Förordning (2014:993) om särskild tillsyn och kapitalbuffertar

Inledande bestämmelser

1 § Denna förordning är meddelad med stöd av 

- lagen (2014:968) om särskild tillsyn över kreditinstitut och 
värdepappersbolag, 

- lagen (2014:966) om kapitalbuffertar, och

- 8 kap. 7 § regeringsformen.
Förordning (2021:385).

2 § I denna förordning betyder 

1. behörig myndighet: Finansinspektionen eller en annan 
myndighet inom Europeiska ekonomiska samarbetsområdet (EES) 
som utövar tillsyn över kreditinstitut, värdepappersbolag, 
institut för elektroniska pengar eller motsvarande utländska 
företag,

2. institut: 

a) i 18 §, detsamma som i 1 kap. 2 § 6 lagen (2014:966) om 
kapitalbuffertar, och

b) i övrigt, detsamma som i 1 kap. 2 § första stycket 5 lagen 
(2014:968) om särskild tillsyn över kreditinstitut och 
värdepappersbolag,

3. kapitaltäckningsdirektivet: Europaparlamentets och rådets 
direktiv 2013/36/EU av den 26 juni 2013 om behörighet att 
utöva verksamhet i kreditinstitut och om tillsyn av 
kreditinstitut, om ändring av direktiv 2002/87/EG och om 
upphävande av direktiven 2006/48/EG och 2006/49/EG, i lydelsen 
enligt Europaparlamentets och rådets direktiv (EU) 2019/2034, 

4. systemviktigt institut: detsamma som i 1 kap. 2 § 13 lagen 
om kapitalbuffertar,

5. tillsynsförordningen: Europaparlamentets och rådets 
förordning (EU) nr 575/2013 av den 26 juni 2013 om 
tillsynskrav för kreditinstitut och om ändring av förordning 
(EU) nr 648/2012,

6. värdepappersbolagsdirektivet: Europaparlamentets och rådets 
direktiv (EU) 2019/2034 av den 27 november 2019 om tillsyn av 
värdepappersföretag och om ändring av direktiven 2002/87/EG, 
2009/65/EG, 2011/61/EU, 2013/36/EU, 2014/59/EU och 2014/65/EU, 
i den ursprungliga lydelsen, och

7. värdepappersbolagsförordningen: Europaparlamentets och 
rådets förordning (EU) 2019/2033 av den 27 november 2019 om 
tillsynskrav för värdepappersföretag och om ändring av 
förordningarna (EU) nr 1093/2010, (EU) nr 575/2013, (EU) 
nr 600/2014 och (EU) nr 806/2014.

Termer och uttryck i övrigt som används i denna förordning har 
samma betydelse som i lagen om särskild tillsyn över 
kreditinstitut och värdepappersbolag. Förordning (2021:507).

Information från Finansinspektionen

Information som Finansinspektionen ska tillhandahålla

3 § Finansinspektionen ska på sin webbplats tillhandahålla

1. de lagar och andra författningar och allmänna råd som har 
beslutats för att genomföra kapitaltäckningsdirektivet och 
värdepappersbolagsdirektivet,

2. information om i vilken utsträckning de valmöjligheter som 
finns i kapitaltäckningsdirektivet, 
värdepappersbolagsförordningen och 
värdepappersbolagsdirektivet har utnyttjats,

3. de allmänna kriterier och metoder som tillämpas vid 
översyns- och utvärderingsprocessen enligt 9 §,

4. sammanställda statistiska uppgifter om antalet 
kreditinstitut och värdepappersbolag, kapitalkrav och andra 
centrala aspekter som rör tillsynen över sådana företag,

5. sådan information enligt artikel 144 i 
kapitaltäckningsdirektivet som rör tillämpningen av vissa 
bestämmelser i tillsynsförordningen, 

6. den information som ska offentliggöras enligt 
artiklarna 68, 131.12, 133.13 och 143.1 d i 
kapitaltäckningsdirektivet, och

7. den information som ska offentliggöras enligt artikel 20 i 
värdepappersbolagsdirektivet. Förordning (2021:507).

4 § Finansinspektionen ska sträva efter att tillhandahålla
den information som anges i 3 § 1–4 på ett sätt som gör det
möjligt att jämföra de tillvägagångssätt som har valts i
Sverige med de tillvägagångssätt som de behöriga
myndigheterna i andra medlemsstater har valt. Informationen
ska offentliggöras i ett gemensamt format och uppdateras
regelbundet.

5 § De författningar och allmänna råd som ska tillhandahållas
på webbplatsen enligt 3 § 1 ska Finansinspektionerna vid
behov översätta till engelska. Förordning (2015:181).

Förteckning över finansiella holdingföretag och blandade
finansiella holdingföretag

6 § Finansinspektionen ska föra en förteckning över sådana
finansiella holdingföretag och blandade finansiella
holdingföretag som avses i artikel 11 i tillsynsförordningen.
Förteckningen ska lämnas till annan behörig myndighet,
Europeiska kommissionen och Europeiska bankmyndigheten. Vid
varje förändring ska en ny förteckning lämnas.

Underrättelser till europeiska institutioner

7 § Finansinspektionen ska underrätta Europeiska kommissionen, 
Europeiska systemrisknämnden, Europeiska bankmyndigheten och 
Europeiska unionens råd i den utsträckning som följer av 
kapitaltäckningsdirektivet.

Finansinspektionen ska underrätta Europeiska kommissionen, 
Europeiska bankmyndigheten, medlemsstaternas centralbanker, 
det europeiska centralbankssystemet, Europeiska centralbanken 
och offentliga myndigheter med ansvar för att övervaka 
betalnings- och avvecklingssystem i den utsträckning som 
följer av värdepappersbolagsdirektivet. Förordning (2021:507).

Informationens förhållande till det offentliga
rättsinformationssystemet

8 § Den information som ska finnas på Finansinspektionens
webbplats enligt denna förordning ska hållas skild från den
del av innehållet i det offentliga rättsinformationssystemet
enligt rättsinformationsförordningen (1999:175) som
inspektionen svarar för.

Beräkning av det totala riskvägda exponeringsbeloppet

8 a § Det totala riskvägda exponeringsbeloppet enligt artikel 
92 i tillsynsförordningen ska beräknas utan golv, om

1. institutet är ett kreditinstitut som avses i 1 kap. 2 § 
första stycket 7 a eller g lagen (2014:968) om särskild 
tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag, och

2. moderinstitutet är etablerat i Sverige och beräknar 
beloppet på gruppnivå. Förordning (2024:674).

Finansinspektionens tillsyn och tillsynsbefogenheter

9 § /Upphör att gälla U:2025-04-04/
Finansinspektionen ska i sin tillsyn följa de bestämmelser 
om översyns- och utvärderingsprocess som finns i 
artiklarna 97-101 i kapitaltäckningsdirektivet och artikel 36 
i värdepappersbolagsdirektivet.

Om Finansinspektionen beslutar om särskilda kapitalbaskrav 
enligt 2 kap. 1 § lagen (2014:968) om särskild tillsyn över 
kreditinstitut och värdepappersbolag, gäller förutsättningarna 
enligt artikel 104a.2 och 104a.3 i kapitaltäckningsdirektivet.
Förordning (2021:507).

9 § /Träder i kraft I:2025-04-04/
Finansinspektionen ska i sin tillsyn följa bestämmelserna 
om

1. översyns- och utvärderingsprocessen i artiklarna 97-101 i 
kapitaltäckningsdirektivet och artikel 36 i 
värdepappersbolagsdirektivet, och

2. betydande filialer i artikel 51.1 och 51.2 i 
kapitaltäckningsdirektivet.

Om Finansinspektionen beslutar om särskilda kapitalbaskrav 
enligt 2 kap. 1 § lagen (2014:968) om särskild tillsyn över 
kreditinstitut och värdepappersbolag, gäller förutsättningarna 
enligt artikel 104a.2 och 104a.3 i kapitaltäckningsdirektivet.
Förordning (2025:215).

Internationella överenskommelser

10 § Finansinspektionen får ingå sådana internationella 
överenskommelser som följer av 

1. artikel 115.1 i kapitaltäckningsdirektivet, och 

2. artiklarna 16 och 48 i värdepappersbolagsdirektivet. 

Första stycket gäller inte om överenskommelsen kräver 
riksdagens eller Utrikesnämndens medverkan. 
Förordning (2021:507).

Samarbete med andra behöriga myndigheter

11 § Finansinspektionen ska använda sig av Europeiska 
bankmyndighetens centrala databas vid lämplighetsprövning 
enligt 3 kap. 2 § första stycket 4 lagen (2004:297) om bank- 
och finansieringsrörelse, 3 kap. 1 § 5 lagen (2007:528) om 
värdepappersmarknaden och 3 kap. 1 § första stycket 5 lagen 
(2014:968) om särskild tillsyn över kreditinstitut och 
värdepappersbolag. Förordning (2020:1218).

12 § /Upphör att gälla U:2025-04-04/
Finansinspektionen ska vid utarbetandet av ett sådant 
program för tillsynsgranskning som avses i artikel 99 i 
kapitaltäckningsdirektivet beakta den information som lämnats 
av behöriga myndigheter i ett värdland om vad som framkommit 
vid kontroll och inspektion av ett kreditinstituts filial i 
det landet. Förordning (2021:507).

12 § /Träder i kraft I:2025-04-04/
Finansinspektionen ska vid utarbetandet av ett sådant 
program för tillsynsgranskning som avses i artikel 99 i 
kapitaltäckningsdirektivet beakta den information som lämnats 
av behöriga myndigheter i ett värdland om vad som framkommit 
vid kontroll och inspektion av ett kreditinstituts filial i 
det landet. 

Finansinspektionen ska inom sitt ansvarsområde aktivt delta i 
de tillsynskollegier och samarbeten för finansiell tillsyn som 
avses i artiklarna 51.3, 116 och 125 i 
kapitaltäckningsdirektivet samt i det sammanhanget bidra till 
att tillsynen samordnas. Förordning (2025:215).

13 § När Finansinspektionen beslutar om kapitalbuffert för
övriga systemviktiga institut, ska inspektionen beakta att
bufferten inte får medföra oproportionella negativa effekter
på hela eller delar av det finansiella systemet i andra
länder inom EES eller i EES som helhet och inte heller får
utgöra eller skapa ett hinder för den inre marknadens
funktion.

Finansinspektionen ska minst en gång varje år göra en översyn
av kapitalbufferten för övriga systemviktiga institut.

Finansinspektionen ska varje år se över identifieringen av
globala systemviktiga institut och övriga systemviktiga
institut samt de globala systemviktiga institutens placering
i underkategorier.

14 § När Finansinspektionen beslutar om en systemriskbuffert 

1. ska inspektionen beakta att bufferten inte får medföra 
oproportionella negativa effekter på hela eller delar av det 
finansiella systemet i andra länder inom EES eller i EES som 
helhet och inte heller får utgöra eller skapa ett hinder för 
den inre marknadens funktion, 

2. tillämpas artikel 133.7 i kapitaltäckningsdirektivet.

Finansinspektionen ska minst en gång vartannat år göra en 
översyn av systemriskbufferten. Förordning (2020:1218).

15 § Finansinspektionen ska vid ett beslut om erkännande av
ett annat lands systemriskbuffertvärde enligt 4 kap. 7 §
lagen (2014:966) om kapitalbuffertar beakta information som
lämnats av det landet.

Finansinspektionen får uppmana Europeiska systemrisknämnden
att utfärda en rekommendation i enlighet med artikel 16 i
förordning (EU) nr 1092/2010 till ett eller flera länder som
kan erkänna ett av Finansinspektionen fastställt
systemriskbuffertvärde.

Bemyndiganden

Bemyndiganden enligt lagen (2014:968) om särskild tillsyn
över kreditinstitut och värdepappersbolag

16 § Finansinspektionen får meddela föreskrifter som 
kompletterar tillsynsförordningens bestämmelser om

1. offentliggörande av information och tillsynsrapportering,

2. beräkningen av kapitalbaskravet samt kapitalbasen, 

3. stora exponeringar,

4. exponeringar i fastigheter,

5. säkerställda obligationer,

6. likviditetskrav,

7. interna modeller för marknadsrisker,

8. schablonmetoden för marknadsrisker,

9. schablonmetoden för kreditrisker,

10. IRK-metoden för kreditrisker,

11. motpartsrisker,

12. värdepapperisering,

13. bruttosoliditet, 

14. konsolidering av de gruppbaserade kraven,

15. omklassificering av positioner, och

16. klassificering av kreditinstitut.
Förordning (2021:507).

16 a § Finansinspektionen får meddela föreskrifter som 
kompletterar värdepappersbolagsförordningens bestämmelser om

1. beräkningen av kapitalbaskraven (artikel 30.1 tredje 
stycket), och

2. koncentrationsrisker (artikel 41.2).
Förordning (2021:507).

17 § Finansinspektionen får i fråga om lagen (2014:968) om 
särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag 
meddela föreskrifter om

1. vilka krav som ska ställas på den som ska ingå i ledningen 
i 

a) ett finansiellt holdingföretag eller ett blandat 
finansiellt holdingföretag enligt 3 kap. 5 §, eller

b) ett värdepappersinriktat holdingföretag eller ett blandat 
finansiellt holdingföretag enligt 3 a kap. 2 §,

2. vid vilken tidpunkt, på vilken plats och med vilka 
intervall 

a) kreditinstitut ska offentliggöra sådan information som 
anges i artiklarna 431-455 i tillsynsförordningen, och

b) värdepappersbolag ska offentliggöra sådan information som 
anges i artikel 46 i värdepappersbolagsförordningen,

3. vilken information moderföretag ska offentliggöra enligt 
6 kap. 2 §,

4. de omständigheter som ska beaktas vid fastställandet av en 
lämplig nivå för kapitalbasen i samband med en översyn och 
utvärdering av ett kreditinstitut, och

5. de omständigheter som ska beaktas, dels vid prövningen 
enligt 2 kap. 2 § av om ett kreditinstitut ska uppfylla ett 
särskilt likviditetskrav, dels vid fastställandet av en 
lämplig nivå för ett sådant särskilt likviditetskrav i samband 
med en översyn och utvärdering av institutet. 
Förordning (2021:507).

17 a § /Upphör att gälla U:2025-04-01/
Polismyndigheten får meddela föreskrifter om hur 
uppgifter enligt 6 kap. 11 § lagen (2014:968) om särskild 
tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag ska 
lämnas. Förordning (2018:1763).

17 a § /Träder i kraft I:2025-04-01/
Polismyndigheten får meddela föreskrifter om hur 
uppgifter enligt 6 kap. 10 a § första stycket och 11 § lagen 
(2014:968) om särskild tillsyn över kreditinstitut och 
värdepappersbolag ska lämnas. Förordning (2025:203).

Bemyndiganden enligt lagen (2014:966) om kapitalbuffertar

18 § Finansinspektionen får i fråga om lagen (2014:966) om 
kapitalbuffertar meddela föreskrifter om 

1. de principer som ska beaktas vid fastställandet och 
graderingen av systemriskbufferten enligt 4 kap. 1 §,

2. fastställandet av geografisk tillhörighet hos exponeringar 
avseende systemriskbufferten samt hur de geografiska 
systemriskbuffertkraven ska sammanvägas,

3. bedömningsgrunder för när ett institut ska utses till 
globalt systemviktigt eller flyttas till en högre kategori av 
globalt systemviktiga institut, 

4. hur övriga systemviktiga institut ska identifieras och hur 
bedömning av tillhörande kapitalbuffertkrav ska ske enligt 
5 kap. 3 och 4 §§,

5. vilka kreditexponeringar som i enlighet med 6 kap. 1 § ska 
beaktas vid beräkningen av den kontracykliska 
kapitalbufferten, 

6. beräkningen av det viktade genomsnittet av de 
kontracykliska buffertvärdena enligt 6 kap. 1 §, 

7. skyldighet för instituten att ange sina kreditexponeringars 
geografiska område, 

8. hur högsta förfogandebelopp enligt 8 kap. 1 § ska beräknas 
och rapporteras, 

9. de krav som en kapitalkonserveringsplan enligt 8 kap. 1 § 
ska uppfylla, och 

10. underrättelseskyldigheten enligt 8 kap. 5 §.
Förordning (2021:507).

Verkställighetsföreskrifter

19 § Finansinspektionen får meddela närmare föreskrifter om 

1. vad ansökningar enligt tillsynsförordningen, 
värdepappersbolagsförordningen, lagen (2014:968) om särskild 
tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag och lagen 
(2014:966) om kapitalbuffertar ska innehålla och vilka 
handlingar som samtidigt ska ges in till inspektionen, 

2. sådana exponeringar som avses i 4 kap. 7 § lagen om 
kapitalbuffertar, 

3. att vissa uppgifter som enligt artiklarna 394, 415, 416, 
430-430b och 451 i tillsynsförordningen och 6 kap. 1 § lagen 
om särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag 
ska lämnas till Finansinspektionen i stället ska lämnas till 
Statistiska centralbyrån,

4. fastställandet av ett kontracykliskt buffertriktvärde och 
ett kontracykliskt buffertvärde enligt 7 kap. 1 § lagen om 
kapitalbuffertar, 

5. sådana exponeringar som avses i 7 kap. 4 § lagen om 
kapitalbuffertar, 

6. fastställandet av ett kontracykliskt buffertvärde för 
kreditexponeringar i ett land utanför EES enligt 7 kap. 5 § 
lagen om kapitalbuffertar, och 

7. erkännande av andra medlemsstaters kortare övergångsperiod 
för den kontracykliska kapitalbufferten enligt 5 § lagen 
(2014:967) om införande av lagen (2014:966) om 
kapitalbuffertar. Förordning (2021:509).

Samråd

20 § Innan Finansinspektionen meddelar föreskrifter med stöd
av 19 § 3, ska inspektionen ge Riksbanken och Statistiska
centralbyrån tillfälle att yttra sig.

Statligt stöd

21 § När stöd lämnas till kreditinstitut enligt lagen 
(2015:1017) om förebyggande statligt stöd till kreditinstitut 
och om stabilitetsfonden, ska de principer om rörlig 
ersättning och ersättningsstruktur som anges i artikel 93 i 
kapitaltäckningsdirektivet iakttas. Förordning (2022:750).