BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
Núm. 91 Viernes 16 de abril de 2021 Sec. I.   Pág. 43589
I. DISPOSICIONES GENERALES
COMISIÓN NACIONAL DEL MERCADO DE VALORES
6049 Circular 1/2021, de 25 de marzo, de la Comisión Nacional del Mercado de 
Valores, sobre normas contables, cuentas anuales y estados financieros de 
las  Empresas  de  Servicios  de  Inversión  y  sus  grupos  consolidables, 
Sociedades Gestoras de Instituciones de Inversión Colectiva y Sociedades 
Gestoras de Entidades de tipo cerrado.
EXPOSICIÓN DE MOTIVOS
La finalidad básica de esta circular es modificar el régimen contable de ciertas 
entidades sujetas a la supervisión de la Comisión Nacional del Mercado de Valores (en 
adelante, CNMV) de manera que, con carácter general, les resulte aplicable por remisión 
el marco contable general establecido a través de la habilitación normativa recogida en la 
disposición final primera de la Ley 16/2007, de 4 de julio, de reforma y adaptación de la 
legislación mercantil en materia contable para su armonización internacional con base en 
la normativa de la Unión Europea, que se concreta en el Plan General de Contabilidad 
aprobado por el Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre, el Plan General de 
Contabilidad de PYMES aprobado por el Real Decreto 1515/2007, de 16 de noviembre, y 
las Normas para la Formulación de las Cuentas Anuales Consolidadas aprobadas por el 
Real Decreto 1159/2010, de 17 de septiembre.
Las entidades a las que resulta de aplicación esta circular son las empresas de 
servicios de inversión, las sociedades gestoras de instituciones de inversión colectiva y 
las sociedades gestoras de entidades de tipo cerrado, así como los grupos consolidables 
de empresas de servicios de inversión (en adelante, ESI, SGIIC, SGEIC y GC ESI).
Esta remisión global a las normas citadas se realiza sin perjuicio de la conveniencia 
de establecer en el futuro, en su caso, normas contables sobre aspectos específicos que 
resulten de interés a la vista de la actividad propia de estas entidades, así como de fijar 
los modelos de estados financieros que las entidades deben elaborar.
La presente circular deroga y sustituye la Circular 7/2008, de la CNMV, sobre normas 
contables, cuentas anuales y estados de información reservada de las Empresas de 
Servicios de Inversión, Sociedades Gestoras de Instituciones de Inversión Colectiva y 
Sociedades Gestoras de Entidades de Capital-Riesgo.
Con la Ley 16/2007 se inició una estrategia de convergencia del derecho contable 
español con las normas internacionales de contabilidad adoptadas por la Unión Europea.
Esta reforma en materia contable de 2007 mantuvo la posibilidad, ya recogida en la 
normativa previa, de mantener reglas específicas para entidades del sector financiero. 
Así, el artículo 241 del texto refundido de la Ley del Mercado de Valores, aprobado por 
Real Decreto Legislativo 4/2015, de 23 de octubre, recoge la facultad ministerial y, con su 
habilitación expresa, de la CNMV, para establecer y modificar las normas contables y los 
modelos de estados a los que se deben ajustar determinadas entidades, entre las que se 
incluyen las ESI y los GC ESI.
En el caso de las SGIIC se recoge esta posibilidad en la Disposición Adicional 
Segunda de la Orden de 31 de julio de 1991, sobre cesión de valores en préstamo por  s
las Instituciones de Inversión Colectiva y régimen de recursos propios, de información y  e.
contable de las Sociedades Gestoras de Instituciones de Inversión Colectiva. Por su  w.
parte, en el caso de las SGEIC, dicha posibilidad se recoge en la Disposición Final 7.ª de  49ww
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Circular 7/2008 ha tenido varias modificaciones (hasta 8 en estos 12 años de vigencia) 
con motivo de la introducción o modificación de modelos de reporte, así como otras 
derivadas de la modificación del cuerpo normativo al que dicha circular debe ajustarse.
La  Circular  7/2008  ya  mostraba  inicialmente  un  contenido  muy  similar  al  Plan 
General de Contabilidad (en adelante, PGC), publicado en los meses previos, aunque 
incluía un mayor detalle en ciertos aspectos, como los criterios de reconocimiento y 
valoración, el registro de instrumentos financieros o determinadas cuestiones sobre 
gastos de personal.
Tras varios años de aplicación de la Circular 7/2008 de la CNMV, y habiéndose 
producido diversas modificaciones de la normativa contable general que han exigido la 
correspondiente adaptación, se ha considerado preciso evaluar si la singularidad legal y 
operativa de las entidades sujetas hace conveniente mantener un régimen contable 
específico.
Al respecto, dado el tamaño de la mayoría de las entidades sujetas, y sobre todo la 
reducida complejidad de las actividades que con carácter general desarrollan, se ha 
estimado  conveniente  realizar  una  remisión  genérica  al  PGC,  en  cuanto  a  normas 
contables, y establecer unos criterios específicos para la elaboración y presentación de 
las cuentas anuales, manteniendo y simplificando en su caso los modelos de estados 
reservados financieros que ya se venían remitiendo periódicamente a la CNMV. Las 
empresas de asesoramiento financiero que cumplan las condiciones establecidas en el 
artículo 2 del Real Decreto 1515/2007, de 16 de noviembre, en consideración al carácter 
limitado de su actividad, podrán optar por aplicar el Plan General de Contabilidad de 
Pequeñas y Medianas Empresas (en adelante, PGC PYME) que se aprueba en dicha 
norma.
No obstante, para el caso de aquellas entidades que por las especificidades de su 
modelo de negocio les resulte necesaria la aplicación de normas y criterios contables no 
específicamente recogidos en estas normas, se ha previsto la posible remisión a lo 
establecido  en  la  Circular  4/2017,  de  27  de  noviembre,  del  Banco  de  España,  a 
entidades de crédito, sobre normas de información financiera pública y reservada, y de 
modelos de estados financieros, en línea con lo previsto en la Circular 7/2008.
Como ya se establecía en la Circular 7/2008, siguen estando excluidas del ámbito de 
aplicación las ESI cuyo objeto principal sea regir un sistema multilateral de negociación 
cuando la mayor parte de su negocio y la parte más significativa de sus ingresos y 
gastos procedan de la operativa de ese sistema. En la presente circular se extiende la 
exclusión en los mismos términos a las ESI cuya actividad sea la gestión de un sistema 
organizado  de  contratación,  actividad  que  no  estaba  prevista  cuando  se  publicó  la 
Circular 7/2008.
En cuanto a los GC ESI, como preveía también la Circular 7/2008, se señala que la 
obligación de elaborar cuentas consolidadas es la que se deriva del deber de cumplir con 
niveles mínimos de recursos propios según lo establecido en el artículo 258 del Texto 
Refundido de la Ley del Mercado de Valores, en el Reglamento (UE) n.º 575/2013, de 26 
de junio de 2013, y en el Reglamento (UE) n.º 2033/2019, de 27 de noviembre, sin que 
resulten  por  tanto  aplicables  los  umbrales  para  elaborar  cuentas  consolidadas 
establecidos en el código de comercio. Por lo demás, de manera análoga a las cuentas 
individuales, se incorpora como normativa de consolidación la contenida en las Normas 
para  la  Formulación  de  las  Cuentas  Anuales  Consolidadas  aprobada  por  el  Real 
Decreto 1159/2010, de 17 de septiembre.
Resulta de interés señalar dos previsiones referidas a la elaboración de cuentas  s
consolidadas. oe.
Por una parte, se señala, como ya lo hacía la Circular 7/2008, que los grupos en que  w.
se integren SGIIC y SGEIC que no sean GC ESI, siguen quedando excluidos del ámbito  49ww
dCeo maeprlicciaoc, ióTenx dtoe  Reesftuan dciirdcou ldaer,  lpao Lr eloy  dqeu eS oseci eadjuasdteasr ádne  aC laop iptarel vyi sPtoG Cen o e lla  Cnóodrmigoa tidvae 
específica que les resulte aplicable.
Por otra, se establece que aquellos GC ESI que reúnan los requisitos para que les 
resulte aplicable el Reglamento 1606/2002 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 19 
de  julio  de  2002  Reglamento  Europeo  por  el  que  se  introducen  las  normas 
internacionales de información financiera (NIIF) deberán elaborar sus cuentas anuales 
según la regulación europea, sin perjuicio de la obligación de cumplir con las restantes 
normas recogidas en esta circular.
En cuanto a los estados reservados a remitir a la CNMV por las ESI y GC ESI se 
introducen las siguientes modificaciones:
Se suprimen los modelos semestrales P01 y P02.
Se suprimen los modelos que recogen el Estado de cambios en el patrimonio neto y 
el Estado de flujos de efectivo (modelos A21, A22 y A3, en base individual, y CA21, 
CA22 y CA3 en base consolidada), sin perjuicio de mantenerse el deber de incluir esta 
información, en su caso, en las cuentas anuales.
Se suprime el estado LI1 (coeficiente de liquidez) así como el apartado L del estado 
M4 (cálculo de gastos fijos generales). No obstante, esta información deberá seguir 
reportándose, de manera transitoria, en tanto no resulte de aplicación el Reglamento 
(UE) n.º 2033/2019.
Se realizan modificaciones en los estados M1 y T2 de ESI y CS1 y CS3 de GC ESI 
para adaptarlos a la nueva clasificación de instrumentos financieros introducida por el 
Real Decreto 1/2021, de 12 de enero, por el que se modifican el Plan General de 
Contabilidad aprobado por el Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre; el Plan 
General de Contabilidad de Pequeñas y Medianas Empresas aprobado por el Real 
Decreto 1515/2007, de 16 de noviembre; las Normas para la Formulación de Cuentas 
Anuales Consolidadas aprobadas por el Real Decreto 1159/2010, de 17 de septiembre; y 
las normas de adaptación del Plan General de Contabilidad a las entidades sin fines 
lucrativos aprobadas por el Real Decreto 1491/2011, de 24 de octubre, por el que, entre 
otros, se adapta parcialmente al contenido de la NIIF 9, sobre instrumentos financieros.
En el caso de GC ESI, se establece la remisión de los estados reservados con 
periodicidad trimestral, de manera que se coordina con la remisión de los estados de 
naturaleza prudencial.
En cuanto al estado SEAF1se incluyen cambios en el reporte por tipo de cliente y se 
incluye información cuantitativa sobre el total activo y las partidas de aportaciones de 
socios y préstamos participativos, al margen de cambios menores de redacción.
En  cuanto  a  los  estados  reservados  de  las  SGIIC  y  SGEIC  se  introducen  las 
siguientes modificaciones:
Se suprimen los modelos anuales P01 y P02.
Se realizan modificaciones en los estados G01 y R01 para adaptarlos a la nueva 
clasificación de instrumentos financieros introducida por el Real Decreto 1/2021.
Se introducen nuevos modelos G05B, G06B, R05B y R06B con el objeto de recabar 
información  sobre  tipología  de  clientes  tanto  en  los  vehículos  comercializados  y 
gestionados por la entidad como en la gestión de carteras. Por otra parte, se añade un 
desglose de información de agentes en el G07 y de comercializadores y agentes en el 
R07.
Se añaden algunos desgloses adicionales de información en varios estados, que con 
la práctica se han considerado convenientes.
Adicionalmente, se introducen diversos ajustes que afectan a los estados reservados  e.
referidos a información a remitir a la gestora del FOGAIN y otros que en algún caso  w.
suponen la modificación de otras circulares de la CNMV en aspectos referidos al envío  49ww
dpeu blloicsa icnifóonr mdee sl oasn muaislemso ys  lpaosr  cpuaertnet adse  alan uCaNleMs,V c, olans  efilr mobajes tyo  ldoes  dqauteo,s e dne e llo ms coomnesnetjoe rdoes 
de las sociedades no resulten accesibles.
A continuación se resume la estructura y se detallan algunas precisiones de la 
circular.
La circular consta de tres capítulos con once normas, más cinco disposiciones 
adicionales, dos disposiciones transitorias, una disposición derogatoria y una disposición 
final.
El capítulo introductorio recoge el ámbito de aplicación de la circular, y establece las 
normas contables aplicables a las ESI, GC ESI, SGIIC y SGEIC. Establece asimismo la 
obligación de elaboración de las cuentas anuales, así como la obligación de remisión 
periódica de estados reservados a la CNMV.
El capítulo primero se refiere a las cuentas anuales. Se desarrolla la obligación de 
formular cuentas anuales individuales, así como consolidadas en el caso de GC ESI. En 
particular, se establecen los criterios de elaboración, plazos y publicidad de las cuentas 
anuales, y se recogen indicaciones sobre el contenido de las mismas y su forma de 
remisión a la CNMV.
Aun cuando, como se ha señalado, la circular realiza una remisión a las normas 
contables aplicables con carácter general, los modelos de balance y cuenta de pérdidas 
y ganancias establecidos no son los recogidos en dicha normativa, en línea con lo que 
ya se establecía en la Circular 7/2008.
En el caso de ESI, GC ESI, SGIIC y SGEIC, el balance y cuenta de pérdidas y 
ganancias que deben incluirse en las cuentas anuales son los establecidos en los 
modelos de estados reservados que estas entidades deben remitir periódicamente a la 
CNMV. Con ello se pretende simplificar las obligaciones de registro y facilitar la labor de 
comprobación que deben realizar los auditores, así como ampliar su alcance y eficacia. 
En la medida en que las empresas de asesoramiento financiero (en adelante, EAF) no 
están obligadas a remitir los estados reservados M1 y M2, de balance y cuenta de 
pérdidas y ganancias, esta previsión no les resulta aplicable.
En cuanto a la memoria de las cuentas anuales, se ha considerado oportuno seguir 
el modelo propuesto por el PGC, sin perjuicio de la posibilidad de incorporar en el futuro 
determinados contenidos que resulten de interés en consideración a la actividad propia 
de las entidades sujetas a esta circular.
El capítulo segundo se refiere a los estados reservados que deben remitirse a la 
CNMV. Aborda la obligación de presentar información reservada individual y consolidada, 
y establece su frecuencia y plazos de remisión, distinguiendo por tipos de entidades, así 
como la forma de remisión a la CNMV. En el caso de las EAF, se mantiene el tratamiento 
de la Circular 7/2008 y únicamente deben remitir el estado específico de situación y 
actividad que hasta ahora venían remitiendo.
Como  otras  disposiciones  se  incluyen  cinco  disposiciones  adicionales,  dos 
disposiciones transitorias, una disposición derogatoria y una disposición final.
La disposición adicional primera se refiere a la remisión del informe complementario 
al  de  auditoría  de  cuentas  previsto  en  la  disposición  adicional  quinta  del  Real 
Decreto 2/2021.
Las disposiciones adicionales segunda a cuarta se refieren a la remisión de diversa 
información a la CNMV a través del servicio CIFRADOC. En particular, las disposiciones 
adicionales tercera y cuarta modifican las Circulares 4/2008 y 11/2008 de la CNMV con el 
objeto de evitar que en la publicación de los informes anuales de los vehículos de 
inversión se divulguen datos personales.
La disposición adicional quinta modifica la Circular 9/2008 de la CNMV para incluir 
dentro de su ámbito de aplicación a las ESI que gestionen un sistema organizado de  s
contratación, de manera análoga a lo que esta circular ya prevé en el caso de ESI que  oe.
gestionan un sistema multilateral de negociación. w.
La disposición transitoria primera establece el deber de continuar reportando los  49ww
reesmtaidsioósn  ddee  lalo sC pirrciumlaerr o7s/ 2e0s0ta8d hoass stae gloúsn  reesfetari dcoirsc uala nr,o evxiecmepbtroe  edle e 2st0a2d1o,  LmI1e sy  perle avpioa ratal ddeo 
nL. ºd e2l0 3e3st/a2d0o1 9M. 4 que solo se remitirán hasta la efectiva aplicación del Reglamento (UE)  BOE-A-cable e
La disposición transitoria segunda recoge el tratamiento contable que debe darse en 
la primera aplicación de la circular en aquellos aspectos que supongan una modificación 
de tratamiento respecto de la anterior norma, cambios que se estima serán limitados, 
toda vez que la anterior circular ya se ajustaba entre otros al PGC, tal como se establece 
en la Orden ECC 2515/2013 habilitante. Se ha considerado adecuado realizar una 
remisión a las normas transitorias incluidas en la normativa general que pasa a resultar 
de aplicación con esta circular (PGC, PGC PYME y Normas para la formulación de las 
cuentas anuales consolidadas), lo que implica, básicamente, que las diferencias que 
pudieran surgir en el activo o pasivo deberán registrarse con contrapartida en una cuenta 
de reservas. Se establece asimismo que los efectos más relevantes derivados de la 
aplicación de esta circular deberán informarse en la memoria de las primeras cuentas 
anuales presentadas bajo esta circular.
La disposición derogatoria deroga la Circular 7/2008, de 26 de noviembre, de la 
CNMV, sobre normas contables, cuentas anuales y estados de información reservada de 
las  empresas  de  servicios  de  inversión,  sociedades  gestoras  de  instituciones  de 
inversión colectiva y sociedades gestoras de entidades de capital-riesgo, así como la 
disposición  adicional  primera  de  la  Circular  1/2012,  que  recogía  algunas  de  las 
previsiones referidas a la remisión de documentación a la CNMV a través del servicio 
CIFRADOC, que pasan a recogerse en esta circular.
Por último, la disposición final establece como fecha de entrada en vigor el día 
siguiente al de su publicación, e indica que será de aplicación para los ejercicios que se 
inicien a partir del 1 de enero de 2021, de manera que las primeras cuentas anuales que 
deberán considerar esta circular son las correspondientes a 2021, a presentar en 2022. 
En cuanto a los estados reservados, los primeros que deberán reportarse siguiendo el 
contenido de esta circular son los correspondientes a 31 de diciembre de 2021.
CAPÍTULO INTRODUCTORIO
Ámbito de aplicación y normativa aplicable
Norma 1.ª  Ámbito de aplicación.
1.  La presente circular será de aplicación a los siguientes tipos de entidades:
a)  Las  empresas  de  servicios  de  inversión  (en  adelante,  ESI)  definidas  en  el 
artículo 143 del texto refundido de la Ley del Mercado de Valores, aprobado por Real 
Decreto Legislativo 4/2015, de 23 de octubre. No obstante lo anterior, a las ESI que sean 
personas físicas no les aplicará el Capítulo I, sobre Cuentas Anuales.
b)  Las sociedades gestoras de instituciones de inversión colectiva (en adelante, 
SGIIC) tal como se definen en el artículo 40 de la Ley 35/2003, de 4 de noviembre, de 
Instituciones de Inversión Colectiva.
c)  Las sociedades gestoras de entidades de tipo cerrado (en adelante, SGEIC) tal 
como se definen en la Ley 22/2014, de 12 de noviembre, por la que se regulan las 
entidades de capital-riesgo, otras entidades de inversión colectiva de tipo cerrado y las 
sociedades gestoras de entidades de inversión.
d)  Los grupos consolidables de empresas de servicios de inversión (en adelante, 
GC ESI) supervisados por la CNMV y contemplados en el artículo 258 del texto refundido 
de la Ley del Mercado de Valores, que consoliden los estados contables de las empresas 
de servicios de inversión y entidades financieras con la finalidad de cumplir con los  es
niveles mínimos de recursos propios y limitaciones exigibles en virtud del Reglamento  o
(UE) n.º 575/2013, de 26 de junio de 2013, y del Reglamento (UE) n.º 2033/2019, de 27  49ww
de nAo vloiesm ebfreec.tos de la presentación de cuentas anuales consolidadas en el caso de las
econntidsoaldideasb lree fdeirsitdinatso  edne  llooss  gpruupnotoss d eb )e my pcr)e saanste drieo rseesr vqicuioes  fdoerm inevne rpsaiórnte,  sdee e ustna rgár uap loo   BOE-A-cable e
previsto en el Código de Comercio, Ley de Sociedades de Capital y Plan General de 
Contabilidad o la normativa específica que les resulte aplicable
2.  Esta circular no será de aplicación a las ESI que incluyan en su programa de 
actividades  los  servicios  de  inversión  de  gestión  de  sistemas  multilaterales  de 
negociación o de gestión de sistemas organizados de contratación, cuando su objeto 
principal, la mayor parte de su negocio y la parte más significativa de sus ingresos y 
gastos procedan de esta operativa.
A  las  entidades  referidas  en  el  párrafo  anterior  les  será  de  aplicación  la 
Circular 9/2008, de 10 de diciembre, de la CNMV, sobre normas contables, estados de 
información reservada y pública, cuentas anuales de las sociedades rectoras de los 
mercados secundarios oficiales, con la exclusión del Banco de España, de las entidades 
rectoras de los sistemas multilaterales de negociación, de la sociedad de sistemas, de 
las entidades de contrapartida central, de la sociedad de bolsas, de las sociedades que 
tengan  la  titularidad  de  todas  las  acciones  de  organismos  rectores  de  mercados 
secundarios oficiales y de sistemas multilaterales de negociación y de otros sistemas de 
compensación y liquidación de los mercados que se creen al amparo de lo previsto en la 
Ley del mercado de valores.
Norma 2.ª  Normas de contabilidad aplicables.
1.  A  las  entidades  sujetas  al  ámbito  de  aplicación  les  resultará  aplicable  la 
regulación contable establecida en el Código de Comercio, el texto refundido de la Ley 
de Sociedades de Capital aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio, 
el Plan General de Contabilidad aprobado por el Real Decreto 1514/2007, de 16 de 
noviembre,  el  Plan  General  de  Contabilidad  de  PYMES  aprobado  por  el  Real 
Decreto 1515/2007, de 16 de noviembre, y las Normas para la Formulación de las 
Cuentas Anuales Consolidadas aprobadas por el Real Decreto 1159/2010, de 17 de 
septiembre.
En el caso de información a nivel individual, con carácter general resultará aplicable 
el Plan General de Contabilidad. No obstante, las empresas de asesoramiento financiero 
(en adelante, EAF) que cumplan las condiciones establecidas en el artículo 2 del Real 
Decreto 1515/2007, de 16 de noviembre, podrán optar por aplicar el Plan General de 
Contabilidad de Pequeñas y Medianas Empresas de acuerdo con lo establecido en dicha 
norma.
2.  Para las cuestiones que no estén específicamente reguladas en las normas 
contables  señaladas  en  el  punto  anterior  ni  en  esta  circular,  se  podrá  aplicar  la 
Circular 4/2017, de 27 de noviembre, del Banco de España, a entidades de crédito, 
sobre normas de información financiera pública y reservada, y de modelos de estados 
financieros.
3.  Las  cuentas  anuales  y  los  estados  financieros  reservados,  individuales  o 
consolidados, que deban remitir las entidades a la CNMV, se elaborarán aplicando la 
normativa citada en el apartado 1 anterior y con las indicaciones y criterios específicos 
recogidos en el Capítulo Primero de esta circular para la formulación de las cuentas 
anuales  y  en  el  Capítulo  Segundo  para  la  elaboración  y  remisión  de  los  estados 
financieros reservados.
4.  Aquellos grupos consolidables de ESI a los que les resulten de aplicación las 
normas  internacionales  de  información  financiera  según  lo  dispuesto  en  el 
Reglamento 1606/2002 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 19 de julio de 2002 
elaborarán sus cuentas de acuerdo con las citadas normas, sin perjuicio del deber de  e.
cumplir con las obligaciones previstas en las normas 3.ª y 4.ª del Capítulo Primero y con  w.b
el Capítulo Segundo de esta circular. 49ww
CAPÍTULO I
Cuentas anuales
Norma 3.ª  Cuentas anuales individuales y consolidadas.
1.  Al cierre de cada ejercicio económico, las entidades sujetas deberán formular 
sus cuentas anuales individuales, y en su caso consolidadas, aplicando lo dispuesto en 
este Capítulo Primero y siguiendo los principios, criterios y normas recogidos en la 
normativa contable señalada en la Norma 2.ª
2.  El deber de elaborar cuentas consolidadas en el caso de GC ESI se determinará 
teniendo en consideración los requisitos y umbrales, en su caso, establecidos en el 
artículo 258 del Texto Refundido de la Ley del Mercado de Valores, en el Reglamento 
(UE) n.º 575/2013, de 26 de junio de 2013, y en el Reglamento (UE) n.º 2033/2019, 
de 27 de noviembre.
Los GC ESI a que se refiere el párrafo anterior que consoliden los estados contables 
de  las  empresas  de  servicios  de  inversión  y  entidades  financieras  conforme  a  lo 
dispuesto  en  las  normas  citadas  habrán  cumplido  la  obligación  de  consolidación 
establecida en el artículo 42 del Código de Comercio. Ello se entiende sin perjuicio de la 
obligación de consolidar entre sí que pueda existir para las filiales que no sean entidades 
financieras.
En  aquellos  casos  en  que  no  se  establezca  la  obligación  de  elaborar  cuentas 
consolidadas de acuerdo con lo previsto en el artículo 258 del Texto Refundido de la Ley 
del Mercado de Valores, en el Reglamento (UE) n.º 575/2013, de 26 de junio de 2013, y 
en el Reglamento (UE) n.º 2033/2019, de 27 de noviembre, se deberá cumplir con las 
obligaciones contables de consolidación que resulten de aplicación, en su caso, según lo 
previsto en la legislación mercantil.
3.  La entidad obligada de un GC ESI será su entidad dominante. Cuando no exista 
entidad dominante o esta no se integre en el grupo consolidable, la entidad obligada será 
la ESI que cuente con mayor activo total.
Norma 4.ª  Remisión y publicidad de las cuentas anuales.
1.  Las entidades sujetas a esta circular ajustarán su ejercicio económico al año 
natural y someterán a informe de auditoría sus cuentas anuales individuales y, en su 
caso, consolidadas.
2.  Las ESI remitirán a la CNMV las cuentas anuales individuales y, en su caso, 
consolidadas, con los correspondientes informes de gestión y de auditoría, dentro de 
los 15 días naturales siguientes a su aprobación por la Junta General de Accionistas, 
que deberá celebrarse no más tarde del 30 de abril del año siguiente a la fecha de cierre 
de cada ejercicio.
Las SGIIC deberán remitir a la CNMV las cuentas anuales individuales con los 
correspondientes informes de gestión y de auditoría dentro de los cuatro primeros meses 
siguientes al ejercicio de referencia. En el caso de las SGEIC dicho documento se 
enviará antes del 30 de junio del siguiente ejercicio.
La firma de las cuentas anuales e informe de gestión por parte de los miembros del 
consejo de administración se sustituirá por una certificación realizada en los términos 
establecidos en el artículo 109 del Reglamento del Registro Mercantil donde se exprese 
que: (i) la documentación remitida (cuentas anuales e informe de gestión) es copia de la  s
original formulada por el Consejo y que fue firmada por todos los administradores, o si  oe.
faltase la firma de alguno de ellos, se señalará esta circunstancia en la certificación, con  w.
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3.  La CNMV dará publicidad a las cuentas anuales, individuales y consolidadas, y a 
los informes de gestión y de auditoría, recibidos de acuerdo con lo regulado en esta 
norma.
4.  La designación de los auditores deberá comunicarse a la CNMV dentro de los 
quince días siguientes a la celebración de la Junta General en que se haya aprobado. 
Igualmente deberá comunicarse el cambio de auditores, que deberá acompañarse de la 
justificación razonada del motivo de dicho cambio.
5.  La CNMV podrá requerir de las entidades sujetas cualquier dato o información 
que precise para la verificación de la información contenida en las cuentas anuales, 
individuales o consolidadas, o en la restante información a que se refiere esta circular.
Norma 5.ª  Contenido de las cuentas anuales.
1.  El balance y la cuenta de pérdidas y ganancias de las ESI (con excepción de las 
EAF) y GC ESI se ajustarán a los modelos establecidos en los Anexos I y IV de esta 
circular, si bien se recogerán únicamente las partidas establecidas en dichos modelos 
hasta el segundo nivel de detalle, y se sustituirá la información de saldos con empresas 
del grupo por información comparativa del ejercicio anterior.
2.  Para las SGIIC y las SGEIC, el balance y la cuenta de pérdidas y ganancias se 
ajustarán a los modelos de estados establecidos en los Anexos II y III de esta circular, si 
bien se recogerán únicamente las partidas establecidas en dichos modelos hasta el 
segundo nivel de detalle.
Norma  6.ª  Remisión  de  las  cuentas  anuales  mediante  el  servicio  electrónico 
CIFRADOC.
1.  Siempre que les resulte de aplicación, las ESI que no sean personas físicas 
deberán remitir a la CNMV las cuentas anuales individuales, incluida el acta de la junta 
general de accionistas de aprobación de las cuentas, junto con los correspondientes 
informes de gestión y de auditoría, a los que se refiere la norma 4.ª de la presente 
circular, así como el Informe complementario al de auditoría de cuentas, al que hace 
referencia  la  disposición  adicional  primera,  a  través  del  servicio  CIFRADOC/CNMV, 
mediante su presentación en el Registro Electrónico de la CNMV como documento 
electrónico normalizado, de acuerdo con lo establecido en la Resolución del Presidente 
de la CNMV de 16 de noviembre de 2011, por la que se crea y regula el Registro 
Electrónico de la CNMV.
Dicho  documento  electrónico  comprenderá,  al  menos,  el  envío  de  la  siguiente 
documentación:
A.  Cuentas  anuales,  incluida  el  acta  de  la  junta  general  de  accionistas  de 
aprobación de las mismas e informe de gestión junto con el informe de auditoría e 
informe complementario de las ESI.
B.  La certificación citada en la Norma 4.ª de esta circular.
Además,  se  deberá  cumplimentar  obligatoriamente  un  formulario  que  contendrá 
como mínimo los datos identificativos que figuran en el modelo incluido en el citado 
documento electrónico.
2.  Los  GC  ESI  deberán  remitir  a  la  CNMV  las  cuentas  anuales  consolidadas 
incluida el acta de la junta general de accionistas de aprobación de las cuentas, junto 
con los correspondientes informes de gestión y de auditoría, a los que se refiere la  e.
norma 4.ª de la presente circular, así como el Informe complementario al de auditoría de  w.b
cuentas del grupo consolidable al que hace referencia la disposición adicional primera, a  49ww
tEralevcétsró ndiceol  dsee rlvai cCioN MCVIF RcoAmDoO Cdo/CcuNmMeVn, tom eeledciatrnóten icosu n oprmreasleiznatadcoi,ó nd e eanc ueelr doR ecgoins trloo 
peostra lbal eqcuied os ee nc relaa  Ry erseogluulcai óenl  Rdeegl iPstrreos Eidleenctteró dneic ola d Ce NlaM CVN dMeV .16 de noviembre de 2011,
Dicho documento electrónico comprenderá, al menos, el envío de la información 
señalada en los apartados A) y B) del número 1 anterior, referida al grupo consolidable 
de la ESI.
Además,  se  deberá  cumplimentar  obligatoriamente  un  formulario  que  contendrá 
como mínimo los datos identificativos que figuran en el modelo incluido en el citado 
documento electrónico.
3.  Las SGIIC y las SGEIC deberán presentar a la CNMV las cuentas anuales, el 
informe  de  gestión  y  el  correspondiente  informe  de  auditoría  a  través  del  servicio 
CIFRADOC/CNMV, en el Registro Electrónico de la CNMV como documento electrónico 
normalizado, de acuerdo con lo establecido en la Resolución del Presidente de la CNMV 
de 16 de noviembre de 2011, por la que se crea y regula el Registro Electrónico de la 
CNMV.
Dicho  documento  electrónico  comprenderá,  al  menos,  el  envío  de  la  siguiente 
documentación:
A.  Cuentas anuales e informe de gestión junto con el informe de auditoría de las 
SGIIC y SGEIC.
B.  La certificación citada en la Norma 4.ª de esta Circular.
Además,  se  deberá  cumplimentar  obligatoriamente  un  formulario  que  contendrá 
como mínimo los datos identificativos que figuran en el modelo incluido en el citado 
documento electrónico.
La certificación de aprobación de cuentas por parte de la junta general de accionistas 
de estas entidades se remitirá, antes del 30 de junio, en documento aparte a través del 
servicio CIFRADOC/CNMV.
CAPÍTULO II
Estados reservados
Norma 7.ª  Estados reservados individuales. Clases y plazos de remisión.
1.  Las entidades remitirán a la CNMV la información que se indica a continuación, 
para cuya elaboración aplicarán la normativa contable que se establece en la Norma 2.ª 
de esta circular.
2.  La información se presentará referida al último día del periodo señalado, salvo 
que se especifique otra cosa. Se cumplimentarán los modelos que figuran en los anexos 
de esta circular, con la periodicidad y plazo de presentación que se indica en los 
siguientes cuadros:
Estados reservados individuales de ESI. Clases y plazos de remisión
Estado: Denominación Entidad obligada Periodicidad Plazo máximo de presentación
M1 Balance reservado. ESI. Mensual. Día 20 del mes siguiente.
M2 Cuenta de resultados reservada. ESI. Mensual. Día 20 del mes siguiente.
M3 Detalle de inversiones y financiaciones. Posición de Valores. ESI. Mensual. Día 20 del mes siguiente.
M4 Informaciones complementarias. ESI. Mensual. Día 20 del mes siguiente. s
M5 Inventario de la cartera. ESI. Mensual. Día 20 del mes siguiente. bo
M51 Detalle del inventario de la cartera. ESI. Mensual. Día 20 del mes siguiente. 49ww
M7 Cartera de instrumentos derivados. ESI. Mensual. Día 20 del mes siguiente.
T2 Clasificación de la cartera. ESI. Trimestral. Día 20 del mes siguiente.
T3 Créditos y cuentas a cobrar. ESI. Trimestral. Día 20 del mes siguiente. Bc
Estado: Denominación Entidad obligada Periodicidad Plazo máximo de presentación
A1 Aplicación del resultado del ejercicio. ESI. Anual. Día 20 del mes siguiente.
SEAF1 Información de EAF. ESI. Anual. Día 30 del mes siguiente.
Estados reservados individuales de SGIIC. Clases y plazos de remisión
Estado: Denominación Entidad obligada Periodicidad Plazo de presentación
G01 Balance reservado. SGIIC. Semestral. Día 30 del mes siguiente.
G02 Cuenta de pérdidas y ganancias reservada. SGIIC. Semestral. Día 30 del mes siguiente.
G03 Cartera de inversiones financieras y tesorería. SGIIC. Semestral. Día 30 del mes siguiente.
G04 Cartera de operaciones con instrumentos derivados. SGIIC. Semestral. Día 30 del mes siguiente.
G05 IIC, ECR, EICC y Fondos de pensiones gestionados. Tipología de clientes. SGIIC. Semestral. Día 30 del mes siguiente.
G06 Resto de gestión discrecional de carteras de inversión. Patrimonio y comisiones. 
SGIIC. Semestral. Día 30 del mes siguiente.
Tipología de clientes.
G07 Información auxiliar. SGIIC. Semestral. Día 30 del mes siguiente.
G10 Cálculo de recursos propios. SGIIC. Semestral. Día 30 del mes siguiente.
G11 Fondo de garantía de inversiones. SGIIC. Anual. Día 30 del mes siguiente.
G12 Ingresos brutos y número de clientes. SGIIC. Anual. Día 30 del mes siguiente.
G13 Número y tipología de reclamaciones recibidas y tramitadas. SGIIC. Anual. Día 30 del mes siguiente.
GA1 Aplicación del resultado del ejercicio. SGIIC. Anual. Día 30 del mes siguiente.
Estados reservados individuales de SGEIC. Clases y plazos de remisión
Estado: Denominación Entidad obligada Periodicidad Plazo máximo de presentación
R01 Balance reservado. SGEIC. Semestral. Día 30 del mes siguiente.
R02 Cuenta de pérdidas y ganancias reservada. SGEIC. Semestral. Día 30 del mes siguiente.
R03 Cartera de inversiones financieras y tesorería. SGEIC. Semestral. Día 30 del mes siguiente.
R04 Cartera de operaciones con instrumentos derivados. SGEIC. Semestral. Día 30 del mes siguiente.
R05 Entidades de capital riesgo gestionadas, EICC y fondos de pensiones. Tipología 
SGEIC. Semestral. Día 30 del mes siguiente.
de clientes.
R06 Gestión discrecional de carteras de inversión. Patrimonio y comisiones. 
SGEIC. Semestral. Día 30 del mes siguiente.
Tipología de clientes.
R07 Información auxiliar. SGEIC. Semestral. Día 30 del mes siguiente.
R08 Estado cálculo de recursos propios. SGEIC. Semestral. Día 30 del mes siguiente.
R09 Estado aportaciones al FGI. SGEIC. Anual. Día 30 del mes siguiente.
R10 Número y tipología de clientes. Incentivos y reclamaciones. SGEIC. Anual. Día 30 del mes siguiente. s
RA1 Aplicación del resultado del ejercicio. SGEIC. Anual. Día 30 del mes siguiente. bo
sigu3ie. nteLsa se xEcSepI creiopnoersta:rán todos los estados señalados en el primer recuadro con las
a)  El  estado  M3  deberá  ser  reportado  exclusivamente  por  las  Sociedades  de
Valores.
b)  El estado M7 lo reportarán únicamente las entidades que realicen actividades 
declarables en el mismo.
c)  El estado SEAF1 solo lo remitirán las EAF. Estas entidades no deberán remitir el 
resto de estados.
4.  Los importes monetarios se presentarán en euros con dos decimales.
Norma 8.ª  Estados financieros consolidados reservados. Clases y plazos de remisión.
1.  Los GC ESI remitirán a la CNMV la información que se indica a continuación, 
para cuya elaboración aplicarán la normativa contable que se establece en la Norma 2.ª 
de esta circular.
2.  La información se presentará referida al último día del período señalado, salvo 
que se especifique otra cosa. Se cumplimentarán los modelos que figuran en los anexos 
de esta circular, con la periodicidad y plazo de presentación que se indica en el siguiente 
cuadro:
Estados reservados consolidados. Clases y plazos de remisión
Estado: Denominación Periodicidad Plazo máximo de presentación
CS1 Balance consolidado. Trimestral. Día 30 del mes siguiente.
CS2 Cuenta de resultados consolidada. Trimestral. Día 30 del mes siguiente.
CS3 Cartera de valores. Trimestral. Día 30 del mes siguiente.
CS4 Detalle del patrimonio neto por entidades. Trimestral. Día 30 del mes siguiente.
CS5 Detalle de intereses minoritarios. Trimestral. Día 30 del mes siguiente.
CS6 Detalle de operaciones con entidades del 
Trimestral. Día 30 del mes siguiente.
grupo.
CS7 Detalle del fondo de comercio. Trimestral. Día 30 del mes siguiente.
CA1 Resultado e impuestos sobre beneficios. Anual. Día 30 del mes siguiente.
Norma 9.ª  Criterios específicos de presentación.
Las  anotaciones  contables  deberán  realizarse  en  aquellos  epígrafes  que  mejor 
definan las operaciones que se pretendan registrar. El contenido de las partidas de los 
estados será el que lógicamente se deduce de su título, de acuerdo con la normativa 
contable  y  mercantil  y  las  precisiones  que  se  incluyan  en  los  manuales  de 
cumplimentación de los estados reservados elaborados por la CNMV.
Los criterios contables establecidos en esta circular se aplicarán igualmente en la 
elaboración de la información contenida en los estados que se puedan establecer por 
otras circulares o que pueda ser exigida en cada momento, con carácter general o 
particular, para aclaración y detalle de los estados anteriores o para cualquier otra 
finalidad surgida en el desarrollo de las funciones encomendadas a la CNMV respecto a 
las entidades sujetas a esta circular.
Norma 10.ª  Estados de Aportaciones al Fondo de Garantía de Inversiones. s
1.  Los  criterios  y  normas  de  valoración  contenidos  en  esta  circular  serán  de  w.
aplicación a los valores e instrumentos financieros a integrar en la base de cálculo de las  49ww
eanp oertl aacritoícnuelso  a8n yu alale ds isapl oFsoicnidóon  dfien aGl aterracnetríaa  ddee l IRnveearls Dioencerse,t oe n9 4e8l /m20a0rc1o,  ddee  3lo d dei sapguoessttoo, 
sobre sistemas de indemnización a los inversores.
2.  Los saldos a integrar en la base de cálculo de las aportaciones al Fondo de 
Garantía de Inversiones se determinarán de acuerdo con las indicaciones contenidas en 
los manuales de cumplimentación de los estados financieros de SGIIC, SGEIC y ESI, 
elaborados por la CNMV al efecto.
Norma 11.ª  Remisión de estados financieros mediante el servicio CIFRADOC.
1.  Las entidades remitirán a la CNMV los estados reservados que se establecen en 
este Capítulo de acuerdo con los siguientes requisitos formales:
a)  La presentación de los estados reservados a la CNMV deberá hacerse mediante 
transmisión  telemática  a  través  de  los  trámites  correspondientes  del  sistema 
CIFRADOC/CNMV, de acuerdo con lo establecido en la Resolución del Presidente de la 
CNMV de 16 de noviembre de 2011, por la que se crea y regula el Registro Electrónico 
de la CNMV.
b)  Las entidades no podrán modificar los modelos enviados mediante transmisión 
telemática a través del sistema CIFRADOC/CNMV, ni suprimir ninguno de sus epígrafes, 
rúbricas o conceptos, que deberán figurar siempre, aunque presenten saldo nulo.
c)  En el momento en que se conozcan y, en todo caso, con antelación suficiente a 
la presentación de las cuentas anuales, individuales y consolidadas, para su aprobación 
por la Junta General de Accionistas, las entidades sujetas informarán a la CNMV de las 
variaciones que, eventualmente, puedan haber surgido con respecto a los modelos de 
estados  financieros  correspondientes  al  final  de  cada  ejercicio,  que  hubieran  sido 
enviados con anterioridad. Cuando se produzca tal circunstancia se remitirá a la CNMV, 
al mismo tiempo que las cuentas anuales, todos los estados rectificados.
2.  La CNMV podrá exigir, con carácter general o particular, cuanta información 
precise como aclaración o detalle de los estados previstos en esta circular, o para 
cualquier  otra  finalidad  surgida  en  el  desarrollo  de  las  funciones  que  tiene 
encomendadas, así como requerir a una entidad la entrega de estados reservados con 
mayor frecuencia que la indicada en el Capítulo Segundo, cuando sus circunstancias 
individuales así lo aconsejen.
Disposición adicional primera.  Informe complementario al de auditoría de cuentas.
1.  En aplicación de lo previsto en el apartado 1 de la disposición adicional quinta 
del Real Decreto 2/2021, de 12 de enero, por el que se aprueba el Reglamento de 
desarrollo de la Ley 22/2015, de 20 de julio, de Auditoría de Cuentas, las ESI y sus 
grupos remitirán a la CNMV, junto con las cuentas anuales e informe de auditoría de 
cuentas anuales, el informe complementario al de auditoría de cuentas anuales a que se 
refiere la mencionada disposición adicional.
2.  Lo dispuesto en el apartado anterior no será exigible a las EAF.
Disposición adicional segunda.  Remisión del informe de auditoría interna y del informe 
de autoevaluación del capital de las ESI mediante el servicio electrónico CIFRADOC.
1.  Las ESI a las que les sea de aplicación deberán remitir a la CNMV el informe de 
auditoría interna, regulado en la norma séptima de la Circular 1/2014, de 26 de febrero, 
de la CNMV, sobre los requisitos de organización interna y de las funciones de control de 
las entidades que prestan servicios de inversión, a través del servicio CIFRADOC/CNMV,  e
mediante su presentación en el Registro Electrónico de la CNMV como documento  bo
electrónico normalizado, de acuerdo con lo establecido en la Resolución del Presidente  49ww
Edele clatr óCnNicMo Vde  dlae  C1N6 MdVe. noviembre de 2011, por la que se crea y regula el Registro
Dicho  documento  electrónico  comprenderá,  al  menos,  el  envío  de  la  siguiente 
documentación:
A.  Informe de auditoría interna.
B.  Una declaración del secretario del órgano de administración o de la persona 
responsable de la alta dirección de la ESI donde se exprese que el informe de auditoría 
interna es una copia del original elaborado y presentado al órgano de administración por la 
unidad de auditoría interna, que se encuentra firmado por el responsable de dicha unidad.
Además,  se  deberá  cumplimentar  obligatoriamente  un  formulario  que  contendrá 
como mínimo los datos identificativos que figuran en el modelo incluido en el citado 
documento electrónico.
2.  Los GC ESI así como las ESI no integradas en uno de estos grupos consolidables, 
a los que les resulte de aplicación, deberán remitir a la CNMV el Informe Anual de 
Autoevaluación de Capital referido en el artículo 89.2 del Real Decreto 217/2008, de 15 de 
febrero, sobre el régimen jurídico de las empresas de servicios de inversión y de las demás 
entidades que prestan servicios de inversión a través del servicio CIFRADOC/CNMV, 
mediante  su  presentación  en  el  Registro  Electrónico  de  la  CNMV  como  documento 
electrónico normalizado, de acuerdo con lo establecido en la Resolución del Presidente de 
la Comisión Nacional del Mercado de Valores de 16 de noviembre de 2011, por la que se 
crea y regula el Registro Electrónico de la CNMV.
Dicho  documento  electrónico  comprenderá,  al  menos,  el  envío  de  la  siguiente 
documentación:
A.  Informe Anual de Autoevaluación de Capital individual o consolidado aprobado 
por el consejo de administración de la ESI.
B.  Una declaración del secretario del consejo de la ESI donde se exprese que el 
informe de autoevaluación es copia del original formulado por la ESI.
Además, las entidades sujetas a las obligaciones de información recogidas en este 
apartado deberán cumplimentar y remitir a la CNMV un formulario que contendrá como 
mínimo los datos identificativos y los datos establecidos al efecto sobre el «Resumen 
Proceso de Autoevaluación».
Disposición adicional tercera.  Modificación de la Circular 4/2008 de 11 de septiembre, 
de la Comisión Nacional del Mercado de Valores, sobre el contenido de los informes 
trimestrales, semestral y anual de instituciones de inversión colectiva y del estado de 
posición.
Se modifican los apartados 4 y 5 de la Norma 6.ª de la Circular 4/2008:
«4.  Los  informes  trimestrales  y  semestrales  deberán  ser  remitidos  a  la 
entidad depositaria de la IIC al menos cinco días antes de que deban ser remitidos 
a la CNMV, a fin de que aquella contraste la exactitud, calidad y suficiencia de la 
información, de acuerdo con lo establecido en la norma décima, apartado cinco, 
de la Circular 4/2016, de 29 de junio, de la CNMV, sobre las funciones de los 
depositarios de instituciones de inversión colectiva y entidades reguladas por la 
Ley 22/2014, de 12 de noviembre, por la que se regulan las entidades de capital-
riesgo, otras entidades de inversión colectiva de tipo cerrado y las sociedades 
gestoras de entidades de inversión colectiva de tipo cerrado, y se concreta el  es
contenido de los estados de posición.» o
daMcoe etm rrla«caova5s éd. d soso o cLddcuaeeimes lV  dessaanoeldotcroevriee sicdes ia ldoelade cC e tsrisIneóF vgngReuiecArnsosDtdi oóanOrn aopC,sr am/,dC reetaeNnbl i MzedeareVlá dlc n oiane ,sf pnoodr re eemds le eear n celaotuganseiru sr fatdoarlono  m d lacEoe oslnCen,c c ooitolmr olóno inasseiid scóaatonad   ebmdNnleei ane ccilisladi otp ornuaC andeNlto noMrd  e2leVas,l      OE-A-2021-6049able en https://www.
Resolución del Presidente de la Comisión Nacional del Mercado de Valores de 16
de noviembre de 2011, por la que se crea y regula el Registro Electrónico de la 
CNMV. La firma de este documento se sustituirá por una certificación realizada en 
los términos establecidos en el artículo 109 del Reglamento del Registro Mercantil 
donde se exprese que: (i) la documentación remitida (cuentas anuales e informe 
de gestión) es copia de la original formulada por el Consejo y que fue firmada por 
todos los administradores, o si faltase la firma de alguno de ellos, se señalará esta 
circunstancia en la certificación, con expresa indicación de la causa, (ii) que las 
cuentas anuales y los informes de gestión enviados se corresponden con los 
auditados, y (iii) que los informes de auditoría son copia de los originales. Además, 
se  deberá  cumplimentar  obligatoriamente  un  formulario  que  contendrá  como 
mínimo los datos identificativos y las magnitudes financieras de las IIC que figuran 
en el modelo incluido en el citado trámite».
Disposición adicional cuarta.  Modificación de la Circular 11/2008, de 30 de diciembre, 
de la Comisión Nacional del Mercado de Valores, sobre normas contables, cuentas 
anuales y estados de información reservada de las entidades de capital-riesgo.
Se modifica el apartado 6 de la Norma 20.ª de la Circular 11/2008:
«6.  La remisión, para su publicación, a la Comisión Nacional del Mercado de 
Valores del informe anual previsto en el artículo 67.2 de la Ley 22/2014, de 12 de 
noviembre, por la que se regulan las entidades de capital-riesgo, otras entidades 
de inversión colectiva de tipo cerrado y las sociedades gestoras de entidades de 
inversión colectiva de tipo cerrado, y por la que se modifica la Ley 35/2003, de 4 
de noviembre, de Instituciones de Inversión Colectiva, se realizará a través del 
servicio  CIFRADOC/CNMV,  en  el  registro  electrónico  de  la  CNMV  como 
documento  electrónico  normalizado,  de  acuerdo  con  lo  establecido  en  la 
Resolución del Presidente de la Comisión Nacional del Mercado de Valores de 16 
de noviembre de 2011, por la que se crea y regula el Registro Electrónico de la 
CNMV. La firma de este documento se sustituirá por una certificación realizada en 
los términos establecidos en el artículo 109 del Reglamento del Registro Mercantil 
donde se exprese que: (i) la documentación remitida (cuentas anuales e informe 
de gestión) es copia de la original formulada por el Consejo y que fue firmada por 
todos los administradores, o si faltase la firma de alguno de ellos, se señalará esta 
circunstancia en la certificación, con expresa indicación de la causa, (ii) que las 
cuentas anuales y los informes de gestión enviados se corresponden con los 
auditados, y (iii) que los informes de auditoría son copia de los originales. Además, 
se  deberá  cumplimentar  obligatoriamente  un  formulario  que  contendrá  como 
mínimo los datos identificativos y las magnitudes financieras de las ECR que 
figuran en el modelo incluido en el citado trámite».
Disposición adicional quinta.  Modificación de la Circular 9/2008, de 10 de diciembre, de 
la Comisión Nacional del Mercado de Valores, sobre normas contables, estados de 
información reservada y pública y cuentas anuales de las sociedades rectoras de los 
mercados  secundarios  oficiales,  con  la  exclusión  del  Banco  de  España,  de  las 
entidades rectoras de los sistemas multilaterales de negociación, de la Sociedad de 
Sistemas, de las entidades de contrapartida central, de la Sociedad de Bolsas, de las 
sociedades que tengan la titularidad de todas las acciones de organismos rectores 
de mercados secundarios oficiales y de sistemas multilaterales de negociación, y de  es
otros sistemas de compensación y liquidación de los mercados que se creen al  bo
amparo de lo previsto en la Ley del Mercado de Valores. 49ww
Se modifica la letra c) del apartado 1 de la Norma 1.ª de la Circular 9/2008:
los s«ics)te mLaass  oerngtaidnaizdaedso rse cdteo rcaosn dtrea tlaocsi ósnis tqeumea ess mtéunl toilpaeteraradloess  pdoer n uengao ceimacpiórens ao  ddee 
servicios de inversión cuyo objeto principal sea regir uno de estos sistemas,
cuando la mayor parte de su negocio y la parte más significativa de sus ingresos y 
gastos procedan de la operativa de ese sistema».
Disposición transitoria primera.  Estados financieros de la Circular 7/2008, de 26 de 
noviembre, de la CNMV, sobre normas contables, cuentas anuales y estados de 
información  reservada  de  las  empresas  de  servicios  de  inversión,  sociedades 
gestoras de instituciones de inversión colectiva y sociedades gestoras de entidades 
de capital-riesgo.
1.  Las  entidades  sujetas  deberán  seguir  remitiendo  a  la  CNMV  los  estados 
financieros establecidos en las normas 58.ª y 59.ª de la Circular 7/2008 de la CNMV con 
los formatos, criterios de elaboración y plazos de presentación establecidos en la citada 
circular hasta la presentación de los estados reservados de noviembre de 2021 inclusive.
2.  No obstante lo anterior, los estados reservados de mayo de 2021 serán los 
últimos en los que deban remitirse el estado LI1 relativo al coeficiente de liquidez y el 
apartado L del estado M4 referido al cálculo de los gastos fijos generales.
Disposición transitoria segunda.  Reglas generales para la aplicación de la circular en el 
primer ejercicio en que resulte aplicable.
1.  Las modificaciones en los criterios de clasificación y valoración que las entidades 
sujetas  deban  realizar,  en  su  caso,  se  registrarán  siguiendo  lo  previsto  en  las 
disposiciones transitorias referidas a la primera aplicación recogidas en las normas 
señaladas en la Norma 2.ª de esta circular que en cada caso resulte de aplicación.
2.  En la memoria de las primeras cuentas anuales que se remitan en aplicación de 
esta circular deberá incluirse un apartado con la denominación «Aspectos derivados de 
la transición a las nuevas normas contables», en el que conste una explicación, en su 
caso,  de  los  efectos  más  relevantes  derivados  de  los  criterios  contables  aplicados 
respecto a los del ejercicio anterior.
Disposición derogatoria.
A la entrada en vigor de la presente circular quedan derogadas:
La Circular 7/2008, de 26 de noviembre, de la CNMV, sobre normas contables, 
cuentas anuales y estados de información reservada de las empresas de servicios de 
inversión,  sociedades  gestoras  de  instituciones  de  inversión  colectiva  y  sociedades 
gestoras de entidades de capital-riesgo.
La disposición adicional 1.ª de la Circular 1/2012, de la CNMV, de 26 de julio, por la 
que  se  modifica  la  Circular  6/2010,  de  21  de  diciembre,  sobre  operaciones  con 
instrumentos derivados y de otros aspectos operativos de las instituciones de inversión 
colectiva; la Circular 4/2008, de 11 de septiembre, sobre el contenido de los informes 
trimestrales, semestral y anual de las instituciones de inversión colectiva y del estado de 
posición; y la Circular 3/2006, de 26 de octubre, sobre folletos explicativos de las 
instituciones de inversión colectiva.
Disposición final.
La presente circular entrará en vigor el día siguiente al de su publicación en el 
«Boletín Oficial del Estado», y será de aplicación para los ejercicios que se inicien a  es
partir del 1 de enero de 2021. bo
Los primeros estados reservados a remitir a la CNMV con los formatos, criterios de  49ww
ceolarbreosrpaocinódni,e ntferesc au e3n1c diae  dyic iepmlabzreo  ded e2 02p1r.esentación  de  esta  circular  serán  los
Madrid, 25 de marzo de 2021.–El Presidente de la Comisión Nacional del Mercado
de Valores, Rodrigo Buenaventura Canino. Bc
ANEXO I
MODELOS DE ESTADOS ESI
Mes Año
Fecha: MM AAAA
ESTADO M1  BALANCE RESERVADO
Tipo de entidad: 
Denominación: 
Nº Registro: 
Uds: Euros
TOTAL SALDOS CON E.G.
ACTIVO
CLAVE IMPORTE CLAVE IMPORTE
1. Tesorería 0010 5010
1.1.  Caja 0020 5020
1.2.  Banco España y otros bancos centrales c/c. 0030 5030
2. Créditos a Intermediarios financieros 0040 5040
2.1. Depósitos a la vista 0050 5050
2.2. Créditos por operaciones por cuenta propia pendientes de liquidar 0060 5060
          2.2.1. Con la Sociedad de Sistemas 0070 5070
          2.2.2. Con MEFF 0080 5080
          2.2.3. Con otros intermediarios financieros 0090 5090
     2.3. Depósitos a plazo 0100 5100
     2.4. Adquisición temporal activos 0110 5110
          2.4.1. Cotizables 0120 5120
          2.4.2. No cotizables 0130 5130
     2.5. Otros créditos 0140 5140
     2.6. Activos dudosos 0150 5150
     2.7. Ajustes por valoración: (+/-) 0160 5160
          2.7.1. Intereses devengados no vencidos  0170 5170
          2.7.2. Derivados implícitos (+/-)  0180 5180
          2.7.3. Deterioro de valor de créditos con intermediarios financieros  (-)  0190 5190
3. Crédito a particulares 0200 5200
     3.1. Crédito en efectivo por compras al contado diferidas 0210 5210
     3.2. Créditos y anticipos por operaciones de valores  0220 5220
     3.3. Otros créditos y anticipos 0230 5230
     3.4. Adquisición temporal activos 0240 5240
          3.4.1. Cotizables 0250 5250
          3.4.2. No cotizables 0260 5260
     3.5. Activos dudosos 0270 5270
     3.6. Ajustes por valoración: (+/-) 0280 5280
          3.6.1. Intereses devengados no vencidos  0290 5290
          3.6.2. Derivados implícitos (+/-)  0300 5300
          3.6.3. Deterioro de valor de créditos con particulares  (-)  0310 5310
4. Valores representativos de deuda 0320 5320
     4.1. Activos monetarios y Deuda Pública 0330 5330
     4.2. Otros valores de renta fija cartera interior 0340 5340
          4.2.1. Cotizables 0350 5350
          4.2.2. No Cotizables 0360 5360
     4.3. Valores de renta fija cartera exterior 0370 5370
          4.3.1. Cotizables 0380 5380
          4.3.2. No Cotizables 0390 5390
     4.4.  Instrumentos financieros híbridos 0400 5400
     4.5.  Activos dudosos  0410 5410
     4.6.  Ajustes por valoración: (+/-) 0420 5420
          4.6.1. Intereses devengados no vencidos  0430 5430 s
          4.6.2. Derivados implícitos (+/-)  0440 5440 e.
          4.6.3.Deterioro de valor de instrumentos de deuda (-) 0450 5450 b
 65  ..  6A I n. c1 v c.6e i .roA1sn.ci1oec.ns ioC enyose tp isvza eayrnb tpilcceaiisdrptaiacscip ipoaecnnieodsnieesn tceasrt edrea  cinotberroior 0000444487960000 5555444476890000 2021-6049n https://ww
          6  . 2  .6  .A1.c2c. ioNnoe Cs oyt ipzaarbtilceispaciones cartera exterior 00551000 55551000
          6.2.1. Cotizables 0520 5520 Bc
          6.2.2. No Cotizables 0530 5530
Mes Año
Fecha: MM AAAA
ESTADO M1  BALANCE RESERVADO
Tipo de entidad: 
Denominación: 
Nº Registro: 
Uds: Euros
TOTAL SALDOS CON E.G.
ACTIVO
CLAVE IMPORTE CLAVE IMPORTE
     6.3.  Participaciones: 0540 5540
          6.3.1. Entidades del grupo 0550 5550
          6.3.2. Entidades multigrupo 0560 5560
          6.3.3. Entidades asociadas 0570 5570
     6.4.  Deterioro de valor de acciones y participaciones (-) 0590 5590
7. Derivados 0600 5600
     7.1.  Derivados de negociación 0610 5610
          7.1.1. Opciones compradas 0620 5620
          7.2.2. Otros instrumentos 0630 5630
     7.2.  Derivados de cobertura 0640 5640
          7.2.1. Opciones compradas 0650 5650
          7.2.2. Otros instrumentos  0660 5660
8. Contratos de seguros vinculados a pensiones 0670 5670
9. Inmovilizado material 0680 5680
9.1.  De uso propio 0690 5690
           9.1.1. Inmuebles 0700 5700
           9.1.2. Mobiliario, equipos informáticos, instalaciones, vehículos y otros 0710 5710
     9.2.  Inversiones inmobiliarias 0720 5720
     9.3.  Inmovilizado material mantenido para la venta 0730 5730
     9.4.  Deterioro de valor del Inmovilizado material (-) 0740 5740
10. Inmovilizado intangible 0750 5750
     10.1.  Fondo de comercio 0760 5760
     10.2.  Aplicaciones informáticas 0770 5770
     10.3.  Otros activos intangibles 0780 5780
     10.4   Deterioro de valor del Inmovilizado intangible (-) 0790 5790
11.Activos fiscales 0800 5800
     11.1. Corrientes 0810 5810
     11.2. Diferidos 0820 5820
12.Periodificaciones 0830 5830
     12.1. Comisiones y gastos pagados no devengados 0840 5840
     12.2. Otras periodificaciones 0850 5850
13.Otros activos 0860 5860
     13.1. Administraciones públicas 0870 5870
     13.2. Accionistas por desembolsos de capital exigidos 0880 5880
     13.3. Otros  0890 5890
TOTAL ACTIVO  0900 5900
Mes Año
Fecha: MM AAAA
ESTADO M1  BALANCE RESERVADO
Tipo de entidad: 
Denominación: 
Nº Registro: 
Uds: Euros
TOTAL SALDOS CON E.G.
PASIVO Y PATRIMONIO NETO
CLAVE IMPORTE CLAVE IMPORTE
1. Deudas con Intermediarios financieros 0910 5910
1.1.  Préstamos y créditos 0920 5920
1.2.  Deudas por operaciones por cuenta propia pendientes de liquidar 0930 5930
          1.2.1. Con la Sociedad de Sistemas 0940 5940
          1.2.2. Con MEFF 0950 5950
          1.2.3. Con otros intermediarios financieros  0960 5960
          1.2.4. Posiciones cortas por venta de valores en descubierto (-) 0970 5970
     1.3.  Cesión temporal activos 0980 5980
     1.4.  Saldos transitorios por operaciones con valores 0990 5990
     1.5.  Otras deudas 1000 6000
     1.6.  Ajustes por valoración: Intereses devengados no vencidos 1010 6010
2. Deudas con particulares 1020 6020
2.1.  Cesión temporal de activos 1030 6030
          2.1.1. Residentes 1040 6040
          2.1.2. No residentes 1050 6050
     2.2.  Saldos transitorios por operaciones con valores 1060 6060
          2.2.1. Residentes 1070 6070
          2.2.2. No residentes 1080 6080
     2.3.  Otros débitos 1090 6090
          2.3.1. Residentes 1100 6100
          2.3.2. No residentes 1110 6110
     2.4.  Ajustes por valoración: Intereses devengados no vencidos 1120 6120
3. Depósitos en efectivo en garantía de operaciones 1130 6130
3.1.  Operaciones de crédito al mercado 1140 6140
          3.1.1. Garantías iniciales 1150 6150
          3.1.2  Garantías adicionales  1160 6160
     3.2.  Otros depósitos 1170 6170
4. Crédito de valores al mercado por ventas al contado diferidas 1180 6180
5. Deudas por ventas en corto y valores recibidos en préstamo 1190 6190
5.1.  Posiciones cortas por venta de valores en descubierto 1200 6200
5.2.  Ventas de valores recibidos en préstamo o en garantía 1210 6210
5.3.  Ajustes por valoración: Intereses y otras cargas devengadas no vencidas 1220 6220
6. Otros pasivos a valor razonable 1230 6230
7. Derivados 1240 6240
7.1.  Derivados de negociación 1250 6250
          7.1.1. Opciones emitidas 1260 6260
          7.1.2. Otros contratos 1270 6270
     7.2.  Derivados de cobertura 1280 6280
         7.2.1. Opciones emitidas (sólo en caso de coberturas de opciones compradas) 1290 6290
         7.2.2. Otros contratos  1300 6300
8. Empréstitos 1310 6310
9. Pasivos subordinados 1320 6320 s
10.Provisiones para riesgos 1330 6330 e.
10.1. Provisiones para pensiones y obligaciones similares 1340 6340 b
111000...243...   PPPrrrooovvviiisssiiiooonnneeesss   pppoaarrr aatr  ioamtnrpsouasec rscietioosnsgeoss con pagos basados en instrumentos de capital 111333675000 666333675000 2021-6049n https://ww
Mes Año
Fecha: MM AAAA
ESTADO M1  BALANCE RESERVADO
Tipo de entidad: 
Denominación: 
Nº Registro: 
Uds: Euros
TOTAL SALDOS CON E.G.
PASIVO Y PATRIMONIO NETO
CLAVE IMPORTE CLAVE IMPORTE
11.Pasivos Fiscales 1380 6380
11.1. Corrientes 1390 6390
11.2. Diferidos 1400 6400
12.Pasivos asociados con activos no corrientes para la venta 1410 6410
13.Periodificaciones 1420 6420
13.1. Comisiones y otros productos cobrados y no devengados 1430 6430
13.2. Gastos devengados no vencidos 1440 6440
13.3. Otras periodificaciones 1450 6450
14.Otros pasivos 1460 6460
14.1. Administraciones públicas 1470 6470
14.2. Desembolsos pendientes en suscripción de valores 1480 6480
14.3. Saldos por operaciones de arrendamiento financiero 1490 6490
14.4. Otras deudas no relacionadas con operaciones de valores 1500 6500
15.Capital con naturaleza de pasivo financiero 1510 6510
TOTAL PASIVO 1520 6520
16.Fondos propios 1530 6530
16.1. Capital 1540 6540
          16.1.1. Emitido y suscrito 1550 6550
          16.1.2. Capital no exigido pendiente de desembolso (-) 1560 6560
    16.2. Prima de emisión 1570 6570
    16.3. Reservas 1580 6580
          16.3.1. Reserva legal  1590 6590
          16.3.2. Reservas de revalorización 1600 6600
          16.3.3. Otras reservas 1610 6610
    16.4.Valores propios (-) 1620 6620
    16.5. Resultados de ejercicios anteriores (+/-) 1630 6630
          16.5.1. Remanente 1640 6640
          16.5.2. Resultados negativos de ejercicios anteriores (-) 1650 6650
    16.6. Otras aportaciones de socios 1660 6660
    16.7. Resultado del ejercicio (+/-) 1670 6670
    16.8. Dividendos y retribuciones (-) 1680 6680
    16.9. Otros instrumentos de patrimonio neto 1690 6690
17.Ajustes por valoración en patrimonio neto (+/-) 1700 6700
    17.1. Activos financieros a valor razonable con cambios en patrimonio neto (+/-) 1710 6710
    17.2 Coberturas de flujo de efectivo (+/-) 1730 6730
    17.3. Coberturas de inversiones netas de negocios en el extranjero (+/-) 1740 6740
    17.4. Diferencias de cambio (+/-) 1750 6750
    17.5. Resto de ajustes por valoración (+/-) 1760 6760
18.Subvenciones, donaciones y legados recibidos 1770 6770
TOTAL PATRIMONIO NETO 1780 6780
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 1790 6790 s
Mes Año
Fecha: MM AAAA
ESTADO M1  BALANCE RESERVADO
Tipo de entidad: 
Denominación: 
Nº Registro: 
Uds: Euros
TOTAL SALDOS CON E.G.
CUENTAS DE RIESGO Y COMPROMISO
CLAVE IMPORTE CLAVE IMPORTE
1. Avales y garantías concedidas 1800 6800
1.1. Participación en la fianza colectiva 1810 6810
          1.1.1. Entregada en efectivo 1820 6820
          1.1.2. Prenda de títulos y anotaciones en cuenta de Deuda Pública 1830 6830
          1.1.3. Aval obtenido de otras entidades 1840 6840
     1.2. Activos afectos a garantías propias o de terceros 1850 6850
     1.3. Riesgos por derivados contratados por cuenta de terceros 1860 6860
     1.4. Otros 1870 6870
2. Otros pasivos contingentes 1880 6880
3. Valores propios cedidos en préstamo 1890 6890
3.1. Deuda pública 1900 6900
3.2. Otros valores de renta fija 1910 6910
3.3. Acciones y participaciones 1920 6920
4. Compromisos de compras de valores a plazo 1930 6930
     4.1. Activos monetarios y Deuda pública  1940 6940
     4.2. Otros valores de renta fija 1950 6950
     4.3. Acciones y participaciones 1960 6960
5. Compromisos de ventas de valores a plazo 1970 6970
     5.1. Activos monetarios y Deuda pública 1980 6980
     5.2. Otros valores de renta fija 1990 6990
     5.3. Acciones y participaciones 2000 7000
6. Desembolsos comprometidos por aseguramiento de emisiones 2010 7010
     6.1. Valores de renta fija 2020 7020
          6.1.1. Colocado a clientes irrevocablemente 2030 7030
          6.1.2. No colocado 2040 7040
     6.2. Acciones y participaciones 2050 7050
          6.2.1. Colocado a clientes irrevocablemente 2060 7060
          6.2.2. No colocado 2070 7070
7. Ordenes propias sobre valores pendientes de ejecutar 2080 7080
     7.1. Ordenes de compra 2090 7090
     7.2. Ordenes de venta 2100 7100
8. Derivados financieros 2110 7110
     8.1. Contratos a plazo de activos financieros 2120 7120
          8.1.1. Compras 2130 7130
          8.1.2. Ventas 2140 7140
     8.2. Compraventa de divisas contratadas y no vencidas 2150 7150
          8.2.1. Compras 2160 7160
          8.2.2. Ventas 2170 7170
     8.3. Futuros financieros sobre valores y tipos de interés 2180 7180
          8.3.1. Comprados 2190 7190
          8.3.2. Vendidos  2200 7200
     8.4. Otras operaciones sobre tipos de interés 2210 7210
          8.4.1. Acuerdos sobre tipos de interés futuros (FRA´s) 2220 7220
          8.4.2. Permutas financieras 2230 7230 s
          8.4.3. Otros contratos con opciones 2240 7240 e.
     8.5. Futuros financieros sobre divisas 2250 7250 b
                    8      .   6      8.88 O...565p...211c...i   oVCCneooenmmsd ppsidrroaaobddsraoess valores o índices 2222222298760000 7777222298760000 2021-6049n https://ww
          8.6.2. Emitidas 2300 7300
Mes Año
Fecha: MM AAAA
ESTADO M1  BALANCE RESERVADO
Tipo de entidad: 
Denominación: 
Nº Registro: 
Uds: Euros
TOTAL SALDOS CON E.G.
CUENTAS DE RIESGO Y COMPROMISO
CLAVE IMPORTE CLAVE IMPORTE
     8.7. Opciones sobre tipos de interés 2310 7310
          8.7.1. Compradas 2320 7320
          8.7.2. Emitidas 2330 7330
     8.8. Opciones sobre divisas 2340 7340
          8.8.1. Compradas 2350 7350
          8.8.2. Emitidas  2360 7360
     8.9. Otros contratos (subyacente no financiero, etc.) 2370 7370
9.Préstamo de valores al mercado 2380 7380
    9.1. Valores propios 2390 7390
    9.2. Valores de clientes 2400 7400
10.Crédito concedido a clientes por operaciones de valores 2410 7410
    10.1. Crédito dispuesto 2420 7420
    10.2. Crédito disponible  2430 7430
11.Activos adquiridos en nombre propio por cuenta de terceros 2440 7440
12.Otras cuentas de riesgo y compromiso 2450 7450
TOTAL CUENTAS DE RIESGO Y COMPROMISO 2460 7460
Mes Año
Fecha: MM AAAA
ESTADO M1  BALANCE RESERVADO
Tipo de entidad: 
Denominación: 
Nº Registro: 
Uds: Euros
TOTAL SALDOS CON E.G.
OTRAS CUENTAS DE ORDEN
CLAVE IMPORTE CLAVE IMPORTE
1. Disponible no condicionado a la vista en entidades de crédito 2470 7470
2. Ordenes de clientes de compra de valores pendientes de liquidar 2480 7480
          2.1. Con la Sociedad de Sistemas 2490 7490
          2.2. Con MEFF 2500 7500
          2.3. Con otros intermediarios financieros 2510 7510
3. Ordenes de clientes de venta de valores pendientes de liquidar 2520 7520
          3.1. Con la Sociedad de Sistemas 2530 7530
          3.2. Con MEFF 2540 7540
          3.3. Con otros intermediarios financieros 2550 7550
4. Depósitos de instrumentos financieros (valor de mercado) 2560 7560
     4.1. Propios 2570 7570
     4.2. De terceros 2580 7580
     4.3. Recibidos de otra entidad depositaria 2590 7590
5. Instrumentos financieros propios y de terceros en poder de otras 2600 7600
     5.1. Propios 2610 7610
     5.2. De terceros  2620 7620
6. Préstamo de valores recibidos 2630 7630
     6.1. Valores vendidos 2640 7640
     6.2. Valores cedidos temporalmente 2650 7650
     6.3. Valores disponibles 2660 7660
7. Carteras gestionadas 2670 7670
     7.1. Invertido en acciones y participaciones interiores cotizadas 2680 7680
     7.2. Invertido en acciones y participaciones interiores no cotizadas 2690 7690
     7.3. Invertido en valores de renta fija interiores cotizados 2700 7700
     7.4. Invertido en valores de renta fija interiores no cotizados 2710 7710
     7.5. Invertido en valores exteriores cotizados 2720 7720
     7.6. Invertido en valores exteriores no cotizados 2730 7730
     7.7. Efectivo en intermediarios financieros 2735 7735
8. Garantías depositadas por terceros en otras entidades financieras por crédito al
2740 7740
mercado
     8.1. Garantías iniciales 2750 7750
     8.2. Garantías adicionales 2760 7760
9.Activos en suspenso regularizados 2770 7770
10.Productos vencidos y no cobrados de activos dudosos 2780 7780
11.Garantías recibidas de clientes sobre crédito a particulares 2790 7790
12.Otras cuentas de orden 2800 7800
TOTAL OTRAS CUENTAS DE ORDEN 2810 7810
TOTAL CUENTAS DE ORDEN 2820 7820
Mes Año
Fecha: MM AAAA
ESTADO M2 CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS RESERVADA
Tipo de entidad: 
Denominación: 
Nº Registro:  Uds: Euros
TOTAL SALDOS CON E.G.
DEBE
CLAVEIMPORTE CLAVE IMPORTE
1. Intereses y cargas asimiladas de los pasivos financieros 0010 5010
1.1.     Intermediarios financieros 0020 5020
1.1.1. Depósitos 0030 5030
1.1.2. Cesiones temporales de activos 0040 5040
1.1.3. Resto 0050 5050
       1.2.     Particulares residentes 0060 5060
1.2.1. Cesiones temporales de activos 0070 5070
1.2.2. Resto 0080 5080
       1.3.     Particulares no residentes  0090 5090
1.3.1. Cesiones temporales de activos 0100 5100
1.3.2. Resto 0110 5110
       1.4.     Empréstitos y otras financiaciones 0120 5120
       1.5.     Pasivos subordinados 0130 5130
       1.6.     Rectificación de costes por operaciones de cobertura 0140 5140
       1.7.     Costes por intereses de los fondos de pensiones 0150 5150
       1.8.     Remuneración de capital con naturaleza de pasivo financiero 0160 5160
       1.9.     Otros intereses 0170 5170
2. Comisiones y corretajes satisfechos 0180 5180
       2.1.     Operaciones con valores 0190 5190
       2.2.     Operaciones con instrumentos derivados 0200 5200
       2.3.     Aseguramiento y colocación de emisiones 0210 5210
       2.4.     Comisiones satisfechas a mercados y sistemas de compensación y liquidación 0220 5220
       2.5.     Avales correspondientes a la fianza colectiva al mercado  0230 5230
       2.6.     Comisiones cedidas a representantes y a otras entidades 0240 5240
       2.7.     Otras comisiones 0250 5250
3. Pérdidas en inversiones financieras 0260 5260
       3.1.     Activos monetarios y deuda pública 0270 5270
       3.2.     Otros valores de renta fija cartera interior 0280 5280
3.2.1. Cotizable 0290 5290
3.2.2. No cotizable 0300 5300
       3.3.     Otros valores de renta fija cartera exterior 0310 5310
3.3.1. Cotizable 0320 5320
3.3.2. No cotizable 0330 5330
       3.4.     Acciones y participaciones cartera interior 0340 5340
3.4.1. Cotizable 0350 5350
3.4.2. No cotizable 0360 5360
       3.5.     Acciones y participaciones cartera exterior 0370 5370
3.5.1. Cotizable 0380 5380
3.5.2. No cotizable 0390 5390
       3.6.     Derivados de negociación 0400 5400
3.6.1. Contratos a plazo 0410 5410
3.6.2. Futuros 0420 5420
3.6.3. Permutas financieras 0430 5430
3.6.4. Opciones 0440 5440
       3.7.     Dif. neta neg venta de valores de renta fija en descubierto y recibidos en préstamo 0450 5450
préstamo 0460 5460
       3.9.     Pérdidas de otros activos a valor razonable 0470 5470
       3.10.   Rectificaciones de pérdidas por operaciones de cobertura 0480 5480
       3.11.   Otras pérdidas 0490 5490 s
4. Pérdidas por deterioro del valor de los activos financieros 0500 5500 e.
4.1.     Créditos y otros activos financieros de renta fija 0510 5510 w.b
5. 4P.2é.r d  i d Iansst rpuomr edniftoesre dnec icaasp ditael cambio 00553200 55553200 2021-6049n https://ww
Mes Año
Fecha: MM AAAA
ESTADO M2 CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS RESERVADA
Tipo de entidad: 
Denominación: 
Nº Registro:  Uds: Euros
TOTAL SALDOS CON E.G.
DEBE
CLAVEIMPORTE CLAVE IMPORTE
6. Gastos de personal 0540 5540
       6.1.     Sueldos y gratificaciones 0550 5550
       6.2.     Cuotas a la Seguridad Social 0560 5560
       6.3.     Dotaciones a fondos de pensiones internos 0570 5570
       6.4.     Aportaciones a fondos de pensiones externos 0580 5580
       6.5.     Indemnizaciones por despidos 0590 5590
       6.6.     Gastos de formación 0600 5600
       6.7.     Retribuciones a los empleados basadas en instrumentos de capital 0610 5610
       6.8.     Otros gastos de personal 0620 5620
7. Gastos generales 0630 5630
       7.1.     Alquileres de inmuebles e instalaciones 0640 5640
       7.2.     Comunicaciones 0650 5650
       7.3.     Sistemas informáticos 0660 5660
       7.4.     Suministros 0670 5670
       7.5.     Conservación y reparación 0680 5680
       7.6.     Publicidad y propaganda 0690 5690
       7.7.     Representación y desplazamiento 0700 5700
       7.8.     Órganos de gobierno (dietas, primas, etc.) 0710 5710
       7.9.     Servicios administrativos subcontratados 0720 5720
       7.10.   Otros servicios de profesionales independientes 0730 5730
       7.11.   Resto de gastos 0740 5740
8. Otras cargas de explotación 0750 5750
8.1.     Aportaciones al Fondo de Garantía de Inversiones 0760 5760
8.2.     Otros conceptos 0770 5770
9. Contribuciones e impuestos 0780 5780
10. Amortizaciones 0790 5790
10.1.   Inmuebles de uso propio 0800 5800
10.2.   Mobiliario, instalaciones y vehículos 0810 5810
10.3.   Inversiones inmobiliarias 0820 5820
10.4.   Activos intangibles 0830 5830
11. Pérdidas por deterioro de valor de activos no financieros 0840 5840
     11.1.     Inmovilizado material 0850 5850
     11.2.     Activos intangibles 0860 5860
     11.3.     Resto 0870 5870
12. Dotaciones a provisiones para riesgos 0880 5880
     12.1.     Provisiones para impuestos 0890 5890
     12.2.     Otras provisiones 0900 5900
13. Otras pérdidas 0910 5910
     13.1.      Por venta de activos no financieros 0920 5920
     13.2.      Por venta de participaciones 0930 5930
     13.3.      En activos no corrientes mantenidos para la venta 0940 5940
     13.4.      Por aplicación de la fianza colectiva al mercado 0950 5950
     13.5.      Otras pérdidas 0960 5960
14. Impuesto sobre beneficios del periodo 0970 5970
15. Pérdidas de actividades interrumpidas 0980 5980
16. Resultado neto (+/-) 0990 5990
Mes Año
Fecha: MM AAAA
ESTADO M2 CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS RESERVADA
Tipo de entidad: 
Denominación: 
Nº Registro:  Uds: Euros
TOTAL SALDOS CON E.G.
HABER
CLAVEIMPORTE CLAVE IMPORTE
1. Intereses, dividendos y rendimientos asimilados de los activos financieros 1000 6000
1.1.      Banco de España 1010 6010
1.2.      Intermediarios financieros 1020 6020
1.2.1. Depósitos a plazo 1030 6030
1.2.2. Adquisición temporal de activos 1040 6040
1.2.3. Resto 1050 6050
       1.3.      Particulares residentes  1060 6060
1.3.1. Intereses por operaciones de crédito al mercado 1070 6070
1.3.2. Adquisición temporal de activos 1080 6080
1.3.3. Resto 1090 6090
       1.4.      Particulares no residentes  1100 6100
1.4.1. Intereses por operaciones de crédito al mercado 1110 6110
1.4.2. Adquisición temporal de activos 1120 6120
1.4.3. Resto 1130 6130
       1.5.      Activos monetarios y Deuda Pública 1140 6140
       1.6.      Otros valores de renta fija 1150 6150
1.6.1. Cotizados 1160 6160
1.6.2. No cotizados 1170 6170
       1.7.      Cartera de renta fija exterior 1180 6180
1.7.1. Valores cotizados 1190 6190
1.7.2. Valores no cotizados 1200 6200
       1.8.      Dividendos de acciones y participaciones 1210 6210
1.8.1. Cartera interior 1220 6220
1.8.2. Cartera exterior 1230 6230
1.8.3. Entidades del grupo, multigrupo y asociadas 1240 6240
       1.9.      Rectificación de los productos por operaciones de cobertura 1250 6250
       1.10.    Productos de contratos de seguros vinculados a pensiones y obligaciones similares 1260 6260
       1.11.    Otros intereses y rendimientos 1270 6270
2. Comisiones percibidas 1280 6280
2.1.      Tramitación y ejecución de órdenes de clientes para compraventa de valores 1290 6290
2.1.1. En mercados secundarios oficiales 1300 6300
2.1.1.1. Operaciones de renta variable 1310 6310
2.1.1.2. Operaciones de renta fija 1320 6320
2.1.1.3. Operaciones con derivados 1330 6330
2.1.2. En otros mercados nacionales 1340 6340
2.1.2.1. Operaciones de renta variable 1350 6350
2.1.2.2. Operaciones de renta fija 1360 6360
2.1.2.3. Operaciones con derivados 1370 6370
2.1.3. En mercados extranjeros 1380 6380
2.1.3.1. Operaciones de renta variable 1390 6390
2.1.3.2. Operaciones de renta fija 1400 6400
2.1.3.3. Operaciones con derivados 1410 6410
       2.2.      Aseguramiento y colocación de emisiones 1420 6420
2.2.1. Colocación 1430 6430
2.2.2. Aseguramiento 1440 6440
       2.3.      Comercialización de Instituciones de Inversión Colectiva 1450 6450
       2.4.      Depósito y anotación de valores 1460 6460
       2.5.      Gestión de carteras 1470 6470 s
       2.6.      Asesoramiento en materia de inversión 1480 6480 e.
       2.7.      Búsqueda y colocación de paquetes de valores en mercados secundarios 1490 6490 w.b
                            2222....118901..  ..                  CCIInnootteemmrrmniissaiieoolidznniaeeacssci  ióóppnnoo  rrse  eionslpt aeienbmrsoatárcrautiioccminaóee ndns etd od eóse r i dndcefreoérnridvemiatsoed soa sdl  me einrvceardsoiones y análisis financieros 1111555501230000 6666555501230000 2021-6049n https://ww
       2.12.    Otras comisiones 1540 6540
Mes Año
Fecha: MM AAAA
ESTADO M2 CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS RESERVADA
Tipo de entidad: 
Denominación: 
Nº Registro:  Uds: Euros
TOTAL SALDOS CON E.G.
HABER
CLAVEIMPORTE CLAVE IMPORTE
3. Ganancias en inversiones financieras 1550 6550
       3.1.      Activos monetarios y deuda pública 1560 6560
       3.2.      Otros valores de renta fija cartera interior 1570 6570
3.2.1. Cotizables 1580 6580
3.2.2. No cotizables 1590 6590
       3.3.      Otros valores de renta fija cartera exterior 1600 6600
3.3.1. Cotizables 1610 6610
3.3.2. No cotizables 1620 6620
       3.4.      Acciones y participaciones cartera interior 1630 6630
3.4.1. Cotizables 1640 6640
3.4.2. No cotizables 1650 6650
       3.5.      Acciones y participaciones cartera exterior 1660 6660
3.5.1. Cotizables 1670 6670
3.5.2. No cotizables 1680 6680
       3.6.      Derivados de negociación 1690 6690
3.6.1. Contratos a plazo 1700 6700
3.6.2. Futuros 1710 6710
3.6.3. Permutas financieras 1720 6720
3.6.4. Opciones 1730 6730
       3.7.     Dif. neta neg venta de valores de renta fija en descubierto y recibidos en préstamo 1740 6740
préstamo 1750 6750
       3.9.      Ganancias de otros activos a valor razonable 1760 6760
      3.10.     Rectificaciones de ganancias por operaciones de cobertura 1770 6770
       3.11.     Otras ganancias 1780 6780
       3.12.    Diferencia negativa en combinaciones de negocios 1790 6790
4. Recuperaciones de valor de activos financieros deteriorados 1800 6800
4.1.     Créditos y otros activos financieros de renta fija 1810 6810
        4.2.      Instrumentos de capital 1820 6820
5. Ganancias por diferencias de cambio 1830 6830
6. Otros productos de explotación 1840 6840
7. Recuperaciones de valor de activos no financieros deteriorados 1850 6850
        7.1.      Inmovilizado material 1860 6860
        7.2.      Activos intangibles 1870 6870
        7.3.      Resto 1880 6880
8. Recuperación de provisiones para riesgos 1890 6890
        8.1.      Provisiones para impuestos 1900 6900
        8.2.     Otras provisiones 1910 6910
9. Otras ganancias 1920 6920
        9.1.     Por venta de activos no financieros 1930 6930
        9.2.     Por venta de participaciones 1940 6940
        9.3.     En activos no corrientes mantenidos para la venta 1950 6950
        9.4.     Por recuperación de pérdidas de la fianza colectiva al mercado 1960 6960
        9.5.     Otras ganancias 1970 6970
10. Ganancias de actividades interrumpidas 1980 6980
AñoMesFecha:MMAAAA Uds: Euros ACCIONES Y PARTICIPACIONES Intermediarios FinancierosEmpresas CLAVEIMPORTECLAVEIMPORTE40104510 40204520 4030453040404540 4050455040604560 4070457040754575408045804090459041004600 411046104120462041304630 4140464041504650416046604161466141624662 41704670 418046804190469042004700 4210471042204720423047304235473542404740 42504750 4260476042704770428047804290479043004800431048104320482043214821 4322482243304830 434048404350485043604860 437048704380488043904890 44004900
Otros Valores de EmpresaCLAVEIMPORTE3510 3520 35303540 35503560 35703575358035903600 361036203630 36403650366036613662 3670 368036903700 37103720373037353740 3750 37603770378037903800381038203821 38223830 384038503860 387038803890 3900
OSICION DE VALORES. DETALLE DE INVERSIONES Y FINANCIACION CARTERA INTERIOR COTIZABLEOTROS VALORES DE RENTA FIJA Intermediarios FinancierosPagarés de EmpresaAdministración LocalAdministración Autonómica CLAVEIMPORTECLAVEIMPORTECLAVEIMPORTECLAVEIMPORTE1510201025103010 ACTIVOS ADQUIRIDOS CON COMPROMISO DE REVENTA1520202025203020 15302030253030301540204025403040 15502050255030501560206025603060 15702070257030701575207525753075158020802580308015902090259030901600210026003100 161021102610311016202120262031201630213026303130 16402140264031401650215026503150166021602660316016612161266131611662216226623162 1670217026703170 CESIÓN TEMPORAL DE ACTIVOS168021802680318016902190269031901700220027003200 17102210271032101720222027203220173022302730323017352235273532351740224027403240 1750225027503250 17602260276032601770227027703270178022802780328017902290279032901800230028003300181023102810331018202320282033201821232128213321 18222322282233221830233028303330 184023402840334018502350285033501860236028603360 COMPROMISOS187023702870337018802380288033801890239028903390 1900240029003400
ESTADO M.3.P Deuda Pública IMPORTE
ÚBLICA Otra  CLAVE1010 1020 10301040 10501060 10701075108010901100 111011201130 11401150116011611162 1170 118011901200 12101220123012351240 1250 12601270128012901300131013201321 13221330 134013501360 137013801390 1400
DA P
OS MONETARIOS Y DEU Letras del Tesoro CLAVEIMPORTE0510 0520 05300540 05500560 05700575058005900600 061006200630 06400650066006610662 0670 068006900700 07100720073007350740 0750 07600770078007900800081008200821 08220830 084008500860 087008800890 0900
ACTIV Pagarés del Tesoro CLAVEIMPORTE0010 0020 00300040 00500060 00700075008000900100 011001200130 01400150016001610162 0170 018001900200 02100220023002350240 0250 02600270028002900300031003200321 03220330 034003500360 037003800390 0400
Tipo de entidad: Denominación: Nº Registro:  EMISORES/CONTRAPARTE 1. TOTAL ....................................................... . . . . . . . . . . .  CEDENTESINTERMEDIARIOS FINANCIEROS .....................................  Banco de España ............................................. . . . . . . . . . ..Entidades de Crédito ........................................ . . . . . . . . .  Otras Sociedades de Valores ................................. . . . . . . Instituciones Inversión Colectiva ........................... . . . . . . . . Compañías de Seguros ........................................ . . . . . . . Entidades de contrapartida central........................... . . . . . . Otros ....................................................... . . . . . . . . . . . . .ADMINISTRACIONES PUBLICAS ...................................... Administración Central ...................................... . . . . . . . . .  Administración Autonómica ................................... . . . . . . . Administración Local ........................................ . . . . . . . . . . PARTICULARES ................................................... . . . . . . .  Empresas y Empresarios ...................................... . . . . . . . Familias .................................................... . . . . . . . . . . . . ..NO RESIDENTES .................................................. . . . . . . Entidades de contrapartida central........................... . . . . . . Otros ................... . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2. SUMA ........................................................ . . . . . . . . . . .  CESIONARIOSINTERMEDIARIOS FINANCIEROS ..................................... Banco de España ............................................. . . . . . . . . . .Entidades de Crédito ......................................... . . . . . . . . .  Otras Sociedades de Valores ................................. . . . . . . Instituciones Inversión Colectiva ........................... . . . . . . . .Compañías de Seguros ........................................ . . . . . . . Entidades de contrapartida central........................... . . . . . . Otros ....................................................... . . . . . . . . . . . . . ADMINISTRACIONES PUBLICAS ......................................  Administración Central ...................................... . . . . . . . . . Administración Autonómica ................................... . . . . . . . Administración Local ........................................ . . . . . . . . . . PARTICULARES ................................................... . . . . . . . Empresas y Empresarios ...................................... . . . . . . . Familias .................................................... . . . . . . . . . . . . .NO RESIDENTES .................................................. . . . . . . .Entidades de contrapartida central........................... . . . . . .  Otros ................... . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .3. SUMA ........................................................ . . . . . . . . . . .  4. VALORES CEDIDOS EN PRESTAMO ............................S................5. VAL. AFECTOS A GTIAS. PROPIAS O DE 3º6. POSICION VALORES DISP.(1+2-3-4-5) ......................... 7. COMPRAS A PLAZO ............................................. . . . . .8. VENTAS A PLAZO .............................................. . . . . . . 9. PRESTAMO DE VALORES RECIBIDOS......................... 10. SUMA DE CONTROL (7+8+9) ..................................... 
AñoAAAA
MesFecha:MM Uds: Euros DEPÓSITOS A PLAZO CON INTERMEDIARIOS FINANCIEROS Y CRÉDITOS Y OTRAS CTAS. PARTICULARES RTEIMPOCLAVE ACTIVO9020903090409050906090709075908090909100911091209130914091509160916191629170 PASIVO9180919092009210922092309235924092509260927092809290930093109320932193229330
R
RA EXTERIO IMPORTE
CARTE CLAVE 8510 8520853085408550856085708575858085908600861086208630864086508660866186628670 8680869087008710872087308735874087508760877087808790880088108820882188228830 884088508860 887088808890 8900
ONES mpresas IMPORTE
ANCIACION ACCIONES Y PARTICIPACI Intermediarios FinancierosE CLAVEIMPORTECLAVE 75108010 75208020753080307540804075508050756080607570807075758075758080807590809076008100761081107620812076308130764081407650815076608160766181617662816276708170 76808180769081907700820077108210772082207730823077358235774082407750825077608260777082707780828077908290780083007810831078208320782183217822832278308330 784083407850835078608360 787083707880838078908390 79008400
ESTADO M.3.POSICION DE VALORES. DETALLE DE INVERSIONES Y FIN CARTERA INTERIOR NO COTIZABLEVALORES DE RENTA FIJA Intermediarios FinancierosPagarés de EmpresaOtros Valores de Empresa CLAVEIMPORTECLAVEIMPORTECLAVEIMPORTE 601065107010 ACTIVOS ADQUIRIDOS CON COMPROMISO DE REVENTA602065207020603065307030604065407040605065507050606065607060607065707070607565757075608065807080609065907090610066007100611066107110612066207120613066307130614066407140615066507150616066607160616166617161616266627162617066707170 CESIÓN TEMPORAL DE ACTIVOS618066807180619066907190620067007200621067107210622067207220623067307230623567357235624067407240625067507250626067607260627067707270628067807280629067907290630068007300631068107310632068207320632168217321632268227322633068307330 634068407340635068507350636068607360 COMPROMISOS637068707370638068807380639068907390 640069007400
Administración Local CLAVEIMPORTE 5510 5520553055405550556055705575558055905600561056205630564056505660566156625670 5680569057005710572057305735574057505760577057805790580058105820582158225830 584058505860 587058805890 5900
mica
Administración Autonó CLAVEIMPORTE 5010 5020503050405050506050705075508050905100511051205130514051505160516151625170 5180519052005210522052305235524052505260527052805290530053105320532153225330 534053505360 537053805390 5400
Tipo de entidad: Denominación: Nº Registro:  EMISORES/CONTRAPARTE 1. TOTAL ....................................................... . . . . . . . . . . .  CEDENTESINTERMEDIARIOS FINANCIEROS ..................................... .Banco de España ............................................. . . . . . . . . . Entidades de Crédito ........................................ . . . . . . . . . .Otras Sociedades de Valores ................................. . . . . . . Instituciones Inversión Colectiva ........................... . . . . . . . .Compañías de Seguros ........................................ . . . . . . . Entidades de contrapartida central........................... . . . . . . Otros ....................................................... . . . . . . . . . . . . .ADMINISTRACIONES PUBLICAS ...................................... Administración Central ...................................... . . . . . . . . . Administración Autonómica ................................... . . . . . . . Administración Local ........................................ . . . . . . . . . . PARTICULARES ................................................... . . . . . . . Empresas y Empresarios ...................................... . . . . . . . Familias .................................................... . . . . . . . . . . . . .NO RESIDENTES .................................................. . . . . . . .Entidades de contrapartida central........................... . . . . . . Otros ................... . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .2. SUMA ........................................................ . . . . . . . . . . .  CESIONARIOSINTERMEDIARIOS FINANCIEROS ..................................... Banco de España ............................................. . . . . . . . . . .Entidades de Crédito ......................................... . . . . . . . . . Otras Sociedades de Valores ................................. . . . . . . Instituciones Inversión Colectiva ........................... . . . . . . . .Compañías de Seguros ........................................ . . . . . . . Entidades de contrapartida central........................... . . . . . . Otros ....................................................... . . . . . . . . . . . . .ADMINISTRACIONES PUBLICAS ...................................... Administración Central ...................................... . . . . . . . . . Administración Autonómica ................................... . . . . . . . Administración Local ........................................ . . . . . . . . . . PARTICULARES ................................................... . . . . . . . Empresas y Empresarios ...................................... . . . . . . . Familias .................................................... . . . . . . . . . . . . .NO RESIDENTES .................................................. . . . . . . .Entidades de contrapartida central........................... . . . . . . Otros ................... . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .3. SUMA ........................................................ . . . . . . . . . . .  4. VALORES CEDIDOS EN PRESTAMO ............................S................5. VAL. AFECTOS A GTIAS. PROPIAS O DE 3º6. POSICION VALORES DISPONIBLES(1+2-3-4-5) ........... 7. COMPRAS A PLAZO ............................................. . . . . .8. VENTAS A PLAZO .............................................. . . . . . . 9. PRESTAMO DE VALORES RECIBIDOS......................... 10. SUMA DE CONTROL (7+8+9) ..................................... 
Mes Año
Fecha: MM AAAA
ESTADO M4 INFORMACIONES COMPLEMENTARIAS
Tipo de entidad: 
Denominación: 
Nº Registro:  Uds: Euros
A)RESULTADOS PRODUCIDOS CON ENTIDADES  DEL GRUPO CLAVE IMPORTE
DEBE
1.Intereses y cargas asimiladas 0010
2.Pérdidas en valores 0020
2.1. Por ventas y amortizaciones 0030
2.2. Por deterioro 0040
2.3. Otras pérdidas 0050
3.Operaciones con derivados 0060
4.Comisiones cedidas 0070
5.Resto de gastos y pérdidas 0080
6.TOTAL DEBE 0090
HABER
7.Intereses, dividendos y rendimientos asimilados 0100
8.Beneficios por venta de valores 0110
9.Operaciones con derivados 0120
10.Comisiones percibidas 0130
11.Resto de ingresos y beneficios 0140
12.TOTAL HABER 0150
Altas Bajas
B)EMPLEADOS, SUCURSALES Y REPRESENTANTES CLAVE Número CLAVE CLAVE
 mes  mes
1.Empleados 0160 1160 2160
Directivos 0170 1170 2170
Técnicos  0180 1180 2180
Administrativos  0190 1190 2190
2.Sucursales 0200 1200 2200
3.Contratos de representación 0210 1210 2210
Nº ordenes Carteras gestionadas
MesAñoAAAAMM munitarios Otros mercados EfectivoCLAVE 5225 5235 5245 5255 5265 5275 5285 5295 5305 5315 5325 5335 5345 5355 5365 5375 5385 5395 5405 5415 munitarios Otros mercados TOTALCLAVE 5455 5465 5475 5485
Fecha: En Mercados Extranjeros Extraco Mercados organizados (Bolsas de Valores y otros mercados oficiales, SMN,SOC e Internalizadores Sistemáticos) Nº CLAVECLAVEEfectivoCLAVEordenes 422042255220 423042355230 424042455240 425042555250 426042655260 427042755270 428042855280 429042955290 430043055300 431043155310 432043255320 433043355330 434043455340 435043555350 436043655360 437043755370 438043855380 439043955390 440044055400 441044155410 En Mercados Extranjeros Extraco Mercados organizados (Bolsas de Valores y otros mercados oficiales, SMN, SOC e Internalizadores Sistemáticos) Carteras CLAVECLAVETOTALCLAVEgestionadas 445044555450 446044655460 447044755470 448044855480
Nº ordenes Carteras gestionadas
mercados CLAVE 3225 3235 3245 3255 3265 3275 3285 3295 3305 3315 3325 3335 3345 3355 3365 3375 3385 3395 3405 3415 mercados CLAVE 3455 3465 3475 3485
munitarios Otros  Efectivo munitarios Otros  TOTAL
ESTADO M4 INFORMACIONES COMPLEMENTARIAS C.INTERMEDIACIÓN EN OPERACIONES CONTADO En Mercados Extranjeros Co Mercados organizados (Bolsas de Valores y otros mercados oficiales, SMN, SOC e Internalizadores Sistemáticos) Nº Nº CLAVECLAVEEfectivoCLAVEordenesordenes 222022253220 223022353230 224022453240 225022553250 226022653260 227022753270 228022853280 229022953290 230023053300 231023153310 232023253320 233023353330 234023453340 235023553350 236023653360 237023753370 238023853380 239023953390 240024053400 241024153410 En Mercados Extranjeros Co Mercados organizados (Bolsas de Valores y otros mercados oficiales, SMN, SOC e Internalizadores Sistemáticos) Carteras Carteras CLAVECLAVETOTALCLAVEgestionadasgestionadas 245024553450 246024653460 247024753470 248024853480
osMercad CLAVE 1225 1235 1245 1255 1265 1275 1285 1295 1305 1315 1325 1335 1345 1355 1365 1375 1385 1395 1405 1415 Mercados CLAVE 1455 1465 1475 1485
En Mercados Nacionales Mercados organizados Otros (Bolsas de Valores y otros mercados oficiales, SMN, SOC e Internalizadores Sistemáticos) Nº CLAVEEfectivoCLAVEEfectivoCLAVEordenes 022002251220 023002351230 024002451240 025002551250 026002651260 027002751270 028002851280 029002951290 030003051300 031003151310 032003251320 033003351330 034003451340 035003551350 036003651360 037003751370 038003851380 039003951390 040004051400 041004151410 En Mercados Nacionales Mercados organizados Otros (Bolsas de Valores y otros mercados oficiales, SMN, SOC e Internalizadores Sistemáticos) Carteras CLAVETOTALCLAVETOTALCLAVEgestionadas 045004551450 046004651460 047004751470 048004851480
Tipo de entidad: Denominación: Nº Registro:  C.1.  Importe efectivo y número de órdenes deoperaciones de contado en cuya transmisión se ha mediado C.1.1. Renta variable Compras por cuenta propia Ventas por cuenta propia  Compras por cta. de clientes  Ventas por cta. de clientes  C.1.2. Renta fija C.1.2.1. Activos Monetarios y Deuda Pública Compras por cuenta propia  Ventas por cuenta propia  Compras por cta. de clientes  Ventas por cta. de clientes C.1.2.2.Otra renta fija  Compras por cuenta propia Ventas por cuenta propia  Compras por cta. de clientes  Ventas por cta. de clientes  C.1.3. Instituciones de Inversión Colectiva Por cuenta propia  Por cuenta ajena TOTAL  C.2. Efectivo intermediado por tipo de clientes C.2.1. Clientes minoristas C.2.2. Clientes profesionales  C.2.3. Otros  TOTAL 
Mes Año
Fecha: MM AAAA
ESTADO M4 INFORMACIONES COMPLEMENTARIAS
Tipo de entidad: 
Denominación: 
Nº Registro: 
D. INTERMEDIACIÓN OPERACIONES FUTURO
En mercados organizados Fuera de mercados organizados
D.1.  VOLUMEN INTERMEDIADO Mercados nacionales Mercados extranjeros Mercados nacionales Mercados extranjeros
Importe efectivo y número de contratos de futuro en cuya  Nº  Nº  Nº  Nº 
transmisión se ha mediado CLAVEImporteCLAVEContra- CLAVE Importe CLAVE Contra- CLAVE Importe CLAVE Contra- CLAVE Importe CLAVEContra-
tos tos tos tos
D.1.1. Compraventa a plazo 0490 1490 2490 3490 4490 5490 6490 7490
             Compras por cuenta propia 0500 1500 2500 3500 4500 5500 6500 7500
             Ventas por cuenta propia  0510 1510 2510 3510 4510 5510 6510 7510
             Compras por cta. de clientes  0520 1520 2520 3520 4520 5520 6520 7520
             Ventas por cta. de clientes  0530 1530 2530 3530 4530 5530 6530 7530
D.1.2. Opciones 0540 1540 2540 3540 4540 5540 6540 7540
             Compras por cuenta propia 0550 1550 2550 3550 4550 5550 6550 7550
             Ventas por cuenta propia  0560 1560 2560 3560 4560 5560 6560 7560
             Compras por cta. de clientes  0570 1570 2570 3570 4570 5570 6570 7570
             Ventas por cta. de clientes  0580 1580 2580 3580 4580 5580 6580 7580
TOTAL 0590 1590 2590 3590 4590 5590 6590 7590
El importe de las operaciones de compraventa de activos financieros, futuros financieros sobre valores y tipos de interés, y otras operaciones sobre tipos de interés será el nocional de los valores o principal a los que alcance el 
contrato. El importe de las operaciones sobre opciones será el precio de ejercicio del subyacente multiplicado por el nº de instrumentos comprometidos.
Mercados Nacionales Mercados Extranjeros
D.2.   SALDOS EN GARANTIA DE OPERACIONES
Detalle de saldo efectivos en garantía de operaciones de futuro CLAVEcEásxm ipgaoidrraa  CLAVE EsxE ipgSoidIra  CLAVE Ecxáipmgoiadr raas  CLAVE Epxoirg iEdSaIs 
D.2.1.  Cuenta propia
     Futuros  0610 2610
     Opciones  0620 2620
     Otros 0630 2630
TOTAL CUENTA PROPIA  0640 2640
D.2.2.   Cuenta ajena
     Futuros  0660 1660 2660 3660
     Opciones  0670 1670 2670 3670
     Otros 0680 1680 2680 3680
TOTAL CUENTA AJENA 0690 1690 2690 3690
Mes Año
Fecha: MM AAAA
ESTADO M4 INFORMACIONES COMPLEMENTARIAS
Tipo de entidad: 
Denominación: 
Nº Registro: 
E. EMISIONES Y OFERTAS PUBLICAS DE VENTA ASEGURADAS Y COLOCADAS CLAVE Aseguradas CLAVE Colocadas
E.1. Renta fija  0700 1700
E.1.1. Obligaciones convertibles  0710 1710
E.1.2. Otra renta fija  0720 1720
E.2. Renta variable 0730 1730
TOTAL 0740 1740
F. CARTERAS GESTIONADAS (valor de mercado)
Patrimonio Comisiones
F.1.  Por tramos en miles de euros Nº  Total  Total 
CLAVEContra- CLAVE final  CLAVE Medio CLAVE final  CLAVE Medio
tos periodo periodo
     60 0800 1800 2800 3800 4800
     61 - 300  0810 1810 2810 3810 4810
     301 - 600 0820 1820 2820 3820 4820
     601 - 1.500  0830 1830 2830 3830 4830
     1.501 - 6.000  0840 1840 2840 3840 4840
     Más de 6.000   0850 1850 2850 3850 4850
TOTAL  CARTERAS  0860 1860 2860 3860 4860
De IIC residentes 0870 1870 2870 3870 4870
De IIC no residentes 0880 1880 2880 3880 4880
G.ASESORAMIENTO
G.1. NÚMERO CONTRATOS ASESORAMIENTO CLAVE Inicial CLAVE Altas CLAVE Bajas CLAVE Final
Clientes minoristas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  0950 1950 2950 3950
Clientes profesionales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0960 1960 2960 3960
Otros  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  0970 1970 2970 3970
TOTAL 0980 1980 2980 3980
G.2 INGRESOS POR COMISIONES CLAVE Importe
          De clientes  . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  5950
- Asesoramiento Financiero. . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  5960
- Asesoramiento a empresas sobre estructura de capital, fusiones adquisiciones...  .  5970
- Elaboración de informes de inversiones y análisis financiero . . . . . . . . . . . . . . . . . .  5980
- Otras. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  5990
        De otras entidades  . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6000
- Retrocesiones percibidas. . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6010
- Otras   . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  6020
        Otros ingresos  6030
TOTAL. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6040
G.3. DETALLE DE COMISIONES PERCIBIDAS POR CLIENTES CLAVE Cr. ismtainso- CLAVE Csi.o pnraolfees- CLAVE Otros
- Asesoramiento Financiero. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . .  6050 7050 8050
- Asesoramiento a empresas  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . .  6060 7060 8060
- Elaboración de informes de inversiones y análisis financiero . . . . . . . . . . . . . . . . . .  6070 7070 8070
- Otras. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . . . .  6080 7080 8080
TOTAL 6090 7090 8090
Mes Año
Fecha: MM AAAA
ESTADO M4 INFORMACIONES COMPLEMENTARIAS
Tipo de entidad: 
Denominación: 
Nº Registro: 
H. FONDO DE GARANTIA INVERSIONES. INFORMACION PARA EL CALCULO APORTACIONES
CLAVE Importe libros
H.1. INGRESOS BRUTOS POR COMISIONES 6140
Tipo de cliente a que corresponde el saldo
promo edi CLAVE cubiertos CLAVE cubnieor tos
CLAVE
H.2 EFECTIVO
Saldos acreedores clientes 7150 8150 9150
Efectivos en gestión de cartera 7160 8160 9160
Depósitos en garantía de operaciones 7170 8170 9170
7180 8180 9180
Menos garantías de clientes registradas y depositadas en mercados de derivados (-)
TOTAL RECURSOS DINERARIOS 7190 8190 9190
Cubiertos No Cubiertos
H.3. VALORES CONFIADOS CLAVE Vamlodro de  CLAVE Patrimonio CLAVE Patrimonio
Valores depositados y gestionados 6200 8205 9205
Valores depositados y no gestionados (*) 6210 8215 9215
Valores no depositados y gestionados 6220 8225 9225
TOT. VALORES CONFIADOS 6230 8235 9235
(*) Este epígrafe deberá incluir las acciones de las SICAV y las acciones o participaciones de todos los vehículos de inversión, nacionales o extranjeros, cuando se encuentren efectivamente custodiadas por el 
distribuidor
CLAVE NÚMERO CLAVE PATRIMONIO
CUBIERTOS POR EL FONDO DE GARANTÍA DE INVERSIONES 6240 6245
NO CUBIERTOS POR EL FONDO DE GARANTÍA DE INVERSIONES 6250 6255
NÚMERO TOTAL DE CLIENTES  CMUABXIIEMRAT GOASR PAONRT IEZLA DFOA G(1A0I0N. 0C0O0€N) POSICION SUPERIOR A LA COBERTURA  6260 6265
CUBIERTOS POR EL FOGAIN CON POSICION INFERIOR A LA COBERTURA  6270 6275
MAXIMA GARANTIZADA (100.000€)
AñoAAAA mporte
I
MesMM CLAVE85008510 8520 8530 854085508560
Fecha: J.2. DEPÓSITO DE GARANTÍAS DE OPERACIONESTotal Garantías tomadas de clientesa) Depositadas en Entidades de Contrapartida Central, intermediarios financieros y similaresb)Resto. Importes no entregados en garantía y depositados en activos líquidos b.1. Resto. Depósitos a la vista o adquisiciones temporales contratados con Entidades de Crédito registradas en la UE o en paises de la OCDEb.2. Resto. Fondos del mercado monetario habilitadosb.3. Resto. Depósitos en Bancos Centralesb.4. Resto. Otros tipos de inversión
ENTARIAS Posición mantenida
M
E
COMPL CLAVE8362837283828392
ORMACIONES  Volumenintermediado
O M4 INF CLAVE8360837083808390
D
A
EST Ingresos Importe
CLAVE830083108320833083408350 CLAVE8400 8410 8420 8430 84408450 8460
Tipo de entidad: Denominación: Nº Registro:  I.ACTIVIDADES ACCESORIAS (importes acumulados en el año) I.1. Tipo de actividadActividades relacionadas con productos originados por Entidades de CréditoActividades relacionadas con productos originados por aseguradoras y gestoras de pensionesActividades relacionadas con otros productos financierosActividades relacionadas con otros productosOtras actividades TOTAL J.DEPÓSITO DE SALDOS TRANSITORIOS Y DE GARANTÍAS DE OPERACIONES J.1. SALDOS TRANSITORIOSDeudas con Intermediarios financieros. Saldos transitorios por operaciones con valoresDeudas con Particulares. Saldos transitorios por operaciones con valores Total Saldos Transitorios de clientes (Pasivo) Depósitos a la vista o adquisiciones temporales contratados con Entidades de Crédito registradas en la UE o en países de la OCDEFondos del mercado monetario habilitados Depósitos en Bancos Centrales Total inversión de Saldos Transitorios de clientes (Activo) 
Mes Año
Fecha: MM AAAA
ESTADO M5 CARTERA DE VALORES. INVENTARIO
Tipo de entidad: 
Denominación: 
Nº Registro:  Uds: Euros
Número de títulos
Valor Nominal  Intereses  Plusvalías (+) / 
Existencias  Existencias  Valoración 
Entradas Salidas Existencias  Valoración inicial Devengados no  Minusvalías, deterioro 
iniciales finales posterior
ENTIDAD EMISORA finales Vencidos (-)
CLAVEIMPORTECLAVEIMPORTECLAVEIMPORTECLAVEIMPORTECLAVEIMPORTECLAVEIMPORTECLAVEIMPORTECLAVEIMPORTE CLAVE IMPORTE
1. Administración Central 0010 0510 1010 1510 2010 2510 3010 3510 4010
1.1. Pagarés y Letras del Tesoro  0020 0520 1020 1520 2020 2520 3020 3520 4020
1.2. Otra Deuda Pública  0030 0530 1030 1530 2030 2530 3030 3530 4030
2. Administración Autonómica  0040 0540 1040 1540 2040 2540 3040 3540 4040
3. Administración Local 0050 0550 1050 1550 2050 2550 3050 3550 4050
4. Otros valores de renta fija  0060 0560 1060 1560 2060 2560 3060 3560 4060
4.1. Cotizados 0070 0570 1070 1570 2070 2570 3070 3570 4070
          4.1.1. Entidades de depósito 0080 0580 1080 1580 2080 2580 3080 3580 4080
          4.1.2. Otros intermediarios financieros 0090 0590 1090 1590 2090 2590 3090 3590 4090
          4.1.3. Empresas no financieras 0100 0600 1100 1600 2100 2600 3100 3600 4100
     4.2. No cotizados 0110 0610 1110 1610 2110 2610 3110 3610 4110
5. Acciones cotizadas  0120 0620 1120 1620 2120 2620 3120 3620 4120
5.1. Entidades de depósito  0130 0630 1130 1630 2130 2630 3130 3630 4130
5.2. Otros intermediarios financieros 0140 0640 1140 1640 2140 2640 3140 3640 4140
5.3. Empresas no financieras 0150 0650 1150 1650 2150 2650 3150 3650 4150
6. Acciones no cotizadas  0160 0660 1160 1660 2160 2660 3160 3660 4160
6.1. Entidades de depósito  0170 0670 1170 1670 2170 2670 3170 3670 4170
6.2. Otros intermediarios financieros 0180 0680 1180 1680 2180 2680 3180 3680 4180
6.3. Empresas no financieras 0190 0690 1190 1690 2190 2690 3190 3690 4190
7. Cartera exterior  0200 0700 1200 1700 2200 2700 3200 3700 4200
7.1. Participaciones en IIC 0210 0710 1210 1710 2210 2710 3210 3710 4210
7.2. Resto acciones y participaciones 0220 0720 1220 1720 2220 2720 3220 3720 4220
7.3. Renta fija 0230 0730 1230 1730 2230 2730 3230 3730 4230
8. Participaciones 0250 0750 1250 1750 2250 2750 3250 3750 4250
8.1. Cotizadas 0260 0760 1260 1760 2260 2760 3260 3760 4260
          8.1.1. Entidades de depósito  0270 0770 1270 1770 2270 2770 3270 3770 4270
          8.1.2. Otros intermediarios financieros  0280 0780 1280 1780 2280 2780 3280 3780 4280
          8.1.3. Entidades no financieras  0290 0790 1290 1790 2290 2790 3290 3790 4290
     8.2. No cotizadas 0300 0800 1300 1800 2300 2800 3300 3800 4300
9. Participaciones en fondos 0310 0810 1310 1810 2310 2810 3310 3810 4310
9.1. Cotizados 0320 0820 1320 1820 2320 2820 3320 3820 4320
          9.1.1.  IIC de inversión libre 0330 0830 1330 1830 2330 2830 3330 3830 4330
          9.1.2. Resto de IIC  0340 0840 1340 1840 2340 2840 3340 3840 4340
     9.2. No cotizados  0350 0850 1350 1850 2350 2850 3350 3850 4350
          9.2.1. IIC de inversión libre 0360 0860 1360 1860 2360 2860 3360 3860 4360
          9.2.2. Resto de IIC  0370 0870 1370 1870 2370 2870 3370 3870 4370
TOTAL 0380 0880 1380 1880 2380 2880 3380 3880 4380
Mes Año
Fecha: MM AAAA
ESTADO M5 CARTERA DE VALORES. INVENTARIO
Tipo de entidad: SAV (SV)
Denominación: RENTA 4, S.V.
Nº Registro: Uds: Euros
Valores Propios Cedidos (valor en  Préstamo de Valores Recibidos (valor 
COBERTURAS
libros) en libros)
Cedidos o en 
ENTIDAD EMISORA En Préstamo En Garantía Vendidos Importe compensado
Garantía
CLAVE IMPORTE CLAVE IMPORTE CLAVE IMPORTE CLAVE IMPORTE CLAVE IMPORTE
1. Administración Central 4510 5010 5510 6010 6510
1.1. Pagarés y Letras del Tesoro  4520 5020 5520 6020 6520
1.2. Otra Deuda Pública  4530 5030 5530 6030 6530
2. Administración Autonómica  4540 5040 5540 6040 6540
3. Administración Local 4550 5050 5550 6050 6550
4. Otros valores de renta fija  4560 5060 5560 6060 6560
4.1. Cotizados 4570 5070 5570 6070 6570
          4.1.1. Entidades de depósito 4580 5080 5580 6080 6580
          4.1.2. Otros intermediarios financieros 4590 5090 5590 6090 6590
          4.1.3. Empresas no financieras 4600 5100 5600 6100 6600
     4.2. No cotizados 4610 5110 5610 6110 6610
5. Acciones cotizadas  4620 5120 5620 6120 6620
5.1. Entidades de depósito  4630 5130 5630 6130 6630
5.2. Otros intermediarios financieros 4640 5140 5640 6140 6640
5.3. Empresas no financieras 4650 5150 5650 6150 6650
6. Acciones no cotizadas  4660 5160 5660 6160 6660
6.1. Entidades de depósito  4670 5170 5670 6170 6670
6.2. Otros intermediarios financieros 4680 5180 5680 6180 6680
6.3. Empresas no financieras 4690 5190 5690 6190 6690
7. Cartera exterior  4700 5200 5700 6200 6700
7.1. Participaciones en IIC 4710 5210 5710 6210 6710
7.2. Resto acciones y participaciones 4720 5220 5720 6220 6720
7.3. Renta fija 4730 5230 5730 6230 6730
8. Participaciones 4750 5250 5750 6250 6750
8.1. Cotizadas 4760 5260 5760 6260 6760
          8.1.1. Entidades de depósito  4770 5270 5770 6270 6770
          8.1.2. Otros intermediarios financieros  4780 5280 5780 6280 6780
          8.1.3. Entidades no financieras  4790 5290 5790 6290 6790
     8.2. No cotizadas 4800 5300 5800 6300 6800
9. Participaciones en fondos 4810 5310 5810 6310 6810
9.1. Cotizados 4820 5320 5820 6320 6820
          9.1.1.  IIC de inversión libre 4830 5330 5830 6330 6830
          9.1.2. Resto de IIC  4840 5340 5840 6340 6840
     9.2. No cotizados  4850 5350 5850 6350 6850
          9.2.1. IIC de inversión libre 4860 5360 5860 6360 6860
          9.2.2. Resto de IIC  4870 5370 5870 6370 6870
TOTAL 4880 5380 5880 6380 6880
MesAñoMMAAAA Uds: Euros Coberturas Importe Clase compensado(2)(3)
Fecha: Préstamo de Valores Recibidos (valor en  Cedidos o Vendidosen garantía
Valores Propios Cedidos (valor en  En En préstamogarantía
Plusvalías (+) / Minusvalías, deterioro(-) 4010
ESTADO M.5.1. DETALLE DEL INVENTARIO DE CARTERA DE VALORES. Tipo de entidad: Denominación: Nº Registro:  Número de títulos  CIF o Intereses Código DenominaciValoración Existencias Existencias Valoración Correspon-Código Código de Valor nominal devengados no EntradasSalidasestructura ón del DivisainicialfinalesInicialesposteriordencia M5ISINidentificacióexistencias finalesvencidos(1)emisorn del emisor 0010101020103010TOTALES (1) Las operaciones estructuradas resultantes de la combinación de uno o más activos y uno o más instrumentos derivados se desglosarán en sus componentes en distintos registros del M5 o entreel M5 y el M7.Para cada estructura se asignará un código de tres posiciones. En la primera posición se indicará una letra, y en la segunda y tercera un número correlativo para cada componente: A01, A02… A0nNo podrá asignarse la misma letra a elementos que tengan su origen en distintas operaciones estructuradas. (2)CódigoClase de coberturaAAActivo cubierto con derivado cuyo subyacente sea tipo de interés o valor de renta fijaBBActivo cubierto con derivado cuyo subyacente sea de renta variableCCActivo cubierto con derivado cuyo subyacente sea de un tipo de cambioACActivo cubierto con derivado cuyo subyacente sea tipo de interés o valor de renta fija y con otro cuyo subyacente sea un tipo de cambioBCActivo cubierto con derivado cuyo subyacente sea valor de renta variable y con otro cuyo subyacente sea un tipo de cambio (3) Cuando la cobertura sea AC o BC, si el importe cubierto es diferente en cada caso, se informará del importe compensado prescindiendo de la divisa 
AñoAAAA Delta de la opción
MesMMFecha: Uds: Euros Vto. del Importe nominal Precio de Valor razonablecontratocomprometidoejercicioaaaa-mm-dd 40105010(4)MercadoCLAVEDe Derivados Nacional con Cámara de Compensación1De Deuda Pública2Bolsas de Valores nacional3Otros mercados nacionales4De Derivados Extranjero con Cámara de Compensación5Bolsas de Valores extranjeras6Otros mercados extranjeros7Operaciones fuera de mercado regulado8
Posiciones abiertas a fin de mes 3010
TADO M7  CARTERA DE INSTRUMENTOS DERIVADOS  DATOS DE LA OPERACIÓNNUMERO DE CONTRATOS Posiciones abiertas a EntradasSalidasfin mes anterior 001010102010 TIPO CONTRATOCLAVEPermutas financieras. Derechos a recibirPrPermutas financieras. Obligaciones a pagarPpOtros compromisos de compraOCOtros compromisos de ventaOV
S
E
ES Descripción del Mercado (4)contrato TIPO CONTRATOCompra opciones callEmisión opciones callCompra opciones putEmisión opciones putCompra warrants callVenta warrants callCompra warrants putVenta warrants put
M
ERTAS EN EL  Código estructura (3) CLAVECcallVcallCputVputCcWVcWCpWVpW
BI
A
ES  SIN
Tipo de entidad: Denominación: Nº Registro:  RESUMEN DE OPERACIONES Y POSICION Código de Código ITipo contrato (1)posición (2) CLAVES (1)TIPO CONTRATOCLAVECompras contadoCVentas contadoVCompras plazo Deuda Pub.CPDPVentas plazo Deuda PúblicaVPDPOtras compras plazoOCPOtras ventas plazoOVPFuturos compradosFcFuturos vendidosFv 
AñoAAAA ds: Euros Rating
U
n 
ó
Mes MM minaciocial
oS
n
D
Fecha: RAPARTE (6) ID-CODE contraparte a reservas mínimas
NT e  as 
O nt et
C Importe pendieliquidar 9020 BCE a entidades suj m/listifm.htm
OS  Depósitos garantías 9010 Código que asigna el  www.bde.es/estadis/if
D
A
RIV ÓN
NTOS DE OPERACI A CORTA
ADO M7  CARTERA DE INSTRUME RIVADOS DATOS DE LA  POSICION NET ado LARGA 70108010 (6) Contraparte ID- code y denominación: 
ST DE erc
E OS  e m
MENT Valor d 6010
U
R
T
S
ACIÓN DE LAS POSICIONES ABIERTAS EN IN DATOS DEL SUBYACENTE Vto.DivisaISINaaaa-mm-dd CODIGO SUBYACENTE Compra-venta contado (simultaneas) Valor de renta fija Tipo interés Tipo de cambio/divisa Valor de renta variable Índice bursátil Índice de renta fija Institución Inversión Colectiva Otros índices financieros Volatilidad Derivados de crédito Otros e.es
M o
Tipo de entidad:  Denominación:  Nº Registro:  OTRA INFOR Código (5) CLAVES (5) CLAVE RFN VRF TI DIV VRV IRV IRF IIC OIF VOL DCR OTR cve: BOE-A-2021-6049Verificable en https://www.b
E
MesAñoMMAAAA Uds: Euros Préstamos Valores CLAVEMPORT 8010 8020 8030 8040 8045 8050 8060 8070 8080 80858090 8100 8110 81158120 8130 8150
E
Fecha: Cesión temporal de activos CLAVEMPORT 7010 7020 7030 7040 7045 7050 7060 7070 7080 70857090 7100 7110 71157120 7130 7150
E
Devengo de productos no vencidos CLAVEMPORT 6010 6020 6030 6040 6045 6050 6060 6070 6080 60856090 6100 6110 61156120 6130 6150
E
as, o ORT
Minusvalídeterior(-) CLAVEMP 5010 5020 5030 5040 5045 5050 5060 5070 5080 50855090 5100 5110 51155120 5130 5150
E
T
alías  MPOR
Plusv CLAVE 4010 4020 4030 4040 4045 4050 4060 4070 4080 40854090 4100 4110 41154120 4130 4150
E
T
A  Valoración inicial CLAVEMPOR 3010 3020 3030 3040 3045 3050 3060 3070 3080 30853090 3100 3110 31153120 3130 3150
R E
E T
T R
O T2  CLASIFICACION DE LA CAR ALORACIÓN POSTERIOR Moneda Eurosextranjera RTECLAVEMPORTECLAVEMPO 10102010 10202020 10302030 10402040 10452045 10502050 10602060 10702070 10802080 1085208510902090 11002100 11102110 1115211511202120 11302130 11502150
D V O
ESTA Total CLAVEMP 0010 0020 0030 0040 0045 0050 0060 0070 0080 00850090 0100 0110 01150120 0130 0150
G G
Tipo de entidad:  Denominación:  Nº Registro:  ENTIDAD EMISORA 1.VALORES REPRESENTATIVOS DE DEUDA      1.1. Administraciones Públicas españolas           1.1.1. Cartera de negociación y otros activos a v. razonable con cambios en Py           1.1.2. Activos financieros a valor razonable con cambios en patrimonio neto           1.1.3. Cartera valorada a coste amortizado           1.1.4. Cartera valorada a coste      1.2. Otros valores de renta fija            1.2.1. Cartera de negociación y otros activos a v. razonable con cambios en Py           1.2.2. Activos financieros a valor razonable con cambios en patrimonio neto           1.2.3. Cartera valorada a coste amortizado           1.2.4. Cartera valorada a costeTOTAL VALORES REPRESENTATIVOS DE DEUDA 2. ACCIONES Y PARTICIPACIONES           2.1. Cartera de negociación y otros activos a v. razonable con cambios en PyG          2.2. Activos financieros a valor razonable con cambios en patrimonio neto           2.3. Cartera valorada a costeTOTAL ACCIONES Y PARTICIPACIONES 3.PARTICIPACIONES EN ENTIDADES GMA TOTAL CARTERA 
AñoAAAA
MesMM Uds: Euros
Fecha: E  CREDITOS Y CUENTAS A COBRAR STADO T3  Tipo de entidad: Denominación: Nº Registro:  CORRIENTESGarantías en poder de la entidadEntre 9-12 Entre 1-3 mesesEntre 3-6 mesesEntre 6-9 mesesTOTALESA la vistaHasta 1 mesValoresOtros (4)meses Por plazos remanentes de vencimientoValor CLAVEImporteCLAVEImporteCLAVEImporteCLAVEImporteCLAVEImporteCLAVEImporteCLAVEImporteCLAVECLAVEImportemercado INTERMEDIARIOS FINANCIEROS080018002800380048005800680078008800Garantías por operaciones con derivados por cuenta de clientes081018102810381048105810681078108810Otros créditos (1)082018202820382048205820682078208820Inversiones pendientes de cobro (2)083018302830383048305830683078308830PARTICULARES084018402840384048405840684078408840Créditos y anticipos por operaciones en Bolsa085018502850385048505850685078508850Créditos y anticipos por operaciones en otros mercados086018602860386048605860686078608860Créditos por comisiones087018702870387048705870687078708870Créditos por asesoramiento088018802880388048805880688078808880Créditos y préstamos a empleados089018902890389048905890689078908890Otros créditos y anticipos090019002900390049005900690079008900Inversiones pendientes de cobro (2)091019102910391049105910691079108910COMPROMISOS Y RIESGOS CONTINGENTES (3)092019202920392049205920692079208920TOTAL 093019302930393049305930693079308930 NO CORRIENTESGarantías en poder de la entidadEntre 24-36 Entre 36-48 Entre 48 -60 Entre 12-18 Entre 18-24 ValoresOtros (4)TOTALESMás de 5 añosmesesmesesmesesmesesmeses Por plazos remanentes de vencimientoValor CLAVEImporteCLAVEImporteCLAVEImporteCLAVEImporteCLAVEImporteCLAVEImporteCLAVEImporteCLAVECLAVEImportemercado INTERMEDIARIOS FINANCIEROS094019402940394049405940694079408940Garantías por operaciones con derivados por cuenta de clientes095019502950395049505950695079508950Otros créditos (1)096019602960396049605960696079608960Inversiones pendientes de cobro (2)097019702970397049705970697079708970PARTICULARES098019802980398049805980698079808980Créditos y anticipos por operaciones en Bolsa099019902990399049905990699079908990Créditos y anticipos por operaciones en otros mercados100020003000400050006000700080009000Créditos por comisiones101020103010401050106010701080109010Créditos por asesoramiento102020203020402050206020702080209020Créditos y préstamos a empleados103020303030403050306030703080309030Otros créditos y anticipos104020403040404050406040704080409040Inversiones pendientes de cobro (2)105020503050405050506050705080509050COMPROMISOS Y RIESGOS CONTINGENTES (3)106020603060406050606060706080609060TOTAL 107020703070407050706070707080709070 (1) No se incluyen los depósitos,  ni los saldos por venta de valores por cuenta propia pendientes de liquidar, ni las adquisiciones temporales de activos siempre que sean por cuenta propia.(2) Incluirá las inversiones vencidas pendientes de cobro y los intereses y cupones no vencidos pendientes de cobro(3) Compromisos irrevocables que pueden dar lugar al reconocimiento de activos financieros o aquellas operaciones en que la entidad garantice obligaciones de un tercero surgidas como consecuencia de garantías financieras u otros contratos concedidos. (4) Se incluirá cualquier concepto distinto de valores recibido de los clientes. 
MesAñoFecha:MMAAAA ESTADO T3   CREDITOS Y CUENTAS A COBRAR  Tipo de entidad: Denominación: Nº Registro: Uds: Euros Garantías en poder de la entidadDETERIORADOSCorrección de Corrección de Totales (neto Corrección de Activos en Entre 6-12 Entre 12-36 valor por valor de valor por suspenso Entre 1-6 mesesValoresOtros (4)mesesmesesdeterioropor deteriorocorrecciones deteriororegularizados Por antigüedad(-)(-)por deterioro)(-)(4) CLAVEImporteCLAVEImporteCLAVEImporteCLAVEImporteCLAVEImporteCLAVEImporteCLAVEImporteCLAVEImporteCLAVEValor mercadoCLAVEImporte INTERMEDIARIOS FINANCIEROS1080208030804080508060807080808090809580Garantías por operaciones con derivados por cuenta de clientes1090209030904090509060907090809090909590Otros créditos (1)1100210031004100510061007100810091009600Inversiones pendientes de cobro (2)1110211031104110511061107110811091109610PARTICULARES1120212031204120512061207120812091209620Créditos y anticipos por operaciones en Bolsa1130213031304130513061307130813091309630Créditos y anticipos por operaciones en otros mercados1140214031404140514061407140814091409640Créditos por comisiones1150215031504150515061507150815091509650Créditos por asesoramiento1160216031604160516061607160816091609660Créditos y préstamos a empleados1170217031704170517061707170817091709670Otros créditos y anticipos1180218031804180518061807180818091809680Inversiones pendientes de cobro (2)1190219031904190519061907190819091909690COMPROMISOS Y RIESGOS CONTINGENTES (3)1200220032004200520062007200820092009700TOTAL 1210221032104210521062107210821092109710 (1) No se incluyen los saldos por venta de valores por cuenta propia pendientes de liquidar, ni las adquisiciones temporales de activos.(2) Incluirá las inversiones vencidas pendientes de cobro y los intereses y cupones no vencidos pendientes de cobro(3) Compromisos irrevocables que pueden dar lugar al reconocimiento de activos financieros o aquellas operaciones en que la entidad garantice obligaciones de un tercero surgidas como consecuencia de garantías financieras u otros contratos concedidos.(4) Recogerá el importe de los activos deteriorados que la entidad haya dado de baja del balance hasta la definitiva extinción por prescripción, condonación u otras causas. 
Mes Año
Fecha: MM AAAA
ESTADO A1  APLICACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
Tipo de entidad: 
Denominación: 
Nº Registro: 
Uds: Euros
DISPONIBLE CLAVE IMPORTE
Beneficio neto del ejercicio 0010
Remanentes de ejercicios anteriores 0020
TOTAL DISPONIBLE 0030
APLICACIÓN CLAVE IMPORTE
Reserva legal 0040
Reserva voluntaria 0050
Otras reservas 0060
Compensación de pérdidas de ejercicios anteriores 0070
Otros fines (1) 0080
TOTAL APLICACIÓN 0090
(1)Otros fines. Detalle por conceptos CLAVE IMPORTE
0100
0110
0120
0130
Mes Año
Fecha: MM AAAA
ESTADO SEAF1 INFORMACION DE EMPRESAS DE ASESORAMIENTO FINANCIERO
Tipo de entidad: 
Denominación: 
Nº Registro:
Uds: euros
A)ACCIONISTAS DE LA ENTIDAD
NIF/CIF Tipo (dFe  op eJ)rsona DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL  CLAVE Nº Acciones CLAVE % Capital Social
TOTAL 0010 1010
B) EMPLEADOS
Empleados CLAVE Número CLAVE Altas CLAVE Bajas
TOTAL  0020 1020 2020
CLAVE CLAVE CLAVE
C) RECLAMACIONES RECIBIDAS EN EL SAC DE LA ENTIDAD C. Minoristas C. Profesionales TOTAL
C.1 -Pendientes resolución al inicio del periodo 0030 1030 3030
C.2 -Recibidas en el periodo 0040 1040 3040
C.3 -Resueltas periodo  0050 1050 3050
C.4 -Pendientes resolución al final del periodo 0060 1060 3060
D) NÚMERO DE CLIENTES (ASESORAMIENTO EN MATERIA DE INVERSIÓN) CLAVE Inicial CLAVE Altas CLAVE Bajas CLAVE Final
D.1 -Clientes minoristas 0110 1110 2110 3110
D.2 -Clientes profesionales 0120 1120 2120 3120
TOTAL 0140 1140 2140 3140
E) RESTO DE CLIENTES 0141 1141 2141 3141
F) INGRESOS POR SERVICIOS DE INVERSIÓN CLAVE Importe
F.1 -Comisiones percibidas  0145
- F.1.1 -De clientes (*) 0150
- Asesoramiento Financiero 0160
- Asesoramiento a empresas sobre estructura de capital, fusiones adquisiciones 0170
- Elaboración de informes de inversiones y análisis financiero 0180
- Otras 0190
-F.1.2 -De otras entidades 0200
- Retrocesiones percibidas (**) 0210
- Otras 0220
F.2 - Otros ingresos  0230
TOTAL 0240
CLAVE C. minoristas CLAVE C. Profesionales
F.3. -Detalle Comisiones percibidas de clientes
- Asesoramiento Financiero 0250 1250
- Asesoramiento a empresas 0260 1260
- Elaboración de informes de inversiones y análisis financiero 0270 1270
- Otras 0280 1280
TOTAL 0290 1290
F.4. -Retrocesiones brutas devueltas a clientes 0291 1291
(*) Importe total de las comisiones devengadas sin incluir retrocesiones devueltas
(**) Importe de las retrocesiones cobradas con independencia de su devolución a posteriori
G)BALANCE (G.1 = G.2 + G.3) (solo personas jurídicas) CLAVE Importe
G.1 - Total Activo 0350
G.2 - Total Pasivo (Pasivo No Corriente + Pasivo Corriente) 0360
- G.2.1 - Préstamos participativos 0370
G.3 -Total Patrimonio Neto 0330
- G.3.1 - Capital Social 0300
- G.3.2 - Reservas y remanentes 0310
- G.3.3 - Aportaciones de socios 0315
- G.3.4 - Resultado del ejercicio  (+/-) 0320
- G.3.5 - Resto de fondos propios 0325
H) GACRoAmNpTaÍñAíSa  aYs OegTuRrOadSo rSaEGUROS CIF Cobertura del seguro Nº d/ eA vPaólliza  Vigencia CLAVE Cobertura daños CLAVE Otras coberturas 49www.b
TOTAL 0340 1340
ANEXO II
MODELOS DE ESTADOS RESERVADOS INDIVIDUALES - SGIIC
Mes Año
ESTADO G01- BALANCE RESERVADO Fecha:  MM AAAA
Tipo de Gestora
Denominación
Nº Registro
TOTAL
ACTIVO CLAVE IMPORTE
(en euros)
1. Tesorería 0010
1.1 Caja 0020
1.2 Bancos 0030
2. Créditos a intermediarios financieros o particulares 0040
2.1 Depósitos a la vista 0050
2.2 Depósitos a plazo 0060
2.3 Adquisición temporal de activos 0070
2.4 Deudores por comisiones pendientes 0080
2.5 Deudores por operaciones de valores 0090
2.6 Deudores empresas del grupo 0100
2.7 Deudores depósitos de garantía 0110
2.8 Otros deudores 0120
2.9 Activos dudosos 0130
2.10 Ajustes por valoración: 0140
2.10.1 Intereses devengados no vencidos (+) 0150
2.10.2 Derivados implícitos 0160
2.10.3 Provisiones por deterioro de valor de créditos (-) 0170
3. Valores representativos de deuda 0180
3.1 Deuda Pública cartera interior 0190
3.2 Deuda Pública cartera exterior 0200
3.3 Valores de renta fija cartera interior 0210
3.3.1 Cotizables 0220
3.3.2 No cotizables 0230
3.4 Valores de renta fija cartera exterior 0240
3.4.1 Cotizables 0250
3.4.2 No cotizables 0260
3.5 Activos financieros híbridos 0270
3.6 Activos dudosos 0280
3.7 Ajustes por valoración: 0290
3.7.1 Intereses devengados no vencidos (+) 0300
3.7.2 Derivados implícitos 0310
3.7.3 Provisiones por deterioro de valor de los instrumentos de deuda (-) 0320
4. Inversiones vencidas pendientes de cobro 0330
5. Acciones y participaciones 0340
5.1 Acciones y participaciones en cartera interior 0350
5.1.1 Cotizables 0360
5.1.2 No cotizables 0370
5.2 Acciones y participaciones en cartera exterior 0380
5.2.1 Cotizables 0390
5.2.2 No cotizables 0400
5.3 Participaciones 0410
5.3.1 Entidades dependientes 0420
5.3.2 Entidades multigrupo 0430
5.3.3 Entidades asociadas 0440
5.4 Activos financieros a valor razonable con cambios en patrimonio neto 0450
5.5 Provisiones por deterioro de valor de acciones y participaciones (-) 0460
6. Derivados 0470
6.1 Opciones compradas 0480
6.2 Otros instrumentos 0490
7. Contratos de seguros vinculados a pensiones 0500
8. Inmovilizado material 0510
8.1 De uso propio 0520
8.1.1 Inmuebles 0530
8.1.2 Equipos informáticos, instalaciones, mobiliario y otros activos 0540
8.2 Inmuebles de inversión 0550
8.3 Inmovilizado material mantenido para la venta 0560
8.4 Provisiones por deterioro de valor de los activos materiales (-) 0570
9. Activos Intangibles 0580
9.1 Fondo de Comercio 0590
9.2 Aplicaciones informáticas 0600
9.3 Otros activos intangibles 0610
9.4 Provisiones por deterioro de valor de los activos intangibles (-) 0620
10. Activos fiscales 0630 e
10.1 Corrientes 0640 oe.
10.2 Diferidos 0650 w.b
11. Pe1ri1o.1dificGaacisotonse asnticipados 00666700 49ww
12. Ot11111ro12222s.....21234 actiOAAFOvincttaorrctnsaoiicozssia n ppasioce settrsinai voys og d cpsairfoériacrd andictteoíiaosse n dameel s  baporerlressonosdn eaaxmligieidnotoss 000000667777980123000000 OE-A-2021-60able en https://
TOTAL ACTIVO 0740
TOTAL
PASIVO Y PATRIMONIO NETO CLAVE IMPORTE
(en euros)
1. Deudas con intermediarios financieros o particulares 0750
1.1 Préstamos y créditos 0760
1.2 Comisiones a pagar 0770
1.3 Acreedores por prestaciones de servicios 0780
1.4 Acreedores por operaciones de valores 0790
1.5 Acreedores empresas del grupo 0800
1.6 Remuneraciones pendientes de pago al personal 0810
1.7 Otros acreedores 0820
1.8 Ajustes por valoración: intereses devengados no vencidos (+) 0830
2. Derivados 0850
2.1 Opciones  0860
2.2 Otros contratos 0870
3. Pasivos subordinados 0880
3.1 Préstamos participativos 0890
3.2 Otros pasivos  0900
4. Provisiones para riesgos 0910
4.1 Provisiones para pensiones y obligaciones similares 0920
4.2 Provisiones para impuestos y otras contingencias legales 0930
4.3 Provisiones para otros riesgos 0940
5. Pasivos fiscales 0950
5.1 Corrientes 0960
5.2 Diferidos 0970
6. Pasivos asociados con activos no corrientes mantenidos para la venta 0980
7. Periodificaciones 0990
7.1 Comisiones y otros productos cobrados no devengados 1000
7.2 Gastos devengados no vencidos 1010
7.3 Otras periodificaciones 1020
8. Otros pasivos 1030
8.1 Administraciones Públicas 1040
8.2 Saldos por operaciones de arrendamiento financiero 1050
8.3 Desembolsos pendientes en suscripción de valores  1060
8.4 Otros pasivos  1070
TOTAL PASIVO 1080
9. Ajustes por valoración en patrimonio neto 1090
9.1 Activos financieros con cambios en patrimonio neto 1100
9.2 Coberturas de flujos de efectivo 1120
9.3 Coberturas de inversiones netas en el extranjero 1130
9.4 Diferencias de cambio 1140
9.5 Resto de ajustes 1150
10. Capital 1160
10.1 Emitido y suscrito 1170
10.2 Capital pendiente de desembolso no exigido (-) 1180
11. Prima de emisión 1190
12. Reservas 1200
12.1 Reserva legal 1210
12.2 Reservas voluntarias 1220
12.3 Otras reservas 1230
13. Resultados de ejercicios anteriores 1240
13.1 Remanente 1250
13.2 Resultados negativos de ejercicios anteriores (-) 1260
14. Resultado del ejercicio 1270
15. Otros instrumentos de patrimonio neto 1280
16. Acciones y participaciones en patrimonio propias (-) 1290
17. Dividendos a cuenta y aprobados (-) 1300
18. Subvenciones, donaciones y legados recibidos 1310
TOTAL PATRIMONIO NETO 1320
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 1330 oe.
TOTAL
CUENTAS DE RIESGO Y COMPROMISO CLAVE IMPORTE
(en euros)
1. Avales y garantías concedidas 1340
1.1 Activos afectos a garantías propias o de terceros 1350
1.2 Otros 1360
2. Otros pasivos contingentes 1370
3. Compromisos de compraventa de valores a plazo  1380
3.1 Compromisos de compras de valores 1390
3.2 Compromisos de ventas de valores 1400
4. Derivados financieros 1410
4.1 Compromisos por operaciones largas de derivados 1420
4.2 Compromisos por operaciones cortas de derivados 1430
5. Otras cuentas de riesgo y compromiso 1440
TOTAL CUENTAS DE RIESGO Y COMPROMISO 1450
TOTAL
OTRAS CUENTAS DE ORDEN CLAVE IMPORTE
(en euros)
1. Disponible  no condicionado a la vista en entidades de crédito 1460
2. Depósitos de valores y otros instrumentos financieros 1470
2.1 Participaciones de IIC 1480
2.2 Acciones de IIC 1490
3. Patrimonio gestionado  1500
3.1 Fondos de inversión de carácter financiero 1510
3.2 Fondos de inversión inmobiliarios 1520
3.3 Fondos de inversión libre 1530
3.4 IIC de IIC de inversión libre 1540
3.5 Fondos de capital riesgo y tipo cerrado 1550
3.6 Sociedades de inversión de capital variable 1560
3.7 Sociedades de inversión inmobiliarias 1570
3.8 Sociedades de inversión libre 1580
3.9 Sociedades de capital riesgo y tipo cerrado 1590
3.10 Instituciones de inversión colectiva extranjeras 1600
3.11 Fondos de pensiones 1610
4. Resto de patrimonio en gestión discrecional de carteras 1620
4.1 Deuda Pública cartera interior 1630
4.2 Deuda Pública cartera exterior 1640
4.3 Valores de renta fija cartera interior 1650
4.4 Valores de renta fija cartera exterior 1660
4.5 Acciones cartera interior  1670
4.6 Acciones cartera exterior 1680
4.7 Participaciones cartera interior 1690
4.8 Participaciones cartera exterior 1700
4.9 Productos derivados 1710
4.10 Depósitos 1720
4.11 Otras inversiones 1730
4.12 Efectivo disponible en intermediarios financieros asociado a gestión discrecional de  1735
5. Patrimonio comercializado 1740
5.1 IIC nacionales gestionadas 1750
5.2 IIC nacionales no gestionadas 1760
5.3 IIC extranjeras gestionadas 1770
5.4 IIC extranjeras no gestionadas 1780
6. Patrimonio asesorado 1781
6,1Deuda Pública y valores cotizados 1782
6,2Participaciones y acciones de vehículos de inversión nacionales y extranjeros 1783
6,3Valores no cotizados 1784
6,4Productos estructurados y derivados  1785
6,5Vehículos de inversión de tipo cerrado, ECR 1786
6,6Otros 1787
7. Productos vencidos y no cobrados de activos dudosos 1790 e.e
8. Otras cuentas de orden 1800 o
TOTAL OTRAS CUENTAS DE ORDEN 1810 49ww
TOTAL CUENTAS DE ORDEN 1820
Mes Año
ESTADO G02- CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS RESERVADA MM AAAA
Tipo de Gestora
Denominación
Nº Registro
TOTAL
DEBE CLAVE IMPORTE
(en euros)
1.Intereses y cargas asimiladas de los pasivos financieros 0010
1.1 Intereses  0020
1.2 Pasivos subordinados 0030
1.3 Rectificaciones de los costes por intereses por operaciones de cobertura 0040
1.4 Remuneraciones de capital con características de pasivo financiero 0050
1.5 Otros intereses 0060
2.Comisiones y corretajes satisfechos 0070
2.1 Comisiones de comercialización 0080
2.1.1 IIC financieras 0090
2.1.2 IIC no financieras 0100
2.1.3 IIC de inversión libre 0110
2.1.4 Otras 0120
2.2 Servicios vinculados con la gestión de IIC inmobiliarias 0130
2.3 Operaciones con valores 0140
2.4 Operaciones con instrumentos derivados 0150
2.5 Comisiones pagadas por delegación de gestión 0151
2.6 Comisiones pagadas por asesoramiento 0152
2.7 Comisiones retrocedidas 0153
2.8 Comisiones pagadas a representantes/agentes 0154
2.9 Otras comisiones 0160
3.Pérdidas por operaciones financieras 0170
3.1 Deuda pública interior 0180
3.2 Deuda pública exterior 0185
3.3 Valores de renta fija interior 0190
3.4 Valores de renta fija exterior 0200
3.5 Acciones y participaciones cartera interior 0210
3.6 Acciones y participaciones cartera exterior 0220
3.7 Derivados  0230
3.8 Rectificaciones de pérdidas por operaciones de cobertura 0240
3.9 Otras pérdidas 0250
4.Pérdidas por diferencias de cambio 0260
5.Gastos de personal 0270
5.1 Sueldos y cargas sociales 0280
5.1.1 Gasto variable de personal (cumple art. 100.b) RD 1082/2012 0281
5.1.2 Gastos fijos de personal y cargas sociales 0282
5.1.3 Otros  0283
5.2 Dotaciones y aportaciones a fondos de pensiones 0290
5.3 Indemnizaciones por despidos 0300
5.4 Gastos de formación 0310
5.5 Retribuciones a los empleados basadas en instrumentos de capital 0320
5.6 Otros gastos de personal 0330
6.Gastos generales 0340
6.1 Inmuebles e instalaciones 0350
6.2 Sistemas informáticos 0360
6.3 Publicidad y representación 0370
6.4 Servicios de profesionales independientes 0380
6.4.1 Delegación/apoyo funciones de control interno Circular 6/2009 CNMV 0381
6.4.2 Servicios de análisis 0382
6.4.3 Servicios jurídicos 0383
6.4.4 Otros  0384
6.5 Servicios administrativos subcontratados 0390
6.6 Otros gastos 0400
6.6.1 Remuneración consejeros/alta dirección con f. ejecutivas 0401
6.6.2 Dietas consejeros 0402
6.6.4 Otros 0403
7.Contribuciones e impuestos 0410
8.Amortizaciones 0420
8.1 Inmovilizado material de uso propio 0430
8.2 Inversiones inmobiliarias 0440
8.3 Activos intangibles 0450
9.Otras cargas de explotación 0460
9.1 Tasas en registros oficiales 0470
9.2 Otros conceptos 0480
10.Pérdidas por deterioro de valor de los activos 0490
10.1 Créditos y otros activos financieros de renta fija 0500
10.2 Instrumentos de capital 0510
10.3 Inmovilizado material 0520
10.4 Activos intangibles 0530
10.5 Resto  0540 s
11.Dotaciones a provisiones para riesgos 0550 e.
11.1 Provisiones para impuestos y otras contingencias legales 0560 o
11.2 Otras provisiones 0570 w.
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TOTAL DEBE 0660
TOTAL
HABER CLAVE IMPORTE
(en euros)
1.Intereses, dividendos y rendimientos asimilados de los activos financieros 0670
1.1 Intermediarios financieros 0680
1.1.1 Depósitos 0690
1.1.2 Adquisición temporal de activos 0700
1.1.3 Resto  0710
1.2 Deuda pública interior 0720
1.3 Deuda pública exterior 0725
1.4 Valores de renta fija interior 0730
1.5 Valores de renta fija exterior 0740
1.6 Dividendos de acciones y participaciones 0750
1.6.1 Cartera interior 0760
1.6.2 Cartera exterior 0770
1.6.3 Entidades dependientes, multigrupo y asociadas 0780
1.7 Rectificación de los productos financieros por operaciones de cobertura 0790
1.8 Otros intereses y rendimientos 0800
2.Comisiones recibidas 0810
2.1 Comisiones de gestión de Fondos de Inversión financieros 0820
2.1.1 Sobre patrimonio 0830
2.1.2 Sobre resultados 0840
2.2 Comisiones de suscripción y reembolso de Fondos de Inversión financieros 0850
2.2.1 Por suscripción 0860
2.2.2 Por reembolso 0870
2.3 Comisiones de gestión de Sociedades de Inversión de Capital Variable 0880
2.3.1 Sobre patrimonio 0890
2.3.2 Sobre resultados 0900
2.4 Comisiones de gestión de IIC inmobiliarias 0910
2.4.1 Sobre patrimonio 0920
2.4.2 Sobre resultados 0930
2.5 Comisiones de suscripción y reembolso de IIC inmobiliarias 0940
2.5.1 Por suscripción 0950
2.5.2 Por reembolso 0960
2.6 Comisiones de gestión de IIC de inversión libre 0970
2.6.1 Sobre patrimonio 0980
2.6.2 Sobre resultados 0990
2.7 Comisiones de suscripción y reembolso de IIC de inversión libre 1000
2.7.1 Por suscripción 1010
2.7.2 Por reembolso 1020
2.8 Comisiones de gestión de IIC de IIC de inversión libre 1030
2.8.1 Sobre patrimonio 1040
2.8.2 Sobre resultados 1050
2.9 Comisiones de suscripción y reembolso de IIC de IIC de inversión libre 1060
2.9.1 Por suscripción 1070
2.9.2 Por reembolso 1080
2.10 Comisiones de gestión de IIC extranjeras 1090
2.10.1 Sobre patrimonio 1100
2.10.2 Sobre resultados 1110
2.11 Comisiones de gestión de entidades de capital riesgo 1120
2.11.1 Comisión fija 1130
2.11.2 Comisión de éxito 1140
2.11.3 Otras comisiones 1150
2.12 Comisiones de gestión discrecional de carteras 1160
2.12.1 Gestión de carteras  1170
2.12.2 Gestión de fondos de pensiones 1180
2.13 Servicios de asesoramiento 1190
2.14 Servicios de custodia y administración de participaciones y acciones 1200
2.14.1 Custodia de participaciones 1210
2.14.2 Custodia de acciones 1220
2.15 Servicios de comercialización de participaciones y acciones 1230
2.15.1 IIC nacionales gestionadas 1240
2.15.2 IIC nacionales no gestionadas 1250
2.15.3 IIC extranjeras gestionadas 1260
2.15.4 IIC extranjeras no gestionadas 1270
2.16 Otras comisiones 1280
2.16.1  Incentivos 1281
2.16.2 Servicios de análisis 1282
2.16.3  Administración de vehículos de terceros 1283
2.16.4 Servicios prestados de funciones de control interno de la Circular 6/2009 CNMV 1284
2.16.5  Otros 1285
2.17 Servicios de RTO 1286
3.Ganancias por operaciones financieras 1290
3.1 Deuda pública interior 1300
3.2 Deuda pública exterior 1305
3.3 Valores de renta fija interior 1310
3.4 Valores de renta fija exterior 1320
3.5 Acciones y participaciones cartera interior 1330
3.6 Acciones y participaciones cartera exterior 1340
3.7 Derivados 1350
3.8 Rectificaciones de ganancias por operaciones de cobertura 1360
3.9 Otras ganancias 1370
4.Ganancias por diferencia de cambio 1380
5.Otros productos de explotación 1390
5.1 Ingresos por alquiler de edificios en propiedad 1400
5.2 Ingresos por alquiler de equipos informáticos y software 1410
5.3 Otros productos de explotación 1420
6.Recuperaciones de valor de los activos deteriorados 1430
6.1 Créditos y otros activos financieros de renta fija 1440
6.2 Instrumentos de capital 1450
6.3 Inmovilizado material 1460 s
6.4 Activos intangibles 1470 e.e
6.5 Resto  1480 o
7.Re77cu..12peraPOcrtioróavnsis  pdioreno pevisrso piovonisre iaoscnteass  fpisacraal erise ys gsiomsilares 111455901000 49www.b
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TOTAL HABER 1600
Mes      AñoFecha: MM      AAAA MPORTE CÓDIGO COBERTURA MPENSADO (19)(18) Mes      AñoFecha: MM      AAAA DATOS DEL SUBYACENTE CÓDIGO DEL SUBYACENTE DIVISA (15)(14)
IO
C O 
PROVISIONES POR DETERIORO (17) VENCIMIENT(13)
PLUSVALÍAS/MINUSVALÍAS (16) VALOR ONABLE (12)
VVALORACIÓN ALOR DE INTERESES (15)INICIAL (13)REALIZACIÓN (14) POSICIONES NOMINAL ABIERTAS FIN DE COMPROMETIDO RAZSEMESTRE (10)(11)
EXISTENCIAS FINALES A VALOR NOMINAL (12) NTRATOS SALIDAS (9)
NÚMERO DE TÍTULOS/VALOR NOMINAL ESEXISTENCIAS ALIDAS XISTENCIAS ENTRADAS (9)INICIALES (8)(10)FINALES (11) NUMERO DE CO POSICIONES ABIERTAS ERCADENTRADAS FIN DE SEMESTRE O (6)(8)ANTERIOR (7)
S M
O
CARTERA (7) NTOS DERIVAD L MES DESCRIPCIÓN DEL CONTRATO (5)
ESTADO G03- CARTERA DE INVERSIONES FINANCIERAS Y TESORERÍATipo de GestoraDenominaciónNº Registro CDÓDIGO ESCRIPCÓDIGO CCLAVE DE ÓDIGO ISIN CIÓN DEL DIVISA (5)EMISOR BALANCE (1)ESTRUCTURA (4)EMISIÓN VALOR (3)(2)(6) ESTADO G04- CARTERA DE OPERACIONES CON INSTRUMETipo de GestoraDenominaciónNº Registro RESUMEN DE OPERACIONES Y POSICIONES ABIERTAS EN E CÓDIGO CÓDIGO CÓDIGO ISIN CLAVE (1)ESTRUCTURA COBERTURA (2)(3)(4) 
Mes      Año
Fecha:  MM      AAAA
ESTADO G05- INSTITUCIONES DE INVERSIÓN COLECTIVA, ENTIDADES DE CAPITAL RIESGO Y FONDOS DE PENSIONES GESTIONADOS
Tipo de Gestora
Denominación
Nº Registro
IMPORTE 
TOTAL PATRIMONIO  TOTAL PATRIMONIO 
PATRIMONIO MEDIO  TOTAL 
TIPO (1) Nº REGISTRO (2) DENOMINACIÓN (3) TIPO DE GESTIÓN (4)  GESTIONADO (al final del COMPROMETIDO (al final del 
GESTIONADO (5) COMISIO
periodo) (7) periodo) (8)
NES (6)
FI 1
…
FI n
TOTAL FI
SICAV 1
…
SICAV n
TOTAL SICAV
FII 1
…
FII n
TOTAL FII
SII 1
…
SII n
TOTAL SII
IIC de IL 1
…
IIC de IL n
TOTAL IIC de IL
IIC de IIC de IL 1
…
IIC de IIC de IL n
TOTAL IIC de IIC de IL
Fondo de Capital Riesgo 1
…
Fondo de Capital Riesgo n
TOTAL FONDOS DE CAPITAL RIESGO
Sociedad de Capital Riesgo 1
…
Sociedad de Capital Riesgo n
TOTAL SOCIEDADES DE CAPITAL RIESGO 
Fondo de Capital Riesgo-Pyme 1
…
TOTAL FONDOS DE CAPITAL-RIESGO-PYME
Sociedades de Capital Riesgo-Pyme n
…
TOTAL SOCIEDADES DE CAPITAL-RIESGO-PYME
IIC Extranjera 1
…
IIC Extranjera n
TOTAL IIC EXTRANJERAS
Fondos de Inversión Colectiva de tipo cerrado 1
…
TOTAL FONDOS DE INVERSIÓN COLECTIVA DE TIPO CERRADO
Sociedades de Inversión Colectiva de tipo cerrado n
…
TOTAL SOCIEDADES DE INVERSIÓN COLECTIVA DE TIPO CERRADO
Fondo de Capital Riesgo europeos (FCRE) 1
…
Fondo de Capital Riesgo europeo  (FCRE) n
TOTAL FONDOS DE CAPITAL RIESGO EUROPEOS
Fondo de Emprendimiento Social europeo (FESE) 1
…
Fondo de Emprendimiento Social europeo (FESE) n
TOTAL FONDOS DE EMPRENDIMIENTO SOCIAL EUROPEO
Fondos de Inversión a largo plazo europeos (FILPE) 1
…
TOTAL FONDOS DE INVERSIÓN A LARGO PLAZO EUROPEOS
Fondo de Pensiones 1
…
Fondo de Pensiones n
TOTAL FONDOS DE PENSIONES
TOTAL
niomport
mI
atri
P
al 
ot
T
y  e00 0
S  v45 6
DO Cla0000 00
A
Z
LI
A
CI
R
E
M
O e
S DE VEHÍCULOS COR LA GESTORA ero de clientesImport
EP m
E CLIENTNADOS  NúlaveC00100020 0030
DO
A TI
GIES
OG
L
O
P
TI
B)-  e
5  nt
ESTADO G0 Tipo de GestoraDenominaciónNº Registro Tipo Clie MinoristasProfesionales TOTAL
Mes      AñoMM      AAAA RIMONIO (7) Importe
AT
P
Fecha:  TOTAL  Clave043004400450046004700480 0490
O 
PATRIMONIDIO (6) Importe
% SOBRE ME Clave036003700380039004000410 0420
AL 
VALOR ACTU(12) RTE CUOTAS (5) Importe
ALOR INICIAL (11) TOTAL IMPO Clave029003000310032003300340 0350
V
Nº títulos/Número de contratos Existencias Salidas (9)finales (10) IMPORTE CUOTA VARIABLE (4) ClaveImporte022002300240025002600270 0280
S Valores nominales / Existencias Entradas (8)iniciales (7) IMPORTE CUOTA FIJA (3) ClaveImporte015001600170018001900200 0210 TOTAL PATRIMONIO (3) ClaveImporte05500560
E
N
O
ATRIMONIO Y COMISI COTIZA (SI/NO) (6) RIMONIO MEDIO (2) Importe COMISIONES (2) Importe
VERSIÓN. P DESCRIPCIÓN DEL VALOR (5) PAT Clave008000900100011001200130 0140 Clave05300540
ESTADO G06- RESTO DE GESTIÓN DISCRECIONAL DE CARTERAS DE INTipo de GestoraDenominaciónNº Registro A)INVERSIÓN DEL PATRIMONIO GESTIONADO CCCELAVE DE ÓDIGO ISIN ÓDIGO NTIDAD BALANCE (1)EMISIÓN (2)EMISOR (3)EMISORA (4) TOTAL PATRIMONIO  DISTRIBUCIÓN DEL PATRIMONIO B) Nº CONTRATOS  (1) Tramos ClaveImportehasta 60.000 €0010de 60.001 a 300.000 € 0020de 300.001 a 600.000 €0030de 600.001 a 1.500.000 €0040de 1.500.001 a 6.000.000 €0050más de 6.000.001 €0060 TOTAL0070 DISTRIBUCIÓN DEL PATRIMONIO POR TIPO DE CLIENTEC) Nº CONTRATOS  (1) ClaveImporteMinoristas0500Profesionales0510 
Mes      Año
ESTADO G06 B)- PATRIMONIO ASESORADO Fecha:  MM      AAAA
Tipo de Gestora
Denominación
Nº Registro
A) DISTRIBUCIÓN DEL PATRIMONIO  ASESORADO INDEPENDIENTE
Nº CONTRATOS  (1) TOTAL COMISIONES (2) TOTAL PATRIMONIO (3)
Tramos  Clave Importe Clave Importe Clave Importe
hasta 60.000 € 0010 0080 0150
de 60.001 a 300.000 €  0020 0090 0160
de 300.001 a 600.000 € 0030 0100 0170
de 600.001 a 1.500.000 € 0040 0110 0180
de 1.500.001 a 6.000.000 € 0050 0120 0190
más de 6.000.001 € 0060 0130 0200
TOTAL 0070 0140 0210
B) DISTRIBUCIÓN DEL PATRIMONIO  ASESORADO NO INDEPENDIENTE
Nº CONTRATOS  (1) TOTAL COMISIONES (2) TOTAL PATRIMONIO (3)
Tramos  Clave Importe Clave Importe Clave Importe
hasta 60.000 € 0220 0290 0360
de 60.001 a 300.000 €  0230 0300 0370
de 300.001 a 600.000 € 0240 0310 0380
de 600.001 a 1.500.000 € 0250 0320 0390
de 1.500.001 a 6.000.000 € 0260 0330 0400
más de 6.000.001 € 0270 0350 0410
TOTAL 0280 0340 0420
C) TIPOLOGÍA DE CLIENTES PATRIMONIO ASESORADO INDEPENDIENTE
Nº CONTRATOS  (1) COMISIONES (2) TOTAL PATRIMONIO (3)
Clave Importe Clave Importe Clave Importe
Minoristas 0430 0460 0490
Profesionales 0440 0470 0500
TOTAL 0450 0480 0510
D) TIPOLOGÍA DE CLIENTES PATRIMONIO ASESORADO NO INDEPENDIENTE
Nº CONTRATOS  (1) COMISIONES (2) TOTAL PATRIMONIO (3)
Clave Importe Clave Importe Clave Importe
Minoristas 0520 0550 0580
Profesionales 0530 0560 0590
TOTAL 0540 0570 0600
Mes      Año
ESTADO G07- INFORMACIÓN AUXILIAR Fecha:  MM      AAAA
Tipo de Gestora
Denominación
Nº Registro
A) TRANSACCIONES CON ENTIDADES DELGRUPO
Clave Importe
I.Deudores 0010
II.Acreedores 0020
III.Comisiones cedidas 0030
IV.Comisiones percibidas 0040
V.Total compras valores a valor efectivo 0050
VI.Total ventas valores a valor efectivo 0060
TOTAL 0070
B)NÚMERO DE EMPLEADOS Y REPRESENTANTES
Situación inicial Altas Bajas Situación final
Clave Importe Clave Importe Clave Importe Clave Importe
I.Dirección 0080 0140 0200 0260
II.Gestión 0090 0150 0210 0270
III.Administración 0100 0160 0220 0280
IV.Control y riesgos 0110 0170 0230 0290
V.Otros 0120 0180 0240 0300
TOTAL 0130 0190 0250 0310
C)CONTRATOS DE COMERCIALIZACIÓN Y COMISIONES PAGADAS
Volumen  Importe 
DENOMINACIÓN DE LA ENTIDAD (1)
NIF (2) comercializado (3) comisiones (4)
Entidad comercializadora 1
…
Entidad comercializadora n
TOTAL
C2)AGENTES
Volumen  Importe 
DENOMINACIÓN DE LA ENTIDAD (1)
NIF (2) comercializado (3) comisiones (4)
Agente 1
…
Agente n
TOTAL
D)RELACIÓN DE ACCIONISTAS
Situación  Situación 
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL (1) NIF (2) Entradas (4) Salidas (5) % Capital (7)
inicial (3) final (6)
Accionista 1
….
Accionista n
TOTAL
E)RELACIÓN DE CONSEJEROS Y DIRECTIVOS
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL (1) NIF (2) Cargo (3) Fecha de nombramiento (4)
Consejero 1
…
Consejero n
Directivo 1
…
Directivo n
Mes      Año
ESTADO G10- CÁLCULO DE RECURSOS PROPIOS Fecha: MM      AAAA
Tipo de Gestora
Denominación
Nº Registro
  RECURSOS PROPIOS COMPUTABLES Clave Importe
1. Capital social. 0010
2. Reservas 0020
3. Prima de emisión 0030
4 Remanente 0040
5. Resultados que se aplicarán a reservas 0050
6. Financiaciones subordinadas (artículo 70.3 e) del RD 1309/2005) 0060
7. Préstamos participativos (artículo 20 del Real Decreto-ley 7/1996) 0070
8. Acciones sin voto  0071
9. Financiaciones de duración indeterminada  0072
10. Ajustes por cambio de valor positivos 0073
11. Subvenciones, donaciones y legados recibidos  0074
12. Otras partidas a adicionar 0080
Menos:
13. Resultados negativos de ejercicios anteriores 0090
14. Resultados negativos del ejercicio corriente. 0100
15. Acciones propias en cartera. 0110
16. Activos intangibles 0120
17. Inversiones en entidades financieras sujetas a requisitos individuales de recursos propios. 0140
18. Financiaciones al personal  0141
19. Financiaciones subordinadas emitidas por entidades participadas  0142
Participaciones en entidades financieras no aseguradoras, no integradas en el grupo consolidable 
20. 0143
cuando la participación de la SGIIC supere el 10% 
21. Ajustes por cambio de valor negativos 0144
22. Créditos fiscales  0145
23. Otras partidas a deducir 0150
   TOTAL RECURSOS PROPIOS COMPUTABLES 0160
24. Garantías recibidas  0161
25. Seguro de responsabilidad profesional  0162
   TOTAL RECURSOS PROPIOS COMPUTABLES + Garantía + Seguro RCP 0163
  RECURSOS PROPIOS EXIGIBLES Clave Base cálculo Clave Importe
1. Capital social mínimo 0170
2. Patrimonio IIC gestionadas  neto y entidades reguladas en Ley 22/2014 1180 0180
Patrimonio IIC gestionadas y entidades reguladas en Ley 22/2014 1181
        (menos inversión en IIC gestionadas por la SGIIC) 1182
SUMA (A) 0210
3. Gastos de personal (*) 0220
4. Amortizaciones de inmovilizado (*) 0230
5. Gastos de servicios exteriores (*) 0240
6. Tributos (*) 0250
7. Otros gastos de gestión corriente (*) 0260
8. Gastos de estructura previstos 0270
SUMA (B) 0280
9. Responsabilidad profesional 1281 0,00 0281
TOTAL RECURSOS PROPIOS EXIGIBLES= Máx (A, 25%*B) + Incremento responsabilidad profesional. 0300
RECURSOS PROPIOS COMPUTABLES + Garantías + Seguros - RECURSOS PROPIOS EXIGIBLES 0310
(*)  Importe correspondientes a gastos del ejercicio precedente; o bien, gastos del ejercicio corriente en el caso de que el importe de estos últimos sea 
superior en un 25% a los del ejercicio precedente.
GARANTÍAS Y OTROS SEGUROS
Nº de  Importe 
Cobertura del seguro u 
CIF Compañía aseguradora/Entidad de crédito Póliza  Vigencia Cobertur
objeto de la garantía
/ Aval a 
TOTAL
el 
Mes      Año MM      AAAA ubiertos por Importe Importe Número
C
n
Fecha:  Clientes Clave 0230024002500260amente  Clave0270 Clave0280
v
biertos por el Importe uentren efecti Importe Número Patrimonio
u c
C n
Clientes Clave 0150016001700180ndo se e Clave0190 Clave0200 Clave02100220
a
u
otalImporte Importe anjeros, c Importe Número Número
TClave0010 Clave 0070008000900100es o extr Clave0110 Clave0120 Clave01300140
de nal
n o
gestió n, naci
e ó
ESTADO G11- FONDO DE GARANTÍA DE INVERSIONESTipo de GestoraDenominaciónNº Registro INGRESOS BRUTOS POR COMISIONES VALORES E INSTRUMENTOS FINANCIEROS 6.Valoresyotrosinstrumentosfinancieros(excluidoefectivo)custodiadoporlaentidadyquenoformenpartedeuncontratodcarteras. (*)7. Valores y otros instrumentos financieros (excluido efectivo) bajo gestión discrecional de carteras y no custodiado por la entidad.8. Valores y otros instrumentos financieros (excluido efectivo) bajo gestión discrecional de carteras y custodiados por la entidadTOTAL VALORES “(*) Este epígrafe deberá incluir las acciones de las SICAV y las acciones o participaciones de todos los vehículos de inversicustodiadas por el distribuidor.” EFECTIVO9. Efectivo en intermediarios financieros asociado con gestión discrecional de carteras de inversores (promedio mensual).CLIENTES 10. Nº Clientes de Servicios de Inversión (Gestión Carteras y/o Custodia) (art. 40, 1a y 2b Ley IIC) CLIENTES CUBIERTOS POR EL FOGAIN CON POSICIÓN SUPERIOR A LA COBERTURA MÁXIMA GARANTIZADA (100.000 €)CLIENTES CUBIERTOS POR EL FOGAIN CON POSICIÓN INFERIOR A LA COBERTURA MÁXIMA GARANTIZADA (100.000 €) 
Mes      Año MM      AAAA Nº Clientes
Fecha:  otal clientesT CLAVE0400041004200421043004400450
AR
PorPor actividad en España y en libre  actividad en UE a través de prestación en la UEsucursales CLAVECLAVEImporteImporte001000900020010000300110003101110040012000500130006001400070015000800160 Nº DE CLIENTES POR TIPO DE SERVICIO DE INVERSIÓN/AUXILI rofesionalesontrapartes elegiblesPC CLAVENº ClientesCLAVENº Clientes02800340029003500300036003010361031003700320038003300390
NCENTIVOS Prestación del servicio  CLAVESI/NO 017001800190019102000210- - - noristasMi CLAVENº Clientes0220023002400241025002600270
S. I
E
T
N
E
LI
C
E 
ADO G12- NÚMERO Y TIPOLOGÍA DESTTipo de GestoraDenominaciónNº Registro Tabla 1: INGRESOS BRUTOS Ingresos brutos por servicios de inversión / auxiliares  Recepción, transmisión y ejecución de órdenes- -Gestión discrecional de carteras  Asesoramiento no independiente  en materia de inversión- -Asesoramiento independiente  en materia de inversión Administración y custodia- Comercialización de IIC- -Incentivos recibidos  Otros ingresos asociados a servicios inversión/auxiliares- OTALT abla 2: NÚMERO DE CLIENTEST ervicios de inversión / auxiliaresS -Recepción, transmisión y ejecución de órdenes Gestión discrecional de carteras - Asesoramiento no independiente en materia de inversión- Asesoramiento independiente en materia de inversión- -Administración y custodia Comercialización de IIC- Total Número de Clientes por NIF/CIF
Mes      Año
Fecha:  MM      AAAA
ESTADO GA1- APLICACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
Tipo de Gestora
Denominación
Nº Registro
Clave Importe
Resultado del ejercicio 0010
Remanente de ejercicios anteriores 0020
TOTAL DISPONIBLE 0030
A Reserva legal 0040
A Reserva voluntaria 0050
A Otras reservas 0060
A Compensación de pérdidas de ejercicios anteriores 0070
A Dividendos 0080
A Remanente 0090
A Otros fines 0100
TOTAL APLICACIÓN 0110
es      AñoMFecha:  úmero de reclamaciones Npendientes de resolver a fin del periodoCLAVEImporte1303113032130331303413035
Número de reclamaciones resueltas en el periodo CLAVEImporte1302130221130233024113025
GIIC Número de reclamaciones recibidas en el periodo CLAVEImporte1301113012130131301413015
S
DAS EN EL EJERCICIO Número de reclamaciones pendientes de resolver a inicio del periodoCLAVE1300113002130031300413005
A
T
MI
A
R
T
STADO G13- RECLAMACIONES RECIBIDAS Y ETipo de GestoraDenominaciónNº Registro Tabla 1: RECLAMACIONES SAC Motivo de la Reclamación Procedimiento de suscripción, reembolso o traspaso de IIC. Deficiencias en la información recibida sobre las IIC tras reclamaciones relativas a la gestión y administración de IICO maciones por prestación de servicios accesoriosRecla TOTAL
ANEXO III
MODELOS DE ESTADOS RESERVADOS INDIVIDUALES - SGIEC
Mes Año
ESTADO R01- BALANCE RESERVADO Fecha:  MM AAAA
Tipo de Gestora
Denominación
Nº Registro
TOTAL
ACTIVO CLAVE IMPORTE
(en euros)
1. Tesorería 0010
1.1 Caja 0020
1.2 Bancos 0030
2. Créditos a intermediarios financieros o particulares 0040
2.1 Depósitos a la vista 0050
2.2 Depósitos a plazo 0060
2.3 Adquisición temporal de activos 0070
2.4 Deudores por comisiones pendientes 0080
2.5 Deudores por operaciones de valores 0090
2.6 Deudores empresas del grupo 0100
2.7 Deudores depósitos de garantía 0110
2.8 Otros deudores 0120
2.9 Activos dudosos 0130
2.10 Ajustes por valoración: 0140
2.10.1 Intereses devengados no vencidos (+) 0150
2.10.2 Derivados implícitos 0160
2.10.3 Provisiones por deterioro de valor de créditos (-) 0170
3. Valores representativos de deuda 0180
3.1 Deuda Pública cartera interior 0190
3.2 Deuda Pública cartera exterior 0200
3.3 Valores de renta fija cartera interior 0210
3.3.1 Cotizables 0220
3.3.2 No cotizables 0230
3.4 Valores de renta fija cartera exterior 0240
3.4.1 Cotizables 0250
3.4.2 No cotizables 0260
3.5 Activos financieros híbridos 0270
3.6 Activos dudosos 0280
3.7 Ajustes por valoración: 0290
3.7.1 Intereses devengados no vencidos (+) 0300
3.7.2 Derivados implícitos 0310
3.7.3 Provisiones por deterioro de valor de los instrumentos de deuda (-) 0320
4. Inversiones vencidas pendientes de cobro 0330
5. Acciones y participaciones 0340
5.1 Acciones y participaciones en cartera interior 0350
5.1.1 Cotizables 0360
5.1.2 No cotizables 0370
5.2 Acciones y participaciones en cartera exterior 0380
5.2.1 Cotizables 0390
5.2.2 No cotizables 0400
5.3 Participaciones 0410
5.3.1 Entidades dependientes 0420
5.3.2 Entidades multigrupo 0430
5.3.3 Entidades asociadas 0440
5.4 Activos financieros a valor razonable con cambios en patrimonio neto 0450
5.5 Provisiones por deterioro de valor de acciones y participaciones (-) 0460
6. Derivados 0470
6.1 Opciones compradas 0480
6.2 Otros instrumentos 0490
7. Contratos de seguros vinculados a pensiones 0500
8. Inmovilizado material 0510
8.1 De uso propio 0520
8.1.1 Inmuebles 0530
8.1.2 Equipos informáticos, instalaciones, mobiliario y otros activos 0540
8.2 Inmuebles de inversión 0550
8.3 Inmovilizado material mantenido para la venta 0560
8.4 Provisiones por deterioro de valor de los activos materiales (-) 0570
9. Activos Intangibles 0580
9.1 Fondo de Comercio 0590
9.2 Aplicaciones informáticas 0600
9.3 Otros activos intangibles 0610
9.4 Provisiones por deterioro de valor de los activos intangibles (-) 0620 s
10. Activos fiscales 0630 e.e
10.1 Corrientes 0640 o
10.2 Diferidos 0650 w.
1112.. POet111rroi112o...s121d aifcitcGOAiavnatcorstisaoitcsoni pspe oaessnri toyi cdciirpféiacddaictooisosn ael s personal 00000666676798000000 2021-6049n https://ww
111222...234 AFOictarcnoiozsan asics ettniavs og psaorar ndteíase dme baorrlesonsd eamxigieidnotoss 000777123000
TOTAL ACTIVO 0740
TOTAL
PASIVO Y PATRIMONIO NETO CLAVE IMPORTE
(en euros)
1. Deudas con intermediarios financieros o particulares 0750
1.1 Préstamos y créditos 0760
1.2 Comisiones a pagar 0770
1.3 Acreedores por prestaciones de servicios 0780
1.4 Acreedores por operaciones de valores 0790
1.5 Acreedores empresas del grupo 0800
1.6 Remuneraciones pendientes de pago al personal 0810
1.7 Otros acreedores 0820
1.8 Ajustes por valoración: intereses devengados no vencidos (+) 0830
2. Derivados 0850
2.1 Opciones  0860
2.2 Otros contratos 0870
3. Pasivos subordinados 0880
3.1 Préstamos participativos 0890
3.2 Otros pasivos  0900
4. Provisiones para riesgos 0910
4.1 Provisiones para pensiones y obligaciones similares 0920
4.2 Provisiones para impuestos y otras contingencias legales 0930
4.3 Provisiones para otros riesgos 0940
5. Pasivos fiscales 0950
5.1 Corrientes 0960
5.2 Diferidos 0970
6. Pasivos asociados con activos no corrientes mantenidos para la venta 0980
7. Periodificaciones 0990
7.1 Comisiones y otros productos cobrados no devengados 1000
7.2 Gastos devengados no vencidos 1010
7.3 Otras periodificaciones 1020
8. Otros pasivos 1030
8.1 Administraciones Públicas 1040
8.2 Saldos por operaciones de arrendamiento financiero 1050
8.3 Desembolsos pendientes en suscripción de valores  1060
8.4 Otros pasivos  1070
TOTAL PASIVO 1080
9. Ajustes por valoración en patrimonio neto 1090
9.1 Activos financieros con cambios en patrimonio neto 1100
9.2 Coberturas de flujos de efectivo 1120
9.3 Coberturas de inversiones netas en el extranjero 1130
9.4 Diferencias de cambio 1140
9.5 Resto de ajustes 1150
10. Capital 1160
10.1 Emitido y suscrito 1170
10.2 Capital pendiente de desembolso no exigido (-) 1180
11. Prima de emisión 1190
12. Reservas 1200
12.1 Reserva legal 1210
12.2 Reservas voluntarias 1220
12.3 Otras reservas 1230
13. Resultados de ejercicios anteriores 1240
13.1 Remanente 1250
13.2 Resultados negativos de ejercicios anteriores (-) 1260
14. Resultado del ejercicio 1270
15. Otros instrumentos de patrimonio neto 1280
16. Acciones y participaciones en patrimonio propias (-) 1290 es
17. Dividendos a cuenta y aprobados (-) 1300 o
18. Subvenciones, donaciones y legados recibidos 1310 w.
TTOOTTAALL  PPAATSIRVIMO OY NPIAOT NRIEMTOONIO NETO 11332300 OE-A-2021-60able en https://
TOTAL
CUENTAS DE RIESGO Y COMPROMISO CLAVE IMPORTE
(en euros)
1. Avales y garantías concedidas 1340
1.1 Activos afectos a garantías propias o de terceros 1350
1.2 Otros 1360
2. Otros pasivos contingentes 1370
3. Compromisos de compraventa de valores a plazo 1380
3.1 Compromisos de compras de valores 1390
3.2 Compromisos de ventas de valores 1400
4. Derivados financieros 1410
4.1 Compromisos por operaciones largas de derivados 1420
4.2 Compromisos por operaciones cortas de derivados 1430
5. Otras cuentas de riesgo y compromiso 1440
TOTAL CUENTAS DE RIESGO Y COMPROMISO 1450
TOTAL
OTRAS CUENTAS DE ORDEN CLAVE IMPORTE
(en euros)
1. Disponible  no condicionado a la vista en entidades de crédito 1460
2. Patrimonio gestionado de ECR 1470
2.1 Fondos de capital riesgo y FCR-Pyme 1480
2.2 FICC, FCRE y FESE y otros Fondos de tipo cerrado 1490
2.3 Sociedades de Capital Riesgo y SCR-Pyme 1500
2.4 SIIC 1510
2.5 Fondos de pensiones 1520
3. Patrimonio en gestión de carteras 1530
3.1 Deuda Pública y valores cotizados 1540
3.2 Participaciones y acciones de vehículos de inversión nacionales y extranjeros 1550
3.3 Valores no cotizados 1560
3.4 Productos estructurados y derivados  1570
3.5 Vehículos de inversión de tipo cerrado, ECR 1580
3.6 Otros 1590
4. Patrimonio comercializado 1600
4.1 Vehículos nacionales gestionados 1610
4.2 Vehículos nacionales no gestionados 1620
4.3 Vehículos extranjeros 1630
5. Patrimonio asesorado MIFID 1640
5.1 Deuda Pública y valores cotizados 1650
5.2 Participaciones y acciones de vehículos de inversión nacionales y extranjeros 1660
5.3 Valores no cotizados 1670
5.4 Productos estructurados y derivados  1680
5.5 Vehículos de inversión de tipo cerrado, ECR 1690
5.6 Otros 1700
6. Custodia de participaciones y acciones de ECR o EICC 1710
7. Productos vencidos y no cobrados de activos dudosos 1720
8. Otras cuentas de orden 1730
TOTAL OTRAS CUENTAS DE ORDEN 1740 bo
TOTAL CUENTAS DE ORDEN 1750
Mes Año
ESTADO R02- CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS MM AAAA
Tipo de Gestora
Denominación
Nº Registro
TOTAL
DEBE CLAVE IMPORTE
(en euros)
1.Intereses y cargas asimiladas de los pasivos financieros 0010
1.1 Intereses  0020
1.2 Pasivos subordinados 0030
1.3 Rectificaciones de los costes por intereses por operaciones de cobertura 0040
1.4 Remuneraciones de capital con características de pasivo financiero 0050
1.5 Otros intereses 0060
2.Comisiones y corretajes satisfechos 0070
2.1 Comisiones de comercialización 0080
2.2 Operaciones con valores 0090
2.3 Operaciones con instrumentos derivados 0100
2.4 Otras comisiones 0110
3.Pérdidas por operaciones financieras 0120
3.1 Deuda pública interior 0130
3.2 Deuda pública exterior 0140
3.3 Valores de renta fija interior 0150
3.4 Valores de renta fija exterior 0160
3.5 Acciones y participaciones cartera interior 0170
3.6 Acciones y participaciones cartera exterior 0180
3.7 Derivados de negociación 0190
3.8 Rectificaciones de pérdidas por operaciones de cobertura 0200
3.9 Otras pérdidas 0210
4.Pérdidas por diferencias de cambio 0220
5.Gastos de personal 0230
5.1 Sueldos y cargas sociales 0240
5.1.1 Gasto variable de personal (cumple art. 100.b) RD 1082/2012 0241
5.1.2 Gastos fijos de personal y cargas sociales 0242
5.1.3 Otros  0243
5.2 Dotaciones y aportaciones a fondos de pensiones 0250
5.3 Indemnizaciones por despidos 0260
5.4 Gastos de formación 0270
5.5 Retribuciones a los empleados basadas en instrumentos de capital 0280
5.6 Otros gastos de personal 0290
6.Gastos generales 0300
6.1 Inmuebles e instalaciones 0310
6.2 Sistemas informáticos 0320
6.3 Publicidad y representación 0330
6.4 Servicios de profesionales independientes 0340
6.4.1 Gastos de constitución de vehículos que se repercutirán 0341
6.4.2 Servicios de  delegación/apoyo de control 0342
6.4.3 Servicios jurídicos 0343
6.4.4 Servicios de análisis 0344
6.4.5 Otros  0345
6.5 Servicios administrativos subcontratados 0350
6.6 Otros gastos 0360
6.6.1 Remuneración consejeros 0361
6.6.2 Dietas consejeros 0362
6.6.3 Otros 0363
7.Contribuciones e impuestos 0370
8.Amortizaciones 0380
8.1 Inmovilizado material de uso propio 0390
8.2 inversiones inmobiliarias 0400
8.3 Activos intangibles 0410
9.Otras cargas de explotación 0420
9.1 Tasas en registros oficiales 0430
9.2 Otros conceptos 0440
10.Pérdidas por deterioro de valor de los activos 0450
10.1 Créditos y otros activos financieros de renta fija 0460
10.2 Instrumentos de capital 0470
10.3 Inmovilizado material 0480
10.4 Activos intangibles 0490
10.5 Resto  0500
11.Dotaciones a provisiones para riesgos 0510 s
11.1 Provisiones por actas fiscales y similares 0520 e.
11.2 Otras provisiones 0530 bo
12.Otras pérdidas 0540 w.
12.1 En activos no corrientes mantenidos para la venta 0550 49ww
111435...RIRmee111ssp222uuu...ll432ettaasddtoOPPoo oos  tdnorrraee  bvvst eearo pennc d éttteiaarevld   lddib idpdeeeaea  npadrsecaieoftrsiitdcv iicioonois.pt   deBnareecorlni u ofpeimnnefeaiprcsniiio odcGdisaAeo.srM o(bseneficio) 000000655556098761000000 OE-A-2021-60able en https://
TOTAL DEBE 0620
TOTAL
HABER CLAVE IMPORTE
(en euros)
1.Intereses, dividendos y rendimientos asimilados de los activos financieros 0630
1.1 Intermediarios financieros 0640
1.1.1 Depósitos 0650
1.1.2 Adquisición temporal de activos 0660
1.1.3 Resto  0670
1.2 Deuda pública interior 0680
1.3 Deuda pública exterior 0690
1.4 Valores de renta fija interior 0700
1.5 Valores de renta fija exterior 0710
1.6 Dividendos de acciones y participaciones 0720
1.6.1 Cartera interior 0730
1.6.2 Cartera exterior 0740
1.6.3 Entidades dependientes, multigrupo y asociadas 0750
1.7 Rectificación de los productos financieros por operaciones de cobertura 0760
1.8 Otros intereses y rendimientos 0770
2.Comisiones recibidas 0780
2.1 Comisiones de gestión de fondos de capital riesgo 0790
2.1.1 Comisión fija 0800
2.1.2 Comisión de éxito 0810
2.1.3 Otras comisiones 0820
2.2 Comisiones de gestión de sociedades de capital riesgo 0830
2.2.1 Comisión fija 0840
2.2.2 Comisión de éxito 0850
2.2.3 Otras comisiones 0860
2.3 Servicios de asesoramiento 0870
2.3.1 Servicio de asesoramiento MIFID 0871
2.3.2 Servicio de asesoramiento Ley 22/2014 0872
2.3.3 Otros 0873
2.4 Comisiones de gestión discrecional del carteras 0880
2.5 Servicios de custodia y administración de participaciones y acciones de ECR o EICC 0890
2.6 Ingresos por comercialización de ECR, EICC,FCRE y FESE 0900
2.7 Comisiones por recepción y transmisión de órdenes de clientes 0901
2.8 Otras comisiones 0910
2.8.1 Comisiones FECR y FESE 0911
2.8.2 Comisiones FICC y SICC 0912
2.8.3 Comisiones otros vehículos gestionados 0913
2.8.4  Incentivos 0914
2.8.5 Servicios de análisis 0915
2.8.6  Administración de vehículos de terceros 0916
2.8.7 Servicios prestados de funciones de control y administración 0917
2.8.8  Otros 0918
3.Ganancias por operaciones financieras 0920
3.1 Deuda pública interior 0930
3.2 Deuda pública exterior 0940
3.3 Valores de renta fija interior 0950
3.4 Valores de renta fija exterior 0960
3.5 Acciones y participaciones cartera interior 0970
3.6 Acciones y participaciones cartera exterior 0980
3.7 Derivados 0990
3.8 Rectificaciones de ganancias por operaciones de cobertura 1000
3.9 Otras ganancias 1010
4.Ganancias por diferencia de cambio 1020
5.Otros productos de explotación 1030
6.Recuperaciones de valor de los activos deteriorados 1040
6.1 Créditos y otros activos financieros de renta fija 1050
6.2 Instrumentos de capital 1060
6.3 Inmovilizado material 1070
6.4 Activos intangibles 1080
6.5 Resto  1090
7.Recuperación de provisiones para riesgos 1100
7.1 Provisiones para impuestos y otras contingencias legales 1110 es
7.2 Otras provisiones 1120 oe.
8.Otras ganancias 1130 w.b
8888....4321 DPPEnooif rrea  vvrceeetinnnvcttoaaisa   ddsn eeno  epa cgcaotarritvtriiicoveisapn snta eecosin o fm incnoeaamnsn tcGbeiAeinnrMioadcsoiso npeasra d lea  nveengtoacios 1111111176540000 2021-6049n https://ww
190..RReess8uu.5llttaaddOoo  tdnraees ta ogc adtinevali dnpaceidraiesosd ion.t ePrérrudmidpaisdas (pérdidas) 111112980000 BOE-A-cable e
TOTAL HABER 1210
Mes      AñoFecha: MM      AAAA IMPORTE CÓDIGO PPLUSVALÍAS/MIROVISIONES POR COMPENSADO COBERTURA NUSVALÍAS (16)DETERIORO (17)(18)(19) Mes      AñoFecha: MM      AAAA DATOS DEL SUBYACENTE CÓDIGO DEL VENCIMIENTO SUBYACENTE DIVISA (15)12)(13)(14)
NTERESES (15) VALOR AZONABLE (
I R
VALOR DE REALIZACIÓN (14) NOMINAL MPROMETIDO (11)
O
ALOR NOMINAL EXISTENCIAS FINALES A SEVALIDAS XISTENCIAS ALORACIÓN VALOR NOMINAL (10)FINALES (11)INICIAL (13)(12) NUMERO DE CONTRATOS POSICIONES ENTRADAS SALIDAS CABIERTAS FIN DE (8)(9)EJERCICIO (10)
NÚMERO DE TÍTULOS/V EXISTENCIAS ENTRADAS (9)INICIALES (8) POSICIONES ABIERTAS FIN CADO (6)DE EJERCICIO ANTERIOR (7)
R
ESTADO R03- CARTERA DE INVERSIONES FINANCIERAS Y TESORERÍATipo de GestoraDenominaciónNº Registro CÓDIGO CÓDIGO ISIN CCDLAVE DE ÓDIGO ESCRIPCIÓN EMISOR DCIVISA (5)ARTERA (7)EMISIÓN BALANCE (1)ESTRUCTURA (4)DEL VALOR (6)(3)(2) ESTADO R04- CARTERA DE OPERACIONES CON INSTRUMENTOS DERIVADOSTipo de GestoraDenominaciónNº Registro RESUMEN DE OPERACIONES Y POSICIONES ABIERTAS EN EL EJERCICIO DESCRIPCIÓN CÓDIGO CÓDIGO CÓDIGO ISIN DEL MECOBERTURA ESTRUCTURA CLAVE (1)(2)CONTRATO (5)(4)(3) 
Mes      Año
Fecha:  MM      AAAA
ESTADO R05- ENTIDADES DE CAPITAL RIESGO GESTIONADAS
Tipo de Gestora
Denominación
Nº Registro
TOTAL PATRIMONIO  TOTAL PATRIMONIO 
Nº REGISTRO (1) TIPO (2) DENOMINACIÓN (3) IMPORTE TOTAL COMISIONES (4) GESTIONADO (al final del  COMPROMETIDO (al 
periodo) (5) final del periodo) (6)
Fondo de Capital Riesgo 1
…
Fondo de Capital Riesgo n
TOTAL FONDOS DE CAPITAL RIESGO
Sociedad de Capital Riesgo 1
…
Sociedad de Capital Riesgo n
TOTAL SOCIEDADES DE CAPITAL RIESGO 
Fondo de Capital Riesgo-Pyme 1
…
TOTAL FONDOS DE CAPITAL-RIESGO-PYME
Sociedades de Capital Riesgo-Pyme n
…
TOTAL SOCIEDADES DE CAPITAL-RIESGO-PYME
TOTAL ENTIDADES DE CAPITAL RIESGO
Fondos de inversión colectiva de tipo cerrado 1
…
TOTAL FONDOS DE INVERSIÓN COLECTIVA DE TIPO CERRADO
Sociedades de inversión colectiva de tipo cerrado n
…
TOTAL SOCIEDADES DE INVERSIÓN COLECTIVA DE TIPO CERRADO
Fondo de capital-riesgo europeos (FCRE) 1
…
Fondo de capital-riesgo europeo  (FCRE) n
TOTAL FONDOS DE CAPITAL RIESGO EUROPEOS
Fondo de emprendimiento social europeo (FESE) 1
…
Fondo de emprendimiento social europeo (FESE) n
TOTAL FONDOS DE EMPRENDIMIENTO SOCIAL EUROPEO
Fondos de inversión a largo plazo europeos (FILPE) 1
…
TOTAL FONDOS DE INVERSIÓN A LARGO PLAZO EUROPEOS
Fondo de pensiones 1
…
Fondo de pensiones n
TOTAL FONDOS DE PENSIONES
TOTAL
niomport
moI
atri
P
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Y 
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O e
P nt
STADO R05 B)- TIE Tipo de GestoraDenominaciónNº Registro Tipo Clie MinoristasProfesionales TOTAL
Mes      AñoMM      AAAA MONIO (7) Importe
RI
T
A
P
echa:  TOTAL  Clave043004400450046004700480 0490
F
NIO  orte
O p
M m
RI I
T
A
P
E 
R
% SOB Clave036003700380039004000410 0420
VALOR CTUAL (12) CUOTAS (5) Importe
A E 
T
R
VALOR NICIAL (11) OTAL IMPO Clave029003000310032003300340 0350
I T
e contratos Existencias finales (10) OTA VARIABLE  Importe
d U
ulos/Número  Salidas (9) IMPORTE C Clave022002300240025002600270 0280
alores nominales /Nº títV Existencias Entradas (8)iniciales (7) IMPORTE CUOTA FIJA (3) ClaveImporte015001600170018001900200 0210 TOTAL PATRIMONIO (3) ClaveImporte05500560
MONIO Y COMISIONES ESCRIPCIÓN COTIZA DEL VALOR (SI/NO) (6)(5) PATRIMONIO MEDIO (2) ClaveImporte008000900100011001200130 0140 COMISIONES (2) ClaveImporte05300540
RI D
T
ESTADO R06- GESTIÓN DISCRECIONAL DE CARTERAS DE INVERSIÓN. PATipo de GestoraDenominaciónNº Registro A)INVERSIÓN DEL PATRIMONIO GESTIONADO CLAVCÓCÓENE DE DIGO ISIN DIGO TIDAD BALANCE (1)EMISIÓN (2)EMISOR (3)EMISORA (4) TOTAL PATRIMONIO  B)DISTRIBUCIÓN DEL PATRIMONIO  Nº CONTRATOS  (1) Tramos ClaveImportehasta 60.000 €0010de 60.001 a 300.000 € 0020de 300.001 a 600.000 €0030de 600.001 a 1.500.000 €0040de 1.500.001 a 6.000.000 €0050más de 6.000.001 €0060 TOTAL0070 DISTRIBUCIÓN DEL PATRIMONIO POR TIPO DE CLIENTEC) Nº CONTRATOS  (1) ClaveImporteMinoristas0500Profesionales0510 
Mes      Año
ESTADO R06 B)- PATRIMONIO ASESORADO Fecha:  MM      AAAA
Tipo de Gestora
Denominación
Nº Registro
A) DISTRIBUCIÓN DEL PATRIMONIO  ASESORADO INDEPENDIENTE
Nº CONTRATOS  (1) TOTAL COMISIONES (2) TOTAL PATRIMONIO (3)
Tramos  Clave Importe Clave Importe Clave Importe
hasta 60.000 € 0010 0080 0150
de 60.001 a 300.000 €  0020 0090 0160
de 300.001 a 600.000 € 0030 0100 0170
de 600.001 a 1.500.000 € 0040 0110 0180
de 1.500.001 a 6.000.000 € 0050 0120 0190
más de 6.000.001 € 0060 0130 0200
TOTAL 0070 0140 0210
B) DISTRIBUCIÓN DEL PATRIMONIO  ASESORADO NO INDEPENDIENTE
Nº CONTRATOS  (1) TOTAL COMISIONES (2) TOTAL PATRIMONIO (3)
Tramos  Clave Importe Clave Importe Clave Importe
hasta 60.000 € 0220 0290 0360
de 60.001 a 300.000 €  0230 0300 0370
de 300.001 a 600.000 € 0240 0310 0380
de 600.001 a 1.500.000 € 0250 0320 0390
de 1.500.001 a 6.000.000 € 0260 0330 0400
más de 6.000.001 € 0270 0350 0410
TOTAL 0280 0340 0420
C) TIPOLOGÍA DE CLIENTES PATRIMONIO ASESORADO INDEPENDIENTE
Nº CONTRATOS  (1) COMISIONES (2) TOTAL PATRIMONIO (3)
Clave Importe Clave Importe Clave Importe
Minoristas 0430 0460 0490
Profesionales 0440 0470 0500
TOTAL 0450 0480 0510
D) TIPOLOGÍA DE CLIENTES PATRIMONIO ASESORADO NO INDEPENDIENTE
Nº CONTRATOS  (1) COMISIONES (2) TOTAL PATRIMONIO (3)
Clave Importe Clave Importe Clave Importe
Minoristas 0520 0550 0580
Profesionales 0530 0560 0590
TOTAL 0540 0570 0600
Mes      Año
ESTADO R07- INFORMACIÓN AUXILIAR Fecha:  MM      AAAA
Tipo de Gestora
Denominación
Nº Registro
A) TRANSACCIONES CON ENTIDADES DELGRUPO
Clave Importe
I.Deudores 0010
II.Acreedores 0020
III.Comisiones cedidas 0030
IV.Comisiones percibidas 0040
V.Total compras valores a valor efectivo 0050
VI.Total ventas valores a valor efectivo 0060
TOTAL 0070
B)NÚMERO DE EMPLEADOS
Situación inicial Altas Bajas Situación final
Clave Importe Clave Importe Clave Importe Clave Importe
I.Dirección 0080 0140 0200 0260
II.Gestión 0090 0150 0210 0270
III.Administración 0100 0160 0220 0280
IV.Control y riesgos 0110 0170 0230 0290
V.Otros 0120 0180 0240 0300
TOTAL 0130 0190 0250 0310
C)RELACIÓN DE ACCIONISTAS
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL  Situación inicial  Entradas  Situación 
NIF (2) Salidas (5) % Capital (7)
(1) (3) (4) final (6)
Accionista 1
….
Accionista n
TOTAL
D)RELACIÓN DE CONSEJEROS Y DIRECTIVOS
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL 
NIF (2) Cargo (3) Fecha de nombramiento (4)
(1)
Consejero 1
…
Consejero n
Directivo 1
…
Directivo n
E)CONTRATOS DE COMERCIALIZACIÓN Y COMISIONES PAGADAS
Volumen 
Importe 
DENOMINACIÓN DE LA ENTIDAD (1) comercializado 
comisiones (4)
NIF (2) (3)
Entidad comercializadora 1
…
Entidad comercializadora n
TOTAL
F)AGENTES s
Volumen  b
Importe  w.
A…ATDOggEeeTNnnAOttLeeM  1nINACIÓN DE LA ENTIDAD (1) NIF (2) comer(c3ia)lizado  comisiones (4) BOE-A-2021-6049cable en https://ww
Mes      Año
ESTADO R08- CÁLCULO DE RECURSOS PROPIOS Fecha:  MM      AAAA
Tipo de Gestora
Denominación
Nº Registro
  RECURSOS PROPIOS COMPUTABLES. Clave Importe
1. Capital social. 0010
2. Reservas. 0020
3. Prima de emisión. 0030
4 Remanente. 0040
5. Resultados que se aplicarán a reservas. 0050
6. Financiaciones subordinadas (artículo 101.4 del RIIC) 0060
7. Préstamos participativos (artículo 20 del Real Decreto-ley 7/1996). 0070
8. Acciones sin voto. 0071
9. Financiaciones de duración indeterminada.  0072
10. Ajustes por cambio de valor positivos. 0073
11. Subvenciones, donaciones y legados recibidos.  0074
12. Otras partidas a adicionar. 0080
Menos:
13. Resultados negativos de ejercicios anteriores. 0090
14. Resultados negativos del ejercicio corriente. 0100
15. Acciones propias en cartera. 0110
16. Activos intangibles. 0120
17. Inversiones en entidades financieras sujetas a requisitos individuales de recursos propios. 0140
18. Financiaciones al personal.  0141
19. Financiaciones subordinadas emitidas por entidades participadas.  0142
Participaciones en entidades financieras no aseguradoras, no integradas en el 
20. 0143
grupo consolidable cuando la participación de la SGIIC supere el 10% .
21. Ajustes por cambio de valor negativos. 0144
22. Créditos fiscales. 0145
23. Otras partidas a deducir. 0150
   TOTAL RECURSOS PROPIOS COMPUTABLES. 0160
24. Garantías recibidas.  0161
25. Seguro de responsabilidad profesional.  0162
   TOTAL RECURSOS PROPIOS COMPUTABLES + Garantía + Seguro RCP. 0163
  RECURSOS PROPIOS EXIGIBLES. Clave Base cálculo Clave Importe
1. Capital social mínimo. 0170
2. Patrimonio entidades reguladas en Ley 22/2014. 1180 0180
SUMA (A) 0210
3. Gastos de personal (*). 0220
4. Amortizaciones de inmovilizado (*). 0230
5. Gastos de servicios exteriores (*). 0240
6. Tributos (*). 0250
7. Otros gastos de gestión corriente (*). 0260
8. Gastos de estructura previstos. 0270
SUMA (B) 0280
9. Responsabilidad profesional. 1281 0281
TOTALRECURSOSPROPIOSEXIGIBLES=Máx(A,25%*B)+Incrementoingresos
inversión libre. 0300
RECURSOS PROPIOS COMPUTABLES + Garantías + Seguros - RECURSOS PROPIOS EXIGIBLES. 0310
(*)  Importe correspondientes a gastos del ejercicio precedente; o bien, gastos del ejercicio corriente en el caso de que el importe de estos 
últimos sea superior en un 25% a los del ejercicio precedente.
GARANTÍAS Y OTROS SEGUROS
Importe 
Nº de Póliza  Cobertura del seguro u  Cobertura 
CIF Compañía aseguradora/Entidad de crédito Vigencia
/ Aval objeto de la garantía seguro/garan
tía
TOTAL
Mes      Año
Fecha:  MM      AAAA
ESTADO R09- FONDO DE GARANTÍA DE INVERSIONES
Tipo de Gestora
Denominación
Nº Registro
Total
Clave Importe
INGRESOS BRUTOS POR COMISIONES 0010
Clientes Cubiertos por el  Clientes no Cubiertos por el 
VALORES E INSTRUMENTOS FINANCIEROS  Clave Importe Clave Importe Clave Importe
6. Valores y otros instrumentos financieros (excluido
efectivo)custodiado por la entidad y que no formen parte de un
contrato de gestión de carteras. (*) 0070 0150 0230
7. Valores y otros instrumentos financieros (excluido efectivo) bajo
gestión discrecional de carteras y no custodiado por la entidad. 0080 0160 0240
8. Valores y otros instrumentos financieros (excluido efectivo) bajo
gestión discrecional de carteras y custodiados por la entidad 0090 0170 0250
TOTAL VALORES 0100 0180 0260
“(*) Este epígrafe deberá incluir las acciones de las SICAV y las acciones o participaciones de todos los vehículos de inversión, 
nacionales o extranjeros, cuando se encuentren efectivamente custodiadas por el distribuidor.”
EFECTIVO
Clave Importe Clave Importe Clave Importe
9. Efectivo en intermediarios financieros asociado con gestión 
discrecional de carteras de inversores (promedio mensual). 0110 0190 0270
CLIENTES
Clave Número Clave Número Clave Número
10. Nº Clientes de Servicios de Inversión (Gestión Carteras y/o 
Custodia) (art. 40, 1a y 2b Ley IIC) 0120 0200 0280
Clave Número Clave Patrimonio
CLIENTESCUBIERTOSPORELFOGAINCONPOSICIÓNSUPERIORALA
COBERTURA MÁXIMA GARANTIZADA (100.000 €) 0130 0210
CLIENTES CUBIERTOS POR EL FOGAIN CON POSICIÓN INFERIOR A LA 
COBERTURA MÁXIMA GARANTIZADA (100.000 €) 0140 0220
A
s      AñoMe MM      AAA ntes Nº Clientes
cli
al 
Fecha:  Tot CLAVE 04000410042004210430 0440 0450
Por actividad en UE a través de sucursales CLAVEImporte 0090 0100 0110 0111 0120 0130 0140 0150 0160 VICIO DE INVERSIÓN/AUXILIAR Contrapartes elegibles CLAVENº Clientes 03400350036003610370 0380 0390
R
e  SE
or actividad en España y en librprestación en la UE CLAVEImporte 0010 0020 0030 0031 0040 0050 0060 0070 0080 Nº DE CLIENTES POR TIPO DE  Profesionales CLAVENº Clientes 02800290030003010310 0320 0330
P
es
CENTIVOS Prestación del servicio  SI/NOCLAVE 0170 0180 0190 0191 0200 0210 - - - Minoristas CLAVENº Client 02200230024002410250 0260 0270
N
S. I
E
T
N
E
LI
C
E 
ESTADO R10- NÚMERO Y TIPOLOGÍA D Tipo de Gestora Denominación Nº Registro Tabla 1: INGRESOS BRUTOS Ingresos brutos por servicios de inversión / auxiliares  - Recepción, transmisión y ejecución de órdenes - Gestión discrecional de carteras - Asesoramiento no independiente  en materia de inversión - Asesoramiento independiente  en materia de inversión - Administración y custodia - Comercialización de IIC - Incentivos recibidos - Otros ingresos asociados a servicios inversión/auxiliares TOTAL Tabla 2: NÚMERO DE CLIENTES Servicios de inversión / auxiliares - Recepción, transmisión y ejecución de órdenes - Gestión discrecional de carteras - Asesoramiento no independiente en materia de inversión - Asesoramiento independiente en materia de inversión - Administración y custodia - Comercialización de IIC Total Número de Clientes por NIF/CIF 
Mes      Año
Fecha:  MM      AAAA
ESTADO RA1- APLICACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
Tipo de Gestora
Denominación
Nº Registro
Clave Importe
Resultado del ejercicio 0010
Remanente de ejercicios anteriores 0020
TOTAL DISPONIBLE 0030
A Reserva legal 0040
A Reserva voluntaria 0050
A Otras reservas 0060
A Compensación de pérdidas de ejercicios anteriores 0070
A Dividendos 0080
A Remanente 0090
A Otros fines 0100
TOTAL APLICACIÓN 0110
ANEXO IV
MODELOS DE ESTADOS GC ESI
Mes Año
Fecha: MM AAAA
ESTADO CS1 BALANCE CONSOLIDADO
Entidad dominante/obligada
Nº Registro ESI:
Denominación del Grupo: 
Nº Registro Grupo: 
Uds: euros
PERIODO PERIODO
ACTIVO  ACTUAL  ANTERIOR
31/12/20XX 31/12/20XX
Tesorería 0010 1010
Cartera de negociación 0020 1020
       Valores representativos de deuda 0040 1040
       Instrumentos de capital 0050 1050
       Derivados de negociación 0060 1060
       Otros activos financieros 0065 1065
Pro-memoria: Prestados o en garantía 0070 1070
Otros activos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias 0080 1080
       Valores representativos de deuda 0090 1090
        Instrumentos de capital 0100 1100
       Otros activos financieros 0105 1105
Pro-memoria: Prestados o en garantía 0110 1110
Cartera valorada a valor razonable con cambios en patrimonio neto 0120 1120
       Valores representativos de deuda 0130 1130
       Instrumentos de capital 0140 1140
Pro-memoria: Prestados o en garantía 0150 1150
Cartera valorada a coste amortizado: inversiones crediticias 0160 1160
       Crédito a intermediarios financieros 0170 1170
       Crédito a particulares 0180 1180
       Otros activos financieros 0190 1190
Cartera valorada a coste amortizado: inversiones a vencimiento 0200 1200
Pro-memoria: Prestados o en garantía 0210 1210
Derivados de cobertura 0220 1220
Cartera valorada a coste 0230 1230
       Valores representativos de deuda 0240 1240
       Instrumentos de capital 0250 1250
Participaciones 0270 1270
       Entidades multigrupo 0280 1280
       Entidades asociadas 0290 1290
Contratos de seguros vinculados a pensiones 0300 1300
Activos por reaseguros 0310 1310
Activo material 0320 1320
       De uso propio 0330 1330
       Inversiones inmobiliarias 0340 1340
Activo intangible 0350 1350
       Fondo de comercio 0360 1360
       Otro activo intangible 0370 1370 e.
Activos fiscales 0380 1380 b
R      e    s    tDCo iodfererri ieadncottseivsos 000443209000 111443209000 2021-6049n https://ww
TOTAL ACTIVO 0430 1430
Mes Año
Fecha: MM AAAA
ESTADO CS1 BALANCE CONSOLIDADO
Entidad dominante/obligada
Nº Registro ESI:
Denominación del Grupo: 
Nº Registro Grupo: 
Uds: euros
Uds: euros
PERIODO PERIODO
PASIVO Y PATRIMONIO NETO  ACTUAL  ANTERIOR
31/12/20XX 31/12/20XX
Cartera de negociación 0440 1440
       Derivados de negociación 0450 1450
       Posiciones cortas de valores  0460 1460
       Otros pasivos financieros 0470 1470
Otros pasivos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias 0480 1480
Pasivos financieros a coste amortizado 0490 1490
       Deudas con intermediarios financieros  0500 1500
       Deudas con particulares 0510 1510
       Empréstitos y pasivos subordinados 0520 1520
       Otros pasivos financieros 0530 1530
Derivados de cobertura 0540 1540
Pasivos asociados con activos no corrientes en venta 0550 1550
Pasivos por contratos de seguros 0560 1560
Provisiones 0570 1570
       Fondos para pensiones y obligaciones similares 0580 1580
       Provisiones para impuestos y otras contingencias legales 0590 1590
       Otras provisiones  0600 1600
Pasivos fiscales 0610 1610
       Corrientes 0620 1620
       Diferidos 0630 1630
Resto de pasivos 0640 1640
TOTAL PASIVO 0650 1650
FONDOS PROPIOS 0660 1660
Capital 0670 1670
       Escriturado 0680 1680
  Menos: Capital no exigido (-) 0690 1690
Prima de emisión 0700 1700
Reservas / (pérdidas acumuladas) (+/-) 0710 1710
Reservas (pérdidas) de entidades valoradas por el método de la participación (+/-) 0720 1720
Otros instrumentos de capital 0730 1730
Menos: Valores propios (-) 0740 1740
Resultado del ejercicio atribuido a la entidad dominante (+/-) 0750 1750
Menos: Dividendos y retribuciones (-) 0760 1760
AJUSTES POR VALORACION (+/-) 0770 1770 s
Activos financieros a valor razonable con cambios en patrimonio neto (+/-) 0780 1780 e.
Coberturas de los flujos de efectivo (+/-) 0790 1790 b
DEIRPCNnAeiofTtesbTiEdrteRoeaRr nItddMuEceerSiOasa aE ssNvj  SuaddIsO leeMot   ericNInasNavdE mpOeaTorsbROsr i ipIo ovTAo an(ArT+le oReR/sr-l Ia)I nOBmceSiUóéta ntI(oDs+ (d O/e+-on)/  -A d)ne eL glAao  pEcaiNorsTti cIeDipnAa eDcl i óeDnxO t(r+aMn/-IjN)eAroN (T+E/-) 000000888888312540000000 111111888888341025000000 BOE-A-2021-6049cable en https://ww
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 0860 1860
Mes Año
Fecha: MM AAAA
ESTADO CS1 BALANCE CONSOLIDADO
Entidad dominante/obligada
Nº Registro ESI:
Denominación del Grupo: 
Nº Registro Grupo: 
Uds: euros
Uds: euros
PERIODO PERIODO
PRO-MEMORIA  ACTUAL  ANTERIOR
31/12/20XX 31/12/20XX
Avales y garantías concedidas 0870 1870
Otros pasivos contingentes 0880 1880
Compromisos de compraventa de valores a plazo 0890 1890
Valores propios cedidos en préstamo 0900 1900
Desembolsos comprometidos por aseguramiento de emisiones 0910 1910
Derivados financieros 0920 1920
Otras cuentas de riesgo y compromiso 0930 1930
TOTAL CUENTAS DE RIESGO Y COMPROMISO 0940 1940
Depósito de títulos  0950 1950
Carteras gestionadas 0960 1960
Otras cuentas de orden 0970 1970
TOTAL OTRAS CUENTAS DE ORDEN 0980 1980
Mes Año
Fecha: MM AAAA
ESTADO CS2 CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS CONSOLIDADA
Entidad dominante/obligada:
Nº Registro ESI:
Denominación del Grupo: 
Nº Registro Grupo: 
Uds: euros
Periodo Periodo 
 ACTUAL  ANTERIOR
31/12/20XX 31/12/20XX
Intereses y rendimientos asimilados 0010 1010
Intereses y cargas asimiladas (-) 0020 1020
MARGEN DE INTERESES (+/-) 0030 1030
Rendimiento de instrumentos de capital 0040 1040
Resultado de entidades valoradas por el método de la participación (+/-) 0050 1050
Comisiones percibidas 0060 1060
Comisiones pagadas  (-) 0070 1070
Resultado de operaciones financieras (neto) (+/-) 0080 1080
     Cartera negociación (+/-) 0090 1090
     Otros instrumentos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y 
0100 1100
ganancias (+/-)
    Otros instrumentos financieros no valorados a valor razonable con cambios en 
0110 1110
pérdidas y ganancias  (+/-)
     Otros (+/-) 0120 1120
Diferencias de cambio (neto) (+/-) 0130 1130
Otros productos de explotación 0140 1140
Otras cargas de explotación (-) 0150 1150
MARGEN BRUTO (+/-) 0160 1160
Gastos de personal (-) 0170 1170
Gastos generales (-) 0180 1180
Amortización (-) 0190 1190
Dotaciones a provisiones (neto) (+/-) 0200 1200
Pérdidas por deterioro de activos financieros (neto) (+/-) 0210 1210
    Otros instrumentos financieros no valorados a valor razonable con cambios en 
0220 1220
pérdidas y ganancias (+/-)
     Inversiones crediticias (+/-) 0230 1230
RESULTADO DE LA ACTIVIDAD DE EXPLOTACION (+/-) 0240 1240
Pérdidas por deterioro del resto de activos (neto) (+/-) 0250 1250
   Activos materiales (+/-) 0260 1260
     Activos intangibles (+/-) 0270 1270
     Resto (+/-) 0280 1280
Ganancias/(Pérdidas) en la baja de activos no clasificados como no corrientes en 
0290 1290
venta (+/-)
Diferencia negativa en combinaciones de negocios 0300 1300
Ganancias/(Pérdidas) de activos no corrientes en venta
0310 1310
 no clasificados como operaciones interrumpidas (+/-)
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (+/-) 0320 1320
Impuesto sobre beneficios (+/-) 0330 1330
RESULTADO DEL EJERCICIO POR OPERACIONES CONTINUADAS (+/-) 0340 1340
Resultado de operaciones interrumpidas (neto) (+/-) 0350 1350 e.
RESULTADO CONSOLIDADO DEL EJERCICIO (+/-) 0360 1360 49ww
          RReessuullttaaddoo  aattrriibbuuiiddoo  aa  ilnat eernetisdeasd m dionmorinitaarniotes  ((++//--)) 00338700 11338700
B   E  NBáEsFicICoIO POR ACCION 00349000 11349000 BOE-A-cable e
     Diluido 0410 1410
MesAño Fecha:AAAAMM (Uds: euros) Primas ación cobradas o eriorpagadas (a) 4010 TIPO DE OPERACCLAVE Futuros tipos de 07interés Opciones 08emitidas Opciones 09adquiridas Warrants10 Varias 11operaciones
ValorPost 3010 CLAVE 01 02 03 04 05 06
Plusvalías (+) / Minusvalías, (-)deterioro  2010 TIPO DE OPER Adquisición en firmeAdquisición/ Cesión temporalPréstamo de valores  Compromiso compra/venta Otras operaciones Contratos de futuros
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IntereDevengaVenci 1010 CLAVE A B L P O X
LORES CONSOLIDADA mero de valores Valoración Inicial/ contratos 0010 TIPO DE ACTIVO Accs. y participaciones Bonos Letras Pagarés Otros Obligaciones
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ESTADO C ISIN / NIF POSICIÓN Larga Corta
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Tipo de activo CLAVE CN VRPN ACCA ACC DC
Entidad dominante/obligada Nº Registro ESI: Denominación del Grupo:  Nº Registro Grupo:  Denominación Tipo de Tipo carteradel valoroperación TOTAL TIPO DE CARTERA C.de negociación y otros a valor razonable concambio en pyg Activos a valor razonable con cambios en patrimonio neto Activos de la cartera valorada a coste amortizad Activos de la cartera valorada a coste Derivados de cobertura 
Año AAAA uros) Total(+/-)
Mes MM (Uds:  9010 9020 9030 9040
ha: s os 
Fec Intereseminoritari(+/-) 10 20 30 40
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Rest 7010 7020 7030 7040
Ajustes por valoraciónCoberturas de Coberturas de inversiones netas ujos de efectivo en negocios en el (+/-)extranjero (+/-) 0106010 0206020 0306030 0406040
fl 5 5 5 5
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R ENTIDADES Activos financieros disponibles parla venta(+/-) 3010 3020 3030 3040
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TRIMONI Resto d( 2010 2020 2030 2040
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4 DETALLE DEL P Fondos propios Reservas en sociedades consolidadas(+/-) 1010 1020 1030 1040
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Reatribui 0010 0020 0030 0040
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Entidad dominante/obligada Nº Registro ESI: Denominación del Grupo:  Nº Registro Grupo:  Método de CIFconsolidación  INTEGRACION GLOBAL (IG)   TOTAL  INTEGRACION PROPORCION   TOTAL METODO DE LA PARTICIPACI   TOTAL TOTAL GENER 
AñoAAAA otal+/-)
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Mes MM euros) 4010
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Coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero(+/-)
s por valoración Coberturas de flujos de efectivo(+/-)
RITARIOS Ajust Activos financieros disponibles para la venta(+/-)
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ESTADO CS5 D Participación Resultados dejercicio(+/-) 1010
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Entidad dominante/obligada Nº Registro ESI: Denominación del Grupo:  Nº Registro Grupo:  Entidad participada CIFDenominación TOTALES 
AñoAAAA Gastos
Mes MM ultados 8010 8020
Fecha: Uds: eurosRes Ingresos
7010 7020
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6010 6020
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Pasivos bordinad
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DEL GRUPO PasiEmpréstitos y otras financiaciones 4010 4020
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NES C Cue 3010 3020
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ETALLE DE OPERA Acciones y participaciones 2010 2020
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ESTADO CS6   Activo Valores de renta fijaCuentas a cobrar 00101010 00201020 era de las demás entidades del grupo
Entidad dominante/obligada Nº Registro ESI: Denominación del Grupo:  Nº Registro Grupo:  Consolidable/no Denominación CIFconsolidableentidades CONSOLIDABLES (C)   TOTAL  NO CONSOLIDABLES (N)   TOTAL (a) Nominal del capital de la entidad declarante en la cart 
AñoAAAA en libr
MesMM ds: euros) mporte net 4010 4020 4030 4040
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Entidad dominante/obligadaNº Registro ESI: Denominación del Grupo: Nº Registro Grupo:  Método de CIFconsolidación  INTEGRACION GLOBAL (IG)   TOTAL  INTEGRACION PROPORCION   TOTAL METODO DE LA PARTICIPACI   TOTAL 
AñoAAAA (Uds: euros)onible (Resultadfiscal)(+/-)
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Mes MM se Im 5010
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Fecha: n de Bases Negativas
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          ESTADO CA1    Entidad dominante/obligada Nº Registro ESI: Denominación del Grupo:  Nº Registro Grupo:  Resultado del ejDenominación de (+/-)CIFentidades   TOTALES0010