Lag (1993:931) om individuellt pensionssparande

1 kap. Inledande bestämmelser

Tillämpningsområde

1 § Denna lag gäller sådant individuellt sparande för pension som
sker enligt särskilt avtal med ett pensionssparinstitut enligt
villkoren i denna lag.

Lagen gäller inte sparande som omfattas av försäkringsavtal.

Definitioner

2 § I denna lag betyder 

1. pensionssparavtal: sådant avtal som anges i 1 §, 

2. pensionssparrörelse: verksamhet som består i att erbjuda 
allmänheten pensionssparavtal, 

3. pensionssparinstitut: företag som har fått tillstånd att 
driva pensionssparrörelse, 

4. pensionssparare: en person som ingått pensionssparavtal, 

5. pensionssparkonto: sådant konto som avses i 3 kap. 4 §, 


6. kontoinnehavare: pensionssparare och person som genom 
förmånstagarförordnande eller bodelning förvärvat rätt enligt 
ett pensionssparavtal,

7. värdepappersinstitut: det som anges i 1 kap. 4 b § lagen 
(2007:528) om värdepappersmarknaden, och

8. fondpapper: aktie och obligation samt sådana andra 
delägarrätter eller fordringsrätter som är utgivna för allmän 
omsättning, fondandel och aktieägares rätt gentemot den som 
för hans räkning förvarar aktiebrev i ett utländskt bolag 
(depåbevis). Lag (2017:681).

Sundhetskrav

3 § Pensionssparrörelse skall bedrivas så att allmänhetens
förtroende för verksamheten upprätthålls och tillgångar på
pensionssparkonton inte otillbörligen riskeras samt i övrigt så att
rörelsen kan anses sund.

Tillståndsplikt

4 § Pensionssparrörelse får bedrivas endast efter tillstånd av
Finansinspektionen.

5 § Tillstånd att driva pensionssparrörelse får endast meddelas
värdepappersinstitut.

Tillstånd får meddelas om

1. bolagsordningen, reglementet eller stadgarna inte strider mot
denna lag eller någon annan författning,

2. den planerade verksamheten kan antas komma att uppfylla
kraven på en sund pensionssparrörelse och

3. företaget uppfyller de villkor som i övrigt anges i denna lag.

6 § Till ansökan om tillstånd skall fogas en plan för den tilltänkta
verksamheten. Regeringen eller, efter regeringens bemyndigande,
Finansinspektionen får meddela närmare föreskrifter om vad en
verksamhetsplan  skall innehålla.

2 kap. Sparformer

1 § Individuellt pensionssparande får ske i en eller flera av
sparformerna

1. inlåning,

2. andelar i värdepappersfond och i specialfond och

3. andra fondpapper. Lag (2013:566).

2 § Vid inlåning skall pensionssparmedlen för spararens räkning
placeras i ett svenskt eller utländskt bankföretag.

3 § Vid sparande i en värdepappersfond eller specialfond ska
pensionssparmedlen för spararens räkning placeras i en sådan
värdepappersfond som avses i lagen (2004:46) om
värdepappersfonder eller i en sådan specialfond som avses i
lagen (2013:561) om förvaltare av alternativa
investeringsfonder. Pensionssparmedlen får även placeras i
ett utländskt fondföretag som är underkastat lagstiftning
eller annan offentlig reglering som väsentligen stämmer
överens med den som gäller för värdepappersfonder eller
specialfonder här i landet. Lag (2013:566).

4 § Vid sparande i andra fondpapper än andelar i en
värdepappersfond eller i en specialfond ska
pensionssparmedlen för spararens räkning placeras i
fondpapper som är upptagna till handel på en reglerad marknad
eller en motsvarande marknad utanför Europeiska ekonomiska
samarbetsområdet. Lag (2013:566).

3 kap. Pensionssparrörelse

Pensionssparavtal

1 § Ett pensionssparavtal skall vara skriftligt. I avtalet skall anges
spartiden, tidpunkten då utbetalningarna skall börja och det antal
år utbetalningar skall ske. Pensionssparavtalet skall även innehålla
fullmakt för pensionssparinstitutet att förfoga över tillgångar på
pensionssparkonto för  betalning av avkastningsskatt enligt lagen
(1990:661) om avkastningsskatt på pensionsmedel. Avtalsvillkor
som inte tagits in i avtalet är utan verkan mot kontoinnehavaren.

2 § Ytterligare bestämmelser om villkor som skall tas in i ett
pensionssparavtal finns i 58 kap. 30 § inkomstskattelagen
(1999:1229). Lag (1999:1279).

Sparmedlens förvaltning

3 § Pensionssparinstitutet skall, inom ramen för bestämmelserna i 2
kap. om tillåtna sparformer, placera tillgångarna på
pensionssparkontot på det sätt kontoinnehavaren från tid till annan
bestämmer. Placeringarna får fördelas mellan sparformerna.

4 § Pensionssparinstitutet skall för varje pensionssparavtal föra ett
pensionssparkonto. På kontot skall institutet fortlöpande anteckna

1. in- och utbetalningar,

2. köp och försäljningar av fondandelar och andra fondpapper,

3. räntor och utdelningar, samt

4. skatter och avgifter som dras från kontot.
Pensionssparkontot skall vid varje tid utvisa vilka olika tillgångar
som förvaltas för kontoinnehavarens räkning.

5 § Tillgångar som inte placeras som inlåning i
pensionssparinstitutet enligt 2 kap. 2 § skall hållas avskilda från
institutets tillgångar.

6 § Fondpapper får inte förvärvas eller avyttras till ett pris
som avviker från det gällande marknadsvärdet. Lag (1998:273).

7 § Pensionssparinstitutet får avyttra tillgångar på ett
pensionssparkonto i den utsträckning det behövs

1. för att utbetalningar enligt pensionssparavtalet skall kunna göras,

2. för att skatter och avgifter skall kunna tas ut från
pensionssparkontot, eller

3. enligt lag eller annan författning.

Utbetalning och byte av pensionssparinstitut

8 § Utbetalning från pensionssparkonto får ske endast enligt
villkoren i pensionssparavtalet eller enligt föreskrifter i denna lag
eller annan författning.

9 § Kontoinnehavaren får flytta pensionssparavtalet till ett annat
pensionssparinstitut. Det institut från vilket pensionssparavtalet
flyttas får då ta ut en skälig avgift. Denna får dras från
pensionssparkontot.

Vid sådan flyttning som avses i 6 kap. 3 § får avgift inte tas ut.

Information

10 § Pensionssparinstitutet skall, om inte annat har avtalats,
skriftligen underrätta kontoinnehavaren om omplaceringar av
tillgångar som utförts enligt 3 § och om den kostnad som dragits
från pensionssparkontot till följd av åtgärden.

11 § Pensionssparinstitutet ska årligen ge kontoinnehavaren
en skriftlig redovisning av förvaltningen av tillgångarna på
pensionssparkontot. I redovisningen ska anges

1. tillgångarnas ingående och utgående värde,

2. tillgångarnas placering,

3. köp, försäljningar och andra omplaceringar som skett,

4. belopp som har betalats eller utbetalats,

5. räntor och utdelningar, och

6. skatter och avgifter som dragits från kontot.

Om tillgångarna under året varit placerade i andelar i en
sådan värdepappersfond som avses i lagen (2004:46) om
värdepappersfonder eller i en sådan specialfond som avses i
lagen (2013:561) om förvaltare av alternativa
investeringsfonder, ska det i redovisningen dessutom anges
hur stort belopp av de totala kostnader som belastat fonden
under det närmast föregående kalenderåret som hänför sig till
andelsinnehavet. Det ska framgå hur stor del av beloppet som
avser förvaltningskostnader, inklusive kostnader för
förvaring av fondtillgångarna. Lag (2013:566).

12 § Om fondpapper på ett pensionssparkonto är registrerade i
pensionssparinstitutets namn (förvaltarregistrerade) skall institutet,
om inte  annat har avtalats, se till att kontoinnehavaren ändå får del
av den information som han annars skulle ha fått genom utgivaren
av fondpapperen.

4 kap. Spararens förfoganden

Allmänna bestämmelser

1 § Överlåtelse eller annat förfogande över tillgångar på ett 
pensionssparkonto eller över rätten enligt ett 
pensionssparavtal får inte ske på ett sätt som strider mot 
denna lag eller mot villkor som enligt 58 kap. 30 § 
inkomstskattelagen (1999:1229) ska tas in i avtalet. Sådana 
förfoganden är ogiltiga.

Trots första stycket får utmätning, eller överlåtelse vid 
ackord, konkurs eller i en under företagsrekonstruktion 
fastställd rekonstruktionsplan, ske. Lag (2022:984).

2 § Om pensionssparavtalet upphör att gälla, skall bestämmelserna
i denna lag om begränsningar i rätten att förfoga över tillgångar på
pensionssparkontot inte längre tillämpas.

3 § Lagen (1904:48 s. 1) om samäganderätt skall inte tillämpas i
fråga om tillgångar på ett pensionssparkonto.

Förmånstagarförordnande

4 § En pensionssparare får förordna sådana närstående som avses
i 58 kap. 27 § inkomstskattelagen (1999:1229) som förmånstagare
till rätten enligt pensionssparavtalet. Ett sådant
förmånstagarförordnande kan återkallas av pensionsspararen, om
han inte gentemot förmånstagaren åtagit sig att inte återkalla
det. Lag (1999:1279).

5 § Ett förmånstagarförordnande och ett villkor enligt 7 kap. 2 § 5
äktenskapsbalken om att belopp som betalas ut enligt ett
pensionssparavtal skall vara förmånstagarens enskilda egendom
liksom en återkallelse av ett sådant förordnande eller villkor skall,
för att vara gällande, skriftligen meddelas pensionssparinstitutet
eller genom institutets försorg antingen tas in i pensionssparavtalet
eller antecknas på detta.

Om pensionsspararen har förenat ett förmånstagarförordnande
med ett villkor om att utbetalningar enligt ett pensionssparavtal
skall vara mottagarens enskilda egendom, skall
pensionssparinstitutet skriftligen underrätta förmånstagaren om
villkoret när ett pensionsbelopp första gången betalas ut.

Verkan av förmånstagarförordnande

6 § Om en förmånstagare förordnats, ingår de tillgångar som
omfattas av förordnandet inte i pensionsspararens kvarlåtenskap.
Om förmånstagare inte förordnats upphör pensionssparavtalet att
gälla vid pensionsspararens död.

Jämkning av förmånstagarförordnande

7 § Om en pensionssparare efterlämnar make eller bröstarvinge och
en tillämpning av förmånstagarförordnandet skulle leda till ett
resultat som är oskäligt mot någon av dem, kan förordnandet
jämkas så att tillgångarna på pensionssparkontot helt eller delvis
tillfaller maken eller bröstarvingen. Vid prövningen skall särskilt
beaktas skälen för förordnandet samt förmånstagarens och makens
eller bröstarvingens ekonomiska förhållanden.

8 § Om en pensionssparares dödsfall inträffar sedan det dömts till
äktenskapsskillnad mellan pensionsspararen och dennes make eller
sedan talan om äktenskapsskillnad väckts men innan bodelning
förrättats gäller, i stället för vad som föreskrivs i 7 §, följande
beträffande jämkning till förmån för pensionsspararens make. Om
maken vid bodelningen inte kan få ut sin andel därför att rätten
enligt pensionssparavtalet övergår till någon annan som
förmånstagare, är denne skyldig att av tillgångarna på
pensionssparkontot avstå vad som fattas.

9 § Den som vill begära jämkning enligt 7 eller 8 § skall väcka talan
mot förmånstagaren inom ett år från det att bouppteckning efter
pensionsspararen avslutades eller dödsboanmälan gjordes. Väcks
inte talan inom denna tid är rätten till jämkning förlorad.

Tolkning av förmånstagarförordnande

10 § Vid tolkning av bestämmelserna om förmånstagares rätt
enligt ett pensionssparavtal skall bestämmelserna i 14 kap. 6 §
försäkringsavtalslagen (2005:104), utom vad avser arvingar,
tillämpas. Med försäkringstagare skall då i stället avses
pensionssparare. Lag (2005:117).

Övriga bestämmelser om förmånstagarförordnande m. m.

11 § Under pensionsspararens livstid får förmånstagaren inte
genom överlåtelse eller på annat sätt förfoga över den rätt som
förordnandet medför.

12 § Vid pensionsspararens död övergår rätten enligt
pensionssparavtalet till förmånstagaren. Denne får dock inte göra
inbetalningar till pensionssparkontot, ändra vad som bestämts i
pensionssparavtalet om utbetalningarnas storlek och
utbetalningstiden eller själv förordna förmånstagare.

Om flera samtidigt är förmånstagare får omplaceringar av
tillgångar på pensionssparkontot eller byte av pensionssparinstitut
ske endast med  samtliga förmånstagares samtycke.

Om förmånstagarna inte kan enas om tillgångarnas förvaltning
skall pensionssparinstitutet på begäran av någon av dem upprätta
ett pensionssparkonto för varje förmånstagare och fördela
tillgångarna mellan kontona. Vid fördelningen skall
förmånstagarna anses ha lika rätt om inte annat följer av
pensionsspararens förordnande.

13 § Om rätten enligt ett pensionssparavtal övergått till någon
annan av en annan orsak än pensionsspararens eller en tidigare
förmånstagares död, upphör förmånstagarförordnandet att gälla,
om det inte är ett förordnande som enligt 4 § inte får återkallas.

14 § Om förmånstagare avlider sedan förmånstagarförordnandet
börjat tillämpas, upphör pensionssparavtalet att gälla. Är flera
samtidigt förmånstagare gäller vad nu sagts till den del tillgångarna
vid en fördelning enligt 12 § tredje stycket belöper på den avlidne.

Bestämmelserna i första stycket gäller inte om det i förordnandet
föreskrivits att rätten till utbetalningar enligt pensionssparavtalet
skall övergå  till någon annan om förmånstagaren avlider.

15 § Om någon genom brott uppsåtligen har dödat
pensionsspararen eller en förmånstagare, gäller bestämmelserna i
15 kap. ärvdabalken om förlust av rätt att ta arv eller testamente
för gärningsmannens rätt enligt ett pensionssparavtal.

Detta gäller även när någon annars har orsakat pensionsspararens
eller en förmånstagares död genom en uppsåtlig gärning som
innefattat våld på den dödades person och utgjort brott för vilket
lindrigare straff än fängelse i ett år inte är föreskrivet. Lika med
våld anses att försätta någon i vanmakt eller annat sådant tillstånd.

Vad som sägs i första och andra styckena om den som har begått ett
brott gäller också var och en som har medverkat till brottet såsom
sägs i 23 kap. 4 och 5 §§ brottsbalken.

16 § Om vid bodelning rätten enligt ett pensionssparavtal helt eller
delvis har tillagts kontoinnehavarens make gäller för denne
bestämmelserna i 12 § första stycket om förmånstagare.

Har rätten enligt pensionsparavtalet delats skall
pensionsparinstitutet upprätta ett pensionssparkonto även för den
andre maken och fördela tillgångarna mellan kontona i enlighet
med vad som bestämts vid bodelningen.

5 kap. Förhållandet till spararens borgenärer

1 § Tillgångar på ett pensionssparkonto får utmätas för
pensionsspararens skulder endast om spartiden enligt avtalet
understiger tio år eller om spararen något år betalat in sparbelopp
som är mer än dubbelt så stort som genomsnittet av de årliga
inbetalningar som har skett under spartiden.

2 § Om tillgångarna på ett pensionssparkonto får utmätas och
förmånstagare har insatts enligt förordnande som kan återkallas,
har efter pensionsspararens död dennes borgenärer, i den
utsträckning fordringarna inte kan betalas ur kvarlåtenskapen,
samma rätt till tillgångarna som om  de tillfallit förmånstagaren
genom testamente.

3 § Om pensionsspararen försätts i konkurs efter ansökan som 
gjorts innan tio år förflutit från det att pensionssparavtalet 
ingicks eller om en rekonstruktionsplan har fastställts under 
företagsrekonstruktion inom samma tid ska bestämmelserna i 
117 § i den upphävda lagen (1927:77) om försäkringsavtal också 
tillämpas i fråga om möjligheten att av pensionssparinstitutet 
utkräva medel som pensionsspararen betalat enligt 
pensionssparavtalet. Vid tillämpningen ska paragrafens 
hänvisning till 116 och 102 §§ samma lag i stället gälla 1 § 
respektive 4 kap. 4 §. Lag (2022:984).

4 § Vid tillämpning av bestämmelserna i 1--3 §§ skall, om byte av
pensionssparinstitut skett, överföring av tillgångar på ett
pensionssparkonto till nytt konto inte anses som inbetalning.
Prövningen såvitt gäller tidpunkten för pensionssparavtalets
ingående och spartiden skall ske utifrån det ursprungliga avtalet.

6 kap. Avveckling av pensionssparrörelse

Obligatorisk avveckling

1 § Om ett pensionssparinstituts tillstånd att bedriva
pensionssparrörelse återkallas eller annars upphör att gälla eller
om institutet trätt i likvidation eller försatts i konkurs, skall
pensionssparrörelsen avvecklas.

Frivillig avveckling

2 § Ett pensionssparinstitut får i annat fall än som sägs i 1 §
avveckla sin pensionssparrörelse endast med tillstånd av
Finansinspektionen. Sådant tillstånd får ges om avvecklingen
bedöms kunna ske utan att kontoinnehavarnas ställning försämras
eller om det finns särskilda skäl.

Till ansökan om tillstånd skall fogas en plan för hur avvecklingen
skall ske. Pensionssparinstitutet skall lämna Finansinspektionen de
ytterligare  upplysningar om den planerade avvecklingen och
därmed sammanhängande omständigheter som inspektionen begär.

Genomförande av avvecklingen

3 § Vid avveckling av en pensionssparrörelse skall
kontoinnehavarna underrättas om avvecklingen samt uppmanas att
med tillämpning av 3 kap. 9 § inom en viss tid, lägst två månader,
flytta pensionssparkontots tillgångar till ett annat
pensionssparinstitut. Underrättelse skall ske genom  kungörelse i
Post- och Inrikes Tidningar och i övrigt på ett ändamålsenligt sätt.
Efter utgången av den tid som angetts får flyttning inte ske. En
upplysning om detta skall tas in i underrättelsen.

4 § Efter utgången av den enligt 3 § bestämda tiden skall ett
återstående bestånd av pensionssparavtal om möjligt överlåtas till
ett eller flera andra  pensionssparinstitut. Ett avtal om överlåtelse
skall godkännas av Finansinspektionen för att bli giltigt.

Om inspektionen anser att ett avtal skall godkännas, skall
inspektionen i Post- och Inrikes Tidningar och i övrigt på ett
ändamålsenligt sätt kungöra avtalets innehåll. Kungörelsen skall
innehålla föreläggande för kontoinnehavarna att inom en bestämd
tid, minst en månad efter kungörelsens utfärdande, anmäla till
inspektionen om de har något att invända mot avtalet.

Godkänner inspektionen ett avtal om överlåtelse, övergår ansvaret
för pensionssparavtalen på det övertagande pensionssparinstitutet.
Detta institut skall underrätta kontoinnehavarna om överlåtelsen
och de eventuella ändringar i villkoren som överlåtelsen medför.
Finansinspektionen bestämmer på vilket sätt underättelsen skall
ske.

5 § Pensionssparavtal som inte överlåtits inom sex månader från
utgången av den enligt 3 § bestämda tiden upphör att gälla.

Övriga bestämmelser

6 § Om en pensionssparrörelse enligt vad som sägs i 1 § skall
avvecklas eller om ansökan om tillstånd enligt 2 § getts in, får nya
pensionssparavtal inte ingås.

7 § Pensionsbelopp som förfaller till betalning efter det att ett
pensionssparinstitut trätt i likvidation eller försatts i konkurs skall
betalas ut i den  utsträckning tillgångar som avskilts för
kontoinnehavarens räkning räcker för betalningarna.

7 kap. Tillsyn m. m.

Tillsynens inriktning

1 § Pensionssparinstitut står under tillsyn av Finansinspektionen.
Vid sin tillsyn skall inspektionen se till att en sund
pensionssparrörelse främjas.

Övriga tillsynsfrågor m. m.

2 § Bestämmelserna i 23 kap. 15 § 1, 25 kap. 1 §, 2 § andra 
stycket, 4–6, 17 och 29 §§ samt 26 kap. 1 § lagen (2007:528) 
om värdepappersmarknaden ska tillämpas även i fråga om 
pensionssparrörelse. Hänvisningarna till lagen om 
värdepappersmarknaden ska därvid i stället gälla denna lag.
Lag (2017:681).

3 § Återkallas eller upphör ett pensionssparinstituts tillstånd att
bedriva värdepappersrörelse upphör också tillståndet att bedriva
pensionssparrörelse att gälla.

Avgifter till Finansinspektionen

4 § Den som ansöker om tillstånd enligt denna lag skall betala avgift
för prövningen enligt de närmare föreskrifter regeringen meddelar.
Om  Finansinspektionen för bedömning av en viss fråga i
prövningen behöver anlita någon med särskild fackkunskap, skall
kostnaden för detta betalas av sökanden.

Pensionssparinstitut skall med årliga avgifter bekosta
Finansinspektionens verksamhet enligt de närmare föreskrifter
regeringen meddelar.

Överklagande

5 § Finansinspektionens beslut enligt denna lag får, med 
undantag av det som följer av hänvisningen i 2 § till 26 kap. 
1 § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, överklagas 
till allmän förvaltningsdomstol.

Prövningstillstånd krävs vid överklagande till 
kammarrätten. Lag (2018:800).

Övergångsbestämmelser

1993:931

1. Denna lag träder i kraft den 1 januari 1994.

2. Frågor om tillstånd enligt denna lag får prövas före
ikraftträdandet. Ett beslut i en sådan fråga skall gälla tidigast från
ikraftträdandet.

1998:389

Denna lag träder i kraft den 1 oktober 1998 men tillämpas inte
i de fall där det första beslutet i ärendet har meddelats
dessförinnan.

1999:319

1. Denna lag träder i kraft den 1 juli 1999.

2. Den information som enligt 3 kap. 11 § andra stycket skall
lämnas för kalenderåret 1999, får begränsas till att avse
kostnader som belastat fonden under perioden 1 juli-31 december
1999.

1999:1279

Denna lag träder i kraft den 1 januari 2000. Äldre bestämmelser
tillämpas fortfarande på förhållanden som hänför sig till tid
före ikraftträdandet.

2004:60

1. Denna lag träder i kraft den 1 april 2004.

2. Vad som sägs i 2 kap. 1, 3 och 4 §§ samt 3 kap. 11 § om
investeringsfonder skall också gälla sådana värdepappersfonder
som förvaltas av fondbolag som med stöd av 3 § lagen (2004:47)
om införande av lagen (2004:46) om investeringsfonder driver
verksamhet enligt lagen (1990:1114) om värdepappersfonder.

2022:984

1. Denna lag träder i kraft den 1 augusti 2022.

2. Den äldre lydelsen av 4 kap. 1 § gäller fortfarande för 
överlåtelser vid ackord enligt den upphävda lagen (1996:764) 
om företagsrekonstruktion.

3. Den äldre lydelsen av 5 kap. 3 § gäller fortfarande om 
offentligt ackord enligt den upphävda lagen (1996:764) om 
företagsrekonstruktion har fastställts för pensionsspararen.