Mówca: Krystyna Sibińska
Data: 2026-06-09 (Sejm RP, kadencja 10)

Panie Marszałku! Wysoka Izbo! W imieniu Klubu Parlamentarnego Koalicja Obywatelska przedstawiam stanowisko dotyczące rządowego projektu ustawy o osobistych kontach inwestycyjnych, przedstawionego w druku nr 2580. Ustawa reguluje zasady gromadzenia i opodatkowania aktywów przez osoby fizyczne na osobistych kontach inwestycyjnych, OKI. Jest to nowa forma inwestowania, która jest odpowiedzią na potrzeby dotyczące zarówno gromadzenia kapitału, jak i ułatwiania jego przepływów i zapewnienia jego efektywnej alokacji, co może być jednym z elementów wzrostu dobrobytu kraju, ale też poprawy dobrostanu obywateli. Jak pokazują dane, stopa oszczędności w Polsce jest jedną z najniższych w Unii Europejskiej i krajach OECD. W I kwartale 2024 r. wyniosła zaledwie 6,38%, przy unijnej średniej wynoszącej 14,32%. Niską efektywnością charakteryzuje się również sposób zarządzania oszczędnościami przez gospodarstwa domowe, co nie jest korzystne dla wzrostu zamożności społeczeństwa. Mamy do czynienia z nadmierną alokacją środków finansowych w depozytach bankowych i na lokatach o realnym oprocentowaniu bliskim 0. Dlatego też potrzebne są nowe działania, nowe pomysły i nowe instrumenty, dzięki którym obywatele będą korzystnie inwestować swoje aktywa. Jednym z takich instrumentów będą osobiste konta inwestycyjne, które będą charakteryzowały trzy przymioty: proste, płynne, elastyczne. OKI będą funkcjonowały jako wyodrębnione rachunki. Inwestor może mieć kilka kont OKI w różnych instytucjach, co też zwiększy poczucie bezpieczeństwa osoby inwestującej. Projekt ustawy określa zarówno szczegóły dotyczące inwestowania, jak i zasady oraz stawki opodatkowania aktywów zgromadzonych na osobistych kontach inwestycyjnych. To, co też jest istotą tej ustawy, to określenie zwolnień podatkowych w przypadku podatku od wartości aktywów, które, co ważne, będą podlegały waloryzacji. Dochód ze środków zgromadzonych na OKI, czyli np. odsetki, byłby zwolniony z opodatkowania. Wartość określonych aktywów OKI znajdujących się na wszystkich kontach OKI, które mają charakter oszczędnościowy, takich jak środki pieniężne, obligacje, bony skarbowe czy tytuły uczestnictwa w detalicznych produktach zbiorowego inwestowania, będzie zwolniona od podatku od wartości aktywów w roku podatkowym do wysokości 25 tys. zł. Natomiast wartość określonych aktywów OKI na wszystkich kontach OKI posiadanych przez podatnika, mających charakter inwestycyjny, czyli np. jednostki uczestnictwa ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego, tytuły uczestnictwa funduszu zagranicznego, akcje, prawa do akcji, prawa do poboru i inne formy, będzie zwolniona od podatku od wartości aktywów w roku podatkowym do wysokości 100 tys. zł. Osobiste konta inwestycyjne, choć mogą w znaczący sposób wpłynąć na rozwój gospodarczy kraju - i jestem przekonana, że właśnie tak się stanie - są produktem osobistym i dobrowolnym, czyli każdy obywatel będzie mógł podjąć decyzję, czy i w jaki sposób lokować swoje aktywa. Mogą one motywować obywateli do lokowania swoich środków w realną gospodarkę, co będzie korzyścią zarówno osobistą, jak i społeczną. Dlatego też Klub Parlamentarny Koalicja Obywatelska popiera propozycję rządowego rozwiązania przedstawionego w ustawie o osobistych kontach inwestycyjnych i będzie współpracować przy dalszym procedowaniu nad nią. Dziękuję bardzo. (Oklaski)