UN -RIAS, UN -RIS, la ENMO y la CII).  
7) La OIO  seguirá informando anualmente al Comité de Asuntos Presupuestarios sobre la 
situación de sus actividades.  
 
18 Memorándum Adm inistrativo Nº 974 - Oficina de Supervisión Interna , OFFICE(15)/101, 30 de 
noviembre de 2015.  WT/BFA/W/651  
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  ANEXO 1 - LISTA DE SIGLAS  
ACFE   Association of Certified Fraud Examiners  
ACi   Association of Corporate Investigators  
CHF   Francos suizos (moneda)  
CII   Conferencia de Investigadores Internacionales  
DCI   Dependencia Común de Inspección  
ENMO    Red de Ética de las Organizaciones Multilaterales  
IFCT   Instituto de Formación y Cooperación Técnica  
IIA   Instituto de Auditores Internos  
MIPP   Marco Internacional para la Práctica Profesional  
NICSP   Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Público  
OIO   Oficina de Supervisión Interna  
OMC   Organización Mundial del Comercio  
Personas LGBTQ+  Personas lesbianas, gais, bisexuales, transgénero, queer o indecisas 
sexualmente,  intersexuales, asexuales y ace. 
RIAS   Representantes de los Servicios de Auditoría Interna  
RIS   Representantes de los Servicios de Investigación  
 
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