BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
Núm. 225 Lunes 20 de septiembre de 2021 Sec. I.   Pág. 114628
I. DISPOSICIONES GENERALES
MINISTERIO DE ASUNTOS ECONÓMICOS
Y TRANSFORMACIÓN DIGITAL
15176 Resolución de 14 de septiembre de 2021, conjunta de la Intervención General 
de la Administración del Estado y de la Dirección General del Tesoro y 
Política Financiera, por la que se regula el procedimiento de pagos a través 
del Cajero de Pagos en el exterior y de Pagos en divisas.
La aprobación de la Orden PCM/917/2021, de 1 de septiembre, por la que se regula 
el procedimiento para el pago en el exterior y el pago en divisas de las obligaciones de la 
Administración General del Estado, conlleva la necesidad de actualizar su desarrollo y de 
aprobar una nueva resolución para adaptar los procedimientos a la coyuntura actual 
adecuando la normativa a la misma. La principal razón para la aprobación de dicha 
Orden, como se recoge en su preámbulo, ha sido la de tratar de adaptarla a los cambios 
producidos por la normativa aplicable a la Zona Única de Pagos en Euros, conocida bajo 
el acrónimo SEPA (Single Euro Payments Area) y recogida en el Reglamento (UE) n.º 
260/2012, del Parlamento Europeo y del Consejo, de 14 de marzo de 2012, por el que se 
establecen requisitos técnicos y empresariales para las transferencias y los adeudos 
domiciliados en euros, y se modifica el Reglamento (CE) n.º 924/2009.
La disposición final segunda de la Orden PCM/917/2021, de 1 de septiembre, habilita 
a la Dirección General del Tesoro y Política Financiera y a la Intervención General de la 
Administración del Estado para desarrollar, conjuntamente, las disposiciones para la 
aplicación y ejecución de lo dispuesto en la misma.
Además, la letra e) del punto 2 del apartado séptimo de la Orden PRE/1576/2002, 
de 19 de junio, por la que se regula el procedimiento para el pago de obligaciones de la 
Administración General del Estado, permite la realización de pagos a través de Agente 
mediador, estando la Intervención General de la Administración del Estado y la Dirección 
General del Tesoro y Política Financiera habilitadas por la disposición final de dicha 
Orden PRE/1576/2002, de 19 de junio, para dictar las normas complementarias, en el 
ámbito de sus respectivas competencias, que requiera la ejecución de la misma.
En virtud de dichas habilitaciones, la Intervención General de la Administración del 
Estado y la Dirección General del Tesoro y Política Financiera disponen:
Primero.  Ámbito de aplicación.
Los  pagos  en  el  exterior  y  los  pagos  en  divisas  que  haya  de  efectuar  la 
Administración General del Estado se realizarán conforme a lo dispuesto en la Orden 
PCM/917/2021, de 1 de septiembre, por la que se regula el procedimiento para el pago 
en el exterior y el pago en divisas de las obligaciones de la Administración General del 
Estado, y en esta resolución.
Quedan dentro del ámbito de aplicación de esta resolución los siguientes pagos:
– Pagos en euros a realizar fuera de España.
– Pagos a realizar en divisas. es
– Pagos en euros que deriven de un derecho único de cobro, cuando se hagan  o
efectivos parte en una cuenta ubicada en España y parte en otra ubicada en el exterior. 176ww
Todos estos pagos se tramitarán a través del Cajero de Pagos en el exterior y de 
Pagos  en  divisas  de  la  Dirección  General  del  Tesoro  y  Política  Financiera  (NIF 
S2800817E) distinguiéndose los siguientes procedimientos:
– Pagos en firme.
– Pagos a Justificar.
– Pagos para reposiciones de Anticipos de Caja Fija.
Segundo.  Pagos en firme a través del Cajero de Pagos en el exterior y de Pagos en 
divisas.
1.  Para los pagos de obligaciones contraídas en euros a acreedores directos o a 
través de agente mediador distinto de los «Pagos a justificar» y «Anticipos de caja fija», 
propuestas  de  mandamiento  de  pago  por  devolución  de  ingresos  o  propuestas  no 
presupuestarias  contraídas  en  euros  distintas  de  la  constitución  o  ampliación  de 
«anticipos de caja fija» (en adelante «pagos en firme»), el centro gestor expedirá los 
correspondientes documentos ADOK, OK o PMP, en los que figurará como interesado el 
tercero «DGTPF. Cajero de Pagos en el exterior y de Pagos en divisas» y como tipo de 
pago el 30 «Pagos en el exterior. Obligaciones contraídas en euros».
2.  Para los pagos en firme de obligaciones contraídas en divisas, propuestas de 
mandamiento de pago por devolución de ingresos o propuestas no presupuestarias 
contraídas en divisas distintas de la constitución o ampliación de «anticipos de caja fija», 
los centros gestores expedirán los correspondientes documentos ADOK, OK o PMP, en 
los que figurará como el mismo interesado el tercero «DGTPF. Cajero de Pagos en el 
exterior y de Pagos en divisas» y como tipo de pago el 33 «Pagos en el exterior. 
Obligaciones contraídas en divisas».
La cuantificación en euros de la obligación se realizará aplicando al importe en 
divisas el último tipo de cambio vendedor del Banco de España publicado en el «Boletín 
Oficial del Estado», el día en que se formula la propuesta al órgano competente para 
reconocer la obligación.
Tercero.  Pagos «a justificar» a través del Cajero de Pagos en el exterior y de Pagos en 
divisas.
1.  Para los pagos de libramientos de «Pagos a justificar» acordados en euros, los 
centros gestores expedirán los correspondientes documentos ADOK u OK en los que 
figurará como interesado el Cajero pagador o Habilitado, como cesionario el tercero 
«DGTPF. Cajero de Pagos en el exterior y de Pagos en divisas», y como tipo de pago 
el 31 «Pagos en el exterior. Libramientos a justificar acordados en euros».
2.  Para los pagos de libramientos de «Pagos a justificar» acordados en divisas, los 
centros gestores expedirán los correspondientes documentos ADOK u OK en los que 
figurará como interesado el Cajero pagador o Habilitado, como cesionario el tercero 
«DGTPF. Cajero de Pagos en el exterior y de Pagos en divisas», y como tipo de pago 
el 34 «Pagos en el exterior. Libramientos a justificar acordados en divisas».
La  cuantificación  en  euros  del  libramiento  se  realizará  aplicando  al  importe  en 
moneda distinta del euro el último tipo de cambio vendedor del Banco de España 
publicado en el Boletín Oficial del Estado, el día en que se expida la propuesta de pago 
del libramiento a justificar.
Cuarto.  Pagos derivados de anticipos de caja fija a través del Cajero de Pagos en el  oe.
exterior y de Pagos en divisas. w.
apro1b. adPoas rae nl oesu rpoasg, olso sd cee lnibtrroasm gieensttoosr epsa erax plead rireápno sloicsió cno rdree s«pAonndtiiceipnotess  ddeo ccuamjae nfijtao»s 
cAeDsOioKn aur ioO eKl  etenr cloesro q «uDeG fiTgPurFa. rCá acjoemroo d ien tPeraegsoasd oe ne el lC eaxjeterori opr ayg addeo Pr aog oHsa beinli taddivois, acso»m, oy 
como tipo de pago el 32 «Pagos en el exterior. Acuerdos de caja fija aprobados en 
euros».
Para los pagos de libramientos para la constitución o ampliación de «Anticipos de 
caja fija» aprobados en euros, los centros gestores expedirán los correspondientes 
documentos PMP con los mismos requisitos del párrafo anterior.
2.  Para los pagos de libramientos para la reposición de «Anticipos de caja fija» 
aprobados en divisas, los centros gestores expedirán los correspondientes documentos 
ADOK u OK en los que figurará como interesado el Cajero pagador o Habilitado, como 
cesionario el tercero «DGTPF. Cajero de Pagos en el exterior y de Pagos en divisas», y 
como tipo de pago el 35 «Pagos en el exterior. Acuerdos de caja fija aprobados en 
divisas».
Para los pagos de libramientos para la constitución o ampliación de «anticipos de 
caja fija» aprobados en divisas, los centros gestores expedirán los correspondientes 
documentos PMP con los mismos requisitos del párrafo anterior.
La cuantificación en euros del libramiento se realizará aplicando al importe en divisas 
el último tipo de cambio vendedor del Banco de España publicado en el «Boletín Oficial 
del Estado», el día en que se expida la propuesta de pago relativa a la constitución, 
ampliación o reposición del anticipo de caja fija.
Quinto.  Remisión de los documentos contables a la oficina de contabilidad.
Los documentos contables a los que se refieren los apartados anteriores deberán 
remitirse por el centro gestor a la respectiva oficina de contabilidad acompañados de un 
fichero  informático  con  los  datos  del  perceptor  o  perceptores  elaborado  con  las 
especificaciones técnicas que figuran en el anexo I a esta resolución (en adelante, 
fichero de perceptores).
Dicho fichero de perceptores deberá ir firmado electrónicamente por el responsable 
del centro gestor. El formato de la firma electrónica se ajustará a la especificación ETSI 
TS 101 903 (XAdES), de acuerdo con lo establecido en la Política de Firma Electrónica y 
de Certificados de la Administración General del Estado, aprobada mediante Resolución 
de 29 de noviembre de 2012, de la Secretaría de Estado de Administraciones Públicas, o 
en la vigente en cada momento.
La Intervención General de la Administración del Estado pondrá a disposición de los 
centros gestores una solución informática para la generación del fichero de perceptores.
Sexto.  Procedimiento a seguir por la oficina de contabilidad.
La  oficina  de  contabilidad  registrará  el  documento  contable  en  el  Sistema  de 
Información  Contable  (SIC)  e  incorporará  en  el  mismo  el  fichero  informático  de 
perceptores. La captura del fichero de perceptores en el SIC se efectúa a los solos 
efectos de su transmisión al Cajero de Pagos en el exterior y de Pagos en divisas.
Sin perjuicio de lo previsto en la regla 2.2 de la Instrucción de operatoria contable a 
seguir en la ejecución del gasto del Estado, aprobada por Orden del Ministerio de 
Economía y Hacienda de 1 de febrero de 1996, cuando el fichero de perceptores no 
supere las validaciones establecidas en el SIC, la oficina de contabilidad no tomará 
razón de la operación y devolverá al centro gestor el documento contable y el fichero de 
perceptores, acompañados de una comunicación con el detalle de los errores que se han 
producido al pasar dichas validaciones.
Séptimo.  Ordenación y pago a favor del Cajero de Pagos en el exterior y de Pagos en  o
divisas. 176ww
ServRiceicoi bdidea sO lradse nparocpióune sdtaes  Pdaeg opsa god ea  laq ueD irseec crieófnie rGene nloesra la pdaerlt aTdeosso raon teyr ioPreoslí,t iceal 
FPiangaonsc ieerna  doirvdiseansa rád el aasc turaenrdsofe rceonnc iaesl  par ofacveodri mdieeln Ctoa jgeeron edrea l Peasgtaobsl eecnid eol  eexnt elari oOr yrd edne   BOE-A-cable e
PRE/1576/2002, de 19 de junio, por la que se regula el procedimiento para el pago de 
obligaciones de la Administración General del Estado.
Octavo.  Actuaciones del Cajero de Pagos en el exterior y de Pagos en divisas.
1.  Una vez abonado el importe de las propuestas ordenadas en la cuenta del 
Cajero de Pagos en el exterior y de Pagos en divisas, éste generará un fichero de 
órdenes de transferencia que firmarán electrónicamente de forma mancomunada dos 
personas designadas por la Dirección General del Tesoro y Política Financiera.
2.  El Cajero de Pagos en el exterior y de Pagos en divisas remitirá al Banco de 
España el fichero de órdenes de transferencia firmado para que sean ejecutadas contra 
su cuenta, de acuerdo con las normas para el intercambio de soportes entre el Banco de 
España y la Dirección General del Tesoro y Política Financiera sobre operaciones con el 
exterior.
3.  El importe de las transferencias ordenadas por el Banco de España que no 
hubieran podido ser abonadas en la cuenta designada por los perceptores se abonará en 
la cuenta del Cajero de Pagos en el exterior y de Pagos en divisas del Banco de España. 
Transcurridos tres meses desde su abono en cuenta sin que se hayan podido hacer 
efectivas, su importe deberá ser transferido por el Cajero de Pagos en el exterior y de 
Pagos en divisas a la cuenta operativa del Tesoro Público.
Noveno.  Contabilización de las diferencias de cambio y de las comisiones cargadas por 
el Banco de España.
1.  En los casos en que el tipo de pago sea 33, 34 o 35, deberá seguirse el siguiente 
procedimiento para la contabilización de las diferencias del tipo de cambio:
a)  La Dirección General del Tesoro y Política Financiera imputará las diferencias de 
cambio  negativas  al  concepto  no  presupuestario  3.11.420  «Diferencias  de  cambio 
negativas  por  operaciones  ordinarias»  y  las  diferencias  positivas  al  concepto  no 
presupuestario 3.21.420 «Diferencias de cambio positivas por operaciones ordinarias».
b)  En todo caso, a fin de ejercicio deberá imputarse presupuestariamente el saldo 
neto  de  las  diferencias  producidas  durante  el  período.  Excepcionalmente  podrá 
realizarse dicha imputación presupuestaria durante el ejercicio.
Si las diferencias de cambio negativas hubiesen sido superiores a las positivas, el 
saldo neto se imputará a la partida presupuestaria de otros gastos financieros de los 
créditos del Presupuesto de gastos correspondientes a la Secretaría General del Tesoro 
y Financiación Internacional.
Si las diferencias positivas hubiesen sido superiores a las negativas, el saldo neto se 
imputará al concepto contable 100.385 «Diferencias de cambio operaciones no deuda» 
del Presupuesto de ingresos.
2.  Una vez recibida del Banco de España la información relativa a las comisiones 
cargadas por éste en relación con el servicio prestado de pagos en el exterior, la 
Dirección General del Tesoro y Política Financiera expedirá los documentos contables 
necesarios para su imputación a la partida presupuestaria del Presupuesto de gastos 
que corresponda, que deberán ser remitidos a la Intervención delegada para su registro 
en el SIC.
Décimo.  Justificación de los pagos. e.
Para la justificación de los pagos, el Cajero de Pagos en el exterior y de Pagos en  176ww
ddjdueievsllit  siTafaiencssae odxfroooor , m IyIp  aoaFrr ái nem asmtenaedc niiraoescssui óoaenlllume cicneitótnrenótre nnq iacluaoce iso c snoaear rrlláae p  srIapnerotmaen risdtviuidee annv,cet eidró iefncinc uadterceonil óetdange ,aj  ujdluosanst it feoidcn oac soltai vnm a Sle oessscee rjgseuú tssantiir gfíieacul ai eGnmnetetonesdes e dralaeoll     OE-A-2021-15able en https://
los pagos y de la ejecución de las incidencias. La Intervención delegada, una vez
verificada la cuenta, la remitirá a la Dirección General del Tesoro y Política Financiera 
para su aprobación y archivo a disposición del Tribunal de Cuentas.
La cuenta justificativa mencionada en el párrafo anterior contendrá, al menos, la 
siguiente información:
a)  Título de la cuenta justificativa y periodo al que se refiere, código de la cuenta 
bancaria y fecha de formación.
b)  En el debe de la cuenta justificativa figurarán cada uno de los libramientos 
recibidos en el período, las transferencias devueltas por el Banco de España al no 
haberse podido hacer efectivo el pago, enlazándolas con su libramiento de origen y 
número de transferencia inicial fallida, el saldo inicial que anotará tanto los libramientos 
percibidos en períodos anteriores por el importe no cancelado al inicio del actual como 
las transferencias devueltas pendientes al inicio del mes de rendición, detallando, para 
todos ellos, la información recogida en el anexo II.
c)  En el haber de la cuenta justificativa se detallarán cada uno de los pagos 
efectuados a los perceptores enlazándolos con su libramiento de origen, señalando 
aquellos en los que se hayan producido incidencias en el pago sin devolución de los 
fondos, así como los pagos de transferencias inicialmente devueltas y los reintegros a 
los que se refiere el punto 3 del apartado octavo, en su caso, detallando, para todos 
ellos, la información recogida en el anexo II.
d)  El saldo final de la cuenta registrará los libramientos pendientes de pago por su 
número de operación, así como las órdenes de transferencia devueltas y pendientes de 
pago o reintegro, siguiendo el criterio de anotación de libramiento, detallando, en todos 
los casos, la información recogida en el anexo II.
Disposición adicional única.  Regulación para Organismos autónomos.
Las normas y criterios contenidos en esta resolución serán de aplicación en los 
Organismos  autónomos  del  Estado  para  el  pago  de  las  obligaciones  a  su  cargo, 
adecuando su realización a su propia estructura administrativa y organización contable y 
aspectos procedimentales de acuerdo con la normativa que les sea de aplicación. No 
obstante,  los  pagos  en  euros  a  países  de  la  zona  SEPA  podrán  realizarse  por  el 
procedimiento ordinario de pagos.
Disposición derogatoria.  Derogación normativa.
Queda derogada la Resolución de 22 de febrero de 2011, conjunta de la Intervención 
General de la Administración del Estado y de la Dirección General del Tesoro y Política 
Financiera, por la que se regula el procedimiento de pagos en divisas.
Disposición final única.  Entrada en vigor.
Esta resolución entrará en vigor el día siguiente al de su publicación en el «Boletín 
Oficial del Estado».
Madrid, 14 de septiembre de 2021.–El Interventor General de la Administración del 
Estado, Pablo Arellano Pardo.–El Director General del Tesoro y Política Financiera, 
Pablo de Ramón-Laca Clausen.
ANEXO I e.e
Especificaciones informáticas del fichero de perceptores 176ww
Diseño Registro:
caraEcxteisrteirsá.n  dos  tipos  de  registros.  Los  dos  serán  de  la  misma  longitud:  1000
En la columna «FMT» (formato) se especifica para cada campo en primer lugar su 
formato y tamaño, y en segundo lugar su posición en el registro.
Se usa «A» para indicar formato alfanumérico y «N» para formato numérico. A 
continuación de dicha letra se indica el número de caracteres. En los formatos numéricos 
con decimales se indican dos números separados por una coma, donde el número a 
continuación de la coma indica las posiciones decimales. No se debe incluir la coma o 
punto decimal en el contenido de la información, solo los dígitos. Por ejemplo, un formato 
«N5,2» indica 7 dígitos de los cuales los dos últimos serán decimales, representándose 
el importe 10 325,15 en este formato (N5,2) como 1032515.
En segundo lugar, se especifica la posición del campo en el registro, indicando las 
posiciones de inicio y fin en la cuenta de caracteres del registro separadas por un guion. 
Por ejemplo «2-18» indica que este campo comenzará en el segundo carácter del 
registro y termina en el carácter de posición 18 (ambos incluidos).
– Registro de cabecera: será único. Su diseño es el siguiente:
FMT Nombre Observaciones / Valor del campo
A1
Código Registro. Tendrá el valor fijo de 1.
1-1
A17
Número de Propuesta. Este campo quedará sin cumplimentar.
2-18
A14 NIF del organismo que efectúa el Pago. Su formato es ES000 
Ordenante Nif.
19-32 + NIF.
N7
Número de Registros. Número de registros de detalle presentes en el fichero.
33-39
N9 Total Clave  Suma del campo clave autenticación de cada uno de los 
40-48 Autenticación. registros de detalle.
Suma del campo Importe en divisas de cada uno de los 
N14,2
Total Importe Divisas. registros de detalle. El importe vendrá sin punto decimal. No 
49-64
se admitirán valores negativos.
Suma del campo Importe en euros de cada uno de los 
N14,2
Total Importe en Euros. registros de detalle. El importe vendrá sin punto decimal. No 
65-80
se admitirán valores negativos.
Código asignado por la Dirección General del Tesoro y 
A5 Código de Centro 
Política Financiera que identificará el Centro Gestor del 
81-84 Gestor.
fichero de pagos en divisas.
N8
Fecha. Su formato será: DDMMAAAA.
85-92
N5 Número secuencial del fichero de pagos en divisas para el 
Número secuencial.
93-97 Centro Gestor en el ejercicio.
A5
Versión. Tendrá el valor fijo de: 1.0.
98-102
A898
FILLER. Disponible para uso futuro.
103-1000
– Registro de detalle: existirá uno por cada pago a realizar. e.
A1FMT CódigNoo Rmebgriestro. Tendrá siempre elO vbasloerrv daec i2o.nes / Valor del campo 2021-15176n https://ww
1-1
FMT Nombre Observaciones / Valor del campo
Los valores posibles son:
A1 Marca del 
– « »: cuando el beneficiario sea un particular.
2-2 Beneficiario.
– «B»: cuando el beneficiario sea un banco.
A70 Nombre del Beneficiario a quién hay que realizar el pago. Titular 
Beneficiario.
3-72 de la Cuenta Bancaria.
Código BIC/
A11 Campo Opcional. Código BIC/SWIFT del Beneficiario, si se trata 
SWIFT 
73-83 de un Banco.
Beneficiario.
A35 Domicilio 
Campo Opcional. Dirección (Calle) del Beneficiario.
84-118 Beneficiario.
A35 Ciudad 
Campo Opcional. Ciudad del Beneficiario.
119-153 Beneficiario.
A35
País Beneficiario. Campo Opcional. País del Beneficiario.
154-188
A2 Código País  Código del País del Beneficiario según la codificación ISO 3166-1 
189-190 Beneficiario. alfa-2.
A1
Forma de pago. Tendrá siempre el valor de ‘T’ →Transferencia.
191-191
A70 Nombre del 
Nombre del Banco del Beneficiario donde se realizará el Pago.
192-261 Banco.
Campo opcional. Será el código de identificación del banco en su 
sistema doméstico de compensación. Se admitirán los siguientes 
valores en función del país del banco del beneficiario:
Código del país Valores admitidos
9 dígitos
Banco del 
US //FW seguido de 9 dígitos
A33 beneficiario. 
FW seguido de 9 dígitos
262-294 Código 
doméstico. 8 dígitos
DE //BL seguido de 8 dígitos
BL seguido de 8 dígitos
6 dígitos
GB //SC seguido de 6 dígitos
SC seguido de 6 dígitos
Banco del 
BIC/SWIFT en vigor. Hay que grabar dicho código, excepto 
A11 beneficiario. 
cuando el banco del beneficiario haya comunicado que no 
295-305 Código BIC/
dispone de él.
SWIFT.
A35 Domicilio Banco 
Opcional. Dirección (Calle) del Banco del Beneficiario.
306-340 Beneficiario.
A35 Ciudad Banco 
Opcional. Ciudad del Banco del Beneficiario.
341-375 Beneficiario.
A35 País Banco  e
Opcional. País del Banco del Beneficiario. e.
376-410 Beneficiario. bo
A4121-412 CBBaeónndceigofoi c iPaarioís.  CISóOd i3g1o6 d6e-l1 P aalfías- d2e.l Banco del Beneficiario según la codificación  2021-15176n https://ww
FMT Nombre Observaciones / Valor del campo
Identificación de la cuenta que el beneficiario mantiene en el 
banco del beneficiario. En pagos realizados en España será 
obligatorio el formato IBAN.
Cuando se trate de un formato en código IBAN su estructura está 
formada por un conjunto máximo de 34 caracteres alfanuméricos 
contiguos que contienen los siguientes elementos consecutivos:
– Código de país: código de dos letras especificado en la norma 
ISO 3166 del país en el que se encuentra el banco/sucursal que 
utiliza el IBAN. En España, será siempre ES.
– Dígitos de Control, serán dos dígitos de control calculados 
A34 Número de cuenta 
según lo especificado.
413-446 del beneficiario.
– Código Básico de Cuenta Bancaria (BBAN), hasta 30 
caracteres alfanuméricos, del 0 al 9, de la A a la Z (únicamente 
mayúsculas), sin espacios de separación. El BBAN posee un 
número de caracteres específico por país, y la identificación de la 
Entidad y Oficina que tienen la cuenta, se recogen en posiciones 
fijas.
En el caso de España, serán los 20 dígitos del Código Cuenta 
Cliente (C.C.C.). Por lo tanto, el IBAN español estará formado por 
24 posiciones alfanuméricas.
Ejemplo: ES0700120345030000067890
Los valores posibles son:
A1
Marca IBAN. – I: el número de cuenta del beneficiario es un IBAN.
447-447
– N: el número de cuenta del beneficiario no es un IBAN.
Nombre del 
A70 Campo Opcional. Nombre del Banco Intermediario del Beneficiario 
Banco 
448-517 donde se realizará el Pago.
Intermediario.
Campo opcional. Será el código de identificación del banco en su 
sistema doméstico de compensación. Se admitirán los siguientes 
valores en función del país del banco del beneficiario:
Código del país Valores admitidos
Banco  9 dígitos
Intermediario del  US //FW seguido de 9 dígitos
A33
beneficiario.  FW seguido de 9 dígitos
518-550
Código 
8 dígitos
doméstico.
DE //BL seguido de 8 dígitos
BL seguido de 8 dígitos
6 dígitos
GB //SC seguido de 6 dígitos
SC seguido de 6 dígitos
Banco 
Intermediario del 
A11 Campo opcional. Cuando tenga contenido deberá ser un BIC/
beneficiario. 
551-561 SWIFT en vigor.
Código BIC/
SWIFT.
Domicilio Banco  s
A35 Campo Opcional. Dirección (Calle) del Banco Intermediario del  e
Intermediario  e.
562-596 Beneficiario. o
Beneficiario. w.b
A59375-631 CIBneituendremafdiec idBaiaraionri.coo   Campo Opcional. Ciudad del Banco Intermediario del Beneficiario. 2021-15176n https://ww
FMT Nombre Observaciones / Valor del campo
País Banco 
A35
Intermediario  Campo Opcional. País del Banco Intermediario del Beneficiario.
632-666
Beneficiario.
Código País 
A2 Banco  Campo Opcional Código del País del Banco Intermediario del 
667-668 Intermediario  Beneficiario según la codificación ISO 3166-1 alfa-2.
Beneficiario.
Número de cuenta  Campo opcional. Identifica la cuenta que el banco del beneficiario 
A34
en Banco  mantiene en el banco intermediario. No se dará este dato si no se 
669-702
Intermediario. utiliza el banco intermediario.
Código de la Moneda en la que se efectuará el pago. Será una de 
A3 las incluidas en las Normas para el intercambio de soportes entre 
Moneda.
703-705 el Banco de España y la Dirección General del Tesoro y Política 
Financiera.–Operaciones con el Exterior.
Importe del pago en la divisa establecida en el campo Moneda.
El importe vendrá sin punto decimal. Será 0 para las propuestas 
cuyos Tipos de pago sean 30, 31 o 32. Y vendrá relleno para 
propuestas cuyos Tipos de pago sean 33, 34 o 35., excepto 
cuando se trate de multianexos y de la moneda 978.
No se admiten valores negativos.
N13,2 Importe en  No todas las monedas permiten el empleo de decimales; en la 
706-720 divisas. mayoría se aceptan hasta dos, pero en algunas no se acepta 
ninguno. Cuando la moneda no permita decimales las dos últimas 
posiciones deben ser cero. Se comprobará la coherencia entre los 
decimales distintos de cero de este campo y la moneda. Ejemplo: 
no se admitiría que un importe en yenes japoneses (moneda 392) 
presente alguna cifra decimal distinta de cero.
Se comprobará la coherencia con el Tipo de Cambio.
Importe del pago en la moneda doméstica (euros).
N13,2
Importe en euros. El importe vendrá sin punto decimal.
721-735
No se admiten valores negativos.
Obligatorio si el importe Divisas está relleno.
N6,6
Tipo de Cambio. El importe vendrá sin punto decimal.
736-747
No se admite valores negativos.
Se determina según lo establecido por el algoritmo y las claves 
N7 Clave de 
que se suministran por la Dirección General de Tesoro y Política 
748-754 autenticación.
Financiera a cada entidad usuaria del sistema.
N5 Número de  Se exigirá que este número sea consecutivo comenzando por el 
755-759 secuencia. número 1.
Los valores posibles son:
A1
Órgano AGE. – S: El beneficiario es un órgano de la A.G.E.
760-760
– N: En caso contrario.
Su formato es ES000 + NIF.
A14
NIF beneficiario. Obligatorio para personas físicas o jurídicas que tengan NIF/NIE 
761-774
español.
A226 e.
FILLER. Disponible para uso futuro. bo
775-1000 w.
ANEXO II
Modelo de cuenta justificativa