INF/MSME/W/47  
25 de octubre  de 2023 
(23-7199) Página: 1/43 
 Original:  inglés  
 
  
GRUPO DE TRABAJO INFORMAL SOBRE LAS MIPYMES  
COMPENDIO DE DISPOSICIONES ESPECIALES PARA LAS MIPYMES CONTENIDAS  
EN LOS PROGRAMAS DE OPERADORES ECONÓMICOS AUTORIZADOS (OEA)  
Primer proyecto  
La siguiente recopilación de programas de operadores económicos autorizados (OEA) que incluyen 
una dimensión de mipymes, de fecha 25 de octubre de 2023 , ha sido preparada por la Secretaría 
de la OMC a petición del Grupo de Trabajo Informal sobre las Mipyme s a fin de promover el 
intercambio de experiencias . No representa la posición oficial de la OMC ni de su Secretaría . Se 
distribuye a petición del Coordinador del Grupo de Trabajo Informal sobre las Mipymes, el 
Embajador  Matthew Wilson (Barbados), para su e xamen por los miembros del Grupo de Trabajo.  
 
_______________  
 
 
  INF/MSME/W/47  
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  Índice  
1  INTRODUCCIÓN  ................................ ................................ ................................ ...........  3 
1.1  ¿Qué son los programas de OEA?  ................................ ................................ ...................  3 
1.2  ¿Por qué es importante la condición de OEA para las mipymes?  ................................ .........  3 
2  PANORAMA GENERAL  ................................ ................................ ................................ ... 5 
3  RECOPILACIÓN DE INICIATIVAS  ................................ ................................ .................  6 
3.1  Marco de normas SAFE de la OMA  ................................ ................................ ..................  6 
3.1.1   Operadores económicos autorizados (OEA) en el contexto del Marco SAFE de la OMA  .........  6 
3.2  Iniciativas nacionales  ................................ ................................ ................................ .... 7 
3.2.1   Argentina ................................ ................................ ................................ ..................  7 
3.2.2   Australia  ................................ ................................ ................................ ...................  8 
3.2.3   Brasil  ................................ ................................ ................................ .......................  9 
3.2.4   Canadá  ................................ ................................ ................................ ...................  12 
3.2.5   Unión Europea  ................................ ................................ ................................ .........  13 
3.2.6   Fiji ................................ ................................ ................................ .........................  16 
3.2.7   Francia  ................................ ................................ ................................ ...................  17 
3.2.8   Hong Kong, China  ................................ ................................ ................................ .... 18 
3.2.9   India ................................ ................................ ................................ ......................  20 
3.2.10   Jamaica  ................................ ................................ ................................ ................  22 
3.2.11   Japón  ................................ ................................ ................................ ...................  24 
3.2.12   Jordania ................................ ................................ ................................ ................  25 
3.2.13   Corea, República de  ................................ ................................ ...............................  27 
3.2.14   Nueva Zelandia  ................................ ................................ ................................ ...... 29 
3.2.1 5  Filipinas  ................................ ................................ ................................ ................  31 
3.2.16   Tailandia  ................................ ................................ ................................ ...............  33 
3.2.17   Türkiye  ................................ ................................ ................................ .................  35 
3.2.18   Uganda  ................................ ................................ ................................ .................  36 
3.2.19   Reino Unido ................................ ................................ ................................ ...........  37 
3.2.20   Estados Unidos de América  ................................ ................................ .....................  39 
3.2.21   Uruguay  ................................ ................................ ................................ ...............  40 
3.3  Principales enseñanzas extraídas  ................................ ................................ ..................  41 
4  INICIATIVAS DE ORGANIZACIONES REGIONALES  ................................ .....................  41 
4.1  Foro de Cooperación Económica de Asia y el Pacífico (APEC)  ................................ ............  41 
5  OTRAS INICIATIVAS  ................................ ................................ ................................ .. 42 
5.1  Alianza Mundial para la Facilitación del Comercio  ................................ ............................  42 
 
  INF/MSME/W/47  
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  1  INTRODUCCIÓN  
1.1  ¿Qué son los programas de OEA?  
1.1.  En el contexto  del Marco de normas SAFE para asegurar y facilitar el comercio mundial de 2005  
(Marco SAFE), la OMA estableció el Programa de Operadores Económicos Autorizados (OEA)1, que 
permite a determinados operadores económicos beneficiarse de medidas preferenciale s, como 
menos inspecciones físicas en las aduanas, plazos de levante más rápidos y reducción de las 
prescripciones de documentación y datos, siempre que esos operadores cumplan determinados 
requisitos, como un historial de cumplimiento demostrado, contar c on un sistema satisfactorio para 
la gestión de los registros comerciales, solvencia financiera y seguridad en relación con la carga, los 
medios de transporte, los locales, el personal y los interlocutores comerciales .2 Los OEA son 
empresas con antecedente s demostrados de cumplimiento de las normas aduaneras , que parecen 
presentar un riesgo menor de infracciones futuras . Los programas de OEA tienen por objeto fomentar 
un comercio más fluido mediante la reducción de los obstáculos burocráticos y los costos 
relacionados con el comercio transfronterizo, lo que facilita que las empresas operen a nivel 
internacional.  
1.2.  Sobre la base de esta práctica internacional, el Acuerdo sobre Facilitación del Comercio (AFC) 
de la OMC incluye una disposición específica sobre lo s "operadores autorizados" . De conformidad 
con el artículo 7.7 del AFC, cada Miembro "establecerá medidas adicionales de facilitación 
del comercio en relación con las formalidades y procedimientos de importación, exportación o 
tránsito […] destinadas a los  operadores que satisfagan los criterios especificados", que podrán 
incluir un historial adecuado de cumplimiento de los reglamentos de aduana y otros reglamentos 
conexos, un sistema de gestión de los registros que permita los controles internos necesarios , 
solvencia financiera y la seguridad de la cadena de suministro . Estos criterios no son obligatorios, y 
un sistema de operadores autorizados puede incluir cualquier combinación de los criterios 
especificados.  
1.3.  Los criterios de admisibilidad para obtener la  condición de OEA se definen en la reglamentación 
aduanera de un país . Según la Organización Mundial de Aduanas (OMA), los beneficios otorgados en 
el marco de los programas de OEA deben ser "significativos, medibles y declarables ". Esto posibilita 
que los OEA gocen de verdaderos beneficios en comparación con los comerciantes no autorizados . 
Los programas de OEA están abiertos a cualquier miembro de la comunidad comercial, incluidos los 
importadores, exportadores, fabricantes, agentes de aduanas, transitario s y transportistas.  
1.4.  Se alienta a los Gobiernos a que elaboren sus programas de operadores económicos 
autorizados sobre la base de las normas internacionales pertinentes . Se hace hincapié en el 
reconocimiento mutuo, de modo que una empresa que obtenga la co ndición de operador autorizado 
en un país podría recibir los mismos beneficios en otro país si ambos reconocen la condición de sus 
respectivos operadores autorizados.  
1.2  ¿Por qué es importante la condición de OEA para las mipymes?  
1.5.  Uno de los principales benef icios de la participación en un programa de OEA para una 
microempresa, pequeña o mediana empresa (mipyme) es la misma condición de OEA . Esta situación 
genera un efecto en la reputación que cambia la percepción de los posibles clientes sobre el titular 
de la condición de OEA.  
 
1 La OMA define a un operador económico autorizado (OEA) como "una parte que interviene en el 
traslado internacional de mercancías con cualquier capacidad que le haya sido reconocida por o en nombre de 
una administración nacional aduanera que cumple con las normas de la OMA o las normas de seguridad 
equivalentes de la cadena logística".  
2 Sistema de Operadores Autorizados de la Organización Mundial de Aduanas; artículo 7.7 d el Acuerdo 
sobre Facilitación del Comercio de la OMC. authorised -operator -scheme -flyer.pdf (wcoomd.org ). INF/MSME/W/47  
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  1.6.  En comparación con las empresas más grandes, algunos de los beneficios que parecen ser más 
concretos para los comerciantes de mipymes que tienen la condición de OEA son los siguientes3,4: 
• Reducción de la carga de cumplimiento : a menudo las mipymes se enfrentan a 
dificultades para sortear complejos procedimientos aduaneros debido a recursos 
limitados . La condición de OEA reduce algunas de esas dificultades al ofrecer procesos 
simplificados.  
• Ventaja competitiva : el despacho de aduana eficiente y acelerado da a las mipymes una 
ventaja competitiva específica, lo que es especialmente beneficioso en los sectores en 
los que es importante contar con una entrega rápida.  
• Aumento de la seguridad y la confianza : ganar reconocim iento como operador 
autorizado aumenta la credibilidad de una mipyme . Contar con esta condición indica a 
los asociados y a los clientes internacionales que la empresa es fiable y observa la 
reglamentación aduanera, lo que fomenta la confianza.  
• Posibilidade s de expansión internacional : la simplificación de los procedimientos 
aduaneros en virtud de la condición de OEA allana el camino para que las mipymes 
amplíen sus horizontes a nivel internacional, lo que les facilita el acceso a nuevos 
mercados y a una may or cantidad de clientes.  
• Vigilancia mejorada : las mipymes que tienen la condición de OEA se benefician de un 
proceso de transporte más transparente y controlado, que posibilita que las mercancías 
se muevan de manera eficiente y segura.  
• Claridad en las func iones organizativas : la condición de OEA ayuda a reducir la 
ambigüedad en las funciones y las responsabilidades organizativas, de modo que todos 
los miembros del equipo comprenden sus funciones específicas.  
• Mejora de las prácticas en materia de recursos hu manos : gracias a la condición de OEA, 
las mipymes pueden adoptar mejores prácticas en el sector de los recursos humanos, 
como procedimientos de contratación más estratégicos y procedimientos de despido 
estructurados.  
• Medidas de seguridad fuertes : las mipym es que cumplen la certificación de OEA cuentan 
con mejores prácticas de seguridad internas, lo que garantiza la seguridad de los activos 
y la información sensible.  
• Mayor exactitud : gracias a la condición de OEA, las mipymes tienen una mayor precisión 
en la gestión de la información sobre el transporte y las prácticas contables, lo que 
mejora la adopción de decisiones y la presentación de informes financieros.  
 
3 Fuentes: "Integrating SMEs in Authorized Economic Operator Certification: Improving SME 
Participation in APEC Secure Trade" (2021) https://www.apec.org/docs/default -
source/publications/2021/2/integrating -smes-in-authorized -economic -operator -
certification/221_sccp_integrating -smes-in-authorized -economic -operator -certification -
2.pdf?sfvrsn=8c0ca64c_1 ; "The Authorized Economic Operator and the Small and Medium Enterprise" (2010), 
https://www.wcoomd.org/en/topics/facilitation/instrument -and-
tools/tools/~/media/93162547322F462A97F8767D0987A901.ashx ; "Who benefits most from AEO certification? 
An Austrian perspective", World Customs Journal, 
https://worldcustomsjournal.org/Archiv es/Volume%209%2C%20Number%201%20(Mar -
Apr%202015)/WCJ_V9N1%20Schramm.pdf . 
4 Authorized Economic Operator Programs in Islamic Countries, COMCEC (2018), https://sbb.gov.tr/wp -
content/uploads/2019/06/Improving -Authorized -Economic -Operators -Programs -in-the-OIC-Member -
States.pdf . INF/MSME/W/47  
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  2  PANORAMA GENERAL  
2.1.  En el presente compendio se recopila información sobre los programas de OEA de 21 Miembros 
de la OMC, en los que figuran disposiciones específicas sobre las mipymes . Estos Miembros son los 
siguientes : Argentina ; Australia ; Brasil; Canadá ; Corea, República de ; Estados Unidos de América ; 
Fiji; Filipinas ; Francia ; Hong Kong, China ; India; Jamaica ; Japón; Jordania ; Nueva Zelandia ; 
Reino Unido ; Tailandia ; Türkiye ; Uganda ; Unión Europea ; y Uruguay.  
2.2.  Esta visión general proporciona información sobre las disposiciones específicas relacionadas 
con las mipymes que figuran en los programas de OEA a barcados en el compendio . La atención se 
centra en que las empresas, especialmente las mipymes, puedan beneficiarse de los programas 
de OEA. 
2.3.  Principales características/aspectos comunes:  
• Flexibilidad : muchos países establecen criterios específicos para las  mipymes a fin de 
tener en cuenta sus dificultades particulares . 
• Divulgación : iniciativas de divulgación y creación de capacidad activas destinadas a 
promover los programas OEA entre las mipymes.  
• Sistemas escalonados : algunos países ofrecen diferentes nive les de certificación 
basados en el cumplimiento y la capacidad operativa.  
• Ayuda financiera : países como la República de Corea prestan apoyo financiero a las 
mipymes para ayudarles a cumplir las prescripciones relativas a los OEA.  
2.4.  Principales esferas de int erés: 
• Seguridad : velar por que las mipymes cumplan los criterios de seguridad, permitiendo 
al mismo tiempo que haya flexibilidad en la aplicación.  
• Cumplimiento : insistir en mantener un alto nivel de cumplimiento de las 
reglamentaciones aduaneras y comercia les. 
• Facilitación del comercio : ofrecer beneficios como la reducción de los controles 
aduaneros, la prioridad en los procedimientos de despacho y el reconocimiento de la 
condición de comerciante de confianza.  
2.5.  Principales enseñanzas extraídas:  
• Inclusividad : es esencial lograr que los programas OEA sean inclusivos y accesibles para 
todos los comerciantes, incluidas las mipymes.  
• Retroalimentación continua : los mecanismos de intercambio periódico de información 
pueden ayudar a perfeccionar los programas a fin de atender mejor las necesidades de 
las mipymes.  
• Colaboración : la labor conjunta entre las administraciones de aduanas, las empresas y 
otros organismos públicos puede mejorar la eficacia de los programas de OEA.  
2.6.  Algunos pro gramas que merece la pena destacar por sus disposiciones especiales y sus 
iniciativas de divulgación para las mipymes son los de Hong Kong, China ; la India ; la República de 
Corea  y la Unión Europea . INF/MSME/W/47  
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  3  RECOPILACIÓN DE INICIATIVAS  
3.1  Marco de normas SAFE de la OM A 
3.1.  El Marco de normas SAFE  de la Organización Mundial d e Aduanas es un conjunto completo de 
directrices destinadas a mejorar la seguridad y la facilitación del comercio internacional, y establece 
principios y normas que los miembros de la OMA deberían adoptar como un umbral mínimo . El 
Marco, que se puso en mar cha en 2005, se centra en un enfoque holístico destinado a hacer más 
segura la cadena de suministro del comercio internacional, y vela al mismo tiempo por la 
previsibilidad . Trata de reforzar la cooperación entre las administraciones de aduanas, las empres as 
y otros organismos públicos.  
3.2.  El Marco consta de cinco elementos básicos:  
• Armonizar la información electrónica anticipada sobre las cargas para todos los envíos.  
• Adoptar un enfoque coherente de gestión del riesgo.  
• Realizar inspecciones de los embarques d e cargas de alto riesgo, previa petición.  
• Ofrecer beneficios a las empresas que cumplen las normas de seguridad y las mejores 
prácticas.  
• Promover la cooperación con otros organismos públicos.  
3.3.  Sobre la base de estos elementos fundamentales, el Marco SAFE se  apoya en tres pilares:  
• Aduanas -aduanas : mejorar los acuerdos de redes para fomentar cadenas de suministro 
del comercio internacional seguras y centrarse en normas y especificaciones técnicas 
para la aplicación entre administraciones de aduanas.  
• Aduanas -empresas : crear asociaciones con empresas, haciendo hincapié en la función 
de los operadores económicos autorizados (OEA) y estableciendo un sistema 
intern acional para identificar empresas privadas que ofrecen altas garantías de 
seguridad respecto de su desempeño en la cadena de suministro.  
• Aduanas -otras autoridades públicas : fortalecer la cooperación entre las aduanas y otros 
organismos públicos, teniendo e n cuenta diversas perspectivas de reglamentación y 
seguridad.  
3.1.1   Operadores económicos autorizados (OEA) en el contexto del Marco SAFE de la OMA  
3.4.  Los programas de OEA, que son una iniciativa emblemática de la OMA y fueron introducidos 
en 2007, son un component e fundamental del pilar aduanas -empresas del Marco SAFE . Se basan 
en la acreditación de la calidad de los trámites aduaneros que utilizan la tecnología de la 
información  (TI) para facilitar los procedimientos comerciales transfronterizos . Los OEA se recono cen 
como interlocutores comerciales seguros y fiables, lo que significa que se benefician de 
procedimientos simplificados y de levante rápido . El programa de OEA del Marco SAFE es amplio y 
vela por el cumplimiento de las obligaciones establecidas en el art ículo 7.7 del Acuerdo sobre 
Facilitación del Comercio de la OMC y la norma transitoria 3.32 del Convenio de Kyoto revisado . 
También se promueve el reconocimiento mutuo de la condición de OEA entre los países a fin de 
mejorar la normalización de los procedimientos mediante la coordinación de la labor a nivel 
internacional.5 
3.5.  El Marco SAFE de la OMA estable ce un enfoque estructurado para salvaguardar y facilitar el 
comercio internacional, y el programa de OEA es un componente fundamental . Las empresas que 
observan las normas y las mejores prácticas del Marco pueden obtener la condición de OEA y así 
 
5 Mutual Recognition Arrang ement/Agreement Strategy Guide, OMA (2021), https:/www.wcoomd.org/ -
/media/wco/publ ic/global/pdf/topics/facilitation/instruments -and-tools/tools/safe -package/strategy -guide -for-
aeo-mutual -recognition.pdf . INF/MSME/W/47  
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  beneficia rse de operaciones simplificadas, una reducción de las inspecciones y un aumento de las 
operaciones comerciales a nivel mundial.  
3.2  Iniciativas nacionales  
3.2.1   Argentina  
3.2.1.1   Información general  
3.6.  El Programa de OEA de la Argentina  se puso en marcha en virtud de la Resolución 
General  4150/2017, que implementó el nuevo Programa de Operador Económico Aut orizado.  
3.7.  La Nota Externa Nº 48/2008 establece un programa específico para las mipymes.6 
3.8.  Acreditación (componentes, proceso) : 
a. Requisitos generales7: 
• Cumplir las normas y, si procede, proporcionar garantías.  
• Presentar la solicitud a la Dirección General de  Aduanas junto con la documentación 
adicional que demuestre el cumplimiento de los requisitos.  
• Describir el proceso de producción, el transporte y las normas de seguridad, entre otras 
cosas (seguridad de la cadena de suministro).  
• Disponibilidad del sistema  de gestión informatizado (inventario y control) . Los controles 
se basan en el riesgo.  
• Disponibilidad del sistema de control por imágenes, lo que facilita una comunicación 
fluida y permanente con las zonas de control aduanero . Los criterios de solvencia 
son menos exigentes para las mipymes . Se tiene en cuenta el cumplimiento de las 
obligaciones fiscales y aduaneras.  
3.9.  Beneficios:  
• Ahorro de costos y tiempo . Reducción de los costos de explotación de los operadores.  
• Anticipación de los envíos destinados a otros países.  
• Diferencial competitivo respecto de otros operadores.  
• Utilización de tecnología no intrusiva para el control de la carga.  
• Acreditación internacional de la cadena de suministro.  
• Identificación como operador de confianza por otras administraciones de aduanas.  
• Acceso a las instalaciones principales de los puertos de entrada en los países de destino.  
• Transporte seguro y fluido de las mercancías.  
• Se mantiene la integridad del envío.  
[¿Qué porcentaje de OEA representan las mipymes ? - No se dispone de información .] 
 
6 Compendium of Authorized Economic Operator (AEO) Programmes, OMA (2010), página 12: 
https://www.wcoomd.org/ -/media/wco/public/global/pdf/topics/research/research -paper -
series/aeo_compendium1.pdf?la=en . 
7 Compendium of Authorized Economic Operator (AEO) Programmes, OMA (2010), 
https://www.wcoomd.org/ -/media/wco/ public/global/pdf/topics/research/research -paper -
series/aeo_compendium1.pdf?la=en . INF/MSME/W/47  
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  3.2.1.2   Medidas específicas relativas a las mipymes  
3.10.   Los criterios de solvencia son menos exigentes para las mipymes . Se tiene en cuenta el 
cumplimiento de las obligaciones fiscales y aduaneras.8 
[¿Se consultó a las mipyme s durante la elaboración del programa de OEA ? - No se dispone de 
información .] 
3.2.2   Australia  
3.2.2.1   Información general  
3.11.   El programa de OEA de Australia, denominado Australian Trusted Trader progra m (Programa 
Australiano de Comerciantes de Confianza - ATT), se puso en marcha el 1 de julio de 2016 . 
3.12.   En la actualidad, el Programa Australiano de Comerciantes de Confianza cuenta con más 
de 230 empresas acreditadas en diversas ramas de producción . Alrededor del 60 % son pequeñas y 
medianas empresas.9 
3.13.   Acreditación (componentes, proceso)10: 
• La entidad completa una expresión de interés para determinar si cumple los criterios de 
admisibilidad fundamentales re lativos a un número de registro de empresas y a dos 
años de antecedentes comerciales.  
• La entidad completa un cuestionario de autoevaluación en el que figura  información 
sobre los criterios que deben cumplir los comerciantes de confianza australianos.  
• Las F uerzas de Seguridad Fronteriza de Australia controlan el cumplimiento de los 
criterios por los comerciantes de confianza australianos mediante:  
o un examen del documento de solicitud de la entidad, y  
o la validación física de la seguridad de la cadena de sumin istro y del cumplimiento 
de las prácticas comerciales de la entidad.  
• Si se aprueba la solicitud, la entidad conc ierta un Acuerdo de Comerciante de Confianza 
Australiano con las Fuerzas de Seguridad Fronteriza de Australia, en el que se 
establecen las condi ciones de la acreditación de los comerciantes de confianza 
australianos y los beneficios en materia de facilitación del comercio de que goza la 
entidad.  
• Las Fuerzas de Seguridad Fronteriza de Australia trabajan con el comerciante de 
confianza acreditado respecto de la gestión del cumplimiento, entre otras cosas 
mediante una revalidación periódica.  
3.14.   Beneficios:  
a. Algunos de los beneficios que tienen actualmente los comerciantes de confianza 
australianos son los siguientes:  
• Exámenes diferenciados.  
 
8 Compendium of Authorized Economic Operator (AEO) Programmes, OMA (2010), página 20: 
https://www.wcoomd.org/ -/media/wco/public/global/pdf/topics/research/research -paper -
series/aeo_compendium1.pdf?la=en . 
9 "Australia 's Authoriz ed Economic Operator (AEO) Program Australian Trusted Trader", 
presentación  (2018), https://www.wto.org/english/tratop_e/tradfa_e/comm_e/meet_oct18_aus_e.pdf . 
10 Compendium of Authorized Economic Operator Programmes, OMA (2020), 
https://www.aladi.org/sitioaladi/documentos/facilitacioncomercio/aeo -compendium.pdf . INF/MSME/W/47  
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  • Un gerente de cuentas.  
• Servicios comerciales prioritarios.  
• Utilización del logotipo de comerciante de confianza australiano.  
• Acuerdos de reconocimiento mutuo (ARM).  
• Un informe mensual de importación/exportación.  
• Un procedimiento simplificado para convertir se en patrocinadores acreditados en el 
marco del Programa de Visados Temporales de Trabajo (personal calificado) 
(subclase  457).  
• Invitación al Simposio de Comerciantes de Confianza Australianos ; despacho 
consolidado de la carga.  
3.2.2.2   Medidas específicas relativ as a las mipymes  
3.15.   Australia sumó a las mipymes durante la fase de elaboración y escuchó sus preocupaciones 
específicas . Además, recurrió a un grupo de trabajo consultivo formal y a las mipymes para elaborar 
el "enfoque basado en resultados" utilizado en las  normas de seguridad . Al involucrar a las mipymes 
desde el principio, Australia pudo abordar preocupaciones acerca del Programa que apuntaban a que 
este se centraba en las grandes empresas sin que hubiera un rendimiento suficiente de las 
inversiones para l as mipymes . Este "enfoque basado en resultados" relativo a las normas de 
seguridad especifica el resultado requerido en materia de seguridad, y los operadores describen 
cómo se cumplen esas normas en sus circunstancias particulares . Este enfoque se creó 
específicamente para fomentar la participación de las mipymes en la cadena de seguridad.11 
3.16.   Australia cuenta con un presupuesto para los programas de divulgación y creación de 
capacidad de OEA y participa intensamente en las actividades de creación de capacid ad en las 
economías de la región de Asia y el Pacífico . Los fondos para esta actividad provienen de un 
presupuesto más amplio de desarrollo internacional, que se utiliza para otros fines más generales 
que los programas de divulgación de OEA . Los programas de divulgación incluían la invitación de 
otros organismos aduaneros a Australia para impartirles capacitación e información sobre el marco 
de política y el funcionamiento del Programa Australiano de Comerciantes de Confianza.12 
3.2.3   Brasil  
3.2.3.1   Información general  
3.17.   El Programa de OEA del Brasil  se puso en marcha en diciembre de 2014 . 
3.18.   A efectos de la certificación en el marco del Programa de OEA del Brasil, se verificará el 
cumplimiento de los siguientes criterios, según el sistema elegido : 1. O EA-Seguridad ; 2. O EA-
Cumplimiento nivel 1 o nivel 2 ; 3. O EA-Completo . Prescripciones generales13: 
• Antecedentes adecuados de cumplimiento.  
• Sistema informático para gestionar los registros comerciales, fiscales, financieros y de 
funcionamiento.  
 
11 Study of APEC Best Practices in Authorized Economic Operator (AEO) Programs, APEC, (2016), 
https://www.apec.org/docs/default -source/publications/2016/5/study -of-apec-best-practices -in-authorized -
economic -operator -aeo-programs/apec -aeo-best-practices -final-report_may -2016.pdf . 
12 "AEO in APEC Economies", María Elena Sierra Galindo, (2018), https://www.apec.org/docs/default -
source/Groups/SCCP/AEO -in-APEC-Economies -Study-Report -2018_revised -
version.pdf?la=en&hash=6FC219524114C1B9B83E9A6AE2B2DE7868AA5EB3&hash=6FC219524114C1B9B83E
9A6AE2B2DE7868AA5EB3 . 
13 Compendium of Authorized Economic Operator Programmes, OMA (2020), 
https://www.aladi.org/sitioaladi/documentos/facilitacioncomercio/aeo -compendium.pdf . INF/MSME/W/47  
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  • Solvencia financiera.  
• Política de asociados comerciales.  
• Política de recursos humanos.  
• Normas de seguridad apropiadas (en el caso de OEA -Seguridad).  
• Niveles apropiados de cumplimiento (en el caso de OEA -Cumplimiento nivel 1 o nivel  2). 
3.19.   Acreditación:  
• Cumplimentar un formulario y un cuestionario de autoevaluación y enviarlos a la 
Administración de Aduanas. 
• En el caso de los OEA -Cumplimiento nivel 2 y OEA -Completo, rellenar un informe de 
validación adicional que incluye las descripciones de los riesgos del proceso de trabajo 
de los operadores.  
• La Administración de Aduanas realiza un análisis del riesgo y una inspección física del 
solicitante.  
• La Administración de Aduanas concede/rechaza la certificación de OEA.  
• Vigilancia de la condición de OEA después de la certificación para velar por que se 
mantenga el nivel de cumplimiento.  
• La Administración de Aduanas suspende/revoca la certificación de OEA (si fuera 
necesario).  
3.20.   En la legislación se establecen las condiciones para la aceptación y el rechazo del solicitante, 
así como la suspensión y la revocación de la certificación de OEA.  
3.21.   Beneficios:  
a. Beneficios generales (para todos los operadores):  
• Funcionario de asesoramiento aduanero para OEA nombrado específicamente.  
• Lista de OEA en el sitio web de la Administración de Aduanas . 
• Utilización del logotipo del Programa de OEA.  
• Prioridad al solic itar un tipo, nivel o sistema de OEA diferente.  
• Beneficios relacionados con los Acuerdos de Reconocimiento Mutuo (ARM).  
• Participación activa en la actualización de las leyes y los procedimientos aduaneros 
relacionados con los OEA (grupo consultivo).  
• Exención de los requisitos al solicitar regímenes aduaneros especiales.  
• Talleres y cursos de formación conjuntos para las aduanas y los OEA certificados.  
b. Beneficios para las categorías OEA -Seguridad y OEA -Completo:  
• Definición del canal en tiem po real.  
• Menor frecuencia de controles de documentos y físicos en las operaciones de 
EXPORTACIÓN.  INF/MSME/W/47  
- 11 - 
  • Prioridad en materia de controles de documentos y físicos.  
• Los transportistas de OEA pueden realizar procedimientos de exportación simplificados 
para las mipy mes. 
• Exención de la garantía para el tránsito.  
c. Beneficios para las categorías OEA -Cumplimiento nivel 1 y OEA -Completo:  
• Prioridad respecto de la Decisión relativa a la Clasificación de las mercancías de  OEA 
(máximo 40 días).  
• Exención de la garantía para la admisión temporal.  
• Permiso para rectificar las declaraciones de importación en lotes más pequeños.  
d. Beneficios para las categorías OEA -Cumplimiento nivel 2 y OEA -Completo:  
• definición del canal en tiempo real;  
• menor frecuencia de controles de documentos y físicos en las operaciones de 
IMPORTACIÓN;  
• prioridad en materia de controles de documentos y físicos;  
• permiso para presentar una declaración de importación antes de la llegada de las 
mercancías (solo para las mercancías importadas por vía marí tima) ; y 
• canal verde para la admisión temporal (exención de los controles físicos y de 
documentos).  
[¿Qué porcentaje de OEA representan las mipymes ? - No se dispone de información .] 
3.2.3.2   Medidas específicas relativas a las mipymes  
3.22.   El Programa de OEA del Brasil también tenía por fin  atraer a las pequeñas y medianas 
empresas (pymes) . Para ello, se organizaron conferencias y seminarios informativos en todo el país, 
que han contado con la participación de más de 6.000 personas hasta la f echa. Las mipymes que ya 
han sido certificadas son en su mayoría consignatarios y empresas de transporte, y gran parte de 
ellas han obtenido la certificación OEA -Seguridad.  
3.23.   Hacer que el proceso de certificación sea sencillo y transparente, garantizar que s e pueda 
consultar toda la información y promover el nuevo enfoque y la filosofía del Programa de OEA fueron 
las mejores maneras de atraer a las empresas de todos los tamaños para que participaran en el 
Programa . También se ha creado un sitio web completo p ara proporcionar toda la información 
necesaria sobre la adquisición de la condición de OEA, con inclusión del texto normativo, los 
formularios de solicitud, vídeos explicativos, la lista de prescripciones y, naturalmente, un enlace a 
una plataforma en líne a en la que las empresas pueden presentar su solicitud y los documentos 
conexos.14 
[¿Se consultó a las mipymes durante la elaboración del programa de OEA ? - No se dispone de 
información .] 
 
14 "From "red tape" to "red carpet": how the Brazilian AEO Programme has brought Customs procedures 
to an entire new level", OMA (2021) https://mag.wcoomd.org/ magazine/wco -news-88/brazil_aeo . INF/MSME/W/47  
- 12 - 
  3.2.4   Canadá  
3.2.4.1   Información general  
3.24.   El Programa de OEA del Canadá , denominado Programa de Socios en Protección (PIP), se 
puso en marcha inicialmente en 1995 y se revisó en 2002 y 2008.  
3.25.   Acreditación (componentes, proceso)15: 
a. Proceso de solicitud de admisión al Programa:  
• Los solicitantes del Programa PIP completan y presentan un perfil de seguridad (el 
formulario de solicitud del Programa) en el que proporcionan información detallada 
sobre la manera en  que cumplen los criterios mínimos de seguridad del Programa, 
incluidos los siguientes : seguridad física y controles de acceso ; seguridad de los 
procedimientos ; transporte, carga y equipo (contenedores, remolques y vagones de 
ferrocarril) ; seguridad, segur idad de los datos y los documentos ; seguridad del 
personal ; formación y sensibilización en materia de seguridad ; y seguridad de los 
interlocutores comerciales.  
• Se examina el perfil de seguridad, se identifican las preocupaciones y se realiza una 
evaluación  exhaustiva del riesgo.  
• Se realiza una validación in situ  de la empresa para confirmar que se cumplen los 
requisitos del Programa.  
• Se invita a la empresa a firmar los términos y condiciones de la adhesión al PIP, por los 
que se compromete a mantener los cr iterios mínimos de seguridad del Programa y a 
facilitar información actualizada puntualmente.  
b. Los miembros del PIP cumplen un procedimiento de revalidación al menos una vez cada 
cuatro años, en el que se actualiza el perfil de seguridad y se realizan una e valuación 
del riesgo y una validación in situ . 
3.26.   Beneficios:  
• Menor frecuencia de inspecciones físicas.  
• Acceso a los conocimientos especializados del Organismo de Servicios Fronterizos del 
Canadá (CBSA) (asignación de un contacto único para las cuestiones aduaneras).  
• Carriles de acceso específico en determinados puertos de entrada para transportistas 
por carretera que reúnan las condiciones requeridas (vías rápidas FAST).  
• Comunicaciones relacionadas con el Programa y consultas con las partes inte resadas.  
• Reconocimiento por las administraciones de aduanas internacionales a través de ARM . 
Mejora de la comerciabilidad de la industria gracias a la condición de empresa de bajo 
riesgo acreditada.  
• El Programa PIP se tiene en cuenta en el Plan de Continua ción de Actividades del 
Organismo de Servicios Fronterizos del Canadá en caso de perturbaciones de las 
corrientes comerciales.  
 
15 Compendium of Authorized Economic Operator Programmes, OMA (2020), 
https://www.aladi.or g/sitioaladi/documentos/facilitacioncomercio/aeo -compendium.pdf . INF/MSME/W/47  
- 13 - 
  3.27.   Según estudios del BID, a julio de 2019  había 1.512 mipymes acreditadas como OEA en 
el Canadá, de 2.088 OEA importadores y exportadores (72,4 %).16,17 Las pequeñas y medianas 
empresas (es decir, de 500 empleados o menos) representaron el 88 % del número total de 
solicitantes en abril de 2010 .18 
3.2.4.2   Medidas específicas relativas a las mipymes  
3.28.   En el Canadá, las actividades del PIP han contribuido en gran medida a una mayor 
sensibilización y, por ende, a una mayor  inclusión de las mipymes en el Programa de OEA . Además, 
garantizar la disponibilidad de un equipo sostenible y cualificado hace que el proceso sea más sencillo 
y eficiente.19 
3.29.   Los acuerdos de libre comercio (ALC) del Canadá incluyen disposiciones en las que se tienen 
en cuenta los intereses, las necesidades y las dificultades particulares que pue den afrontar las 
mipymes para hacer negocios en los mercados extranjeros . El Tratado Integral y Progresista de 
Asociación Transpacífico (CPTPP) fue el primer ALC del Canadá que incluía un capítulo específico 
sobre las mipymes . Desde entonces, el Canadá ha concertado otros ALC que incluyen capítulos 
dedicados a las mipymes.  
3.30.   El Canadá ofrece un buen ejemplo de representación de las pymes, a saber, el "prisma de las 
pequeñas empresas ", en el que se proporciona una lista de consideraciones relativas a las pymes  
destinada a los responsables de la formulación de políticas canadienses, que promueve la celebración 
de consultas en las primeras etapas de la formulación de políticas y de programas . La Organización 
Mundial de Aduanas (OMA) también dispone de una lista m odelo similar para que las 
administraciones de aduanas examinen su política y sus programas desde la perspectiva de las 
pymes.20 
[¿Se consultó a las mipymes durante la elaboración del programa de OEA ? - No se dispone de 
información .] 
3.2.5   Unión Europea  
3.2.5.1   Informac ión general  
3.31.   El Programa de OEA de la Unión Europea  se adoptó en 2008 y se implementó en 2013 . En la 
región europea, el Programa de OEA de la UE es el programa uniforme para los 27 Estados miembros 
de la UE y sirve de enfoque general para países como Noruega, Suiza y Croacia.  
3.32.   Acreditación (componentes, proceso)21: 
a. Hay d os tipos de autorizaciones : el AEOC (simplificaciones aduaneras) se beneficia de 
una mayor facilidad para acogerse a procedimientos aduaneros simplificados en el 
marco de la legislación aduanera . El AEOS (seguridad y protección) se beneficia de una 
reducción de los controles de seguridad y protección en el momento de la entrada y la 
 
16 "Integrating SMEs in Authorized Economic Operator Certification: Improving SME Participation 
in APEC Secure Trade", APEC (2021), https://www.apec.org/docs/default -
source/publications/2021/2/integrating -smes-in-authorized -economic -operator -
certification/221_sccp_integrating -smes-in-authorized -economic -operator -certification -
2.pdf?sfvrsn=8c0ca64c_1 . 
17 Compendium of Authorized Economic Operator (AEO) Programmes, OMA (2010), 
https://www.wcoomd.org/ -/media/wco/publ ic/global/pdf/topics/research/research -paper -
series/aeo_compendium1.pdf?la=en . 
18 Compendium of Authorized Economic Operator (AEO) Programmes, OMA (2010), 
https://www.wcoomd.org/ -/media/wco/public/global/pdf/topics/research/research -paper -
series/aeo_compendium1.pdf?la=en . 
19 Authorized Economic Operator Progra ms in Islamic Countries, COMCEC (2018), 
https://sbb.gov.tr/wp -content/uploads/2019/06/Improving -Authorized -Economic -Operators -Programs -in-the-
OIC-Member -States.pdf . 
20 "Making the WTO Trade Facilitation Agreement Work for SMEs", ITC (2016), 
https://www. unescap.org/sites/default/files/MakingWTOTFAWorkforSMEs.pdf . 
21 Compendium of Authorized Economic Operator Programmes, OMA (2020), 
https://www.aladi.org/sitioaladi/documentos/facilitacioncomercio/aeo -compendium.pdf . INF/MSME/W/47  
- 14 - 
  salida . Las autorizaciones de AEOC y AEOS pueden tenerse al mismo tiempo, lo que da 
como resultado una autorización co mbinada.  
b. Condiciones y criterios:  
• Operador económico.  
• Establecido en el Territorio Aduanero de la UE.  
• Cumplimiento de la legislación aduanera y de las normas tributarias y ausencia de 
delitos penales relacionados con la actividad económica.  
• Mantenimiento d e registros adecuado.  
• Solvencia financiera demostrada.  
• Niveles prácticos de competencia o títulos de aptitud profesional.  
• Seguridad y protección.  
3.33.   Acreditación:  
• En general, las solicitudes se realizan en el Estado miembro en que se tengan las 
cuentas princi pales relacionadas con las disposiciones aduaneras y se lleve a cabo al 
menos una parte de las actividades de OEA.  
• Autoevaluación realizada por el solicitante.  
• Proceso de comunicación y consulta exhaustivo entre todos los Estados miembros a 
través de la ba se de datos de OEA.  
• Perfil de seguridad detallado.  
• Requisitos relativos al cumplimiento y la solvencia.  
• Evaluación del riesgo ; verificación de la seguridad (criterios de la OMA).  
3.34.   Beneficios:  
• Admisión más expeditiva respecto de las simplificaciones aduaneras.  
• Menos controles físicos y basados en documentos:  
o en relación con la seguridad y la protección;  
o en relación con otra legislación aduanera.  
• Notificación previa en caso de selección para el control aduanero:  
o en relación con la seguridad y la protección;  
o en relación con otra legislación aduanera.  
• Notificación previa en caso de selección para el control físico (en relación con la 
seguridad y la protección) . Cuando sea necesario, se puede realizar un control físico 
aun cuando no se  haya presentado una notificación previa de inspección.  
• Trato prioritario si se es selecciona do para el control.  
• Posibilidad de solicitar un lugar específico para los controles aduaneros.  
• Reconocimiento mutuo con terceros países.  INF/MSME/W/47  
- 15 - 
  • Beneficios indirectos, com o: 
o mejor relación con las aduanas;  
o menos robos y pérdidas;  
o menos retrasos en los envíos;  
o mejor planificación;  
o mayor compromiso de los empleados;  
o menos incidentes relacionados con la seguridad y la protección;  
o menos costos de inspección de los proveedores y  mayor cooperación;  
o reducción de la delincuencia y el vandalismo;  
o reducción de los problemas gracias al reconocimiento de empleados;  
o mejora de la seguridad y la comunicación entre los asociados en la cadena de 
suministro.  
[¿Qué porcentaje de OEA representa n las mipymes ? - No se dispone de información .] 
3.2.5.2   Disposiciones específicas sobre las mipymes  
3.35.   Disposiciones especiales22: 
• El Programa de OEA está abierto a todos los operadores económicos, incluidas las 
mipymes . Si bien las condiciones y los criterios para la autorización de un OEA son los 
mismos para todos, las administraciones estatales de los Estados miembros pueden 
otorgar flexibilidades a las mipymes, especialmente durante el examen de los criterios 
para la autorización.  
• Pueden aplicarse medidas diferentes para cumplir los criterios de OEA o demostrar la 
conformidad con los criterios, según el tamaño del operador.  
• Las directrices de la UE sobre la aplicación respecto de los OEA ofrecen más orientación 
sobre la forma en que debería aplicars e la flexibilidad en la práctica.  
• Las pymes pueden demostrar el cumplimiento de las prescripciones mediante medidas 
que la Autoridad Certificadora considera apropiadas . Por ejemplo, las microempresas y 
las pequeñas empresas pueden satisfacer las expectativ as mediante otras medidas 
adecuadas.  
• En los casos en que el solicitante sea una mipyme, especialmente una microempresa o 
una pequeña empresa, puede tener una estructura de gestión y organización diferente . 
En tales situaciones , la declaración formal del so licitante podría considerarse suficiente.  
• En cuanto a la formación sobre sensibilización en materia de seguridad, los mecanismos 
de educación y formación del personal deberían ser apropiados para el tamaño de la 
empresa . En el caso de las mipymes, las auto ridades aduaneras pueden aceptar una 
formación oral documentada y el conocimiento de las prescripciones básicas en materia 
de seguridad y protección.  
 
22 Operadores económicos autorizados, orientaciones, Comisión Europea, (2016), 
https://www.agenciatributaria.es/static_files/AEAT/Aduanas/Contenidos_Privados/Procedimientos_aduaneros/
OEA_operador_economico_autorizado/Info_de_utilidad_titulares_certificados_OEA/Orientaciones2016.pdf . INF/MSME/W/47  
- 16 - 
  [¿Se consultó a las mipymes durante la elaboración del programa de OEA ? - No se dispone de 
información .] 
3.2.6   Fiji 
3.2.6.1   Información general  
3.36.   El servicio de tarjetas doradas  entró en funcionamiento el 20 de noviembre de 2012. En enero 
de 2019, el servicio se amplió y pasó a denominarse programa de OEA de Fiji.  
3.37.   El servicio de tarjetas doradas ofrece servicios prioritarios y privilegiados a los clientes con un 
buen historial de cumplimiento. Su objetivo es alentar a los clientes a respetar sus obligaciones 
fiscales y adu aneras y modernizar los servicios para asegurar su adecuación comercial. Estos clientes 
se benefician de diversos servicios que se prestan de manera instantánea, como la recaudación de 
impuestos, la presentación de declaraciones, los exámenes para la fijac ión de derechos, la 
expedición de certificados de liquidación de impuestos, la emisión de certificados de exención y otros 
servicios ofrecidos por la Administración Fiscal y Aduanera de Fiji (FRCA), sin tener que hacer cola 
en la ventanilla.  
3.38.   La pertenencia  a la red de operadores económicos autorizados (OEA) ofrece varios beneficios 
importantes, entre los que cabe citar una mayor facilitación del comercio y la posibilidad de 
autocertificación para las empresas que hayan demostrado disponer de un sistema de c ontrol interno 
sólido y cumplir la legislación fiscal y aduanera. Entre los beneficios figuran el pago diferido de los 
derechos de importación y la exención de fianzas y garantías bancarias para los depósitos de 
aduanas, los contenedores y los depósitos pr ivados. Además, los OEA no están sujetos a la 
inspección de sus mercancías con arreglo a los perfiles aduaneros establecidos, lo que facilita el 
comercio.  
3.39.   Acreditación:  
• Manifestación de interés de las empresas.  
• Empresas que requieren servicios fiscales y aduaneros diarios.  
• Prioridad a las empresas que más contribuyen a los ingresos aduaneros y fiscales.  
• Excelente historial de cumplimiento de las obligaciones aduaneras y fiscales.  
3.40.   Beneficios:  
a. La Unidad de Tarjetas Doradas ofrece a todos los titulares de tarjetas doradas los 
siguientes servicios:  
• Respuesta a todas las consultas generales que se planteen sobre impuestos y aduanas.  
• Tramitación de las solicitudes relativas a la liquidación de impuestos y el despacho de 
aduana.  
• Facilitación y trat o preferencial de las declaraciones, solicitudes, presentaciones, 
servicios y exámenes para la fijación de derechos sin poner en riesgo el cumplimiento.  
• Percepción del pago de todos los impuestos y sanciones.  
• Remisión directa a todas las unidades operativa s de la Administración Fiscal y Aduanera 
de Fiji (FRCA).  
• Introducción del programa de operadores económicos autorizados.  
• Servicios privilegiados.  INF/MSME/W/47  
- 17 - 
  b. Los miembros del servicio de tarjetas doradas se benefician, entre otras, de las 
siguientes ventajas:  
• Servicio s prioritarios y franquicia de derechos para el equipaje personal de hasta 
USD 2.000 en los mostradores de llegadas internacionales.  
• Servicios prioritarios de tramitación de pasaportes y permisos en el Departamento de 
Inmigración.  
• Servicios de recogida de equipaje y acompañamiento por Airports Fiji Limited.  
• Tramitación rápida y prioridad en todos los servicios de inspección y despacho de la 
Administración de Bioseguridad de Fiji.  
• Tramitación rápida de todos los servicios de la Autoridad de Transporte Terres tre. 
• Registro prioritario en el mostrador Tabua Club cuando el miembro viaja con la 
compañía aérea nacional, Fiji Airways.  
[¿Qué porcentaje de los OEA representan las mipymes? - No se dispone de información .] 
3.2.6.2   Disposiciones relacionadas con las mipymes  
3.41.   El Centro de Información de la FRCA vela por que todos los clientes comprendan las 
modalidades de registro, declaración y pago, así como las prescripciones en materia de presentación 
de informes. Para responder a las necesidades de la creciente población de mi pymes, la FRCA ha 
creado a través del Centro de Información un centro de apoyo a las mipymes. Este centro ofrece a 
las mipymes servicios de asesoramiento gratuitos, en particular en lo relativo al registro de 
empresas, la presentación de declaraciones, los  pagos, el registro a efectos del IVA, los incentivos 
fiscales y aduaneros de los que pueden beneficiarse, los cambios presupuestarios que les afectarán, 
la tramitación de certificados de liquidación de impuestos y otras consultas relacionadas con los 
impuestos y las aduanas.23 
[¿Se consultó a las mipymes durante la elaboración del programa de OEA? - No se dispone de 
información .] 
3.2.7   Francia  
3.2.7.1   Información general  
3.42.   Francia forma parte del programa de OEA de la Unión Europea.  
[¿Qué porcentaje de los OEA representan las mipymes? - No se dispone de información .] 
3.2.7.2   Medidas específicas relativas a las mipymes  
3.43.   La Administración de Aduanas ha desarrollado un proyecto con la Unión de Empresas de 
Transporte y Logística de Francia (TLF) p ara ayudar a las mipymes a obtener la condición de OEA. 
En el marco de este proyecto, las grandes empresas certificadas prestan apoyo gratuito a las 
mipymes mediante servicios de formación y ayudándolas a revisar sus procesos con arreglo a las 
prescripcion es del programa de OEA, en caso necesario.  
3.44.   Se han creado en todas las aduanas regionales "oficinas de asesoramiento a las empresas" 
que ofrecen a los solicitantes potenciales un apoyo personalizado. El equipo asesor local informa a 
las empresas sobre el pr ograma de OEA y sobre qué implica la condición de OEA, ayudando a las 
 
23 Our Approach to Compliance, FRCS, https://www.frcs.org.fj/about -us/voluntary -tax-compliance/our -
approach -to-compliance . INF/MSME/W/47  
- 18 - 
  compañías interesadas a prepararse, en particular para cumplimentar el "cuestionario de 
autoevaluación".24 
[¿Se consultó a las mipymes durante la elaboración del programa de OEA? - No se  dispone de 
información .] 
3.2.8   Hong Kong, China  
3.2.8.1   Información general  
3.45.   Habida cuenta de los buenos resultados del plan piloto ejecutado el año anterior, en abril 
de 2012 se puso en marcha oficialmente el Progra ma de operadores económicos autorizados de 
Hong Kong . 
3.46.   Acreditación25: 
a. Requisitos:  
• Buenos antecedentes  de cumplimiento de las prescripciones aduaneras.  
• Adecuado mantenimiento de registros comerciales verificables.  
• Solvenci a financiera acreditada.  
• Medidas de seguridad apropiadas.  
b.  Categoría de OEA: categoría 1 y categoría 2.  
c.  Proceso:  
• Las empresas realizan una autoevaluación de sus políticas y procedimientos operativos 
internos sobre la base de criterios preestablecidos definidos en el Programa de OEA.  
• Las empresas presentan sus solicitudes al Departamento de Aduanas de Hong Kong.  
• El Departamento de Aduanas comprueba los documentos y realiza visitas de validación 
sobre el terreno.  
• El Departamento de Aduana s concede la condición de OEA y expide un certificado a las 
empresas que cumplen los criterios preestablecidos definidos en el Programa de OEA.  
3.47.   Beneficios26: 
• Menor número de inspecciones aduaneras.  
• Despacho aduanero prioritario.  
• Mayor reconocimiento como e mpresas de confianza, merecedoras del sello de control 
de calidad de la rama de producción de que se trate, lo que refuerza la confianza de los 
clientes.  
• Mayor competitividad y comerciabilidad.  
• Reducción de las pérdidas, robos y hurtos de mercancías.  
 
24 "Second WCO Global AEO Conference under the spotlight", Laure Tempier (2014), 
https://www.worldcommercereview.com/publications/article_pdf/859 . 
25 Compendio de Programas de Operadores Económicos Autorizados, OMA (2019), 
https://www.wbasco.org/system/files/documentos/aeo -compendium.pdf . 
26 Compendio de Programas de Operadores Económicos Autorizados, OMA (2018), 
http://www2.aladi.org/sitioaladi/documentos/facili tacioncomercio/aeo -compendium2018.pdf . INF/MSME/W/47  
- 19 - 
  •  Privilegios otorgados por otros países en el marco de acuerdos de reconocimiento 
mutuo.  
3.48.   Las pequeñas y medianas empresas (pymes) representan el 18% de las empresas acreditadas 
como OEA en Hong Kong, China.27 
3.2.8.2   Medidas específicas relativas a las mipymes  
3.49.   Más del 98% de las ramas de producción locales están constituidas por empresas pequeñas 
y medianas. Hong Kong, China, es consciente de la importancia de introducir un programa que 
ofrezca unas condiciones de igualdad a todas las partes interesadas. Por este motivo , se han 
formulado con cuidado criterios de acreditación que puedan aplicarse a las empresas locales.  
3.50.   Teniendo en cuenta esta preocupación, Hong Kong, China, ha elaborado un programa de 
acreditación de dos niveles, gratuito y voluntario, en el que pueden p articipar las empresas locales 
dedicadas a actividades comerciales relacionadas principalmente con la cadena internacional de 
suministro. Las empresas que desean ser acreditadas en el nivel más bajo deben cumplir 
determinados criterios básicos, y las que d esean ser acreditadas en el nivel más alto deben cumplir 
criterios adicionales.  
3.51.   El sistema de certificación de dos niveles del programa de OEA de Hong Kong alienta a las 
mipymes a participar. El nivel 1 comprende 10 criterios de seguridad, a los que el niv el 2 añade 
2 criterios de seguridad adicionales.  
3.52.   Para ayudar a las mipymes en el proceso de acreditación, se designa a un gestor de cuentas, 
se comparten las mejores prácticas y se presta asesoramiento a lo largo de todo el proceso.  
3.53.   Los AEO reconocidos has ta el momento, incluidas las mipymes, podrían cumplir los criterios 
de acreditación sin tener que hacer cambios o inversiones importantes. Consciente de que el grado 
de cumplimiento depende del tamaño, índole, modelo de empresa, etc., Hong Kong, China, ado pta 
cuando corresponde un criterio flexible respecto al proceso de acreditación.  
3.54.   El éxito del Programa depende de la participación activa de los comerciantes locales. Por lo 
tanto, la creación de incentivos concretos para los participantes es otra cuestión que Hong Kong, 
China, debe abordar al ejecutar el Programa. Dado que Hong Kong es un puerto libre, la facilitación 
de los trámites aduaneros para los comerciantes, es decir, la reducción del número de inspecciones 
o la prioridad en la inspección, puede no constituir un gran incentivo para lograr una amplia 
participación en el Programa. En consecuencia, Hong Kong, China, se ocupa de determinar los 
beneficios a largo plazo que serían importantes para los comerciantes locales, a saber, el aumento 
de la competitividad y comercialización de las exportaciones gracias a su acreditación como AEO. Un 
hecho más importante es que la condición de AEO es un indicio de la confianza que se deposita en 
esos comerciantes, que gozarán de mayores beneficios a nivel in ternacional en el marco de los 
acuerdos de reconocimiento mutuo.  
3.55.   Consultas con las mipymes: se dice que Hong Kong, China, ha llevado a cabo un proyecto 
piloto para comprobar la aplicabilidad del programa en Hong Kong y ha recopilado observaciones 
útiles de  las ramas de producción que le han permitido afinar el programa. No obstante, las fuentes 
no especifican si se ha consultado directamente a las mipymes durante la etapa de elaboración del 
programa, ni si existen mecanismos de consulta.28 
 
27 "Authorized Economic Operator (AEO) Programme Trade Facilitation and Mutual Recognition", AEO 
Hong Kong, Presentación (2018), 
https://www.wto.org/english/tratop_e/tradfa_e/comm_e/meet_oct18_hkg_e.pdf . 
28 "Aplicación del Programa de agentes económicos autorizados de Hong Kong", Oficina de Gestión de la 
Seguridad de las  Cadenas de Suministro del Departamento de Recaudación  de Derechos de Aduana e 
Impuestos Indirectos  Hong Kong, China 
https://www.wto.org/spanish/tratop_ s/tradfa_s/case_studies_s/at_hkg_s.doc . INF/MSME/W/47  
- 20 - 
  3.2.9   India  
3.2.9.1   Información  general  
3.56.   El Programa de OEA de la India  comenzó a funcionar como proyecto piloto en agosto de 2011. 
Posteriormente, en 2012, fue modificado para incorporar las normas del marco SAFE. En julio 
de 2016 se puso en marcha una versión revisada del programa bajo la forma de una iniciativa global 
y unificada de facilitación del comercio que fusionaba el Programa de Clientes Acreditados (ACP) 
entonces existente y el programa de OEA de 2012. En 2018 se introdujeron nuevas simplificaciones 
relativas a la solvencia financ iera y a la descentralización de la tramitación de las solicitudes de la 
condición de OEA. El programa de OEA de la India comprende tres niveles de certificación: para el 
nivel 1, el más básico, solo se requiere presentar documentación, mientras que para e l nivel 3, el 
más estricto, deben efectuarse controles sobre el terreno y son necesarios dos años de cumplimiento 
en el nivel 2.29 
3.57.   Acreditación30: 
• La entidad comercial debe estar establecida en la India.  
• Debe llevar a cabo operaciones aduaneras.  
• Debe haber  presentado al menos 25 documentos aduaneros (documentos de embarque 
o declaraciones de entrada) en el último ejercicio financiero.  
• Debe haber realizado las operaciones aduaneras durante al menos los tres últimos 
ejercicios financieros.  
• No debe haber recib ido en el curso de los tres últimos ejercicios financieros un aviso de 
justificación relativo a actos de falsificación, fraude, retirada clandestina de productos 
sujetos a impuestos especiales de consumo o contrabando directo, o a casos en que el 
impuesto sobre los servicios se recauda pero no se paga a las autoridades públicas.  
• Debe haber demostrado solvencia financiera durante los tres ejercicios anteriores a la 
fecha de solicitud de la condición de OEA.  
• Debe aplicar medidas y controles internos adecuados  para garantizar su propia 
seguridad y la de su cadena de suministro.  
•  Debe disponer de un sistema de gestión de los registros de comercio y transporte.  
3.58.   Beneficios:  
a. Los principales beneficios derivados de la certificación como OEA son los siguientes:  
• Inclusión de las importaciones de los OEA en el régimen de entrega directa en puerto.  
• Inclusión de los contenedores de los OEA cargados en fábrica y destinados a la 
exportación en el régimen de entrega directa en puerto.  
• Posibilidad de beneficiarse del pago apl azado de los derechos (desvinculación del pago 
de derechos y el despacho de aduana para los OEA de nivel 2 y 3).  
• Beneficios derivados de acuerdos de reconocimiento mutuo concluidos con otras 
administraciones aduaneras para los OEA de nivel 2 y 3.  
 
29 AEO certification, ASC, (2021), https://www.ascgroup.in/service/aeo -certification/ . 
30 Compendio de Programas de Operadores Económicos Autorizados, OMA (2019), 
https://www.wbasco.org/system/files/documentos/aeo -compendium.pdf . INF/MSME/W/47  
- 21 - 
  • Tramitaci ón acelerada de liquidaciones y reembolsos, en particular del reembolso del 
Impuesto Integrado sobre los Bienes y Servicios y de los reintegros.  
• Tramitación y despacho prioritarios de las mercancías.  
• Exención de garantías bancarias en función del nivel.  
• Asignación de gestores de relaciones con los clientes en cada puerto para facilitar los 
trámites a los titulares de certificados OEA.  
• Autodeclaración de las normas en materia de relación de insumos y productos (SION) 
para los exportadores OEA en caso de que las SION no sean notificadas.  
[¿Qué porcentaje de los OEA representan las mipymes? - No se dispone de información .] 
3.59.   En la India hay muy pocas mipymes que se beneficien del programa de OEA, principalmente 
por falta de información. Se estima que menos del 10% de los OEA son mipymes (fuente: pregunta 
directa planteada en el Foro Público de la OMC de 2023 al Sr. Anil Bhardwaj, Secretario General de 
la Federación de Mipymes de la India).  
3.2.9.2   Disposiciones relacionadas con las mipymes  
• Se ha puesto en marcha un esquema flexible para facilitar a las mipymes la obtención 
de la condición de OEA . 
• Se presta especial atención a las mipymes.  
• El Gobierno central ha introducido medidas para recortar el ciclo que va "desde el pedido 
hasta el pago" mejorando la logística y reduciendo el tiempo de despacho de aduana 
para las mipymes.  
3.60.   Información general  sobre el esquema flexible para facilitar a las mipymes la obtención de la 
condición de OEA:  
a. La Junta Central de Impuestos Indirectos y Aduanas (CBIC) introdujo este esquema 
para que las microempresas y las pequeñas y medianas empresas (mipymes) puedan 
obtener más fácilmente el certificado de OEA de nivel 1 y 2. El objetivo del esquema es 
establecer unos criterios de cumplimiento menos estrictos para las mipymes.  
3.61.   Características del esquema flexible para facilitar a las mipymes la obtención de la condición 
de OEA:  
a. Criterios de admisibilidad:  
• La mipyme que presente la solicitud debe estar en posesión de un certificado de mipyme 
válido, expedido por el ministerio del que dependa la rama de producción de que se 
trate.  
• Una vez obtenida la condición de OEA, la mi pyme debe asegurarse de conservar la 
condición de "mipyme" durante el período de validez del certificado.  
3.62.   Flexibilidades para las mipymes:  
• Se flexibiliza el criterio de que la empresa debe haber presentado al menos 
25 documentos aduaneros en el último ejer cicio financiero. Las mipymes que hayan 
presentado 10 documentos aduaneros (5 por semestre) pueden acogerse al esquema y 
solicitar un certificado de OEA.  INF/MSME/W/47  
- 22 - 
  • El número de ejercicios financieros durante los cuales las mipymes deben haber 
realizado operaciones a duaneras para obtener la condición de OEA se reduce a los dos 
(en lugar de tres) últimos ejercicios.  
• Se flexibiliza el criterio de que la empresa no debe haber recibido un aviso de 
justificación relativo a actos de falsificación, fraude, retirada clandesti na de productos 
sujetos a impuestos especiales de consumo, etc., que en el caso de las mipymes se 
reduce a los dos (en lugar de tres) últimos ejercicios.  
• El número de ejercicios financieros durante los cuales las mipymes deben haber 
mantenido su solvencia financiera para obtener la condición de OEA se reduce a los dos 
(en lugar de tres) últimos ejercicios.  
• Los diferentes anexos que deben cumplimentarse para obtener el certificado de OEA de 
nivel 1 o 2 (a saber, los anexos A, B, C, D y E.1 a E.4) se sustituy en por dos anexos 
(anexos 1 y 2 para las mipymes).  
• Los diferentes anexos que deben cumplimentarse para obtener el certificado de OEA de 
nivel 2 (a saber, los anexos E.5.1 y E.5.7 relativos a la verificación física) se sustituyen 
por un único anexo (el anex o 3 para las mipymes).  
• El plazo de tramitación de las solicitudes de la condición de OEA de nivel 1 y 2 
presentadas por mipymes se reduce a 15 días hábiles (frente al plazo ordinario de un 
mes) y a tres meses (frente al plazo ordinario de seis meses), resp ectivamente.  
• El importe de la garantía bancaria que deben aportar las mipymes titulares de un 
certificado de OEA de nivel 1 y 2 se reduce del 50% al 25% y del 25% al 10%, 
respectivamente, en comparación con el que se requiere a los exportadores o 
importado res no titulares de un certificado de OEA.  
[¿Se consultó a las mipymes durante la elaboración del programa de OEA?]  
3.63.   Muy pocas mipymes fueron consultadas para diseñar del programa OEA (fuente: pregunta 
directa planteada en el Foro Público de la OMC de 2023 al Sr. Anil Bhardwaj, Secretario General de 
la Federación de Mipymes de la India).  
3.2.10   Jamaica  
3.2.10.1   Información general  
3.64.   El programa de OEA de Jamaica  se puso en marcha el 28 de julio de 2014.  
3.65.   Acreditación31: 
a. PASO  1 
• Presentación en línea del cuestionari o de precalificación, la solicitud y el cuestionario de 
autoevaluación.  
• La Agencia de Aduanas de Jamaica (JCA) examina la solicitud para determinar si es 
admisible.  
b. PASO  2 
• Validación inicial.  
 
31 Compendio de Programas de Operadores Económicos Autorizados, OMA (2019), 
https://www.wbasco.org/system/files/documentos/aeo -compendium.pdf . INF/MSME/W/47  
- 23 - 
  • Traslado al solicitante del informe sobre los resultados de la validación inicial.  
• Seguimiento de la validación durante un período de 60 días después de la visita inicial 
para verificar el cumplimiento de los requisitos pendientes.  
• Seguimiento de la validación durante un período de 90 días (30 días de spués del 
seguimiento de 60 días) para verificar el cumplimiento de los requisitos pendientes.  
• Informe de validación definitivo.  
c. PASO  3 
• Examen y recomendación del informe de validación por el Comité de OEA.  
• Carta de denegación o de aceptación.  
• Si se recomi enda la aceptación de la solicitud, o si esta se acepta con carácter 
provisional, se envía una carta de aceptación y un memorando de entendimiento a la 
empresa para que los firme y reenvíe a la JCA. Se registra a la empresa en todos los 
sistemas para que e sta pueda empezar a tramitar las declaraciones como OEA.  
3.66.   Beneficios:  
• Simplificación de los procedimientos aduaneros.  
• Reducción de las inspecciones de las mercancías importadas y exportadas.  
• Posibilidad de solicitar que las inspecciones aduaneras se lleven a cabo en un lugar 
determinado.  
• Acceso más fácil a las autorizaciones y permisos expedidos por el Comité 
Interinstitucional del sector público (PSIIC).  
• Inspección documental posterior al despacho de aduana.  
•  Fortalecimiento de la alianza estratégica con la administración de aduanas.  
• Asignación de un gestor de cuentas para cada OEA.  
• Ventaja comercial competitiva de los OEA con respecto a los operadores no autorizados: 
la condición de OEA puede abrir nuevas posibilidades de comercio debido a  que las 
empresas se consideran comerciantes seguros y fiables.  
• Gestión logística más rápida.  
• Disminución de los costos debido a la reducción del tiempo necesario para las 
operaciones portuarias.  
[¿Qué porcentaje de los OEA representan las mipymes? - No se  dispone de información .] 
3.2.10.2   Medidas específicas relativas a las mipymes  
3.67.   La JCA aplica a las mipymes criterios más flexibles para el cumplimiento de las nuevas 
prescripciones de su programa de OEA.  
3.68.   La JCA decidió aplicar criterios más flexibles a las mipymes que tienen dificultades para 
cumplir las nuevas prescripciones que entraron en vigor a raíz de la revisión del programa de OEA. 
Un representante de la JCA declaró lo siguiente: "Cuando pusimos en marcha nuestro programa de 
operadores de confianza, en 2009,  pensamos que disponíamos de un programa de OEA. Pero nos 
dimos cuenta de que carecía de los elementos de seguridad necesarios, por lo que decidimos revisar INF/MSME/W/47  
- 24 - 
  el programa para armonizarlo con el marco SAFE". "No queríamos dejar en la estacada a las 
mipymes, y esta es la causa de que permitamos que aquellas que aún no pueden cumplir todos los 
requisitos conserven durante un período de transición las ventajas de las que se beneficiaban antes; 
actualmente, esas ventajas solo se conceden a los OEA. Hemos dado a l as mipymes dos años para 
que cumplan todos los requisitos. Las que no puedan cumplirlos perderán todas las ventajas de que 
disfrutan".32 
[¿Se consultó a las mipymes durante la elaboración del programa de OEA? - No se dispone de 
información .] 
3.2.11   Japón  
3.2.11.1   Informac ión general  
3.69.   El programa de OEA del Japón  se introdujo para los exportadores en 2006 y se amplió a los 
importadores en 2007.  
3.70.   Acreditación33: 
a. Requisitos generales:  
• Historial de cumplimiento.  
• Capacidad adecuada de llevar a cabo actividades.  
• Seguridad de los medios de transporte de la carga y de los locales.  
• Programa de cumplimiento.  
b. Acreditación:  
• Consulta previa (facultativa).  
• Autoevaluación.  
• Examen de los documentos y auditoría in situ  para obtener la condición de OEA.  
• Auditoría posterior a la autorización. En caso de problema, "orden administrativa de 
mejora". Si el problema persiste, revocación de la condición.  
3.71.   Beneficios:  
• Exámenes e inspecciones en función de los antecedentes de cumplimiento.  
• Presentación de la declaración y autorización de la importación previas a la llegada.  
• Despacho de las mercancías antes de la declaración de pago de derechos e impuestos 
y del pago de der echos e impuestos.  
• Presentación periódica de las declaraciones de pago de derechos e impuestos.  
• Exención de la obligación de colocar las mercancías en la zona aduanera.  
• Creación de nuevos depósitos aduaneros mediante una simple notificación a la 
Administra ción de Aduanas.  
• Reducción de la frecuencia de las auditorías realizadas a los operadores de almacenes, 
en función de los antecedentes de cumplimiento.  
 
32 "Second WCO Global Conference under the Spotlight", World Commerce Review, (2014), 
https://issuu.com/worldcommercereview/docs/wcrvol8issue2 . 
33 Compendio de Programas de Operadores Económicos Autorizados, OMA (2019), 
https://www.wbasco.org/system/files/documentos/aeo -compendium.pdf . INF/MSME/W/47  
- 25 - 
  • Exención del pago de una tasa mensual para los depósitos aduaneros.  
• Simplificación de los procedimientos  de tránsito aduaneros.  
• Presentación de la declaración de importación o exportación en cualquier oficina 
aduanera (a partir de otoño de 2017).  
[¿Qué porcentaje de los OEA representan las mipymes? - No se dispone de información .] 
3.2.11.2   Medidas específicas relativ as a las mipymes  
3.72.   Participación de las mipymes: el Japón fomenta la participación de las mipymes en el 
programa de OEA. Para promover la participación como posibles OEA, en especial mipymes, se han 
adoptado las siguientes medidas proactivas:  
• Nombramiento de un gestor de cuentas aduanero con fines de consulta.  
• Flexibilidad en la aplicación de las directrices relativas a los OEA.  
• Facilitación del acceso de las mipymes al programa de OEA.  
3.73.   El objetivo de estas medidas es facilitar la participación de las mipymes en el programa de  OEA 
para que puedan beneficiarse de las ventajas que ofrece.  
3.74.   El programa de OEA del Japón concede a las mipymes casi todas las ventajas de la condición 
de OEA en materia de procedimiento, aprovechando la capac idad de los proveedores autorizados de 
servicios logísticos para gestionar la cadena de suministro a través de los agentes de aduana. Esto 
permite que las mipymes eviten los costos de inversión, que pueden ser elevados para ellas, y que 
los agentes de adua na presten servicios a las mipymes.34 
[¿Se consultó a las mipymes durante la elaboración del programa de OEA? - No se dispone de 
información .] 
3.75.   El Gobierno japonés ha elaborado y promovido el programa de OEA en estrecha colaboración 
con el sector empresaria l. No obstante, no se indica explícitamente si se ha consultado a las mipymes 
durante la elaboración del programa ni si existen mecanismos para consultar a las mipymes.  
3.2.12   Jordania  
3.2.12.1   Información general  
3.76.   En 2005, las autoridades aduaneras de Jordania pusieron en  marcha un programa de OEA 
conocido como programa de Lista Dorada . La primera etapa del diseño de este programa tuvo lugar 
en septiembre de 2003, cuan do el Departamento de Aduanas de Jordania y la Agencia de los Estados 
Unidos para el Desarrollo Internacional (USAID) acordaron elaborar un programa de OEA. Dicho de 
otra manera, Jordania solicitó la asistencia de los donantes para elaborar su programa de Lista 
Dorada y logró obtener el reconocimiento de la Oficina de Aduanas y Protección Fronteriza de los 
Estados Unidos. El programa incorporó las normas del marco SAFE de la OMA, que se elaboraron al 
mismo tiempo. Desde el punto de vista del cumplimiento, e l programa de la UE ha servido de 
referencia para el diseño del programa de Lista Dorada.  
3.77.   Acreditación35: 
a. Existen tres categorías de cumplimiento: A (básico), B (importante) y C (facultativo). 
Para beneficiarse de la condición de OEA, la empresa debe satis facer los requisitos 
aduaneros y de seguridad en los siguientes términos: cumplimiento de las disposiciones 
de la categoría A (requisitos básicos); cumplimiento de las disposiciones de la 
 
34 Authorized Economic Operator Programs in Islamic Countries, COMCEC (2018), 
https://sbb.gov.tr/wp -content/uploads/2019/06/Improving -Authorized -Economic -Operators -Programs -in-the-
OIC-Member -States. pdf. 
35 Compendio de Programas de Operadores Económicos Autorizados, OMA (2019), 
https://www.wbasco.org/system/files/documentos/aeo -compendiu m.pdf . INF/MSME/W/47  
- 26 - 
  categoría  B (requisitos necesarios), con la posibilidad de que la em presa elabore un plan 
para mejorar el cumplimiento de los requisitos necesarios dentro de unos plazos 
específicos; y cumplimiento, en la mayor medida posible, de las disposiciones de la 
categoría C (requisitos facultativos). Además, la empresa debe observa r las normas de 
cumplimiento exigidas mediante un examen de muestras en todas las etapas.  
3.78.   Beneficios:  
• Mejora mediante autoverificaciones.  
• Reducción del número de inspecciones (ampliación de la asignación a carriles verdes).  
• Reducción de las auditorías posteriores al despacho de aduana de las mercancías. 
Despacho previo a la llegada de las mercancías.  
• Despacho de las mercancías antes del cumplimiento de los trámites aduaneros. 
Despacho de aduana prioritario para las empresas importadoras y exp ortadoras y las 
empresas de las zonas industriales calificadas (ZIC).  
• Autorización para retirar las mercancías fuera del horario laboral, previa presentación 
de una garantía por empresas de despacho en los centros de despacho.  
• Exención de los servicios de escolta aduanera para las mercancías, excepto en el caso 
de los camiones cargados con cigarrillos o bebidas alcohólicas.  
• Garantía publica doble para las empresas comerciales.  
• Garantía compacta doble para las empresas de despacho.  
• Prestación de  servicios de asesoramiento y asistencia, así como de todas las facilidades 
posibles.  
• Trato privilegiado (por ejemplo, cartas de recomendación a las empresas).  
• Publicación de los nombres de los miembros en los sitios web de las autoridades 
aduaneras.  
[¿Qué  porcentaje de los OEA representan las mipymes? - No se dispone de información .] 
3.2.12.2   Medidas específicas relativas a las mipymes  
3.79.   En 2017, Jordania puso en marcha un programa análogo al programa de OEA denominado 
programa de Lista Plateada , cuya finalidad es in centivar a las mipymes a adoptar prácticas 
comerciales conformes y seguras, ofreciéndoles algunas de las flexibilidades comerciales del 
programa de Lista Dorada. Además, los participantes en el programa de Lista Plateada que 
satisfagan las condiciones exig idas pueden solicitar su inclusión en el programa de Lista Dorada.  
3.80.   El programa de Lista Dorada se convirtió en un programa más amplio de comerciantes de 
confianza que incluye una Lista Plateada para identificar de manera proactiva a empresas, en 
particular  mipymes, que no tienen problemas importantes de importación o exportación. Estas 
empresas pueden "ascender" a una Lista Plateada y beneficiarse de sus privilegios antes de que se 
considere su inclusión en la Lista Dorada. Otro de los objetivos del program a es incentivar a las 
empresas comprometidas que llevan a cabo actividades comerciales importantes a solicitar su 
inclusión en el programa de Lista Dorada.  
3.81.   Facilidades ofrecidas a las empresas de la Lista Plateada:  
• Ampliación de los carriles verde y amaril lo (tipos de despacho de aduana).  
• Despacho de aduana anticipado, de conformidad con la reglamentación aplicable.  INF/MSME/W/47  
- 27 - 
  • Prioridad en la tramitación de las declaraciones aduaneras de importación y exportación 
para las empresas incluidas en la Lista Plateada (a tra vés de una indicación especial que 
aparece electrónicamente en la declaración de aduana).  
3.82.   La Administración de Aduanas selecciona a las empresas entre los importadores y los 
exportadores sobre la base de estudios analíticos elaborados por la Dirección de G estión de Riesgos, 
que evalúa el cumplimiento de las empresas con vistas a su inclusión en la Lista Plateada.36 
3.83.   En octubre de 2018, figuraban en la Lista Plateada 50 importadores y 12 exportadores. Las 
empresas incluidas en esta lista se someten a una audi toría al menos una vez al año y pueden seguir 
en ella siempre que continúen cumpliendo las condiciones aplicables.37 
[¿Se consultó a las mipymes durante la elaboración del programa de OEA? - No se dispone de 
información .] 
3.2.13   Corea, República de  
3.2.13.1   Información ge neral  
3.84.   El programa de OEA de Corea  se puso en marcha en abril de  2009.  
3.85.   Acreditación38: 
a. Requisitos generales:  
• Observancia de la legislación.  
• Control interno.  
• Solvencia financiera.  
• Gestión de la seguridad.  
b. Proceso de acreditación:  
• Presentación de la solicitud (autoevaluación, evaluación de riesgos, declaración relativa 
a la gestión de la condición de OEA, gestor interno de la condición de OEA).  
• Auditoría (inspección documental y sobre el terreno).  
• Asignación de la categoría del certificado de OEA en f unción del nivel de cumplimiento: 
categoría AA (90% o más), categoría A (80% o más) o solicitud de adopción de medidas 
de mejora.  
• Expedición del certificado de OEA (que tiene una validez de tres años y debe renovarse 
en los seis meses anteriores a su expir ación) y asignación de un coordinador entre la 
aduana y el cliente.  
• Gestión autónoma y sistema de vigilancia ex post . 
• Evaluación del cumplimiento (previa solicitud o por selección): ajuste de la categoría 
(en especial la categoría AAA, para la que es neces ario un nivel de cumplimiento 
superior al 95% y compartir mejores prácticas adecuadas con otras empresas), o 
solicitud de adopción de medidas de mejora.  
 
36 Authorized Economic Operator Programs in Islamic Countries, COMCEC (2018), 
https://sbb.gov.tr/wp -content/uploads/2019/06/Improving -Authorized -Economic -Operators -Programs -in-the-
OIC-Member -States.pdf . 
37 Authorized Economic Operator Programs in Islamic Countries, COMCEC (2018), 
https://sbb.gov.tr/wp -content/uploads/2019/06/Improving -Authorized -Economic -Operators -Programs -in-the-
OIC-Member -States.pdf . 
38 Compendio de Programas de Operadores Económicos Autorizados, OMA (2019), 
https://www.wbasco.org/system/files/documentos/aeo -compendium.pdf . INF/MSME/W/47  
- 28 - 
  3.86.   Beneficios:  
a. Beneficios generales: simplificación y reducción de las inspecciones físicas, 
simplificació n de los procedimientos aduaneros, reducción de la carga financiera, etc. 
Los beneficios varían en función del tipo y categoría de OEA.  
• Simplificación y reducción de las inspecciones físicas:  
o menor número de inspecciones físicas efectuadas por las autorida des aduaneras 
durante el proceso de exportación o importación;  
o inspección en los lugares elegidos por el importador.  
• Simplificación de los procedimientos:  
o despacho de aduana sin necesidad de presentar la documentación comercial 
justificativa;  
o exención de la auditoria previa y posterior al despacho de aduana;  
o concesión de facilidades de despacho aduanero a los representantes de los OEA, 
etc. en los puertos y aeropuertos internacionales;  
o autodeterminación en la aplicación de los tipos de los aran celes aduaneros, 
reducciones o exenciones de los derechos de aduana y pago fraccionado de los 
derechos de aduana e impuestos.  
• Reducción de la carga financiera:  
o exención de la obligación de depositar una garantía para el despecho de las 
importaciones;  
o pago mensual a plazos de los derechos de aduana y los impuestos.  
• Otros: reducción de las sanciones en caso de infracción de la legislación aduanera.  
[¿Qué porcentaje de los OEA representan las mipymes? - No se dispone de información .] 
3.2.13.2   Medidas específicas relativas a las mipymes  
3.87.   El Servicio de Aduanas de Corea (KCS) y la Asociación de OEA de Corea (KAA ) ayudan a las 
mipymes a obtener la condición de OEA. En concreto39: 
• Corea prevé el examen acelerado de la concesión de la condición de OEA para las 
mipymes.  
• Se han introducido criterios de seguridad específicos y más flexibles para facilitar a las 
mipymes la obtención del certificado de OEA.  
• Además, las mipymes están su jetas a criterios de seguridad menos estrictos.  
3.88.   Apoyo financiero: las empresas que demuestren carecer del personal y los recursos 
financieros necesarios se benefician de las siguientes ayudas:  
• Fondos destinados al asesoramiento y la formación.  
 
39 "Smart AEO Certified System", Korea AEO Association, (2018), 
https://na.eventscloud.com/file_uploads/3c43775df629b46d1e2df9abeda99371_SunbokKwon_180307KoreaAE
OTheroleofKoreaAEOAssociationSmartAEOCertifiedSystem.pdf . INF/MSME/W/47  
- 29 - 
  • En algunos c asos, fondos que permiten adquirir equipos y dispositivos para cumplir con 
las normas de seguridad del régimen de OEA.  
• El Servicio de Aduanas de Corea presta a las mipymes servicios de asesoría y apoyo 
educativo para ayudarlas a obtener la certificación de  OEA, asumiendo el 80% de los 
gastos.  
3.89.   Corea prevé el examen acelerado de la concesión de la condición de OEA para las mipymes 
por medio de diversas disposiciones preferenciales en materia de procedimiento, incluida una 
"auditoría prioritaria". Para facilit ar la incorporación de las mipymes al programa, se abonan los 
honorarios de asesoría a las empresas que demuestren carecer del personal y los recursos 
financieros necesarios. Además, las grandes empresas firman memorandos de entendimiento con 
sus socios mi pymes para ayudarlos a obtener la condición de OEA.40 
3.90.   El proceso entraña los siguientes pasos:  
• La pyme presenta una solicitud de ayuda.  
• La Asociación de OEA de Corea aprueba o rechaza la solicitud.  
• La mipyme concluye un contrato con una empresa de asesoría.  
• La Asociación de OEA de Corea gestiona la empresa de asesoría.  
• La Asociación de OEA de Corea imparte formación al solicitante y a los asesores sobre 
la condición de OEA.  
• Se elabora un informe de auditoría.  
• Se expide la autorización.  
• El Servicio d e Aduanas de Corea asume los gastos.  
[¿Se consultó a las mipymes durante la elaboración del programa de OEA? - No se dispone de 
información .] 
3.2.14   Nueva Zelandia  
3.2.14.1   Información general  
3.91.   El Programa de OEA de Nueva Zelandia, denominado Plan de Exportaciones Seguras (SES ), 
se puso en marcha en 2004 y en él solo pueden partici par exportadores.  
3.92.   Acreditación41: 
• El exportador presenta una solicitud para adherirse al Plan de Exportaciones Seguras. 
La solicitud debe ir acompañada de un plan de seguridad, un mapa de procesos, un 
plano del lugar y un plan de seguridad de su(s) transpo rtista(s). En el plan de seguridad 
se documentan las políticas, los procesos y los procedimientos establecidos por el 
exportador que muestran que sus productos de exportación están embalados de forma 
segura, que se da cuenta de ellos con exactitud, que lle van el sello de aprobación de la 
Administración de Aduanas de Nueva Zelandia y que se transportan de manera segura 
hasta el punto de exportación de Nueva Zelandia. Si emplean las instalaciones de un 
 
40 Study of APEC Best Practices in Authorized Economic Operato r (AEO) Programs, APEC, (2016), 
https://www.apec.org/docs/default -source/publications/2016/5/study -of-apec-best-practices -in-authorized -
economic -operator -aeo-programs/apec -aeo-best-practices -final-report_may -2016.pdf . 
41 Compendium of Authorized Economic Operator Programmes, OMA, (2019), 
https://www.wbasco.org/system/files/documentos/aeo -compendium.pdf . INF/MSME/W/47  
- 30 - 
  tercero para colocar sus productos de exportación en un c ontenedor, entonces se exige 
un plan de seguridad y un plano del lugar adicionales.  
• La Administración de Aduanas de Nueva Zelandia lleva a cabo un proceso de validación, 
que conlleva una verificación de la integridad de los datos de los documentos de 
expor tación y una verificación de la base de datos aduanera. Se solicita un informe de 
situación a la Unidad de Información Aduanera de Nueva Zelandia y se llevan a cabo 
visitas de validación in situ . 
• Una vez concluido el proceso de validación, se realiza un co ntrol de calidad del 
expediente de solicitud para asegurar que se han efectuado los procesos mencionados 
y se elabora un informe de gestión para recomendar la aprobación o denegación de la 
solicitud.  
• El gerente de prestación de servicios firma las recomend aciones del informe de gestión.  
3.93.   Si la solicitud es denegada, las razones se comunican por escrito al exportador. Si la solicitud 
es aprobada, la Administración de Aduanas de Nueva Zelandia y el exportador firman un documento 
de aprobación. Este documento d e aprobación numerado comprende todas las condiciones que el 
exportador debe cumplir y contiene un sello de aprobación de la Administración de Aduanas que 
debe utilizarse para sellar los contenedores de exportación comprendidos en el Plan de Exportaciones 
Seguras.  
3.94.   Beneficios:  
• Reducción de las tasas en concepto de transacción de exportación por la presentación 
de declaraciones de exportación.  
• Menos probabilidades de intervención por la Administración de Aduanas de 
Nueva  Zelandia, lo cual deja más tiempo para  cargar los envíos y rellenar los 
documentos de exportación, reduciendo así los costos de cumplimiento.  
• Acceso al despacho en frontera para países con los que la Administración de Aduanas 
de Nueva Zelandia tiene ARM.  
3.95.   La Administración de Aduanas de Nueva Zelandia puede prestar asesoramiento y asistencia 
para resolver imprevistos relacionados con las mercancías de exportación en organismos extranjeros 
que intervienen en la frontera que mantienen un ARM con la Administración de Aduanas de 
Nueva  Zelandi a. 
[¿Qué porcentaje de OEA representan las mipymes? - No se dispone de información.]  
3.2.14.2   Medidas específicas relativas a las mipymes  
3.96.   La Administración de Aduanas de Nueva Zelandia reconoce que cada empresa es única y las 
disposiciones de seguridad para la carg a son diferentes para cada empresa. Por ello, el enfoque 
adoptado por la Administración de Aduanas se basa en los resultados y no es inflexible.  
3.97.   A este respecto, el programa de divulgación del Plan de Exportaciones Seguras está dirigido 
a las mipymes en de sarrollo; pero exige que el exportador (independientemente de su tamaño) 
demuestre cómo tiene previsto cumplir las condiciones de las normas mínimas.  
3.98.   El enfoque de Nueva Zelandia es instructivo, especialmente dado que una gran proporción de 
sus empresas so n mipymes. Nueva Zelandia adopta un enfoque basado en los resultados, con INF/MSME/W/47  
- 31 - 
  arreglo al cual pide a los exportadores que demuestren cómo tienen previsto cumplir las normas 
mínimas y colabora con ellos para lograr criterios mutuamente aceptables.42,43, 
3.99.   El programa de la Asociación Económica Amplia Regional (RCEP) contiene cierta información 
adicional y ha establecido un servicio telefónico de asistencia para ayudar a las mipymes a eliminar 
los obstáculos no arancelarios.44 
[¿Se consultó a las mipymes durant e la elaboración del programa de OEA? - No se dispone de 
información.]  
3.2.15   Filipinas  
3.2.15.1   Información general  
3.100.   El Programa de OEA  de Filipinas se puso en marcha en 2019.  
3.101.   Requisitos45: 
a. Generales:  
• Propiedad, estructura y organización de la empresa.  
• Perfil de empresa y actividad empresarial prevista.  
• Proceso de importación o exportación de extremo a extremo (mercancías, documentos 
y corrientes de pagos) y sistema de distribución local,  en su caso.  
• Entidades que intervienen en la cadena de suministro extranjera y/o la cadena de 
distribución local.  
• Lista de mercancías importadas o exportadas, en particular, su naturaleza, descripción 
arancelaria específica, valor en aduana, tipos preferenciales disponibles y volumen (a 
lo largo del tiempo).  
• Control interno del cumplimiento de los procedimientos aduaneros.  
• Historial de cumplimiento de los procedimientos aduaneros.  
• Mecanismo de continuidad de los procesos empresariales.  
• Otros factore s similares determinados por la Oficina.  
b. Seguridad:  
• Manipulación y custodia de la carga.  
• Mantenimiento de registros y sistema de tecnología de la información.  
 
42 "Study of APEC Best Practices in Authorized Economic Operator (AEO) Programs", APEC, (2016), 
https://www.apec.org/docs/default -source/publications/2016/5/study -of-apec-best-practices -in-authorized -
economic -operator -aeo-programs/apec -aeo-best-practices -final-report_may -2016.pdf . 
43 "Integrating SMEs in Authorized Economic Operator Certification: Improving SME Participation in 
APEC Secure Trade", APEC, (2021), https://www.apec.org/docs/default -
source/publications/2021/2/integrating -smes-in-authorized -economic -operator -
certification/221_sccp_integrating -smes-in-authorized -economic -operator -certification -
2.pdf?sfvrsn=8c0ca64c_1 . 
44 "Information for Exporters and SMEs", New Zealand Foreign Affairs and Trade, 
https://www.mfat.govt.nz/en/trade/free -trade-agreements/free -trade -agreements -in-force/regional -
comprehensive -economic -partnership -rcep/information -for-exporters -and-smes/#bookmark4 . 
45 Compendium of Authorized Economic Operator Programmes, OMA, (2019), 
https://www .wbasco.org/system/files/documentos/aeo -compendium.pdf . INF/MSME/W/47  
- 32 - 
  • Asociado en la cadena de suministro e interlocutor comercial.  
• Instalaciones físicas y controles d e acceso.  
• Personal complementario.  
• Formación en seguridad, sensibilización con respecto a las amenazas y divulgación.  
• Otros factores similares determinados por el Comisario.  
c. Otros requisitos:  
• Haber estado en funcionamiento al menos un (1) año antes de la fecha de solicitud.  
• Haber obtenido los permisos, licencias y/o concesiones necesarios en caso de que estén 
regulados por otro organismo público.  
• Ninguno de los ejecutivos y directores que participan directamente en los 
procedimientos aduaneros y ninguno de  los accionistas, según proceda, deben haber 
sido declarados responsables penalmente de infracciones de leyes y procedimientos 
aduaneros.  
• Tener una oficina o unidad específica y un responsable cuya principal función sea 
garantizar el cumplimiento por parte  del solicitante de sus derechos y responsabilidades 
como miembro acreditado en el marco del Programa de OEA.  
3.102.   Procedimiento de acreditación:  
a. Proceso de examen previo:  
• El candidato a OEA rellena los formularios y presenta los documentos exigidos a la 
Oficin a del Comisario Adjunto.  
• La Oficina de OEA designa un gestor de cuentas para examinar los criterios y ayudar al 
candidato.  
• En caso de aprobación, se emite un certificado de examen previo. En caso de 
denegación, la Oficina de OEA presta asistencia al candidato hasta que este esté 
preparado.  
b. Proceso de solicitud:  
• El solicitante presenta un formulario de solicitud completo en el portal en línea de OEA, 
junto con el certificado de examen previo.  
• La Oficina de OEA evalúa los documentos presentados y lleva a cabo una inspección 
in situ de las instalaciones.  
• En caso de aprobación, el solicitante es acreditado como miembro de Nivel 1. En caso 
de denegación, el solicitante podrá volver a presentar una solicitud una vez transcurrido 
un año desde la solicitud ini cial. 
c. Proceso de revalidación (para pasar del Nivel 1 al Nivel 2):  
• Los miembros del Nivel 1 se someten a un proceso de revalidación de las medidas de 
seguridad y las prácticas de seguridad de la cadena de suministro (por ejemplo, visita 
in situ). 
• En caso d e aprobación, el solicitante es acreditado como miembro de Nivel 2. En caso 
de denegación, seguirá siendo un miembro de Nivel 1.  INF/MSME/W/47  
- 33 - 
  3.103.   Beneficios:  
a. Beneficios del Nivel 1:  
• Exención de la renovación de la acreditación.  
• Autoevaluación.  
• Declaración de mercancías com plementaria.  
• Servicio de asistencia específico.  
• Otros beneficios compatibles con el Convenio de Kyoto revisado.  
b. Beneficios del Nivel 2:  
• Carril de tramitación específico.  
• Proceso de despacho anticipado.  
• Presentación periódica de declaraciones.  
• Certificado d e exención único.  
• Despacho de aduana acelerado para las exportaciones.  
• Otros beneficios compatibles con el Convenio de Kyoto revisado.  
[¿Qué porcentaje de OEA representan las mipymes? - No se dispone de información.]  
3.2.15.2   Medidas específicas relativas a las mipymes  
3.104.   El Programa de OEA de Filipinas es flexible y puede ofrecer un modelo y beneficios adaptados 
a las mipymes.  
3.105.   La Administración de Aduanas de Filipinas propuso varias formas de hacer participar más a 
las mipymes en el Programa de OEA, en particular, formular normas flexibles sobre OEA que se 
ajusten a los modelos de las mipymes, asociarse con otros organismos gubernamentales para 
promover el Programa de OEA entre las mipymes, designar gestores de cuentas para ayudar a las 
mipymes solicitantes en el pr oceso de solicitud de la condición de OEA, colaborar con grupos 
sectoriales organizados para celebrar consultas y desarrollar programas de OEA orientados a las 
mipymes, y proporcionar directrices a las mipymes para mejorar la seguridad de la cadena de 
suministro y ayudarles a cumplir los requisitos necesarios para optar al Programa de OEA.46 
[¿Se consultó a las mipymes durante la elaboración del programa de OEA? - No se dispone de 
información.]  
3.2.16   Tailandia  
3.2.16.1   Información general  
3.106.   El Programa de OEA  de Tailandia se introdujo en 2011 para los importadores y exportadores 
y se amplió a los agentes de aduanas en 2013.  
3.107.   Acreditació n47: 
a. Requisitos generales:  
• Ser una persona jurídica registrada en Tailandia con un capital desembolsado de 
5 millones de baht para los importadores y exportadores y de 1  millón de baht para los 
agentes de aduanas.  
 
46 "Integrating SMEs in Authorized Economic Operator Certification: Improving SME Participation 
in APEC Secure Trade", APEC, (2021), https://www.apec.org/doc s/default -
source/publications/2021/2/integrating -smes-in-authorized -economic -operator -
certification/221_sccp_integrating -smes-in-authorized -economic -operator -certification -
2.pdf?sfvrsn=8c0ca64c_1 . 
47 Compendium of Authori zed Economic Operator Programmes, OMA, (2019), 
https://www.wbasco.org/system/files/documentos/aeo -compendium.pdf . INF/MSME/W/47  
- 34 - 
  • Tener una situación financiera estable dur ante más de dos años en el caso de los 
importadores y exportadores y tres años en el caso de los agentes de aduanas.  
• Haber operado en una empresa de importación/exportación o agencia de aduanas 
durante más de tres años.  
• No haber cometido infracciones grave s de la legislación aduanera o de leyes conexas 
durante tres años.  
b. Proceso de solicitud, verificación y autorización:  
• El solicitante presenta un formulario de solicitud acompañado de los documentos 
justificantes y la lista de autoevaluación.  
• El formulario de solicitud presentado y el perfil de seguridad serán examinados para 
comprobar si cumplen los requisitos relativos a los OEA.  
• El Departamento de Aduanas tailandés lleva a cabo una visita in situ (visita de 
validación).  
• El Departamento de Aduan as tailandés notificará al solicitante la aprobación o 
denegación de la solicitud en un plazo de 90 días contados a partir de la fecha de 
presentación del formulario de solicitud.  
3.108.   Cuando el Departamento de Aduanas de Tailandia realice una visita in situ notificará al 
solicitante la aprobación o denegación de la solicitud en un plazo de 90 días contados a partir de la 
fecha de presentación del formulario de solicitud.  
3.109.   Beneficios:  
• Privilegios en relación con los procedimientos aduaneros que abarcan la importa ción, 
exportación y reexportación.  
• Privilegios fiscales para acelerar el reembolso y compensación de impuestos.  
• Privilegios como operador económico autorizado normalizado en cuanto al depósito de 
una garantía de transbordo y tránsito.  
• Privilegios con respe cto a casos jurídicos en las condiciones establecidas por el 
Departamento de Aduanas.  
• Las exportaciones serán reconocidas por las administraciones de aduanas extranjeras 
que tengan un Acuerdo de Reconocimiento Mutuo.  
• El Director General de Aduanas anunciar á cualesquiera otros privilegios aplicables.  
[¿Qué porcentaje de OEA representan las mipymes? - No se dispone de información.]  
3.2.16.2   Medidas específicas relativas a las mipymes  
3.110.   Tailandia utiliza el mismo conjunto de normas de seguridad para todas las empresas, al 
tiempo que reconoce y tiene en cuenta las limitaciones económicas de las mipymes. Utiliza este 
enfoque como principio rector, en particular durante el proceso de evaluac ión, para estimar la 
idoneidad global de la seguridad de una empresa. No obstante, Tailandia señaló que este enfoque 
requiere un nivel más elevado de formación de auditores, profesionalidad y supervisión de la gestión INF/MSME/W/47  
- 35 - 
  para asegurar una evaluación objetiva de los requisitos relativos al cumplimiento en el contexto 
empresarial específico de las mipymes.48 
3.111.   Tailandia cuenta también con un presupuesto para programas de divulgación dirigidos a las 
mipymes.  
[¿Se consultó a las mipymes durante la elaboración del pr ograma de OEA? - No se dispone de 
información.]  
3.2.17   Türkiye  
3.2.17.1   Información general  
3.112.   El Programa de OEA  de Türkiye se puso en marcha en enero de 2013.  
3.113.   Requisitos relativos a la acreditación49: un solo tipo de certificado que incluye simplificaciones 
aduaneras y medidas de seguridad y protección.  
a. Requisitos generales:  
• Un historial adecuado de cumplimiento de las normas y reglamentos de aduana.  
• Un sistema satisfactorio para la gestión de los registros comerciales y de transporte.  
• Solvencia financiera demostrada.  
• Normas de seguridad apropiadas.  
b. Proceso de acreditación:  
• Solicitud a la Dirección Ge neral en que se tengan las cuentas principales relacionadas 
con las disposiciones aduaneras.  
• Evaluación previa por la Dirección Regional (examen de los documentos presentados y 
consulta de la base de datos).  
• Auditoría in situ  basada en el formulario de aut oevaluación.  
• Autorización o rechazo de la solicitud.  
• Vigilancia de la condición de OEA después de la autorización para velar por que se 
mantenga el más alto nivel de cumplimiento.  
3.114.   Beneficios:  
• Calificación de riesgo inferior para el perfil de riesgo en el m arco de gestión de riesgo.  
• Trato prioritario en caso de controles físicos o de documentos en papel.  
• Prioridad en los puestos fronterizos.  
• Conjuntos reducidos de datos para las declaraciones resumidas de entrada y salida.  
• Presentación de declaraciones con d ocumentación incompleta.  
• Declaraciones de importación y exportación sin papel.  
 
48 Study of APEC Best Practi ces in Authorized Economic Operator (AEO) Programs, APEC, (2016), 
https://www.apec.org/docs/default -source/publications/2016/5/study -of-apec-best-practices -in-authorized -
economic -operator -aeo-programs/apec -aeo-best-practices -final-report_may -2016.pdf . 
49 Compendium of Authorize d Economic Operator Programmes, OMA, (2019), 
https://www.wbasco.org/system/files/documentos/aeo -compendium.pdf . INF/MSME/W/47  
- 36 - 
  • Facilitación de garantías (suma global o garantía parcial).  
• Facilitación de carriles verdes (sin controles físicos o de documentos en papel).  
• Condición de exportador aprobado, c on autorización del certificado de circulación de 
mercancías A.TR y declaración en factura de los certificados EUR.1 y EUR.MED.  
• Derecho al despacho de aduana local (para las importaciones y exportaciones).  
• Derecho de expedidor autorizado y consignatario autorizado.  
• Otras medidas de facilitación actualmente reconocidas para los comerciantes 
autorizados en Türkiye.  
• Utilización del logotipo de OEA.  
[¿Qué porcentaje de OEA representan las mipymes? - No se dispone de información.]  
3.2.17.2   Medidas específ icas relativas a las mipymes  
3.115.   Türkiye ha iniciado recientemente un proyecto destinado a aumentar la participación de las 
mipymes en el Programa de OEA. El objetivo es mejorar el cumplimiento y la estructura institucional 
de estas pequeñas empresas. El proye cto consiste en subvencionar a las mipymes para ayudarles a 
cumplir los requisitos relativos al cumplimiento y la seguridad física. Las mipymes serán 
seleccionadas mediante un conjunto de criterios predeterminados.50 
[¿Se consultó a las mipymes durante la elaboración del programa de OEA? - No se dispone de 
información.]  
3.2.18   Uganda  
3.2.18.1   Información general  
3.116.   El Programa de OEA  de Uganda se puso en marcha el 5 de septiembre de 2013.  
3.117.   Requisitos relativos a la acreditación51: 
• El solicitante debe formar parte de la cadena de suministro del comercio internacional.  
• Tener un historial de cumplimiento de tres años como mínimo.  
• Tener capacidad para conectarse a los sistemas del Organismo Fiscal  de Uganda, por 
ejemplo, el Sistema Aduanero Automatizado (SIDUNEA) y el sistema de tributación 
electrónica E -tax. 
• El solicitante debe haber aplicado el Programa de Cumplimiento de OEA.  
• El solicitante debe gozar de solvencia financiera.  
3.118.   Proceso:  
• Expresión de interés por el solicitante de adherirse al Programa.  
• Consulta preliminar con el solicitante.  
• Emisión de formularios de autoevaluación para el solicitante.  
• Inspección in situ . 
 
50 Authorized Economic Operato r Programs in Islamic Countries, COMCEC (2018), 
https://sbb.gov.tr/wp -content/uploads/2019/06/Improving -Authorized -Economic -Operators -Programs -in-the-
OIC-Member -States.pdf . 
51 "Compendium of Authorized Economic Operator Programmes", OMA, (2020) 
https://www.aladi.org/sitioaladi/documentos/facilitacioncomercio/aeo -compendium.pdf . INF/MSME/W/47  
- 37 - 
  • Examen.  
• Informe de inspección preliminar.  
• Identificación de los riesgos comunes.  
• Carta del gestor de la inspección.  
• Autorización.  
3.119.   Beneficios:  
• Trato prioritario en las zonas aduaneras.  
• Procedimientos aduaneros simplificados.  
• Despacho previo a la llegada.  
• Elección del lugar del control aduanero.  
• Autogestión de los depósitos de a duanas.  
• Renovación automática de las licencias aduaneras.  
• Exención del impuesto retenido en la fuente.  
• Prioridad para participar en todas las iniciativas aduaneras.  
[¿Qué porcentaje de OEA representan las mipymes? - No se dispone de información.]  
3.2.18.2   Medidas e specíficas relativas a las mipymes  
3.120.   La Administración de Aduanas de Uganda tiene previsto desarrollar el Programa de OEA 
simplificado para sectores particulares, como los de los textiles y los automóviles, en el marco de 
los objetivos económicos nacionales.  Los principales objetivos son incorporar a las mipymes al 
proceso a fin de prepararlas para cumplir las normas internacionales y reducir el comercio informal. 
Está previsto que estas mipymes tomen contacto con las asociaciones de mipymes de Uganda 
mediant e la realización de exposiciones en sus reuniones bianuales. También está previsto 
establecer un Programa de OEA simplificado para mejorar la participación en el proceso OEA basada 
en el género. En Uganda, muchas pequeñas empresas están dirigidas por mujer es y existe un 
estigma arraigado con respecto a la participación de mujeres en programas formales. El objetivo de 
la participación basada en el género es la reducción de la informalidad y la creación de capacidad de 
la población femenina.52 
[¿Se consultó a  las mipymes durante la elaboración del programa de OEA? - No se dispone de 
información.]  
3.2.19   Reino Unido  
3.2.19.1   Información general  
3.121.   El Programa de OEA del Reino Unido  se puso en marcha en septiembre de 2012.  
3.122.   Procedimiento y criterios de acreditación:  
a. Tipos de condición: ex isten dos tipos de OEA:  
• Operador económico autorizado de simplificación aduanera (AEOC).  
• Operador económico autorizado de seguridad y protección (AEOS).  
b. Se puede solicitar la condición de simplificación aduanera o la de seguridad y protección, 
o ambas.  
c. Quién puede solicitarla:  
• La empresa debe ser una entidad jurídica establecida en Gran Bretaña o en Irlanda 
del Norte.  
 
52 Authorized Economic Operator Programs in Islamic Countries, COMCEC (2018), 
https://sbb.gov.tr/wp -content/uploads/2019/06/Improving -Authorized -Economic -Operators -Programs -in-the-
OIC-Member -States.pdf . INF/MSME/W/47  
- 38 - 
  • Debe participar activamente en operaciones aduaneras y en el comercio internacional.  
• Debe tener un número de registro e identificación de los  operadores económicos (EORI).  
• Debe formar parte de la cadena de suministro internacional, desde la fabricación hasta 
la entrega de mercancías, y utilizar procedimientos de importación y exportación.  
• Las empresas que utilizan las aduanas por primera vez pu eden presentar una solicitud 
si pueden mostrar los procesos y procedimientos que aplican.  
d. Verificaciones por la Real Oficina Fiscal y de Aduanas del Reino Unido (HMRC):  
• Cumplimiento de las normas fiscales y aduaneras: cumplimiento de las normas fiscales 
y aduaneras durante los tres últimos años.  
• Mantenimiento de registros aduaneros: sistema eficiente de gestión de registros 
comerciales y de transporte.  
• Solvencia financiera demostrada: registros financieros de la empresa de los tres últimos 
años.  
• Niveles prácticos de competencia o títulos de aptitud profesional: mostrar competencia 
práctica en cuestiones aduaneras en los tres últimos años.  
• Seguridad y protección: procedimientos para proteger a la empresa y la cadena de 
suministro de los riesgos.  
3.123.   Beneficios de un OEA:  
a. Beneficios del AEOC:  
• Proceso de solicitud más rápido para las simplificaciones y autorizaciones aduaneras.  
• Calificación de riesgo inferior que puede reducir el número de controles de documentos 
y mercancías realizados por los funcionari os de aduanas.  
• Exención de la garantía hasta el nivel de la cuenta de pagos aplazados.  
• Para los comerciantes de Irlanda del Norte: trato prioritario en los controles aduaneros, 
reducción o exención de las garantías globales, reducción del 70% de la garantía de la 
cuenta de pagos aplazados, y otros.  
b. Beneficios del AEOS:  
• Reducción de los requisitos relativos a las declaraciones de entrada y salida.  
• Disposiciones recíprocas y reconocimiento mutuo con países como China, los Estados 
Unidos, el Japón, Nuev a Zelandia, Singapur, Suiza y la Unión Europea.  
• Los beneficios pueden consistir en un despacho más rápido en la frontera, menos 
intervenciones y calificaciones de riesgo inferiores.  
[¿Qué porcentaje de OEA representan las mipymes? - No se dispone de inform ación.]  INF/MSME/W/47  
- 39 - 
  3.2.19.2   Medidas específicas relativas a las mipymes  
3.124.   Flexibilidad en las normas de OEA: las pequeñas o medianas empresas no necesitan sistemas 
complejos, pero deben ser adecuados para el tamaño, la naturaleza y la complejidad de la actividad 
comercial.53 
3.125.   En el Reino Unido, una empresa privada creada en asociación con la Administración de 
Aduanas del Reino Unido, un programa de aprendizaje para posibles OEA/auditores de empresas, 
para velar por la existencia de un conjunto de recursos y procesos conexos con m iras a la 
manipulación y entrega seguras de las mercancías, y servicios conexos de la cadena de suministro.54 
[¿Se consultó a las mipymes durante la elaboración del programa de OEA? - No se dispone de 
información.]  
3.2.20   Estados Unidos de América  
3.2.20.1   Información gen eral 
3.126.   El Programa de Operadores Económicos Autorizados (OEA) de los Estados Unidos , conocido 
como Asociación Aduanera y Comercial contra el Terrorismo (CTPAT), se publicó en noviembre 
de 2001 en el marco de los esfuerzos de reconocimiento mutuo destinados a salvaguardar y facilitar 
el comercio en América del Norte.  
3.127.   Acreditación (criterios)55: 
• Certificación del perfil de seguridad en un plazo de 90 días una vez que se haya facilitado 
toda la información a la Oficina de Aduanas y Protección Fronteriza (CBP).  
• Validación in situ  en un plazo de un año contado a partir de la certificación.  
• Actualización anual por los asociados de su perfil de seguridad y sus evaluaciones del 
riesgo.  
• Revalidaciones dentro de los cuatro años siguientes a la validación inicial, o antes, sobre 
la base del riesgo evaluado por la CBP.  
3.128.   Beneficios:  
• Reducción del número de exámenes.  
• Admisibilidad a otros programas del Gobierno de los Estados Unidos, por ejemplo, 
Programa de Comercio Libre y Seguro (FAST).  
• Beneficio del examen estratificado para los socios importadores.  
• Tramitación priorita ria. 
• Reanudación de la actividad comercial.  
• Tramitación acelerada de las operaciones comerciales.  
• Acceso a un especialista en seguridad de la cadena de suministro.  
 
53 Find out what types of Authorized Economic Operator status you can apply for, United Kingdom 
Government, (2012, actualizado en 2023), https://www.gov. uk/guidance/authorised -economic -operator -
certification#types -of-status . 
54 "Second WCO Global AEO Conference under the spotlight", OMA, (2014), 
https://www.worldcommercereview.com/publications/article_pdf/859 . 
55 "Compendium of Authorized Economic Operator Programmes", OMA, (2020) aeo-compendium.pdf 
(aladi.org ). INF/MSME/W/47  
- 40 - 
  • Mitigación de las sanciones.  
• Beneficios mediante el reconocimiento mutuo.  
[¿Qué porcentaje d e OEA representan las mipymes? - No se dispone de información.]  
3.2.20.2   Medidas específicas relativas a las mipymes  
3.129.   Los Estados Unidos señalan que los OEA deben mostrar que cumplen criterios mínimos de 
seguridad. No obstante, estos criterios se redactan de manera que ofrecen flexibilidad durante la 
aplicación. La Oficina de Aduanas y Protección Fronteriza de los Estados Unidos recurre a sus 
especialistas en seguridad de la cadena de suministro para examinar el perfil de seguridad de la 
empresa y verificar in situ que se cumplen estos criterios. Estos especialistas también realizan 
actividades de divulgación para las mipymes con miras a explicarles los criterios de admisibilidad y 
el proceso de solicitud, y para la comunidad comercial en general.56 
[¿Se consultó a la s mipymes durante la elaboración del programa de OEA? - No se dispone de 
información.]  
3.2.21   Uruguay  
3.2.21.1   Información general  
3.130.   El Programa Operador Económico Calificado (OEC) del Uruguay fue establecido en 2014 y se 
centra en un alto nivel de seguridad en la cadena de  suministro. Actualmente existen ARM con 
el MERCOSUR, la Organización de los Estados Americanos (OEA), China, la República de Corea y 
los Estados Unidos. También se están celebrando negociaciones para concluir un ARM con la Alianza 
del Pacífico.  
3.131.   Procedimie nto y criterios de acreditación57: 
• Requisitos legales.  
• Solvencia financiera.  
• Historial de cumplimiento aduanero y tributario satisfactorio.  
• Historial de cumplimiento aduanero y tributario.  
• Sistema de gestión de la seguridad.  
3.132.   Beneficios:  
• Asistencia para OEC.  
• Prioridad en la tramitación de expedientes electrónicos.  
• Simplificación de los procedimientos para cruzar la frontera.  
• Transporte de carga consolidada.  
• Reducción de canales de revisión rojo y naranja.  
• Prioridad en la inspección.  
[¿Qué porcentaje de OEA representan las mipymes? - No se dispone de información.]  
3.2.21.2   Medidas específicas relativas a las mipymes  
El Programa, diseñado para operadores de cualquier tamaño, es voluntario y ofrece un único 
certificado de seguridad y facilitación, váli do durante tres años y renovable. En total, se han 
concedido certificados a 65 operadores y hay más de 22 solicitudes en curso. Los operadores 
comprenden exportadores, importadores, terminales portuarias, terminales de carga, transportistas, 
 
56 Study of APEC Best Practices in Authorized Economic Operator (AEO) Programs, APEC, (2016), 
https://www.apec.org/docs/default -source/publications/2016/5/study -of-apec-best-practices -in-authorized -
economic -operator -aeo-programs/ap ec-aeo-best-practices -final-report_may -2016.pdf . 
57 "Programa Operador Económico Calificado Dirección Nacional de Aduanas Uruguay", Ministerio de 
Economía y Finanzas del Uruguay, (2023) 
https://www.wto.org/english/tratop_e/msmes_e/uruguay_presentacion_oec.pdf . INF/MSME/W/47  
- 41 - 
  explotadores d e zonas francas, usuarios de zonas francas, agentes de carga y despachantes de 
aduana.  
[¿Se consultó a las mipymes durante la elaboración del programa de OEA? - No se dispone de 
información.]  
3.3  Principales enseñanzas extraídas  
3.133.   Principales enseñanzas o mejores prácticas que los programas desean destacar.  
4  INICIATIVAS DE ORGANIZACIONES REGIONALES  
4.1  Foro de Cooperación Económica de Asia y el Pacífico (APEC)  
4.1.  El APEC ha venido trabajando activamente en la integración de las mipymes en los programas  
de OEA para aumentar su participación en el comercio mundial.  
• El Subcomité de Procedimientos Aduaneros del APEC puso en marcha un proyecto de 
dos años titulado " Integrating SMEs in Auth orized Economic Operator Certification " 
(integración de las mipymes en la certificación de operadores económicos autorizados) 
para examinar los programas de OEA del APEC, centrándose en los beneficios de la 
condición de O EA y los ARM de OEA para las empresas, especialmente las pymes.  
o El proyecto tenía por objeto identificar los obstáculos al acceso a la certificación 
de OEA para las pymes, encontrar formas de aumentar la participación de las 
pymes como OEA, aprovechar la r ed de Acuerdos de Reconocimiento Mutuo 
(ARM) del APEC y promover los beneficios de un despacho de mercancías más 
rápido para las pymes.  
• Reconocimiento de la función de las pymes por el APEC:  
o Las pymes desempeñan una función esencial en la generación de act ividad 
económica y empleo tanto en las economías en desarrollo como en las economías 
desarrolladas.  
o Las pymes representan el 99% de todas las empresas, generan alrededor 
del 60% del empleo y representan entre el 50% y el 60% del valor añadido en la 
zona de  la OCDE.  
o Las pymes constituyen más del 97% de todas las empresas del APEC, emplean a 
más de la mitad de la fuerza de trabajo de las economías del APEC y aportan 
entre el 20% y el 50% del PIB en la mayor parte de las economías del APEC.  
4.2.  Iniciativas específ icas del APEC:  
• Iniciativa general del APEC: el Plan Estratégico para 2017 -2020 del Grupo de Trabajo 
sobre Pequeñas y Medianas Empresas del APEC establece una hoja de ruta para abordar 
las cuestiones fundamentales relacionadas con el crecimiento de las pyme s y las 
microempresas en la región del APEC. El Plan Estratégico se centra en esferas como el 
emprendimiento, la innovación, la financiación y el acceso a los mercados para apoyar 
el desarrollo y el crecimiento de las mipymes.  
o El APEC también reconoce la i mportancia del intercambio de información y 
conocimientos y la mejora de las competencias, especialmente en el comercio 
electrónico, para empoderar a las mipymes y ayudarlas a afrontar los desafíos 
del comercio mundial.  
• Iniciativa del Subcomité de Procedim ientos Aduaneros: el Programa de Acción de 
Boracay  para la Globalización de las Mipymes se centra en es feras prioritarias de 
cooperación, como la facilitación del comercio, la financiación del comercio, el comercio 
electrónico y el apoyo institucional. El objetivo es ampliar el alcance de los programas INF/MSME/W/47  
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  de OEA para incluir a las pymes y permitirles contribui r de manera más eficaz a la 
seguridad, la integridad y la resiliencia de las cadenas de suministro.  
o Reconociendo la importante contribución de las mipymes a las economías 
del APEC, los Ministros de Comercio adoptaron el Programa de Acción de Boracay 
a fin de que las mipymes participen de manera más activa en los mercados 
regionales y mundiales.  
o Un examen final del informe del Programa de Acción de Boracay  proporciona 
información sobre los progresos y los efectos del Programa en las mipymes de la 
región del APEC.  
5  OTRAS INICIATIVAS  
5.1  Alianza Mundial para la Facilitación del Comercio  
5.1.  La Alianza Mundial para la Facilitación del Comercio  es una asociación público -privada que 
ayuda a los Gobiernos de los países en desarrollo y menos adelantados a aplicar el Acuerdo sobre 
Facilitación del Comercio (AFC) de la Organización Mundial del Comercio.  
5.2.  Los proyectos de la Alianza tienen por objeto r acionalizar los procesos comerciales y hacerlos 
más previsibles mediante la digitalización y otras mejores prácticas, lo cual ayuda a las empresas a 
comerciar más fácilmente y a los Gobiernos a modernizar los procedimientos comerciales, 
garantizando a un t iempo la seguridad de las fronteras.  
5.3.  La Alianza está dirigida por el Centro Internacional para la Empresa Privada, la Cámara de 
Comercio Internacional y el Foro Económico Mundial, en cooperación con Gesellschaft für 
Internationale Zusammenarbeit (GIZ). Est á financiada por varios Gobiernos, entre ellos los de 
Alemania, Australia, el Canadá, Dinamarca y los Estados Unidos.  
5.4.  Enfoque de la Alianza para apoyar a las mipymes58: 
• La Alianza ha reconocido la necesidad de abordar los desafíos específicos en materia de  
facilitación del comercio a que se enfrentan las mipymes y ha desarrollado un enfoque 
de integración de las mipymes.  
• Tras examinar las mejores prácticas de otras organizaciones de desarrollo del comercio, 
la Alianza elaboró las Directrices para la Integra ción de las Mipymes. Las Directrices 
constan de cinco etapas:  
o identificar las mipymes pertinentes para el desarrollo de proyectos;  
o entender los desafíos específicos en materia de facilitación del comercio a que se 
enfrentan las mipymes;  
o analizar y definir los efectos de los proyectos en las mipymes;  
o diseñar actividades de proyectos específicas para mipymes;  
o medir y vigilar los resultados de los proyectos para las mipymes.  
• La Alianza ha integrado a las mipymes a través de las cámaras de comercio loca les, 
facilitando su participación en los diálogos público -privados. Esto ha contribuido a dar 
más visibilidad a las mipymes y ha mejorado la relación entre los representantes de las 
mipymes y los organismos aduaneros.  
 
58 "Small businesses, great opportunities", Alianza Mundial para la Facilitación del Comercio,  (2021), 
https://www.tradefacilitation.org/content/uploads/2022/02/alliance -small -businesses -great-opportunities -
paper.pdf . INF/MSME/W/47  
- 43 - 
  • Las actividades de los proyectos, como  las sesiones de formación, se han concebido de 
manera que resulten provechosas para las mipymes. La Alianza también incluye 
características de las mipymes en los planes de medición.  
5.5.  La Alianza Mundial para la Facilitación del Comercio también ha adoptado medidas concretas 
para apoyar a las mipymes en el contexto de los programas de operadores económicos autorizados 
(OEA) y otras iniciativas de facilitación del comercio59: 
1. Representación de las mipymes en los diálogos público -privados:  
• La Alianza garantiza la representación de las mipymes en los diálogos público -privados. 
Estos diálogos proporcionan una plataforma donde las partes interesadas de los sectores 
público y privado puedan crear conjuntamente proyectos o participar en ellos en 
igualdad de condicion es. 
• La Alianza ha aprovechado su relación con la Cámara de Comercio Internacional (CCI) 
y sus comités nacionales de cada país para garantizar la representación, no solo del 
sector privado sino también de las pequeñas empresas, en la elaboración y aplicació n 
de proyectos.  
2. Proyecto de OEA en América Latina y el Caribe:  
• La Alianza reconoció que la mayoría de las empresas que poseen certificados de OEA 
son grandes empresas. Para resolver esta cuestión, el proyecto comprende actividades 
de difusión específicas p ara las mipymes de cada región.  
• El objetivo es explicar los beneficios, los costos y los requisitos para obtener la 
certificación de OEA, así como ofrecer recursos y herramientas.  
• En diciembre de 2019, la Alianza celebró un taller con 259 mipymes, empresas  
propiedad de mujeres y funcionarios de aduanas encargados de los OEA procedentes 
de 11 países diferentes. El taller tenía por objeto fomentar el diálogo e intercambiar 
información sobre la certificación de OEA.  
3. Proyecto en el Senegal:  
• El equipo de la Alia nza en el Senegal diseñó un proyecto sensible a las mipymes 
centrado en la automatización y digitalización de los procesos de importación de 
productos agroindustriales, en cuyo sector hay una proporción elevada de mipymes.  
• Una vez que las nuevas herramient as digitales estén en funcionamiento, el proyecto 
prevé enseñar a las mipymes a utilizar los nuevos procedimientos automatizados de un 
modo adaptado específicamente a sus necesidades.  
5.6.  Estas iniciativas ponen de relieve la voluntad de la Alianza de dotar a las mipymes de los 
conocimientos y las herramientas que necesitan para beneficiarse de las reformas en materia de 
facilitación del comercio, incluidos los programas de OEA.  
__________  
 
59 "Small businesses, great opportunities", Alianza Mundial para la Facilitación del Comercio, (2021), 
https://www.tradefacilitation.org/content/uploads/2022/02/alliance -small -businesses -great-opportunities -
paper.pdf .