BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
Núm. 317  Viernes 4 de diciembre de 2020  Sec. III.   Pág. 110209
III. OTRAS DISPOSICIONES
MINISTERIO DE INCLUSIÓN, SEGURIDAD SOCIAL
Y MIGRACIONES
15667 Resolución de 16 de noviembre de 2020, de la Secretaría de Estado de la 
Seguridad Social y Pensiones, por la que se publican las cuentas anuales del 
ejercicio 2019 y el informe de auditoría de Mutualia, mutua colaboradora con 
la Seguridad Social n.º 2.
En aplicación de lo dispuesto en el artículo 136.3 de la Ley 47/2003, de 26 de 
noviembre, General Presupuestaria, y de acuerdo con lo previsto en el apartado cuarto.2 
de la Resolución de 25 de julio de 2012, de la Intervención General de la Administración 
del Estado, por la que se determina la estructura y composición de la Cuenta General de 
la Seguridad Social y de las cuentas anuales de las entidades que integran el sistema de 
la Seguridad Social, y el resumen de la información a publicar en el «Boletín Oficial del 
Estado», cuyo contenido ha sido modificado mediante Resolución de la citada Intervención 
General, de fecha 5 de julio de 2016, esta Secretaría de Estado acuerda la publicación en 
el citado boletín del resumen de las cuentas anuales y del informe de auditoría de cuentas 
anuales de Mutualia, mutua colaboradora con la Seguridad Social n.º 2, correspondientes 
al ejercicio 2019, que figuran como anexo a esta resolución.
Las cuentas anuales completas y su correspondiente informe de auditoría de cuentas 
están disponibles en la página web de la Seguridad Social (www.seg-social.es).
Madrid, 16 de noviembre de 2020.–El Secretario de Estado de la Seguridad Social y 
Pensiones, Israel Arroyo Martínez.
EJERCICIO 2018REEXPRESADO137.153.719,96 137.153.719,96102.076.609,6523.719.050,4811.358.059,83 3.469.967,373.454.810,3515.157,02 15.157,02 94.172.139,9414.858.388,101.308.697,28 1.308.697,28 78.005.054,565.672.723,4369.366.539,722.965.791,41 234.795.827,27
EJERCICIO 2019 135.876.891,73 135.550.300,76106.477.997,1919.442.546,349.629.757,23 326.590,97 4.108.858,814.108.858,81 75.743.085,2422.352.089,29909.659,47 909.659,47 52.481.336,486.107.930,6944.216.253,932.157.151,86 215.728.835,78
EN RIA
OTA EMO   2133       14       14  10    3      
NM
PATRIMONIO NETO Y PASIVO A) PATRIMONIO NETOI. Patrimonio aportadoII. Patrimonio generado1. Reservas2. Resultados de ejercicios anteriores3. Resultados de ejercicioIII. Ajustes por cambios de valor1. Inmovilizado no financiero2. Activos financieros disponibles para la ventaIV. Otros incrementos patrimoniales pendientes de imputación a resultadosB) PASIVO NO CORRIENTEI. Provisiones a largo plazoII. Deudas a largo plazo2. Deudas con entidades de crédito4. Otras deudas5. Acreedores por arrendamiento financiero a largo plazoC) PASIVO CORRIENTEI. Provisiones a corto plazoII. Deudas a corto plazo2. Deudas con entidades de crédito4. Otras deudas5. Acreedores por arrendamiento financiero a corto plazoIV. Acreedores y otras cuentas a pagar1. Acreedores por operaciones de gestión2. Otras cuentas a pagar3. Administraciones públicas4. Acreedores por administración de recursos por cuenta de otros entes públicosV. Ajustes por periodificación TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C)
Nº CUENTAS  10 11120, 122129 136133 130, 131, 132  14 170, 177171, 172, 173, 178, 18 174  58 520, 5274003, 521, 522, 523, 528, 560, 561 524  4000, 4014001, 41, 550, 554, 557, 5586, 559475, 476, 477 452, 456, 457 485, 568
A
LI
A 9
ANEXOMUTUA Nº 2 - MUTUI. BALANCEEJERCICIO: 201 EJERCICIO 2018EJERCICIO 2019REEXPRESADO58.553.518,8960.960.631,822.914.176,382.989.268,79 2.380.964,462.404.481,71 533.211,92584.787,08 13.017.614,7812.246.446,47675.974,78675.974,783.873.384,083.919.206,89 8.468.255,927.651.264,80 2.606.261,342.606.261,34 2.606.261,342.606.261,34 39.931.220,4543.028.514,52 39.913.912,4343.007.086,50 17.308,0221.428,02 84.245,9490.140,70 157.175.316,89173.835.195,45 106.109,30113.207,8531.917,2536.390,1373.154,4374.532,431.037,622.285,29114.864.686,57138.233.501,241.383.332,585.265.670,91 113.427.397,40132.927.485,53 53.956,5940.344,80 25.348.509,3922.757.632,23 25.346.573,3922.757.632,231.936,00301.788,15234.191,54 16.554.223,4812.496.662,59 15.200.000,0011.500.365,721.354.223,48996.296,87 215.728.835,78234.795.827,27
EN RIA
OTA EMO 7       5      6    1    9          11    3       9       9 
NM
ACTIVO A) ACTIVO NO CORRIENTEI.      Inmovilizado intangible1. Inversión en investigación y desarrollo2. Propiedad industrial e intelectual3. Aplicaciones informáticas4. Inversiones sobre activos utilizados en régimen de arrendamiento o cedidos5. Otro inmovilizado intangibleII. Inmovilizado material1. Terrenos2. Construcciones 5. Otro inmovilizado material 6. Inmovilizado en curso y anticiposIII. Inversiones Inmobiliarias1. Terrenos2. Construcciones3. Inversiones inmobiliarias en curso y anticiposIV. Inversiones financieras a largo plazo en entidades del grupo, multigrupo y asociadas1. Inversiones financieras en patrimonio de entidades de derecho público4. Otras inversionesV. Inversiones financieras a largo plazo1. Inversiones financieras en patrimonio 2. Créditos y valores representativos de deuda 4. Otras inversiones financierasVI. Deudores y otras cuentas a cobrar a largo plazoB) ACTIVO CORRIENTEI. Activos en estado de ventaII. Existencias1. Productos farmaceúticos2. Material sanitario de consumo3. Otros aprovisionamientosIII. Deudores y otras cuentas a cobrar1. Deudores por operaciones de gestión 2. Otras cuentas a cobrar 3. Administraciones públicas4. Deudores por administración de recursos por cuenta de otros entes públicosV. Inversiones financieras a corto plazo1. Inversiones financieras en patrimonio2. Créditos y valores representativos de deuda4. Otras inversiones financierasVI. Ajustes por periodificaciónVII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes1. Otros activos líquidos equivalentes2. Tesorería TOTAL ACTIVO (A+B).......................
Nº CUENTAS   200, 201 (2800) (2801)203 (2803) (2903)206 (2806) (2906) 207 (2807) (2907) 208, 209 (2809) (2909) 210 (2810) (2910) (2990)211 (2811) (2911) (2991)214, 215, 216, 217, 218, 219 (2814) (2815) (2816) (2817) (2818) (2819) (2914) (2915) (2916) (2917) (2918) (2919) (2999)2300, 2310, 234, 235, 237, 2390 220 (2820) (2920)221 (2821) (2921)2301, 2311, 2391   240, 243, (2933) 248 (2938) 250 (259) (296)251, 2520, 2522, 2523, 2529, 254, 256, 257 (297) (2983)258, 26 2521 (2980)  38 (398) 30 (390)31 (391)32, 33, 34, 35 (392) (393) (394) (395) 4300, 431, 443, 448, (4900)4301, 440, 441, 449 (4909) 550, 555, 5580, 5582, 5584470, 471, 472 450, 455, 456  540 (549) (596)4303 (4903) 541, 542, 544, 546, 547 (597) (598)545, 548, 565, 566480, 567   577556, 570, 571, 573, 575 
II. CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO-PATRIMONIAL
EJERCICIO 2019
NOTAS EN 
Nº CUENTAS EJERCICIO 2019 EJERCICIO 2018
MEMORIA
    339.442.432,19 303.583.097,34
1. Cotizaciones sociales
7200, 7210 a)    Régimen general   72.447.006,90 68.457.344,62
7211 b)    Régimen especial de trabajadores autónomos   10.601.870,02 18.720.454,70
7202, 7212 c)    Régimen especial agrario  
7203, 7213 d)    Régimen especial de trabajadores del mar  
7204, 7214 e)    Régimen especial de la minería del carbón  
7205, 7215 f)     Régimen especial de empleados de hogar  
7206 g)    Accidentes de trabajo y enfermedades profesionales   256.393.555,27 216.405.298,02
  13 49.407,28 -3.812,78
2. Transferencias y subvenciones recibidas
  a)    Del ejercicio   18.645,25 -3.812,78
751 a.1) Subvenciones recibidas para financiar gastos del ejercicio   18.716,00
750 a.2) Transferencias   -70,75 -3.812,78
a.3) Subvenciones recibidas para cancelación de pasivos que 
752  
no supongan financiación específica de un elemento patrimonial
7530 b)    Imputación de subvenciones para el inmovilizado no financiero   30.762,03
754 c)    Imputación de subvenciones para activos corrientes y otras  
705, 740, 741   1.851.532,22 1.664.986,28
3. Prestaciones de servicios
780, 781, 782, 783  
4. Trabajos realizados por la entidad para su inmovilizado
    18.173.942,95 17.791.953,11
5. Otros ingresos de gestión ordinaria
776 a)    Arrendamientos  
775, 777 b)    Otros ingresos   1.022.899,15 1.168.659,65
7970 c)    Reversión del deterioro de créditos por operaciones de gestión   3.155.523,08 2.263.490,13
794 d)    Provisión para contingencias en tramitación aplicada 14 13.995.520,72 14.359.803,33
795   795.254,61 657.597,86
6. Excesos de provisiones
  A) TOTAL INGRESOS DE GESTIÓN ORDINARIA (1+2+3+4+5+6)   360.312.569,25 323.693.821,81
    -173.499.213,64 -155.796.015,86
7. Prestaciones sociales
(630) a)    Pensiones  
(631) b)    Incapacidad temporal   -148.080.676,88 -135.764.018,89
(632) c)    Prestaciones derivadas de la maternidad y de la paternidad   -15.863.819,73 -13.651.734,56
(634) d)    Prestaciones familiares  
e)    Prestaciones económicas de recuperación e indemnizaciones 
(635)   -3.565.582,89 -3.895.435,88
y entregas únicas
(636) f)     Prestaciones sociales   -1.021.605,00 -1.162.081,13
(637) g)    Prótesis y vehículos para inválidos   -423.429,25 -361.518,89
(638) h)   Farmacia y efectos y accesorios de dispensación ambulatoria   -662.683,24 -584.592,51
(639) i)     Otras prestaciones   -3.881.416,65 -376.634,00 s
  8. Gastos de personal   -32.983.969,90 -31.582.502,72 w.bo
(640) (641) a)    Sueldos, salarios y asimilados   -23.335.278,15 -22.618.800,62 667ww
(642) ((6645 30)) (644) 9. Tbara))  n    s  CTferaarrnegsnafcse irsaeosnc cyiai aslesusbvenciones concedidas 1  3 --96-949...631453807...666901112,,,712555 --86-800...990659316...754071246,,,196085 OE-A-2020-15able en https://
(651) b)    Subvenciones   -25.212.988,90 -20.855.158,33
II. CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO-PATRIMONIAL
EJERCICIO 2019
NOTAS EN 
Nº CUENTAS EJERCICIO 2019 EJERCICIO 2018
MEMORIA
    -8.832.567,87 -9.761.880,68
10. Aprovisionamientos
(600) (601) (602) (603) (604) 
a)    Compras y consumos   -8.832.567,87 -9.761.880,68
(605) ( 607) 606, 608, 609, 61
(6930) (6931) (6932) (6933) 
(6934) (6935) 7930, 7931, 7932,  b)    Deterioro de valor de existencias  
7933, 7934, 7935
    -40.967.434,43 -34.531.447,86
11. Otros gastos de gestión ordinaria
(62) a)    Suministros y servicios exteriores   -11.764.144,32 -11.487.090,95
(6610) (6611) (6612) (6613) 
b)    Tributos   -53.512,18 -46.990,02
6614
(676) c)    Otros  
(6970) d)    Deterioro de valor de créditos por operaciones de gestión   -1.868.515,85 -2.898.276,69
(6670) e)    Pérdidas de créditos incobrables por operaciones de gestión   -5.998.002,95 -5.308.314,87
(694) f)     Dotación a la provisión para contingencias en tramitación 14 -21.283.259,13 -14.790.775,33
(68) 12. Amortización del inmovilizado 5,6,7 -1.803.476,00 -1.554.007,68
B) TOTAL DE GASTOS DE GESTIÓN ORDINARIA 
    -352.437.262,99 -314.177.429,78
(7+8+9+10+11+12)
  I. RESULTADO (AHORRO O DESAHORRO) DE LA GESTIÓN 
  7.875.306,26 9.516.392,03
ORDINARIA (A+B)
  13. Deterioro de valor y resultados por enajenación del  5,6,7 -24.078,23 -223.113,22
inmovilizado no financiero y activos en estado de venta
(690) (691) (692) (6938) 790, 
a)    Deterioro de valor  
791, 792, 7938, 799
770, 771, 772, 774 (670) (671) 
b)    Bajas y enajenaciones   -24.078,23 -223.113,22
(672) (674)
7531 c)    Imputación de subvenciones para el inmovilizado no financiero  
  14. Otras partidas no ordinarias   47.374,38 69.181,61
773, 778 a)    Ingresos   47.374,38 69.181,61
(678) b)    Gastos  
  II. RESULTADO DE LAS OPERACIONES NO FINANCIERAS (I
  7.898.602,41 9.362.460,42
+13+14)
  9 1.736.117,37 1.864.519,15
15. Ingresos financieros
760 a)   De participaciones en instrumentos de patrimonio  
761, 762 769 b)   De valores negociables y de créditos del activo inmovilizado   1.736.117,37 1.864.519,15
c)   Subvenciones para gastos financieros y para la financiación de 
755, 756  
operaciones financieras
(660) (662) (669) 10 -4.962,55 -7.292,36
16. Gastos financieros
784, 785, 786, 787  
17. Gastos financieros imputados al activo
  18. Variación del valor razonable en activos financieros   e.e
7640 (6640) a)   Activos a valor razonable con imputación en resultados   w.
b)   Imputación al resultado del ejercicio por activos financieros  667ww
7674618  ((6666481)) d1i9s.p Doinfiebrleens cpiaarsa  dlae  vceanmtabio  
II. CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO-PATRIMONIAL
EJERCICIO 2019
NOTAS EN 
Nº CUENTAS EJERCICIO 2019 EJERCICIO 2018
MEMORIA
  20. Deterioro de valor, bajas y enajenaciones de activos y pasivos  9,10
financieros
766, 7963, 7968, (666) (6963) 
a)   De entidades del grupo, multigrupo y asociadas  
(6968)
765, 7961, 7973, 7979, (665), 
(6673), (6679), (6960), (6961),  b)   Otros  
(6973), (6979)
  III. RESULTADO DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS 
  1.731.154,82 1.857.226,79
(15+16+17+18+19+20)
  IV. RESULTADO (AHORRO O DESAHORRO) NETO DEL 
  9.629.757,23 11.219.687,21
EJERCICIO (II+III)
  ± AJUSTES EN LA CUENTA DEL RESULTADO DEL EJERCICIO    138.372,62
ANTERIOR
  VI. RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIOR AJUSTADO   11.358.059,83
4 2 6 3 0   3 3
0 9 9 2 2 4 7
1, 8, 9, 8, 8, 6, 1,
5 6 1 2 4 7 9
1 5 7 8 3 1 8
5. 8. 3. 6. 6. 3. 6.
4 0 5 7 5 3 7
1 0 1 2 9 2 8
AL 33. 4. 37. -1. 9. 11. 35.
T 1 1 - 1
O
T
      7 7     7
9 9 9
0, 0, 0,
Otros mentos moniales 326.59 326.59 326.59
IV. increpatri
               
O por valor
T es de 
E O sts 
N T Ajubio
ONIO  O NE III. cam 4 2 6 0 3   3 6
M NI 1,0 8,9 9,9 9,2 7,2 6,4 0,7
L PATRI ATRIMO II. Patrimonio generado 133.145.15 4.008.56 137.153.71 -1.603.41 9.629.75 -11.233.17 135.550.30
E P
N  L                 
E E
AMBIOS  BIOS EN  CIO 2019 I. Patrimonio aportado
C M CI
E  A R
D C E N A
ADO  L DE  EJ NOTAS EMEMORI   3            
T A
S T
E O
L  T
E O 
D D ES
N  A OR
E T R
M S ER
RESU III.1. E CCIÓN DE  A+B)
III.  PATRIMONIO NETO AL FINAL DEL EJERCICIO 2018 AJUSTES POR CAMBIO DE CRITERIOS CONTABLES Y CORRE PATRIMONIO NETO INICIAL AJUSTADO DEL EJERCICIO 2019 ( VARIACIONES DEL PATRIMONIO NETO EJERCICIO 2019 1. Ingresos y gastos reconocidos en el ejercicio 2. Operaciones con la entidad o entidades propietarias 3. Otras variaciones del patrimonio neto PATRIMONIO NETO AL FINAL DEL EJERCICIO 2019 (C+D) 
III.2. ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS
EJERCICIO 2019
NOTAS EN 
Nº CUENTAS   EJERCICIO 2019 EJERCICIO 2018
MEMORIA
129 I. Resultado económico-patrimonial   9.629.757,23 11.358.059,83 *
  II. Ing. y gtos. recon. direct. patrim. neto:        
  1. Inmovilizado no financiero        
920 1.1. Ingresos        
(820) (821) (822) 1.2. Gastos        
  2. Activos financieros        
900 2.1. Ingresos        
(800) 2.2. Gastos        
94 3. Otros incrementos patrimoniales 5 357.353,00    
  Total (1+2+3)   357.353,00    
  III. Transf. cta. rdo. Ec. patrimonial:        
(823) 1. Inmovilizado no financiero        
(802) 902 2. Activos financieros        
(84) 3. Otros incrementos patrimoniales 5 -30.762,03    
  Total (1+2+3)   -30.762,03    
  IV. TOTAL ingresos y gastos reconocidos (I+II+III)   9.956.348,20 11.358.059,83  
(*) Resultado Ajustado.
IV.ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
EJERCICIO 2019
NOTAS EN  REEXPRESADO 
  EJERCICIO 2019
MEMORIA EJERCICIO 2018
I. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE GESTIÓN   5.559.185,81 7.582.930,86
A)   Cobros   162.594.939,65 154.264.514,19
1. Cotizaciones sociales      
2. Transferencias y subvenciones recibidas   3.947.739,45 1.748.724,35
3. Prestaciones de servicios   1.543.658,82 1.566.033,54
4. Gestión de recursos recaudados por cuenta de otros entes      
5. Intereses y dividendos cobrados   1.634.719,54 2.328.766,92
6. Otros cobros   155.468.821,84 148.620.989,38
B)   Pagos   157.035.753,84 146.681.583,33
7. Prestaciones sociales   56.434.925,72 50.557.131,05
8. Gastos de personal   27.760.298,26 27.130.445,33
9. Transferencias y subvenciones concedidas   43.583.722,09 41.789.315,87
10. Aprovisionamientos   8.937.292,97 9.769.399,17
11. Otros gastos de gestión   20.315.385,86 17.428.746,55
12. Gestión de recursos recaudados por cuenta de otros entes      
13. Intereses pagados   4.128,94 6.545,36
14. Otros pagos      
Flujos netos de efectivo por actividades de gestión (+A-B) 5.559.185,81 7.582.930,86
II. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN   -1.501.624,92 -15.088.492,24
C)   Cobros   41.749.444,59 41.045.921,87
1. Venta de inversiones reales      
2. Venta de activos financieros   41.669.000,00 40.997.600,00
3. Otros cobros de las actividades de inversión   80.444,59 48.321,87
D)   Pagos   43.251.069,51 56.134.414,11
4. Compra de inversiones reales   2.098.305,13 1.486.703,63
5. Compra de activos financieros   41.076.456,63 53.938.046,73
6. Otros pagos de las actividades de inversión   76.307,75 709.663,75
Flujos netos de efectivo por actividades de inversión (+C-D) -1.501.624,92 -15.088.492,24
III. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN      
E)   Aumentos en el patrimonio      
1. Aportaciones de la entidad o entidades propietarias      
F)   Pagos a la entidad o entidades propietarias      
2. Devolución de aportaciones y reparto de resultados a la entidad o entidades propietarias      
G) Cobros por emisión de pasivos financieros:      
3. Préstamos recibidos      
4. Otras deudas      
H)   Pagos por reembolso de pasivos financieros      
5. Préstamos recibidos      
6. Otras deudas      
Flujos netos de efectivo por actividades de financiación (+E-F+G-H)    
IV. FLUJOS DE EFECTIVO PENDIENTES DE CLASIFICACIÓN      
I)     Cobros pendientes de aplicación       e
J)    Pagos pendientes de aplicación       o
VV.I .E INFEFlECfueCRjcoTEtsiOvM noSEe  yNDto TaEscO  Ltd/iADveolSI Ses VMf leAíIqcNRtuUiIviAdCooCI ÓpsIOe NenN qNdEuiESeivTn aDAtleEe Dsn L EtdeOLesS   Eca lTFla IEesPfCiOfeiTccSItaV iDcvOioEó   YnaC l A A(i+nCMIi-TcBJiI)oIVO OdSel  LeÍjQerUcIiDciOoS EQUIVALENTES AL EFECTIVO (I+II+III+IV+V) 124..409567..656620,,5899   2-07..050025..252631,,9378   2020-15667n https://www.
Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al final del ejercicio 16.554.223,48 12.496.662,59
REMANENTES DE CRÉDITO(8=3-5) 855.411,27 938.816,15 47.441,77 5.616.761,41 41,82 4.789.615,05 10.639.187,37   22.887.274,84
OBLIGACIONES NDIENTES DE PAGO A 31 DE DICIEMBRE (7=5-6) 31.169,55 838.043,66 833,61 5.169.063,19 909.659,47       6.948.769,48
E
P
PAGOS(6) 32.100.742,40 19.673.076,97 179.724,62 260.896.554,07 981.978,71 10.210.384,95 3.862.972,63   327.905.434,35
LIGACIONES CONOCIDAS NETAS(5) 32.131.911,95 20.511.120,63 180.558,23 266.065.617,26 1.891.638,18 10.210.384,95 3.862.972,63   334.854.203,83
BE
O OR
RESUPUEST GASTOS OMPROMETIDOS(4) 32.131.911,95 20.511.120,63 180.558,23 266.065.617,26 1.891.638,18 10.210.384,95 3.862.972,63   334.854.203,83
P C
ACIÓN DEL  CICIO 2019 EFINITIVOS    (3= 2+1) 32.987.323,22 21.449.936,78 228.000,00 271.682.378,67 1.891.680,00 15.000.000,00 14.502.160,00   357.741.478,67
D R D
TADO DE LIQUI EJE TOS PRESUPUESTARIOS MODIFICACIONES(2) 1.166.063,22 -1.323.063,22   13.405.988,67         13.248.988,67
V.ES CRÉDI CIALES (1) 31.821.260,00 22.773.000,00 228.000,00 258.276.390,00 1.891.680,00 15.000.000,00 14.502.160,00   344.492.490,00
NI
I
S
O O
T ST
S E
A PU
G U
O DE  N RV. AL PRES
V.I. LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUEST CAPÍTULODESCRIPCIÓ 1GASTOS DE PERSONAL 2GAST.CORRIENT.BIENES Y SE 3GASTOS FINANCIEROS 4TRANSFERENC. CORRIENTES 6INVERSIONES REALES 7TRANSFERENC. DE CAPITAL 8ACTIVOS FINANCIEROS 9PASIVOS FINANCIEROS TOT 
SO / DEFECTO REVISIÓN  (10=7-3) 19.848.656,94 -899.838,83 1.547.383,80 -1.807.000,94     -17.647.300,03   1.041.900,94
EP
C
X
E
DERECHOS PEND.DE COBRO A 31 DE DICIEMBRE  (9=7-8) 1.386.024,06 483.411,73             1.869.435,79
CAUDACIÓN NETA  (8) 335.869.122,88 1.452.539,44 3.947.383,80 1.634.339,06     761.569,97   343.664.955,15
E
R
DERECHOS ECONOCIDOS NETOS  (7=4-5-6) 337.255.146,94 1.935.951,17 3.947.383,80 1.634.339,06     761.569,97   345.534.390,94
R
TO RECHOS CELADOS   (6) 104.334,14 0,83             104.334,97
S EN
E DCA
U
PRESUP RECHOS ULADOS  (5) 2.879.878,91 84.666,45 70,75           2.964.616,11
L  9 DEAN
E 1
UIDACIÓN D JERCICIO 20 DERECHOS RECONOCIDOS (4) 340.239.359,99 2.020.618,45 3.947.454,55 1.634.339,06     761.569,97   348.603.342,02
ADO DE LIQ E ARIAS DEFINITIVAS    (3= 2+1) 317.406.490,00 2.835.790,00 2.400.000,00 3.441.340,00     18.408.870,00   344.492.490,00
V.EST SUPUEST CIONES                  
ONES PRE MODIFICA(2)
GRESOS PREVISI INICIALES (1) 317.406.490,00 2.835.790,00 2.400.000,00 3.441.340,00     18.408.870,00   344.492.490,00
N
LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE I APÍTULODESCRIPCIÓN 1COTIZACIONES SOCIALES 3TASAS Y OTROS INGRESOS 4TRANSFERENCIAS CORRIENTES 5INGRESOS PATRIMONIALES 6ENAJENACION DE INVERSIONES REALES 7TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 8ACTIVOS FINANCIEROS 9PASIVOS FINANCIEROS TOTAL PRESUPUESTO OE-A-2020-15667able en https://www.boe.es
V.2.  C
V.ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO
EJERCICIO 2019
V.3. RESULTADO PRESUPUESTARIO
DERECHOS  OBLIGACIONES  RESULTADO 
CONCEPTOS AJUSTES
RECONOCIDOS NETOS RECONOCIDAS NETAS PRESUPUESTARIO
a. Operaciones corrientes 344.772.820,97 318.889.208,07 25.883.612,90
b. Operaciones de capital   12.102.023,13 -12.102.023,13
1. Total operaciones no financieras (a+b) 344.772.820,97 330.991.231,20 13.781.589,77
d. Activos financieros 761.569,97 3.862.972,63 -3.101.402,66
e. Pasivos financieros      
2. Total operaciones financieras (d+e) 761.569,97 3.862.972,63 -3.101.402,66
I. RESULTADO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO (I = 1+2) 345.534.390,94 334.854.203,83 10.680.187,11
AJUSTES:
3. Créditos gastados financiados con remanente de tesorería no afectado 27.022.434,65
4. Desviaciones de financiación negativas del ejercicio  
5. Desviaciones de financiación positivas del ejercicio  
II. TOTAL AJUSTES(II = 3+4-5)  27.022.434,65
RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO (I+II)  37.702.621,76
VI. RESUMEN DE LA MEMORIA 
VI.1. ORGANIZACIÓN Y ACTIVIDAD 
1. NORMA DE CREACION DE LA ENTIDAD 
 
“MUTUALIA”, Mutua Colaboradora con la Seguridad Social Nº. 2  (en adelante Mutualia), se 
constituye el 15 de marzo de 2007, con motivo de la fusión entre “LA PREVISORA”, Mutua 
de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales de la Seguridad Social, nº 2 (en 
adelante  La  Previsora)  y  “MUTUALIA”,  MUTUA  DE  ACCIDENTES  DE  TRABAJO  Y 
ENFERMEDADES PROFESIONALES DE LA SEGURIDAD SOCIAL Nº 20 (en adelante 
Mutualia-20), con efectos al 31 de diciembre de 2006, consecuencia de la  resolución de la 
Secretaria de Estado de la Seguridad Social de 8 de marzo de 2007, publicada en el BOE 
de 28 de marzo, quedando inscrita desde la fecha de efectos mencionada en el Registro 
correspondiente del Ministerio competente. 
 
Dicha creación por fusión se llevó a efecto conforme a lo dispuesto en los artículos 47, 48 y 
49 del Real Decreto 1993/1995, de 7 de diciembre, por el que se aprueba el Reglamento 
General sobre colaboración de las Mutuas de Accidentes de Trabajo y Enfermedades 
Profesionales de la Seguridad Social (en adelante RC), en relación con lo establecido en los 
artículos 69 y 72 del Real Decreto Legislativo 1/1994, de 20 de junio, entonces vigente, que 
aprobó el Texto Refundido de la Ley General de la Seguridad Social (en adelante LGSS). 
 
Con  anterioridad  a  dicha  fusión,  Mutua  La  Previsora  no  se  había  constituido  como 
consecuencia de proceso alguno de integración, sino que fue fundada en 25 de marzo de 
1900 con la denominación de Sociedad de Seguros Mutuos sobre Accidentes de Trabajo, 
autorizada por el Ministerio de la Gobernación por Real Decreto de 13 de septiembre de 
1903 y posterior del Ministerio de Trabajo de 15 de marzo de 1968. 
 
Sin  embargo,  Mutualia-20  y  sus  predecesoras  se  crearon  como  consecuencia  de  las 
siguientes fusiones: 
  bo
Mutualia-20 se constituyó el día 27 de febrero de 2006 consecuencia de la fusión entre  667ww
MPTRrUoAfTeBUsAAioJ nOaV lIeYZs C EAdNeYF AEla R IMSNeDEgDUuASriTDdaREdISA  SLP,o RcMOiaFul tEnuSaº I O2d0Ne A yL AE“cPScAi dDKeEEnA teL,s A M SdUeET GUTUAraR bDIDaEjAo D A yCS COEIDCnfEIeANrLmT EeNdSº a 4dD8eE”s,    OE-A-2020-15able en https://
 
aprobada por resolución de la Secretaria de Estado de la Seguridad Social de 13 de febrero 
de 2006, con efectos al 1 de enero de 2006, publicada en el BOE del 2 de marzo. 
 
“MUTUA  VIZCAYA  INDUSTRIAL”,  Mutua  de  Accidentes  de  Trabajo  y  Enfermedades 
Profesionales de la Seguridad Social nº 20, fue fruto de la fusión entre “MUTUA DE 
VIZCAYA”, Mutua Patronal de Accidentes de Trabajo nº 20" fundada en 22 de abril de 1900, 
e inscrita en el registro el 4 de abril de 1923 y "MUTUA INDUSTRIAL DE VIZCAYA”, Mutua 
Patronal de Accidentes de Trabajo nº 243" fundada en 18 de febrero de 1959 e inscrita en el 
registro el 6 de junio del mismo año. 
 
“PAKEA, MUTUA DE ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERMEDADES PROFESIONALES 
DE LA SEGURIDAD SOCIAL Nº 48”, se creó en la Asamblea General Extraordinaria de los 
afiliados a la Liga Guipuzcoana de Productores, celebrada el día 26 de marzo de 1933, con 
la denominación de “Mutualidad de Seguros Sociales PAKEA” a la que, con efectos desde 
el 1 de enero de 1977, se incorporó mediante fusión por absorción “LA GUIPUZCOANA”, 
fundada el 16 de abril de 1909, e inscrita en el Registro el día 9 de febrero de 1929. 
 
 
2.  ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD, REGIMEN JURIDICO, ECONÓMICO-FINANCIERO 
Y DE CONTRATACION.  
 
Conforme a la vigente Ley General de la Seguridad Social aprobada por RDL 8/2015, de 30 
de octubre (en adelante, LGSS) las Mutuas Colaboradoras con la Seguridad Social (en 
adelante, las Mutuas), son las asociaciones privadas de empresarios constituidas mediante 
autorización  del  Ministerio  de  Trabajo,  Migraciones  y  Seguridad  Social  (actualmente, 
Ministerio de Inclusión, Seguridad Social y Migraciones) e inscripción en el Registro especial 
dependiente de éste, que tienen por finalidad colaborar en la gestión de la Seguridad Social, 
bajo  la dirección  y  tutela del mismo,  sin  ánimo de  lucro  y  asumiendo  sus  asociados 
responsabilidad mancomunada en los supuestos y con el alcance establecidos en dicha ley. 
 
Disfrutan las Mutuas de personalidad jurídica que obtienen mediante su inscripción en el 
Registro existente al efecto y dependiente de la Secretaria de Estado de la Seguridad 
Social, siendo el artículo 80.1 LGSS el que establece que las Mutuas colaboradoras con la 
Seguridad Social, una vez constituidas, adquieren personalidad jurídica y capacidad de  es

 
obrar para el cumplimiento de sus fines, con ámbito de actuación de las mismas en todo el 
territorio del Estado.  
 
Es objeto de las Mutuas el desarrollo, mediante la colaboración con el Ministerio de Trabajo, 
Migraciones y Seguridad Social (actualmente, Ministerio de Inclusión, Seguridad Social y 
Migraciones), de las siguientes actividades de la Seguridad Social:  
−  La gestión de las prestaciones económicas y de la asistencia sanitaria, incluida la 
rehabilitación, comprendidas en la protección de las contingencias de accidentes de trabajo 
y enfermedades profesionales de la Seguridad Social, así como de las actividades de 
prevención de las mismas contingencias que dispensa la acción protectora.  
−  La  gestión  de  la  prestación  económica  por  incapacidad  temporal  derivada  de 
contingencias comunes.  
−  La gestión de las prestaciones por riesgo durante el embarazo y riesgo durante la 
lactancia natural.  
−  La gestión de las prestaciones económicas por cese en la actividad de las y los 
trabajadores por cuenta propia, en los términos establecidos en el título V LGSS.  
−  La gestión de la prestación por cuidado de las y los menores afectados por cáncer u 
otra enfermedad grave. 
−  Las demás actividades de la Seguridad Social que les sean atribuidas legalmente 
(artículo 80.2 LGSS). 
 
Las prestaciones y los servicios atribuidos a la gestión de las Mutuas forman parte de la 
acción protectora del Sistema y se dispensarán a favor de las y los trabajadores al servicio 
de las y los empresarios asociados y de las y los trabajadores por cuenta propia adheridos 
conforme a las normas del régimen de la Seguridad Social en el que estén encuadrados y 
con el mismo alcance que dispensan las Entidades Gestoras en los supuestos atribuidos a 
las mismas. 
 
Las Mutuas desarrollarán la gestión de la prestación económica por incapacidad temporal 
derivada de contingencias comunes a favor de las y los trabajadores al servicio de las y los 
empresarios  asociados  y  de  las  y  los  trabajadores  por  cuenta  propia  adheridos,  de 
conformidad con lo dispuesto en la LGSS y en las disposiciones de aplicación y desarrollo, 
con las particularidades previstas en los Regímenes Especiales y Sistemas en que aquellas 
y aquellos estuvieran encuadrados.  oe.

 
 
Corresponde a las Mutuas la función de declaración del derecho a la prestación económica, 
así como las de denegación, suspensión, anulación y declaración de extinción del mismo, 
sin perjuicio del control sanitario de las altas y bajas médicas por parte de los servicios 
públicos de salud y de los efectos atribuidos a los partes médicos en la LGSS y en sus 
normas de desarrollo. 
 
Las Mutuas  podrán  celebrar convenios y  acuerdos  con las  Entidades  Gestoras  de  la 
Seguridad Social y con los Servicios Públicos de Salud, previa autorización del Ministerio de 
Trabajo, Migraciones y Seguridad Social (actualmente, Ministerio de Inclusión, Seguridad 
Social y Migraciones) para la realización en los centros asistenciales que gestionan, de 
reconocimientos  médicos,  pruebas  diagnósticas,  informes,  tratamientos  sanitarios  y 
rehabilitadores, incluidas intervenciones quirúrgicas, que aquellos les soliciten, en el margen 
que permita su destino a las funciones de la colaboración. Los convenios y acuerdos 
autorizados  fijarán  las  compensaciones  económicas  que  hayan  de  satisfacerse  como 
compensación a la Mutua por los servicios dispensados, así como la forma y condiciones de 
pago (art. 82.4e) LGSS). 
 
Respecto de las contingencias profesionales, corresponderá a las Mutuas la determinación 
inicial del carácter profesional de la contingencia, sin perjuicio de su posible revisión o 
calificación por la Entidad Gestora competente de acuerdo con las normas de aplicación. 
Los actos que dicten las Mutuas, por los que reconozcan, suspendan, anulen o extingan 
derechos en los supuestos atribuidos a las mismas, serán motivados y se formalizarán por 
escrito,  estando  supeditada  su  eficacia  a  la  notificación  a  la  persona  interesada.  Las 
prestaciones sanitarias comprendidas en la protección de las contingencias profesionales 
serán dispensadas a través de los medios e instalaciones gestionados por las Mutuas, 
mediante convenios con otras Mutuas o con las Administraciones Públicas Sanitarias, así 
como mediante conciertos con medios privados, en los términos establecidos en el artículo 
258 LGSS y en las normas reguladoras del funcionamiento de las Entidades (Art. 82.2 
LGSS). 
 
Las actividades preventivas de la acción protectora de la Seguridad Social son prestaciones 
asistenciales  a  favor  de  las  y  los  empresarios  asociados  y  de  sus  trabajadoras  y 
trabajadores dependientes, así como de las y los trabajadores por cuenta propia adheridos, 
que no generan derechos subjetivos, dirigidas a asistir a las y los mismos en el control y, en 
su caso, reducción de los accidentes de trabajo y de las enfermedades profesionales de la  e.
Seguridad  Social,  a  la  adaptación  de  los  puestos  de  trabajo  y  estructuras  para  la  w.

 
recolocación de las y los trabajadores accidentados o con patologías de origen profesional, 
así como actividades dirigidas a la reducción de las contingencias profesionales de la 
Seguridad Social. 
 
Las obligaciones económicas que se atribuyan a las Mutuas serán pagadas con cargo a los 
recursos públicos adscritos para el desarrollo de la colaboración, sin perjuicio de que 
aquellas obligaciones que tengan por objeto pensiones se financien de conformidad con lo 
dispuesto en el artículo 110.3 LGSS (art. 84.3 LGSS). 
 
Los bienes incorporados al patrimonio de las Mutuas con anterioridad a 1 de enero de 1967 
o durante el período comprendido entre esa fecha y el 31 de diciembre de 1975, siempre 
que en este último caso se trate de bienes que provengan del 20 por 100 del exceso de 
excedentes, así como los que procedan de recursos distintos de los que tengan su origen 
en las cuotas de Seguridad Social, constituyen el patrimonio histórico de las Mutuas, cuya 
propiedad les corresponde en su calidad de asociación de empresarios, sin perjuicio de la 
tutela a que se refiere el artículo 98.1 LGSS (Art. 93.1 del referido texto legal). 
 
Este patrimonio histórico se halla igualmente afectado estrictamente al fin social de la 
entidad. Sin perjuicio de ello, previa autorización del Ministerio de Trabajo, Migraciones y 
Seguridad Social (actualmente, Ministerio de Inclusión, Seguridad Social y Migraciones) y 
en los términos y condiciones que se establezcan reglamentariamente, formarán parte del 
patrimonio histórico de las Mutuas los ingresos del canon o coste de compensación por la 
utilización de inmuebles del patrimonio histórico para la actividad de gestión los inmuebles 
vacíos que sean susceptibles de ser alquilados a terceros.  
 
Corresponde  al  Ministerio  de  Trabajo,  Migraciones  y  Seguridad  Social  (actualmente, 
Ministerio de Inclusión, Seguridad Social y Migraciones) las facultades de dirección y tutela 
sobre las Mutuas, las cuales se ejercerán a través del órgano administrativo al que se 
atribuyan las funciones. Las Mutuas serán objeto anualmente de una auditoría de cuentas, 
de conformidad con lo establecido en el artículo 168.a) de la Ley 47/2003, de 26 de 
noviembre, General Presupuestaria, que será realizada por la Intervención General de la 
Seguridad. 
 
Las Mutuas  elaborarán  anualmente sus  anteproyectos  de  presupuestos de  ingresos  y  s
gastos  de  la  gestión  de  la  Seguridad  Social  y  los  remitirán  Ministerio  de  Trabajo,  oe.
Migraciones y Seguridad Social (actualmente, Ministerio de Inclusión, Seguridad Social y  667www.

 
Migraciones) para su integración en el Proyecto de Presupuestos de la Seguridad Social. 
Igualmente, estarán  sujetas  al régimen  contable  establecido  en el  Título  V  de  la  Ley 
47/2003, de 26 de noviembre, General Presupuestaria. Las Mutuas deberán rendir sus 
cuentas anuales al Tribunal de Cuentas en los términos previstos en el Título V de la Ley 
47/2003, de 26 de noviembre. 
 
La inspección de las Mutuas será ejercida por la Inspección de Trabajo y Seguridad Social 
con arreglo a lo dispuesto en el texto refundido de la Ley sobre Infracciones y Sanciones en 
el Orden Social, aprobado por el Real Decreto Legislativo 5/2000, de 4 de agosto, que 
comunicará al órgano de dirección y tutela el resultado de las actuaciones desarrolladas y 
los informes y propuestas que resulten de las mismas. 
 
Las Mutuas estarán obligadas a facilitar al Ministerio de Trabajo, Migraciones y Seguridad 
Social (actualmente, Ministerio de Inclusión, Seguridad Social y Migraciones) cuantos datos 
e información les solicite en orden al adecuado conocimiento del estado de la colaboración y 
de las funciones y actividades que desarrollan, así como sobre la gestión y administración 
del patrimonio histórico, y deberán cumplir las instrucciones que imparta el órgano de 
dirección y tutela (artículo 98.5 LGSS). 
 
La Ley 47/2003, de 26 de noviembre, General Presupuestaria, en el artículo 2, que hace 
referencia al Sector público estatal, considera en el apartado d) que las Mutuas en su 
función pública de colaboración en la gestión de la Seguridad Social, a los efectos de dicha 
Ley, forman parte del sector público estatal. Y también el artículo 80.4 LGSS establece 
textualmente que las Mutuas Colaboradoras con la Seguridad Social forman parte del sector 
público estatal de carácter administrativo, de conformidad con la naturaleza pública de sus 
funciones y de los recursos económicos que gestionan, sin perjuicio de la naturaleza privada 
de la entidad. 
 
La actuación de la Mutua se ajusta, en el aspecto económico-financiero, al ordenamiento 
jurídico y a los principios generales de buena gestión financiera, legalidad, economía, 
eficiencia y eficacia. 
 
Las Mutuas serán objeto anualmente de una auditoría de cuentas, de conformidad con lo 
establecido  en  el  artículo  168.a)  de  la  Ley  47/2003,  de  26  de  noviembre,  General 
Presupuestaria, que será realizada por la Intervención General de la Seguridad Social.  e.

 
Asimismo,  anualmente  realizará  a  las  Mutuas  una  auditoría  de  cumplimiento,  de 
conformidad con lo previsto en el artículo 169 de la referida Ley. 
 
El Real Decreto 706/1997, de 16 de mayo, desarrolla el régimen de control interno de la 
Intervención General de la Seguridad Social. 
 
El  control  financiero  tiene  como  finalidad  promover  la  mejora  de  las  técnicas  y 
procedimientos de gestión económico-financiera, dicho control se llevará a cabo por la 
Intervención General de la Seguridad Social, a través de sus Subdirecciones Generales, 
Intervenciones delegadas en las entidades gestoras y servicios comunes y funcionarios que 
aquella designe (artículo 31.3 RD 706/1997), mediante la realización de una auditoría. 
 
El artículo 94.1 LGSS exige a las Mutuas ajustar su actividad contractual a las normas de 
aplicación a los poderes adjudicadores que no revisten el carácter de Administración Pública 
contenidas en el texto refundido de la Ley de Contratos del Sector Público, aprobado por el 
Real Decreto Legislativo 3/2011, de 14 de noviembre 2011, hoy derogado por la Ley 9/2017, 
de  8  de  noviembre  de  Contratos  del  Sector  Público,  por  la  que  se  transpone  al 
Ordenamiento  jurídico  español  las  Directivas  del  Parlamento  Europeo  y  del  Consejo 
2014/23/UE y 2014/24/UE, de 26 de febrero de 2014, cuya entrada en vigor tuvo lugar el día 
9 de marzo de 2018. 
 
Mutualia  por  consiguiente  ha  adaptado  su  sistemática  de  contratación  para  dar 
cumplimiento riguroso a la nueva ley, adoptando para ello nuevos procedimientos, modelos, 
pliegos, etc, en base a los nuevos umbrales y tipos de procedimientos, para garantizar los 
principios inspiradores de la vigente ley. 
 
Así mismo se ha trabajado a nivel informático de la mano de la Plataforma de Contratación 
del Estado, para tramitar todos los procedimientos electrónicamente y estar en disposición 
de facilitar la información relativa a la actividad contractual de Mutualia a los distintos 
órganos  e  instituciones  que  nos  dirigen,  controlan  y  fiscalizan,  tales  como  el  propio 
Ministerio de Trabajo, Migraciones y Seguridad Social (actualmente, Ministerio de Inclusión, 
Seguridad Social y Migraciones) y el Tribunal de Cuentas, respectivamente, así como a la 
Plataforma de Contratos del Sector Público y Registro de Contratos, al objeto de dar 
cumplimiento a la publicidad requerida por la nueva norma, gestionando electrónicamente 
los procedimientos de contratación a través de la Plataforma de Contratación del Estado  e.
desde mayo de 2018.  w.

 
Por otro lado, cabe destacar que en el ejercicio 2019 Mutualia ha superado la auditoría 
externa  de  certificación  de  la  Norma  UNE  19601  sobre  el  Sistema  de  Gestión  de 
Compliance  Penal,  fortaleciendo  el  sistema  de  control  interno  de  la  Entidad  sobre  la 
información financiera. 
 
 
3.  DESCRIPCIÓN DE LAS PRINCIPALES FUENTES DE INGRESOS 
 
De acuerdo con lo establecido en los artículos 19.3 y 103.1 LGSS, los ingresos establecidos 
en el artículo 84.1 LGSS, así como los bienes muebles e inmuebles en que puedan 
invertirse los mismos, y, en general, los derechos, acciones y recursos relacionados con 
ellos, forman parte del patrimonio de la Seguridad Social y están adscritos a la Mutua para 
el desarrollo de las funciones de la Seguridad Social atribuidas, bajo la dirección y tutela del 
Ministerio de Trabajo, Migraciones y Seguridad Social (actualmente, Ministerio de Inclusión, 
Seguridad Social y Migraciones) (artículo 92.1  LGSS). 
 
Las principales fuentes de ingresos de Mutualia son las cuotas recaudadas por la Tesorería 
General de la Seguridad Social, de quien se reciben los abonos correspondientes a las 
diferentes coberturas de contingencias y prestaciones indicadas en el punto 2 anterior. 
 
Ingresos de menor entidad se perciben directamente de las Entidades Públicas Sanitarias, 
Entidades Gestoras, Mutuas, empresas o entidades colaboradoras con la Seguridad Social 
y compañías de seguros, por la prestación de servicios sanitarios en virtud de conciertos o 
acuerdos de colaboración aprobados o comunicados al Ministerio competente, en concreto: 
 
•  Por prestar servicios asistenciales hospitalarios en el Área de Salud de Gipuzkoa al 
Departamento de Sanidad del Gobierno Vasco, “Contrato de 1 de enero de 2019 suscrito 
entre el Departamento de Salud, Delegación Territorial de Gipuzkoa y “MUTUALIA”, Mutua 
Colaboradora con la Seguridad Social Nº 2, sobre servicios asistenciales hospitalarios de 
traumatología a pacientes del Gobierno Vasco, Área de Salud de Gipuzkoa (Expte. Nº 
20/2019 - PS”, con efectos a dicho día primero de enero de 2019, con un valor estimado de 
1.000.000 €, duración inicial de un año, con prorroga anual y máximo de cuatro prórrogas. 
Dicho contrato es consecuencia del Expediente de contratación nº P.A. 20/2019-PS, llevado 
a cabo por el Gobierno Vasco al finalizar la contratación de los mismos servicios sanitarios  e.

 
en virtud del Concierto de 1 de diciembre de 2013 (Expediente Nº. 52/2013), firmado por las 
mismas partes, que se ha ido prorrogando en los años sucesivos. 
•  Por realizar al Instituto Nacional de la Seguridad Social y al Instituto Social de la 
Marina informes y prácticas de pruebas médicas y exploraciones complementarias para la 
valoración, revisión y calificación de las incapacidades laborales, según el último convenio 
firmado por ambas Entidades Gestoras y todas las Mutuas Colaboradoras con la Seguridad 
Social el 4 de enero de 2016 con vigencia hasta el 1 de julio de 2017, si bien con efectos al 
20 de marzo de 2017 Mutualia modificó mediante Adenda al mismo las pruebas a realizar. 
Dicho convenio ha sido prorrogado mediante adenda de 22 de mayo de 2017 hasta el día 2 
de julio de 2018. El 21 de mayo de 2018 se suscribe nuevo Convenio entre el Instituto 
Nacional de la Seguridad Social, el Instituto Social de la Marina y las Mutuas Colaboradoras 
con la Seguridad Social, para la emisión de informes y práctica de pruebas médicas y 
exploraciones  complementarias  para  la  valoración,  revisión  y  calificación  de  las 
incapacidades laborales, publicado en el BOE de 8 de junio del mismo año, con una 
duración comprendida entre el 3 de julio de 2018 y el 2 de julio de 2020, ambos incluidos. 
 
•  Por la prestación de servicios sanitarios a trabajadoras y trabajadores protegidos o 
adheridos a otras Mutuas, conforme a los acuerdos bilaterales de colaboración o conciertos 
recíprocos firmados con buen número de ellas, con aplicación de las tarifas acordadas entre 
todas las Mutuas. 
 
•  También se perciben ingresos por la prestación de servicios sanitarios solicitados 
por dos Centros mancomunados, en virtud de los acuerdos bilaterales suscritos con cada 
uno de ellos. 
 
•  De  las  compañías  de  seguros  también  directamente  percibimos  los  importes 
facturados por gastos de asistencia sanitaria prestada a nuestras y nuestros trabajadores 
protegidos y adheridos por ser dichas compañías terceros obligados a su pago (accidentes 
de trabajo-tráfico).  
 
•  También se perciben ingresos por prestación de servicios sanitarios en ejecución de 
resoluciones del INSS/ISM sobre determinaciones de contingencia de IT, en los supuestos 
de reconocimiento de prestaciones de contingencia profesional con posterioridad revocada 
esta contingencia por resolución o sentencia posterior firme, conforme al Convenio de 
colaboración entre la Administración General de la Comunidad Autónoma del País Vasco y 
Mutualia, de 6 de julio de 2012.  e.e
  667www.

 
•  Otros ingresos que se perciben son los correspondientes actos y servicios jurídicos 
que pueden prestarse a otras Mutuas Colaboradoras con la Seguridad Social conforme a los 
acuerdos de colaboración firmados con las mismas. 
 
•  Se  han  percibido  ingresos  también  por  la  prestación  de  servicios  sanitarios  y 
recuperadoras  a  la  Entidad  colaboradora  con  la  Seguridad  Social  LAGUNARO, 
consecuencia del Acuerdo de Colaboración de 20 de noviembre de 2017 suscrito con la 
misma, aprobado por la Dirección General de Ordenación de la Seguridad Social mediante 
resolución de 6 de febrero de 2018, pero solo hasta febrero de 2019 al no prorrogarse el 
mismo. 
 
No se cobran tasas y/o precios públicos. 
 
Otra fuente de ingresos de la entidad la constituyen los abonos directos de las entidades 
financieras por los rendimientos de esta naturaleza. 
 
 
4.  OPERACIONES SUJETAS A IVA Y PORCENTAJE DE PRORRATA  
 
Mutualia está sujeta a la regla de prorrata establecida en el artículo 102 de la Norma Foral 
7/1994 de 9 de noviembre del Impuesto sobre el Valor Añadido (en adelante IVA) del 
Territorio Histórico de Bizkaia por las siguientes actividades: 
−  Dentro de la gestión de la Seguridad Social por la facturación emitida de prestación 
de servicios jurídicos a las mutuas que componemos Corporación Rama.  
−  En la gestión de su Patrimonio Privativo: 
•  Por la facturación correspondiente al canon abonado por la Gestión de la Seguridad 
Social en concepto de compensación por la utilización de los tres edificios propiedad 
del Patrimonio Histórico sitos en Bilbao (Ercilla y Henao) y Vitoria-Gasteiz (Beato 
Tomás de Zumárraga) para los fines establecidos. 
•  Por  la  actividad  de  parking  que  ya  venía  desarrollando  una  de  sus  mutuas 
predecesoras, La Previsora nº 2. 
  s

 
Desde el ejercicio 2016, siguiendo indicaciones de la Dirección General de Ordenación de la 
Seguridad Social y tras el oportuno procedimiento de adjudicación, la explotación mercantil 
del citado aparcamiento se adjudicó a la empresa Ipark Estacionamientos y Servicios de 
Movilidad S.A., con CIF A01516640. 
 
Por otra parte, estando esta Entidad acogida a la modalidad especial del artículo 106 del 
mismo cuerpo legal, se deducen las cuotas impositivas soportadas en la adquisición de 
bienes  o  servicios  utilizados  exclusivamente  en  la  realización  de  aquellas  actividades 
afectadas por el citado impuesto, incluyendo entre ellas desde el ejercicio 2018 los gastos o 
inversiones relativas a los edificios propiedad del Patrimonio Histórico, pero no así el 
porcentaje de prorrata correspondiente a los bienes o servicios utilizados en el desarrollo de 
la actividad exenta de IVA, ya que es una cuantía irrelevante en cuanto a importe (0,1% en 
los últimos ejercicios), pero de elevada dificultad en cuanto a su justificación y acreditación.  
 
 
5.  ESTRUCTURA ORGANIZATIVA DE LA ENTIDAD  
 
5.1. En el ejercicio 2019, Mutualia ha mantenido vigente su Plan estratégico para 2018-2020 
(en adelante, PE) y ha modificado la estructura organizativa para la consecución de los 
objetivos estratégicos marcados en dicho PE.  
Al igual que en ejercicios anteriores, Mutualia tiene una estructura organizativa matricial 
compuesta por Áreas y Procesos, siendo el organigrama a fecha 31 de diciembre de 2019, 
el siguiente: 
 
1) Comité de Dirección: 
Con funciones ejecutivas y contratos de alta dirección, está formado por: 
Director Gerente: Ignacio Lekunberri Hormaetxea 
Director de Servicios Administrativos y Operaciones: Jorge Arbaiza Zabalo 
Director de Servicios Sanitarios: Victor Manuel Echenagusia Capelastegui 
 
2) Staff del Comité de Dirección: 
Lo forman las y los asesores del Comité de Dirección, que no tienen conferidas funciones  e.e
ejecutivas ni suscrito contrato de alta dirección, siendo los siguientes:  w.b

 
- Directora de Asuntos Jurídicos: Mª Luisa Ortiz Salvador 
- Director de Comunicación: Juan Antonio Villar Caballero 
 
3) Direcciones de Área: 
 
- En dependencia del Director Gerente está el Director Territorial de UT4: Luis Canel 
Crespo. 
 
- En dependencia del Director de Servicios Administrativos y Operaciones está: 
 .  Director  de  Afiliación,  Atención  a  Mutualistas  y  Prevención:  Ismael  Calle  Sobron,  y 
dependiendo a su vez de este: 
a. Dirección Bizkaia (afiliación y atención mutualistas): Guillermo Sarria Rivero 
b. Dirección Gipuzkoa (afiliación y atención mutualistas): Alfonso Lizarbe Moral 
c. Dirección Araba (afiliación y atención mutualistas): Juan Villar Caballero 
d. Dirección UT 4 (afiliación y atención al mutualista): Luis Canel Crespo 
· Director de Personal: Raúl Medina Valbuena 
· Directora de Desarrollo de Personas: Miren Fernández Mujika 
· Directora de Contratación y Gestión de Edificios: Lorena Aguirregabiria Castresana 
· Directora de Sistemas de Información: Iratxe Ijalba Izagirre 
· Directora de Organización y Gestión de Riesgos: Verónica Huidobro de Diego 
· Directora Económico-Financiera: Lourdes Gondra Eguskiza 
· Directora de Asesoría Jurídica y Cumplimiento Corporativo: Susana Castaños del Molino 
 
- En dependencia del Director de Servicios Sanitarios se encuentran: 
·  Director  de  Servicios  Asistenciales:  Victor  Manuel  Echenagusia  Capelastegui;  y 
dependiendo a su vez de este: 
a) Dirección Asistencial Bizkaia: Jesús Ruiz Armiño 
b) Dirección Asistencial Gipuzkoa: Javier de la Fuente Ortiz de Zárate 
c) Dirección Asistencial Araba: Francisco Javier Oleaga Goya  e.
  667ww

 
· Director de Prestaciones Económicas/Recaudación: Imanol Goirigolzarri Sáez 
 
4) Procesos: 
· Personas: Miren Fernández Mujika 
· Recursos: Iratxe Ijalba Izagirre 
· Políticas y Estrategia: Ignacio Lekunberri Hormaetxea 
· Aseguramiento: Miguel Angel Ulibarrena Sainz 
· Desempleo (Cese Actividad Trabajadores Autónomos): Diego Badosa Quintana 
· Otros Ingresos: Alfonso Lizarbe Moral 
 
En octubre 2019 se han redefinido los Procesos de la organización de Mutualia. Los 
Procesos, como 2ª Línea de defensa, constituyen los órganos de control de la operativa, de 
los recursos tangibles e intangibles, velando por la adecuación de Mutualia a la identidad 
establecida. Cada Proceso debe realizar el seguimiento de que las Áreas están gestionando 
según lo establecido en el Plan Estratégico. Esto requiere: 
-  Asignación  a  cada  uno  de  los  Procesos  de  los  Indicadores  y  Proyectos  a  realizar 
seguimiento. 
- Establecimiento de un foro/lugar donde reportar este seguimiento. 
 
5) Comité de Seguimiento de Gestión:  
Compuesto por todos los miembros descritos en los puntos anteriores (Comité de Dirección, 
Staff del Comité de Dirección, Direcciones de Área, y Direcciones de Proceso), más la 
Directora de Auditoría Interna. 
Este Comité se reúne mensualmente con el fin de analizar las previsiones de la Cuenta de 
Resultados y el seguimiento de los Macroproyectos y proyectos definidos en el proceso de 
Políticas y Estrategia para la consecución de los objetivos estratégicos. Esta información 
posteriormente es trasladada por el Director Gerente a la Comisión Ejecutiva de la Junta 
Directiva y a la Junta Directiva para su aprobación. 
Por otro lado, para garantizar la consecución de los objetivos estratégicos establecidos en el 
PE, Mutualia tiene definido su modelo de gestión de riesgos basado en las tres líneas de 
defensa, identificadas de la siguiente manera: 
- 1ª Línea de defensa: Gestión operativa compuesta por las áreas que son responsables de  oe.
identificar los riesgos y controles implantados, asociados a su actividad.  667www.

 
- 2ª Línea de defensa: Gestión de Riesgos. Formada por los procesos. Estos tienen como 
función principal garantizar que los riesgos son gestionados por las áreas en base a la 
metodología implantada y que los mismos se mantienen en niveles aceptados por la Junta 
Directiva. 
-  3ª  Línea  de  defensa:  Auditoría  Interna.  Evalúa  el  Sistema  de  gestión  de  riesgos, 
incluyendo la supervisión de los controles. Directora de Auditoría Interna: Verónica Estrade 
Royo, quien reporta directamente a la Comisión de Auditoría de la Junta Directiva 
 
5.2- Principales responsables de la entidad 
Junta Directiva: 
Le corresponde el gobierno directo de la mutua, estando compuesta en la actualidad por las 
siguientes empresas asociadas y representantes del personal de la misma, designadas por 
la Junta General y Comité de empresa, respectivamente, habiéndose confirmado dicha 
designación de las empresas asociadas por la Dirección General de Ordenación de la 
Seguridad Social. Los miembros de la Junta Directiva a fecha 31.12.2019 eran: 
EMPRESA  REPRESENTANTE  CARGO 
JEZ Sistemas Ferroviarios, S.L.  Urtsa Errazti Olartecoechea  Presidente 
    Vicepresidente1º  
(pendiente 
designación) 
Herdit, S.L.   Marta  Barredo  Vicepresidenta 2ª 
Unamunzaga 
Prodol Meditec, S.A.  Alberto Delclaux de la Sota  Vicepresidente 3º 
    Secretario  
(pendiente 
designación) 
Tuboplast Hispania, S.A.  Javier Ortega Tapia  Vicesecretario 
ArcelorMittal  Olaberria  Bergara,  Javier Sánchez Pérez  Vocal 
S.L.U. 
Calcinor Servicios, S.A.  Daniel Rebordinos Miramon   Vocal  es

 
EMPRESA  REPRESENTANTE  CARGO 
Gobierno Vasco-Eusko Jaurlaritza  Andrés Zearreta Otazua  Vocal 
Krafft, S.L.  Alberto Saavedra Salas  Vocal 
Kutxabank, S.A.  Antxon Segurola Jauregui  Vocal 
Petroleos del Norte, S.A.   José Ignacio Zudaire Arana  Vocal 
Siemens  Gamesa  Renewable  Javier Treviño Izquierdo  Vocal 
Energy, S.A 
Sociedad Alavesa de Inversiones,  Ricardo  Eusebio  Echave  Vocal 
S.A.  Subijana 
Sociedad Financiera y Minera, S.A.  Jose María  Echarri Campo  Vocal 
Supermercados Ercoreca, S.A.  Gorka Zubillaga Bereciartua  Vocal 
Tubos Reunidos, S.A.  Álvaro  García-Navarro  Vocal 
Aguirre 
Vinos  Herederos  Marqués  de  Fernando  Salamero  Vocal 
Riscal, S.A.  Laorden 
Mutualia, Mutua Colaboradora con  Eulalia  Iriondo  Aizpurua  Representante 
la Seguridad Social nº 2  (titular)  Trabajadores/as 
Mª Jesús García Rodriguez 
(suplente) 
 
Comisión Ejecutiva de la Junta Directiva:  
Conforme al art. 27.1  de los Estatutos de MUTUALIA, la Junta Directiva tiene constituida de 
entre sus miembros una Comisión Ejecutiva con el fin de facilitar de manera más inmediata 
su actuación en las funciones de dirección, administración y representación de la Mutua, 
sometiendo a la ratificación de la Junta Directiva sus acuerdos. Los componentes de la 
Comisión  Ejecutiva  son  los  siguientes  cargos  de  la  Junta  Directiva:  Presidente/a, 
Vicepresidente/a 1º, Vicepresidente/a 2º, Vicepresidente/a 3º y Secretario/a.   
 
Otras Comisiones: 
Conforme  al  art.  27.2  de  los  Estatutos  de  MUTUALIA,  con  el  fin  de  realizar  control,  es
seguimiento y verificación de aspectos significativos y técnicos de la gestión de la Mutua, la  b

 
Junta Directiva tiene constituidas de entre sus miembros una Comisión de Auditoría, una 
Comisión  Ética  y  una  Comisión  de  Retribuciones,  cuyo  Presidente  coincide  con  el 
Presidente de la Entidad. 
 
Director Gerente:  
Designado por la Junta Directiva y confirmado dicho nombramiento por la Dirección General 
de Ordenación de la Seguridad Social, quien ejerce la dirección ejecutiva de la mutua, 
correspondiéndole desarrollar sus objetivos generales y la dirección ordinaria de la entidad. 
El actual Director Gerente de Mutualia es D. Ignacio Lekunberri Hormaetxea. 
 
Comisión de Prestaciones Especiales: 
Es el órgano a quien corresponde la concesión de los beneficios de la asistencia social 
potestativa a cargo de la Reserva de Asistencia Social, a favor de los y las trabajadoras 
protegidas y adheridas y sus derechohabientes que hayan sufrido un accidente de trabajo o 
una enfermedad profesional y se encuentren en especial estado o situación de necesidad. 
La  mitad  de  sus  actuales  diez  miembros  corresponde  a  representantes  de  las  y  los 
trabajadores protegidos de la Mutua designados por las organizaciones sindicales más 
representativas,  y  la  otra  mitad  a  representantes  de  los  empresarios  y  empresarias 
asociadas, designados por la Junta Directiva. 
Los miembros de esta Comisión a fecha 31.12.2019 eran: 
EMPRESA  REPRESENTANTE  CARGO 
Zayer, S.A.  Elena Izquierdo Cuadrado  Presidente Titular 
CIARSA  Jorge Múgica Vela  Presidente Suplente 
LAB  Asier Goitia Torrontegui  Vicepresidente titular 
LAB  (Pendiente designación)   Vicepresidente Suplente 
ASLE  José Hernández Duñabeitia  Secretario Titular 
Unilever  Food  Industrial  Susana García Martin  Secretaria Suplente 
España, S.L. 
Gestamp Bizkaia, S.A.  Jokin Ganboa Agirre  Vocal Titular 
Montajes Eissen S.A.   Markel More Urrutia  Vocal Suplente  bo

 
EMPRESA  REPRESENTANTE  CARGO 
ELA  Leire Heredia Bilbao  Vocal Titular 
ELA  Izaro Mujika Badiola  Vocal Suplente 
ELA  Andoni Larralde  Etxarte  Vocal Titular 
ELA  Peio Igeregi Santamaria  Vocal Suplente 
UGT  Jose Enrique Arroyo Villalba  Vocal Titular 
UGT  Amaya Calleja Irazu  Vocal Suplente 
Sociedad  Financiera  y  Jose María Echarri Campo  Vocal Titular 
Minera, S.A. 
Fundación Uliazpi  José Ramón Iturrieta Gutierrez  Vocal Suplente 
ArcelorMittal  Olaberria  Álvaro Plaza Reino  Vocal Titular 
Bergara, S.L.U. 
Ángel Iglesias, S.A. IKUSI  Aitor Unai Ardanza Urtiaga  Vocal Suplente 
CC.OO.  Alfonso Ríos Velada  Secretario Titular 
CC.OO.  Mª Begoña Blanco Santos  Secretario Suplente 
 
Comisión de Control y Seguimiento:  
 
Es el órgano de participación de los agentes sociales, al que corresponde conocer e 
informar de la gestión que realiza la entidad en las distintas modalidades de colaboración, 
proponer medidas para mejorar el desarrollo de las mismas en el marco de los principios y 
objetivos de la Seguridad Social, informar el anteproyecto de presupuestos y las cuentas 
anuales y conocer los criterios que mantiene y aplica la mutua en el desarrollo de su objeto 
social. Actualmente está compuesta por diez miembros, la mitad de los mismos corresponde 
a la representación de los trabajadores y trabajadoras protegidas de la entidad, elegidos a 
través de las organizaciones sindicales más representativas en el ámbito territorial de 
actuación  de Mutualia,  y  la  otra mitad,  a  la representación  de  las  y  los  empresarios 
asociados,  elegidos  a  través  de  las  organizaciones  empresariales  de  mayor 
representatividad.  s
    b

 
Los miembros de esta Comisión a fecha 31.12.2019 eran: 
 
EMPRESA  REPRESENTANTE  CARGO 
JEZ Sistemas Ferroviarios  Urtsa Errazti y Olartecoechea  Presidente titular 
S.L. 
CEBEK  Gonzalo Salcedo Bilbao  Vocal Titular 
CEBEK  Leire Hernando Suárez  Vocal Suplente 
CEBEK  Pedro Campo Iglesias  Vocal Titular 
CEBEK  Montserrat Ruiz Mitjans  Vocal Suplente 
CCOO  Alfonso Ríos Velada  Vocal Titular 
CCOO  Jesús Uzkudun Illarramendi  Vocal Suplente 
CCOO  Mercedes Benito Goy  Vocal Titular 
CCOO  Begoña Blanco Santos  Vocal Suplente 
ELA  Leire Heredia Bilbao  Vocal Titular 
ELA  Andoni Larralde Etxarte  Vocal Suplente 
UGT  Peio Igeregi  Santamaria  Vocal Titular 
UGT  José Enrique Arroyo Villalba  Vocal Suplente 
LAB  Ibon Zubiela Martin  Vocal Titular 
LAB  Juan José Rodriguez Horna  Vocal Suplente 
ADEGI  Nerea Zamacola Garate  Vocal Titular 
ADEGI  María José Irastorza Estensoro  Vocal Suplente 
SEA  Fernando Raposo Bande  Vocal Titular 
SEA  Aitor Otaola Díaz de Alda  Vocal Suplente 
 
Secretario y Asesor técnico: Ignacio Lekunberri Hormaetxea, Director Gerente de la Mutua. 
  e.
  667ww

 
6.  NÚMERO MEDIO DE EMPLEADOS DURANTE EL EJERCICIO Y NÚMERO DE 
PERSONAS A 31 DE DICIEMBRE 
 
El número medio de empleados en el ejercicio 2019 ha sido de 596,40 personas. 
El número de personas a 31 de diciembre de 2019 ha sido de 655 personas. 
El reparto entre fijos y eventuales, hombres y mujeres, se describe en el modelo S030 de la 
memoria de estas Cuentas Anuales. 
 
 
7.  PORCENTAJE  Y  VALORACIÓN  DE  LA  PARTICIPACIÓN  EN  ENTIDADES  Y 
CENTROS MANCOMUNADOS 
 
Mutualia  participa  en  el  centro mancomunado  Centro  Intermutual  de  Seguridad  (en 
liquidación) (en adelante CIS) en un 7,96% y el valor de la participación a 31 de diciembre 
de 2019 es de 50.536,03€.  
 
En el ejercicio 2014 se suscribió acuerdo entre KUTXABANK, S.A. y CIS con fecha 10 de 
octubre de 2014, previa Resolución de la Dirección General de Ordenación de la Seguridad 
Social de 2 de octubre de 2014 aprobatoria de su contenido, acordando aceptar como justa 
compensación  por  equivalente  pecuniario  el  valor  de  mercado  actual  de  una  parcela 
equivalente a la que fue objeto del contrato de compraventa de 15 de junio de 1972, en la 
cuantía de 803.897,55 €, abonándose dicho importe por KUTXABANK, S.A. al CIS en el 
mismo día del acuerdo, mediante el cheque correspondiente, quedando así ejecutada de 
manera voluntaria la Sentencia del Tribunal Supremo de 24 de junio de 2009, que declaró 
que el mencionado contrato privado de compraventa era válido y eficaz. De esta manera se 
ha solucionado el único problema pendiente para que pueda ser aprobada la liquidación del 
CIS. 
 
El día 16 de diciembre de 2014 se celebró Junta General Extraordinaria del CIS, tomándose 
entre otros acuerdos, el correspondiente a la aprobación de los Balances de situación y 
Cuentas de Pérdidas y Ganancias de los ejercicios 2007 a 2013, así como el Balance final 
al 12 de diciembre de 2014, junto a la Memoria en la que consta la propuesta de aplicación 
del excedente en proporción a las aportaciones de cada Mutua partícipe, que incorporados  s
a la propia acta de la Junta, han sido elevados dichos documentos a la Dirección General de  oe.

 
Ordenación  de  la  Seguridad  Social  en  5  de  enero  de  2015  al  objeto  de  concluir  el 
mencionado proceso liquidatorio.  
 
Con fecha 30 de marzo de 2016 el CIS comunica a la Dirección General mencionada los 
justificantes de ingreso de la retención de IRPF de dos pequeñas facturas de minutas de 
procuradores a la Hacienda Foral de Gipuzkoa, así como los documentos acreditativos de la 
venta del Fondo de Inversión Barclays Rendimiento Efectivo, traspasando el efectivo a la 
única cuenta resultante del CIS del BBVA, junto a la correspondiente cancelación de la 
cuenta bancaria del Barclays, para facilitar la liquidación. También comunica los balances 
de situación al 31 de diciembre de 2014 y 2015 junto a la Cuenta de PyG a las mismas 
fechas. 
 
En  definitiva,  el  único  activo  del  CIS  es  tesorería  líquida,  siguiendo  en  la  actualidad 
pendiente de aprobarse la liquidación de dicho Centro Intermutual en liquidación. 
  
También  Mutualia  participa  en  el  Centro  Mutual  de  Prevención,  Recuperación  y 
Rehabilitación de Ubarmin (en liquidación) en un 32% y el valor de la participación a 31 de 
diciembre de 2019 es de 2.555.725,31€, siguiendo pendiente de aprobarse su liquidación. 
 

PERSONAL
EJERCICIO 2019
Mutua: MUTUA Nº 2 - MUTUALIA
MUTUAS COLABORADORAS CON LA SEGURIDAD PLANTILLA MEDIA PLANTILLA A 31 DE DICIEMBRE
SOCIAL Y ENTES MANCOMUNADOS HOMBRES MUJERES HOMBRES MUJERES
PERSONAL LABORAL FIJO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1. 4. 6. . . . . . . . . . . . . 3. 5. 8. . . . . . 157 403
Director Gerente. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1 . . . . . . . . . . .   1  
Directivos no sujetos a Convenio Colectivo. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .2 . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . . . . 2. . . .  
Directivos sujetos a Convenio Colectivo. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . . . . .   
Otro personal. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1. 4. 3. . . . . . . . . 358 154 403
PERSONAL LABORAL EVENTUAL. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2. 2. . . . . . . . . . . . . . .7 .0 . . . . . . . . . . . 25 70
     SUBTOTAL. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1 .6 .8 . . . . . . . . . 428 182 473
      TOTAL. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 596 655
VI.2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS
 
1.  IMAGEN FIEL 
 
Con el fin de que las cuentas anuales de la entidad muestren la imagen fiel del patrimonio, 
de  la  situación  financiera,  del  resultado  económico  patrimonial,  y  de  la  ejecución  del 
presupuesto, las mismas han sido elaboradas aplicando de forma sistemática y regular los 
requisitos de información, principios y criterios contables recogidos en el marco conceptual 
de la Primera parte de la adaptación del Plan General de Contabilidad Publica de las 
entidades que integran el sistema de la Seguridad Social. 
 
2.  COMPARACIÓN DE LA INFORMACIÓN 
 
Las cifras del ejercicio que se cierra y las correspondientes al ejercicio inmediatamente 
anterior de los documentos de las cuentas anuales que incluyen información comparativa, 
son comparables, salvo por lo indicado en el apartado siguiente. 
 
3.  RAZONES E INCIDENCIA EN LAS CUENTAS ANUALES DE LOS CAMBIOS EN 
CRITERIOS DE CONTABILIZACION Y CORRECCION DE ERRORES  
 
Cambio de criterio contable de los gastos devengados por las cuotas de empleadores 
del mes de diciembre de 2019. 
El apartado 5.2 de la Resolución de 22 de noviembre de 2019, de la Intervención General 
de la Seguridad Social, por la que se dictan las instrucciones de cierre contable del ejercicio 
2019 para las entidades que integran el Sistema de la Seguridad Social, establece que las  e.
mutuas colaboradoras con la Seguridad Social procederán al registro contable de los gastos  667ww
devengados de las cuotas de empleadores del mes de diciembre de 2019, derivadas de las
 
retribuciones del personal, cuyo reconocimiento y liquidación se produce en el ejercicio 
siguiente.  
Es por ello que esta Entidad ha aplicado el gasto de las cuotas de empleadores del mes de 
diciembre de 2019 al presupuesto de gastos del ejercicio 2020, momento en el que se 
produce el acto administrativo de reconocimiento de la obligación, y ha registrado el gasto 
devengado por tal concepto en la cuenta de resultado económico patrimonial del ejercicio 
2019. 
 
Corrección de errores de ejercicios anteriores 
El tratamiento contable de las correcciones de errores de ejercicios anteriores conlleva, de 
acuerdo  con  la  Norma  de  reconocimiento  y  valoración  18ª  “Cambios  en  criterios  y 
estimaciones contables y errores”, los siguientes ajustes con efectos retroactivos en la 
cuenta 120 “Resultados de ejercicios anteriores”: 
 
PATRIMONIO DE LA SEGURIDAD SOCIAL  
 
1)  Con efecto en el resultado del ejercicio 2018 
 
En el apartado “Ajustes en la cuenta del Resultado del ejercicio anterior” del estado de la 
Cuenta del Resultado económico patrimonial se refleja la cantidad de 138.372,62€. Este 
importe también constituye la variación de la cuenta 129 en la columna “Reexpresado 
ejercicio 2018” del Balance. Siendo el desglose el que se indica a continuación:  
 
-  Resultados  positivos  por  modificación  de  derechos  reconocidos  en  el  ejercicio  2018 
derivados  de  movimientos  de  la  deuda  en  vía  ejecutiva  o  en  aplazamiento  y 
fraccionamiento: 499.833,79€ (Cuenta contrapartida 431). Este ajuste supone una variación 
de la cuenta 430 en la columna “Reexpresado ejercicio 2018” del Balance.  bo


 
-  Resultados  negativos  por  anulación  de  derechos  reconocidos  en  el  ejercicio  2018 
derivados  de  movimientos  de  la  deuda  en  vía  ejecutiva  o  en  aplazamiento  y 
fraccionamiento: 462.074,52€ (Cuenta contrapartida 434). Este ajuste supone una variación 
de la cuenta 430 en la columna “Reexpresado ejercicio 2018” del Balance. 
 
- Resultados negativos por anulación de derechos reconocidos en el ejercicio 2018 por 
anulación de facturas de asistencia sanitaria a terceros: 10.203,23€ (Cuenta contrapartida 
434). Este ajuste supone una variación de la cuenta 430 en la columna “Reexpresado 
ejercicio 2018” del Balance. 
 
-  Resultados  positivos  por  anulación  de  obligaciones  reconocidas  en  el  ejercicio  2018 
derivados de prestaciones caducadas de IMS: 95.887,11€ (Cuenta de contrapartida 401). 
Este ajuste supone una variación de la cuenta 400 en la columna “Reexpresado ejercicio 
2018” del Balance. 
 
-  Resultados  positivos  por  reintegro  de  AMAT  de  la  liquidación  correspondiente  al 
presupuesto PAC del ejercicio 2018: 11.389,47€ (Cuenta contrapartida 430). Este ajuste 
supone una variación de la cuenta 400 en la columna “Reexpresado ejercicio 2018” del 
Balance. 
 
- Resultados positivos por regularización de gastos erróneamente imputados a la gestión de 
la  Seguridad  Social  de  obligaciones  reconocidas  en  el  ejercicio  2018:  3.224€  (Cuenta 
contrapartida 430). Este ajuste supone una variación de la cuenta 400 en la columna 
“Reexpresado ejercicio 2018” del Balance. 
 
- Resultados positivos por devolución de incentivo relativo al Real Decreto 404/2010, de 31 
de marzo: 316€ (Cuenta contrapartida 430). Este ajuste supone una variación de la cuenta 
400 en la columna “Reexpresado ejercicio 2018” del Balance. 
 
  e.
  667ww

 
2)  Con efecto en el resultado de ejercicios anteriores 
La  subsanación  de  errores  de  ejercicios  anteriores  al  2018  alcanza  la  cifra  de                   
3.870.196,30€, y constituye la variación de la cuenta 120 en la columna “Reexpresado 
ejercicio 2018” del Balance, siendo el desglose el siguiente: 
 
- Resultados positivos por modificación de derechos reconocidos en ejercicios anteriores al 
2018 por movimientos de la deuda en vía ejecutiva o en aplazamiento y fraccionamiento: 
4.061.283,89€ (Cuenta contrapartida 431). Este ajuste supone una variación de la cuenta 
431 en la columna “Reexpresado ejercicio 2018” del Balance. 
 
- Resultados negativos por anulación de derechos reconocidos en ejercicios anteriores al 
año  2018  por  movimientos  de  la  deuda  en  vía  ejecutiva  o  en  aplazamiento  y 
fraccionamiento: 244.130,14€ (Cuenta contrapartida 434). Este ajuste supone una variación 
de la cuenta 431 en la columna “Reexpresado ejercicio 2018” del Balance. 
 
- Resultados negativos por anulación de derechos reconocidos en ejercicios anteriores al 
año 2018 por anulación de facturas de asistencia sanitaria a terceros: 446,66€ (Cuenta 
contrapartida 434). Este ajuste supone una variación de la cuenta 431 en la columna 
“Reexpresado ejercicio 2018” del Balance. 
 
- Resultados positivos por anulación de obligaciones reconocidas en ejercicios anteriores al 
año 2018 por prestaciones caducadas de IMS: 46.277,56€ (Cuenta de contrapartida 401). 
Este ajuste supone una variación de la cuenta 401 en la columna “Reexpresado ejercicio 
2018” del Balance. 
 
- Resultados positivos por devolución de incentivo relativo al Real Decreto 404/2010, de 31 
de marzo: 39,65€ (Cuenta contrapartida 430). Este ajuste supone una variación de la cuenta 
401 en la columna “Reexpresado ejercicio 2018” del Balance. 
  s

 
- Resultados positivos por regularización de gastos erróneamente imputados a la gestión de 
la  Seguridad  Social  de  obligaciones  reconocidas  en  ejercicios  anteriores  al  año  2018: 
7.172€ (Cuenta contrapartida 430). Este ajuste supone una variación de la cuenta 401 en la 
columna “Reexpresado ejercicio 2018” del Balance. 
 
 
PATRIMONIO PRIVATIVO 
 
El apartado “Ajustes en la cuenta del Resultado del ejercicio anterior” del estado de la 
Cuenta del Resultado económico patrimonial no refleja ninguna cantidad, ya que no ha sido 
necesario proceder a la corrección de errores correspondientes al ejercicio 2018. Tampoco 
ha sido necesaria la subsanación de errores de ejercicios anteriores al 2018, por lo que la 
columna “Reexpresado ejercicio 2018” del Balance no ha sufrido ninguna variación con el 
Balance original. 
 
 
Se adjunta cuadro resumen con las variaciones de la columna “Reexpresado ejercicio 2018” 
del Balance. 
 
 
4.  INFORMACION SOBRE CAMBIOS EN ESTIMACIONES CONTABLES CUANDO 
SEAN SIGNIFICATIVAS. 
Durante el ejercicio 2019 no se han producido cambios significativos en las estimaciones 
contables. 

VI.3. NORMAS DE RECONOCIMIENTO Y VALORACIÓN
INMOVILIZADO MATERIAL E INMOVILIZADO INTANGIBLE 
 
Los  bienes  del  inmovilizado  de  Mutualia  se  valoran  por  su  precio  de  adquisición 
incluidos los impuestos indirectos no recuperables, los costes incurridos en la compra o 
puesta en funcionamiento del activo y deducidos los descuentos o rebajas cuando los 
hubiera. 
 
Las normas que se tienen en cuenta a efecto de la dotación de las amortizaciones de 
los elementos de inmovilizado son las establecidas en la Resolución de 14 de diciembre 
de 1999 de la IGAE y, tal y como esta Resolución indica, en la Ley 27/2017 de 27 de 
noviembre  de  2014,  normativa  tributaria  actualmente  vigente  del  Impuesto  de 
Sociedades. 
 
Las  cuotas  de  amortización  se  determinan  por  el  método  de  amortización  lineal, 
tomando como vida útil la correspondiente al periodo máximo establecido en las tablas 
de  amortización  de  la  normativa  vigente  relativa  al  Impuesto  de  Sociedades,  y 
comienza el día de la fecha de adquisición o fecha factura del bien adquirido. 
 
En aquellos elementos en los que se hayan efectuado desembolsos posteriores a su 
compra, habiendo dado lugar a un incremento en el rendimiento del bien o una mejora 
en la prestación de los servicios, dichos desembolsos se añaden al valor contable del 
activo. 
 
El modelo de valoración posterior es el de coste, que corresponde al valor inicial del 
bien  incrementado,  en  su  caso,  por  los  desembolsos  posteriores  y  descontada  la 
amortización acumulada practicada. 
  e.
En el ejercicio 2019 no se han producido correcciones valorativas por deterioro.   667ww
 
Siguiendo las indicaciones del equipo auditor, en el ejercicio 2019 esta Entidad ha 
procedido a dar de alta en las cuentas de inmovilizado material unos bienes sujetos a 
renting, a cuyo vencimiento el proveedor había cedido la propiedad. La valoración de 
dichos bienes se ha realizado por un tasador externo, ascendido dicho montante a un 
total de 357.353,00 euros que se ha abonado contra la cuenta 130 “Subvenciones para 
la financiación del inmovilizado no financiero y de activos en estado de venta”. 
 
 
INVERSIONES INMOBILIARIAS: 
 
Esta Mutua tiene registrado en su Patrimonio Histórico como inversión inmobiliaria el 
terreno y construcción asociado al mismo que se utiliza para la gestión de un parking, 
actividad que ya venía desarrollando una de sus mutuas predecesoras, La Previsora nº 
2. 
 
Estas inversiones inmobiliarias se valoran con los mismos criterios que el inmovilizado 
material. 
 
 
ARRENDAMIENTOS: 
 
La Mutua posee bienes de inmovilizado con aplazamientos de pago, cuyo tratamiento 
es análogo a los arrendamientos financieros atendiendo a su naturaleza. Los activos se 
han dado de alta por su valor razonable reconociendo la obligación asociada al mismo 
como pasivo, al considerarse que se han transferido sustancialmente todos los riesgos 
y ventajas inherentes a la propiedad de los citados bienes. 
 
Cada  una  de  las  cuotas  de  arrendamiento  está  constituida  por  dos  partes,  que 
representan, respectivamente, la carga financiera y la reducción de la deuda pendiente 
de pago. La carga financiera total se distribuye a lo largo del plazo del arrendamiento y  oe.
se imputa a los resultados del ejercicio en el que se devengue, aplicando el método del  667ww
tipo de interés efectivo.

 
ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS: 
 
A  31  de  diciembre  de  2019  todos  los  activos  financieros  de  esta  Entidad  están 
clasificados  como  mantenidos  hasta  su  vencimiento.  Ya  que se tiene la  intención 
efectiva y la capacidad financiera necesaria para conservarlos hasta ese momento; y es 
por ello también que no se ha previsto la existencia de deterioro de los mismos.  
 
Los criterios aplicados para la calificación y valoración de las diferentes categorías de 
activos y pasivos financieros son los siguientes: 
 
-  Los créditos y partidas a cobrar se valoran en el momento de la compra por su precio 
de adquisición (valor razonable o precio de la transacción), y posteriormente, a cierre 
de ejercicio se ajusta su valoración a coste amortizado, y los intereses devengados por 
los mismos, si los hubiere, se contabilizan como resultados del ejercicio utilizando el 
método de tipo de interés efectivo. No obstante, para aquellas partidas a cobrar que no 
han  sufrido  deterioros  y  no  tienen  tipo  de  interés  contractual,  se  han  valorado 
inicialmente por su valor nominal y a cierre de ejercicio continúan valoradas a dicho 
importe. 
 
-  Los  valores  representativos  de  deuda  se  han  clasificado  teniendo  en  cuenta  la 
naturaleza  de  la  inversión,  la  unidad  emisora  (Tesoro  Público,  Comunidades 
Autónomas u otros entes públicos), el periodo durante el que se van a mantener (corto 
plazo si queda menos de un año para su vencimiento desde el fin de ejercicio y largo 
plazo si queda más de un año para su vencimiento desde el fin de ejercicio) y la 
finalidad con la que se han adquirido (mantenimiento a vencimiento). 
 
La valoración inicial de todos estos valores es por su valor razonable o precio de 
adquisición. Y los dividendos acordados en la adquisición o los intereses explícitos 
devengados y no vencidos en ese momento (cupón corrido), se registran de forma 
independiente al propio título. La valoración a cierre de ejercicio se realiza a coste  oe.
amortizado para aquellos valores adquiridos con la intención de mantenerlos hasta su  667ww
vencimiento;  y  por  su  valor  razonable  en  función  de  su  precio  en  el  mercado,

 
registrando la diferencia entre el valor contable y éste directamente como un ajuste de 
valor  en  patrimonio  neto,  para  aquellos  valores,  si  los  hubiera,  clasificados  como 
disponibles  para  la  venta.  En  el  ejercicio  2019 esta Entidad no ha tenido valores 
clasificados dentro de esta última categoría. 
 
Para  los  instrumentos  de  deuda  que  Mutualia  tiene  en  cartera  con  intención  de 
mantenerlos  hasta  su  vencimiento,  el  coste  amortizado  es  el  importe  al  que  fue 
valorado inicialmente el activo financiero, utilizando para ello el tipo de interés efectivo 
de la diferencia entre el importe inicial y el valor de reembolso a vencimiento, siendo 
ésta la parte imputada en la cuenta del resultado económico patrimonial. El tipo de 
interés  efectivo  es  el  que  iguala  en  la  fecha  de  adquisición  el  valor  actual  de  lo 
entregado con el valor actual de todos los cobros a percibir en el futuro de la inversión, 
tanto por cobro de cupones como por el reembolso de títulos. 
 
En estos valores, los intereses devengados con posterioridad a su adquisición se han 
contabilizado como resultados del ejercicio, utilizando para ello el método de tipo de 
interés efectivo mencionado con anterioridad. 
 
Por otra parte, en aquellas operaciones que han generado costes de transacción de 
poca importancia, éstos se han imputado a resultados del ejercicio. 
 
En cuanto al criterio empleado para registrar las bajas de activos financieros, indicamos 
que esta Mutua reconoce en resultados la diferencia entre el valor en libros del activo y 
la suma de la contrapartida recibida, teniendo en cuenta, si las hubiera, todas las 
pérdidas y ganancias reconocidas en Patrimonio Neto. En el ejercicio 2019 no se ha 
realizado ninguna baja, y por tanto no se han registrado este tipo de operaciones. 
 
En relación a los pasivos financieros, hay que señalar que los mismos figuran a coste 
amortizado. Inicialmente se valoran por su precio de adquisición, ajustado con los 
costes de transacción que sean directamente atribuibles a la emisión, aunque si estos  e.
son de poca importancia se imputan al resultado del ejercicio. Posteriormente, a cierre  667ww
de ejercicio, se valoran por su coste amortizado.

 
EXISTENCIAS: 
 
En  Mutualia  las  existencias  se  valoran  a  su  precio  de  adquisición.  El  precio  de 
adquisición  comprende  el  consignado  en  factura,  los  impuestos  indirectos  no 
recuperables que recaigan sobre la adquisición, más todos los costes adicionales si los 
hubiera. Los descuentos y las rebajas se deducen del precio de adquisición si están 
incluidos en factura. 
 
El método de asignación de valor de las existencias utilizado por Mutualia es el de 
precio  medio  ponderado,  no  registrando  en  el  ejercicio  2019  ninguna  corrección 
valorativa.  
 
Esta  Entidad  mantiene  en  depósito  materiales  propiedad  de  terceros,  tanto  en  el 
quirófano de la clínica Ercilla como el en de la clínica Pakea, los cuales no figuran en 
balance, ya que no se transfiere ni se asume la titularidad de los mismos hasta el 
momento de su utilización y compra definitiva. 
 
 
INGRESOS Y GASTOS: 
 
Los ingresos y gastos se imputan en función del principio del devengo, es decir, cuando 
se produce la corriente real de bienes y servicios, con independencia del momento en 
que se produzca la corriente monetaria derivada de ellos. 
 
Los criterios de reconocimiento y valoración más significativos son los siguientes:  
 
-  Los  ingresos  por  cotizaciones  sociales,  prestaciones  de  servicios  y  otros 
ingresos de gestión ordinaria se reflejan en la cuenta del resultado económico 
patrimonial  por  su  importe  neto  de  devoluciones,  descuentos  y  anulación  de 
liquidaciones.  e.e
  667www.

 
-  Los  gastos  en  bienes  y  servicios  se  valoran  por  el  precio  de  adquisición 
consignado en factura, incluyendo los impuestos indirectos no recuperables que 
recaigan sobre la adquisición más todos los costes adicionales si los hubiera. Y los 
descuentos y rebajas se deducen del precio de adquisición si están incluidos en 
factura.  El  reconocimiento  de las obligaciones reconocidas de estos gastos se 
produce a la fecha de recepción de las facturas en esta Entidad, sin perjuicio del 
registro de los gastos según su devengo en el periodo origen del gasto.  
 
Tanto  los  ingresos  como  los  gastos  se  clasifican  de  acuerdo  con  su  naturaleza 
económica. 
 
 
PROVISIONES Y CONTINGENCIAS: 
 
Las provisiones son pasivos sobre los que existe incertidumbre acerca de su cuantía o 
vencimiento, que tienen su origen en algún suceso del que nace una obligación de 
pago, de tipo legal, contractual o implícita para la entidad, de forma que a la entidad no 
le queda otra alternativa más realista que satisfacer el importe correspondiente.  
 
El reconocimiento tendrá lugar cuando se trate de una obligación presente, donde sea 
probable  que  la  entidad  tenga  que  desprenderse  de  recursos  para  cancelar  tal 
obligación y donde pueda hacerse una estimación fiable del importe de la misma. 
 
La valoración inicial de la misma es la mejor estimación del desembolso necesario para 
cancelar la obligación o para transferirla a un tercero. Las provisiones son objeto de 
revisión al menos a fin de cada ejercicio y ajustadas, en su caso, para reflejar la mejor 
estimación existente en ese momento. 
 
 

 
TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES: 
 
Las  transferencias  y  subvenciones  concedidas  por  Mutualia  se  contabilizan  como 
gastos  en  el  momento  en  el  que  exista  constancia  de  que  se  han  cumplido  las 
condiciones establecidas para su percepción. 
 
Cuando  al  cierre  del  ejercicio  está  pendiente  el  cumplimiento  de  alguna  de  las 
condiciones establecidas para su percepción, pero no existe duda razonable sobre su 
futuro cumplimiento, se dota una provisión por los importes correspondientes, con la 
finalidad de reflejar el gasto. 
 
Las transferencias y subvenciones recibidas se reconocen como ingreso cuando existe 
un acuerdo de concesión, se han cumplido las condiciones asociadas a su disfrute y no 
existen dudas razonables sobre su percepción. 
 
 

DO FINAL 675.974,78 3.873.384,08 8.468.255,92   13.017.614,78
L
A
S
         
R EN 
INCREMENTO POREVALORIZACIÓN EL EJERCICIO
ORTIZACIONES EL EJERCICIO   -45.822,81 -956.247,88   -1.002.070,69
MD
A
AS EL           
CORRECIONES ALORATIVAS NETOR DETERIORO DEJERCICIO
VP
         
R 
ATERIAL SMINUCIONES POTRASPASOS DE OTRAS PARTIDAS
M DI
ZADO  LIDAS     -24.078,23   -24.078,23
LI SA
VI
O
         
M
N OR DE DAS
VI.4. I AUMENTOS PTRASPASOS OTRAS PARTI
RADAS     1.797.317,23   1.797.317,23
T
N
E
O INICIAL 675.974,78 3.919.206,89 7.651.264,80   12.246.446,47
D
L
A
S
PARTIDA DE DESCRIPCIÓNBALANCE Terrenos1. Construcciones2. Otro Inmov. Mat.5. Inmov. Curso y antic.6. TOTAL BOE-A-2020-15667cable en https://www.boe.es
INMOVILIZADO MATERIAL
 
 
Mutualia amortiza el inmovilizado material siguiendo la Resolución de 14 de diciembre de 
1999  de  la  Intervención  General  de  la  Administración  del  Estado  y,  tal  y  como  esta 
Resolución indica, la normativa tributaria actualmente vigente del Impuesto de Sociedades 
(Ley 27/2014 de 27 de noviembre de 2014).  
 
Las cuotas de amortización se determinan por el método de amortización lineal, tomando 
como  vida  útil  la  correspondiente  al  periodo  máximo  establecido  en  las  tablas  de 
amortización de la normativa vigente relativa al Impuesto de Sociedades, y comenzando el 
día de la fecha de adquisición o fecha factura del bien adquirido. 
 
Las vidas útiles utilizadas para el cálculo de las amortizaciones en los diferentes elementos 
que integran dicho inmovilizado son: 
Construcciones   100 Años 
Instalaciones   20 Años 
Maquinaria   18 años 
Equipos médicos y asimilados   14 años 
Instrumental y utillaje   8 años 
Mobiliario   20 años 
Mobiliario – Otros enseres   14 años 
Equipos para procesos información   8 años 
Elementos de transporte interno    20 años 
Elementos de transporte externo   14 años 
 
Respecto a los arrendamientos financieros y otras operaciones de naturaleza similar, cabe 
destacar que esta Entidad con fecha 16 de noviembre de 2009 firmó con GIROA S.A.U. un 
contrato de compra financiada a 10 años cuyo objeto era “la realización y financiación de 
obras  de  mejora  y  renovación  de  las  instalaciones”  en  algunos  centros  de  Bizkaia  y  e.e
Gipuzkoa.  667www.
 
El capital inicial era de 672.018,79€ (IVA incluido) a un tipo de interés del 3% con una 
revisión anual de EURIBOR+1,50%. Si bien en el ejercicio 2015, y con el objeto de poder 
acometer la instalación de calderas de gas y biomasa en la clínica que esta Mutua tiene en 
Donostia-San Sebastián, Clínica Pakea, se sumó a este arrendamiento financiero el coste 
de estos nuevos equipos por un valor de 163.883,32€, dándose los mismos de alta en la 
cuenta 2150 Instalaciones técnicas. 
 
Al 31 de diciembre de 2019 ha finalizado este arrendamiento financiero regularizándose las 
diferencias producidas entre el tipo de interés inicial y el realmente aplicado a lo largo de la 
vida del contrato, incrementando el valor de adquisición de dichas instalaciones por un 
importe total de 12.529,39€. 
 
En  el  ejercicio  2019,  siguiendo  las  indicaciones  del  equipo  auditor,  esta  Entidad  ha 
procedido a dar de alta unos bienes sujetos a renting, a cuyo vencimiento el proveedor le 
había cedido la propiedad. La valoración de los mismos se solicitó a un tasador externo, y 
se han reconocido en las cuentas del grupo 2 bienes por valor de 357.353,00 euros con 
abono a la cuenta 130 “Subvenciones para la financiación del inmovilizado no financiero y 
de activos en estado de venta” con siguiente el desglose: 
 
Cuenta 214101 Aparatos médico asistenciales    236.696,00€ 
Cuenta 217001 Equipos para procesos de información  120.657,00€ 
   

L EJ. 2018 11.532.140,97 65.754.371,50   2.606.261,34   79.892.773,81 2018 107.793,65 107.793,65
A
TOT EJ. 2019 15.225.721,28 65.254.008,56   2.606.261,34   83.085.991,18 TOTAL    
S
OTRAS INVERSIONES EJ. 2019EJ. 2018 8.413,267.014,43             8.413,267.014,43 OR CATEGORÍA AS 20182019 92.636,63 92.636,63
O RESUMEN DE LA CONCILIACIÓN ACTIVOS FINANCIEROS A CORTO PLAZO VERSIONES FINANCIERAS VALORES REPRESENTATIVOS DEEN PATRIMONIODEUDA EJ. 2019EJ. 2018EJ. 2019EJ. 2018   15.200.000,0011.500.365,72   25.340.096,1322.750.617,80                  40.540.096,1334.250.983,52 TO DE LAS DEUDAS. RESUMEN P CORTO PLAZO EUDAS CON ENTIDADES DE CRÉDITOOTRAS DEUD 201920182019        
D IN N D
VI.5. ACTIVOS FINANCIEROS: ESTA CLASESACTIVOS FINANCIEROS A LARGO PLAZO INVERSIONES FINANCIERAS VALORES REPRESENTATIVOS DEOTRAS INVERSIONESEN PATRIMONIODEUDA CATEGORÍASEJ. 2019EJ. 2018EJ. 2019EJ. 2018EJ. 2019EJ. 2018 Créditos y partidas a cobrar    17.308,0224.760,82 Inversiones mantenidas hasta el   39.913.912,4343.003.753,70  vencimiento Activos financieros a valor razonable con cambios en       resultados Inversiones en entidades del 2.606.261,342.606.261,34    grupo, multigrupo y asociadas Activos financieros disponibles       para la venta TOTAL2.606.261,342.606.261,3439.913.912,4343.003.753,7017.308,0224.760,82 VI.6. PASIVOS FINANCIEROS: SITUACIÓN Y MOVIMIE LARGO PLAZO                                          CLASES CATEGORIAS                                        DEUDAS CON ENTIDADES DE CRÉDITOOTRAS DEUDAS 2019201820192018 DEUDAS A COSTE AMORTIZADO   15.157,02 TOTAL   15.157,02 
VI.7. TRANSFERENCIAS, SUBVENCIONES Y OTROS INGRESOS Y GASTOS
 
1.  Importe  y  características  de  las  transferencias  y  subvenciones  recibidas, 
cuyos importes o conceptos son significativos y relevantes para la Entidad 
 
1.1- Transferencias (750) 
 
Esta Entidad ha recibido un importe de 3.928.738,55€ por la liberación de fondos para 
la reducción de las cotizaciones por contingencias profesionales a las empresas que 
hayan  contribuido  a  la  disminución  y  prevención  de  la  siniestralidad  laboral,  de 
acuerdo con lo establecido en el R.D 404/2010, de 31 de marzo. 
 
A su vez se ha producido una devolución de fondos recibidos por un total de 70,75€. El 
mismo  corresponde  al  reintegro  del  incentivo  reconocido  a  dos  empresas  en  la 
convocatoria de los ejercicios 2017 y 2018 respectivamente, no habiendo cumplido las 
mismas los requisitos previstos para su concesión. 
 
1.2- Subvenciones (751) 
 
Esta Entidad, al igual que en el ejercicio 2017, ha recibido una subvención de la 
Asociación de Industrias de las Tecnologías Electrónicas y de la Información del País 
Vasco por importe de 18.716,00€, en relación al proyecto europeo en el que esta 
Mutua participa, Proyecto Impress: Cooperación para la innovación y el intercambio de 
buenas prácticas.  
Este proyecto se inició en el ejercicio 2017, estableciendo un calendario de abonos al 
inicio, a los 18 meses y al finalizar el proyecto. En el ejercicio 2020 continúa activo. 
 
1.3- Subvenciones para financiación de inmovilizado no financiero imputadas al 
resultado del ejercicio por amortización (753) 
 
En el ejercicio 2019, siguiendo las indicaciones del equipo auditor, esta Entidad ha  bo
procedido a dar de alta unos bienes sujetos a renting, a cuyo vencimiento el proveedor  667ww
le había cedido la propiedad. La valoración de los mismos se solicitó a un tasador
externo,  y  se  han  reconocido  en  las  cuentas  del  grupo  2  bienes  por  valor  de 
357.353,00 euros con abono a la cuenta 130 “Subvenciones para la financiación del 
inmovilizado no financiero y de activos en estado de venta” con siguiente el desglose: 
 
Cuenta 214101 Aparatos médico asistenciales    236.696,00€ 
Cuenta 217001 Equipos para procesos de información  120.657,00€ 
 
Es por ello, que una vez contabilizadas las amortizaciones del ejercicio, se realiza un 
abono  en  la cuenta  7530  “Subvenciones  para  la financiación  del  inmovilizado  no 
financiero  imputadas  al  resultado  del  ejercicio  por  amortización”  por  el  importe 
correspondiente  a  la  amortización  de  dichos  bienes,  con  cargo  a  la  cuenta  840 
“Imputación de subvenciones para la financiación del inmovilizado no financiero y de 
activos en estado de venta” 
 
 
2. Importe y características de las transferencias y subvenciones concedidas, 
cuyos importes o conceptos son significativos y relevantes para la Entidad 
 
2.1- Transferencias (650) 
 
Se relacionan a continuación las mismas: 
-  Aportación sostenimiento servicios comunes por importe de 34.281.379,91 €. 
-  Reaseguro cuota parte por importe de 34.406.533,07€. 
-  Reaseguro  exceso  de  pérdidas  (0,1186%  en  el  2019)  por  importe  de 
145.717,31€. 
-  Extorno Reaseguro años anteriores por importe de 303.981,96€. 
-  Transferencias a empresas en virtud del R.D. 404/2010, de 31 de marzo, por 
importe de 3.895.988,67 € 
-  El  80%  del  excedente  que  resulta  después  de  dotar  la  Reserva  de 
Estabilización de Contingencias Profesionales, por importe de 8.937.274,78 €.  e.e
(Artículo  96,  apartado  1a,  del  Real  Decreto  Legislativo  8/2015,  de  30  de  w.b
octubre, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley General de la  667ww
Seguridad Social).
-  El excedente que resulta después de dotar la Reserva de Estabilización del 
Cese de Actividad, por importe de 1.273.110,17 €. (Artículo 96, apartado 4, del 
Real Decreto Legislativo 8/2015, de 30 de octubre, por el que se aprueba el 
Texto Refundido de la Ley General de la Seguridad Social). 
 
Por otra parte, hay que indicar que en el ejercicio 2019 la Dirección General de 
Ordenación de la Seguridad Social ha reconocido a esta Mutua un incentivo relativo al 
sistema de reducción de las cotizaciones por contingencias profesionales en base a lo 
establecido por el Real Decreto 404/2010, de 31 de marzo, desarrollado por la Orden 
TIN/1448/2010, de 2 de julio, por importe de 32.749,88 euros. 
Una vez consultado con la Intervención General de la Seguridad Social y con la 
Dirección  de  Ordenación  de  la  Seguridad  Social,  las  indicaciones  para  la 
contabilización de dicho incentivo han sido las siguientes: 
 
  Contabilizar como ingreso reconocido el pago liberado por la Tesorería General 
de la Seguridad Social a favor de la Mutua. 
  No contabilizar la trasferencia a la empresa beneficiaria, ya que se trata de la 
propia Entidad. 
 
 
De esta manera se produce una diferencia de 32.749,88 euros entre el importe de las 
operaciones  reconocidas  por  las  trasferencias  a  las  empresas  beneficiarias  y  el 
importe reconocido en el presupuesto de ingresos por los fondos liberados por la 
Tesoreria General de la Seguridad Social. 
 
Para que esta diferencia no afecte a las operaciones de fin de ejercicio relacionadas 
con el Fondo de Contingencias Profesionales de la Seguridad Social, la Intervención 
General de la Seguridad Social nos indica que debemos realizar un cargo en la cuenta 
115 “Fondo de Contingencias Profesionales” por importe de 32.749,88 euros con 
abono a la cuenta 642 “Cotizaciones Sociales”. 
 
  o
    667ww
2.2- Subvenciones (651) 
 
Se relacionan a continuación: 
  Capital Renta por I.P. total AT por importe de 17.404.722,76€ 
  Capital Renta por I.P. absoluta AT por importe de 1.905.825,87€ 
  Capital Renta Muerte AT por importe de 4.575.295,40€ 
  Capital Renta por I.P. total EP por importe de 3.483.032,06€ 
  Capital Renta por I.P. absoluta EP por importe de 170.240,42€ 
  Capital Renta muerte EP por importe de 1.621.443,52€ 
  Devoluciones Capital Coste Renta AT por importe de 1.619.179,56€ 
  Devoluciones Capital Coste Renta EP por importe de 2.361.564,66€ 
  Dietas Comisión Control y Seguimiento y Comisión de Prestaciones Especiales 
por importe de 32.084,08€ 
  Armarios botiquines por importe de 1.089,01€ 
 
El importe total de los capitales coste renta reconocidos recoge el principal de los 
capitales  reconocidos  y  los  intereses  de capitalización  de  los  mismos.  Todos  los 
importes  citados  anteriormente  son  responsabilidad  de  esta  Entidad,  ya  que  los 
capitales  coste  renta  que  son  responsabilidad  empresarial  se  contabilizan  como 
anticipo en la cuenta contable 449 “Otros deudores no presupuestarios”. 
 
 
3. Circunstancias de carácter sustantivo que afecten a los ingresos o gastos de 
la Entidad. 
 
Devoluciones de subvenciones concedidas (769) 
 
Esta cuenta recoge los intereses de demora de las devoluciones de Capitales Coste  e
Renta, según el siguiente detalle:  w.b
    2020-15667n https://ww
 
  Capital Renta por I.P. total AT por importe de 3.379,58€ 
  Capital Renta por I.P. total EP por importe de 4.457.27€ 
  Capital Renta muerte EP por importe de 1.618,19 € 
  Capital Renta por I.P. absoluta EP por importe de 2.129,02€ 
 
 
Ingresos procedentes del Fondo de Asistencia Social A.T. Y E.P. (7771)  
 
Esta cuenta recoge un importe de 1.021.605,00€ por la aplicación de la Reserva de 
Asistencia Social en base al artículo 96, apartado 1 b), del Real Decreto Legislativo 
8/2015, de 30 de octubre, Texto Refundido de la Ley General de la Seguridad Social; 
el cual determina que los pagos de prestaciones de asistencia social que realicen las 
mutuas se sufragarán contra dicha reserva.  
 
VI.8. PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
PARTIDA DEL 
SALDO INCIAL AUMENTOS DISMINUCIONES SALDO FINAL
BALANCE
143   382.432,60   382.432,60
149 3.454.810,35 532.626,63 261.010,77 3.726.426,21
584 13.995.520,72 20.666.358,88 13.995.520,72 20.666.358,88
585 67.612,77 1.068.830,16 67.612,77 1.068.830,16
589 795.254,61 616.900,25 795.254,61 616.900,25
TOTAL 18.313.198,45 23.267.148,52 15.119.398,87 26.460.948,10
PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
 
 
Provisiones reconocidas en Balance: 
 
Provisión para desmantelamiento del inmovilizado (143) 
 
Siguiendo las indicaciones del equipo auditor, esta Entidad ha procedido a dar de alta 
en su inmovilizado unos bienes sujetos a renting, a cuyo vencimiento el proveedor 
había cedido la propiedad de los mismos a esta Mutua. La valoración de los citados 
bienes se ha realizado por un tasador externo, habiéndose reconocido en las cuentas 
del grupo 2 bienes por valor total de 357.353,00 euros, con abono a la cuenta 130 
“Subvenciones  para  la  financiación  del  inmovilizado  no  financiero  y  de  activos  en 
estado de venta”. 
 
Uno de los bienes cedidos a la finalización de su renting corresponde a la Resonancia 
Magnética ubicada en la clínica Ercilla. Debido a que el desmantelamiento de esta 
maquinaria tiene un coste muy elevado, y tal y como prevé la Adaptación del Plan 
General  de  Contabilidad  Publica  a  las  entidades  que  integran  el  Sistema  de  la 
Seguridad Social, esta Entidad ha reconocido un pasivo en la cuenta 143 “Provisión a 
largo plazo por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado no financiero” 
con cargo a la cuenta 2141 “Aparatos medico asistenciales”. La valoración de esta 
provisión  a  largo  plazo  se  ha  estimado  en  base  a  un  estudio  del  coste  de 
desmantelamiento realizado por una empresa externa, siendo el importe que dicho 
estudio arroja un total de 382.432,60 euros.  
 
Otras provisiones a largo plazo (149) 
 
El Balance de la Seguridad Social recoge en esta cuenta las obligaciones que tiene con 
sus empleados en materia de premios de antigüedad, las cuales vienen establecidas en 
los Pactos de Empresa de esta Mutua. El valor de dichas obligaciones se determina a 
través de un estudio actuarial contratado con una empresa externa. Conviene destacar 
que el premio de antigüedad ni es una pensión ni está vinculado a la jubilación, ya que 
se  trata  de  una  cantidad  a  tanto  alzado  siempre  que  se  cumpla  el  requisito  de 
permanencia en la Entidad de un período de años, que puede no tener derecho a  e
percibir el empleado si no se encuentra de alta en Mutualia en el mes que cumple los  w.b
años de antigüedad que generan el premio, y que en todo caso nada tiene que ver con  667ww
 
la jubilación, ni con otros premios a tanto alzado unidos a ésta, ya que el “premio de 
jubilación” se encuentra exteriorizado. 
 
A cierre de ejercicio 2019, se ha aplicado esta provisión por los premios de antigüedad 
pagados en el ejercicio por un total de 261.010,77 euros y se ha dotado una cantidad 
de 532.626,63 euros, para ajustar dicha provisión al importe resultante en el estudio 
actuarial mencionado anteriormente, cuyo importe alcanza la cantidad de 3.726.426,21 
euros. 
 
Provisión para contingencias en tramitación (584)  
 
La Provisión para Contingencias en Tramitación de Mutualia comprende la parte no 
reasegurada  del  importe  estimado  de  las  prestaciones  de  carácter  periódico 
previstas por invalidez, muerte y supervivencia derivadas de accidentes de trabajo y 
enfermedades profesionales que, habiéndose iniciado las actuaciones necesarias en 
orden a su concesión a los accidentados o afectados de enfermedad profesional, o a 
sus beneficiarios, se encuentren pendientes de reconocimiento al cierre del ejercicio. 
 
En el caso de prestaciones de invalidez, y con carácter general, se entiende que se han 
iniciado dichas actuaciones cuando esta Entidad ha presentado la correspondiente 
propuesta formal, con especificación del grado de incapacidad previsto, ante el órgano 
competente de la Administración para su evaluación y, en su caso, reconocimiento. 
También se entienden iniciadas las mencionadas actuaciones en el momento en que 
exista una reclamación presentada por el trabajador u otros ante el INSS para su 
traslado a Mutua, o en la propia Mutua. 
 
En cuanto a las prestaciones de muerte, se incluyen también en la provisión aquéllas 
cuyo hecho causante y presentación de los partes de AT/EP se haya producido antes 
de finalizar el ejercicio correspondiente. 
 
Así mismo hay que indicar que, al importe calculado según los párrafos anteriores se le 
suma el importe presunto de las responsabilidades derivadas de los expedientes de 
prestaciones  por  incapacidad  permanente,  muerte  y  supervivencia  que  han  sido 
recurridos en vía administrativa o judicial. Dicho importe presunto será el resultante de  e
adicionar al montante de los expedientes objeto de recurso por parte de la mutua, el  w.b
resultado  de  aplicar  a  los  expedientes  recurridos  por  los  trabajadores,  o  sus  667ww
beneficiarios, el porcentaje derivado de la serie temporal histórica del gasto real de la

 
provisión  de  los  apartados  de  reclamaciones,  demandas  y  recursos  de  los  cinco 
ejercicios anteriores. 
 
Por otra parte, también se incluyen en esta provisión aquellos expedientes resueltos 
pero que en el momento de cierre del ejercicio están pendientes de liquidar. 
 
 
APARTADOS DE LA PROVISIÓN  IMPORTE  %   PROVISIÓN 
Expedientes de Muerte y Supervivencia con 
parte de AT presentados y expedientes de 
Incapacidad Permanente con solicitud formal  1.490.140,70  100,00%  1.490.140,70 
del  trabajador  u  otros  pendientes  de 
presentación al INSS 
Expedientes de Incapacidad Permanente con 
8.899.001,15  100,00%  8.899.001,15 
propuesta formal ante el INSS 
Expedientes  de  Incapacidad  Muerte  y 
Supervivencia (IMS), resueltos pendientes de  5.386.121,30  100,00%  5.386.121,30 
liquidar 
Expedientes  de  IMS  en  los  que  los 
trabajadores  u  otros  han  interpuesto  3.741.401,71  17,98%  672.704,03 
reclamación previa ante el INSS 
Expedientes  de  IMS  en  los  que  los 
trabajadores  u  otros  han  interpuesto  20.801.390,43  17,98%  3.740.090,00 
demanda ante el Juzgado de lo Social 
Expedientes  de  IMS  en  los  que  los 
trabajadores u otros han anunciado recurso  677.534,43  17,98%  121.820,69 
ante tribunales superiores 
Expedientes  de  IMS  en  los  que  los 
trabajadores u otros han formalizado recurso  1.982.653,00  17,98%  356.481,01 
ante tribunales superiores 
PROVISIÓN CONTINGENCIAS EN TRAMITACIÓN A 31/12/2019  20.666.358,88 
 
  e

 
Provisión a corto plazo para devolución de ingresos (585) 
 
Suplemento financiero del ejercicio 2018 en la gestión de la prestación económica por 
incapacidad temporal derivada de contingencias comunes 
 
Mediante  oficio  de  fecha  21  de  diciembre  de  2018  de  la  Dirección  General  de 
Ordenación de la Seguridad Social se autoriza a esta Entidad a percibir la cantidad de 
5.027.882,35€ como suplemento financiero derivado de la gestión de contingencias 
comunes en base a la aplicación de los coeficientes adicionales del 0,004 y del 0,003 a 
los que hace referencia el artículo 24.1 de la Orden ESS/55/2018 de 26 de enero.  
 
Una  vez  conocidas  las  cuotas  recaudadas  reales  (63.232.387,69€),  esta  Mutua 
recalculó el suplemento financiero al que tenía derecho en función de esa recaudación, 
alcanzando el mismo el importe de 4.960.269,58€. Es por ello que, habiendo cobrado 
por  parte  de  la  TGSS  un  importe  de  5.027.882,35€,  esta  Entidad  contabilizó  una 
Provisión para la devolución de ingresos mediante abono en la cuenta 585 “Provisión a 
corto plazo para la devolución de ingresos” con cargo a la cuenta 72 “Cotizaciones 
Sociales” por la cantidad de 67.612,77 euros, importe del suplemento financiero que ha 
reintegrado a la Tesorería General de la Seguridad Social mediante un cargo en el 
modelo T8 del mes de noviembre de 2019. Es por lo que esta provisión ha sido 
aplicada en el ejercicio 2019. 
 
Cotizaciones por cese de actividad 
 
El artículo 7a) del Real Decreto-ley 28/2018, de 28 de diciembre, para la revalorización 
de las pensiones públicas y otras medidas urgentes en materia social, laboral y de 
empleo, establece una cotización del 0,1% sobre la base de cotización para formación 
profesional en el Régimen Especial de Trabajadores por Cuenta Propia o Autónomos. 
 
Desde enero hasta noviembre de 2019 la Tesorería General de la Seguridad Social ha 
abonado a esta Entidad tanto las cotizaciones por cese de actividad (el 0,7% sobre la 
base  de  cotización  de  los  trabajadores  autónomos),  como  las  cotizaciones  por 
formación  profesional  (el  0,1%  sobre  la  base  de  cotización  de  los  trabajadores 
autónomos),  ya  que  los  importes  de  estas  cotizaciones  de  formación  figuraban 
integradas en las cotizaciones por ceso de actividad. Solo a partir del T8 de diciembre 
2019 les ha podido dar un tratamiento independiente y abonar a las mutuas el 0,7%  e.
que les corresponde.  667www.

 
A cierre de ejercicio, quedando el 0,1% de las cotizaciones de los periodos enero a 
noviembre pendiente de regularizar por parte de la Tesorería General de la Seguridad 
Social, esta Entidad ha contabilizado una Provisión para la devolución de ingresos 
mediante  abono  en  la  cuenta  585  “Provisión  a  corto  plazo  para  la devolución  de 
ingresos”  con  cargo  a  la  cuenta  72  “Cotizaciones  Sociales”  por  la  cantidad  de 
581.755,00  euros,  importe  que  será  regularizado  por  la  Tesorería  General  de  la 
Seguridad Social en el ejercicio 2020. 
 
Reducciones aplicables a los Trabajadores Autónomos 
 
La Disposición Final tercera del Real Decreto-ley 28/2018, de 28 de diciembre, para la 
revalorización de las pensiones públicas y otras medidas urgentes en materia social, 
laboral y de empleo, en su apartado 2 modifica los artículos 31 y 32 de la Ley 20/2007, 
de 11 de julio, del Estatuto del trabajo autónomo, aplicable a los trabajadores por 
cuenta propia que queden encuadrados en el Régimen Especial de Trabajadores por 
Cuenta  Propia  o  Autónomos  y  en  el  Régimen  Especial de  Trabajadores del  Mar. 
Estableciéndose que las reducciones aplicables a dichos trabajadores que causen alta 
inicial o que no hubieran estado en situación de alta en los dos años inmediatamente 
anteriores se soportarán conjuntamente con cargo al presupuesto de ingresos de la 
Seguridad Social, por las Mutuas Colaboradoras con la Seguridad Social. 
 
La Tesorería General de la Seguridad Social es quien determina las cuotas que deben 
ingresar los trabajadores en los regímenes señalados, y hasta el periodo de liquidación 
de  diciembre  2019  los  sistemas  de  cálculo  no  han  estado  preparados  para  la 
identificación de la parte proporcional de la reducción de las cuotas de contingencias 
comunes que deben soportar las Mutuas Colaboradoras. 
 
A cierre de ejercicio, quedando las cotizaciones de los periodos enero a noviembre 
pendientes de regularizar por parte de la Tesorería General de la Seguridad Social, 
esta Entidad ha contabilizado una Provisión para la devolución de ingresos mediante 
abono en la cuenta 585 “Provisión a corto plazo para la devolución de ingresos” con 
cargo a la cuenta 72 “Cotizaciones Sociales” por la cantidad de 487.075,16 euros, 
importe que será regularizado por la Tesorería General de la Seguridad Social en el 
ejercicio 2020. 

 
Otras provisiones a corto plazo (589) 
 
En esta cuenta se recoge la provisión de las prestaciones por incapacidad, muerte y 
supervivencia  de  carácter  no  periódico  que  en  aplicación  de  la  norma  de 
reconocimiento y valoración 14 “Provisiones, activos y pasivos contingentes” cumplen 
con los requisitos para ser provisionados al cierre del ejercicio. 
 
Para el calculo de esta provisión se tienen en cuenta los mismos criterios que para la 
Provisión de contingencias en Tramitación (584). 
 
APARTADOS DE LA PROVISIÓN  IMPORTE  %   PROVISIÓN 
Expedientes de Muerte y Supervivencia con parte 
de AT presentados y expedientes de Incapacidad 
54.113,82  100,00%  54.113,82 
Permanente con solicitud formal del trabajador u 
otros, pendientes de presentación al INSS 
Expedientes  de  Incapacidad  Permanente  con 
487.876,74  100,00%  487.876,74 
propuesta formal ante el INSS 
Expedientes    de  Incapacidad  Muerte  y 
Supervivencia    (IMS),  resueltos  pendientes  de  0,00  100,00%  0,00 
liquidar 
Expedientes de IMS en los que los trabajadores u 
otros han interpuesto reclamación previa ante el  7.670,00  17,98%  1.379,07 
INSS 
Expedientes de IMS en los que los trabajadores u 
otros han interpuesto demanda ante el Juzgado  408.957,84  17,98%  73.530,62 
de lo Social 
Expedientes de IMS en los que los trabajadores u 
otros  han  anunciado  recurso  ante  tribunales  -  17,98%  - 
superiores 
Expedientes de IMS en los que los trabajadores u 
otros  han  formalizado  recurso  ante  tribunales  -  17,98%  - 
superiores 
TOTAL  616.900,25  es
  w.

   
VI.9. FLUJOS ASOCIADOS A TRANSACCIONES ADMINISTRADAS
EJ.  2019 EJ.  2018
I. FLUJOS DE TRANSACCIONES ADMINISTRADAS DE LAS ACTIVIDADES  DE GESTION 8.845.565,52 29.233.154,18
A) Operaciones deudoras con Tesorería General: 336.755.770,78  301.905.754,49 
1. Cotizaciones sociales 331.628.256,29 296.923.026,31
2. Transferencias y subvenciones recibidas
3. Prestaciones de servicios
4. Gestión de recursos recaudados por cuenta de otros entes
5. Intereses y dividendos  9.978,79 12.635,65
6. Otras operaciones 5.117.535,70 4.970.092,53
B) Operaciones acreedoras con Tesorería General: 327.910.205,26 272.672.600,31
7. Prestaciones sociales 109.128.399,57 84.417.308,27
8. Gastos de personal
9. Transferencias y subvenciones concedidas 67.385.158,69 49.938.945,70
10. Aprovisionamientos
11. Otros gastos de gestión 4.223,88 2.647,29
12. Gestión de recursos recaudados por cuenta de otros entes
13. Intereses  13.796,34 17.934,68
14. Otras operaciones 151.378.626,78 138.295.764,37
Flujos netos de transacciones administradas por actividades de gestión (+A-B) 8.845.565,52 29.233.154,18
II. FLUJOS DE TRANSACCIONES ADMINISTRADAS DE LAS ACTIVIDADES  DE INVERSIÓN 0,00 0,00
C) Operaciones deudoras con Tesorería General: 0,00 0,00
1. Venta de inversiones reales
2. Venta de activos financieros
3. Otras operaciones de las actividades de inversión
D) Operaciones acreedoras con Tesorería General: 0,00 0,00
4. Compra de inversiones reales
5. Compra de activos financieros
6. Otras operaciones de las actividades de inversión
Flujos netos de transacciones administradas por actividades de inversión (+C-D) 0,00 0,00
III. FLUJOS DE TRANSACCIONES ADMINISTRADAS DE LAS ACTIVIDADES  DE FINANCIACION 0,00 0,00
E) Operaciones deudoras por aumentos en el patrimonio 0,00 0,00
1. Aportaciones de la entidad o entidades propietarias
F) Operaciones acreedoras con la entidad o entidades propietarias. 0,00 0,00
2.  Devolución de aportaciones y reparto de resultados a la entidad o entidades propietarias
G) Operaciones deudoras por emisión de pasivos financieros 0,00 0,00
3. Préstamos recibidos
4. Otras deudas
H) Operaciones acreedoras por reembolso de pasivos financieros: 0,00 0,00
5.  Préstamos recibidos
6. Otras deudas
Flujos netos de transacciones administradas por  actividades de financiación
0,00 0,00
(+E-F+G-H)
IV. FLUJOS DE TRANSACCIONES ADMINISTRADAS PENDIENTES DE CLASIFICACIÓN -4.244.881,10 -27.526.787,67
I) Operaciones deudoras pendientes de aplicación
J) Operaciones acreedoras pendientes de aplicación -4.244.881,10 -27.526.787,67
Flujos netos de transacciones administradas pendientes de clasificación (+I-J) -4.244.881,10 -27.526.787,67
V. EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO s
VI. INCREMENTO/DISMINUCIÓN NETA DE TRANSACCIONES ADMINISTRADAS (I+II+III+IV+V) 4.600.684,42 1.706.366,51 e.
Saldo al inicio del ejercicio "Cuentas corrientes no bancarias. TGSS, cuenta corriente" 49.794.221,81 48.087.855,30 w.b
Saldo al final del ejercicio "cuentas corrientes no bancarias. TGSS, cuenta corriente" 54.394.906,23 49.794.221,81 667ww
                         
S
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J
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        6               6
5 5
6, 6,
6 6
RIORES UESTO DEL CICIO 2023
E UP ER
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CIOS  CARGO          399,36 719,19         977,34   095,89
CI ON  022 1. 3.
ER OS C CIO 2
EJ RID RCI
RIA DE  DQUI EJE
A S  S A
ST TO STO 0       6 9 8 3 2   5 6 9
N PRESUPUE A PRESUPUES COMPROMISOS DE GA EJERCICIO 2021 12.459,3 399,3 719,1 371,8 15.607,0 13.351,8 14.101,0 8.114,5 65.124,1
Ó O 
CI G
A R 98 25 67 26 36 19 51 44 23 08 30 13 40
M CA 692, 854, 051, 933, 399, 719, 035, 728, 861, 256, 897, 229, 658,
NFOR CON  CIO 2020 15. 82. 45. 9. 5. 18. 23. 119. 16. 338.
0 I TO  ERCI
VI.1 GAS EJ
E  ST.
D E
VI.10.a. COMPROMISOS  CAPACIDAD TEMPORAL Y OTRAS PR DESCRIPCIÓN FORM.Y PERFECCIONAM. DEL PERSONAL SEGUROS ARRENDAM.EDIF.Y OTRAS CONSTRUCCIONES ARREND.EQUIP.PARA PROCESOS DE INFORM ARREND.DE OTRO INMOVILIZADO MATERIAL MAQUINARIA,INSTALACIONES Y UTILLAJE ORDINARIO NO INVENTARIABLE POSTALES Y MENSAJERIA TRANSPORTES OTROS RIESGOS OTROS LIMPIEZA Y ASEO TOTAL PROGRAMA boe.es
N w.
OGRAMA: 1102 I PARTIDA PRESUPUESTARIA 1620 1625 202 206 208 213 2200 2221 223 2249 2269 2273 BOE-A-2020-15667cable en https://ww
PR
                       
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C
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L
TO DE O 2023
UES CICI
P R
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P
L 
A
GO          49         69   18
AR 11, 49, 61,
C 1 1
ON  022
OS C CIO 2
RID RCI
QUI EJE
D
A
S 
O
ST 1       9 7 0 8   5 0 0
A 2 4 0 5 7 2 6 9
G 3, 1, 7, 1, 0, 9, 9, 2,
E  94 1 1 18 01 87 12 17
OS D 2021 1. 1. 4.
OMPROMIS EJERCICIO 
C
1 7 6 8 9 3 0 7 9 9 1 0
0 0 5 9 4 1 8 9 0 7 2 1
8, 9, 0, 1, 1, 1, 7, 7, 4, 5, 9, 7,
8 9 3 5 1 3 1 4 3 5 7
1 1 6 7 2 4 7 1 2 5
020 1. 5. 5. 1. 1. 6. 22.
2
O 
CI
CI
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E
J
E
T
A.
APITALES RENTA y OTRAS COMPEN. DESCRIPCIÓN FORM.Y PERFECCIONAM. DEL PERSONAL SEGUROS ARRENDAM.EDIF.Y OTRAS CONSTRUCCIONES ARREND.EQUIP.PARA PROCESOS DE INFORM MAQUINARIA,INSTALACIONES Y UTILLAJE ORDINARIO NO INVENTARIABLE POSTALES Y MENSAJERIA TRANSPORTES OTROS RIESGOS OTROS LIMPIEZA Y ASEO TOTAL PROGRAMA boe.es
OGRAMA: 1105 C PARTIDA PRESUPUESTARIA 1620 1625 202 206 213 2200 2221 223 2249 2269 2273 BOE-A-2020-15667cable en https://www.
PR
                           
S
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C
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S
S 
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CI
CI
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J
E
        8 2               0
4 4 9
2, 6, 8,
3 8 1
TO DEL O 2023 5 15.7 16.3
UES CICI
P R
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S J
E E
R
P
L 
A
GO          88 54           05   47
AR 94, 91, 49, 35,
C 1 6 2 1
OS CON  CIO 2022 3. 91. 9. 104.
RID RCI
QUI EJE
D
A
S 
O
ST 9       8 4 8 5 6 5   5   0
A 7 8 9 6 7 3 3 2 0
G 2, 4, 4, 6, 4, 2, 1, 9, 7,
E  82 19 66 31 57 06 74 58 96
OS D 2021 12. 3. 92. 1. 1. 16. 13. 37. 178.
OMPROMIS EJERCICIO 
C
1 5 2 5 8 1 4 8 3 0 5 6 3 1
8 4 4 0 8 7 5 9 8 6 4 7 7 2
0, 1, 8, 3, 4, 6, 8, 1, 4, 6, 2, 1, 2, 4,
5 9 3 2 9 1 2 9 7 5 5 2 2 6
1 5 4 2 1 1 8 8 2 5 4 3 5 5
O 2020 16. 234. 346. 10. 3. 94. 17. 24. 19. 23. 13. 162. 149. 1.115.
CI
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E
J
E
EDICINA AMBUL.DE MUTUAS A.T. DESCRIPCIÓN FORM.Y PERFECCIONAM. DEL PERSONAL SEGUROS ARRENDAM.EDIF.Y OTRAS CONSTRUCCIONES ARREND.EQUIP.PARA PROCESOS DE INFORM ARREND.DE OTRO INMOVILIZADO MATERIAL MAQUINARIA,INSTALACIONES Y UTILLAJE ORDINARIO NO INVENTARIABLE OTRO MATERIAL SANITARIO POSTALES Y MENSAJERIA TRANSPORTES OTROS RIESGOS OTROS LIMPIEZA Y ASEO TOTAL PROGRAMA boe.es
M w.
OGRAMA: 2122  PARTIDA PRESUPUESTARIA 1620 1625 202 206 208 213 2200 22164 2221 223 2249 2269 2273 BOE-A-2020-15667cable en https://ww
PR
      1     5                         6
OS 44,1 51,9 96,0
V 1 1 2
CESI 68. 42. 110.
U
S
S 
O
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E
J
E
      0   5 9                     0   4
8 7 0 1 7
0, 6, 4, 1, 2,
8 6 5 4 4
TO DEL O 2023 214.8 6.2 66.0 24.8 312.0
UES CICI
P R
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R
P
L 
A
GO        40   00 95           75         74   84
AR 22, 66, 64, 73, 03, 30,
C 6 1 6 9 0 4
OS CON  CIO 2022 355. 14. 213. 14. 43. 641.
RID RCI
QUI EJE
D
A
S 
O
ST 5     0   0 9 6 1 0 1 6 0   7 6   5 4 0
A 2 4 0 0 7 8 0 3 5 4 3 7 1 5 4
G 1, 2, 6, 2, 0, 7, 0, 0, 2, 6, 2, 6, 7, 1, 7,
E  47 62 16 77 34 87 00 58 76 16 22 08 65 72 44
OMPROMISOS D EJERCICIO 2021 50. 355. 14. 222. 3. 64. 6. 173. 57. 19. 63. 54. 190. 76. 1.352.
C
1 5 8 0 3 0 4 5 1 0 1 7 5 0 4 5 4 6 9 8
5 2 8 4 5 0 0 7 3 0 4 3 1 5 8 1 6 3 2 3
0, 8, 7, 2, 8, 6, 3, 5, 2, 1, 0, 0, 1, 7, 6, 0, 6, 2, 7, 8,
7 8 4 2 3 6 7 3 6 4 4 5 7 3 6 2 3 8 3 8
5 8 8 6 2 1 9 2 0 3 4 8 2 6 8 7 2 0 1 1
O 2020 63. 556. 412. 355. 40. 14. 354. 45. 156. 105. 231. 213. 25. 16. 75. 92. 10. 757. 1.030. 4.558.
CI
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E
J
E
MEDICINA HOSP.DE MUTUAS A.T. DESCRIPCIÓN FORM.Y PERFECCIONAM. DEL PERSONAL SEGUROS ARRENDAM.EDIF.Y OTRAS CONSTRUCCIONES ARRENDAM.MAQUIN.,INSTAL. Y UTILLAJE ARREND.EQUIP.PARA PROCESOS DE INFORM ARREND.DE OTRO INMOVILIZADO MATERIAL MAQUINARIA,INSTALACIONES Y UTILLAJE ORDINARIO NO INVENTARIABLE PRODUCTOS FARMACEUTICOS VESTUARIO IMPLANTES OTRO MATERIAL SANITARIO MAT.NO SANIT.PARA CONSUMO Y REPOSIC. OTROS SUMINISTROS POSTALES Y MENSAJERIA TRANSPORTES OTROS RIESGOS OTROS LIMPIEZA Y ASEO TOTAL PROGRAMA w.boe.es
OGRAMA: 2224  PARTIDA PRESUPUESTARIA 1620 1625 202 203 206 208 213 2200 22110 22141 22160 22164 2217 2219 2221 223 2249 2269 2273 BOE-A-2020-15667cable en https://ww
PR
                       
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L
TO DE O 2023
UES CICI
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P
L 
A
GO          31         06   37
AR 50, 14, 64,
C 2 2
ON  022
OS C CIO 2
RID RCI
QUI EJE
D
A
S 
O
ST 7       1 1 3 9   9 7 7
A 7 3 1 5 3 7 6 5
G 8, 0, 2, 9, 5, 0, 7, 4,
E  34 5 6 68 44 26 56 42
OS D 2021 1. 1. 1. 65. 70.
OMPROMIS EJERCICIO 
C
3 6 6 2 1 0 3 1 1 4 5 2
8 3 9 3 3 0 4 8 9 4 3 7
8, 7, 1, 5, 0, 1, 7, 7, 7, 6, 5, 9,
9 8 2 7 5 4 2 7 1 7 3 0
6 0 6 0 8 0 4 0 1 1
2020 1. 13. 15. 1. 2. 2. 146. 1. 184.
O 
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E
J
E
O
GIENE Y SEGURIDAD EN EL TRABAJ DESCRIPCIÓN FORM.Y PERFECCIONAM. DEL PERSONAL SEGUROS ARRENDAM.EDIF.Y OTRAS CONSTRUCCIONES ARREND.EQUIP.PARA PROCESOS DE INFORM MAQUINARIA,INSTALACIONES Y UTILLAJE ORDINARIO NO INVENTARIABLE POSTALES Y MENSAJERIA TRANSPORTES OTROS RIESGOS OTROS LIMPIEZA Y ASEO TOTAL PROGRAMA boe.es
OGRAMA: 3436 HI PARTIDA PRESUPUESTARIA 1620 1625 202 206 213 2200 2221 223 2249 2269 2273 BOE-A-2020-15667cable en https://www.
PR
                                   
S
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C
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        5 1                 5     1
3 9 4 7
2, 5, 2, 0,
2 4 9 6
TO DEL O 2023 11.3 1.2 30.0 42.6
UES CICI
P R
U E
S J
E E
R
P
L 
A
GO          64 38 20 36     13       03     74
AR 46, 65, 84, 78, 04, 85, 63,
C 3 4 2 7 6 9 4
OS CON  CIO 2022 19. 5. 21. 89. 10. 107. 254.
RID RCI
QUI EJE
D
A
S 
O
ST 7     5 0 2 0 6 1 8 2 1 4   4 6 9 5
A 6 2 0 1 4 3 3 9 5 0 2 3 5 5 3
G 4, 2, 7, 8, 0, 8, 8, 0, 6, 3, 3, 7, 7, 1, 9,
E  59 94 93 74 45 79 18 01 41 30 21 51 58 29 99
OS D 2021 22. 32. 26. 5. 42. 164. 1. 20. 42. 28. 24. 276. 15. 71. 774.
OMPROMIS EJERCICIO 
C
7 2 7 4 8 9 0 3 4 7 2 1 7 1 8 4 6 0
8 1 5 7 4 5 4 7 4 4 5 6 7 7 3 8 2 5
8, 8, 2, 0, 5, 0, 5, 0, 0, 6, 6, 3, 1, 6, 4, 3, 8, 4,
5 3 1 5 0 8 1 6 9 1 1 6 7 7 4 8 9 8
4 3 7 9 7 8 4 8 0 0 4 9 4 8 9 5 1 8
O 2020 31. 239. 279. 83. 37. 6. 62. 159. 16. 30. 42. 33. 47. 3. 546. 219. 81. 1.922.
CI
CI
R
E
J
E
RECCION Y SERV.GENERALES DESCRIPCIÓN FORM.Y PERFECCIONAM. DEL PERSONAL SEGUROS ARRENDAM.EDIF.Y OTRAS CONSTRUCCIONES ARREND.EQUIP.PARA PROCESOS DE INFORM ARREND.DE OTRO INMOVILIZADO MATERIAL MAQUINARIA,INSTALACIONES Y UTILLAJE EQUIPOS PARA PROCESOS DE INFORMACION OTRO INMOVILIZADO MATERIAL ORDINARIO NO INVENTARIABLE MATERIAL INFORMATICO NO INVENTARIABL SERV. TELECOMUNICACIONES POSTALES Y MENSAJERIA TRANSPORTES OTROS RIESGOS OTROS LIMPIEZA Y ASEO SERVICIOS DE CARACTER INFORMATICO TOTAL PROGRAMA boe.es
OGRAMA: 4591 DI PARTIDA PRESUPUESTARIA 1620 1625 202 206 208 213 216 219 2200 2202 22200 2221 223 2249 2269 2273 22782 BOE-A-2020-15667cable en https://www.
PR
VI.10.b. ESTADO DEL REMANENTE DE TESORERÍA
Nº DE CUENTAS COMPONENTES EJERCICIO 2019 EJERCICIO 2018
57, 556 1. (+) Fondos líquidos 1.354.223,48 996.296,87
2. (+) Derechos pendientes de cobro 65.926.546,61 62.595.509,82
430 - (+) del Presupuesto corriente 1.869.435,79 2.121.820,04
431 - (+) de Presupuestos cerrados 8.646.782,67 9.700.594,58
2601, 2651, 440,449, 456, 
- (+) de operaciones no presupuestarias 55.410.328,15 50.773.095,20
470, 471,472, 550, 5651, 5661
3. (-) Obligaciones pendientes de pago 9.174.742,02 10.018.881,28
400 - (+) del Presupuesto corriente 6.948.769,48 6.941.894,79
401 - (+) de Presupuestos cerrados 68.820,68 111.195,08
180, 185, 410, 419, 456, 475, 
- (+) de operaciones no presupuestarias 2.157.151,86 2.965.791,41
476, 477, 550, 560, 561
4. (+) Partidas pendientes de aplicación -23.007,03 -17.970,20
- (-) cobros realizados pendientes de aplicación 
554, 559 23.007,03 17.970,20
definitiva
- (+) pagos realizados pendientes de aplicación 
555, 5582    
definitiva
  I.      Remanente de tesorería total (1+2-3+4) 58.083.021,04 53.554.955,21
  II.     Exceso de financiación afectada    
298, 490, 598 III.    Saldos de dudoso cobro 9.364.641,04 10.650.614,67
  IV.    Remanente de tesorería no afectado = ( I- II - III ) 48.718.380,00 42.904.340,54
1 1 1 9
7 9 1 4
0, 0, 0, 1,
- 1 1 -
%
S
E
N
O
CI
A 5 0 0 2
VI S 0,2 6,0 0,0 0,0
S A - 0 7 -
DE UT 8.2 68.6
L 2
O
S
B
A
9 0 0 2
0 0 0 3
5, 9, 5, 1,
3 0 4
DO 83.4 26.4
ZA 2.9
LI
A
E
R
N
Ó
TI 34 00 00 34
S 35, 03, 75, 1,
E 2 7
DE G VISTO 75. 2.657.
E  RE
M P
R
O
F
ANCE DE RESULTADOS E IN AD TEMPORAL Y OTRAS PREST. INDICADOR - 19 NUM. DE PROCESOS DE IT CUYA  ALTA MÉDICA SE HAYA PRODUCIDO EN  EL EJERCICIO 20 NUM. DE DÍAS DE BAJA RELATIVOS A  PROCESOS CUYA ALTA MÉDICA SE  HAYA PRODUCIDO EN EL EJERCICIO -
VI.10.c. BAL PROGRAMAS: 1102 INCAPACID BJETIVOS ACTIVIDADES RECONOCIMIENTO DE PRESTACIONES  DE PAGO DIRECTO POR INCAPACIDAD  TEMPORAL. VIGILANCIA DE LOS  RECONOCIMIENTOS EFECTUADOS EN  RÉGIMEN DE PAGO DELEGADO.  VIGILANCIA DEL AGOTAMIENTO DE  PLAZOS DE ESTAS PREST. RECONOCIMIENTO DE PRESTACIONES  DE PAGO DIRECTO POR INCAPACIDAD  TEMPORAL. VIGILANCIA DE LOS  RECONOCIMIENTOS EFECTUADOS EN  RÉGIMEN DE PAGO DELEGADO.  VIGILANCIA DEL AGOTAMIENTO DE  PLAZOS DE ESTAS PREST. RECONOCIMIENTO DE PRESTACIONES  DE PAGO DIRECTO POR INCAPACIDAD  TEMPORAL. VIGILANCIA DE LOS  RECONOCIMIENTOS EFECTUADOS EN  RÉGIMEN DE PAGO DELEGADO.  VIGILANCIA DEL AGOTAMIENTO DE  PLAZOS DE ESTAS PREST. RECONOCIMIENTO DE PRESTACIONES  DE PAGO DIRECTO POR INCAPACIDAD  TEMPORAL. VIGILANCIA DE LOS  RECONOCIMIENTOS EFECTUADOS EN  RÉGIMEN DE PAGO DELEGADO.  VIGILANCIA DEL AGOTAMIENTO DE  PLAZOS DE ESTAS PREST.
R  O
CLASIFICACIÓN FUNCIONAL PO A) GRADO DE REALIZACIÓN DE  OBJETIVO 01 CONSEGUIR UNA DURACIÓN MEDIA  MÁXIMA, EN DÍAS, DE CADA PROCESO  DE I.T. 01 CONSEGUIR UNA DURACIÓN MEDIA  MÁXIMA, EN DÍAS, DE CADA PROCESO  DE I.T. 01 CONSEGUIR UNA DURACIÓN MEDIA  MÁXIMA, EN DÍAS, DE CADA PROCESO  DE I.T. 02 NO SUPERAR UN PORCENTAJE DE  PROCESOS DE IT RESPECTO A LOS  AFILIADOS 
0 4 3 4 6
3 8 5 5 1
8, 9, 1, 6, 8,
%
S
E
N
O
CI
A 0 0 4 0 6
VI S 2,0 5,0 3,5 6,0 6,0
S A 4 2 9 1
DE UT 6 57.0 37.6 10.9
L
O
S
B
A
0 0 6 0 9
0 0 4 0 4
1, 2, 5, 1, 0,
8 5 3 0 2
DO 8.3 36.3 2 14.2 44.6
A 6 6 1
Z
LI
A
E
R
0 0 2 0 3
0 0 9 0 4
9, 7, 1, 5, 4,
3 2 3 0 0
7 3 2 5 7
O 7. 9. 6. 3.
ST 57 57 13
VI
E
R
P
INDICADOR 21 NUM. DE PROCESOS EN LOS QUE EL  ÚLTIMO DÍA DEL PERÍODO EL PACIENTE  SE ENCUENTRA EN SITUACIÓN DE BAJA 22 POBLACIÓN PROTEGIDA EL ÚLTIMO  DÍA DEL PERÍODO - 23 POBLACIÓN MEDIA PROTEGIDA EN  EL PERÍODO 24 GASTO DIRECTO GENERADO EN EL  PERÍODO EN CONCEPTO I.T.(MILES DE  EUROS) EXCL. EMPRESAS  COLABORADORAS
ACTIVIDADES RECONOCIMIENTO DE PRESTACIONES  DE PAGO DIRECTO POR INCAPACIDAD  TEMPORAL. VIGILANCIA DE LOS  RECONOCIMIENTOS EFECTUADOS EN  RÉGIMEN DE PAGO DELEGADO.  VIGILANCIA DEL AGOTAMIENTO DE  PLAZOS DE ESTAS PREST. RECONOCIMIENTO DE PRESTACIONES  DE PAGO DIRECTO POR INCAPACIDAD  TEMPORAL. VIGILANCIA DE LOS  RECONOCIMIENTOS EFECTUADOS EN  RÉGIMEN DE PAGO DELEGADO.  VIGILANCIA DEL AGOTAMIENTO DE  PLAZOS DE ESTAS PREST. RECONOCIMIENTO DE PRESTACIONES  DE PAGO DIRECTO POR INCAPACIDAD  TEMPORAL. VIGILANCIA DE LOS  RECONOCIMIENTOS EFECTUADOS EN  RÉGIMEN DE PAGO DELEGADO.  VIGILANCIA DEL AGOTAMIENTO DE  PLAZOS DE ESTAS PREST. RECONOCIMIENTO DE PRESTACIONES  DE PAGO DIRECTO POR INCAPACIDAD  TEMPORAL. VIGILANCIA DE LOS  RECONOCIMIENTOS EFECTUADOS EN  RÉGIMEN DE PAGO DELEGADO.  VIGILANCIA DEL AGOTAMIENTO DE  PLAZOS DE ESTAS PREST. RECONOCIMIENTO DE PRESTACIONES  DE PAGO DIRECTO POR INCAPACIDAD  TEMPORAL. VIGILANCIA DE LOS  RECONOCIMIENTOS EFECTUADOS EN  RÉGIMEN DE PAGO DELEGADO.  VIGILANCIA DEL AGOTAMIENTO DE  PLAZOS DE ESTAS PREST.
VO RCENTAJE DE  ECTO A LOS  RCENTAJE DE  ECTO A LOS  TO DIRECTO  DE EUROS TO DIRECTO  DE EUROS TO DIRECTO  DE EUROS w.boe.es
OBJETI 02 NO SUPERAR UN PO PROCESOS DE IT RESP AFILIADOS 02 NO SUPERAR UN PO PROCESOS DE IT RESP AFILIADOS 03 CONSEGUIR UN GAS MÁXIMO POR AFILIADO  03 CONSEGUIR UN GAS MÁXIMO POR AFILIADO  03 CONSEGUIR UN GAS MÁXIMO POR AFILIADO  cve: BOE-A-2020-15667Verificable en https://ww
0 3 8 1 6
2 7 6 6 1
0, 3, 4, 1, 8,
2 2 2
-
%
S
E
N
O
CI
A 2 0 0 2 6
VI S 9,7 9,0 9,0 3,8 6,0
S A 8 5 1 1
DE UT 1.4 74.0 - 10.9
L 4
O
S
B
A
3 0 0 3 9
8 0 0 1 4
7, 3, 4, 0, 0,
5 1 3 5 2
DO 41.4 94.7 44.6
ZA 2.3 1
LI
A
E
R
1 0 0 5 3
1 0 0 9 4
8, 4, 5, 3, 4,
4 2 7 6 0
9 6 7
O 9. 0. 3.
VIST 3 1.92 13
E
R
P
INDICADOR - 60 NUM. DE PROCESOS INDEMNIZADOS  CUYA ALTA SE HAYA PRODUCIDO EN EL  PERÍODO 61 NUM. DE DÍAS INDEM.EN PERÍODO O  ANT.DE LOS PROCESOS INDEM. CUYA  ALTA SE HA PRODUCIDO EN EL PERÍODO - 24 GASTO DIRECTO GENERADO EN EL  PERÍODO EN CONCEPTO I.T.(MILES DE  EUROS) EXCL. EMPRESAS  COLABORADORAS
ACTIVIDADES RECONOCIMIENTO DE PRESTACIONES  DE PAGO DIRECTO POR INCAPACIDAD  TEMPORAL. VIGILANCIA DE LOS  RECONOCIMIENTOS EFECTUADOS EN  RÉGIMEN DE PAGO DELEGADO.  VIGILANCIA DEL AGOTAMIENTO DE  PLAZOS DE ESTAS PREST. RECONOCIMIENTO DE PRESTACIONES  DE PAGO DIRECTO POR INCAPACIDAD  TEMPORAL. VIGILANCIA DE LOS  RECONOCIMIENTOS EFECTUADOS EN  RÉGIMEN DE PAGO DELEGADO.  VIGILANCIA DEL AGOTAMIENTO DE  PLAZOS DE ESTAS PREST. RECONOCIMIENTO DE PRESTACIONES  DE PAGO DIRECTO POR INCAPACIDAD  TEMPORAL. VIGILANCIA DE LOS  RECONOCIMIENTOS EFECTUADOS EN  RÉGIMEN DE PAGO DELEGADO.  VIGILANCIA DEL AGOTAMIENTO DE  PLAZOS DE ESTAS PREST. RECONOCIMIENTO DE PRESTACIONES  DE PAGO DIRECTO POR INCAPACIDAD  TEMPORAL. VIGILANCIA DE LOS  RECONOCIMIENTOS EFECTUADOS EN  RÉGIMEN DE PAGO DELEGADO.  VIGILANCIA DEL AGOTAMIENTO DE  PLAZOS DE ESTAS PREST. RECONOCIMIENTO DE PRESTACIONES  DE PAGO DIRECTO POR INCAPACIDAD  TEMPORAL. VIGILANCIA DE LOS  RECONOCIMIENTOS EFECTUADOS EN  RÉGIMEN DE PAGO DELEGADO.  VIGILANCIA DEL AGOTAMIENTO DE  PLAZOS DE ESTAS PREST.
O  O  O 
M M M
OBJETIVO 04 CONSEGUIR UN NÚM. MEDIO MÁXI DE DÍAS INDEMNIZADOS POR CADA  PROCESO INDEMNIZADO 04 CONSEGUIR UN NÚM. MEDIO MÁXI DE DÍAS INDEMNIZADOS POR CADA  PROCESO INDEMNIZADO 04 CONSEGUIR UN NÚM. MEDIO MÁXI DE DÍAS INDEMNIZADOS POR CADA  PROCESO INDEMNIZADO 05 CONSEGUIR UN GASTO DIRECTO  MÁXIMO POR DÍA INDEMNIZADO DE  EUROS 05 CONSEGUIR UN GASTO DIRECTO  MÁXIMO POR DÍA INDEMNIZADO DE  EUROS 
8 8 6 3 8
9 7 1 7 6
7, 5, 8, 3, 4,
3 - 2
%
S
E
N
O
CI
A 0 6 6 0 0
VI S 7,0 7,6 6,0 9,0 9,0
S A 3 7 1 8 5
DE UT 94.1 -1 10.9 1.4 74.0
L 7 4
O
S
B
A
0 7 9 0 0
0 6 4 0 0
6, 8, 0, 3, 4,
3 9 2 1 3
DO 85.0 2.8 44.6 41.4 94.7
ZA 2.8 1 2.3
LI
A
E
R
0 3 3 0 0
0 3 4 0 0
9, 6, 4, 4, 5,
9 7 0 2 7
8 0 7 9 6
O 0. 3. 3. 9. 0.
VIST 2.09 13 3 1.92
E
R
P
INDICADOR 63 NUM. DE DÍAS INDEMNIZADOS EN EL  PERÍODO - 24 GASTO DIRECTO GENERADO EN EL  PERÍODO EN CONCEPTO I.T.(MILES DE  EUROS) EXCL. EMPRESAS  COLABORADORAS 60 NUM. DE PROCESOS INDEMNIZADOS  CUYA ALTA SE HAYA PRODUCIDO EN EL  PERÍODO 61 NUM. DE DÍAS INDEM.EN PERÍODO O  ANT.DE LOS PROCESOS INDEM. CUYA  ALTA SE HA PRODUCIDO EN EL PERÍODO
ACTIVIDADES RECONOCIMIENTO DE PRESTACIONES  DE PAGO DIRECTO POR INCAPACIDAD  TEMPORAL. VIGILANCIA DE LOS  RECONOCIMIENTOS EFECTUADOS EN  RÉGIMEN DE PAGO DELEGADO.  VIGILANCIA DEL AGOTAMIENTO DE  PLAZOS DE ESTAS PREST. RECONOCIMIENTO DE PRESTACIONES  DE PAGO DIRECTO POR INCAPACIDAD  TEMPORAL. VIGILANCIA DE LOS  RECONOCIMIENTOS EFECTUADOS EN  RÉGIMEN DE PAGO DELEGADO.  VIGILANCIA DEL AGOTAMIENTO DE  PLAZOS DE ESTAS PREST. RECONOCIMIENTO DE PRESTACIONES  DE PAGO DIRECTO POR INCAPACIDAD  TEMPORAL. VIGILANCIA DE LOS  RECONOCIMIENTOS EFECTUADOS EN  RÉGIMEN DE PAGO DELEGADO.  VIGILANCIA DEL AGOTAMIENTO DE  PLAZOS DE ESTAS PREST. RECONOCIMIENTO DE PRESTACIONES  DE PAGO DIRECTO POR INCAPACIDAD  TEMPORAL. VIGILANCIA DE LOS  RECONOCIMIENTOS EFECTUADOS EN  RÉGIMEN DE PAGO DELEGADO.  VIGILANCIA DEL AGOTAMIENTO DE  PLAZOS DE ESTAS PREST. RECONOCIMIENTO DE PRESTACIONES  DE PAGO DIRECTO POR INCAPACIDAD  TEMPORAL. VIGILANCIA DE LOS  RECONOCIMIENTOS EFECTUADOS EN  RÉGIMEN DE PAGO DELEGADO.  VIGILANCIA DEL AGOTAMIENTO DE  PLAZOS DE ESTAS PREST.
OBJETIVO 05 CONSEGUIR UN GASTO DIRECTO  MÁXIMO POR DÍA INDEMNIZADO DE  EUROS 06 REALIZAR UN GASTO DIRECTO  MÁXIMO POR PROCESO INDEMNIZADO  CON ALTA EN EL PERÍODO DE EUROS 06 REALIZAR UN GASTO DIRECTO  MÁXIMO POR PROCESO INDEMNIZADO  CON ALTA EN EL PERÍODO DE EUROS 06 REALIZAR UN GASTO DIRECTO  MÁXIMO POR PROCESO INDEMNIZADO  CON ALTA EN EL PERÍODO DE EUROS 06 REALIZAR UN GASTO DIRECTO  MÁXIMO POR PROCESO INDEMNIZADO  CON ALTA EN EL PERÍODO DE EUROS 
8 2 4 6 1
9 5 5 1 1
7, 1, 6, 8, 8,
3
%
S
E
N
O
CI
A 0 4 0 6 4
VI S 7,0 3,6 6,0 6,0 4,0
S A 3 9 1 2
DE UT 94.1 37.6 10.9 3
L 7
O
S
B
A
0 9 0 9 2
0 4 0 4 1
6, 2, 1, 0, 0,
3 4 0 2 2
DO 85.0 2 14.2 44.6 4.3
ZA 2.8 6 1
LI
A
E
R
0 5 0 3 8
0 8 0 4 0
9, 8, 5, 4, 6,
9 3 0 0 9
8 2 5 7 9
O 0. 6. 3. 3.
VIST 2.09 57 13
E
R
P
INDICADOR 63 NUM. DE DÍAS INDEMNIZADOS EN EL  PERÍODO - 23 POBLACIÓN MEDIA PROTEGIDA EN  EL PERÍODO 24 GASTO DIRECTO GENERADO EN EL  PERÍODO EN CONCEPTO I.T.(MILES DE  EUROS) EXCL. EMPRESAS  COLABORADORAS 66 GASTOS ASOCIADOS GENERADOS  EN EL PERÍODO (SANITARIOS, DE  ADMON Y OTROS GENERALES, EN  MILES DE EUROS)
ACTIVIDADES RECONOCIMIENTO DE PRESTACIONES  DE PAGO DIRECTO POR INCAPACIDAD  TEMPORAL. VIGILANCIA DE LOS  RECONOCIMIENTOS EFECTUADOS EN  RÉGIMEN DE PAGO DELEGADO.  VIGILANCIA DEL AGOTAMIENTO DE  PLAZOS DE ESTAS PREST. RECONOCIMIENTO DE PRESTACIONES  DE PAGO DIRECTO POR INCAPACIDAD  TEMPORAL. VIGILANCIA DE LOS  RECONOCIMIENTOS EFECTUADOS EN  RÉGIMEN DE PAGO DELEGADO.  VIGILANCIA DEL AGOTAMIENTO DE  PLAZOS DE ESTAS PREST. RECONOCIMIENTO DE PRESTACIONES  DE PAGO DIRECTO POR INCAPACIDAD  TEMPORAL. VIGILANCIA DE LOS  RECONOCIMIENTOS EFECTUADOS EN  RÉGIMEN DE PAGO DELEGADO.  VIGILANCIA DEL AGOTAMIENTO DE  PLAZOS DE ESTAS PREST. RECONOCIMIENTO DE PRESTACIONES  DE PAGO DIRECTO POR INCAPACIDAD  TEMPORAL. VIGILANCIA DE LOS  RECONOCIMIENTOS EFECTUADOS EN  RÉGIMEN DE PAGO DELEGADO.  VIGILANCIA DEL AGOTAMIENTO DE  PLAZOS DE ESTAS PREST. RECONOCIMIENTO DE PRESTACIONES  DE PAGO DIRECTO POR INCAPACIDAD  TEMPORAL. VIGILANCIA DE LOS  RECONOCIMIENTOS EFECTUADOS EN  RÉGIMEN DE PAGO DELEGADO.  VIGILANCIA DEL AGOTAMIENTO DE  PLAZOS DE ESTAS PREST.
OBJETIVO 06 REALIZAR UN GASTO DIRECTO  MÁXIMO POR PROCESO INDEMNIZADO  CON ALTA EN EL PERÍODO DE EUROS 07 REALIZAR UN GASTO TOTAL MAXIMO  POR AFILIADO DE EUROS 07 REALIZAR UN GASTO TOTAL MAXIMO  POR AFILIADO DE EUROS 07 REALIZAR UN GASTO TOTAL MAXIMO  POR AFILIADO DE EUROS 07 REALIZAR UN GASTO TOTAL MAXIMO  POR AFILIADO DE EUROS 
1 6 8 1 8
6 1 9 1 7
1, 8, 7, 8, 5,
2 3 -
-
%
S
E
N
O
CI
A 3 6 0 4 1
VI S 4,2 6,0 7,0 4,0 3,0
S A 1 1 3 2 8
DE UT - 10.9 94.1 3 -1
L 7
O
S
B
A
3 9 0 2 6
6 4 0 1 2
1, 0, 6, 0, 5,
5 2 3 2 8
DO 44.6 85.0 4.3 2.9
ZA 1 2.8
LI
A
E
R
6 3 0 8 7
8 4 0 0 2
5, 4, 9, 6, 8,
6 0 9 9 6
7 8 9 1
O 3. 0. 3. 3.
VIST 13 2.09
E
R
P
INDICADOR - 24 GASTO DIRECTO GENERADO EN EL  PERÍODO EN CONCEPTO I.T.(MILES DE  EUROS) EXCL. EMPRESAS  COLABORADORAS 63 NUM. DE DÍAS INDEMNIZADOS EN EL  PERÍODO 66 GASTOS ASOCIADOS GENERADOS  EN EL PERÍODO (SANITARIOS, DE  ADMON Y OTROS GENERALES, EN  MILES DE EUROS) -
ACTIVIDADES RECONOCIMIENTO DE PRESTACIONES  DE PAGO DIRECTO POR INCAPACIDAD  TEMPORAL. VIGILANCIA DE LOS  RECONOCIMIENTOS EFECTUADOS EN  RÉGIMEN DE PAGO DELEGADO.  VIGILANCIA DEL AGOTAMIENTO DE  PLAZOS DE ESTAS PREST. RECONOCIMIENTO DE PRESTACIONES  DE PAGO DIRECTO POR INCAPACIDAD  TEMPORAL. VIGILANCIA DE LOS  RECONOCIMIENTOS EFECTUADOS EN  RÉGIMEN DE PAGO DELEGADO.  VIGILANCIA DEL AGOTAMIENTO DE  PLAZOS DE ESTAS PREST. RECONOCIMIENTO DE PRESTACIONES  DE PAGO DIRECTO POR INCAPACIDAD  TEMPORAL. VIGILANCIA DE LOS  RECONOCIMIENTOS EFECTUADOS EN  RÉGIMEN DE PAGO DELEGADO.  VIGILANCIA DEL AGOTAMIENTO DE  PLAZOS DE ESTAS PREST. RECONOCIMIENTO DE PRESTACIONES  DE PAGO DIRECTO POR INCAPACIDAD  TEMPORAL. VIGILANCIA DE LOS  RECONOCIMIENTOS EFECTUADOS EN  RÉGIMEN DE PAGO DELEGADO.  VIGILANCIA DEL AGOTAMIENTO DE  PLAZOS DE ESTAS PREST. RECONOCIMIENTO DE PRESTACIONES  DE PAGO DIRECTO POR INCAPACIDAD  TEMPORAL. VIGILANCIA DE LOS  RECONOCIMIENTOS EFECTUADOS EN  RÉGIMEN DE PAGO DELEGADO.  VIGILANCIA DEL AGOTAMIENTO DE  PLAZOS DE ESTAS PREST.
O  OS
M R
OBJETIVO 08 CONSEGUIR UN GASTO TOTAL  MÁXIMO POR DÍA INDEMNIZADO DE  EUROS 08 CONSEGUIR UN GASTO TOTAL  MÁXIMO POR DÍA INDEMNIZADO DE  EUROS 08 CONSEGUIR UN GASTO TOTAL  MÁXIMO POR DÍA INDEMNIZADO DE  EUROS 08 CONSEGUIR UN GASTO TOTAL  MÁXIMO POR DÍA INDEMNIZADO DE  EUROS 09 REALIZAR UN GASTO TOTAL MÁXI POR PROCESO INDEMNIZADO DE EU 
6 3 8 8 1
1 7 6 9 1
8, 3, 4, 7, 8,
2 3
%
S
E
N
O
CI
A 6 0 0 0 4
VI S 6,0 9,0 9,0 7,0 4,0
S A 1 8 5 3 2
DE UT 10.9 1.4 74.0 94.1 3
L 4 7
O
S
B
A
9 0 0 0 2
4 0 0 0 1
0, 3, 4, 6, 0,
2 1 3 3 2
DO 44.6 41.4 94.7 85.0 4.3
ZA 1 2.3 2.8
LI
A
E
R
3 0 0 0 8
4 0 0 0 0
4, 4, 5, 9, 6,
0 2 7 9 9
7 9 6 8 9
O 3. 9. 0. 0. 3.
VIST 13 3 1.92 2.09
E
R
P
INDICADOR 24 GASTO DIRECTO GENERADO EN EL  PERÍODO EN CONCEPTO I.T.(MILES DE  EUROS) EXCL. EMPRESAS  COLABORADORAS 60 NUM. DE PROCESOS INDEMNIZADOS  CUYA ALTA SE HAYA PRODUCIDO EN EL  PERÍODO 61 NUM. DE DÍAS INDEM.EN PERÍODO O  ANT.DE LOS PROCESOS INDEM. CUYA  ALTA SE HA PRODUCIDO EN EL PERÍODO 63 NUM. DE DÍAS INDEMNIZADOS EN EL  PERÍODO 66 GASTOS ASOCIADOS GENERADOS  EN EL PERÍODO (SANITARIOS, DE  ADMON Y OTROS GENERALES, EN  MILES DE EUROS)
ACTIVIDADES RECONOCIMIENTO DE PRESTACIONES  DE PAGO DIRECTO POR INCAPACIDAD  TEMPORAL. VIGILANCIA DE LOS  RECONOCIMIENTOS EFECTUADOS EN  RÉGIMEN DE PAGO DELEGADO.  VIGILANCIA DEL AGOTAMIENTO DE  PLAZOS DE ESTAS PREST. RECONOCIMIENTO DE PRESTACIONES  DE PAGO DIRECTO POR INCAPACIDAD  TEMPORAL. VIGILANCIA DE LOS  RECONOCIMIENTOS EFECTUADOS EN  RÉGIMEN DE PAGO DELEGADO.  VIGILANCIA DEL AGOTAMIENTO DE  PLAZOS DE ESTAS PREST. RECONOCIMIENTO DE PRESTACIONES  DE PAGO DIRECTO POR INCAPACIDAD  TEMPORAL. VIGILANCIA DE LOS  RECONOCIMIENTOS EFECTUADOS EN  RÉGIMEN DE PAGO DELEGADO.  VIGILANCIA DEL AGOTAMIENTO DE  PLAZOS DE ESTAS PREST. RECONOCIMIENTO DE PRESTACIONES  DE PAGO DIRECTO POR INCAPACIDAD  TEMPORAL. VIGILANCIA DE LOS  RECONOCIMIENTOS EFECTUADOS EN  RÉGIMEN DE PAGO DELEGADO.  VIGILANCIA DEL AGOTAMIENTO DE  PLAZOS DE ESTAS PREST. RECONOCIMIENTO DE PRESTACIONES  DE PAGO DIRECTO POR INCAPACIDAD  TEMPORAL. VIGILANCIA DE LOS  RECONOCIMIENTOS EFECTUADOS EN  RÉGIMEN DE PAGO DELEGADO.  VIGILANCIA DEL AGOTAMIENTO DE  PLAZOS DE ESTAS PREST.
O  OS O  OS O  OS O  OS O  OS
M R M R M R M R M R
OBJETIVO 09 REALIZAR UN GASTO TOTAL MÁXI POR PROCESO INDEMNIZADO DE EU 09 REALIZAR UN GASTO TOTAL MÁXI POR PROCESO INDEMNIZADO DE EU 09 REALIZAR UN GASTO TOTAL MÁXI POR PROCESO INDEMNIZADO DE EU 09 REALIZAR UN GASTO TOTAL MÁXI POR PROCESO INDEMNIZADO DE EU 09 REALIZAR UN GASTO TOTAL MÁXI POR PROCESO INDEMNIZADO DE EU 
0 1 6 8 9
3 7 8 4 6
8, 8, 1, 9, 0,
1 1 2 2
%
S
E
N
O
CI
A 0 0 0 7 0
VI S 7,0 8,0 7,0 1,0 6,0
S A 0 9
DE UT 6.4 6.3
L
O
S
B
A
0 0 0 0 0
0 0 0 7 0
9, 0, 6, 4, 5,
7 0 6 3
DO 83.5 40.6
A
Z
LI
A
E
R
0 0 0 3 0
0 0 0 6 0
2, 2, 9, 3, 9,
7 0 5 2
1 2
O 7. 4.
T 7 3
S
VI
E
R
P
INDICADOR 25 NUMERO DE PROCESOS INICIADOS  EN EL PERÍODO 62 NUM. DE PROCESOS INDEMNIZADOS   INICIADOS EN EL PERÍODO 64 NUM. DE PROCESOS INDEMNIZADOS  INICIADOS POR CADA 1000 AFILIADOS 65 NUM. DE DÍAS INDEMNIZADOS POR  CADA AFILIADO 67 NUM. DE PROCESOS CESE DE  ACTIVIDAD TRABAJADORES  AUTONOMOS PRODUCIDOS EN EL  PERIODO
ACTIVIDADES RECONOCIMIENTO DE PRESTACIONES  DE PAGO DIRECTO POR INCAPACIDAD  TEMPORAL. VIGILANCIA DE LOS  RECONOCIMIENTOS EFECTUADOS EN  RÉGIMEN DE PAGO DELEGADO.  VIGILANCIA DEL AGOTAMIENTO DE  PLAZOS DE ESTAS PREST. RECONOCIMIENTO DE PRESTACIONES  DE PAGO DIRECTO POR INCAPACIDAD  TEMPORAL. VIGILANCIA DE LOS  RECONOCIMIENTOS EFECTUADOS EN  RÉGIMEN DE PAGO DELEGADO.  VIGILANCIA DEL AGOTAMIENTO DE  PLAZOS DE ESTAS PREST. RECONOCIMIENTO DE PRESTACIONES  DE PAGO DIRECTO POR INCAPACIDAD  TEMPORAL. VIGILANCIA DE LOS  RECONOCIMIENTOS EFECTUADOS EN  RÉGIMEN DE PAGO DELEGADO.  VIGILANCIA DEL AGOTAMIENTO DE  PLAZOS DE ESTAS PREST. RECONOCIMIENTO DE PRESTACIONES  DE PAGO DIRECTO POR INCAPACIDAD  TEMPORAL. VIGILANCIA DE LOS  RECONOCIMIENTOS EFECTUADOS EN  RÉGIMEN DE PAGO DELEGADO.  VIGILANCIA DEL AGOTAMIENTO DE  PLAZOS DE ESTAS PREST. RECONOCIMIENTO DE PRESTACIONES  DE PAGO DIRECTO POR INCAPACIDAD  TEMPORAL. VIGILANCIA DE LOS  RECONOCIMIENTOS EFECTUADOS EN  RÉGIMEN DE PAGO DELEGADO.  VIGILANCIA DEL AGOTAMIENTO DE  PLAZOS DE ESTAS PREST.
O b
V w.
ETI 667ww
OBJ
        
0 0 8
0 0 7
4, 0, 0,
4 9 3
- 1
%
S
E
N
O
CI
A 0 1 5
VI S 1,0 0,6 6,2
S A 1 6 2
E T -1 2
D U
L
O
S
B
A
0 4 5
0 8 2
6, 7, 9,
3 1 9
O 3
D
A
Z
LI
A
E
R
0 5 0
0 4 0
5, 8, 3,
2 7 7
1 1
O
T
S
VI
E
R
P
L 
INDICADOR 68 NUM. DE PROCESOS CESE DE  ACTIVIDAD TRABAJADORES  AUTONOMOS QUE PREVALECEN AL  FINAL DEL PERIODO 69 DURACIÓN MEDIA DE LOS  PROCESOS DE CESE DE ACTIVIDAD  TRABAJADORES AUTONOMOS 70 NUM. TOTAL DE MENSUALIDADES  CESE DE ACTIVIDAD ABONADAS EN E PERIODO
ACTIVIDADES RECONOCIMIENTO DE PRESTACIONES  DE PAGO DIRECTO POR INCAPACIDAD  TEMPORAL. VIGILANCIA DE LOS  RECONOCIMIENTOS EFECTUADOS EN  RÉGIMEN DE PAGO DELEGADO.  VIGILANCIA DEL AGOTAMIENTO DE  PLAZOS DE ESTAS PREST. RECONOCIMIENTO DE PRESTACIONES  DE PAGO DIRECTO POR INCAPACIDAD  TEMPORAL. VIGILANCIA DE LOS  RECONOCIMIENTOS EFECTUADOS EN  RÉGIMEN DE PAGO DELEGADO.  VIGILANCIA DEL AGOTAMIENTO DE  PLAZOS DE ESTAS PREST. RECONOCIMIENTO DE PRESTACIONES  DE PAGO DIRECTO POR INCAPACIDAD  TEMPORAL. VIGILANCIA DE LOS  RECONOCIMIENTOS EFECTUADOS EN  RÉGIMEN DE PAGO DELEGADO.  VIGILANCIA DEL AGOTAMIENTO DE  PLAZOS DE ESTAS PREST.
O b
V w.
ETI 667ww
OBJ
    
5 5 0 0 6
0 0 0 0 4
7, 7, 6, 6, 8,
2 2 1 1 3
- - - - -
%
S
E
N
O
CI
A 0 0 0 0 8
VI S 3,0 3,0 4,0 4,0 8,7
DES UTA -3 -3 - - 12.11
L -
O
S
B
A
0 0 0 0 6
0 0 0 0 1
9, 9, 1, 1, 1,
8 8 2 2 9
DO 19.3
A
Z
LI
A
E
R
0 0 0 0 4
0 0 0 0 9
2, 2, 5, 5, 9,
2 2 2 2 0
1 1 5
O 1.
T 3
S
VI
E
R
P
E 
ENTA Y OTRAS COMPEN.A.T INDICADOR - 20 NÚMERO DE SINIESTROS  GENERADOS DE CAPITALES COSTE  POR INVALIDEZ - 23 NÚMERO DE SINIESTROS  DEVENGADOS DE CAPITALES COSTE  POR MUERTE 19 IMPORTE DE LOS CAPITALES COST POR INVALIDEZ (EN MILES DE EUROS)
R
S  S  A  S  A  S  A  S  A  S  A 
E O CI O CI O CI O CI O CI
PROGRAMAS: 1105 CAPITAL BJETIVOS ACTIVIDADES RECONOCIMIENTO DE LOS DERECH A PRESTACIONES VITALICIAS Y  TEMPORALES A BENEFICIARIOS DE  INVALIDEZ. MUERTE Y SUPERVIVEN DE ACCIDENTES DE TRABAJO.  CONTROL DE CÁLCULO DE LOS  CAPITALES COSTE DE RENTA RECONOCIMIENTO DE LOS DERECH A PRESTACIONES VITALICIAS Y  TEMPORALES A BENEFICIARIOS DE  INVALIDEZ. MUERTE Y SUPERVIVEN DE ACCIDENTES DE TRABAJO.  CONTROL DE CÁLCULO DE LOS  CAPITALES COSTE DE RENTA RECONOCIMIENTO DE LOS DERECH A PRESTACIONES VITALICIAS Y  TEMPORALES A BENEFICIARIOS DE  INVALIDEZ. MUERTE Y SUPERVIVEN DE ACCIDENTES DE TRABAJO.  CONTROL DE CÁLCULO DE LOS  CAPITALES COSTE DE RENTA RECONOCIMIENTO DE LOS DERECH A PRESTACIONES VITALICIAS Y  TEMPORALES A BENEFICIARIOS DE  INVALIDEZ. MUERTE Y SUPERVIVEN DE ACCIDENTES DE TRABAJO.  CONTROL DE CÁLCULO DE LOS  CAPITALES COSTE DE RENTA RECONOCIMIENTO DE LOS DERECH A PRESTACIONES VITALICIAS Y  TEMPORALES A BENEFICIARIOS DE  INVALIDEZ. MUERTE Y SUPERVIVEN DE ACCIDENTES DE TRABAJO.  CONTROL DE CÁLCULO DE LOS  CAPITALES COSTE DE RENTA
R  O
PO DE  TE TE TE TE
CLASIFICACIÓN FUNCIONAL  A) GRADO DE REALIZACIÓN  OBJETIVO 01 ATENDER UN  NÚMERO DE  SINIESTROS DE INVALIDEZ  GENERADORES DE CAPITALES-COS 01 ATENDER UN  NÚMERO DE  SINIESTROS DE INVALIDEZ  GENERADORES DE CAPITALES-COS 02 ATENDER UN  NÚMERO DE  SINIESTROS POR MUERTE  GENERADORES DE CAPITALES-COS 02 ATENDER UN  NÚMERO DE  SINIESTROS POR MUERTE  GENERADORES DE CAPITALES-COS   
4 2 5 6
6 3 1 2
5, 9, 0, 3,
1 3 1
-
%
S
E
N
O
CI
A 0 5 0 0
VI S 0,0 3,6 0,0 3,0
S A 0 9 5 3
DE UT 40.4 4 63.8 48.0
L -
O
S
B
A
0 5 0 0
2 6 0 0
8, 8, 0, 5,
7 8 5 7
DO 17.8 5.7 75.6 10.3
A 2 2 4
Z
LI
A
E
R
0 0 0 0
2 0 0 0
8, 5, 0, 2,
7 9 0 4
2 2 8 3
O 8. 5. 1. 2.
ST 25 21 36
VI
E
R
P
INDICADOR 21 IMPORTE MEDIO DE LOS CAPITALES  COSTE POR INVALIDEZ (EN EUROS) 22 IMPORTE DE LOS CAPITALES COSTE  POR MUERTE ( EN MILES DE EUROS) 24 IMPORTE MEDIO DE LOS CAPITALES  COSTE POR MUERTE (EN EUROS) 25 POBLACIÓN LABORAL PROTEGIDA  POR I.M.S. AL FINAL DEL PERÍODO
S  A  S  A  S  A  S  A 
O CI O CI O CI O CI
ACTIVIDADES RECONOCIMIENTO DE LOS DERECH A PRESTACIONES VITALICIAS Y  TEMPORALES A BENEFICIARIOS DE  INVALIDEZ. MUERTE Y SUPERVIVEN DE ACCIDENTES DE TRABAJO.  CONTROL DE CÁLCULO DE LOS  CAPITALES COSTE DE RENTA RECONOCIMIENTO DE LOS DERECH A PRESTACIONES VITALICIAS Y  TEMPORALES A BENEFICIARIOS DE  INVALIDEZ. MUERTE Y SUPERVIVEN DE ACCIDENTES DE TRABAJO.  CONTROL DE CÁLCULO DE LOS  CAPITALES COSTE DE RENTA RECONOCIMIENTO DE LOS DERECH A PRESTACIONES VITALICIAS Y  TEMPORALES A BENEFICIARIOS DE  INVALIDEZ. MUERTE Y SUPERVIVEN DE ACCIDENTES DE TRABAJO.  CONTROL DE CÁLCULO DE LOS  CAPITALES COSTE DE RENTA RECONOCIMIENTO DE LOS DERECH A PRESTACIONES VITALICIAS Y  TEMPORALES A BENEFICIARIOS DE  INVALIDEZ. MUERTE Y SUPERVIVEN DE ACCIDENTES DE TRABAJO.  CONTROL DE CÁLCULO DE LOS  CAPITALES COSTE DE RENTA
O b
V w.
ETI 667ww
OBJ
      
6 2 0 2 2
8 2 0 2 2
0, 3, 4, 3, 3,
1 3
-
%
S
E
N
O
CI
A 1 0 0 0 0
VI S 7,9 3,0 2,0 3,0 3,0
S A 3 5 3 3
DE UT 1.2 -4.8 1.2 1.2
L
O
S
B
A
7 0 0 0 0
7 0 0 0 0
0, 5, 0, 5, 5,
8 5 2 5 5
DO 39.5 9.4 39.5 39.5
A
Z
LI
A
E
R
6 0 0 0 0
8 0 0 0 0
2, 2, 2, 2, 2,
7 2 7 2 2
3 2 3 3
O 8. 4. 8. 8.
T 3 1 3 3
S
VI
E
R
P
S  S  S 
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A A A
TUAS A.T. NDICADOR E PACIENTES  PROPIOS E PACIENTES  AJENOS E PACIENTES  PROPIOS
MU I O D OS  O D OS  O D OS 
L.DE  NÚMER N MEDI NÚMER N MEDI NÚMER N MEDI
BU - 22  CO 23  CO - 22  CO
M
PROGRAMAS: 2122 MEDICINA A BJETIVOS ACTIVIDADES GESTIÓN DE LA ASISTENCIA SANITARIA  EN RÉGIMEN AMBULATORIO EN  CENTROS PROPIOS DE LAS MUTUAS Y  EN SUS CENTROS MANCOMUNADOS.  CONTROL DE LA ASISTENCIA SANITARIA  PRESTADA CON MEDIOS AJENOS GESTIÓN DE LA ASISTENCIA SANITARIA  EN RÉGIMEN AMBULATORIO EN  CENTROS PROPIOS DE LAS MUTUAS Y  EN SUS CENTROS MANCOMUNADOS.  CONTROL DE LA ASISTENCIA SANITARIA  PRESTADA CON MEDIOS AJENOS GESTIÓN DE LA ASISTENCIA SANITARIA  EN RÉGIMEN AMBULATORIO EN  CENTROS PROPIOS DE LAS MUTUAS Y  EN SUS CENTROS MANCOMUNADOS.  CONTROL DE LA ASISTENCIA SANITARIA  PRESTADA CON MEDIOS AJENOS GESTIÓN DE LA ASISTENCIA SANITARIA  EN RÉGIMEN AMBULATORIO EN  CENTROS PROPIOS DE LAS MUTUAS Y  EN SUS CENTROS MANCOMUNADOS.  CONTROL DE LA ASISTENCIA SANITARIA  PRESTADA CON MEDIOS AJENOS GESTIÓN DE LA ASISTENCIA SANITARIA  EN RÉGIMEN AMBULATORIO EN  CENTROS PROPIOS DE LAS MUTUAS Y  EN SUS CENTROS MANCOMUNADOS.  CONTROL DE LA ASISTENCIA SANITARIA  PRESTADA CON MEDIOS AJENOS
R  O S S
PO DE  NTE NTE
CLASIFICACIÓN FUNCIONAL  A) GRADO DE REALIZACIÓN  OBJETIVO 02 ATENDER UN PORCENTAJE DE  PACIENTES CON MEDIOS PROPIOS 02 ATENDER UN PORCENTAJE DE  PACIENTES CON MEDIOS PROPIOS 02 ATENDER UN PORCENTAJE DE  PACIENTES CON MEDIOS PROPIOS 03 ATENDER UN NÚMERO DE PACIE 03 ATENDER UN NÚMERO DE PACIE 
2 5 1
2 6 5
3, 2, 3,
1
%
S
E
N
O
CI
A 0 0 0
VI S 3,0 2,0 7,0
S A 3 7 7
DE UT 1.2 2.9 47.9
L
O
S
B
A
0 0 0
0 0 0
5, 1, 9,
5 6 0
DO 39.5 14.9 03.1
A 1 4
Z
LI
A
E
R
0 0 0
0 0 0
2, 9, 2,
2 8 3
3 9 1
O 8. 1. 5.
ST 3 11 35
VI
E
R
P
S  L 
A A
AS  SIV DA 
INDICADOR 19 NÚMERO DE CONSULTAS NUEV CON MEDIOS PROPIOS 20 NÚMERO DE CONSULTAS SUCE CON MEDIOS PROPIOS 28 POBLACIÓN LABORAL PROTEGI FINAL DEL PERÍODO POR I.T POR  CONTINGENCIAS PROFESIONALES
ACTIVIDADES ESTIÓN DE LA ASISTENCIA SANITARIA  N RÉGIMEN AMBULATORIO EN  ENTROS PROPIOS DE LAS MUTUAS Y  N SUS CENTROS MANCOMUNADOS.  ONTROL DE LA ASISTENCIA SANITARIA  RESTADA CON MEDIOS AJENOS ESTIÓN DE LA ASISTENCIA SANITARIA  N RÉGIMEN AMBULATORIO EN  ENTROS PROPIOS DE LAS MUTUAS Y  N SUS CENTROS MANCOMUNADOS.  ONTROL DE LA ASISTENCIA SANITARIA  RESTADA CON MEDIOS AJENOS ESTIÓN DE LA ASISTENCIA SANITARIA  N RÉGIMEN AMBULATORIO EN  ENTROS PROPIOS DE LAS MUTUAS Y  N SUS CENTROS MANCOMUNADOS.  ONTROL DE LA ASISTENCIA SANITARIA  RESTADA CON MEDIOS AJENOS
G E C E C P G E C E C P G E C E C P
O b
V w.
ETI 667ww
OBJ
    
0 9 6 6 9
8 3 8 1 3
2, 7, 9, 4, 7,
- - 1 -
-
%
S
E
N
O
CI
A 6 0 0 6 0
VI S 0,3 1,0 7,0 0,1 1,0
S A 8 7 - 8
DE UT -1 -1.8 -1
L
O
S
B
A
3 0 0 7 0
2 0 0 9 0
3, 9, 5, 0, 9,
1 6 5 6
DO 2.2 17.1 2.2
A
Z
LI
A
E
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7 0 0 3 0
8 0 0 1 0
2, 0, 2, 1, 0,
1 5 3 5
4 0 4
O 2. 9. 2.
T 1
S
VI
E
R
P
S  S  S 
A A A
PI PI PI
O O O
R R R
P P P
A.T. ADOR ANCIAS  ERÍODO ANCIAS  RÍODO ANCIAS  ERÍODO
DE MUTUAS  INDIC NÚMERO DE EST USADAS EN EL P NÚMERO DE EST SIBLES EN EL PE NÚMERO DE EST USADAS EN EL P
SP. - 23  CA 24  PO - 23  CA
O
PROGRAMAS: 2224 MEDICINA H BJETIVOS ACTIVIDADES GESTIÓN DE LA ASISTENCIA SANITARIA  EN RÉGIMEN HOSPITALARIO EN  CENTROS PROPIOS DE LAS MUTUAS Y  EN SUS CENTROS  MANCOMUNADOS.CONTROL DE LA  ASISTENCIA  SANITARIA  HOSPITALARIA  PRESTADA CON MEDIOS AJENOS GESTIÓN DE LA ASISTENCIA SANITARIA  EN RÉGIMEN HOSPITALARIO EN  CENTROS PROPIOS DE LAS MUTUAS Y  EN SUS CENTROS  MANCOMUNADOS.CONTROL DE LA  ASISTENCIA  SANITARIA  HOSPITALARIA  PRESTADA CON MEDIOS AJENOS GESTIÓN DE LA ASISTENCIA SANITARIA  EN RÉGIMEN HOSPITALARIO EN  CENTROS PROPIOS DE LAS MUTUAS Y  EN SUS CENTROS  MANCOMUNADOS.CONTROL DE LA  ASISTENCIA  SANITARIA  HOSPITALARIA  PRESTADA CON MEDIOS AJENOS GESTIÓN DE LA ASISTENCIA SANITARIA  EN RÉGIMEN HOSPITALARIO EN  CENTROS PROPIOS DE LAS MUTUAS Y  EN SUS CENTROS  MANCOMUNADOS.CONTROL DE LA  ASISTENCIA  SANITARIA  HOSPITALARIA  PRESTADA CON MEDIOS AJENOS GESTIÓN DE LA ASISTENCIA SANITARIA  EN RÉGIMEN HOSPITALARIO EN  CENTROS PROPIOS DE LAS MUTUAS Y  EN SUS CENTROS  MANCOMUNADOS.CONTROL DE LA  ASISTENCIA  SANITARIA  HOSPITALARIA  PRESTADA CON MEDIOS AJENOS
R  O
PO DE  A  A 
CLASIFICACIÓN FUNCIONAL  A) GRADO DE REALIZACIÓN  OBJETIVO 01 OBTENER UN PORCENTAJE DE  OCUPACIÓN EN CENTROS PROPIOS 01 OBTENER UN PORCENTAJE DE  OCUPACIÓN EN CENTROS PROPIOS 01 OBTENER UN PORCENTAJE DE  OCUPACIÓN EN CENTROS PROPIOS 02 CONSEGUIR UNA ESTANCIA MEDI EN CENTROS PROPIOS 02 CONSEGUIR UNA ESTANCIA MEDI EN CENTROS PROPIOS 
3 0 9 8 1
7 6 3 2 9
7, 2, 7, 4, 7,
1 - 8
1
%
S
E
N
O
CI
A 0 3 0 2 1
VI S 7,0 2,2 1,0 5,6 3,5
S A 6 7 8 7 5
DE UT 1 1.1 -1 9 4.9
L
O
S
B
A
0 7 0 8 6
0 0 0 4 5
8, 7, 9, 2, 9,
2 7 6 7 8
DO 2.3 10.4 2.2 23.7 7.5
A
Z
LI
A
E
R
0 4 0 6 5
0 8 0 8 0
1, 4, 0, 6, 6,
6 0 5 9 3
1 3 4 7 6
O 2. 9. 2. 2. 2.
T 2
S
VI
E
R
P
AS  RIA  DE 
INDICADOR NÚMERO DE INGRESOS DEL  RÍODO EN CENTROS PROPIOS NÚMERO DE ESTANCIAS PROPI USADAS EN EL PERÍODO COSTE ASISTENCIA HOSPITALA N MEDIOS PROPIOS (EN MILES  ROS)
25  PE - 23  CA 26  CO EU -
ACTIVIDADES GESTIÓN DE LA ASISTENCIA SANITARIA  EN RÉGIMEN HOSPITALARIO EN  CENTROS PROPIOS DE LAS MUTUAS Y  EN SUS CENTROS  MANCOMUNADOS.CONTROL DE LA  ASISTENCIA  SANITARIA  HOSPITALARIA  PRESTADA CON MEDIOS AJENOS GESTIÓN DE LA ASISTENCIA SANITARIA  EN RÉGIMEN HOSPITALARIO EN  CENTROS PROPIOS DE LAS MUTUAS Y  EN SUS CENTROS  MANCOMUNADOS.CONTROL DE LA  ASISTENCIA  SANITARIA  HOSPITALARIA  PRESTADA CON MEDIOS AJENOS GESTIÓN DE LA ASISTENCIA SANITARIA  EN RÉGIMEN HOSPITALARIO EN  CENTROS PROPIOS DE LAS MUTUAS Y  EN SUS CENTROS  MANCOMUNADOS.CONTROL DE LA  ASISTENCIA  SANITARIA  HOSPITALARIA  PRESTADA CON MEDIOS AJENOS GESTIÓN DE LA ASISTENCIA SANITARIA  EN RÉGIMEN HOSPITALARIO EN  CENTROS PROPIOS DE LAS MUTUAS Y  EN SUS CENTROS  MANCOMUNADOS.CONTROL DE LA  ASISTENCIA  SANITARIA  HOSPITALARIA  PRESTADA CON MEDIOS AJENOS GESTIÓN DE LA ASISTENCIA SANITARIA  EN RÉGIMEN HOSPITALARIO EN  CENTROS PROPIOS DE LAS MUTUAS Y  EN SUS CENTROS  MANCOMUNADOS.CONTROL DE LA  ASISTENCIA  SANITARIA  HOSPITALARIA  PRESTADA CON MEDIOS AJENOS
OBJETIVO 02 CONSEGUIR UNA ESTANCIA MEDIA  EN CENTROS PROPIOS 03 CONSEGUIR UN COSTE MEDIO EN  EUROS POR ESTANCIA EN CENTROS  PROPIOS 03 CONSEGUIR UN COSTE MEDIO EN  EUROS POR ESTANCIA EN CENTROS  PROPIOS 03 CONSEGUIR UN COSTE MEDIO EN  EUROS POR ESTANCIA EN CENTROS  PROPIOS 04 CONSEGUIR UN COSTE MEDIO EN  EUROS POR ESTANCIA EN CENTROS  AJENOS 
9 5 2 0 0
2 0 6 0 0
5, 4, 9, 0, 0,
2 7 -
- -
%
S
E
N
O
CI
A 5 0 0 0 0
VI S 7,2 1,0 5,0 0,0 0,0
S A 8 4 -
DE UT -1.3 -1.5
L
O
S
B
A
6 0 0 0 0
3 0 0 0 0
8, 0, 7, 0, 0,
9 4 4
DO 4.0 5
A
Z
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A
E
R
1 0 0 0 0
6 0 0 0 0
5, 1, 2, 0, 0,
8 8 5
4 0
O 5. 2.
T
S
VI
E
R
P
INDICADOR ASISTENCIA HOSPITALARIA  OS AJENOS (EN MILES DE  O DE ESTANCIAS DE  ADOS EN CENTROS AJENOS O DE CAMAS DE CLINICA  NSTALADAS O DE CAMAS DE U.V.I.  NSTALADAS O DE CAMAS DE  ACIÓN PROPIAS INSTALADAS
COSTE  N MEDI ROS) NÚMER CIDENT NÚMER OPIAS I NÚMER OPIAS I NÚMER HABILIT
27  CO EU 29  AC 19  PR 20  PR 21  RE
ACTIVIDADES GESTIÓN DE LA ASISTENCIA SANITARIA  EN RÉGIMEN HOSPITALARIO EN  CENTROS PROPIOS DE LAS MUTUAS Y  EN SUS CENTROS  MANCOMUNADOS.CONTROL DE LA  ASISTENCIA  SANITARIA  HOSPITALARIA  PRESTADA CON MEDIOS AJENOS GESTIÓN DE LA ASISTENCIA SANITARIA  EN RÉGIMEN HOSPITALARIO EN  CENTROS PROPIOS DE LAS MUTUAS Y  EN SUS CENTROS  MANCOMUNADOS.CONTROL DE LA  ASISTENCIA  SANITARIA  HOSPITALARIA  PRESTADA CON MEDIOS AJENOS GESTIÓN DE LA ASISTENCIA SANITARIA  EN RÉGIMEN HOSPITALARIO EN  CENTROS PROPIOS DE LAS MUTUAS Y  EN SUS CENTROS  MANCOMUNADOS.CONTROL DE LA  ASISTENCIA  SANITARIA  HOSPITALARIA  PRESTADA CON MEDIOS AJENOS GESTIÓN DE LA ASISTENCIA SANITARIA  EN RÉGIMEN HOSPITALARIO EN  CENTROS PROPIOS DE LAS MUTUAS Y  EN SUS CENTROS  MANCOMUNADOS.CONTROL DE LA  ASISTENCIA  SANITARIA  HOSPITALARIA  PRESTADA CON MEDIOS AJENOS GESTIÓN DE LA ASISTENCIA SANITARIA  EN RÉGIMEN HOSPITALARIO EN  CENTROS PROPIOS DE LAS MUTUAS Y  EN SUS CENTROS  MANCOMUNADOS.CONTROL DE LA  ASISTENCIA  SANITARIA  HOSPITALARIA  PRESTADA CON MEDIOS AJENOS
N  S  N  S 
E O E O
DIO  NTR DIO  NTR es
VO TE ME EN CE TE ME EN CE w.boe.
ETI COS CIA  COS CIA  667ww
OBJ 04 CONSEGUIR UN  EUROS POR ESTAN AJENOS 04 CONSEGUIR UN  EUROS POR ESTAN AJENOS       cve: BOE-A-2020-15Verificable en https://
2 6 0
6 4 8
9, 2, 5,
- 7 -
-
%
S
E
N
O
CI
A 0 0 5
VI S 5,0 0,0 0,2
S A - 5 -
E T -3
D U
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S
B
A
0 0 6
0 0 0
7, 3, 4,
4 3
O 1
D
A
Z
LI
A
E
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0 0 1
0 0 3
2, 3, 4,
5 8
4
O
T
S
VI
E
R
P
AS S 
INDICADOR 22 NÚMERO TOTAL DE CAMAS  HOSPITALARIAS PROPIAS INSTALAD 28 NÚMERO DE ACCIDENTADOS  INGRESADOS EN CENTROS AJENOS 30 DURACIÓN MEDIA EN DÍAS DE LO PROCESOS DE INTERNAMIENTO EN  CENTROS AJENOS
ACTIVIDADES GESTIÓN DE LA ASISTENCIA SANITARIA  EN RÉGIMEN HOSPITALARIO EN  CENTROS PROPIOS DE LAS MUTUAS Y  EN SUS CENTROS  MANCOMUNADOS.CONTROL DE LA  ASISTENCIA  SANITARIA  HOSPITALARIA  PRESTADA CON MEDIOS AJENOS GESTIÓN DE LA ASISTENCIA SANITARIA  EN RÉGIMEN HOSPITALARIO EN  CENTROS PROPIOS DE LAS MUTUAS Y  EN SUS CENTROS  MANCOMUNADOS.CONTROL DE LA  ASISTENCIA  SANITARIA  HOSPITALARIA  PRESTADA CON MEDIOS AJENOS GESTIÓN DE LA ASISTENCIA SANITARIA  EN RÉGIMEN HOSPITALARIO EN  CENTROS PROPIOS DE LAS MUTUAS Y  EN SUS CENTROS  MANCOMUNADOS.CONTROL DE LA  ASISTENCIA  SANITARIA  HOSPITALARIA  PRESTADA CON MEDIOS AJENOS
O b
V w.
ETI 667ww
OBJ
    
0 0 2 8 8
0 0 9 7 7
0, 0, 7, 3, 3,
0 0 1 2 2
1 1 - -
- -
%
S
E
N
O
CI
A 4 0 0 0 0
VI S 0,0 4,0 7,0 7,8 7,8
S A - - 4 8 8
DE UT 1.7 -1 -1
L
O
S
B
A
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0, 0, 7, 2, 2,
9 0 0
DO 11.4 6 6
A
Z
LI
A
E
R
4 0 0 0 0
0 0 0 8 8
0, 4, 0, 9, 9,
5 8 8
7 7 7
O 9.
T
S
VI
E
R
P
O S 
ABAJ OR NTES  NTES  OS DE  PRESA
N EL TR NDICAD E ACCIDE S E ACCIDE E ESTUDI AD EN EM
GURIDAD E I - 19 NÚMERO D INVESTIGADO 20 NÚMERO D ACAECIDOS - 21 NÚMERO D SINIESTRALID REALIZADOS
E
S
Y  DE  DE  DE  DE  DE 
E  N  N  N  N  N 
N Ó Ó Ó Ó Ó
PROGRAMAS: 3436 HIGIE BJETIVOS ACTIVIDADES ASESORAMIENTO SOBRE GESTI RIESGOS. INVESTIGACIÓN E  INSPECCIÓN DE ACCIDENTES.  INFORMACIÓN Y DIVULGACIÓN.  ESTUDIOS DE PUESTOS Y  CONDICIONES DE TRABAJO ASESORAMIENTO SOBRE GESTI RIESGOS. INVESTIGACIÓN E  INSPECCIÓN DE ACCIDENTES.  INFORMACIÓN Y DIVULGACIÓN.  ESTUDIOS DE PUESTOS Y  CONDICIONES DE TRABAJO ASESORAMIENTO SOBRE GESTI RIESGOS. INVESTIGACIÓN E  INSPECCIÓN DE ACCIDENTES.  INFORMACIÓN Y DIVULGACIÓN.  ESTUDIOS DE PUESTOS Y  CONDICIONES DE TRABAJO ASESORAMIENTO SOBRE GESTI RIESGOS. INVESTIGACIÓN E  INSPECCIÓN DE ACCIDENTES.  INFORMACIÓN Y DIVULGACIÓN.  ESTUDIOS DE PUESTOS Y  CONDICIONES DE TRABAJO ASESORAMIENTO SOBRE GESTI RIESGOS. INVESTIGACIÓN E  INSPECCIÓN DE ACCIDENTES.  INFORMACIÓN Y DIVULGACIÓN.  ESTUDIOS DE PUESTOS Y  CONDICIONES DE TRABAJO
R  O
O E 
P D
CLASIFICACIÓN FUNCIONAL  A) GRADO DE REALIZACIÓN  OBJETIVO 01 REALIZAR INVESTIGACIONES DE  ACCIDENTES EN UN % 01 REALIZAR INVESTIGACIONES DE  ACCIDENTES EN UN % 01 REALIZAR INVESTIGACIONES DE  ACCIDENTES EN UN % 02 REALIZAR ESTUDIOS SOBRE  SINIESTRALIDAD EN EMPRESAS EN  NÚMERO 02 REALIZAR ESTUDIOS SOBRE  SINIESTRALIDAD EN EMPRESAS EN  NÚMERO 
0 0 0 0 1 7
5 5 0 0 4 4
8, 8, 8, 8, 0, 1,
2 2 6 6 1
- - - - -
%
S
E
N
O
CI
A 0 0 0 0 2 0
VI S 4,0 4,0 6,0 6,0 1,1 2,0
S A 1 1 3 3 - 7
E T -1 -1 -1 -1 5
D U
L
O
S
B
A
0 0 0 0 4 0
0 0 0 0 6 0
6, 6, 4, 4, 9, 5,
8 8 6 6 5
DO 2 2 39.5
A
Z
LI
A
E
R
0 0 0 0 6 0
0 0 0 0 7 0
0, 0, 0, 0, 0, 3,
0 0 0 0 1 8
4 4 2 2 9
O 8.
T 3
S
VI
E
R
P
INDICADOR - 22 NÚMERO DE VISITAS A CENTROS DE  TRABAJO REALIZADAS - 24 NÚMERO DE CURSILLOS, JORNADAS  Y SEMINARIOS EN MATERIA  PREVENTIVA REALIZADOS - 26 NÚMERO DE ACCIDENTADOS EN EL  PERÍODO
E  E  E  E  E  E 
D D D D D D
N  N  N  N  N  N 
Ó Ó Ó Ó Ó Ó
ACTIVIDADES ASESORAMIENTO SOBRE GESTI RIESGOS. INVESTIGACIÓN E  INSPECCIÓN DE ACCIDENTES.  INFORMACIÓN Y DIVULGACIÓN.  ESTUDIOS DE PUESTOS Y  CONDICIONES DE TRABAJO ASESORAMIENTO SOBRE GESTI RIESGOS. INVESTIGACIÓN E  INSPECCIÓN DE ACCIDENTES.  INFORMACIÓN Y DIVULGACIÓN.  ESTUDIOS DE PUESTOS Y  CONDICIONES DE TRABAJO ASESORAMIENTO SOBRE GESTI RIESGOS. INVESTIGACIÓN E  INSPECCIÓN DE ACCIDENTES.  INFORMACIÓN Y DIVULGACIÓN.  ESTUDIOS DE PUESTOS Y  CONDICIONES DE TRABAJO ASESORAMIENTO SOBRE GESTI RIESGOS. INVESTIGACIÓN E  INSPECCIÓN DE ACCIDENTES.  INFORMACIÓN Y DIVULGACIÓN.  ESTUDIOS DE PUESTOS Y  CONDICIONES DE TRABAJO ASESORAMIENTO SOBRE GESTI RIESGOS. INVESTIGACIÓN E  INSPECCIÓN DE ACCIDENTES.  INFORMACIÓN Y DIVULGACIÓN.  ESTUDIOS DE PUESTOS Y  CONDICIONES DE TRABAJO ASESORAMIENTO SOBRE GESTI RIESGOS. INVESTIGACIÓN E  INSPECCIÓN DE ACCIDENTES.  INFORMACIÓN Y DIVULGACIÓN.  ESTUDIOS DE PUESTOS Y  CONDICIONES DE TRABAJO
OBJETIVO 03 REALIZAR VISITAS DE ASESOR.Y  ORIENTACIÓN A C.DE TRABAJO EN  MATERIA DE SEGURIDAD E HIGIENE EN  Nº 03 REALIZAR VISITAS DE ASESOR.Y  ORIENTACIÓN A C.DE TRABAJO EN  MATERIA DE SEGURIDAD E HIGIENE EN  Nº 04 REALIZAR CURSILLOS, JORNADAS,  SEMINARIOS EN NÚMERO 04 REALIZAR CURSILLOS, JORNADAS,  SEMINARIOS EN NÚMERO 05 MANTENER LA SINIESTRALIDAD  SOBRE EL COLECTIVO PROTEGIDO EN  UN % 05 MANTENER LA SINIESTRALIDAD  SOBRE EL COLECTIVO PROTEGIDO EN  UN % 
6 2 2 5 5 3
2 5 5 3 3 3
3, 8, 8, 0, 0, 8,
1 1 1 4 4 3
- - - - -
%
S
E
N
O
CI
A 0 0 0 0 0 0
VI S 3,0 2,0 2,0 6,0 6,0 6,0
S A 3 8 8 8 8 4
DE UT 48.0 70.3 70.3 -6 -6 -
L - -
O
S
B
A
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
5, 8, 8, 4, 4, 4,
7 1 1 1 1 7
DO 10.3 09.6 09.6 1.0 1.0
A 4 3 3
Z
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A
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R
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
2, 0, 0, 0, 0, 0,
4 0 0 0 0 2
3 0 0 7 7 1
O 2. 0. 0. 1. 1.
ST 36 38 38
VI
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A
DA  R 
INDICADOR 27 POBLACIÓN LABORAL PROTEGI FINAL DEL PERÍODO POR I.M.S. PO CONTINGENCIAS PROFESIONALES - 30 NÚMERO DE CAMPAÑAS DE  SENSIBILZACIÓN Y EDUCACIÓN  PREVENTIVA REALIZADAS - 32 NÚMERO DE ACTUACIONES DE  ASESORAMIENTO EN MATERIA  PREVENTIVA REALIZADAS -
E  E  E  E  E  E 
D D D D D D
N  N  N  N  N  N 
Ó Ó Ó Ó Ó Ó
ACTIVIDADES ASESORAMIENTO SOBRE GESTI RIESGOS. INVESTIGACIÓN E  INSPECCIÓN DE ACCIDENTES.  INFORMACIÓN Y DIVULGACIÓN.  ESTUDIOS DE PUESTOS Y  CONDICIONES DE TRABAJO ASESORAMIENTO SOBRE GESTI RIESGOS. INVESTIGACIÓN E  INSPECCIÓN DE ACCIDENTES.  INFORMACIÓN Y DIVULGACIÓN.  ESTUDIOS DE PUESTOS Y  CONDICIONES DE TRABAJO ASESORAMIENTO SOBRE GESTI RIESGOS. INVESTIGACIÓN E  INSPECCIÓN DE ACCIDENTES.  INFORMACIÓN Y DIVULGACIÓN.  ESTUDIOS DE PUESTOS Y  CONDICIONES DE TRABAJO ASESORAMIENTO SOBRE GESTI RIESGOS. INVESTIGACIÓN E  INSPECCIÓN DE ACCIDENTES.  INFORMACIÓN Y DIVULGACIÓN.  ESTUDIOS DE PUESTOS Y  CONDICIONES DE TRABAJO ASESORAMIENTO SOBRE GESTI RIESGOS. INVESTIGACIÓN E  INSPECCIÓN DE ACCIDENTES.  INFORMACIÓN Y DIVULGACIÓN.  ESTUDIOS DE PUESTOS Y  CONDICIONES DE TRABAJO ASESORAMIENTO SOBRE GESTI RIESGOS. INVESTIGACIÓN E  INSPECCIÓN DE ACCIDENTES.  INFORMACIÓN Y DIVULGACIÓN.  ESTUDIOS DE PUESTOS Y  CONDICIONES DE TRABAJO
N 
E
OBJETIVO 05 MANTENER LA SINIESTRALIDAD  SOBRE EL COLECTIVO PROTEGIDO  UN % 07 REALIZAR CAMPAÑAS DE  SENSIBILIZACIÓN Y EDUCACIÓN EN  NÚMERO 07 REALIZAR CAMPAÑAS DE  SENSIBILIZACIÓN Y EDUCACIÓN EN  NÚMERO 08 REALIZAR ACTUACIONES DE  ASESORAMIENTO EN NÚMERO 08 REALIZAR ACTUACIONES DE  ASESORAMIENTO EN NÚMERO 09 REALIZAR CAMPAÑAS DE  DIVULGACIÓN EN NÚMERO 
3 1 3 1 4
3 6 9 9 5
8, 2, 0, 0, 4,
3 1 8 - 9
- - -
%
S
E
N
O
CI
A 0 0 2 0 0
VI S 6,0 9,0 9,9 2,0 4,0
S A 4 2 0 - 5
DE UT - - 5 -9.4
L
O
S
B
A
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
4, 1, 0, 8, 6,
7 0 4 1 4
DO 2 1.1 2 5
A
Z
LI
A
E
R
0 0 8 0 0
0 0 0 0 0
0, 0, 0, 0, 0,
2 3 3 2 0
1 2 6 2 0
O 0.
T 1
S
VI
E
R
P
A 
V S
INDICADOR 33 NÚMERO DE CAMPAÑAS DE  DIVULGACIÓN EN MATERIA PREVENTI REALIZADAS 23 NÚMERO DE ENCUESTAS EN  MATERIA PREVENTIVA REALIZADAS 25 NÚMERO DE ASISTENTES A LOS  CURSILLOS, JORNADAS Y SEMINARIO 29 NUMERO DE ENFERMEDADES  PROFESIONALES INVESTIGADAS 31 NÚMERO DE PUBLICACIONES EN  MATERIA PREVENTIVA REALIZADAS
E  E  E  E  E 
D D D D D
N  N  N  N  N 
Ó Ó Ó Ó Ó
ACTIVIDADES ASESORAMIENTO SOBRE GESTI RIESGOS. INVESTIGACIÓN E  INSPECCIÓN DE ACCIDENTES.  INFORMACIÓN Y DIVULGACIÓN.  ESTUDIOS DE PUESTOS Y  CONDICIONES DE TRABAJO ASESORAMIENTO SOBRE GESTI RIESGOS. INVESTIGACIÓN E  INSPECCIÓN DE ACCIDENTES.  INFORMACIÓN Y DIVULGACIÓN.  ESTUDIOS DE PUESTOS Y  CONDICIONES DE TRABAJO ASESORAMIENTO SOBRE GESTI RIESGOS. INVESTIGACIÓN E  INSPECCIÓN DE ACCIDENTES.  INFORMACIÓN Y DIVULGACIÓN.  ESTUDIOS DE PUESTOS Y  CONDICIONES DE TRABAJO ASESORAMIENTO SOBRE GESTI RIESGOS. INVESTIGACIÓN E  INSPECCIÓN DE ACCIDENTES.  INFORMACIÓN Y DIVULGACIÓN.  ESTUDIOS DE PUESTOS Y  CONDICIONES DE TRABAJO ASESORAMIENTO SOBRE GESTI RIESGOS. INVESTIGACIÓN E  INSPECCIÓN DE ACCIDENTES.  INFORMACIÓN Y DIVULGACIÓN.  ESTUDIOS DE PUESTOS Y  CONDICIONES DE TRABAJO
O DE  O boe.
ETIV AÑAS  ÚMER 667www.
OBJ 09 REALIZAR CAMP DIVULGACIÓN EN N         cve: BOE-A-2020-15Verificable en https://
7 1 2 2 4 2
6 2 9 8 9 8
5, 2, 7, 4, 4, 5,
3 1 2 7 8
- -
%
S
E
N
O
CI
A 7 0 0 6 0 4
VI S 1,2 3,2 7,9 3,0 9,2 2,6
S A - 0 6 2 6
DE UT 8.2 -6 11.0 18.4
L
O
S
B
A
9 0 0 5 7 3
2 0 0 1 1 1
2, 7, 4, 7, 4, 9,
7 2 1 6
DO 75.3 1.7 24.0 35.8
A 3
Z
LI
A
E
R
6 0 0 9 7 9
5 8 9 0 9 4
3, 3, 1, 4, 4, 6,
7 9 8 0
1 3 9 4
O 7. 2. 2. 7.
ST 6 1 31
VI
E
R
P
CION DEL PATRIMONIO INDICADOR - 24 IMPORTE MEDIO DE LA CARTERA DE  VALORES (EN MILES DE EUROS) 25 RENDIMIENTO NETO EN EL PERÍODO  DE LA CARTERA DE VALORES (EN MILES  DE EUROS) - 40 EXCEDENTE DE GESTIÓN EN EL  PERÍODO (EN MILES DE EUROS) 41 RECAUDACIÓN POR CUOTAS EN EL  PERÍODO (EN MILES DE EUROS)
NISTRA CIERA Y  CIERA Y  CIERA Y  CIERA Y  CIERA Y  CIERA Y 
PROGRAMAS: 4364 ADMI BJETIVOS ACTIVIDADES GESTIONAR Y CONTROLAR LA  SITUACIÓN Y VARIACIÓN FINAN PATRIMONIAL GESTIONAR Y CONTROLAR LA  SITUACIÓN Y VARIACIÓN FINAN PATRIMONIAL GESTIONAR Y CONTROLAR LA  SITUACIÓN Y VARIACIÓN FINAN PATRIMONIAL GESTIONAR Y CONTROLAR LA  SITUACIÓN Y VARIACIÓN FINAN PATRIMONIAL GESTIONAR Y CONTROLAR LA  SITUACIÓN Y VARIACIÓN FINAN PATRIMONIAL GESTIONAR Y CONTROLAR LA  SITUACIÓN Y VARIACIÓN FINAN PATRIMONIAL
R  O
CLASIFICACIÓN FUNCIONAL PO A) GRADO DE REALIZACIÓN DE  OBJETIVO 02 OBTENER UN % DE RENTABILIDAD  MEDIA DE LA CARTERA DE VALORES 02 OBTENER UN % DE RENTABILIDAD  MEDIA DE LA CARTERA DE VALORES 02 OBTENER UN % DE RENTABILIDAD  MEDIA DE LA CARTERA DE VALORES 09 OBTENER UN % DE EXCEDENTE DE  GESTIÓN SOBRE CUOTAS 09 OBTENER UN % DE EXCEDENTE DE  GESTIÓN SOBRE CUOTAS 09 OBTENER UN % DE EXCEDENTE DE  GESTIÓN SOBRE CUOTAS 
5 9 3 2 5
2 7 3 9 6
7, 1, 9, 8, 3,
1 1 - -
%
S
E
N
O
CI
A 9 0 0 4 7
VI S 0,6 0,0 9,0 1,5 8,6
S A 3 0 - 9
DE UT 2.3 1.0 -1.9
L
O
S
B
A
9 0 0 3 9
6 0 0 7 5
4, 6, 9, 5, 3,
3 2 1 2
DO 32.8 6.2 52.8
A 1
Z
LI
A
E
R
0 0 0 7 6
0 0 0 2 2
4, 6, 0, 7, 2,
0 2 1 2
5 2 8
O 0. 5. 4.
ST 13 5
VI
E
R
P
SERV.GENERALES INDICADOR - 25 NÚMERO DE JORNADAS LABORALES  DE TODO EL PERSONAL DE LA ENTIDAD 26 NÚMERO DE JORNADAS LABORALES  PERDIDAS DE TODO EL PERSONAL DE  LA ENTIDAD - 40 IMPORTE TOTAL DEL COSTE DE LOS  SERVICIOS DE LA ENTIDAD (EN MILES  DE EUROS)
Y 
PROGRAMAS: 4591 DIRECCION  BJETIVOS ACTIVIDADES DIRIGIR, COORDINAR Y APOYAR LAS  ACTIVIDADES DE LA ENTIDAD.  INSPECCIONAR LOS CENTROS Y  SERVICIOS PROPIOS Y CONCERTADOS.  GESTIONAR Y COORDINAR LA POLÍTICA  DE PERSONAL, SUMINISTROS Y  MANTENIMIENTO DIRIGIR, COORDINAR Y APOYAR LAS  ACTIVIDADES DE LA ENTIDAD.  INSPECCIONAR LOS CENTROS Y  SERVICIOS PROPIOS Y CONCERTADOS.  GESTIONAR Y COORDINAR LA POLÍTICA  DE PERSONAL, SUMINISTROS Y  MANTENIMIENTO DIRIGIR, COORDINAR Y APOYAR LAS  ACTIVIDADES DE LA ENTIDAD.  INSPECCIONAR LOS CENTROS Y  SERVICIOS PROPIOS Y CONCERTADOS.  GESTIONAR Y COORDINAR LA POLÍTICA  DE PERSONAL, SUMINISTROS Y  MANTENIMIENTO DIRIGIR, COORDINAR Y APOYAR LAS  ACTIVIDADES DE LA ENTIDAD.  INSPECCIONAR LOS CENTROS Y  SERVICIOS PROPIOS Y CONCERTADOS.  GESTIONAR Y COORDINAR LA POLÍTICA  DE PERSONAL, SUMINISTROS Y  MANTENIMIENTO DIRIGIR, COORDINAR Y APOYAR LAS  ACTIVIDADES DE LA ENTIDAD.  INSPECCIONAR LOS CENTROS Y  SERVICIOS PROPIOS Y CONCERTADOS.  GESTIONAR Y COORDINAR LA POLÍTICA  DE PERSONAL, SUMINISTROS Y  MANTENIMIENTO
R  O
CLASIFICACIÓN FUNCIONAL PO A) GRADO DE REALIZACIÓN DE  OBJETIVO 01 CONSEGUIR QUE EL ABSENTISMO S/ JORNADAS TOTALES NO EXCEDA EL % 01 CONSEGUIR QUE EL ABSENTISMO S/ JORNADAS TOTALES NO EXCEDA EL % 01 CONSEGUIR QUE EL ABSENTISMO S/ JORNADAS TOTALES NO EXCEDA EL % 08 CONSEGUIR QUE EL COSTE DE LOS  SERVICIOS S/CUOTAS NO REBASE EL % 08 CONSEGUIR QUE EL COSTE DE LOS  SERVICIOS S/CUOTAS NO REBASE EL % 
2 6 5 9
8 5 6 4
5, 6, 3, 5,
1 - 1
-
%
S
E
N
O
CI
A 4 5 7 0
VI S 2,6 2,8 8,6 1,0
S A 6 2 9 5
DE UT 18.4 - -1.9 61.5
L
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S
B
A
3 0 9 0
1 1 5 0
9, 5, 3, 4,
6 1 2 4
DO 35.8 1 52.8 58.9
A 3 4
Z
LI
A
E
R
9 5 6 0
4 9 2 0
6, 7, 2, 3,
0 3 2 9
4 1 8 3
O 7. 4. 7.
ST 31 5 39
VI
E
R
P
OS  S 
INDICADOR 41 RECAUDACIÓN POR CUOTAS (EN  MILES DE EUROS) - 40 IMPORTE TOTAL DEL COSTE DE L SERVICIOS DE LA ENTIDAD (EN MILE DE EUROS) 42 POBLACIÓN LABORAL TOTAL  PROTEGIDA AL FINAL DEL PERÍODO
ACTIVIDADES DIRIGIR, COORDINAR Y APOYAR LAS  ACTIVIDADES DE LA ENTIDAD.  INSPECCIONAR LOS CENTROS Y  SERVICIOS PROPIOS Y CONCERTADOS.  GESTIONAR Y COORDINAR LA POLÍTICA  DE PERSONAL, SUMINISTROS Y  MANTENIMIENTO DIRIGIR, COORDINAR Y APOYAR LAS  ACTIVIDADES DE LA ENTIDAD.  INSPECCIONAR LOS CENTROS Y  SERVICIOS PROPIOS Y CONCERTADOS.  GESTIONAR Y COORDINAR LA POLÍTICA  DE PERSONAL, SUMINISTROS Y  MANTENIMIENTO DIRIGIR, COORDINAR Y APOYAR LAS  ACTIVIDADES DE LA ENTIDAD.  INSPECCIONAR LOS CENTROS Y  SERVICIOS PROPIOS Y CONCERTADOS.  GESTIONAR Y COORDINAR LA POLÍTICA  DE PERSONAL, SUMINISTROS Y  MANTENIMIENTO DIRIGIR, COORDINAR Y APOYAR LAS  ACTIVIDADES DE LA ENTIDAD.  INSPECCIONAR LOS CENTROS Y  SERVICIOS PROPIOS Y CONCERTADOS.  GESTIONAR Y COORDINAR LA POLÍTICA  DE PERSONAL, SUMINISTROS Y  MANTENIMIENTO
OBJETIVO 08 CONSEGUIR QUE EL COSTE DE LOS  SERVICIOS S/CUOTAS NO REBASE EL % 09 CONSEGUIR UN COSTE DE LOS  SERVICIOS POR TRABAJADOR  PROTEGIDO, EN EUROS 09 CONSEGUIR UN COSTE DE LOS  SERVICIOS POR TRABAJADOR  PROTEGIDO, EN EUROS 09 CONSEGUIR UN COSTE DE LOS  SERVICIOS POR TRABAJADOR  PROTEGIDO, EN EUROS 
VI.10.d. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
IMPORTE
CONCEPTO TOTAL
AT Y EP IT C/C
1. Gastos presupuestarios 11.868.335,63 2.295.909,60 14.164.245,23
2. Gastos por amortizaciones 505.834,88 86.450,74 592.285,62
TOTAL 12.374.170,51 2.382.360,34 14.756.530,85
VI.11. INFORMACIÓN SOBRE RESERVAS Y SU MATERIALIZACIÓN
ENUMERACIÓN Y JUSTIFICACIÓN DE LAS DOTACIONES Y APLICACIONES DE LAS RESERVAS, A 
EFECTUAR COMO CONSECUENCIA DEL RESULTADO OBTENIDO EN EL EJERCICIO
RESULTADO DEL EJERCICIO:
 
Procedente de contingencias profesionales:
Importe (A) 47.352.975,64
Aumento/Disminución por variación de resultados de ejercicios anteriores (B) 2.337.352,04
Aumento/Disminución por variación de resultados netos generados por cuotas (C) -2.350.602,48
Resultado del ejercicio (D = A + B + C) 47.339.725,20
Procedente de contingencias comunes:
Importe (E) -38.174.381,41
Aumento/Disminución por variación de resultados de ejercicios anteriores (F) 1.601.867,57
Aumento/Disminución por variación de resultados netos generados por cuotas (G) 803.305,53
Resultado del ejercicio (H = E + F + G) -35.769.208,31
Procedente de la protección por cese de actividad de trabajadores autónomos:
Importe (I) 451.163,00
Aumento/Disminución por variación de resultados de ejercicios anteriores (J) 69.349,31
Aumento/Disminución por variación de resultados netos generados por cuotas (K) -29.225,81
Resultado del ejercicio (L = I + J + K) 491.286,50
 
RESERVA DE ESTABILIZACIÓN POR CONTINGENCIAS PROFESIONALES:
 
Cuotas cobradas por contingencias profesionales:
En 2017 (A) 208.422.987,92
En 2018 (B) 213.446.037,48
En 2019 (C) 248.688.641,29
Media anual (D = (A + B + C) / 3) 223.519.222,23
Límite Inferior (E = 0,30 x D) 67.055.766,67
Límite Superior (F = 0,45 x D) 100.583.650,00
Importe de la reserva a 31/12/2019 (G) 92.665.826,60
Dotación del ejercicio(H) 42.364.097,82
Aplicación del ejercicio (I) 34.446.274,42
Importe de la reserva en el balance después de la dotación/aplicación (J = G + H - I) 100.583.650,00
Porcentaje ( K = J x 100 / D) 45,00
 
EXCESO DE RESULTADOS DE CONTINGENCIAS PROFESIONALES:
 
Importe (A) 4.975.627,38
Fondo de Contingencias Profesionales de la Seguridad Social  
Dotación del ejercicio (B = 0,80 x A) 3.980.501,90
Reserva de asistencia social  
Importe de la reserva a 31/12/2019 (C) 2.808.608,09
Dotación del ejercicio (D = 0,10 x A) 497.562,74
Importe de la reserva en balance después de la dotación (E = C + D) 3.306.170,83
Reserva Complementaria  
Límite superior (0,25 x letra F apartado anterior) (F) 25.145.912,50
Importe de la reserva a 31/12/2019 (G) 1.115.972,87
Dotación del ejercicio (H = 0,10 x A) 497.562,74
Aplicación del ejercicio (I) 1.115.972,87
Importe de la reserva en el balance después de la dotación/aplicación (J = G + H ? I) 497.562,74
Porcentaje (K = J x 100 / F apartado anterior) 0,49
 
RESERVA DE ESTABILIZACION DE CONTINGENCIAS COMUNES:
 
Cuotas cobradas en el ejercicio por contingencias comunes (A) 82.571.961,30
Límite Inferior (B= 0,05 x A) 4.128.598,07
Límite Superior (C = 0,25 x A) 20.642.990,33
Importe de la reserva a 31/12/2019 (D) 4.335.559,09 e.e
Dotación del ejercicio (E) 4.128.598,07 bo
AImpplicoartcei ódne  dlae lr eesjeerrcvicai oe n(F e)l balance después de la dotación/aplicación (G = D + E - F) 44..313258..555998,,0097 667www.
 EXPCoErcSeOn tDajEe  (R HE S=U GL Tx A1D00O /  DAE) CONTINGENCIAS COMUNES: 5,00
  Fondo de Reserva de la Seguridad Social 
Dotación del ejercicio: 
 
RESERVA DE ESTABILIZACION POR CESE DE ACTIVIDAD
 
Cuotas cobradas en el ejercicio por cese de actividad (A) 4.483.720,58
Límite Inferior (B = 0,05 x A) 224.186,03
Límite Superior (C = 0,25 x A) 1.120.930,15
Importe de la reserva a 31/12/2019 (D) 431.948,74
Dotación del ejercicio (E) 491.286,50
Aplicación del ejercicio (F)  
Importe de la reserva en el balance después de la dotación/aplicación (G = D + E - F) 923.235,24
Porcentaje ( H = G x 100 / A) 20,59
 
EXCESO DE RESULTADO POR CESE DE ACTIVIDAD
 
Reserva complementaria de estabilización por cese de actividad  
Dotación del ejercicio:  
OS 0.586,66 FINAL 448.971,19     448.971,19
CTIV 2.53 ALDO 
A S
S 
O
R R        
O OT R EN 
L EJERCICIO ANTERI CIÓN EN CENTROS  COMUNADOS 2.602.285,72 SIONALES INCREMENTO POAMORTIZACIONES REVALORIZACIÓN DEL EJERCICIOEL EJERCICIO 5.573,37     5.573,37
VI.11. INFORMACIÓN SOBRE RESERVAS Y SU MATERIALIZACIÓN L FONDO DE CONTINGENCIAS PROFESIONALES CORRESPONDIENTE A SALDO  DISPONIBILIDADES LÍQUIDAS PENDIENTES DE PARTICIPA A 31-12INGRESO EN EL BANCO DE ESPAÑAMAN 5.120.081,80-12.790,58 VI.11. INFORMACIÓN SOBRE RESERVAS Y SU MATERIALIZACIÓN ADO FINANCIADO CON CARGO AL FONDO DE CONTINGENCIAS PROFE CORRECCIONES AUMENTO POR DISMINUCIONES POR VALORATIVAS NETAS TRASPASOS SALIDASTRASPASOS DE SALDO INICIALENTRADASPOR DETERIORO DEL DE OTRAS OTRAS PARTIDASEJERCICIOPARTIDAS 454.544,56                    454.544,56     
E Z
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N  es VI
Ó al O
LIZACI ÓN profesion INM CRIPCIÓN
MATERIA DENOMINACI 115    Fondo de contingencias  PARTIDA DE DESBALANCE CONSTRUCCIONES211 MAQUINARIA Y UTILLAJE214 MOBILIARIO216 TOTAL 
 
  INMOVILIZADO FINANCIADO CON CARGO AL FONDO DE CONTINGENCIAS 
PROFESIONALES
 
 
Otros activos 
 
Esta Entidad ha adquirido bienes de inmovilizado material o intangible financiados con 
cargo al Fondo de Contingencias Profesionales de la Seguridad Social (anterior Fondo de 
Prevención y Rehabilitación), estén o no dados de baja a 31 de diciembre de 2019, por 
un valor de adquisición de 2.530.586,66 euros. 
 
El valor de adquisición de los bienes adquiridos con cargo al mencionado Fondo que 
permanecen en alta a 31 de diciembre de 2019 asciende a 727.641,68 euros. 
 
Existen bienes financiados con cargo al mencionado Fondo que provienen de una de las 
mutuas predecesoras “La Previsora” por un importe total de 43.458,52€, que no están 
tenidos en cuenta en la planilla S091 “INMOVILIZADO FINANCIADO CON CARGO AL 
FONDO DE CONTINGENCIAS PROFESIONALES” porque desconocemos su desglose 
individual, así como su origen, situación y movimiento real en cuentas de inmovilizado. 
 
Participación en centros mancomunados 
 
El importe de las participaciones en centros mancomunados financiadas con cargo al 
Fondo de Contingencias Profesionales alcanza la cantidad de 2.602.285,72 euros:  
 
-  Correspondiente al Centro Mutual de Prevención, Recuperación y Rehabilitación 
de Ubarmin (en liquidación) un importe de 2.555.725,31€. 
-  Correspondiente al Centro Intermutual de Seguridad (en liquidación) un importe 
de 46.560,41€. 
 
Disponibilidades líquidas pendientes de abono 
 
Esta Entidad mantiene un importe de 12.790,00 euros pendientes de abono por parte de  e.
la Tesorería General de la Seguridad Social a esta Entidad, derivado de una diferencia en  w.
el resultado ingresado correspondiente al ejercicio 2008.  2020-15667n https://ww
or 
p
al 
ni
m
0,2186 1,7351 2,0751 0,3701 8,4341 4,3640 mico patri 0,6923
1 1 ó 5
n 5
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= = = = = = Res =
el 
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a 
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ad: Cue
VI.12. INDICADORES FINANCIEROS, PATRIMONIALES Y PRESUPUESTARIOS ndicadores financieros y patrimoniales LIQUIDEZ INMEDIATA: Refleja el porcentaje de deudas presupuestarias y no presupuestarias que pueden atenderse con la liquidez inmediatamente disponible. 16.554.223,48Fondos líquidos=Pasivo corriente75.743.085,24 Fondos líquidos: Efectivo y otros activos líquidos equivalentes. LIQUIDEZ A CORTO PLAZO: Refleja la capacidad que tiene la entidad para atender a corto plazo sus obligaciones pendientes de pago. Fondos líquidos + Derechos pendientes de cobro131.418.910,05=Pasivo corriente75.743.085,24 LIQUIDEZ GENERAL: Refleja en qué medida todos los elementos patrimoniales que componen el activo corriente cubren el pasivo corriente. 157.175.316,89Activo corriente=Pasivo corriente75.743.085,24 ENDEUDAMIENTO: Representa la relación entre la totalidad del pasivo exigible (corriente y no corriente) respecto al patrimonio neto más el pasivo total de la entidad. Pasivo corriente + Pasivo no corriente79.851.944,05=Pasivo corriente + Pasivo no corriente + Patrimonio neto215.728.835,78 RELACIÓN DE ENDEUDAMIENTO: Representa la relación existente entre el pasivo corriente y el no corriente. Pasivo corriente75.743.085,24=Pasivo no corriente4.108.858,81 CASH - FLOW: Refleja en qué medida los flujos netos de gestión de caja cubren el pasivo de  la entidad.  Pasivo no corrientePasivo corriente4.108.858,8175.743.085,24+=+Flujos netos de gestiónFlujos netos de gestión5.559.185,815.559.185,81 RATIOS DE LA CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL Para la elaboración de los siguientes ratios se tendrán encuenta las equivalencias con los correspondientes epígrafes de la cuenta del resultado económico patrimonial de la entid COTSOC.: Cotizaciones socialesTRANS.: Transferencias y subvenciones recibidas o concedidas.PS.: Prestación de servicios.G.PERS.: Gastos de personal.APROV.: Aprovisionamientos. 1) Estructura de los ingresos. INGRESOS DE GESTIÓN ORDINARIA (IGOR) COTSOC/IGORTRANS/IGORPS/IGORResto IGOR/IGOR 0,94210,00010,00510,0527 2) Estructura de los gastos. GASTOS DE GESTIÓN ORDINARIA (GGOR) PRESOC./GGORG. PERS./GGORTRANS/GGORAPROV/GGORResto GGOR/GGOR 0,49230,09360,26770,02510,1213 3) Gasto por trabajador protegido derivado de contingencias  profesionales. Recogerá el volumen de gastos de gestión ordinaria de contingencias profesionales, recogido en la contingencias profesionales del apartado 16 de esta Memoria, en relación con el número de trabajadores protegido por esa contingencia. Gastos de gestión ordinaria CP225.777.805,41=Número de trabajadores protegidos por CP409.989,00 OE-A-2020-15667able en https://www.boe.es
1. I a) b) c) d) e) f) g)
4) Gasto por trabajador protegido derivado del Cese de Actividad de Trabajadores Autónomos. Recogerá el volumen de gastos de gestión ordinaria del C.A.T.A, recogido en la Cuena del Resultado económico patrimonial del C.A.T.A. del apartado 16 de esta Memoria, en relación con el número de trabajadores protegido por esa contingencia Gastos de gestión ordinaria C.A.T.A.4.142.793,57==95,5772Número de trabajadores protegidos  por C.A.T.A43.345,00 5) Gasto por trabajador protegido derivado de contingencias  comunes. Recogerá el volumen de gastos de gestión ordinaria de contingencias comunes, recogido en la Cuenta del Resultado económico patrimonial por contingencias comunes del apartado 16 de esta Memoria, en relación con el número de trabajadores protegido por esa contingencia. Gastos de gestión ordinaria CC122.516.664,01==527,9844Número de trabajadores protegidos por CC232.046,00 6) Gasto en prestaciones y en transferencias relacionadas con las prestaciones, por trabajador portegido derivado de contingencias profesionales. Recogerá el volumen de gastos en prestaciones y en transferencias relacionadas con las prestaciones de contingencias profesionales, recogido en la Cuenta del Resultado económico patrimonial por contingencias profesionales del apartado 16 de esta Memoria, en relación con el número de trabajadores protegido por esa contingencia. 149.896.799,92Gastos de prestaciones y asimilados (subgrupos 63 y 65)==365,6118Número de trabajadores protegidos  por CP409.989,00 7) Gasto en pestaciones y en transferencias relacionadas con las prestaciones, por trabajador portegido derivado del cese de actividad de trabajadores autónomos. Recogerá el volumen de gastos en prestaciones y en transferencias relacionadas con las prestaciones del cese de actividad de trabajadores autónomos, recogido en la Cuenta del Resultado económico patrimonial cese de actividad de trabajadores autónomos del apartado 16 de esta Memoria, en relación con el número de trabajadores protegido por esa contingencia. Gasto de prestaciones y similados (subgrupos 63 y 65 C.A.T.A)3.881.416,65==89,5470Número de trabajadores protegidos por C.A.T.A43.345,00 8) Gasto en prestaciones por trabajador protegido derivado de contingencias comunes. Recogerá el volumen de gastos en prestaciones de contingencias comunes, recogido en la Cuenta del Resultado económico patrimonial por contingencias comunes del apartado 16 de esta Memoria, en relación con el número de trabajadores protegido por esa contingencia. Gasto en prestaciones CC (subgrupo 63 relativo a CC)114.071.598,22==491,5905Número de trabajadores portegidos por CC232.046,00 9) Cobertura de los gastos corrientes: Pone de manifiesto la relación existente entre los gastos de gestión rodinaria con los ingresos de la misma naturaleza. Gastos de gestión ordinaria352.437.262,99==0,9781Ingresos de gestión ordinaria360.312.569,25 10) Grado de cobertura de las prestaciones: Ratio de cálculo exlusivo por las MATEPSS, pone de manifiesto la relación existente entre los gastos de prestaciones sociales así como, transferencias satisfechas para financiar prestaciones de Seguridad Social (capitales coste de renta y botiquines), con los ingresos por cotizaciones sociales. Gastos de prestaciones y asimilados (subgrupos 63 y 65)267.849.814,79==0,7891Ingresos de gestión ordinaria (subgrupo 72)339.442.432,19 El Grado de cobertura de las prestaciones, se calculará de igual modo para la gestión de las Contingencias Profesionales, para el Cese de Actividad de Trabajadores Autónomos, como para las Contingencias Comunes, quedando de la siguiente manera: 10.1) Grado de cobertura de las prestaciones CP: 149.896.799,92Gastos de prestaciones y asimilados (subgrupos 63 relativo a CP y 65)==0,5952Subcuenta 7206 excepto la parte del C.A.T.A.251.839.020,25 10.2) Grado de cobertura de las prestaciones del C.A.T.A.: 3.881.416,65Gastos de prestaciones y asimilados (subgrupos 63 y 65 relativo al C.A.T.A.)==0,8522Parte del C.A.T.A de la subcuenta 72064.554.535,02 10.3) Grado de cobertura de las prestaciones CC: 114.071.598,22Gasto en prestaciones CC (subgrupos 63 relativo a CC)==1,3735Ingresos de gestión ordinaria (subgrupo 72) - subcuenta 720683.048.876,92 OE-A-2020-15667able en https://www.boe.es
o.
0,9360 0,9792 0,0361 7,5743 os. 1,0030 0,9946 esupuest 1,9748 0,9900 0,1152
VI.12. INDICADORES FINANCIEROS, PATRIMONIALES Y PRESUPUESTARIOS ndicadores Presupuestarios Del presupuesto de gastos corriente: EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS: Refleja la proporción de los créditos aprobados en el ejercicio que han dado lugar a reconocimiento de obligaciones presupuestarias.1) Obligaciones reconocidas netas334.854.203,83==Créditos totales357.741.478,67 2)REALIZACIÓN DE PAGOS: Refleja la proporción de obligaciones reconocidas en ejercicio cuyo pago ya se ha realizado al finalizar el mismo con respecto al total de obligaciones reconocidas. Pagos realizados327.905.434,35==Obligaciones reconocidas netas334.854.203,83 3)ESFUERZO INVERSOR: Establece la proporción que representan las operaciones de capital realizadas en el ejercicio en relación con la totalidad de los gastos presupuestarios realizados en el mismo. 12.102.023,13Obligaciones reconocidas netas (Capítulos 6 y 7)==Total Obligaciones Reconocidas Netas334.854.203,83 4)PERIODO MEDIO DE PAGO: Refleja el tiempo medio que la entidad tarda en pagar a sus acreedores derivados de la ejecución del presupuesto.  Obligaciones pendientes de pago6.948.769,48==X  365Obligaciones reconocidas netas334.854.203,83 Del presupuesto de ingresos corriente: EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS: Refleja la proporción que sobre los ingresos presupuestarios previstos suponen ingresos presupuestarios netos, esto es, los derechos liquidados net1) Derechos reconocidos netos345.534.390,94==Previsiones definitivas344.492.490,00 2)REALIZACIÓN DE COBROS: Recoge el porcentaje que suponen los cobros obtenidos en el ejercicio sobre los derechos reconocidos netos. 343.664.955,15Recaudación neta==Derechos reconocidos netos345.534.390,94 3)PERIODO MEDIO DE COBRO: Refleja el número de días que por término medio tarda la entidad en cobrar sus ingresos, es decir, en reacudar sus derechos reconocidos derivados de la ejecución de pr 1.869.435,79Derechos pendientes de cobro==X  365Derechos reconocidos netos345.534.390,94 De presupuestos cerrados: REALIZACIÓN DE PAGOS: Pone de manifiesto la proporción de pagos que se han efectuado en el ejercicio de las obligaciones pendientes de pago de presupuestos ya cerrados.1) Pagos6.842.104,52==Saldo inicial de obligaciones (+/-modificaciones y anulaciones)6.910.925,20 2)REALIZACIÓN DE COBROS: Pone de manifiesto la proporción de cobros que se han efectuado en el ejercicio relativos a derechos pendientes de cobro de presupuestos ya cerrados. 1.126.227,10Cobros==Saldo inicial de derechos (+/-modificaciones y anulaciones)9.773.009,77 OE-A-2020-15667able en https://www.boe.es
2.  I a) b) c)
VI.13. HECHOS POSTERIORES AL CIERRE
 
Nuevo hospital en Bilbao 
 
El 4 de abril de 2019 Mutualia ha expuesto al Ministerio de Trabajo, Migraciones y 
Seguridad la necesidad de trasladar el centro asistencial (Clínica Ercilla) que la misma 
gestiona en Bilbao, C/ Ercilla, 10, perteneciente a su Patrimonio Histórico, a un nuevo 
emplazamiento, por dos motivos principalmente:  
 
1)  La actual clínica resulta insuficiente para atender a las personas trabajadoras 
protegidas por la Mutua en el ámbito de actuación de dicho centro (181.355 
personas  protegidas  por  contingencias  profesionales  y  136.255  personas 
protegidas por contingencias comunes). 
 
2)  La distribución funcional de los espacios en la actual clínica es poco adecuada 
para un aprovechamiento máximo.   
 
Para  solucionar  la  situación  apuntada,  Mutualia  plantea  trasladar  el  actual  centro 
asistencial a otra ubicación, próximo al actual y a las oficinas de la Entidad (Henao, 26), 
mediante la adquisición de parte de una parcela de la que es propietaria el Obispado 
de Bilbao, y construir en ella un edificio que contará con una superficie aproximada de 
6.000 metros cuadrados donde se ofrecerán todos los servicios que actualmente se 
prestan  en  la  Clínica  Ercilla,  trasladándose  además  parte  de  la  actividad  que 
actualmente se presta en su sede de Henao, como es el control y seguimiento de 
contingencia común. 
 
El coste total de la operación se estima en torno a 29 millones de euros, de los cuales 
23 millones de euros serán asumidos por el Patrimonio Histórico para la adquisición del  o
edificio y 6 millones de euros por la gestión de la Seguridad Social para la financiación  667ww
del equipamiento necesario para dotar dicho centro hospitalario.
cve: VerifiBOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
 
Núm. 317  Viernes 4 de diciembre de 2020  Sec. III.   Pág. 110311
Impacto de la crisis sanitaria ocasionada por el COVID-19  
 
El conjunto de medidas legislativas adoptadas como consecuencia de la crisis sanitaria 
ocasionada por el COVID-19 están incidiendo de manera importante en la gestión de 
las mutuas colaboradoras con la Seguridad Social. 
 
Por un lado, el artículo quinto del Real Decreto-Ley 6/2020, de 10 de marzo, (BOE de 
11 de marzo), señala que los periodos de aislamiento o contagio de las personas 
trabajadoras  como  consecuencia  del  COVID-19,  se  consideran  excepcionalmente 
como  situación  asimilada  a  ACCIDENTE  DE  TRABAJO  a  todos  los  efectos 
presupuestarios y contables. Esta Entidad estima en el ejercicio 2020 un gasto en 
prestaciones de incapacidad temporal para estos procesos derivados del COVID-19 de 
32,5 millones de euros.  
 
Asimismo, el artículo 17 del Real Decreto-ley 8/2020, de 17 de marzo, de medidas 
urgentes extraordinarias para hacer frente al impacto económico y social del COVID-
19, crea una nueva prestación extraordinaria por cese de actividad para los afectados 
por la declaración del estado de alarma, con vigencia limitada a un mes, a partir de la 
entrada en vigor del Real Decreto 463/2020, de 14 de marzo, por el que se declara el 
estado de alarma para de la gestión la situación de crisis sanitaria ocasionada por el 
COVID-19, o hasta el último día del mes en que finalice dicho estado de alarma  de 
prolongarse  éste  durante más  de  un mes.  Esta  Entidad  estima  un  gasto en  esta 
prestación de 65 millones de euros, de los cuales a día de hoy la TGSS ha ingresado a 
cuenta 65,5 millones de euros.  
 
La financiación de esta nueva prestación se ha realizado con mayores ingresos sobre 
los previstos inicialmente, salvo el primer expediente presupuestario de 9,7 millones de 
euros, el cual se ha financiado con remanentes de tesorería de ejercicios anteriores.  
No  obstante,  si  a  lo  largo  del  ejercicio  se dieran  circunstancias  diferentes,  podría  e.
cambiarse esta última fuente de financiación a cualquier otra de las previstas en el  667ww
artículo 54 de la Ley 47/2003, de 26 de noviembre, General Presupuestaria.


 
El reconocimiento de ingresos presupuestarios con motivo del crédito extraordinario por 
el que se autoriza una Transferencia para equilibrar el impacto en las cuentas de la 
Seguridad  Social  derivado  del  COVID-19  en  el  artículo  10.3  del  Real  Decreto-ley 
19/2020, de 26 de mayo, por el que se adoptan medidas complementarias en materia 
agraria, científica, económica, de empleo y Seguridad Social y tributarias para paliar los 
efectos del COVID-19, se estima que será del mismo importe que alcancen los gastos 
generados  por  la  prestación  extraordinaria  por  cese  de  actividad  mencionada 
anteriormente. 
 
Las últimas medidas legislativas adoptadas se han publicado el 26 de junio último, Real 
Decreto Ley 24/2020 que, entre otras cosas, regula tres nuevas prestaciones para el 
colectivo de autónomos incluidos en el RETA y en el REM. En concreto, el artículo 8 
establece la exención en las cotizaciones para los que sean perceptores del CATA 
extraordinario  a  30  de  junio,  durante  los  meses  de  julio(100%),  agosto(50%)  y 
septiembre(25%); el artículo 9 establece una nueva prestación CATA desde el 1 de 
julio  hasta  el  30  de  septiembre  para  los  que  hayan  sido  perceptores  del  CATA 
extraordinario a 30 de junio y que cumplan con los nuevos requisitos indicados; y el 
artículo  10  establece  una  nueva  prestación  de  CATA  extraordinario  para  los 
trabajadores de temporada que cumplan los requisitos que establece este artículo. Se 
está analizando la repercusión que estas nuevas prestaciones van a tener en la cuenta 
de resultados, careciendo aún de la estimación económica. 
 
Por último indicar que, el efecto de la crisis económica derivada de esta crisis sanitaria 
tiene un gran impacto respecto a las estimaciones de cierre que se preveían para el 
ejercicio 2020. El crecimiento en afiliación que se esperaba en contingencia profesional 
y contingencia común durante el ejercicio 2020 no se dará, estimándose que las cuotas 
sean similares a las del ejercicio 2019. Este descenso de afiliación repercutirá también 
en un menor gasto en las prestaciones por contingenta profesional con respecto a lo 
previsto inicialmente. Si bien la gestión de la contingencia común no tendrá el mismo 
comportamiento, ya que se estima que las prestaciones de IT se incrementen con  bo
respecto a lo previsto inicialmente por el efecto que está teniendo la crisis sanitaria  667ww
s obre el absentismo.
INFORME DE AUDITORÍA DE CUENTAS DE “MUTUALIA”, MUTUA COLABORADORA CON 
LA SEGURIDAD SOCIAL Nº 2 
(ejercicio 2019) 
 
A la Junta Directiva de “MUTUALIA”, Mutua Colaboradora con la Seguridad Social nº 2 (en 
adelante también referida como la Mutua o la Entidad): 
Opinión 
La Intervención General de la Seguridad Social, a través de la Subdirección General de Control 
Financiero del Sistema de la Seguridad Social, en uso de las competencias que le atribuyen los 
artículos 143 y 168 de la Ley General Presupuestaria, y de acuerdo con lo establecido en el 
artículo 98.2 del texto refundido de la Ley General de la Seguridad Social, ha auditado las cuentas 
anuales de “MUTUALIA”, Mutua Colaboradora con la Seguridad Social nº 2, relativas a la gestión 
del Patrimonio de Seguridad Social que tiene adscrito, cuentas que comprenden el balance de 
situación a 31 de diciembre de 2019, la cuenta de resultado económico-patrimonial, el estado de 
liquidación del presupuesto, el estado de cambios en el patrimonio neto, el estado de flujos de 
efectivo y la memoria correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha. 
En  nuestra  opinión,  las  cuentas  anuales  adjuntas  relativas  a  la  gestión  del  Patrimonio  de 
Seguridad Social expresan, en todos los aspectos significativos, la imagen fiel del patrimonio y de 
la situación financiera de “MUTUALIA”, Mutua Colaboradora con la Seguridad Social nº 2, a 31 de 
diciembre de 2019, así como de sus resultados y flujos de efectivo y del estado de liquidación del 
presupuesto correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha, de conformidad con el 
marco normativo de información financiera que resulta de aplicación (que se identifica en la 
nota 3 de la memoria) y, en particular, con los principios y criterios contables y presupuestarios 
contenidos en el mismo. 
Fundamento de la opinión 
Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con la normativa reguladora de la 
actividad  de  auditoría  de  cuentas  vigente  para  el  Sector  Público  en  España.  Nuestras 
responsabilidades  de  acuerdo  con  dichas  normas  se  describen  más  adelante  en  la  sección 
“Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de las cuentas anuales” de nuestro 
informe. 
Somos independientes de la Entidad de conformidad con los requerimientos de ética y protección 
de la independencia que son aplicables a nuestra auditoría de las cuentas anuales para el Sector 
Público en España, según lo exigido por la normativa reguladora de la actividad de auditoría de 
cuentas de dicho Sector Público. 
Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente  e.
y adecuada para nuestra opinión.  w.
Cuestiones clave de la auditoría 
Las cuestiones clave de la auditoría son aquellas cuestiones que, según nuestro juicio profesional, 
han sido de la mayor significatividad en nuestra auditoría de las cuentas anuales del periodo 
actual. Estas cuestiones han sido tratadas en el contexto de nuestra auditoría de las cuentas 
anuales en su conjunto, y en la formación de nuestra opinión sobre estas, y no expresamos una 
opinión por separado sobre estas cuestiones. 
 
CUESTIONES CLAVE DE LA AUDITORÍA  PROCEDIMIENTOS APLICADOS POR LA AUDITORÍA 
Provisión para contingencias en tramitación y otras provisiones por prestaciones 
De  conformidad  con  lo  establecido  en  el  Hemos realizado procedimientos de auditoría 
texto  refundido  de  la  Ley  General  de  la  tendentes  a  comprobar  la  razonabilidad  del 
Seguridad  Social,  la  “Provisión  para  importe estimado por la dirección de la Mutua 
contingencias en tramitación” comprende la  en la determinación de estas provisiones, en 
parte no reasegurada del importe estimado  particular: 
de  las  prestaciones  de  carácter  periódico 
  Entendimiento de los sistemas de registros 
previstas por incapacidad permanente y por 
y controles aplicados en los procesos de 
muerte  y  supervivencia  derivadas  de 
estimación  de  los  distintos  componentes 
accidentes  de  trabajo  y  enfermedades 
de las citadas provisiones. 
profesionales,  cuyo  reconocimiento  se 
encuentra pendiente al cierre del ejercicio.    Análisis y evaluación de los distintos tipos 
de expediente incluidos en la composición 
En  la  misma  ha  de  incluirse  el  importe 
de las provisiones. 
presunto de las responsabilidades derivadas 
de  los  expedientes  de  prestaciones  por    Selección de una muestra representativa 
incapacidad  permanente  y  por  muerte  y  de expedientes, al objeto de comprobar la 
supervivencia que hayan sido recurridos en  adecuada inclusión de los mismos y que su 
vía administrativa o judicial. Dicho importe  importe  se  encuentra  correctamente 
será el resultante de adicionar al montante  estimado. 
de los expedientes objeto de recurso por 
  Verificación  de  los  procedimientos  de 
parte de la Mutua, el resultado de aplicar a 
cálculo y composición de la serie temporal 
los  expedientes  recurridos  por  los 
histórica de demandas falladas en contra 
trabajadores,  o  sus  beneficiarios,  el 
de  la  Mutua  en  los  cinco  ejercicios 
porcentaje  derivado  de  la  serie  temporal 
anteriores  al  auditado,  así  como  de  la 
histórica de demandas falladas en contra de 
aplicación  del  porcentaje  obtenido  a  los 
la Mutua en los cinco ejercicios anteriores. 
expedientes  recurridos  por  los 
Asimismo,  de  acuerdo  con  la  normativa  trabajadores, o sus beneficiarios. 
contable,  el  importe  estimado  de  todas 
  Procedimientos  de  confirmación  con  los 
aquellas  prestaciones  por  incapacidad 
asesores legales de la Entidad, al objeto de 
permanente,  muerte  y  supervivencia  de  s
carácter  no  periódico  que  se  encuentren  comprobar la integridad de los expedientes  oe.e
pendientes  de  reconocimiento  deben  recurridos en vía administrativa o judicial.  667www.b
rpelaczoog”e.r se como “Otras provisiones a corto  Ccoonns idbearsaem  oesn  qluoes  lapsr oecsetdimimaiceinotnoess  irnedailcizaaddoass, 
Tal y como se refleja en la memoria que  pnoorr mlaa tEivnati dapadlic saobnle r. azonables y se ajustan a la
acompaña a las cuentas anuales del ejercicio  Bc
CUESTIONES CLAVE DE LA AUDITORÍA  PROCEDIMIENTOS APLICADOS POR LA AUDITORÍA 
Provisión para contingencias en tramitación y otras provisiones por prestaciones 
2019, la cuantía que “Mutualia” ha estimado 
y  dotado  por estos  conceptos  asciende  a 
21.283.259,12 €, abarcando un total de 621 
expedientes. 
Dada  la  significatividad  del  mencionado 
importe y la complejidad de su composición 
y cálculo, consideramos que su estimación, 
así como la determinación y configuración 
de  la  serie  temporal  histórica, 
anteriormente mencionada, requieren de la 
aplicación de un juicio significativo por parte 
de  la  Entidad  y  puede  estar  sujeta  a 
revisiones  potencialmente  importantes,  lo 
que supone un riesgo significativo por su 
influencia en el resultado del ejercicio. 
 
Párrafos de énfasis 
 
Llamamos la atención respecto a lo señalado en las notas 13, 16, 21 y en el apartado de “Otra 
información” de la memoria adjunta, en los que se refleja el deterioro del resultado económico-
patrimonial alcanzado en la gestión de la incapacidad temporal por contingencias comunes; la 
percepción de un suplemento financiero adicional, previsto en la Orden anual por la que se 
desarrollan las normas legales de cotización a la Seguridad Social, dada la insuficiencia financiera 
del coeficiente general de financiación de esta colaboración; y la necesaria aplicación de reservas 
para compensar los resultados negativos alcanzados en la gestión de la incapacidad temporal por 
contingencias comunes. 
Asimismo, llamamos la atención respecto de lo señalado en la nota 26 “Hechos posteriores al 
cierre” de la memoria adjunta, en la que se recoge información acerca de los impactos de distinto 
orden que para la Entidad está teniendo la situación de crisis sanitaria ocasionada por el COVID-
19, y las medidas legislativas adoptadas como consecuencia de la misma que están incidiendo de 
manera importante en la gestión de las mutuas colaboradoras con la Seguridad Social. 
Nuestra opinión no ha sido modificada en relación con estas cuestiones. 
Otras cuestiones: participación de auditores privados 
La sociedad de auditoría “Bnfix Amb Auditores, S.L.P.”, en virtud del contrato suscrito con la  s
Intervención General de la Seguridad Social, ha efectuado el trabajo de auditoría referido en el  oe.
apartado primero. En dicho trabajo se ha aplicado, por parte de la citada Intervención General, la  667www.
Ndeo r1m1 ad eT éacbnriicl ad eso 2b0r0e7 c. olaboración con auditores privados en la realización de auditorías públicas
La Intervención General de la Seguridad Social ha elaborado el presente informe sobre la base del
trabajo realizado por la sociedad de auditoría “Bnfix Amb Auditores, S.L.P.”.  Bc
Responsabilidad de la Junta Directiva en relación con las cuentas anuales 
La Junta Directiva de la Mutua es responsable de formular las cuentas anuales adjuntas, de forma 
que expresen la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y del resultado económico-
patrimonial y de la ejecución del presupuesto de la Entidad, de conformidad con el marco 
normativo de información financiera aplicable a la Entidad en España, y del control interno que 
considere  necesario  para  permitir  la  preparación  de  cuentas  anuales  libres  de  incorrección 
material, debida a fraude o error. 
En la preparación de las cuentas anuales, la Junta Directiva es responsable de la valoración de la 
capacidad  de  la  Mutua  para  continuar  como  entidad  colaboradora,  revelando,  según 
corresponda, las cuestiones relacionadas con dicha continuidad y utilizando el principio contable 
de gestión continuada, excepto si tiene la intención o la obligación legal de liquidar la Entidad o de 
cesar sus operaciones, o bien no exista otra alternativa realista. 
Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de las cuentas anuales 
Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que las cuentas anuales en su 
conjunto están libres de incorrección material, debida a fraude o error, y emitir un informe de 
auditoría que contiene nuestra opinión. 
Seguridad razonable es un alto grado de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada 
de conformidad con la normativa reguladora de la actividad de auditoría de cuentas para el Sector 
Público  vigente  en  España  siempre  detecte  una  incorrección  material  cuando  existe.  Las 
incorrecciones pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si, individualmente o 
de forma agregada, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas 
que los usuarios toman basándose en las cuentas anuales. 
Como parte de una auditoría de conformidad con la normativa reguladora de la actividad de 
auditoría  de  cuentas  vigente  para  el  Sector  Público  en  España,  aplicamos  nuestro  juicio 
profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría. 
También: 
Identificamos y valoramos los riesgos de incorrección material en las cuentas anuales, 
debida a fraude o error, diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoría para 
responder a dichos riesgos y obtenemos evidencia de auditoría suficiente y adecuada 
para  proporcionar  una  base  para  nuestra  opinión.  El  riesgo  de  no  detectar  una 
incorrección material debida a fraude es más elevado que en el caso de una incorrección 
material  debida  a  error,  ya  que  el  fraude  puede  implicar  colusión,  falsificación, 
omisiones deliberadas, manifestaciones intencionadamente erróneas, o la elusión del 
control interno. 
Obtenemos conocimiento del control interno relevante para la auditoría con el fin de 
diseñar  procedimientos  de  auditoría  que  sean  adecuados  en  función  de  las 
circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control 
interno de la Entidad.  e.
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concluimos sobre si existe o no una incertidumbre material relacionada con hechos o 
con condiciones que pueden generar dudas significativas sobre la capacidad de la Mutua 
para continuar con su gestión colaboradora. Si concluimos que existe una incertidumbre 
material, se requiere que llamemos la atención en nuestro informe de auditoría sobre la 
correspondiente información revelada en las cuentas anuales o, si dichas revelaciones 
no son adecuadas, que expresemos una opinión modificada. Nuestras conclusiones se 
basan en la evidencia de auditoría obtenida hasta la fecha de nuestro informe de 
auditoría. Sin embargo, los hechos o condiciones futuros pueden ser la causa de que la 
Mutua deje de colaborar en la gestión de la Seguridad Social. 
  Evaluamos la presentación global, la estructura y el contenido de las cuentas anuales, 
incluida la información revelada, y si las cuentas anuales representan las transacciones y 
hechos subyacentes de un modo que logran expresar la imagen fiel. 
Nos comunicamos con la Junta Directiva en relación con, entre otras cuestiones, el alcance y el 
momento de realización de la auditoría planificados y los hallazgos significativos de la auditoría, 
así como cualquier deficiencia significativa del control interno que identificamos en el transcurso 
de la auditoría. 
Entre las cuestiones que han sido objeto de comunicación a la Junta Directiva de la Entidad, 
determinamos las que han sido de la mayor significatividad en la auditoría de las cuentas anuales 
del periodo actual y que son, en consecuencia, las cuestiones clave de la auditoría.