RESTRICTED  
  
WT/BFA/W/612  
25 de octubre  de 2022 
(22-7991) Página:  1/11 
Comité  de Asuntos  Presupuestarios,   
Financieros  y Administrativos   
 
  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INFORME  ANUAL  
SOBRE  LAS ACTIVIDADES  DE LA OFICINA  DE SUPERVISIÓN  INTERNA  (OSI)  
2021 -2022  
 
 
  WT/BFA/W/612  
- 2 - 
  Índice  
1  ANTECEDENTES  ................................ ................................ ................................ ............  3 
2  INDEPENDENCIA DE LA OSI  ................................ ................................ .........................  3 
3  PRESUPUESTO Y DOTACIÓN DE PERSONAL  ................................ ................................ .. 4 
Presupuesto  ................................ ................................ ................................ ..............  4 
Dotación de personal  ................................ ................................ ................................ .. 5 
Capacitación profesional  ................................ ................................ ..............................  5 
4  ACTIVIDADES REALIZADAS POR LA OSI DESDE JUNIO DE 2021  ................................ .. 5 
Fortalecimiento del clima ético en la Secretaría de la OMC  ................................ ...............  6 
4.1  Investigaciones y otras actividades de respuesta  ................................ .....................  7 
Evaluación comparativa  ................................ ................................ ..............................  7 
Nuevo procedimiento para las investigaciones administrativas  ................................ .........  7 
Aumento de la visibilidad de las preocupaciones  ................................ .............................  8 
Gráfico 1 Alegaciones registradas, por categorías (del 1 de junio de 2021 al 20 de 
octubre de 2022)  ................................ ................................ ................................ ....... 9 
4.2  Auditorías internas y otras actividades de aseguramiento  ................................ .........  9 
5  ACTIVIDAD DE SUPERVISIÓN INTERNA PREVISTA PARA 2022 -2024  .........................  10 
ANEXO 1 - LISTA DE SIGLAS  ................................ ................................ ..........................  11 
 
  WT/BFA/W/612  
- 3 - 
  1  ANTECEDENTES  
1.1.  La Oficina  de Supervisión  Interna  (OSI)  presta  asistencia  al Director  General  en el cumplimiento  
de sus obligaciones  de supervisión  interna  con respecto  a la gestión,  el personal  y los recursos  de la 
OMC,  realizando  investigaciones,  auditorías  y otro tipo de evaluaciones  y rindiendo  informe  al 
Director  General . Por medio  de su labor,  la Oficina  de Supervisión  Interna  tiene por objetivo:  
a. promover  la eficiencia  y la transparencia  financieras  utilizando  prácticas  y 
procedimientos  adecuados;  
b. determinar  posibles  ahorros  y maneras  de recuperar  costos;  
c. detectar  los casos  de fraude,  despilfarro,  uso abusivo  y conducta  irregular  y prevenir  
que ocurran;  
d. reforzar  la cultura  de rendición  de cuentas  y afianzar  el clima  ético en la Secretaría  de 
la OMC;  
e. lograr  la reducción  de los riesgos  mediante  un análisis  sistemático  de los riesgos  
principales  que existen  para el patrimonio  y los recursos  de la OMC.  
1.2.  De conformidad  con el Memorándum  Administrativo  Nº 9741, la OSI presentará  anualmente  al 
Comité  de Asuntos  Presupuestarios,  Financieros  y Administrativos  (Comité  de Asuntos  
Presupuestarios)  un informe  en el que ofrecerá,  para su conocimiento,  un panorama  general  de las 
actividades  realizadas  durante  el año, indicando  cualquier  circunstancia  que considere  que pueda  
haber  afectado  a su independencia  u obstaculizado  de otro modo  su capacidad  de cumplir  sus 
funciones . Con respecto  a las investigaciones  internas,  el informe  de la Oficina  consistirá  únicamente  
en un resumen  del número  de investigaciones  internas  realizadas.  
1.3.  El presente  informe  abarca  las actividades  realizadas  por la OSI entre  el 1 de junio de 2021 y 
el 20 de octubre  de 2022 (17 meses),  un período  de transición  en la gestión  de la Oficina  en el que 
el puesto  de Jefe de la OSI estuvo  vacante  durante  ocho (8) meses  (de octubre  de 2021 a junio 
de 2022) y el Investigador  (grado  7) actuó  como  Oficial  Encargado . La actual  Jefa de la OSI asumió  
sus funciones  el 7 de junio de 2022.  
1.4.  En la primera  sección  del presente  informe,  la Jefa de la OSI confirma  la independencia  de la 
actividad  de supervisión  interna  en la OMC. La segunda  sección  del documento  está dedicada  al 
presupuesto,  la dotación  de personal  y la capacitación  profesional  de la Oficina . En la tercera  sección  
se detallan  las actividades  realizadas  por la OSI en este período  de notificación . Para terminar,  en 
la última  sección  del informe  se describen  las prioridades  y planes  de orden  estratégico  de la OSI 
para 2022-2024.  
2  INDEPENDENCIA  DE LA OSI 
2.1.  De conformidad  con el Memorándum  Administrativo  Nº 9742, y con arreglo  a las normas  del 
Marco  Internacional  para la Práctica  Profesional  (MIPP)3, la OSI será independiente  y estará  libre de 
injerencias  al desempeñar  su trabajo,  y ratificará  su independencia  ante un nivel jerárquico  tal 
dentro  de la Organización  que permita  a la función  de supervisión  interna  cumplir  con sus 
responsabilidades.  
2.2.  Con arreglo  a esta prescripción,  la Jefa de la OSI debe confirmar  anualmente  a la Directora  
General  y al Comité  de Asuntos  Presupuestarios  que la OSI tuvo independencia  funcional  y 
 
1 Memorándum  Administrativo  Nº 974 - Oficina  de Supervisión  Interna , OFFICE(15)/101,  de fecha  30 de 
noviembre  de 2015,  párrafo  35. 
2 Memorándum  Administrativo  Nº 974 - Oficina  de Supervisión  Interna , OFFICE(15)/101,  de fecha  30 de 
noviembre  de 2015,  párrafos  7 a 11. 
3 El Marco  Internacional  para la Práctica  Profesional  (MIPP)  es el marco  conceptual  promulgado  por el 
Instituto  de Auditores  Internos  (IIA) en el que se articulan  las orientaciones  autorizadas  para realizar  y 
promover  actividades  profesionales  de auditoría  interna.  Las Normas  Internacionales  para el Ejercicio  
Profesional  de la Auditoría  Interna  son parte del MIPP - Para más información:  https://na.theiia.org/standards -
guidance/Pages/Standards -and-Guidance -IPPF.aspx . WT/BFA/W/612  
- 4 - 
  operacional  respecto  de la Secretaría  y de los Miembros  de la OMC en el cumplimiento  de sus 
deberes.  
2.3.  En este marco,  la Jefa de la OSI ratifica  que no ha habido  circunstancias  que hayan  afectado,  
de hecho  o en apariencia,  a la independencia  de la Oficina,  o que hayan  obstaculizado  su capacidad  
para desempeñar  las funciones  y responsabilidades  que le corresponden  de manera  imparcial,  
neutral,  objetiva  e independiente . Ni la Directora  General  ni ningún  otro funcionario  superior  de la 
OMC han interferido  en la labor de la OSI. Cabe señalar  que la Jefa de la OSI ha examinado  el 
procedimiento  para las investigaciones  administrativas  aprobado  recientemente,  conforme  al cual 
se llevarán  a cabo las actividades  de investigación,  y ha realizado  observaciones  al respecto.  
2.4.  Además,  en 2021 se introdujeron  cambios  en los procesos  de trabajo  y las aprobaciones  de los 
sistemas  para reforzar  la independencia  de la OSI. También  se ha concedido  a la Jefa de la Oficina  
acceso  directo  y sin restricciones  a la Directora  General,  al personal  directivo  superior  y al Presidente  
del Comité  de Asuntos  Presupuestarios . La OSI ha obtenido  acceso  sin restricciones  a todos  los 
registros  y funcionarios  de la OMC siempre  que ha sido necesario.  
2.5.  La OSI es una función  de tercera  línea de defensa  en el marco  del Modelo  de las Tres Líneas  
de Defensa , promulgado  por el Instituto  de Auditores  Internos .4 La primera  línea de defensa  
comprende  el personal  directivo  y los funcionarios,  es decir,  los propietarios  del proceso  cuyas  
actividades  crean  y/o gestiona n los riesgos . La segunda  línea presta  asesoramiento  al personal  
directivo,  aportando  conocimientos  sobre  la gestión  de riesgos  y el cumplimiento  en el diseño  y 
gestión  de los controles  internos . La tercera  línea de defensa  (la OSI) evalúa  la eficacia  de los 
controles  internos  y garantiza  la solidez  de la cultura  de control  en su diseño  y funcionamiento.  
3  PRESUPUESTO  Y DOTACIÓN  DE PERSONAL  
3.1.  De conformidad  con las Normas  Internacionales  para el Ejercicio  Profesional  de la Auditoría  
Interna  (Norma  2030 del Instituto  de Auditores  Internos  (IIA)),  la Jefa de la OSI debe asegurar  que 
los recursos  de supervisión  interna  sean apropiados,  suficientes  y eficazmente  asignados  para 
cumplir  con el plan de trabajo  de la OSI.5 
Presupuesto  
3.2.  La Oficina  de Supervisión  Interna  tiene un presupuesto  de operaciones  propio  que determina  
la Directora  General  por recomendación  del Jefe de la Oficina  de Supervisión  Interna  en el momento  
en que este último  asume  sus funciones .6 El presupuesto  anual  de CHF 485.200  no varió entre  2021 
y 2022.  
3.3.  La nueva  Jefa de la OSI ha presentado  a la Directora  General  una recomendación  sobre  las 
necesidades  presupuestarias  y de dotación  de personal  de la Oficina  para los próximos  
cinco (5) años.  
3.4.  Los presupuestos  y costos  reales  de 2021 y 2022 (hasta  el 30 de septiembre  de 2022) se 
detallan  en el cuadro  1 - Presupuesto  y costos  reales  de la OSI (en CHF). 
 
4 Instituto  de Auditores  Internos  (IIA),  Modelo  de las Tres Líneas  de Defensa  para una Efectiva  Gestión  
de Riesgos  y Control , enero  de 2013.  
5 Interpretación  de la Norma  2030 del IIA (normas  revisadas,  en vigor a partir  del 1 de enero  de 2017):  
"Apropiados  se refiere  a la mezcla  de conocimientos,  aptitudes  y otras competencias  necesarias  para llevar  a 
cabo el plan. Suficientes  se refiere  a la cantidad  de recursos  necesarios  para cumplir  con el plan. Los recursos  
están  eficazmente  asignados  cuando  se utilizan  de forma  tal que optimizan  el cumplimiento  del plan 
aprobado".  
6 Memorándum  Administrativo  Nº 974 - Oficina  de Supervisión  Interna , OFFICE(15)/101,  de fecha  30 de 
noviembre  de 2015,  párrafo  12. WT/BFA/W/612  
- 5 - 
  Cuadro  1 Presupuesto  y costos  reales  de la OSI (en CHF)  
Partida  2021  2022  
Presupuesto  Costos  
reales  Presupuesto  Costos  reales  
(hasta  el 30 de 
septiembre   
de 2022)  
Personal/sueldo  (incluida  la pensión)  462.200  396.600  462.200  315.032  
Acuerdos  de servicios  especiales   15.000  - 15.000  0 
Empresas  de consultoría  y agencias  de empleo   255  5.777  
Transporte  aéreo  y por ferrocarril  8.000  0 8.000  0 
Programas  informáticos  - - - 9.000  
TOTAL  485.200  396.855  485.200  329.809  
 
3.5.  La OSI gastó  el 82% de su presupuesto  anual  en 2021 y ha utilizado  el 68% del presupuesto  
en 2022 (hasta  el 30 de septiembre  de 2022,  es decir,  nueve  (9) meses).  
Dotación  de personal  
3.6.  De 2016 a 2020,  la plantilla  de la OSI estuvo  integrada  por el Jefe de la Oficina  (grado  10) y 
un Ayudante  Administrativo  (grado  4). En mayo  de 2020 se añadió  un Investigador  (grado  7). Los 
criterios  de referencia  de la Dependencia  Común  de Inspección  de las Naciones  Unidas  indican  la 
necesidad  de al menos  tres profesionales  de supervisión  para una organización  del tamaño  de 
la OMC.  
3.7.  El anterior  Jefe de la Oficina  de Supervisión  Interna  dejó el cargo  en septiembre  de 2021 al 
término  de su mandato  de cinco años. En febrero  de 2022, el Oficial  Encargado  contrató  a un 
Investigador  por un corto período  para que prestase  asistencia . Tras un proceso  de contratación  
externa,  la nueva  Jefa de la Oficina  asumió  sus funciones  el 7 de junio de 2022.  Posee el título de 
Examinador  de Fraude  Certificado  y es una investigadora  cualificada  y miembro  del Instituto  
Colegiado  de Auditores  Internos  que cuenta  con 22 años de experiencia  en las esferas  de la 
investigación,  la ética,  la evaluación,  la auditoría  y la gestión  del riesgo  de integridad.  
3.8.  La Jefa de la OSI tiene la intención  de aumentar  el valor y la eficiencia  mediante  la introducción  
de sistemas  y procedimientos  modernizados . Además,  en agosto  de 2022 se inició un proceso  de 
movilidad  para transferir  al Ayudante  Administrativo  a otra División  de la OMC. El plan actual  es no 
continuar  con la función  de Ayudante  Administrativo,  sino (siempre  que se apruebe  el presupuesto)  
contratar  a un especialista  técnico  para aliviar  la creciente  carga  de trabajo  de la Oficina  y reducir  
la dependencia  de recursos  externos.  
Capacitación  profesional  
3.9.  La Jefa de la Oficina  de Supervisión  Interna  también  se ha propuesto  mejorar  las competencias  
del equipo  de la OSI mediante  formación  y oportunidades  de capacitación  profesional  continua . En 
octubre  de 2022 impartió  una formación  sobre  entrevistas  de investigación  al equipo,  que también  
asistió  a una conferencia  virtual  sobre  inteligencia  de fuentes  abiertas  el 15 de septiembre  de 2022.  
El 29 de septiembre  de 2022, el Investigador  de la OSI asistió  a un taller inmersivo  de investigación  
destinado  a mejorar  las competencias  básicas  en la materia  mediante  un caso práctico  de corrupción  
en las actividades  de contratación,  y en esa misma  fecha  participó  en un foro sobre  delitos  
económicos.  
4  ACTIVIDADES  REALIZADAS  POR LA OSI DESDE  JUNIO  DE 2021  
4.1.  Las actividades  de la OSI entre  junio de 2021 y octubre  de 2022 se organizaron  en torno  a las 
siguientes  esferas:  
1) Fortalecimiento  del clima  ético en la Secretaría  de la OMC7 
2) Investigaciones  y otras actividades  de respuesta  
3) Auditorías  internas  y otras actividades  de aseguramiento  
 
7 Conforme  al Memorándum  Administrativo  Nº 974 - Oficina  de Supervisión  Interna , OFFICE(15)/101,  
de fecha  30 de noviembre  de 2015,  párrafo  23.d. WT/BFA/W/612  
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  Fortalecimiento  del clima  ético  en la Secretaría  de la OMC 
4.2.  La Oficina  de Supervisión  Interna  ha determinado  que la Secretaría  de la OMC debe ser más 
visible  y accesible  a fin de fortalecer  con mayor  eficacia  su cultura  ética y la rendición  de cuentas . 
Para lograrlo,  la OSI ha dado prioridad  a las comunicaciones  y otras actividades  de divulgación,  en 
particular  la celebración  de sesiones  de presentación  para funcionarios  recién  contratados  (en 
noviembre  de 2021, y en febrero  y junio de 2022) y la participación  en una serie de sesiones  de 
introducción  interactivas  a nivel de las divisiones . En septiembre  y octubre  de 2022, la OSI se reunió  
con las Divisiones  de Recursos  Humanos,  Información  y Relaciones  Exteriores,  Acceso  a los Mercados  
y Normas,  así como  con la Sección  de Compras  de la División  de Administración  y Servicios  
Generales . Además,  la Directora  General  presentó  al personal  a la nueva  Jefa de la OSI en una 
reunión  general  (el 15 de julio de 2022), en una reunión  del Consejo  del Personal  (el 11 de julio 
de 2022) y en una entrevista  en la Intranet  el 23 de junio de 2022, coincidiendo  con el Día Mundial  
de los Denunciantes . Se ha invitado  al personal  a hablar  con la OSI sobre  sus experiencias  e ideas 
para fortalecer  la cultura  ética,  ya sea concertando  una cita o acercándose  a la Oficina . Como 
resultado  de esta actividad  de divulgación,  el número  de consultas  relacionadas  con la ética8 
aumentó  (de una (1) en 2021 a cinco (5) en el período  comprendido  entre  junio y octubre  de 2022). 
4.3.  La OSI prestó  asesoramiento  independiente  a la Directora  General,  al personal  directivo  
superior  y a los funcionarios  para ayudarlos  a mantener  y promover  normas  éticas  estrictas  y a 
cumplir  con sus responsabilidades  ante la Organización  y sus Miembros.  
4.4.  Como  se comunicó  al Comité  de Asuntos  Presupuestarios  en el informe  de la OSI 2020-20219, 
la OMC no dispone  de un funcionario  dedicado  específicamente  a cuestiones  de ética cuya función  
sería proporcionar  a la Secretaría  asesoramiento,  debida  diligencia,  gestión  de conflictos  de intereses  
y un amplio  programa  de formación  del personal . La OSI, que se ha establecido  como  una función  
de tercera  línea de defensa  con independencia  funcional  y operacional,  está estudiando  actualmente  
cómo  desempeñar  algunas  funciones  de ética de segunda  línea de defensa  sin comprometer  su 
independencia.  
4.5.  La OSI participó  en reuniones  con la Red de Apoyo  de la OMC (integrada  por mediadores  
internos  y externos,  el Oficial  de Asistencia  al Personal,  la psicóloga  para el personal,  los Servicios  
Médicos  y las personas  de contacto  encargadas  de las conductas  prohibidas),  y dirigió  algunas  de 
ellas,  a fin de configurar  tanto los futuros  ejercicios  de sensibi lización  en toda la Secretaría  en 
relación  con las vías de resolución  investigativas  y de otro tipo para abordar  las preocupaciones,  
como  los sistemas  de apoyo  a disposición  de los funcionarios.  
4.6.  En julio de 2022, la OSI comenzó  a trabajar  con el Servicio  de Formación  de la División  de 
Recursos  Humanos  (DRH)  para examinar  las iniciativas  de formación  y sensibilización  actuales  y 
futuras,  entre  ellas el programa  titulado  "Respeto  y Armonía  en la OMC"  (cuyo  objetivo  es crear un 
entorno  de trabajo  más armonioso  y seguro  en la OMC,  sin discriminación,  acosos  ni abusos  de 
autoridad)  y un programa  de liderazgo  ético. A 13 de octubre  de 2022, el 95% de los miembros  del 
personal  de la OMC con contratos  ordinarios  o de plazo fijo habían  superado  satisfactoriamente  el 
programa  de aprendizaje  en línea obligatorio  titulado  "Respeto  y Armonía  en la OMC" . La OSI 
recomienda  actualizar  el programa  de aprendizaje  en línea con el fin de dar a conocer  mejor  los 
diferentes  tipos de conducta  irregular  y los mecanismos  de que disponen  los funcionarios  para 
abordar  las preocupaciones  e informar  de ellas. 
4.7.  Además,  la OSI participó  o prestó  apoyo  en diversas  actividades  y talleres  virtuales  sobre  ética 
copatrocinados  por el Servicio  de Formación  y Gestión  de la Carrera  de la DRH, dirigidos  a todo el 
personal,  en particular  los titulados  "ÉTICA : Intercambio  de Mejores  Prácticas  con Otras  
Organizaciones  Internacionales"  (los días 7 y 28 de junio de 2022), "Una Feminidad  Cuidadosamente  
Construida"  sobre  la diversidad  de género  (el 20 de septiembre  de 2022), "Abordar  el Sexismo  
Cotidiano  en el Lugar  de Trabajo"  (el 2 de junio de 2021), "La Importancia  de Hablar  sin Reservas"  
(el 2 de junio de 2021), y "Seguridad  Psicológica  y Sentimiento  de Pertenencia"  (el 24 de septiembre  
y los días 5 y 22 de octubre  de 2021). La asistencia  media  a esos eventos  fue de 36 participantes,  
 
8 Una consulta  relacionada  con la ética es una solicitud  de asesoramiento  o de examen  de un aspecto  de 
las operaciones  de la Secretaría  (por ejemplo,  una transacción,  un acuerdo  o una decisión  inminente)  con el fin 
de fortalecer  la cultura  ética o evitar  conductas  poco éticas.  
9 WT/BFA/W/557  - Informe  anual  sobre  las actividades  de la Oficina  de Supervisión  Interna  2019-2020, 
de 7 de junio de 2021.  WT/BFA/W/612  
- 7 - 
  y la OSI está trabajando  con la DRH para estudiar  medidas  que incrementen  la participación  en 
actividades  similares  en el futuro.  
4.8.  La nueva  Jefa de la OSI se ha reunido  con los Auditores  Externos  de la OMC para examinar  los 
respectivos  planes  de auditoría  y la puesta  en práctica  de las recomendaciones . Los intercambios  
han sido útiles  para establece r formas  de colaboración.  
4.9.  La OSI participó  activamente  en foros profesionales  para intercambiar  mejores  prácticas  con 
otros especialistas  de organizaciones  internacionales,  como  los Representantes  de Servicios  de 
Auditoría  Interna  de las Naciones  Unidas  (UN-RIAS),  los Representantes  de los Servicios  de 
Investigación  de las Naciones  Unidas  (UN-RIS) y la Red de Ética de las Organizaciones  Multilaterales  
(ENMO) . La Jefa de la OSI es también  la coordinadora  de la formación  en el marco  de la Conferencia  
de Investigadores  Internacionales  (CII)10, y está trabajando  en una iniciativa  para identificar,  
compartir,  coordinar  y desarrollar  oportunidades  de formación  para los investigadores,  tanto dentro  
como  fuera de la CII. La Jefa de la OSI participó  en línea en la Decimocuarta  Conferencia  de 
Representantes  de Servicios  de Auditoría  Interna  de las Naciones  Unidas,  celebrada  los días 6 y 9 de 
septiembre  de 2022.  Uno de los temas  de interés  para la OSI abarcados  fue el posicionamiento  de 
las funciones  de evaluación  en otras oficinas  de supervisión  de las organizaciones  internacionales.  
4.10.   La OSI también  se inspira  de las buenas  prácticas  de una red más amplia  de profesionales  de 
los sectores  público  y privado,  como  la Asociación  de Investigadores  Corporativos  (ACi) y la 
Asociación  de Examinadores  de Fraude  Certificados  (ACFE).  
4.1  Investigaciones  y otras  actividades  de respuesta  
4.11.   La OSI es la única  encargada  de investigar  las supuestas  infracciones  de cualquier  norma  de 
la OMC aplicable  a los funcionarios,  con independencia  de su tipo de contrato,  y de transmitir  al 
Director  General11 los resultados  de esas investigaciones.  
Evaluación  comparativa  
4.12.   Al asumir  sus funciones,  la Jefa de la OSI llevó a cabo una evaluación  comparativa  inicial  para 
comprender  la cultura  de la notificación  de incidentes  y los tipos de preocupaciones  expresadas . Los 
datos  de incidentes  registrados  por la OSI en 2021 se contrastaron  con los datos  del estudio  
comparativo  mundial  de gestión  de incidentes  realizado  por NAVEX  en 2022,  que se basa en más 
de 1,37 millones  de informes  de gestión  de incidentes  presentados  a cerca  de 3.500  organizaciones  
en todo el mundo  en 2021. El promedio  de incidentes  notificados  por cada 100 empleados  en la OMC 
es de 2,5, una cifra similar  al promedio  de 1,6 registrado  en otras organizaciones  de tamaño  
comparable . Los tipos de incidentes  notificados  en la OMC corresponden  principalmente  a la 
categoría  de diversidad  y respeto  en el lugar de trabajo  (el 63% de todas  las notificaciones  a la OSI, 
frente  a un promedio  del 50% en otras organizaciones) . Esto pone de manifiesto  la necesidad  de 
abordar  las causas  fundamentales  de los problemas  de comportamiento  y probablemente  de 
sensibilizar  sobre  otros tipos de conducta  irregular,  como  el fraude  y los conflictos  de intereses  no 
declarados . Otro dato a destacar  es que en otras organizaciones  el 50% de las preocupaciones  
planteadas  fueron  anónimas . En 2021,  la OSI no aceptó  ninguna  denuncia  anónima.12 
Nuevo  procedimiento  para las investigaciones  administrativas  
4.13.   En el período  comprendido  entre  el 1 de junio de 2021 y mediados  de octubre  de 2022, el 
Oficial  Encargado,  y posteriormente  la Jefa de la OSI, se centraron  en la revisión  del procedimiento  
 
10 Se trata de un foro de investigadores  de organizaciones  internacionales  para intercambiar  ideas,  
examinar  cuestiones  relativas  a la integridad,  abordar  los retos que plantea  la lucha  contra  el fraude,  la 
corrupción  y otras infracciones,  presentar  las últimas  novedades  y compartir  las prácticas  más difundidas:  
https://www.ciinvestigators.org/.  
11 O, cuando  se trate de una supuesta  infracción  cometida  por el Director  General,  un Director  General  
Adjunto  o un miembro  del Gabinete  del Director  General,  a los Presidentes  del Consejo  General  y del Comité  de 
Asuntos  Presupuestarios.  
12 En el párrafo  1.3 del documento  OFFICE  (14)/17  se impide  expresamente  a los notificadores  formular  
reclamaciones  anónimas:  "La reclamación  no podrá  en ningún  caso ser anónima ". WT/BFA/W/612  
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  provisional  para las investigaciones  administrativas  y medidas  disciplinarias .13 A 21 de octubre  
de 2022, el procedimiento  revisado  ha sido aprobado  por el Comité  Consultivo  Mixto  (CCM),  la 
Oficina  del Asesor  Jurídico  y la Directora  General,  y su aplicación  se está acelerando.  
4.14.   El nuevo  procedimiento  para las investigaciones  administrativas  incluye  disposiciones  
destinadas  a permitir  a la OSI cumplir  las normas14 no satisfechas  anteriormente,  que se 
identificaron  en la autoev aluación  de la calidad  realizada  por la Oficina  en mayo  de 2021, en 
concreto:  
i) la norma  12, relativa  a la protección  de los denunciantes  de irregularidades  frente  a 
posibles  represalias ; y 
ii) la norma  22, relativa  a la aceptación  de reclamaciones  anónimas.  
4.15.   El procedimiento  revisado  incluye  definiciones  de nuevos  asuntos  que deben  notificarse,  como  
el fraude,  el robo, el soborno,  la corrupción,  los quebrantamientos  de la confidencialidad,  las 
violaciones  de la seguridad  de los datos,  la coerción,  la colusión,  las preocupaciones  relativas  a la 
salud  y la inocuidad,  las preocupaciones  en materia  de seguridad  y los daños  al entorno  natural . 
Además,  se hace referencia  a un nuevo  portal  seguro  en línea para las notificaciones,  la Línea  de 
Integridad,  que se pondrá  en marcha  oficialmente  en noviembre  de 2022. 
4.16.   Los principales  cambios  introducidos  en la terminología  del procedimiento  revisado  ponen  de 
relieve  el importante  papel  que puede  desempeñar  el personal  en la alerta  temprana  o la detección  
de preocupaciones  (por ejemplo,  se ha sustituido  "reclamante"  por "notificador").  
Aumento  de la visibilidad  de las preocupaciones  
4.17.   Entre  el 1 de junio de 2021 y el 15 de octubre  de 2022 se contactó  con la OSI en 52 ocasiones  
en relación  con presuntos  casos  de conducta  irregular  ("alegaciones") . El número  de alegaciones  
aumentó  a más del doble,  pasando  de 19 en 2021 (de enero  a diciembre  de 2021) a 41 hasta  la 
fecha  en 2022 (a 20 de octubre  de 2022). Se considera  que esta evolución  se debe a un incremento  
de las actividades  de sensibilización  y divulgación  de la OSI. 
4.18.   La OSI analizó  en detalle  cada una de esas alegaciones . En el gráfico  1 se muestra  el desglose  
por categorías.  
4.19.   La mayoría  de las preocupaciones  notificadas  se refieren  al acoso  moral  (38%), seguido  del 
robo (19%) y otros casos  de incumplimiento  de las normas  de conducta  (9%). Varias preocupaciones  
están  relacionadas  con cuestiones  históricas,  lo que pone de manifiesto  la necesidad  de fomentar  la 
pronta  notificación  de las preocupaciones.  
4.20.   En cuatro  reuniones  preliminares  con funcionarios  que notificaron  preocupaciones,  los 
notificadores  optaron  por buscar  vías alternativas  de resolución  (dos eligieron  la mediación  y dos 
una resolución  de gestión)  antes  de plantearse  presentar  un informe  formal.  
4.21.   La OSI inició cuatro  (4) investigaciones,  de las cuales  una se completó  y se constató  que 
carecía  de fundamento  y el resto está en curso . Actualmente  se están  evaluando  diversas  
alegaciones.  
 
13 Procedimiento  provisional  para las investigaciones  administrativas  y medidas  disciplinarias , 
OFFICE(14)/17,  de 16 de octubre  de 2014.  
14 Tomadas  de los Principios  y Directrices  Uniformes  para Investigaciones  de la CII. WT/BFA/W/612  
- 9 - 
  Gráfico  1 Alegaciones  registradas,  por categorías  (del 1 de junio  de 2021  al 20 de 
octubre  de 2022)  
 
 
4.22.   En noviembre  de 2022, la OSI llevará  a cabo la migración  de los datos  de sus investigaciones  
a un sistema  de gestión  de casos . Esto contribuirá  a mejorar  la eficiencia  y a garantizar  un flujo de 
trabajo  coherente  de recepción  de alegaciones,  clasificación,  evaluación  preliminar  e investigación.  
4.2  Auditorías  internas  y otras  actividades  de aseguramiento  
4.23.   Debido  a las limitaciones  de recursos,  incluido  un período  de ocho meses  sin Jefe de la OSI, 
y al hecho  de que las investigaciones  tienen  preferencia  sobre  las demás  funciones  de la OSI15, no 
se completó  ninguna  de las auditorías  propuestas  en el Plan de Auditoría  Interna  para 2020-2021 
presentado  al Comité  de Asuntos  Presupuestarios  en octubre  de 2020.16 En julio de 2022, la OSI 
comenzó  la revisión  y actualización  del documento  de su universo  de auditoría  a fin de adoptar  
decisiones  basadas  en datos  empíricos  para el establecimiento  de un orden  de prioridad  de los 
principales  riesgos  para la OMC. Una vez completada  esta etapa,  la Oficina  presentará  su Plan de 
Auditoría  Interna  para 2023-2024 al Comité  de Asuntos  Presupuestarios  a principios  de 2023. 
4.24.    En octubre  de 2022, la OSI comenzó  a trabajar  en una auditoría  de la gestión  de las licencias  
de enfermedad . La auditoría  se centrará  en evaluar  el cumplimiento  de la política  y los procesos  de 
notificación  y utilización  del derecho  a licencia  de enfermedad.  
4.25.   La OSI siguió  vigilando  la aplicación  de las recomendaciones  de auditoría  interna  (sobre  la 
base de las aportaciones  de las Divisiones  interesadas) . Está revisando  la Política  Marco  de Control  
Interno  junto con el grupo  encargado  de la aplicación  de la Gestión  del Riesgo  de la Oficina  para la 
Transformación . La política  de gestión  del riesgo  se actualizará  en paralelo . La OSI está 
proporcionando  recomendaciones  y aportaciones  a la Directora  General,  en particular  en relación  
con la incorporación  de una función  relacionada  con el riesgo.  
4.26.   Asimismo,  la OSI está realizando  el seguimiento  de las recomendaciones  de auditoría  externa,  
entre  ellas el apoyo  a la aplicación  de un proceso  para la divulgación  por parte del personal  clave de 
la Dirección  de información  sobre  las transacciones  entre  partes  vinculadas,  de conformidad  con la 
Norma  Internacional  de Contabilidad  del Sector  Público  (NICSP)  20. 
 
15 Procedimiento  provisional  para las investigaciones  administrativas  y medidas  disciplinarias , 
OFFICE(14)/17,  de 16 de octubre  de 2014,  párrafo  1.30. 
16 WT/BFA/W/532  – Informe  anual  sobre  las actividades  de la Oficina  de Supervisión  Interna  2019-
2020, de 25 de septiembre  de 2020.  
9%
4%
4%
38%
2%8%8%4%4%19%Abuso de autoridad
Quebrantamiento de la confidencialidad
Conflicto de intereses
Acoso moral
Preocupaciones relativas a la salud y la
inocuidad
Otras
Otros casos de incumplimiento de las normas de
conducta
Preocupaciones en materia de seguridad
Acoso sexual
RoboWT/BFA/W/612  
- 10 - 
  5  ACTIVIDAD  DE SUPERVISIÓN  INTERNA  PREVISTA  PARA  2022 -2024  
5.1.  Las prioridades  de la OSI para 2022-2024 son provisionales,  a la espera  de una evaluación  
actualizada  de los riesgos  más importantes  y los mecanismos  de control  para mitigarlos,  las 
prescripciones  del MIPP y las aportaciones  recibid as del personal  directivo  superior  y los Miembros  
de la OMC.  
5.2.  Las prioridades  provisionales  para 2022-2024 son las siguientes:  
1) La OSI revisará  la Carta  de Supervisión  Interna  (es decir,  el Memorándum  
Administrativo  Nº 97417), en la que se definen  los objetivos,  las facultades  y las 
obligaciones  de la Oficina . Evaluará  y examinará  su alcance,  en particular  con respecto  
a los elementos  abarcados  en la segunda  línea de defensa  (ética,  cumplimiento,  riesgo  
y evaluación) . Con arreglo  a la autoevaluación  de la calidad  de la auditoría  interna  de 
la OSI realizada  en 2020,  la Carta  se actualizará  para incluir  la definición  de auditoría  
interna  y tener  en cuenta  la naturaleza  de los trabajos  de consultoría . La Carta  revisada  
deberá  presentarse  a la Directora  General  y al Comité  de Asuntos  Presupuestarios,  
Financieros  y Administrativos  para su examen  y aprobación.  
2) Antes  de redactar  un Plan de Auditoría  Interna  para 2023-2024, la OSI revisará  sus 
prioridades  de auditoría  teniendo  en cuenta  las aportaciones  de la Directora  General,  el 
personal  directivo  superior,  los auditores  externos,  los Miembros  y el personal  clave que 
participa  en la gestión  de riesgos.  
3) La OSI dará prioridad  a aumentar  la eficiencia  y el valor mediante  la modernización  de 
sus sistemas  y procesos,  incluida  la adopción  de un nuevo  sistema  de gestión  de casos  
para acelerar  los flujos  de trabajo  de investigación.  
4) La OSI creará  y pondrá  en marcha  una Línea  de Integridad  en noviembre  de 2022 para 
que los funcionarios  y terceros  puedan  notificar  preocupaciones  de manera  segura  
(incluso  anónima)  en una plataforma  protegida . Trabajará  con la Red de Apoyo  y la DRH 
en un programa  de comunicación  continua  para promover  la Línea  de Integridad  y 
fomentar  una cultura  de hablar  sin reservas . Prevé un aumento  considerable  del número  
de alegaciones  y seguirá  supervisando  los recursos  para atender  las demandas.  
5) La OSI se centrará  en ganar  confianza  y visibilidad,  para ser más eficaz  en la mejora  de 
la cultura  ética de la OMC. Seguirá  realizando  actividades  de comunicación  y 
divulgación . También  continuará  colaborando  con otras Divisiones  para promover  y 
mantener  una cultura  de integridad,  diversidad,  equidad  e inclusión  en la OMC. 
6) La OSI sensibilizará  al personal  sobre  el procedimiento  revisado  para las investigaciones  
administrativas  mediante  actividades  de formación  y comunicación . Elaborará  y aplicará  
una estrategia  para abordar  las conductas  irregulares  conforme  a un enfoque  de cuatro  
facetas : prevención,  detección,  respuesta  y justicia  interna . En el marco  de la 
prevención,  en particular,  la OSI sensibilizará  sobre  el fraude,  los conflictos  de intereses,  
el acoso  moral  y el acoso  sexual.  
7) Por último,  la OSI seguirá  estableciendo  redes  de contacto  con otras organizaciones  
internacionales  con el objetivo  de intercambiar  buenas  prácticas  y ponerse  al tanto de 
las últimas  novedades  en el ámbito  profesional  de la auditoría  interna,  la ética y las 
investigaciones . Además,  seguirá  participando  activamente  en foros profesionales  
(como  UN-RIAS,  UN-RIS, ENMO  y CII). 
8) La OSI seguirá  informando  anualmente  al Comité  de Asuntos  Presupuestarios  sobre  la 
situación  de sus actividades.  
 
17 Memorándum  Administrativo  Nº 974 – Oficina  de Supervisión  Interna , OFFICE(15)/101,  de fecha  30 
de noviembre  de 2015.  WT/BFA/W/612  
- 11 - 
  ANEXO 1 - LISTA  DE SIGLAS  
ACi  Asociación  de Investigadores  Corporativos  
ACFE  Asociación  de Examinadores  de Fraude  Certificados  
CCM  Comité  Consultivo  Mixto  
CHF  Francos  suizos  (moneda)  
CII  Conferencia  de Investigadores  Internacionales  
DRH  División  de Recursos  Humanos  
ENMO  Red de Ética de las Organizaciones  Multilaterales  
IIA  Instituto  de Auditores  Internos  
MIPP  Marco  Internacional  para la Práctica  Profesional  
NICSP  Normas  Internacionales  de Contabilidad  del Sector  Público  
n.a.  No se aplica  
OMC  Organización  Mundial  del Comercio  
OSI  Oficina  de Supervisión  Interna  
RIAS  Representantes  de Servicios  de Auditoría  Interna  
RIS  Representantes  de los Servicios  de Investigación  
 
 
__________