BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
Núm. 338  Lunes 28 de diciembre de 2020  Sec. III.   Pág. 121566
III. OTRAS DISPOSICIONES
MINISTERIO DE ASUNTOS ECONÓMICOS
Y TRANSFORMACIÓN DIGITAL
17154 Resolución de 17 de diciembre de 2020, de la Dirección General de Seguros y 
Fondos de Pensiones, relativa a las tablas de mortalidad y supervivencia a 
utilizar por las entidades aseguradoras y reaseguradoras, y por la que se 
aprueba la guía técnica relativa a los criterios de supervisión en relación con 
las tablas biométricas, y sobre determinadas recomendaciones para fomentar 
la elaboración de estadísticas biométricas sectoriales.
La disposición adicional quinta del Real Decreto 1060/2015, de 20 de noviembre, de 
ordenación, supervisión y solvencia de las entidades aseguradoras y reaseguradoras, que 
establece el régimen de cálculo de las provisiones técnicas a efectos contables, mantiene 
que las tablas de supervivencia y mortalidad a utilizar por las entidades aseguradoras y 
reaseguradoras para dicho cálculo sean las reguladas en el artículo 34 del Reglamento de 
Ordenación  y  Supervisión  de  los  Seguros  Privados,  aprobado  por  el  Real 
Decreto 2486/1998, de 20 de noviembre.
En particular, el Real Decreto 1736/2010, de 23 de diciembre, por el que se modifica el 
Plan  de  Contabilidad  de  las  entidades  aseguradoras,  aprobado  por  el  Real 
Decreto 1317/2008, de 24 de julio, establecía en su disposición adicional única, la prórroga 
del uso de las tablas de supervivencia GRM95 y GRF95, y de las tablas de fallecimiento 
GKM95 y GKF95, hasta que así se declarase por la Dirección General de Seguros y 
Fondos de Pensiones.
Posteriormente, la Resolución de 6 de julio de 2012, de la Dirección General de 
Seguros y Fondos de Pensiones, por la que se da cumplimiento a lo previsto en la 
disposición adicional única del Real Decreto 1736/2010, de 23 de diciembre, por el que se 
modifica el Plan de Contabilidad de las Entidades Aseguradoras, aprobado por el Real 
Decreto 1317/2008, de 24 de julio, en relación con las tablas de mortalidad y supervivencia 
a utilizar por las entidades aseguradoras y al artículo único de la Orden EHA/69/2011, 
de 21 de enero, por la que se prorroga la utilización de las tablas de supervivencia GRM95 
y GRF95 y las tablas de fallecimiento GKM95 y GKF95 en el sistema de planes de 
pensiones, consideraba finalizada la transitoriedad en la aplicabilidad de las tablas de 
mortalidad GKM95 y GKF95 para el cálculo de las primas para garantías de muerte en el 
ámbito de los seguros privados y para el cálculo de las magnitudes actuariales asociadas 
a la cobertura de las prestaciones de fallecimiento en el ámbito del sistema de planes de 
pensiones, y promovía la utilización de las tablas de mortalidad PASEM 2010.
Este conjunto de normas ha dado como resultado el mantenimiento de la aplicabilidad 
de las tablas de supervivencia GRM/F-95, así como de las tablas generacionales 
españolas de supervivencia masculina/femenina PERM/F-2000 publicadas por la 
Resolución de 3 de octubre de 2000, de la Dirección General de Seguros y Fondos de 
Pensiones, por la que se da cumplimiento a lo previsto en el número 5 de la disposición 
transitoria segunda del Reglamento de Ordenación y Supervisión de los Seguros Privados, 
aprobado por el Real Decreto 2486/1998, de 20 de noviembre, en relación con las tablas  s
de mortalidad y supervivencia a utilizar por las entidades aseguradoras. También se ha  oe.
mantenido el uso de las tablas GKM95 y GKF95 a los solos efectos del cálculo de las  w.
provisiones técnicas contables. 154ww
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de supervivencia, de invalidez y de morbilidad no podía ser anterior en más de veinte años 
a la fecha de cálculo de la provisión.
El periodo de observación de las tablas para seguros de supervivencia GR95 y 
PER2000 y las tablas para seguros de vida-riesgo GK95 excede los límites de dichos 
artículos, no pudiendo considerarse admisibles por parte de la Dirección General de 
Seguros y Fondos de Pensiones, en el ejercicio sus funciones de supervisión.
Por su parte, si bien las tablas PASEM2010 cumplen los requisitos establecidos en el 
artículo 34.1.c) del Reglamento de Ordenación y Supervisión de los Seguros Privados, 
aprobado por el Real Decreto 2486/1998, de 20 de noviembre, el análisis de la experiencia 
biométrica disponible convierte estas tablas en inadecuadas para la protección de los 
intereses de los tomadores, asegurados y beneficiarios, finalidad principal de la supervisión 
de seguros, exigida por el artículo 1 de la Ley 20/2015, de 14 de julio, de ordenación, 
supervisión y solvencia de las entidades aseguradoras y reaseguradoras.
En el ámbito del sistema de planes de pensiones, el artículo 4 de la Orden 
EHA/407/2008, de 7 de febrero, por la que se desarrolla la normativa de planes y fondos de 
pensiones en materia financiero-actuarial, del régimen de inversiones y de procedimientos 
registrales, establece que se considerarán aplicables las tablas de experiencia nacional o 
extranjera no particulares, ajustadas según tratamientos estadísticos de general aceptación, 
siempre que el final del periodo de observación de las tablas no sea anterior en más de 
veinte años a la fecha de cálculo de la provisión.
El artículo único de la Orden EHA/69/2011, de 21 de enero, por la que se prorroga la 
utilización de las tablas de supervivencia GRM95 y GRF95 y las tablas de fallecimiento 
GKM95 y GKF95 en el sistema de planes de pensiones, dispuso que hasta tanto así se 
declarase por la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones, por haberse 
contrastado la validez de nuevas tablas de final de período de observación más reciente, 
a partir del 31 de diciembre de 2010 podrían seguir utilizándose en el sistema de planes 
de pensiones las tablas de supervivencia GRM95 y GRF95.
Una adecuada gestión del riesgo biométrico requiere contar con estadísticas 
biométricas sólidas y realistas basadas en información fiable sobre las exposiciones al 
riesgo, los eventos asegurados (fallecimientos, invalidez en sus distintas formas, etc.) y las 
magnitudes económicas más relevantes.
Desde un punto de vista sectorial, acometer una monitorización de calidad y fiable de 
la longevidad del colectivo asegurado total, requiere de unas estadísticas biométricas 
procedentes de cada entidad basadas en metodologías suficientemente homogéneas. El 
estudio desarrollado por la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones en el 
año 2019 relativo al impacto de la renovación de determinadas tablas biométricas, puso de 
manifiesto la necesidad de acometer una armonización metodológica de las estadísticas 
biométricas.
Por todos los motivos anteriores, ha sido necesaria la elaboración de nuevas tablas 
biométricas, adecuadas a los principios de la normativa vigente, con la finalidad última de 
proteger los intereses de los tomadores, asegurados y beneficiarios. La publicidad de 
estas nuevas tablas es la primera finalidad de esta resolución.
Conforme a la habilitación concedida en los artículos 17.3 y 111.2 de la Ley 20/2015, 
de 14 de julio, en el artículo 158 del Real Decreto 1060/2015, de 20 de noviembre y en el 
artículo 4 de la Orden EHA/407/2008, de 7 de febrero, es preciso hacer explícito que 
determinadas tablas biométricas publicadas en su día no cumplen ya los requisitos 
exigidos por la normativa vigente para ser aplicadas en el cálculo de las tarifas de primas, 
el cálculo de las provisiones técnicas contables, el cálculo de la mejor estimación de  es
provisiones técnicas a efectos de solvencia y el cálculo de las magnitudes actuariales en  o
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de 2021 en relación con las tablas biométricas aplicadas por las entidades aseguradoras
y reaseguradoras y sobre determinadas recomendaciones que esta Dirección General 
estima necesarias para fomentar la elaboración de estadísticas biométricas sectoriales 
homogéneas basadas en metodologías sólidas y realistas.
En virtud de cuanto antecede, esta Dirección General de Seguros y Fondos de 
Pensiones ha resuelto:
Primero.  Objeto de la resolución.
Esta resolución tiene por objeto:
a)  hacer explícita la situación de no admisibilidad de determinadas tablas biométricas 
a las que hacen referencia resoluciones previas de esta Dirección General, respecto de las 
cuales no se haya declarado anteriormente su no admisibilidad, así como declarar la 
admisibilidad, a los fines indicados en cada caso, de la utilización por las entidades 
supervisadas de nuevas tablas biométricas incluidas en los anexos;
b)  aprobar la guía técnica relativa a los criterios de supervisión de las tablas 
biométricas aplicadas por las entidades aseguradoras y reaseguradoras y sobre 
determinadas recomendaciones que la Dirección General de Seguros y Fondos de 
Pensiones estima necesarias para fomentar la elaboración de estadísticas biométricas 
sectoriales homogéneas basadas en metodologías sólidas y realistas.
Segundo.  Definiciones.
A efectos de lo establecido en esta resolución se utilizan las siguientes definiciones:
1.  «Seguro de supervivencia»: Seguro que supone para el asegurador una exposición 
sustancial al riesgo de longevidad, tal como se define en el artículo 72.b) del Real 
Decreto 1060/2015, de 20 de noviembre, de ordenación, supervisión y solvencia de las 
entidades aseguradoras y reaseguradoras, realizándose la evaluación de dicha exposición 
al inicio del contrato, con las bases técnicas utilizadas en el cálculo de la prima.
2.  «Seguro de vida-riesgo»: Seguro que supone para el asegurador una exposición 
sustancial al riesgo de mortalidad, tal como se define en el artículo 72.a) del Real 
Decreto 1060/2015, de 20 de noviembre, realizándose la evaluación de dicha exposición 
al inicio del contrato, con las bases técnicas utilizadas en el cálculo de la prima. En esta 
definición se incluyen los seguros de decesos.
3.  «Seguro individual»: Seguro en el que cada asegurado dispone de autonomía 
incondicional para suscribir o no el contrato de seguro, con independencia de que la 
cobertura se formalice en un seguro para cada asegurado o un seguro de grupo con un 
único tomador.
No se entenderán incluidas en este tipo de seguro las prestaciones otorgadas por las 
mutualidades de previsión social en su condición de alternativas al Régimen Especial de 
la Seguridad Social de los trabajadores por cuenta propia o autónomos.
4.  «Seguro vida-riesgo relacionado con otras operaciones»: Seguro vida-riesgo en el 
que el tomador acepta la contratación básicamente por estar relacionado con otra 
operación, que es la que constituye el propósito principal del cliente. Pertenecerán a esta 
categoría aquellos productos de seguro comercializados con otros productos o servicios a 
través de una modalidad de venta vinculada o de venta combinada, así como 
seguros individuales o seguros colectivos si el propósito principal del asegurado no es el 
de contratar el seguro vida-riesgo. s
5.  «Tabla biométrica de segundo orden»: Tabla que recoge la estimación central de  e.
los tantos de mortalidad sin incorporar los riesgos de modelo, nivel, volatilidad, tendencia,  w.
incertidumbre paramétrica, riesgos de base y, en general, cualquier otro riesgo biométrico  154ww
que 6s.e a« cRoencsaidregroasd oté pcnoirc eols m»:e Rrceacdaor gpoasr as torbarnes flearsir  tcaabrltaesr absi oom aésturimcairs r idees gsoesg.undo orden
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mercado para transferir carteras o asumir riesgos.
7.  «Tabla biométrica de primer orden»: Tabla que recoge la estimación central de los 
tantos de mortalidad y además los recargos técnicos que capturan los riesgos de modelo, 
nivel, volatilidad, tendencia, incertidumbre paramétrica, riesgos de base y en general 
cualquier otro riesgo biométrico que sea considerado por el mercado para transferir 
carteras o asumir riesgos.
8.  «Tabla de experiencia propia de la entidad»: Cualquier tabla de longevidad o de 
mortalidad diferente de las tablas declaradas admisibles y publicadas en los anexos de 
esta resolución. Se incluye en esta definición toda tabla biométrica derivada de las tablas 
a las que se da publicidad en esta resolución mediante la aplicación de un ajuste de 
cualquier naturaleza sobre los tantos de mortalidad, los factores de mejora o los recargos 
técnicos que derivan las tablas biométricas de primer orden.
9.  «Tablas PER2000»: Cualquiera de las tablas biométricas publicadas mediante 
Resolución de 3 de octubre de 2000, de la Dirección General de Seguros y Fondos de 
Pensiones, por la que se da cumplimiento a lo previsto en el número 5 de la disposición 
transitoria segunda del Reglamento de Ordenación y Supervisión de los Seguros Privados, 
aprobado por el Real Decreto 2486/1998, de 20 de noviembre, en relación con las tablas 
de mortalidad y supervivencia a utilizar por las entidades aseguradoras.
10.  «Tablas PASEM2010»: Las tablas biométricas publicadas mediante la Resolución 
de 6 de julio de 2012, de la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones, por la 
que se da cumplimiento a lo previsto en la disposición adicional única del Real 
Decreto 1736/2010, de 23 de diciembre, por el que se modifica el Plan de Contabilidad de 
las Entidades Aseguradoras, aprobado por el Real Decreto 1317/2008, de 24 de julio, en 
relación con las tablas de mortalidad y supervivencia a utilizar por las entidades 
aseguradoras y al artículo único de la Orden EHA/69/2011, de 21 de enero, por la que se 
prorroga la utilización de las tablas de supervivencia GRM95 y GRF95 y las tablas de 
fallecimiento GKM95 y GKF95 en el sistema de planes de pensiones.
11.  «Año central base de una tabla biométrica»: Intervalo anual cuya mortalidad 
refleja de forma suficientemente aproximada la mortalidad promedio del período de 
experiencia tomado como referencia para el cálculo de los tantos anuales de mortalidad 
base de la tabla biométrica.
Tercero.  Declaración en relación con determinadas tablas biométricas objeto de 
resoluciones previas de la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones.
Se declara que las tablas para seguros de supervivencia GR95 y PER2000 y las tablas 
para seguros de vida-riesgo GK95 y PASEM2010 no cumplen ya los requisitos exigidos 
por la normativa vigente para ser aplicadas a los siguientes fines:
1.  Para el cálculo de las tarifas de primas. A la vista de la antigüedad de su período 
de observación y de la experiencia biométrica disponible, se declara que, transcurrido un 
plazo de tres meses desde la entrada en vigor de esta resolución, dichas tablas no serán 
compatibles con la protección de los intereses de los tomadores, asegurados y beneficiarios 
exigida por el artículo 1 de la Ley 20/2015, de 14 de julio, de ordenación, supervisión y 
solvencia de las entidades aseguradoras y reaseguradoras.
2.  Para el cálculo de las provisiones técnicas contables, salvo que su aplicación sea 
imperativa bien por el artículo 34.2 del Reglamento de Ordenación y Supervisión de los 
Seguros Privados, aprobado por el Real Decreto 2486/1998, de 20 de noviembre, o bien 
por la aplicación del principio de prudencia del marco conceptual del Plan de Contabilidad 
de las Entidades Aseguradoras y Reaseguradoras y normas sobre la formulación de las  e.e
cuentas anuales consolidadas de los grupos de entidades aseguradoras y reaseguradoras,  b
aprobado por el Real Decreto 1317/2008, de 24 de julio. 154ww
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Rea4l .D ePcraertao  e1l0 6cá0l/c2u0l1o5 d, ed ela 2 0m deejo nr oevsiteimmabcreió.n de las provisiones técnicas usada en el
informe sobre la situación financiera y de solvencia regulado en el capítulo III del título III
del Real Decreto 1060/2015, de 20 de noviembre. A la vista de la experiencia biométrica 
disponible se declara que las entidades no pueden asumir como hipótesis de partida sin 
evidencia adicional que las tablas mencionadas en este apartado reflejan la mejor 
estimación a efectos de solvencia.
5.  Para el cálculo de las magnitudes actuariales asociadas a la cobertura de las 
prestaciones de fallecimiento y supervivencia en el ámbito de los planes de pensiones.
Cuarto.  Admisibilidad de determinadas tablas biométricas en el ámbito de los seguros 
privados.
Se declara la admisibilidad de las siguientes tablas biométricas para servir como 
hipótesis biométricas de referencia a los respectivos efectos siguientes:
1.  A efectos de la valoración de la mejor estimación de provisiones técnicas usada en 
el informe sobre la situación financiera y de solvencia regulado en el capítulo III del título 
III del Real Decreto 1060/2015, de 20 de noviembre, y a la vista de la experiencia 
biométrica disponible, las entidades podrán asumir, como hipótesis de partida, que las 
tablas mencionadas a continuación reflejan la mejor estimación a efectos de solvencia:
a.  Tablas PER2020_Col_2ndo.orden para seguros de supervivencia colectivos y 
tablas PER2020_Ind_2ndo.orden para seguros de supervivencia individuales, que se 
recogen en el anexo 1.1. El año central base de estas tablas es el año natural 2012.
b.  Tablas PASEM2020_General_2ndo.orden para los seguros de vida-riesgo, 
excluido el seguro de decesos, que se recogen en el anexo 1.2. El año central base de 
estas tablas es el año natural 2019.
c.  Tablas PASEM2020_Decesos_2ndo.orden para los seguros de decesos, que se 
recogen en el anexo 1.3. El año central base de estas tablas es el año natural 2019.
Las tasas de mortalidad publicadas en los anexos citados en este número 1 equivalen 
a las tasas de mortalidad en tanto por mil anuales de un asegurado con la edad completada 
que se indica en la tabla. La entidad aseguradora efectuará los ajustes actuariales 
necesarios cuando el proceso de cálculo se efectúe considerando plazos inferiores al año 
y sobre la base de otros cómputos de edad.
2.  A efectos de la valoración de las provisiones técnicas contables, en el marco del 
artículo 34 del Reglamento de Ordenación y Supervisión de los Seguros Privados, 
aprobado por el Real Decreto 2486/1998, de 20 de noviembre, así como a efectos de la 
valoración de las provisiones técnicas para el régimen especial de solvencia, en el marco 
del artículo 133 del Real Decreto 1060/2015, de 20 de noviembre, se declara la 
admisibilidad, como hipótesis biométricas de referencia, de las siguientes tablas:
a)  Seguros de supervivencia.
1.º  Para los seguros de supervivencia las tablas de primer orden resultantes de 
añadir a las tablas de segundo orden mencionadas en el número 1.a), los recargos 
técnicos recogidos en el anexo 2.1 (tablas PER2020_Col_1er.orden y tablas PER2020_
Ind_1er.orden). El año central base de estas tablas es el año natural 2012.
En estos seguros, las tablas PER2020_Col_1er.orden y tablas PER2020_Ind_1er.
orden se aplicarán tanto a la nueva producción que se efectúe desde la entrada en vigor 
de la presente resolución, como a las incorporaciones que se produzcan a partir de la 
misma fecha a pólizas colectivas ya existentes. e
2.º  Respecto a la cartera de pólizas ya existente a la entrada en vigor de la presente  bo
resolución, las entidades podrán optar entre la adaptación completa a las tablas  154ww
mtieemnpcoio, ndaed taasl  feonrm eal  qpuáerr:afo anterior para el cierre del año 2020 o la adaptación en el
i.  Al cierre del ejercicio 2021, tras las dotaciones efectuadas en los ejercicios 2020
y 2021, las cuentas anuales deberán recoger, al menos, la cuarta parte de la diferencia  Bc
entre la provisión matemática calculada con las hipótesis biométricas utilizadas al cierre 
de 2019 y la provisión matemática calculada con las nuevas tablas citadas. A estos efectos, 
se considerarán únicamente las obligaciones por seguro directo y por reaseguro aceptado 
vigentes a 31 de diciembre de 2020 que continúen en vigor al cierre del ejercicio 2021.
ii.  Al cierre del ejercicio 2022 las cuentas anuales deberán recoger, al menos, la 
mitad de la diferencia entre la provisión matemática calculada con las hipótesis biométricas 
utilizadas al cierre de 2019 y la provisión matemática calculada con las nuevas tablas 
citadas. A estos efectos, se considerarán únicamente las obligaciones por seguro directo 
y por reaseguro aceptado vigentes a 31 de diciembre de 2020 que continúen en vigor al 
cierre del ejercicio 2022.
iii.  Al cierre del ejercicio 2023 las cuentas anuales deberán recoger, al menos, las tres 
cuartas partes de la diferencia entre la provisión matemática calculada con las hipótesis 
biométricas utilizadas al cierre de 2019 y la provisión matemática calculada con las nuevas 
tablas citadas. A estos efectos, se considerarán únicamente las obligaciones por seguro 
directo y por reaseguro aceptado vigentes a 31 de diciembre de 2020 que continúen en 
vigor al cierre del ejercicio 2023.
iv.  Al cierre del ejercicio 2024 se deberá haber finalizado el proceso de adaptación.
3.º  La opción de adaptación completa o de adaptación en el tiempo a las nuevas 
hipótesis biométricas será igualmente aplicable cuando las entidades aseguradoras y 
reaseguradoras utilicen tablas de experiencia propia que cumplan los requisitos actuariales 
vigentes en cada momento.
4.º  Las cuentas anuales de los ejercicios 2020 a 2023 deberán informar de forma 
clara, accesible y completa sobre las dotaciones adicionales a las provisiones técnicas 
estimadas hasta la conclusión del proceso de adaptación, las fuentes de financiación 
previstas para tales dotaciones, la situación patrimonial al cierre del ejercicio al que se 
refieran las cuentas anuales sin considerar el proceso de adaptación, y la situación prevista 
al término de dicho proceso.
5.º  La opción por la aplicación de este proceso de adaptación se comunicará a la 
Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones, dentro del plazo establecido por la 
legislación para la formulación de cuentas anuales correspondientes al ejercicio 2020.
6.º  Los párrafos 2, 3, 4 y 5 anteriores mantendrán su vigencia hasta la entrada en 
vigor de la modificación del Reglamento de Ordenación y Supervisión de Seguros 
Privados, aprobado por el Real Decreto 2486/1998, de 20 de noviembre, y del Real 
Decreto 1060/2015, de 20 de noviembre, en materia de tablas biométricas.
b)  Seguros vida-riesgo relacionados con otras operaciones.
Para estos seguros, las tablas de primer orden obtenidas a partir de las tablas de 
segundo orden mencionadas en el número 1.b) incrementando los tantos de mortalidad 
base en un 10,1875 por ciento según se especifica en el anexo 2.2 (tablas PASEM2020_
Rel_1er.orden). El año central base de estas tablas es el año natural 2019.
c)  Seguros de decesos.
1.º  Para estos seguros, las tablas de primer orden obtenidas a partir de las tablas de 
segundo orden mencionadas en el número 1.c) incrementando los tantos de mortalidad 
base en un 10,1875 por ciento según se especifica en el anexo 2.4 (tablas PASEM2020_
Decesos_1er.orden). El año central base de estas tablas es el año natural 2019.
2.º  En estos seguros, para el planteamiento actuarial de la operación en la valoración  e.
de la provisión de decesos a efectos contables, cabe diferenciar entre: w.b
Ordie. naLcaisó np óyliz aSsu apceorgviidsaiósn a  dlae  dliospso sSiceigóun rtorsa nsPitroivriaad uonsd, éacipmroa bdaedl oR epgolar meeln tRo edael 
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en los que se estuviesen utilizando tablas de experiencia propia que incluyan los recargos
correspondientes al primer orden y que cumplan los requisitos actuariales vigentes en 
cada momento, se podrán continuar aplicando dichas tablas de experiencia propia para las 
pólizas a las que se refiere la citada disposición transitoria.
Si de la aplicación de lo establecido en el apartado anterior resultara un importe inferior 
de provisión al que se obtendría de aplicar las hipótesis biométricas que se venían 
considerando hasta el 31 de diciembre de 2019, la diferencia entre ambos importes se 
utilizará para reducir lo máximo posible el plazo de duración del plan transitorio y 
sistemático de la disposición transitoria undécima del Reglamento de Ordenación y 
Supervisión de los Seguros Privados, aprobado por el Real Decreto 2486/1998, de 20 de 
noviembre. Por tanto, no resultará admisible la reducción del importe de las dotaciones 
anuales destinadas a cumplir con la referida disposición transitoria.
ii.  Las pólizas cuyas bases técnicas y provisiones cumplen con lo dispuesto en los 
artículos 120 del Real Decreto 1060/2015, de 20 de noviembre, y 46 del Reglamento de 
Ordenación  y  Supervisión  de  los  Seguros  Privados,  aprobado  por  el  Real 
Decreto 2486/1998, de 20 de noviembre, respecto de las cuales procederá la aplicación de 
las «tablas PASEM2020 Decesos 1er orden», únicamente en los casos de que las referidas 
tablas sean las utilizadas para el cálculo de las tarifas de prima, de conformidad al 
artículo 34.2 de dicho reglamento, o bien, cuando sean más prudentes que las utilizadas 
para el cálculo de las tarifas de primas.
iii.  El resto de pólizas, respecto de las cuales procederá la aplicación de las hipótesis 
biométricas derivadas de las tablas utilizadas para ellas a 31 de diciembre de 2019; en la 
medida en que se constate su suficiencia respecto al comportamiento real del colectivo 
asegurado, y siempre y cuando las pólizas cumplan con todos los siguientes requisitos:
iii.1.º  Sean anteriores a 31 de diciembre de 2020.
iii.2.º  Sean pólizas respecto de las que no se utilicen las «tablas PASEM2020 
Decesos» para el cálculo de las tarifas de prima.
iii.3.º  Sus bases técnicas y provisiones contables sean conformes con lo dispuesto 
en los artículos 120 del Real Decreto 1060/2015, de 20 de noviembre y 46 del Reglamento 
de  Ordenación  y  Supervisión  de  los  Seguros  Privados,  aprobado  por  el  Real 
Decreto 2486/1998, de 20 de noviembre.
d)  Resto de seguros vida-riesgo.
Para el resto de seguros vida-riesgo, sin incluir los seguros de decesos, las tablas de 
primer orden obtenidas a partir de las tablas de segundo orden mencionadas en el 
número 1.b) incrementando los tantos de mortalidad base en un 15,5000 por ciento según 
se especifica en el anexo 2.3 (tablas PASEM2020_NoRel_1er.orden). El año central base 
de estas tablas es el año natural 2019.
Las tasas de mortalidad publicadas en los anexos citados en este número 2 equivalen 
a las tasas de mortalidad en tanto por mil anuales de un asegurado con la edad completada 
que se indica en la tabla. La entidad aseguradora efectuará los ajustes actuariales 
necesarios cuando el proceso de cálculo se realice considerando plazos inferiores al año 
y sobre la base de otros cómputos de edad.
En los seguros a los que se refieren las letras b), c) y d) de este número, en los que, 
por tratarse de seguros a medio y largo plazo, se hayan incorporado factores de mejora en 
la tarificación, la tabla base de primer orden coincidirá con la citada en las respectivas 
letras y adicionalmente incluirá los recargos técnicos correspondientes a la incertidumbre  s
de dicho factor de mejora, teniendo en cuenta la verdadera naturaleza del riesgo objeto de  oe.
cobertura. w.
pderilm 7Le5ar s po oerrdn ectiinde anmdtoee.ns cpioondarádna se esntim easrt eq uneúm loesr or eecsatárgno sca tléibcrnaidcooss  cinocnlu uidno sn iveenl  ldaes  ctaobnlfaiasn dzae   2020-17154n https://ww
3.  A efectos del cálculo de las tarifas de primas las tablas biométricas publicadas en
esta resolución se consideran tablas de referencia bajo la condición de que la metodología  Bc
de tarificación garantice el principio de no discriminación por razón de género y siempre
que en el caso de seguros en los que sea previsible una evolución sustancial de la 
longevidad a lo largo de la duración del contrato, el proceso de formación de precios 
contemple dicha evolución en la forma necesaria para proteger los intereses de los 
tomadores, asegurados y beneficiarios.
En el caso de que la tarificación se realice con tablas de primer orden, la Dirección 
General de Seguros y Fondos de Pensiones considera pertinente el otorgamiento a favor 
del asegurado de una participación en los beneficios derivados del cumplimiento de las 
hipótesis biométricas, cuya justificación deberá incluirse en la base técnica.
Quinto.  Admisibilidad de determinadas tablas biométricas en el ámbito de los planes de 
pensiones.
Se declara la admisibilidad de las siguientes tablas biométricas para servir como 
hipótesis biométricas de referencia a los respectivos efectos que se indican en cada 
número de este apartado.
1.  Para el cálculo de las magnitudes actuariales asociadas a la cobertura de las 
prestaciones de supervivencia, las tablas de primer orden resultantes de añadir a las 
tablas PER2020_Col_2ndo.orden mencionadas en el número 1.a) del apartado cuarto, los 
recargos técnicos recogidos en el anexo 2.1 (tablas PER2020_Col_1er.orden). El año 
central base de estas tablas es el año natural 2012.
2.  Para el cálculo de las magnitudes actuariales asociadas a la cobertura de las 
prestaciones de fallecimiento, las tablas de primer orden obtenidas a partir de las tablas 
PASEM2020_General_2ndo.orden mencionadas en el número 1.b) del apartado cuarto, 
incrementando los tantos de mortalidad base en un 10,1875 por ciento según se especifica 
en el anexo 2.2 (tablas PASEM2020_Rel_1er.orden). El año central base de estas tablas 
es el año natural 2019.
Sexto.  Aprobación de la guía técnica relativa a la supervisión de las tablas biométricas 
aplicadas por las entidades aseguradoras y sobre recomendaciones para fomentar la 
elaboración de estadísticas biométricas sectoriales homogéneas basadas en 
metodologías sólidas y realistas.
Se aprueba la «Guía técnica 1/2020 por la que la Dirección General de Seguros y 
Fondos de Pensiones, hace públicos los criterios de supervisión en relación con las tablas 
biométricas aplicadas por las entidades aseguradoras y reaseguradoras y determinadas 
recomendaciones para fomentar la elaboración de estadísticas biométricas sectoriales 
homogéneas basadas en metodologías sólidas y realistas», incluida en el anexo 3 de esta 
resolución.
La guía técnica será publicada en el portal de internet de la Dirección General de 
Seguros y Fondos de Pensiones.
Séptimo.  Publicidad y entrada en vigor.
La presente resolución, con sus anexos, se publicará en el «Boletín Oficial del Estado» 
y  asimismo,  en  cumplimiento  de  lo  dispuesto  en  el  artículo  158.3  del  Real 
Decreto 1060/2015, de 20 de noviembre, en el portal de internet de la Dirección General 
de Seguros y Fondos de Pensiones, y entrará en vigor el 31 de diciembre de 2020.
Las tablas recogidas en los anexos a esta resolución se publicarán redondeadas a 3  s
o 4 decimales. No obstante, se pondrá a disposición general un documento adicional con  e.
el desglose completo de decimales en el sitio web de la Dirección General de Seguros y  w.
Fondos de Pensiones. 154ww
Octavo.  Régimen de recursos.
Contra esta resolución, que no pone fin a la vía administrativa, podrá interponerse
recurso de alzada en el plazo de un mes, que podrá presentarse ante la Dirección General
de Seguros y Fondos de Pensiones o ante la Secretaría de Estado de Economía y Apoyo 
a la Empresa, siendo este órgano el competente para resolverlo, de conformidad con lo 
establecido en los artículos 121 y 122 de la Ley 39/2015, de 1 de octubre, del Procedimiento 
Administrativo Común de las Administraciones Públicas.
Madrid, 17 de diciembre de 2020.  El Director general de Seguros y Fondos de 
Pensiones, Sergio Álvarez Camiña.
ANEXOS
Índice de anexos
Anexo 1.1  Tablas de segundo orden PER2020_Col_2ndo.orden para los seguros de 
supervivencia colectivos y tablas de segundo orden PER2020_Ind_2ndo.orden para los 
seguros de supervivencia individuales.
Anexo 1.2  Tablas de segundo orden PASEM2020_General_2ndo.orden para los 
seguros de vida-riesgo, sin incluir el seguro de decesos.
Anexo 1.3  Tablas de segundo orden PASEM2020_Decesos_2ndo.orden para los 
seguros de decesos.
Anexo 2.1  Recargos técnicos y tablas de primer orden para los seguros de 
supervivencia colectivos (tablas PER2020_Col_1er.orden) y los seguros de supervivencia 
individuales (tablas PER2020_Ind_1er.orden).
Anexo 2.2  Tablas de primer orden PASEM2020_Rel_1er.orden para los seguros vida-
riesgo relacionados con otras operaciones.
Anexo 2.3  Tablas de primer orden PASEM2020_NoRel_1er.orden para el resto de 
seguros vida-riesgo, sin incluir los seguros de decesos.
Anexo 2.4  Tablas de primer orden PASEM2020_Decesos_1er.orden para los seguros 
de decesos.
Anexo 3.  Guía técnica 1/2020 por la que la Dirección General de Seguros y Fondos 
de Pensiones hace públicos los criterios de supervisión en relación con las tablas 
biométricas aplicadas por las entidades aseguradoras y reaseguradoras, y determinadas 
recomendaciones para fomentar la elaboración de estadísticas biométricas sectoriales 
homogéneas basadas en metodologías sólidas y realistas.
Anexo 1.1  Tablas de segundo orden PER2020_Col_2ndo.orden para los seguros 
de supervivencia colectivos y tablas de segundo orden PER2020_Ind_2ndo.orden 
para los seguros de supervivencia individuales
La tasa de mortalidad anual para la anualidad comprendida entre el día en el que un 
asegurado cumple x años en el año cronológico T y el día anterior a cumplir x+1 años de 
edad se calcula a través de la siguiente fórmula:
𝑇𝑇 𝑏𝑏𝑏𝑏𝑏𝑏𝑏𝑏 2012 −𝜆𝜆∗𝜆 𝑇𝑇−2012)
𝑞𝑞𝑥𝑥 = 𝑞𝑞𝑥𝑥 ∗ 𝑒𝑒
Anexo 1.1  PER2020_Col_2ndo.orden Anexo 1.1  PER2020_Ind_2ndo.orden
Mujeres Hombres Mujeres Hombres
Edad qx  qx  qx  qx  s
base 2012  λ = factor  base 2012  λ = factor  base 2012  λ = factor  base 2012  λ = factor  e.
en  de mejora en tanto  de mejora en tanto  de mejora en tanto  de mejora w.b
tanto por mil por mil por mil por mil 154ww
0 2,176 0,0350 2,193 0,0350 2,176 0,0350 2,193 0,0350
12 00,,114254 00,,00335500 00,,113290 00,,00335500 00,,114254 00,,00335500 00,,113290 00,,00335500 BOE-A-cable e
Anexo 1.1  PER2020_Col_2ndo.orden Anexo 1.1  PER2020_Ind_2ndo.orden
Mujeres Hombres Mujeres Hombres
Edad qx  qx  qx  qx 
base 2012  λ = factor  base 2012  λ = factor  base 2012  λ = factor  base 2012  λ = factor 
en  de mejora en tanto  de mejora en tanto  de mejora en tanto  de mejora
tanto por mil por mil por mil por mil
3 0,104 0,0350 0,103 0,0350 0,104 0,0350 0,103 0,0350
4 0,087 0,0350 0,088 0,0350 0,087 0,0350 0,088 0,0350
5 0,073 0,0350 0,076 0,0350 0,073 0,0350 0,076 0,0350
6 0,063 0,0350 0,067 0,0350 0,063 0,0350 0,067 0,0350
7 0,057 0,0350 0,062 0,0350 0,057 0,0350 0,062 0,0350
8 0,053 0,0345 0,059 0,0350 0,053 0,0345 0,059 0,0350
9 0,053 0,0341 0,059 0,0350 0,053 0,0341 0,059 0,0350
10 0,054 0,0338 0,062 0,0350 0,054 0,0338 0,062 0,0350
11 0,058 0,0337 0,068 0,0350 0,054 0,0338 0,062 0,0350
12 0,064 0,0336 0,077 0,0350 0,058 0,0337 0,068 0,0350
13 0,070 0,0335 0,091 0,0350 0,064 0,0336 0,077 0,0350
14 0,077 0,0334 0,108 0,0350 0,070 0,0335 0,091 0,0350
15 0,085 0,0331 0,128 0,0350 0,077 0,0334 0,108 0,0350
16 0,093 0,0328 0,150 0,0350 0,085 0,0331 0,128 0,0350
17 0,102 0,0325 0,175 0,0350 0,093 0,0328 0,150 0,0350
18 0,109 0,0323 0,200 0,0350 0,102 0,0325 0,175 0,0350
19 0,114 0,0320 0,223 0,0350 0,109 0,0323 0,200 0,0350
20 0,118 0,0319 0,243 0,0350 0,114 0,0320 0,223 0,0350
21 0,121 0,0319 0,258 0,0350 0,118 0,0319 0,243 0,0350
22 0,123 0,0319 0,270 0,0350 0,121 0,0319 0,258 0,0350
23 0,126 0,0319 0,278 0,0350 0,123 0,0319 0,270 0,0350
24 0,129 0,0320 0,284 0,0350 0,126 0,0319 0,278 0,0350
25 0,133 0,0321 0,290 0,0350 0,129 0,0320 0,284 0,0350
26 0,138 0,0321 0,297 0,0350 0,133 0,0321 0,290 0,0350
27 0,145 0,0321 0,304 0,0350 0,138 0,0321 0,297 0,0350
28 0,153 0,0320 0,314 0,0350 0,145 0,0321 0,304 0,0350
29 0,163 0,0319 0,326 0,0350 0,153 0,0320 0,314 0,0350
30 0,175 0,0318 0,340 0,0350 0,163 0,0319 0,326 0,0350 e.e
31 0,188 0,0315 0,357 0,0350 0,175 0,0318 0,340 0,0350 154www.
3323 00,,220243 00,,00331028 00,,337968 00,,00335500 00,,128084 00,,00331152 00,,335776 00,,00335500
34 0,246 0,0301 0,425 0,0350 0,223 0,0308 0,398 0,0350
Anexo 1.1  PER2020_Col_2ndo.orden Anexo 1.1  PER2020_Ind_2ndo.orden
Mujeres Hombres Mujeres Hombres
Edad qx  qx  qx  qx 
base 2012  λ = factor  base 2012  λ = factor  base 2012  λ = factor  base 2012  λ = factor 
en  de mejora en tanto  de mejora en tanto  de mejora en tanto  de mejora
tanto por mil por mil por mil por mil
35 0,273 0,0294 0,457 0,0350 0,246 0,0301 0,425 0,0350
36 0,304 0,0285 0,496 0,0350 0,273 0,0294 0,457 0,0350
37 0,340 0,0276 0,544 0,0350 0,304 0,0285 0,496 0,0350
38 0,380 0,0267 0,604 0,0350 0,340 0,0276 0,544 0,0350
39 0,425 0,0258 0,676 0,0350 0,380 0,0267 0,604 0,0350
40 0,475 0,0250 0,762 0,0350 0,425 0,0258 0,676 0,0350
41 0,532 0,0242 0,861 0,0342 0,475 0,0250 0,762 0,0350
42 0,596 0,0236 0,976 0,0332 0,532 0,0242 0,861 0,0342
43 0,666 0,0229 1,105 0,0322 0,596 0,0236 0,976 0,0332
44 0,744 0,0221 1,251 0,0309 0,666 0,0229 1,105 0,0322
45 0,828 0,0213 1,413 0,0295 0,744 0,0221 1,251 0,0309
46 0,918 0,0204 1,592 0,0279 0,828 0,0213 1,413 0,0295
47 1,016 0,0193 1,788 0,0262 0,918 0,0204 1,592 0,0279
48 1,120 0,0182 2,003 0,0244 1,016 0,0193 1,788 0,0262
49 1,230 0,0170 2,235 0,0227 1,120 0,0182 2,003 0,0244
50 1,346 0,0159 2,486 0,0212 1,230 0,0170 2,235 0,0227
51 1,466 0,0149 2,755 0,0199 1,346 0,0159 2,486 0,0212
52 1,591 0,0141 3,042 0,0189 1,466 0,0149 2,755 0,0199
53 1,719 0,0135 3,345 0,0182 1,591 0,0141 3,042 0,0189
54 1,849 0,0132 3,665 0,0178 1,719 0,0135 3,345 0,0182
55 1,981 0,0131 4,000 0,0175 1,849 0,0132 3,665 0,0178
56 2,113 0,0132 4,347 0,0172 1,981 0,0131 4,000 0,0175
57 2,243 0,0135 4,702 0,0170 2,113 0,0132 4,347 0,0172
58 2,371 0,0140 5,058 0,0168 2,243 0,0135 4,702 0,0170
59 2,496 0,0146 5,416 0,0167 2,371 0,0140 5,058 0,0168
60 2,517 0,0153 5,777 0,0166 2,496 0,0146 5,416 0,0167
61 3,013 0,0160 6,601 0,0166 2,517 0,0153 5,777 0,0166
62 3,521 0,0168 7,409 0,0166 3,013 0,0160 6,601 0,0166 e.e
63 4,003 0,0176 8,194 0,0168 3,521 0,0168 7,409 0,0166 154www.
6645 44,,472934 00,,00118965 98,,593111 00,,00117726 44,,040233 00,,00117866 88,,199114 00,,00116782
66 5,163 0,0206 10,061 0,0182 4,794 0,0195 9,531 0,0176
Anexo 1.1  PER2020_Col_2ndo.orden Anexo 1.1  PER2020_Ind_2ndo.orden
Mujeres Hombres Mujeres Hombres
Edad qx  qx  qx  qx 
base 2012  λ = factor  base 2012  λ = factor  base 2012  λ = factor  base 2012  λ = factor 
en  de mejora en tanto  de mejora en tanto  de mejora en tanto  de mejora
tanto por mil por mil por mil por mil
67 5,595 0,0216 10,552 0,0187 5,163 0,0206 10,061 0,0182
68 6,103 0,0227 11,079 0,0193 5,595 0,0216 10,552 0,0187
69 6,705 0,0237 11,719 0,0198 6,103 0,0227 11,079 0,0193
70 7,391 0,0246 12,612 0,0202 6,705 0,0237 11,719 0,0198
71 8,174 0,0254 13,868 0,0205 7,391 0,0246 12,612 0,0202
72 9,128 0,0261 15,567 0,0208 8,174 0,0254 13,868 0,0205
73 10,289 0,0266 17,722 0,0209 9,128 0,0261 15,567 0,0208
74 11,681 0,0270 20,284 0,0210 10,289 0,0266 17,722 0,0209
75 13,355 0,0272 23,241 0,0209 11,681 0,0270 20,284 0,0210
76 15,375 0,0272 26,612 0,0209 13,355 0,0272 23,241 0,0209
77 17,783 0,0270 30,523 0,0207 15,375 0,0272 26,612 0,0209
78 20,596 0,0266 35,082 0,0205 17,783 0,0270 30,523 0,0207
79 23,873 0,0261 40,352 0,0202 20,596 0,0266 35,082 0,0205
80 27,628 0,0253 46,257 0,0197 23,873 0,0261 40,352 0,0202
81 31,957 0,0243 52,812 0,0191 27,628 0,0253 46,257 0,0197
82 36,894 0,0232 59,989 0,0184 31,957 0,0243 52,812 0,0191
83 42,555 0,0220 67,722 0,0175 36,894 0,0232 59,989 0,0184
84 48,881 0,0208 75,897 0,0166 42,555 0,0220 67,722 0,0175
85 55,888 0,0194 84,322 0,0156 48,881 0,0208 75,897 0,0166
86 63,489 0,0181 92,881 0,0145 56,522 0,0193 85,035 0,0155
87 71,422 0,0168 101,440 0,0135 64,811 0,0179 94,307 0,0143
88 79,636 0,0155 109,851 0,0124 73,475 0,0164 103,542 0,0132
89 88,183 0,0142 117,986 0,0114 82,485 0,0151 112,562 0,0121
90 97,036 0,0130 125,728 0,0105 91,872 0,0137 121,212 0,0110
91 105,915 0,0119 133,143 0,0095 101,476 0,0125 129,436 0,0100
92 114,697 0,0109 142,579 0,0086 111,038 0,0113 138,647 0,0090
93 123,545 0,0099 152,998 0,0078 120,595 0,0102 149,525 0,0081
94 136,488 0,0090 166,300 0,0070 133,252 0,0092 162,974 0,0072 e.e
95 148,322 0,0081 178,904 0,0062 146,350 0,0083 176,804 0,0063 154www.
9967 116704,,946930 00,,00007634 129026,,490099 00,,00005550 115794,,940990 00,,00007634 129016,,298049 00,,00005550
98 188,997 0,0056 222,516 0,0045 188,997 0,0056 222,516 0,0045
Anexo 1.1  PER2020_Col_2ndo.orden Anexo 1.1  PER2020_Ind_2ndo.orden
Mujeres Hombres Mujeres Hombres
Edad qx  qx  qx  qx 
base 2012  λ = factor  base 2012  λ = factor  base 2012  λ = factor  base 2012  λ = factor 
en  de mejora en tanto  de mejora en tanto  de mejora en tanto  de mejora
tanto por mil por mil por mil por mil
99 204,589 0,0051 239,354 0,0040 204,589 0,0051 239,354 0,0040
100 221,386 0,0046 257,569 0,0035 221,386 0,0046 257,569 0,0035
101 239,526 0,0041 277,328 0,0030 239,526 0,0041 277,328 0,0030
102 259,170 0,0036 298,825 0,0025 259,170 0,0036 298,825 0,0025
103 280,499 0,0031 322,287 0,0020 280,499 0,0031 322,287 0,0020
104 303,728 0,0026 347,976 0,0015 303,728 0,0026 347,976 0,0015
105 329,103 0,0021 376,199 0,0010 329,103 0,0021 376,199 0,0010
106 356,912 0,0016 407,314 0,0005 356,912 0,0016 407,314 0,0005
107 387,487 0,0011 441,738 0,0000 387,487 0,0011 441,738 0,0000
108 421,216 0,0006 479,951 0,0000 421,216 0,0006 479,951 0,0000
109 458,543 0,0001 522,492 0,0000 458,543 0,0001 522,492 0,0000
110 499,970 0,0000 569,950 0,0000 499,970 0,0000 569,950 0,0000
111 546,050 0,0000 622,906 0,0000 546,050 0,0000 622,906 0,0000
112 597,342 0,0000 681,811 0,0000 597,342 0,0000 681,811 0,0000
113 654,331 0,0000 746,686 0,0000 654,331 0,0000 746,686 0,0000
114 717,207 0,0000 816,458 0,0000 717,207 0,0000 816,458 0,0000
115 785,402 0,0000 887,536 0,0000 785,402 0,0000 887,536 0,0000
116 856,585 0,0000 951,161 0,0000 856,585 0,0000 951,161 0,0000
117 924,679 0,0000 991,409 0,0000 924,679 0,0000 991,409 0,0000
118 1000,000 0,0000 1000,000 0,0000 1000,000 0,0000 1000,000 0,0000
119 1000,000 0,0000 1000,000 0,0000 1000,000 0,0000 1000,000 0,0000
120 1000,000 0,0000 1000,000 0,0000 1000,000 0,0000 1000,000 0,0000
Anexo 1.2  Tablas de segundo orden PASEM2020_General_2ndo.orden para los 
seguros de vida-riesgo, sin incluir el seguro de decesos
Anexo 1.3  Tablas de segundo orden PASEM2020_Decesos_2ndo.orden para los 
seguros de decesos
Anexo 1.2  PASEM2020_General_2ndo.orden Anexo 1.3  PASEM2020_Decesos_2ndo.orden e.
Edad Mujeres Hombres Mujeres Hombres 154www.
enq xta bnatsoe p 2o0r1 m9 il enq xta bnatsoe p 2o0r1 m9 il enq xta bnatsoe p 2o0r1 m9 il enq xta bnatsoe p 2o0r1 m9 il
0 1,5915 1,8185 2,5464 2,9096
1 0,1135 0,1309 0,1816 0,2094
Anexo 1.2  PASEM2020_General_2ndo.orden Anexo 1.3  PASEM2020_Decesos_2ndo.orden
Mujeres Hombres Mujeres Hombres
Edad
qx base 2019  qx base 2019  qx base 2019  qx base 2019 
en tanto por mil en tanto por mil en tanto por mil en tanto por mil
2 0,0935 0,1093 0,1495 0,1749
3 0,0755 0,0899 0,1207 0,1438
4 0,0608 0,0739 0,0972 0,1182
5 0,0504 0,0626 0,0806 0,1002
6 0,0437 0,0555 0,0700 0,0889
7 0,0402 0,0520 0,0643 0,0832
8 0,0383 0,0503 0,0612 0,0806
9 0,0377 0,0505 0,0604 0,0808
10 0,0393 0,0537 0,0628 0,0860
11 0,0429 0,0607 0,0687 0,0971
12 0,0497 0,0735 0,0795 0,1175
13 0,0590 0,0927 0,0944 0,1483
14 0,0704 0,1190 0,1126 0,1904
15 0,0830 0,1521 0,1327 0,2433
16 0,0948 0,1887 0,1518 0,3018
17 0,1049 0,2248 0,1678 0,3597
18 0,0984 0,2248 0,1574 0,3596
19 0,0956 0,2294 0,1529 0,3670
20 0,0944 0,2350 0,1511 0,3760
21 0,0945 0,2411 0,1512 0,3857
22 0,0956 0,2481 0,1529 0,3969
23 0,0969 0,2544 0,1550 0,4071
24 0,0983 0,2602 0,1572 0,4164
25 0,0994 0,2645 0,1590 0,4232
26 0,0997 0,2657 0,1595 0,4251
27 0,0995 0,2640 0,1593 0,4224
28 0,0991 0,2596 0,1586 0,4154
29 0,0988 0,2531 0,1581 0,4050
30 0,0999 0,2477 0,1598 0,3963 e.e
31 0,1025 0,2440 0,1640 0,3903 w.
3323 00,,11106715 00,,22443998 00,,11782508 00,,33990926
34 0,1294 0,2636 0,2070 0,4218
Anexo 1.2  PASEM2020_General_2ndo.orden Anexo 1.3  PASEM2020_Decesos_2ndo.orden
Mujeres Hombres Mujeres Hombres
Edad
qx base 2019  qx base 2019  qx base 2019  qx base 2019 
en tanto por mil en tanto por mil en tanto por mil en tanto por mil
35 0,1480 0,2858 0,2367 0,4572
36 0,1703 0,3131 0,2725 0,5010
37 0,1954 0,3439 0,3126 0,5502
38 0,2215 0,3762 0,3543 0,6020
39 0,2480 0,4103 0,3968 0,6564
40 0,2757 0,4482 0,4410 0,7171
41 0,3049 0,4922 0,4879 0,7876
42 0,3523 0,5701 0,5637 0,9122
43 0,4093 0,6697 0,6550 1,0715
44 0,4746 0,7902 0,7593 1,2643
45 0,5466 0,9303 0,8746 1,4885
46 0,6270 1,0925 1,0032 1,7480
47 0,7194 1,2824 1,1510 2,0518
48 0,8220 1,4958 1,3152 2,3933
49 0,9375 1,7362 1,5000 2,7780
50 1,0643 2,0005 1,7029 3,2008
51 1,1634 2,2156 1,8615 3,5450
52 1,2671 2,4443 2,0274 3,9109
53 1,3732 2,6864 2,1971 4,2982
54 1,4801 2,9427 2,3681 4,7083
55 1,5873 3,2152 2,5397 5,1443
56 1,6961 3,5063 2,7137 5,6101
57 1,8083 3,8184 2,8932 6,1094
58 1,9268 4,1530 3,0828 6,6448
59 2,0549 4,5112 3,2879 7,2180
60 2,1964 4,8936 3,5142 7,8298
61 2,3547 5,3009 3,7676 8,4814
62 2,5336 5,7356 4,0538 9,1769
63 2,7360 6,2018 4,3777 9,9229 e.e
64 2,9649 6,7055 4,7438 10,7288 w.
6656 33,,25212278 77,,28554743 55,,16526045 1112,,65077107
67 3,8402 8,5250 6,1443 13,6400
Anexo 1.2  PASEM2020_General_2ndo.orden Anexo 1.3  PASEM2020_Decesos_2ndo.orden
Mujeres Hombres Mujeres Hombres
Edad
qx base 2019  qx base 2019  qx base 2019  qx base 2019 
en tanto por mil en tanto por mil en tanto por mil en tanto por mil
68 4,2129 9,2698 6,7406 14,8317
69 4,6420 10,1054 7,4272 16,1686
70 5,1422 11,0475 8,2276 17,6760
71 5,7316 12,1145 9,1705 19,3832
72 6,4295 13,3273 10,2871 21,3236
73 7,2535 14,7075 11,6056 23,5320
74 8,2172 16,2778 13,1475 26,0445
75 9,3311 18,0613 14,9297 28,8980
76 10,6097 20,0826 16,9756 32,1322
77 12,0803 22,3702 19,3285 35,7924
78 13,7859 24,9547 22,0575 39,9275
79 15,7856 27,8701 25,2570 44,5922
80 18,1486 31,1535 29,0378 49,8457
81 20,9661 34,8762 33,5458 55,8019
82 24,3162 39,0908 38,9059 62,5452
83 28,2729 43,8534 45,2367 70,1654
84 32,9055 49,2242 52,6488 78,7588
85 38,2772 55,2642 61,2435 88,4226
86 44,4453 62,0312 71,1125 99,2500
87 51,4634 69,5805 82,3414 111,3288
88 59,3816 77,9581 95,0105 124,7330
89 68,2442 87,1943 109,1907 139,5108
90 78,0924 97,3019 124,9478 155,6831
91 88,9655 108,2739 142,3447 173,2382
92 100,9102 120,0957 161,4563 192,1531
93 113,9791 132,7520 182,3665 212,4032
94 128,2225 146,2430 205,1560 233,9889
95 143,6705 160,5926 229,8729 256,9482
96 160,2933 175,8244 256,4692 281,3191 e.e
97 177,9892 191,9485 284,7828 307,1176 w.
9989 129165,,59925049 220286,,98504937 331445,,54572364 333642,,38297505
100 235,8010 245,4643 392,9321 408,0674
Anexo 1.2  PASEM2020_General_2ndo.orden Anexo 1.3  PASEM2020_Decesos_2ndo.orden
Mujeres Hombres Mujeres Hombres
Edad
qx base 2019  qx base 2019  qx base 2019  qx base 2019 
en tanto por mil en tanto por mil en tanto por mil en tanto por mil
101 249,0731 257,5371 446,9183 459,6640
102 288,6286 296,8872 509,1276 519,6055
103 347,2506 355,6377 577,7148 586,0881
104 430,0414 438,6992 649,9505 656,4181
105 536,6448 545,4233 722,5567 727,3466
106 654,3275 662,7341 792,0432 795,4047
107 770,0554 777,5556 855,0432 857,2378
108 870,5414 876,8119 908,6501 909,9408
109 942,3699 947,4271 950,7530 951,3929
110 1000,0000 1000,0000 980,3730 980,5922
111 1000,0000 1000,0000 1000,0000 1000,0000
112 1000,0000 1000,0000 1000,0000 1000,0000
113 1000,0000 1000,0000 1000,0000 1000,0000
114 1000,0000 1000,0000 1000,0000 1000,0000
115 1000,0000 1000,0000 1000,0000 1000,0000
116 1000,0000 1000,0000 1000,0000 1000,0000
117 1000,0000 1000,0000 1000,0000 1000,0000
118 1000,0000 1000,0000 1000,0000 1000,0000
119 1000,0000 1000,0000 1000,0000 1000,0000
120 1000,0000 1000,0000 1000,0000 1000,0000
Anexo 2.1  Recargos técnicos y tablas de primer orden para los seguros 
de supervivencia colectivos (tablas PER2020_Col_1er.orden) y los seguros 
de supervivencia individuales (tablas PER2020_Ind_1er.orden)
La tasa de mortalidad anual para la anualidad comprendida entre el día en el que un 
asegurado cumple x años en el año cronológico T y el día anterior a cumplir x+1 años de 
edad se calcula a través de la siguiente fórmula:
𝑇𝑇 𝑏𝑏𝑏𝑏𝑏𝑏𝑏𝑏 2012 −𝜆𝜆∗𝜆 𝑇𝑇−2012)
𝑞𝑞𝑥𝑥 = 𝑞𝑞𝑥𝑥 ∗ 𝑒𝑒
Anexo 2.1  PER2020_Col_1er.orden
Mujeres Hombres s
Edad qx  Recargo  qx  Recargo  bo
01 Rqt99éex,,cc 77bna55airc%%sgoeo   beap10nso,, et91ra  632mn041ti1ol2   det00éf ,,amc00cn00etio55jcor00o r a dλe00 = ,,m 00fa44ec00jot00orar  Rqt99éex,,cc 77bna55airc%%sgoeo   beap10nso,, et91ra  722mn095ti1ol2   det00éf ,,amc00cn00etio55jcor00o r a dλe00 = ,,m 00fa44ec00jot00orar  OE-A-2020-17154able en https://www.
Anexo 2.1  PER2020_Col_1er.orden
Mujeres Hombres
Edad qx  Recargo  qx  Recargo 
Recargo  Recargo 
base 2012  técnico  λ = factor  base 2012  técnico  λ = factor 
técnico  técnico 
en tanto  factor  de mejora en tanto  factor  de mejora
qx base qx base
por mil de mejora por mil de mejora
2 9,75% 0,112 0,0050 0,0400 9,75% 0,108 0,0050 0,0400
3 9,75% 0,094 0,0050 0,0400 9,75% 0,093 0,0050 0,0400
4 9,75% 0,079 0,0050 0,0400 9,75% 0,079 0,0050 0,0400
5 9,75% 0,066 0,0050 0,0400 9,75% 0,069 0,0050 0,0400
6 9,75% 0,057 0,0050 0,0400 9,75% 0,060 0,0050 0,0400
7 9,75% 0,051 0,0050 0,0400 9,75% 0,056 0,0050 0,0400
8 9,75% 0,048 0,0050 0,0395 9,75% 0,053 0,0050 0,0400
9 9,75% 0,048 0,0050 0,0391 9,75% 0,053 0,0050 0,0400
10 9,75% 0,049 0,0050 0,0388 9,75% 0,056 0,0050 0,0400
11 9,75% 0,052 0,0050 0,0387 9,75% 0,061 0,0050 0,0400
12 9,75% 0,058 0,0050 0,0386 9,75% 0,069 0,0050 0,0400
13 9,75% 0,063 0,0050 0,0385 9,75% 0,082 0,0050 0,0400
14 9,75% 0,069 0,0050 0,0384 9,75% 0,097 0,0050 0,0400
15 9,75% 0,077 0,0050 0,0381 9,75% 0,116 0,0050 0,0400
16 9,75% 0,084 0,0050 0,0378 9,75% 0,135 0,0050 0,0400
17 9,75% 0,092 0,0050 0,0375 9,75% 0,158 0,0050 0,0400
18 9,75% 0,098 0,0050 0,0373 9,75% 0,181 0,0050 0,0400
19 9,75% 0,103 0,0050 0,0370 9,75% 0,201 0,0050 0,0400
20 9,75% 0,106 0,0050 0,0369 9,75% 0,219 0,0050 0,0400
21 9,75% 0,109 0,0050 0,0369 9,75% 0,233 0,0050 0,0400
22 9,75% 0,111 0,0050 0,0369 9,75% 0,244 0,0050 0,0400
23 9,75% 0,114 0,0050 0,0369 9,75% 0,251 0,0050 0,0400
24 9,75% 0,116 0,0050 0,0370 9,75% 0,256 0,0050 0,0400
25 9,75% 0,120 0,0050 0,0371 9,75% 0,262 0,0050 0,0400
26 9,75% 0,125 0,0050 0,0371 9,75% 0,268 0,0050 0,0400
27 9,75% 0,131 0,0050 0,0371 9,75% 0,274 0,0050 0,0400
28 9,75% 0,138 0,0050 0,0370 9,75% 0,283 0,0050 0,0400
29 9,75% 0,147 0,0050 0,0369 9,75% 0,294 0,0050 0,0400 e.e
30 9,75% 0,158 0,0050 0,0368 9,75% 0,307 0,0050 0,0400 154www.
3312 99,,7755%% 00,,117804 00,,00005500 00,,00336652 99,,7755%% 00,,332329 00,,00005500 00,,00440000
33 9,75% 0,201 0,0050 0,0358 9,75% 0,359 0,0050 0,0400
Anexo 2.1  PER2020_Col_1er.orden
Mujeres Hombres
Edad qx  Recargo  qx  Recargo 
Recargo  Recargo 
base 2012  técnico  λ = factor  base 2012  técnico  λ = factor 
técnico  técnico 
en tanto  factor  de mejora en tanto  factor  de mejora
qx base qx base
por mil de mejora por mil de mejora
34 9,75% 0,222 0,0050 0,0351 9,75% 0,384 0,0050 0,0400
35 9,75% 0,246 0,0050 0,0344 9,75% 0,412 0,0050 0,0400
36 9,75% 0,274 0,0050 0,0335 9,75% 0,448 0,0050 0,0400
37 9,75% 0,307 0,0050 0,0326 9,75% 0,491 0,0050 0,0400
38 9,75% 0,343 0,0050 0,0317 9,75% 0,545 0,0050 0,0400
39 9,75% 0,384 0,0050 0,0308 9,75% 0,610 0,0050 0,0400
40 9,75% 0,429 0,0050 0,0300 9,75% 0,688 0,0050 0,0400
41 9,75% 0,480 0,0050 0,0292 9,75% 0,777 0,0050 0,0392
42 9,75% 0,538 0,0050 0,0286 9,75% 0,881 0,0050 0,0382
43 9,75% 0,601 0,0050 0,0279 9,75% 0,997 0,0050 0,0372
44 9,75% 0,671 0,0050 0,0271 9,75% 1,129 0,0050 0,0359
45 9,75% 0,747 0,0050 0,0263 9,75% 1,275 0,0050 0,0345
46 9,75% 0,828 0,0050 0,0254 9,75% 1,437 0,0050 0,0329
47 9,75% 0,917 0,0050 0,0243 9,75% 1,614 0,0050 0,0312
48 9,75% 1,011 0,0050 0,0232 9,75% 1,808 0,0050 0,0294
49 9,75% 1,110 0,0050 0,0220 9,75% 2,017 0,0050 0,0277
50 9,75% 1,215 0,0050 0,0209 9,75% 2,244 0,0050 0,0262
51 9,75% 1,323 0,0050 0,0199 9,75% 2,486 0,0050 0,0249
52 9,75% 1,436 0,0050 0,0191 9,75% 2,745 0,0050 0,0239
53 9,75% 1,551 0,0050 0,0185 9,75% 3,019 0,0050 0,0232
54 9,75% 1,669 0,0050 0,0182 9,75% 3,308 0,0050 0,0228
55 9,75% 1,788 0,0050 0,0181 9,75% 3,610 0,0050 0,0225
56 9,75% 1,907 0,0050 0,0182 9,75% 3,923 0,0050 0,0222
57 9,75% 2,024 0,0050 0,0185 9,75% 4,244 0,0050 0,0220
58 9,75% 2,140 0,0050 0,0190 9,75% 4,565 0,0050 0,0218
59 9,75% 2,253 0,0050 0,0196 9,75% 4,888 0,0050 0,0217
60 9,75% 2,272 0,0050 0,0203 9,73% 5,214 0,0050 0,0216
61 9,75% 2,719 0,0050 0,0210 9,65% 5,964 0,0050 0,0216 e.e
62 9,75% 3,178 0,0050 0,0218 9,54% 6,703 0,0050 0,0216 154www.
6634 99,,7755%% 33,,691922 00,,00005500 00,,00222366 99,,3189%% 78,,402962 00,,00005500 00,,00221282
65 9,75% 4,327 0,0050 0,0245 8,98% 8,675 0,0050 0,0226
Anexo 2.1  PER2020_Col_1er.orden
Mujeres Hombres
Edad qx  Recargo  qx  Recargo 
Recargo  Recargo 
base 2012  técnico  λ = factor  base 2012  técnico  λ = factor 
técnico  técnico 
en tanto  factor  de mejora en tanto  factor  de mejora
qx base qx base
por mil de mejora por mil de mejora
66 9,75% 4,660 0,0049 0,0255 8,77% 9,179 0,0049 0,0231
67 9,75% 5,049 0,0048 0,0264 8,57% 9,648 0,0048 0,0235
68 9,75% 5,508 0,0047 0,0274 8,39% 10,150 0,0047 0,0240
69 9,75% 6,052 0,0045 0,0282 8,23% 10,755 0,0045 0,0243
70 9,75% 6,670 0,0043 0,0289 8,08% 11,593 0,0043 0,0245
71 9,67% 7,384 0,0042 0,0296 7,95% 12,766 0,0042 0,0247
72 9,54% 8,257 0,0039 0,0300 7,83% 14,348 0,0039 0,0247
73 9,35% 9,327 0,0037 0,0303 7,71% 16,356 0,0037 0,0246
74 9,10% 10,618 0,0035 0,0305 7,59% 18,745 0,0035 0,0245
75 8,80% 12,179 0,0033 0,0305 7,47% 21,505 0,0033 0,0242
76 8,47% 14,072 0,0030 0,0302 7,33% 24,662 0,0030 0,0239
77 8,11% 16,340 0,0028 0,0298 7,18% 28,332 0,0028 0,0235
78 7,76% 18,998 0,0026 0,0292 7,04% 32,612 0,0026 0,0231
79 7,42% 22,101 0,0024 0,0285 6,90% 37,568 0,0024 0,0226
80 7,13% 25,658 0,0023 0,0276 6,77% 43,126 0,0023 0,0220
81 6,87% 29,762 0,0021 0,0264 6,66% 49,294 0,0021 0,0212
82 6,67% 34,433 0,0021 0,0253 6,57% 56,048 0,0021 0,0205
83 6,50% 39,789 0,0020 0,0240 6,49% 63,327 0,0020 0,0195
84 6,38% 45,763 0,0020 0,0228 6,43% 71,017 0,0020 0,0186
85 6,29% 52,373 0,0020 0,0214 6,39% 78,933 0,0020 0,0176
86 6,24% 59,527 0,0020 0,0201 6,37% 86,965 0,0020 0,0165
87 6,20% 66,994 0,0020 0,0188 6,37% 94,978 0,0020 0,0155
88 6,19% 74,706 0,0020 0,0175 6,39% 102,831 0,0020 0,0144
89 6,20% 82,715 0,0020 0,0162 6,43% 110,399 0,0020 0,0134
90 6,22% 91,001 0,0020 0,0150 6,49% 117,568 0,0020 0,0125
91 6,26% 99,285 0,0018 0,0137 6,57% 124,396 0,0018 0,0113
92 6,31% 107,460 0,0016 0,0125 6,65% 133,097 0,0016 0,0102
93 6,36% 115,687 0,0014 0,0113 6,74% 142,686 0,0014 0,0092 e.e
94 6,41% 127,739 0,0012 0,0102 6,82% 154,958 0,0012 0,0082 154www.
9956 66,,4458%% 113580,,755352 00,,00001008 00,,00009811 66,,9905%% 116769,,506307 00,,00001008 00,,00007623
97 6,50% 163,148 0,0006 0,0070 7,00% 192,426 0,0006 0,0056
Anexo 2.1  PER2020_Col_1er.orden
Mujeres Hombres
Edad qx  Recargo  qx  Recargo 
Recargo  Recargo 
base 2012  técnico  λ = factor  base 2012  técnico  λ = factor 
técnico  técnico 
en tanto  factor  de mejora en tanto  factor  de mejora
qx base qx base
por mil de mejora por mil de mejora
98 6,50% 176,712 0,0004 0,0060 7,00% 206,940 0,0004 0,0049
99 6,50% 191,290 0,0002 0,0053 7,00% 222,599 0,0002 0,0042
100 6,50% 206,996 0,0000 0,0046 7,00% 239,539 0,0000 0,0035
101 6,50% 223,957 0,0000 0,0041 7,00% 257,915 0,0000 0,0030
102 6,50% 242,324 0,0000 0,0036 7,00% 277,907 0,0000 0,0025
103 6,50% 262,267 0,0000 0,0031 7,00% 299,727 0,0000 0,0020
104 6,50% 283,986 0,0000 0,0026 7,00% 323,617 0,0000 0,0015
105 6,50% 307,712 0,0000 0,0021 7,00% 349,865 0,0000 0,0010
106 6,50% 333,712 0,0000 0,0016 7,00% 378,802 0,0000 0,0005
107 6,50% 362,300 0,0000 0,0011 7,00% 410,817 0,0000 0,0000
108 6,50% 393,837 0,0000 0,0006 7,00% 446,354 0,0000 0,0000
109 6,50% 428,737 0,0000 0,0001 7,00% 485,918 0,0000 0,0000
110 6,50% 467,472 0,0000 0,0000 7,00% 530,053 0,0000 0,0000
111 6,50% 510,556 0,0000 0,0000 7,00% 579,303 0,0000 0,0000
112 6,50% 558,515 0,0000 0,0000 7,00% 634,084 0,0000 0,0000
113 6,50% 611,800 0,0000 0,0000 7,00% 694,418 0,0000 0,0000
114 6,50% 670,589 0,0000 0,0000 7,00% 759,306 0,0000 0,0000
115 6,50% 734,351 0,0000 0,0000 7,00% 825,409 0,0000 0,0000
116 6,50% 800,907 0,0000 0,0000 7,00% 884,580 0,0000 0,0000
117 6,50% 864,574 0,0000 0,0000 7,00% 922,010 0,0000 0,0000
118 6,50% 935,000 0,0000 0,0000 7,00% 930,000 0,0000 0,0000
119 0,00% 1.000,000 0,0000 0,0000 0,00% 1.000,000 0,0000 0,0000
120 0,00% 1.000,000 0,0000 0,0000 0,00% 1.000,000 0,0000 0,0000
Anexo 2.1  PER2020_Ind_1er.orden
Mujeres Hombres
Edad qx  Recargo  qx  Recargo 
Recargo  Recargo 
técnico qx  base 2012  técnico  λ = factor  técnico qx  base 2012  técnico  λ = factor  es
base en tanto  factor  de mejora base en tanto  factor  de mejora oe.
por mil de mejora por mil de mejora b
0 9,75% 1,964 0,0050 0,0400 9,75% 1,979 0,0050 0,0400 154ww
1 9,75% 0,131 0,0050 0,0400 9,75% 0,125 0,0050 0,0400
2 9,75% 0,112 0,0050 0,0400 9,75% 0,108 0,0050 0,0400
3 9,75% 0,094 0,0050 0,0400 9,75% 0,093 0,0050 0,0400
Anexo 2.1  PER2020_Ind_1er.orden
Mujeres Hombres
Edad qx  Recargo  qx  Recargo 
Recargo  Recargo 
base 2012  técnico  λ = factor  base 2012  técnico  λ = factor 
técnico qx  técnico qx 
en tanto  factor  de mejora en tanto  factor  de mejora
base base
por mil de mejora por mil de mejora
4 9,75% 0,079 0,0050 0,0400 9,75% 0,079 0,0050 0,0400
5 9,75% 0,066 0,0050 0,0400 9,75% 0,069 0,0050 0,0400
6 9,75% 0,057 0,0050 0,0400 9,75% 0,060 0,0050 0,0400
7 9,75% 0,051 0,0050 0,0400 9,75% 0,056 0,0050 0,0400
8 9,75% 0,048 0,0050 0,0395 9,75% 0,053 0,0050 0,0400
9 9,75% 0,048 0,0050 0,0391 9,75% 0,053 0,0050 0,0400
10 9,75% 0,049 0,0050 0,0388 9,75% 0,056 0,0050 0,0400
11 9,75% 0,049 0,0050 0,0388 9,75% 0,056 0,0050 0,0400
12 9,75% 0,052 0,0050 0,0387 9,75% 0,061 0,0050 0,0400
13 9,75% 0,058 0,0050 0,0386 9,75% 0,069 0,0050 0,0400
14 9,75% 0,063 0,0050 0,0385 9,75% 0,082 0,0050 0,0400
15 9,75% 0,069 0,0050 0,0384 9,75% 0,097 0,0050 0,0400
16 9,75% 0,077 0,0050 0,0381 9,75% 0,116 0,0050 0,0400
17 9,75% 0,084 0,0050 0,0378 9,75% 0,135 0,0050 0,0400
18 9,75% 0,092 0,0050 0,0375 9,75% 0,158 0,0050 0,0400
19 9,75% 0,098 0,0050 0,0373 9,75% 0,181 0,0050 0,0400
20 9,75% 0,103 0,0050 0,0370 9,75% 0,201 0,0050 0,0400
21 9,75% 0,106 0,0050 0,0369 9,75% 0,219 0,0050 0,0400
22 9,75% 0,109 0,0050 0,0369 9,75% 0,233 0,0050 0,0400
23 9,75% 0,111 0,0050 0,0369 9,75% 0,244 0,0050 0,0400
24 9,75% 0,114 0,0050 0,0369 9,75% 0,251 0,0050 0,0400
25 9,75% 0,116 0,0050 0,0370 9,75% 0,256 0,0050 0,0400
26 9,75% 0,120 0,0050 0,0371 9,75% 0,262 0,0050 0,0400
27 9,75% 0,125 0,0050 0,0371 9,75% 0,268 0,0050 0,0400
28 9,75% 0,131 0,0050 0,0371 9,75% 0,274 0,0050 0,0400
29 9,75% 0,138 0,0050 0,0370 9,75% 0,283 0,0050 0,0400
30 9,75% 0,147 0,0050 0,0369 9,75% 0,294 0,0050 0,0400
31 9,75% 0,158 0,0050 0,0368 9,75% 0,307 0,0050 0,0400 e.e
32 9,75% 0,170 0,0050 0,0365 9,75% 0,322 0,0050 0,0400 154www.
3334 99,,7755%% 00,,128041 00,,00005500 00,,00336528 99,,7755%% 00,,333599 00,,00005500 00,,00440000
35 9,75% 0,222 0,0050 0,0351 9,75% 0,384 0,0050 0,0400
Anexo 2.1  PER2020_Ind_1er.orden
Mujeres Hombres
Edad qx  Recargo  qx  Recargo 
Recargo  Recargo 
base 2012  técnico  λ = factor  base 2012  técnico  λ = factor 
técnico qx  técnico qx 
en tanto  factor  de mejora en tanto  factor  de mejora
base base
por mil de mejora por mil de mejora
36 9,75% 0,246 0,0050 0,0344 9,75% 0,412 0,0050 0,0400
37 9,75% 0,274 0,0050 0,0335 9,75% 0,448 0,0050 0,0400
38 9,75% 0,307 0,0050 0,0326 9,75% 0,491 0,0050 0,0400
39 9,75% 0,343 0,0050 0,0317 9,75% 0,545 0,0050 0,0400
40 9,75% 0,384 0,0050 0,0308 9,75% 0,610 0,0050 0,0400
41 9,75% 0,429 0,0050 0,0300 9,75% 0,688 0,0050 0,0400
42 9,75% 0,480 0,0050 0,0292 9,75% 0,777 0,0050 0,0392
43 9,75% 0,538 0,0050 0,0286 9,75% 0,881 0,0050 0,0382
44 9,75% 0,601 0,0050 0,0279 9,75% 0,997 0,0050 0,0372
45 9,75% 0,671 0,0050 0,0271 9,75% 1,129 0,0050 0,0359
46 9,75% 0,747 0,0050 0,0263 9,75% 1,275 0,0050 0,0345
47 9,75% 0,828 0,0050 0,0254 9,75% 1,437 0,0050 0,0329
48 9,75% 0,917 0,0050 0,0243 9,75% 1,614 0,0050 0,0312
49 9,75% 1,011 0,0050 0,0232 9,75% 1,808 0,0050 0,0294
50 9,75% 1,110 0,0050 0,0220 9,75% 2,017 0,0050 0,0277
51 9,75% 1,215 0,0050 0,0209 9,75% 2,244 0,0050 0,0262
52 9,75% 1,323 0,0050 0,0199 9,75% 2,486 0,0050 0,0249
53 9,75% 1,436 0,0050 0,0191 9,75% 2,745 0,0050 0,0239
54 9,75% 1,551 0,0050 0,0185 9,75% 3,019 0,0050 0,0232
55 9,75% 1,669 0,0050 0,0182 9,75% 3,308 0,0050 0,0228
56 9,75% 1,788 0,0050 0,0181 9,75% 3,610 0,0050 0,0225
57 9,75% 1,907 0,0050 0,0182 9,75% 3,923 0,0050 0,0222
58 9,75% 2,024 0,0050 0,0185 9,75% 4,244 0,0050 0,0220
59 9,75% 2,140 0,0050 0,0190 9,75% 4,565 0,0050 0,0218
60 9,75% 2,253 0,0050 0,0196 9,75% 4,888 0,0050 0,0217
61 9,75% 2,272 0,0050 0,0203 9,73% 5,214 0,0050 0,0216
62 9,75% 2,719 0,0050 0,0210 9,65% 5,964 0,0050 0,0216
63 9,75% 3,178 0,0050 0,0218 9,54% 6,703 0,0050 0,0216 e.e
64 9,75% 3,612 0,0050 0,0226 9,38% 7,426 0,0050 0,0218 154www.
6656 99,,7755%% 34,,939227 00,,00005500 00,,00223465 98,,1998%% 88,,069725 00,,00005500 00,,00222226
67 9,75% 4,660 0,0049 0,0255 8,77% 9,179 0,0049 0,0231
Anexo 2.1  PER2020_Ind_1er.orden
Mujeres Hombres
Edad qx  Recargo  qx  Recargo 
Recargo  Recargo 
base 2012  técnico  λ = factor  base 2012  técnico  λ = factor 
técnico qx  técnico qx 
en tanto  factor  de mejora en tanto  factor  de mejora
base base
por mil de mejora por mil de mejora
68 9,75% 5,049 0,0048 0,0264 8,57% 9,648 0,0048 0,0235
69 9,75% 5,508 0,0047 0,0274 8,39% 10,150 0,0047 0,0240
70 9,75% 6,052 0,0045 0,0282 8,23% 10,755 0,0045 0,0243
71 9,75% 6,670 0,0043 0,0289 8,08% 11,593 0,0043 0,0245
72 9,67% 7,384 0,0042 0,0296 7,95% 12,766 0,0042 0,0247
73 9,54% 8,257 0,0039 0,0300 7,83% 14,348 0,0039 0,0247
74 9,35% 9,327 0,0037 0,0303 7,71% 16,356 0,0037 0,0246
75 9,10% 10,618 0,0035 0,0305 7,59% 18,745 0,0035 0,0245
76 8,80% 12,179 0,0033 0,0305 7,47% 21,505 0,0033 0,0242
77 8,47% 14,072 0,0030 0,0302 7,33% 24,662 0,0030 0,0239
78 8,11% 16,340 0,0028 0,0298 7,18% 28,332 0,0028 0,0235
79 7,76% 18,998 0,0026 0,0292 7,04% 32,612 0,0026 0,0231
80 7,42% 22,101 0,0024 0,0285 6,90% 37,568 0,0024 0,0226
81 7,13% 25,658 0,0023 0,0276 6,77% 43,126 0,0023 0,0220
82 6,87% 29,762 0,0021 0,0264 6,66% 49,294 0,0021 0,0212
83 6,67% 34,433 0,0021 0,0253 6,57% 56,048 0,0021 0,0205
84 6,50% 39,789 0,0020 0,0240 6,49% 63,327 0,0020 0,0195
85 6,38% 45,763 0,0020 0,0228 6,43% 71,017 0,0020 0,0186
86 6,29% 52,969 0,0020 0,0213 6,39% 79,603 0,0020 0,0175
87 6,23% 60,771 0,0020 0,0199 6,37% 88,300 0,0020 0,0163
88 6,20% 68,922 0,0020 0,0184 6,38% 96,941 0,0020 0,0152
89 6,19% 77,376 0,0020 0,0171 6,40% 105,354 0,0020 0,0141
90 6,21% 86,167 0,0020 0,0157 6,46% 113,386 0,0020 0,0130
91 6,24% 95,143 0,0018 0,0144 6,53% 120,982 0,0018 0,0119
92 6,29% 104,053 0,0016 0,0130 6,62% 129,472 0,0016 0,0107
93 6,34% 112,945 0,0014 0,0117 6,71% 139,490 0,0014 0,0095
94 6,40% 124,726 0,0012 0,0105 6,80% 151,890 0,0012 0,0084
95 6,44% 136,919 0,0010 0,0093 6,89% 164,626 0,0010 0,0074 e.e
96 6,48% 149,551 0,0008 0,0081 6,95% 177,997 0,0008 0,0064 154www.
9978 66,,5500%% 116736,,174182 00,,00000064 00,,00007600 77,,0000%% 129026,,492460 00,,00000064 00,,00005469
99 6,50% 191,290 0,0002 0,0053 7,00% 222,599 0,0002 0,0042
Anexo 2.1  PER2020_Ind_1er.orden
Mujeres Hombres
Edad qx  Recargo  qx  Recargo 
Recargo  Recargo 
base 2012  técnico  λ = factor  base 2012  técnico  λ = factor 
técnico qx  técnico qx 
en tanto  factor  de mejora en tanto  factor  de mejora
base base
por mil de mejora por mil de mejora
100 6,50% 206,996 0,0000 0,0046 7,00% 239,539 0,0000 0,0035
101 6,50% 223,957 0,0000 0,0041 7,00% 257,915 0,0000 0,0030
102 6,50% 242,324 0,0000 0,0036 7,00% 277,907 0,0000 0,0025
103 6,50% 262,267 0,0000 0,0031 7,00% 299,727 0,0000 0,0020
104 6,50% 283,986 0,0000 0,0026 7,00% 323,617 0,0000 0,0015
105 6,50% 307,712 0,0000 0,0021 7,00% 349,865 0,0000 0,0010
106 6,50% 333,712 0,0000 0,0016 7,00% 378,802 0,0000 0,0005
107 6,50% 362,300 0,0000 0,0011 7,00% 410,817 0,0000 0,0000
108 6,50% 393,837 0,0000 0,0006 7,00% 446,354 0,0000 0,0000
109 6,50% 428,737 0,0000 0,0001 7,00% 485,918 0,0000 0,0000
110 6,50% 467,472 0,0000 0,0000 7,00% 530,053 0,0000 0,0000
111 6,50% 510,556 0,0000 0,0000 7,00% 579,303 0,0000 0,0000
112 6,50% 558,515 0,0000 0,0000 7,00% 634,084 0,0000 0,0000
113 6,50% 611,800 0,0000 0,0000 7,00% 694,418 0,0000 0,0000
114 6,50% 670,589 0,0000 0,0000 7,00% 759,306 0,0000 0,0000
115 6,50% 734,351 0,0000 0,0000 7,00% 825,409 0,0000 0,0000
116 6,50% 800,907 0,0000 0,0000 7,00% 884,580 0,0000 0,0000
117 6,50% 864,574 0,0000 0,0000 7,00% 922,010 0,0000 0,0000
118 6,50% 935,000 0,0000 0,0000 7,00% 930,000 0,0000 0,0000
119 0,00% 1.000,000 0,0000 0,0000 0,00% 1.000,000 0,0000 0,0000
120 0,00% 1.000,000 0,0000 0,0000 0,00% 1.000,000 0,0000 0,0000
Anexo 2.2  Tablas de primer orden PASEM2020_Rel_1er.orden para los seguros 
vida-riesgo relacionados con otras operaciones
Anexo 2.3  Tablas de primer orden PASEM2020_NoRel_1er.orden para el resto 
de seguros vida-riesgo, sin incluir los seguros de decesos
Anexo 2.4  Tablas de primer orden PASEM2020_Decesos_1er.orden para los seguros 
de decesos
Recargo  Recargo  Recargo 
2,500% 5,000% 2,500%
volatilidad volatilidad volatilidad
Recargo nivel 5,000% Recargo nivel 5,000% Recargo nivel 5,000%
Recargo modelo 2,500% Recargo modelo 5,000% Recargo modelo 2,500%
Anexo 2.2. PASEM2020_Rel_1er. Anexo 2.3. PASEM2020_NoRel_1er. Anexo 2.4. PASEM2020_
orden orden Decesos_1er.orden
Edad Mujeres Hombres Mujeres Hombres Mujeres Hombres
qx base 2019 en  qx base 2019 en  qx base 2019 en  qx base 2019 en  qx base 2019 en  qx base 2019 en 
tanto por mil tanto por mil tanto por mil tanto por mil tanto por mil tanto por mil
0 1,7537 2,0038 1,8382 2,1004 2,8059 3,2060
1 0,1251 0,1442 0,1311 0,1512 0,2001 0,2308
2 0,1030 0,1204 0,1079 0,1262 0,1648 0,1927
3 0,0832 0,0990 0,0872 0,1038 0,1330 0,1585
4 0,0670 0,0814 0,0702 0,0854 0,1071 0,1303
5 0,0555 0,0690 0,0582 0,0723 0,0888 0,1104
6 0,0482 0,0612 0,0505 0,0642 0,0771 0,0979
7 0,0443 0,0573 0,0464 0,0601 0,0709 0,0917
8 0,0422 0,0555 0,0442 0,0581 0,0675 0,0888
9 0,0416 0,0556 0,0436 0,0583 0,0665 0,0890
10 0,0433 0,0592 0,0453 0,0621 0,0692 0,0947
11 0,0473 0,0668 0,0496 0,0701 0,0757 0,1070
12 0,0547 0,0809 0,0574 0,0848 0,0875 0,1295
13 0,0650 0,1021 0,0681 0,1070 0,1040 0,1634
14 0,0775 0,1311 0,0813 0,1374 0,1241 0,2097
15 0,0914 0,1676 0,0958 0,1756 0,1463 0,2681
16 0,1045 0,2079 0,1096 0,2179 0,1672 0,3326
17 0,1155 0,2477 0,1211 0,2597 0,1849 0,3963
18 0,1084 0,2477 0,1136 0,2596 0,1735 0,3963 e.e
19 0,1053 0,2527 0,1104 0,2649 0,1685 0,4044 w.
2201 00,,11004411 00,,22569506 00,,11009911 00,,22771854 00,,11666656 00,,44124530
22 0,1053 0,2733 0,1104 0,2865 0,1685 0,4373
Recargo  Recargo  Recargo 
2,500% 5,000% 2,500%
volatilidad volatilidad volatilidad
Recargo nivel 5,000% Recargo nivel 5,000% Recargo nivel 5,000%
Recargo modelo 2,500% Recargo modelo 5,000% Recargo modelo 2,500%
Anexo 2.2. PASEM2020_Rel_1er. Anexo 2.3. PASEM2020_NoRel_1er. Anexo 2.4. PASEM2020_
orden orden Decesos_1er.orden
Edad Mujeres Hombres Mujeres Hombres Mujeres Hombres
qx base 2019 en  qx base 2019 en  qx base 2019 en  qx base 2019 en  qx base 2019 en  qx base 2019 en 
tanto por mil tanto por mil tanto por mil tanto por mil tanto por mil tanto por mil
23 0,1067 0,2804 0,1119 0,2939 0,1708 0,4486
24 0,1083 0,2867 0,1135 0,3006 0,1732 0,4588
25 0,1095 0,2915 0,1148 0,3055 0,1752 0,4663
26 0,1099 0,2928 0,1151 0,3069 0,1758 0,4685
27 0,1097 0,2909 0,1150 0,3049 0,1755 0,4654
28 0,1092 0,2860 0,1145 0,2998 0,1748 0,4577
29 0,1089 0,2789 0,1142 0,2923 0,1743 0,4462
30 0,1101 0,2729 0,1154 0,2861 0,1761 0,4367
31 0,1129 0,2688 0,1184 0,2818 0,1807 0,4301
32 0,1185 0,2687 0,1242 0,2817 0,1896 0,4300
33 0,1279 0,2752 0,1341 0,2885 0,2047 0,4404
34 0,1426 0,2905 0,1495 0,3045 0,2281 0,4647
35 0,1630 0,3149 0,1709 0,3301 0,2609 0,5038
36 0,1877 0,3450 0,1967 0,3617 0,3003 0,5520
37 0,2153 0,3789 0,2256 0,3972 0,3444 0,6063
38 0,2440 0,4146 0,2558 0,4345 0,3904 0,6633
39 0,2733 0,4520 0,2865 0,4738 0,4373 0,7233
40 0,3037 0,4939 0,3184 0,5177 0,4860 0,7902
41 0,3360 0,5424 0,3522 0,5685 0,5376 0,8678
42 0,3882 0,6282 0,4069 0,6585 0,6211 1,0051
43 0,4511 0,7379 0,4728 0,7735 0,7217 1,1807
44 0,5229 0,8707 0,5481 0,9126 0,8366 1,3931
45 0,6023 1,0251 0,6314 1,0745 0,9637 1,6401
46 0,6909 1,2038 0,7242 1,2618 1,1054 1,9261
47 0,7927 1,4130 0,8309 1,4811 1,2683 2,2608 e
48 0,9058 1,6482 0,9494 1,7277 1,4492 2,6371 w.
4590 11,,01373208 12,,92103413 11,,02822983 22,,03015036 11,,68572684 33,,05621609
51 1,2820 2,4413 1,3438 2,5590 2,0511 3,9061
Recargo  Recargo  Recargo 
2,500% 5,000% 2,500%
volatilidad volatilidad volatilidad
Recargo nivel 5,000% Recargo nivel 5,000% Recargo nivel 5,000%
Recargo modelo 2,500% Recargo modelo 5,000% Recargo modelo 2,500%
Anexo 2.2. PASEM2020_Rel_1er. Anexo 2.3. PASEM2020_NoRel_1er. Anexo 2.4. PASEM2020_
orden orden Decesos_1er.orden
Edad Mujeres Hombres Mujeres Hombres Mujeres Hombres
qx base 2019 en  qx base 2019 en  qx base 2019 en  qx base 2019 en  qx base 2019 en  qx base 2019 en 
tanto por mil tanto por mil tanto por mil tanto por mil tanto por mil tanto por mil
52 1,3962 2,6933 1,4635 2,8232 2,2340 4,3093
53 1,5131 2,9600 1,5861 3,1028 2,4210 4,7361
54 1,6308 3,2425 1,7095 3,3988 2,6094 5,1880
55 1,7490 3,5427 1,8334 3,7135 2,7985 5,6683
56 1,8688 3,8635 1,9589 4,0498 2,9901 6,1817
57 1,9925 4,2074 2,0885 4,4102 3,1880 6,7318
58 2,1230 4,5761 2,2254 4,7967 3,3969 7,3217
59 2,2643 4,9708 2,3735 5,2105 3,6229 7,9533
60 2,4202 5,3921 2,5368 5,6521 3,8723 8,6274
61 2,5946 5,8409 2,7197 6,1225 4,1514 9,3454
62 2,7917 6,3199 2,9263 6,6246 4,4667 10,1118
63 3,0148 6,8336 3,1601 7,1631 4,8236 10,9337
64 3,2669 7,3887 3,4244 7,7449 5,2271 11,8218
65 3,5510 7,9934 3,7222 8,3788 5,6817 12,7895
66 3,8706 8,6578 4,0573 9,0752 6,1930 13,8524
67 4,2314 9,3935 4,4355 9,8463 6,7703 15,0295
68 4,6421 10,2142 4,8659 10,7066 7,4273 16,3427
69 5,1149 11,1348 5,3615 11,6717 8,1838 17,8157
70 5,6661 12,1730 5,9393 12,7599 9,0657 19,4767
71 6,3155 13,3487 6,6200 13,9922 10,1048 21,3579
72 7,0845 14,6850 7,4260 15,3930 11,3351 23,4960
73 7,9925 16,2058 8,3778 16,9872 12,7879 25,9293
74 9,0543 17,9361 9,4908 18,8009 14,4869 28,6978
75 10,2817 19,9013 10,7774 20,8608 16,4507 31,8420
76 11,6906 22,1286 12,2542 23,1954 18,7050 35,4057 e
77 13,3110 24,6492 13,9528 25,8376 21,2976 39,4387 w.
7798 1157,,13990348 2370,,47906994 1158,,92232284 2382,,81292060 2274,,83300406 4439,,91935510
80 19,9975 34,3273 20,9617 35,9823 31,9961 54,9237
Recargo  Recargo  Recargo 
2,500% 5,000% 2,500%
volatilidad volatilidad volatilidad
Recargo nivel 5,000% Recargo nivel 5,000% Recargo nivel 5,000%
Recargo modelo 2,500% Recargo modelo 5,000% Recargo modelo 2,500%
Anexo 2.2. PASEM2020_Rel_1er. Anexo 2.3. PASEM2020_NoRel_1er. Anexo 2.4. PASEM2020_
orden orden Decesos_1er.orden
Edad Mujeres Hombres Mujeres Hombres Mujeres Hombres
qx base 2019 en  qx base 2019 en  qx base 2019 en  qx base 2019 en  qx base 2019 en  qx base 2019 en 
tanto por mil tanto por mil tanto por mil tanto por mil tanto por mil tanto por mil
81 23,1021 38,4292 24,2159 40,2820 36,9633 61,4868
82 26,7934 43,0731 28,0852 45,1498 42,8694 68,9170
83 31,1532 48,3209 32,6552 50,6507 49,8451 77,3135
84 36,2577 54,2390 38,0058 56,8540 58,0124 86,7823
85 42,1767 60,8942 44,2102 63,8301 67,4827 97,4307
86 48,9732 68,3507 51,3343 71,6461 78,3570 109,3611
87 56,7062 76,6690 59,4402 80,3654 90,7299 122,6704
88 65,4311 85,9001 68,5857 90,0416 104,6897 137,4401
89 75,1965 96,0772 78,8220 100,7094 120,3145 153,7235
90 86,0480 107,2146 90,1967 112,3837 137,6768 171,5433
91 98,0288 119,3043 102,7551 125,0563 156,8461 190,8868
92 111,1904 132,3305 116,5513 138,7105 177,9047 211,7287
93 125,5907 146,2761 131,6458 153,3286 200,9451 234,0418
94 141,2852 161,1415 148,0970 168,9107 226,0563 257,8265
95 158,3070 176,9530 165,9395 185,4845 253,2912 283,1248
96 176,6231 193,7365 185,1387 203,0772 282,5970 309,9785
97 196,1219 211,5033 205,5776 221,7005 313,7950 338,4052
98 216,6235 230,2416 227,0677 241,3423 346,5977 368,3865
99 237,9178 249,9159 249,3886 261,9652 380,6686 399,8654
100 259,8232 270,4710 272,3501 283,5113 432,9620 449,6393
101 274,4474 283,7737 287,6794 297,4553 492,4481 506,4923
102 318,0326 327,1326 333,3660 342,9047 560,9949 572,5403
103 382,6268 391,8683 401,0745 410,7615 636,5695 645,7958
104 473,8518 483,3917 496,6978 506,6976 716,1642 723,2906
105 591,3155 600,9883 619,8248 629,9639 796,1672 801,4450 e
106 720,9872 730,2501 755,7483 765,4579 872,7325 876,4365 w.
110078 894589,,52024788 895666,,71639712 18.08090,4,0104000 18.09080,0,0706070 19.04020,1,0500070 19.04040,5,0608090
109 1.000,0000 1.000,0000 1.000,0000 1.000,0000 1.000,0000 1.000,0000
Recargo  Recargo  Recargo 
2,500% 5,000% 2,500%
volatilidad volatilidad volatilidad
Recargo nivel 5,000% Recargo nivel 5,000% Recargo nivel 5,000%
Recargo modelo 2,500% Recargo modelo 5,000% Recargo modelo 2,500%
Anexo 2.2. PASEM2020_Rel_1er. Anexo 2.3. PASEM2020_NoRel_1er. Anexo 2.4. PASEM2020_
orden orden Decesos_1er.orden
Edad Mujeres Hombres Mujeres Hombres Mujeres Hombres
qx base 2019 en  qx base 2019 en  qx base 2019 en  qx base 2019 en  qx base 2019 en  qx base 2019 en 
tanto por mil tanto por mil tanto por mil tanto por mil tanto por mil tanto por mil
110 1.000,0000 1.000,0000 1.000,0000 1.000,0000 1.000,0000 1.000,0000
111 1.000,0000 1.000,0000 1.000,0000 1.000,0000 1.000,0000 1.000,0000
112 1.000,0000 1.000,0000 1.000,0000 1.000,0000 1.000,0000 1.000,0000
113 1.000,0000 1.000,0000 1.000,0000 1.000,0000 1.000,0000 1.000,0000
114 1.000,0000 1.000,0000 1.000,0000 1.000,0000 1.000,0000 1.000,0000
115 1.000,0000 1.000,0000 1.000,0000 1.000,0000 1.000,0000 1.000,0000
116 1.000,0000 1.000,0000 1.000,0000 1.000,0000 1.000,0000 1.000,0000
117 1.000,0000 1.000,0000 1.000,0000 1.000,0000 1.000,0000 1.000,0000
118 1.000,0000 1.000,0000 1.000,0000 1.000,0000 1.000,0000 1.000,0000
119 1.000,0000 1.000,0000 1.000,0000 1.000,0000 1.000,0000 1.000,0000
120 1.000,0000 1.000,0000 1.000,0000 1.000,0000 1.000,0000 1.000,0000
Anexo 3.  Guía técnica 1/2020 por la que la Dirección General de Seguros y Fondos 
de Pensiones hace públicos los criterios de supervisión en relación con las tablas 
biométricas aplicadas por las entidades aseguradoras y reaseguradoras, y 
determinadas recomendaciones para fomentar la elaboración de estadísticas 
biométricas sectoriales homogéneas basadas en metodologías sólidas y realistas
I.  Finalidad y ámbito de aplicación
Tanto el régimen europeo de solvencia de entidades aseguradoras y reaseguradoras 
(Solvencia II), como la norma internacional de información financiera de operaciones de 
seguro (NIIF 17-IFRS17), presentan al sector asegurador dos nuevos marcos, de solvencia 
y contable, con una estructura conceptual similar, que en algunos elementos difiere de la 
anteriormente existente, en particular en lo que atañe a la cuantificación separada de la 
mejor estimación de las provisiones técnicas y del margen para riesgos no financieros.
Bajo este nuevo esquema conceptual, la renovación de las tablas biométricas debía 
contemplar tanto los aspectos cuantitativos, como los de carácter cualitativo, entre los que 
se encuentran los referidos a buen gobierno, transparencia ante terceros, así como los 
relativos a una conducta de mercado apropiada, objeto del contenido de la presente guía 
técnica.
El contenido de esta guía técnica se aplicará teniendo en cuenta el principio de  e.
proporcionalidad. Este principio no justifica la falta de aplicación total o parcial de la guía  w.b
técnica, sino que se refiere a la forma en la que se alcanzarán sus objetivos. 154ww
comLoa  ag ucíuaa tléqcunieicra  oetrsatá  ednirtiigdiadda  ota npteor sao lnaas  efínsticidaa dqeuse  aesfeegcutúraed oarlagsu nya r edaes elagsu rlaadboorraess, 
ebnacsoemn eennd laasd ahsip eónte lsai sn boirommaétitvraic avsig aepnltiec asdoabsr ep oars plaesc etonst idqaudee, sd.irecta o indirectamente, se
Esta guía técnica no establece obligaciones nuevas para las entidades aseguradoras 
y reaseguradoras, sino que aclara las obligaciones regulatorias vigentes, en particular en 
materia de buen gobierno, transparencia y conducta de mercado.
Asimismo, la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones formula en esta 
guía técnica determinadas recomendaciones bajo el entendimiento de que las mismas son 
compatibles con las mejores prácticas sectoriales. A medida que dichas prácticas 
actuariales evolucionen es deseable que así lo hagan estas recomendaciones, por lo que 
la contribución de la profesión actuarial es un elemento clave para mantener en el tiempo 
la relevancia de las recomendaciones.
II.  Criterios de supervisión en relación con las tablas biométricas aplicadas 
por las entidades aseguradoras y reaseguradoras
A.  Contenido de las bases técnicas y de la documentación adicional relativo 
a las hipótesis biométricas
1.  Con el fin de implementar un adecuado sistema de gobierno, las entidades 
aseguradoras y reaseguradoras deben documentar los procesos de gobierno relativos a 
las hipótesis biométricas aplicadas en su actividad, los aspectos metodológicos de dichas 
hipótesis y los resultados de la aplicación de ambos.
La documentación puede referirse específicamente a las hipótesis biométricas o bien 
formar parte de la documentación relativa a las provisiones técnicas.
En todo caso, la documentación deberá hacer explícitos, de forma clara y completa, 
los contenidos relativos a las hipótesis biométricas.
2.  La documentación citada en el número anterior estará compuesta, al menos, por 
los siguientes documentos, que deberán ser consistentes entre sí:
a)  las bases técnicas reguladas por los artículos 118 y siguientes del Real 
Decreto 1060/2015, de 20 de noviembre, de ordenación, supervisión y solvencia de las 
entidades aseguradoras y reaseguradoras, que deberán incluir la justificación de las 
hipótesis biométricas a efectos de solvencia (tablas biométricas de segundo orden) y a 
efectos contables (tablas biométricas de primer orden);
b)  la documentación de la valoración de las provisiones técnicas exigida por el 
artículo 265 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35 de la Comisión, de 10 de octubre 
de 2014 por el que se completa la Directiva 2009/138/CE del Parlamento Europeo y del 
Consejo, sobre el acceso a la actividad de seguro y de reaseguro y su ejercicio 
(Solvencia II);
c)  la documentación relativa a la validación de la valoración mencionada en la letra 
anterior, exigida por el artículo 264 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35 de la Comisión, 
de 10 de octubre de 2014;
d)  la documentación complementaria implantada al efecto en los procesos y 
procedimientos desarrollados por la entidad.
Las entidades aseguradoras deben verificar que las hipótesis biométricas aplicadas en 
la tarificación son consistentes con las hipótesis biométricas aplicadas en la valoración de 
las provisiones técnicas a efectos contables, a efectos de solvencia y para la gestión de 
riesgos. La entidad deberá disponer para ello de procedimientos y documentación que 
justifiquen la conciliación entre las hipótesis biométricas aplicadas a todos los efectos.
El requisito de «consistencia» no es sinónimo de igualdad, pero exige que en caso de 
existir diferencias entre las hipótesis biométricas aplicadas a unos y otros efectos, las  e.
diferencias estén identificadas y su origen e importe justificado. w.b
Si las hipótesis biométricas aplicadas a la tarificación quedasen desfasadas, las bases  154ww
toércigninicaalse sd eyb laesrá hni paóctteusailsiz aacrstuea pliazarad aresc, otrgaetár nlad ocsoen claili adcifieórne necnitare e lnatsre h aipmóbteassis c boimomo éfutreicnates 
de r3e.s ulAtald oob tjéecton icdoe  cgoanrfaonrmtizea ar  lqau neo lramsa btivaas evsig teénctnei.cas son completas, estas deberán
contener tanto las tablas biométricas de estimación central (tablas de segundo orden)
aplicables a la valoración de la mejor estimación de provisiones técnicas a efectos de 
solvencia, como las tablas de primer orden (aplicables al cálculo de las provisiones 
técnicas a efectos contables).
Las tablas biométricas de primer orden resultan de incorporar a las tablas biométricas 
de segundo orden los recargos técnicos que reflejen los riesgos de modelo, nivel, 
volatilidad, tendencia, incertidumbre paramétrica, riesgos de base y en general cualquier 
otro riesgo biométrico que sea considerado por el mercado para transferir carteras o 
asumir riesgos.
Las bases técnicas deberán especificar explícitamente el método de estimación y el 
importe de cada uno de dichos recargos técnicos, justificando su adecuación conforme a 
la normativa vigente.
4.  La documentación debe contener los criterios de identificación de carteras de 
asegurados biométricamente homogéneas.
5.  Cualquier otro ajuste sobre las hipótesis biométricas distinto de los mencionados 
en el número 3, tanto a efectos de tarificación como de valoración de las provisiones 
técnicas, debe identificarse explícitamente, con indicación expresa de la naturaleza del 
ajuste, en concordancia con lo exigido por el artículo 118 del Real Decreto 1060/2015, 
de 20 de noviembre.
Entre otros extremos, las bases técnicas deben diferenciar cualquier tipo de gasto o 
recargo añadido a las prestaciones comprometidas o esperadas.
B.  Tratamiento de las tablas biométricas en la estructura y procesos de buen gobierno 
de las entidades aseguradoras y reaseguradoras
6.  Para disponer de un adecuado sistema de gobierno las entidades aseguradoras y 
reaseguradoras deben identificar en su modelo de negocio, de forma explícita y tanto en 
términos cualitativos como cuantitativos, su nivel de apetito al riesgo biométrico, 
diferenciando al menos los riesgos de longevidad, mortalidad, invalidez, morbilidad y 
ejercicio de las opciones del tomador.
El modelo de negocio abarcará tanto la aceptación de los riesgos biométricos mediante 
operaciones de seguro directo o reaseguro aceptado, como la forma y límites de la cesión 
de dichos riesgos a través del reaseguro o formas alternativas de transferencia de riesgos.
7.  En el caso de contratos de seguro a medio y largo plazo, el modelo de negocio 
adoptado por la entidad contemplará acciones claras y concretas a aplicar para proteger 
de forma eficaz los intereses de los tomadores, asegurados y beneficiarios, cuando la 
cesión del riesgo biométrico, aisladamente o en conjunción con otros componentes, 
comporte un cambio sustancial en el perfil de riesgo de la entidad, en las inversiones 
afectas o en las expectativas de los tomadores, asegurados y beneficiarios y que, de haber 
sido conocida por el tomador, hubiera resultado un elemento sustancial para decidir la 
contratación o no del seguro.
8.  El órgano de administración de la entidad deberá considerar, al menos anualmente, 
la importancia del riesgo biométrico asumido y del riesgo retenido, incluyendo el análisis 
de sensibilidad suficiente ante desviaciones desfavorables de cualquiera de los 
componentes de las hipótesis biométricas.
9.  En concordancia con lo indicado en el número anterior, las entidades aseguradoras 
y reaseguradoras deberán contar con procedimientos que garanticen, por un lado, la 
identificación temprana de la necesidad de actualizar las tablas biométricas aplicadas a 
cualquier efecto, y, por otro lado, la actualización de dichas hipótesis de forma adecuada,  s
sólida y realista y en el menor plazo posible. Lo anterior tendrá las siguientes consecuencias  oe.
en el sistema de gobierno de este ámbito de la actividad de la entidad: 154www.
hipóate) sisL absio emnéttidriacadse,s  iddeonctuifmiceanntdaor álans l ofusn pcrioonceess orse sdpeo nmsoanbilteosr izdaec eióllno sc oyn latin puaardtiaci pdaec ilóans 
dpea rala  afsuengcuiórna ra lact ucaalriidaal dy  dlae l fduantcoió, nlo sd es isgteesmtióans  ddee  prireoscgeosso.s  Ddeeb ienrfoárnm daectiaólnla er slapse caícficcioosn,e esl   BOE-A-cable e
control interno de tales procesos, las metodologías aplicadas para derivar la mortalidad
real y esperada del colectivo asegurado y comparar ambas, y los procesos de 
documentación e información sobre las conclusiones de la monitorización continuada. 
También se documentará la coordinación con las actividades de auditoría interna de la 
referida monitorización continuada.
b)  El nivel de detalle de la monitorización se determinará atendiendo a la 
homogeneidad biométrica de las carteras que se consideren como agrupadas a estos 
efectos, teniendo en cuenta lo indicado en el número 4.
c)  En todo caso, deberá efectuarse un análisis específico de los contratos de seguro 
de mayor importe económico, bien por razón de las primas, de la suma asegurada o de la 
provisión matemática acumulada, documentándose los criterios seleccionados para la 
realización de los análisis efectuados.
d)  La ejecución, los resultados,  la información sobre  el  procedimiento de 
monitorización de las tablas biométricas, así como las decisiones y su implantación, 
deberán ser documentadas de forma completa y clara por la función actuarial. Se 
considerará como buena práctica que su revisión sea objeto de auditoría interna al menos 
cada tres años.
10.  A efectos de tarificación, y con el objeto de proteger los derechos de los 
tomadores, asegurados y beneficiarios y dotar de transparencia a las bases técnicas, las 
entidades deberán aplicar los siguientes criterios:
a)  Las hipótesis biométricas reflejarán el comportamiento biométrico esperado del 
colectivo durante el período de cobertura.
b)  En el caso de seguros en los que la prima de riesgo se ha calculado con tablas de 
primer orden resulta pertinente el otorgamiento de una participación en beneficios 
biométricos.
c)  Las hipótesis biométricas aplicadas a los procesos de tarificación habrán de tener 
en cuenta, además de los criterios de equidad y suficiencia, al menos, los principios de no 
discriminación por razón de género, VIH y factores genéticos.
11.  Dado que el marco de solvencia se fundamenta en una visión integral, prospectiva 
y económica de la entidad aseguradora, las entidades deberán tener en cuenta con 
suficiente anticipación el impacto de los riesgos asociados a las hipótesis biométricas en 
las políticas de capital, en particular en la toma de decisiones sobre cualquier forma de 
distribución de resultados.
12.  De acuerdo con la normativa aplicable, la entidad aseguradora debe tener 
documentado e implementado un proceso de calidad del dato específico que garantice un 
control interno de la información sobre experiencia biométrica de los colectivos asegurados. 
Entre otras verificaciones este proceso deberá garantizar:
a)  que las bases de experiencia histórica capturan todos los asegurados;
b)  que las bases de experiencia histórica permiten la trazabilidad de la situación 
biométrica de cada asegurado en cada momento y dicha trazabilidad puede ser procesada 
de forma eficiente;
c)  que los registros cumplen las condiciones lógicas y de consistencia, tales como las 
siguientes:
i.  la fecha de nacimiento del asegurado es menor que la fecha de efecto de la póliza,
ii.  todos los registros referidos a un mismo asegurado reflejan el mismo sexo,
iii.  todos los registros referidos a un mismo asegurado reflejan la misma fecha de  s
nacimiento, oe.
iv.  todos los registros referidos a un mismo asegurado cuando el asegurado haya  w.
fvaiglleovcr. i cdoopn, a rpreaofl seutjenar niao slraeid gmaudirs amad aloa   fqfeeuccehh aha a ddyeea  f fafaallllelleecccimiimdioeie nnnttooo ,.existen registros que reflejen pólizas en  2020-17154n https://ww
d)  que los registros correspondientes a distintos períodos de tiempo, por ejemplo 
diferentes años naturales, contienen la información de forma que el comportamiento 
biométrico entre períodos sea comparable;
e)  que las bases de experiencia permiten de forma eficiente la diferenciación de los 
grupos de asegurados biométricamente diferentes;
13.  Los procesos de obtención de estadísticas deberán garantizar un fiel reflejo de 
las exposiciones y fallecimientos del colectivo asegurado en el período de observación. En 
particular, dichos procesos deben evitar el cómputo múltiple de asegurados con varias 
pólizas, la falta de cómputo de la exposición entre pólizas diferentes y la agrupación de 
asegurados. La monitorización de las tablas deberá ser consistente con el sistema de 
cuantificación aplicado para la determinación de las exposiciones y fallecimientos en el 
período de observación.
C.  Tablas biométricas de experiencia propia determinadas a partir de correcciones 
sobre tablas sectoriales
14.  Cuando la entidad haga uso de tablas sectoriales sobre las que hayan aplicado 
correcciones o ajustes, serán técnicamente relevantes los criterios que, con respecto a los 
requisitos actuariales de las tablas de experiencia propia, dicte la Dirección General de 
Seguros y Fondos de Pensiones. Adicionalmente, para alcanzar una justificación sólida y 
realista de las tablas de experiencia propia derivadas a partir de tablas sectoriales, la 
entidad deberá estar en condiciones de explicar y justificar la adecuación de la metodología 
empleada en la selección de la tabla biométrica de referencia, y, en particular:
a)  Que la entidad conoce las hipótesis o métodos utilizados en la elaboración de las 
tablas, la población de la que se extrae la información y su período de observación.
b)  Las razones para seleccionar la tabla sectorial elegida, explicitando las alternativas 
planteadas, incluyendo un análisis de la sensibilidad de los resultados obtenidos 
empleando otras tablas biométricas de referencia.
c)  Los criterios de selección aplicados.
d)  Que el fin del período de observación de la tabla sectorial permite capturar todo el 
comportamiento biométrico relevante de acuerdo con la naturaleza de las obligaciones de 
seguro contraídas por la entidad aseguradora con el grupo de asegurados correspondiente.
e)  Que la naturaleza de los riesgos considerados en la tabla sectorial es 
suficientemente similar a los riesgos de las obligaciones de seguro contraídas por la 
entidad aseguradora con el grupo de asegurados correspondiente. A estos efectos se 
tendrá en cuenta, al menos, los tipos de productos comercializados y los segmentos de 
clientela objetivo de dichos productos.
f)  Que no existen diferencias sustanciales entre la mortalidad, y en su caso tendencia, 
del grupo de asegurados de la entidad aseguradora y la mortalidad, y en su caso tendencia, 
de la población de la tabla sectorial, una vez aplicadas las correcciones o ajustes estimados 
por la entidad aseguradora.
g)  Que no existen otros aspectos de la metodología o datos de experiencia de la 
tabla  sectorial  que  puedan  resultar  inconsistentes  con  las  características  del 
comportamiento biométrico del grupo de asegurados durante el período de proyección de 
las obligaciones de seguro.
D.  Entidades aseguradoras o grupos de asegurados cuya base estadística no es  e.
suficiente para derivar hipótesis biométricas w.b
eevoxspl ate1étir5clii.edn naiccEdai anmd  epeelr n ocstapeusi  aoep, xo dppseoei berr lineeet njiedrcemaiaadpl eilbzosai  oaram s aecéngatáuruirlcsiasaadi, so d lraefai las etb oanl emtdisdea a ñygdo r uo adpbseojeels gt ciduvoeorla esadc sopteivragaoru a rda aedsdbeeoegrsiruv áear anrvd  latooals obo rql aaudrse e  l dnalaoes     OE-A-2020-17able en https://
provisiones técnicas de seguros de vida a efectos contables y a efectos de solvencia
aplicando tablas al menos tan prudentes como las tablas declaradas de uso admisible por 
la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones.
Por tanto, a efectos de supervisión, no se considerará adecuado el uso de tablas que 
conduzcan a provisiones técnicas inferiores a las que se derivan de las tablas mencionadas.
Sin perjuicio de lo anterior, el contenido de esta guía técnica será aplicado a todo tipo 
de actividad aseguradora o reaseguradora.
E.  Buenas prácticas en materia de información a terceros y a la autoridad supervisora 
en lo relativo a las tablas biométricas
16.  Al objeto de ofrecer toda la información sustancial ante terceros y ante la 
Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones, y permitir una adecuada 
comparabilidad, las entidades aseguradoras deberán proporcionar la siguiente información 
relativa a las hipótesis biométricas aplicadas a efectos contables:
a)  Distribución de las provisiones técnicas en función de las hipótesis biométricas 
utilizadas en su valoración como un apartado dentro del informe periódico de supervisión.
b)  Comparación entre el valor de las provisiones técnicas basadas en las tablas 
biométricas utilizadas para el cálculo de la prima y el valor de las provisiones técnicas 
obtenido mediante tablas realistas, dentro de la información de la Memoria de las cuentas 
anuales y del Informe sobre la situación financiera y de solvencia.
c)  Información cuantitativa y cualitativa descriptiva de todos los aspectos de 
importancia sustancial relativos a los recargos técnicos considerados para derivar las 
hipótesis biométricas de primer orden; e información sobre el nivel de confianza obtenido, 
diferenciando, en su caso, el aplicado para el tanto de mortalidad base y el obtenido para 
la tendencia. Todo ello deberá constar en un apartado dentro del Informe periódico de 
supervisión.
d)  Información sobre el impacto de los recargos técnicos, por ejemplo mediante la 
comparación entre el valor de las provisiones técnicas basadas en tablas biométricas de 
primer orden y el valor de las provisiones técnicas basadas en tablas biométricas de 
segundo orden, dentro del Informe sobre la situación financiera y de solvencia.
e)  Información sobre la suficiencia o insuficiencia de las hipótesis biométricas a la 
vista de la experiencia acumulada en los términos señalados en el artículo 34.2 del 
Reglamento de Ordenación y Supervisión de los Seguros Privados, aprobado por el Real 
Decreto 2486/1998, de 20 de noviembre, dentro de la información de la Memoria de las 
cuentas anuales y del Informe sobre la situación financiera y de solvencia.
f)  Cambios de valor de las provisiones técnicas derivados de cambios en las hipótesis 
biométricas aplicadas en su validación, dentro de la información de la Memoria de las 
cuentas anuales y del Informe sobre la situación financiera y de solvencia.
F.  Aplicación del principio de prudencia contable al tratamiento de las revisiones 
de hipótesis biométricas
17.  El artículo 34.2 del Reglamento de Ordenación y Supervisión de los Seguros 
Privados, aprobado por el Real Decreto 2486/1998, de 20 de noviembre, y el principio 
contable de prudencia del marco conceptual del Plan de contabilidad de las entidades 
aseguradoras, aprobado por el Real Decreto 1317/2008, de 24 de julio, exigen que sólo 
sean contabilizados como beneficios, las desviaciones favorables de las hipótesis 
biométricas obtenidas hasta la fecha de cierre del ejercicio. e.
A tales efectos se considera que las comparaciones entre las provisiones contables  w.b
antes y después de la revisión de hipótesis biométricas han de distinguir los asegurados  154ww
ddee  seesgtausr odso ds ec alotneggeovríiadsa ds ey  alogsr uapsaergáunr alodso sc odnet rsaetgous rdoes  sdeeg vuidroa -driee scgaora. cDteernítsrtoic daes  csaimdaila urneas 
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agrupaciones de asegurados resultantes de las dos clasificaciones mencionadas.
III.  Recomendaciones para fomentar la elaboración de estadísticas biométricas 
sectoriales homogéneas basadas en metodologías sólidas y realistas
A.  Recomendaciones referentes al sistema de gobierno
1)  La elaboración de estadísticas biométricas debe ser parte esencial del sistema de 
gestión de riesgos de cada entidad aseguradora que asuma riesgos biométricos 
sustanciales. En consecuencia,
a)  la información original sobre la que se construyen las estadísticas biométricas 
debe responder a un marco de calidad del dato de alto estándar, y su necesaria 
categorización como variable ética.
b)  los controles internos aplicados al efecto deben estar inventariados,
c)  los resultados obtenidos en cada elaboración de las estadísticas deben ser 
documentados de forma completa y trazable.
Entre otros extremos la calidad del dato debe prevenir que para el mismo asegurado 
existan registros (pólizas o suplementos) con diferente fecha de nacimiento, género o 
fecha del evento asegurado.
2)  La entidad debe tener implementado un proceso de validación de las estadísticas 
biométricas efectivamente independiente de su proceso de elaboración. El proceso de 
validación debería abarcar tanto las fuentes de información interna como las fuentes de 
información externa y la metodología de cómputo de exposiciones, eventos asegurados y 
magnitudes económicas relevantes.
3)  Los aspectos precedentes deben estar documentados y la documentación debiera 
establecer el vínculo operativo con los procesos de validación de hipótesis biométricas y 
cálculo de las provisiones técnicas.
B.  Recomendaciones metodológicas
4)  Se recomienda que las estadísticas biométricas se elaboren desagregando la 
cartera total de la entidad en colectivos biométricamente homogéneos. En definitiva, las 
estadísticas biométricas deben prevenir la mezcla de colectivos con comportamientos 
biométricos sustancialmente diferentes.
A estos efectos se recomienda que la entidad establezca una clara definición de los 
factores que definen la homogeneidad de un colectivo asegurado. Dichos factores deben 
aplicar el principio de sustancia (biometría del colectivo asegurado) sobre forma 
(calificación legal de los contratos de seguro, categorías de información o calificación 
comercial).
En particular, se recomienda que se elaboren estadísticas biométricas diferentes para 
los colectivos en los que, al menos, se cumpla alguna de las siguientes condiciones:
a)  Cuando los criterios de selección sean sustancialmente diferentes.
b)  Cuando los segmentos de clientes objetivo en la comercialización sean diferentes.
c)  Cuando la sensibilidad de las primas o de las provisiones técnicas a cambios en 
las hipótesis biométricas sea sustancialmente diferente.
d)  Cuando el comportamiento de los colectivos sea normalmente distinto y se 
mantenga así en el tiempo.
5)  Se recomienda que el cómputo de exposiciones o de eventos asegurados incluya  e.
la condensación previa en un solo registro de todas las exposiciones/eventos relativos a  w.
una misma persona. En consecuencia, no se estima recomendable 154ww
a)  ni el cómputo de expuestos/eventos por pólizas,
tiembp)o . ni mediante comparación de las masas de expuestos en dos fechas diferentes del
6)  Se recomienda que el periodo de cómputo de exposiciones no sea superior al 
mensual, por tanto, tabulando los meses en que cada persona se encuentra expuesta o ha 
sufrido el evento cubierto.
7)  En atención al significado actuarial de los tantos de mortalidad de las tablas 
biométricas, se recomienda que el cómputo de edades se haga por edad anual completada. 
Ello supone que se asigna la exposición/evento de una persona en un mes a la edad anual 
entera completada en dicho mes. En consecuencia, los cómputos basados en edad 
actuarial no son recomendables ya que pueden sobrestimar la mortalidad.
8)  Se recomienda que las estadísticas biométricas se diferencien en función de 
variables que resulten actuarialmente significativas en la elaboración de modelos, tratando 
de identificar las causas primarias del riesgo, sin perjuicio de respetar estrictamente en los 
procesos de tarificación los principios de no discriminación por razón de género, VIH y 
factores genéticos.
9)  En los casos en los que el cómputo esté basado en la edad actuarial, se 
recomienda que las exposiciones en cada mes/quincena/semana/día diferencien para 
cada asegurado los que pertenecen a la generación más antigua y los que pertenecen a 
la siguiente generación de las dos posibles conforme al criterio de edad completada.
Por tanto, la conjunción de las anteriores recomendaciones se resume en que la 
metodología evalúe cada exposición/evento conforme a cuatro dimensiones:
a)  período cronológico de observación (como máximo mensual, por tanto mes/
quincena/semana/día),
b)  edad completada,
c)  generación de las dos posibles en cada mes de observación,
d)  diferenciación en función de variables que resulten actuarialmente significativas.
10)  Se recomienda que las estadísticas biométricas incluyan el valor de la provisión 
matemática en la última fecha de observación en el caso de seguros de ahorro y el capital 
asegurado en el caso de seguros de riesgo.
11)  Se recomienda que no se aplique ajuste alguno para tener en cuenta eventos 
asegurados ocurridos y no conocidos (IBNR). Tan solo en el año coincidente con el 
ejercicio contable, se podrán tener en cuenta los efectos del IBNR, siempre que se 
demuestre estadísticamente la necesidad de su inclusión y la adecuada asignación del 
mismo por variables biométricas de contraste.
12)  En el caso de seguros sobre dos cabezas (generalmente rentas con reversión no 
causada), se recomienda que la metodología evite el cómputo de la exposición/evento de 
la segunda cabeza a menos que se disponga de un alto grado de certeza sobre la calidad 
de dicho dato.
13)  Se recomienda que además de los cuadros estadísticos resumen (por ejemplo 
exposiciones acumuladas presentadas en tres dimensiones: edad anual entera, año 
observado y género) se conserven las bases de datos correspondientes con los registros 
de asegurados ya condensados (un solo registro por asegurado), con todos los datos 
relevantes, en particular:
a)  datos biométricos (fecha de nacimiento y género),
b)  datos contractuales (fecha de efecto de la póliza más antigua del asegurado y 
último día de efecto de la póliza más moderna, fecha de ocurrencia del evento asegurado, 
situación actual del asegurado),
c)  datos identificativos respetando la normativa sobre protección de datos personales, es
d)  datos económicos (provisión matemática o capital asegurado y fecha de referencia  bo
de tales magnitudes). 154ww