BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
Núm. 29 Jueves 3 de febrero de 2022 Sec. I.   Pág. 14821
I. DISPOSICIONES GENERALES
BANCO DE ESPAÑA
1718 Circular 1/2022, de 24 de enero, del Banco de España, a los establecimientos 
financieros de crédito, sobre liquidez, normas prudenciales y obligaciones de 
información,  y  que  modifica  la  Circular  1/2009,  de  18  de  diciembre,  a 
entidades de crédito y otras supervisadas, en relación con la información 
sobre la estructura de capital y cuotas participativas de las entidades de 
crédito, y sobre sus oficinas, así como sobre los altos cargos de las entidades 
supervisadas, y la Circular 3/2019, de 22 de octubre, por la que se ejerce la 
facultad conferida por el Reglamento (UE) 575/2013 de definir el umbral de 
significatividad de las obligaciones crediticias vencidas.
ÍNDICE
Capítulo 1. Disposiciones generales.
Norma 1. Ámbito de aplicación.
Norma 2. Exenciones.
Capítulo 2. Liquidez.
Sección 1.ª Definiciones.
Norma 3. Definiciones.
Sección 2.ª Colchón de liquidez.
Norma 4. Ratio de cobertura de liquidez.
Norma 5. Composición del colchón de liquidez.
Norma 6. Requisitos generales de liquidez de los activos.
Norma 7. Gestión operativa de los activos líquidos.
Norma 8. Valoración de activos líquidos.
Norma 9. Operaciones de financiación garantizada y permutas de garantías reales.
Norma 10. Incumplimiento de los criterios de admisibilidad de un activo líquido y 
enfoques alternativos en el tratamiento de la liquidez.
Norma 11. Salidas netas de liquidez.
Norma 12. Valor mínimo del colchón de liquidez.
Sección 3.ª Estructura de fuentes de financiación.
Norma 13. Ratio de financiación estable neta.
Norma 14. Reglas generales para el cálculo de la ratio de financiación estable neta.
Norma 15. Financiación estable disponible.
Norma 16. Financiación estable requerida.
Capítulo 3. Obligaciones en materia de solvencia.
Norma 17. Informe anual de autoevaluación del capital interno. o
Norma 18. Revisión y evaluación supervisoras por parte del Banco de España. 18www.
solvCenacpiíatu.lo  4. Obligaciones  de  información  al  Banco  de  España  en  materia  de
Norma 19. Disposiciones generales.
Norma  20. Información  periódica  que  hay  que  rendir  sobre  fondos  propios, 
requerimientos de fondos propios, grandes exposiciones, apalancamiento y préstamos 
dudosos.
Norma 21. Información periódica que hay que rendir sobre los fondos propios de los 
establecimientos financieros de crédito híbridos.
Norma 22. Información periódica que hay que rendir sobre el colchón de liquidez.
Norma 23. Información periódica que hay que rendir sobre la estructura de fuentes 
de financiación.
Norma 24. Información periódica que hay que rendir sobre riesgo de tipo de interés 
del balance.
Norma 25. Información periódica que hay que rendir sobre remuneraciones.
Capítulo 5. Autorización de establecimientos financieros de crédito.
Norma 26. Garantías exigibles en la autorización de establecimientos financieros de 
crédito sujetos al control de personas extranjeras.
Disposiciones transitorias.
Disposición transitoria primera. Introducción del colchón de liquidez.
Disposición  transitoria  segunda. Introducción  de  la  estructura  de  fuentes  de 
financiación.
Disposición transitoria tercera. Aplicación de las disposiciones finales y transitorias 
del Reglamento Delegado (UE) 2015/61.
Disposiciones finales.
Disposición final primera. Modificación de la Circular 1/2009.
Disposición final segunda. Modificación de la Circular 3/2019.
Disposición final tercera. Entrada en vigor.
Anejos.
Anejo 1. Información sobre los fondos propios de los establecimientos financieros 
de crédito híbridos.
Anejo 2. Información sobre el colchón de liquidez y la estructura de fuentes de 
financiación.
I
A) Antecedentes.  Marco  jurídico  previo  de  los  establecimientos  financieros  de 
crédito.
Los establecimientos financieros de crédito eran considerados, hasta finales de 2013, 
entidades de crédito, y como tales se regían, en materia de supervisión y solvencia, por 
la legislación sobre fondos propios y supervisión en base consolidada de las entidades 
de crédito, dictada a partir de la Ley 36/2007, de 16 de noviembre, por la que se 
modifican la Ley 13/1985, de 25 de mayo, de coeficientes de inversión, recursos propios 
y obligaciones de información de los intermediarios financieros, y otras normas del 
sistema financiero.
Los establecimientos financieros de crédito perdieron su condición de entidad de  e
crédito con la adaptación del derecho español al régimen jurídico fundamental de la  b
Unión Europea en materia de supervisión y solvencia y de acceso a la actividad de las  18ww
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directivas  2006/48/CE  y  2006/49/CE,  y  en  el  Reglamento  (UE)  n.º  575/2013  del
Parlamento  Europeo  y  del  Consejo,  de  26  de  junio  de  2013,  sobre  los  requisitos 
prudenciales de las entidades de crédito y las empresas de inversión, y por el que se 
modifica el Reglamento (UE) n.º 648/2012.
En particular, es el Real Decreto-ley 14/2013, de 29 de noviembre, de medidas 
urgentes para la adaptación del derecho español a la normativa de la Unión Europea en 
materia de supervisión y solvencia de entidades financieras, el que introdujo en el 
ordenamiento jurídico español la definición actualizada de entidad de crédito contenida 
en el Reglamento (UE) n.º 575/2013, que, con efectos de 1 de enero de 2014, excluía los 
establecimientos financieros de crédito, por no estar entre sus actividades el recibir del 
público depósitos u otros fondos reembolsables.
Al  mismo  tiempo,  el  Real  Decreto-ley  14/2013  dispuso  un  régimen  provisional 
aplicable a este tipo de entidades hasta la aprobación de su nuevo régimen jurídico.
B) Régimen jurídico actualmente aplicable a los establecimientos financieros de 
crédito.
El título II de la Ley 5/2015, de 27 de abril, de fomento de la financiación empresarial, 
estableció el nuevo régimen jurídico general de los establecimientos financieros de 
crédito.
La disposición adicional segunda de la Ley 5/2015 pone de manifiesto la voluntad del 
legislador de que los establecimientos financieros de crédito permanezcan sometidos a 
unos requisitos prudenciales comparables en términos de solidez a los de las entidades 
de crédito a efectos de lo dispuesto en el apartado 5 del artículo 119 del Reglamento 
(UE) n.º 575/2013. Por este motivo, el artículo 7 de la Ley 5/2015 establece que los 
establecimientos financieros de crédito se regirán por lo dispuesto en dicha ley y en su 
normativa de desarrollo, y que, para todo lo no contemplado en la citada normativa, su 
régimen jurídico será el previsto para las entidades de crédito.
El artículo 12 de la Ley 5/2015 dispone que la normativa de solvencia aplicable a los 
establecimientos  financieros  de  crédito  será  la  Ley  10/2014,  de  26  de  junio,  de 
ordenación,  supervisión  y  solvencia  de  entidades  de  crédito,  y  su  normativa  de 
desarrollo, con las particularidades que se prevean reglamentariamente. En este sentido, 
el  artículo  39  de  la  Ley  10/2014  especifica  que  la  normativa  de  solvencia  de  las 
entidades de crédito (aplicable, por tanto, a los establecimientos financieros de crédito) 
es la prevista en el Reglamento (UE) n.º 575/2013, en esa ley y en sus disposiciones de 
desarrollo.
El  mismo  artículo  12  de  la  Ley  5/2015  recoge  algunas  particularidades  de  la 
normativa de solvencia de las entidades de crédito para los establecimientos financieros 
de crédito. En concreto, entre otras cuestiones, están exentos de:
– la obligación de mantener un colchón de conservación de capital y un colchón de 
capital anticíclico (recogidos en los artículos 44 y 45 de la Ley 10/2014), para aquellos 
establecimientos financieros de crédito que tengan la condición de pyme de acuerdo con 
la Recomendación 2003/361/CE, de la Comisión, de 6 de mayo de 2003, sobre la 
definición de microempresas, pequeñas y medianas empresas, y
– la aplicación de la parte sexta (relativa a la liquidez) del Reglamento (UE) n.º 
575/2013.
El  Real  Decreto  309/2020,  de  11  de  febrero,  sobre  el  régimen  jurídico  de  los 
establecimientos financieros de crédito y por el que se modifican el Reglamento del  s
Registro Mercantil, aprobado por el Real Decreto 1784/1996, de 19 de julio, y el Real  oe.
Decreto 84/2015, de 13 de febrero, por el que se desarrolla la Ley 10/2014, de 26 de  w.
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entidades de crédito, el artículo 3 del Real Decreto 309/2020 introduce particularidades
adicionales y concreta el alcance de la aplicación supletoria a los establecimientos 
financieros de crédito del régimen jurídico de las entidades de crédito.
C) Materias objeto de desarrollo reglamentario por el Banco de España.
El Real Decreto 309/2020 también tiene como uno de sus objetivos fundamentales 
desarrollar las obligaciones en materia de solvencia y de liquidez de los establecimientos 
financieros de crédito. Con tal fin, el título II del Real Decreto 309/2020 recoge las 
diferentes obligaciones previstas por el legislador.
Respecto a los requerimientos de liquidez, el artículo 30 del Real Decreto 309/2020 
estipula  que  los  establecimientos  financieros  de  crédito  deberán  mantener,  en  los 
términos que determine el Banco de España, un colchón de liquidez para hacer frente a 
sus salidas de liquidez durante un período suficientemente amplio de tensión en los 
mercados financieros.
Del mismo modo, dicho artículo obliga a los establecimientos financieros de crédito a 
mantener, en los términos que determine el Banco de España, una estructura adecuada 
de fuentes de financiación y de vencimientos en sus activos, pasivos y compromisos, con 
el fin de evitar potenciales desequilibrios o tensiones de liquidez que puedan dañar o 
poner en riesgo su situación financiera.
El artículo 31 del Real Decreto 309/2020 contiene las obligaciones de información en 
materia de solvencia de los establecimientos financieros de crédito, que son las mismas 
que las que el Reglamento de Ejecución (UE) 2021/451 de la Comisión, de 17 de 
diciembre de 2020, por el que se establecen normas técnicas de ejecución para la 
aplicación del Reglamento (UE) n.º 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo en 
relación con la comunicación de información con fines de supervisión por parte de las 
entidades, y por el que se deroga el Reglamento de Ejecución (UE) 680/2014, y el 
Reglamento de Ejecución (UE) 2021/453 de la Comisión, de 15 de marzo de 2021, por el 
que  se  establecen  normas  técnicas  de  ejecución  orientadas  a  la  aplicación  del 
Reglamento (UE) n.º 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo en lo que respecta 
a los requisitos específicos de presentación de información por riesgo de mercado –que 
han sustituido al Reglamento de Ejecución (UE) 680/2014 de la Comisión, de 16 de abril 
de 2014, por el que se establecen normas técnicas de ejecución en relación con la 
comunicación de información con fines de supervisión por parte de las entidades, de 
conformidad  con  el  Reglamento  (UE)  n.º  575/2013  del  Parlamento  Europeo  y  del 
Consejo– establecen para las entidades de crédito.
Asimismo,  dicho  artículo  exige  a  los  establecimientos  financieros  de  crédito 
comunicar al Banco de España, en la forma que este establezca, la composición de su 
capital social y la información necesaria para evaluar el cumplimiento de lo dispuesto en 
relación con el colchón de liquidez y el mantenimiento de una estructura adecuada de 
fuentes de financiación y de vencimientos en activos, pasivos y compromisos.
Además, el Real Decreto 309/2020 establece que el Banco de España determinará el 
modo  en  que  las  entidades  híbridas  deberán  integrar  la  información  sobre  el 
cumplimiento de los requerimientos de recursos propios derivados de la operativa de 
servicio  de  pagos  o  de  la  emisión  de  dinero  electrónico  con  la  información  del 
Reglamento de Ejecución (UE) 2021/451 y del Reglamento de Ejecución (UE) 2021/453.
Por otro lado, el artículo 9 del Real Decreto 309/2020, relativo a la autorización de los 
establecimientos financieros de crédito sujetos al control de personas domiciliadas o 
autorizadas en un Estado no miembro de la Unión Europea, establece en su apartado 3 
que, en esos casos, cabrá exigir la prestación de una garantía que alcance la totalidad  e.e
de las actividades de  dicha entidad  mediante contrato de seguro de caución, aval  w.b
solidario o cualquier otra garantía que determine el Banco de España. 18ww
mateFriniaa ldmee nsotelv, eenl caiart,í ceusltoa b2l9e cdee le Rn esaul  Dapeacrrteatdoo 3 10 9q/2u0e2 e0l,  Brealantcivoo d ae  lEass poabñlaig,a ccuioannedso  elon 
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realizar el informe anual de autoevaluación del capital interno y el Banco de España la 
revisión y la evaluación supervisoras.
D) Justificación del desarrollo de las distintas materias en la Circular del Banco de 
España.
a) Requerimientos de liquidez.
Los  establecimientos  financieros  de  crédito  no  reciben  depósitos  ni  fondos 
reembolsables del público, y su actividad de trasformación de plazos y de transformación 
de liquidez es más limitada que la de las entidades de crédito. Asimismo, se ha tenido en 
cuenta que los establecimientos financieros de crédito presentan un menor riesgo para la 
estabilidad financiera, en comparación con las entidades de crédito, dados su reducido 
tamaño y las escasas interconexiones que presentan con las entidades de crédito.
Además,  los  establecimientos  financieros  de  crédito  en  la  actualidad  no  tienen 
acceso a las facilidades permanentes ni a las operaciones de mercado abierto del 
Eurosistema. Tampoco tienen acceso al mercado de préstamos interbancarios. Por este 
motivo, el conjunto de elementos con los que un establecimiento financiero de crédito 
puede  hacer  frente  a  las  salidas  netas  de  liquidez  en  el  período  definido  es  más 
restringido que el disponible para las entidades de crédito.
Con el objetivo de tener en cuenta todas estas particularidades, el apartado 3 del 
artículo 30 del Real Decreto 309/2020 prevé una ampliación del listado de activos 
líquidos,  permitiendo  que  el  colchón  de  liquidez  esté  constituido,  entre  otros,  por 
depósitos de entidades de crédito y por los importes disponibles y no utilizados de las 
líneas de crédito que cumplan determinadas condiciones. Estos elementos no forman 
parte de los activos líquidos establecidos en la normativa de entidades de crédito.
A la hora de cumplir con el encargo que el artículo 30 del Real Decreto 309/2020 
hace al Banco de España, la circular establece unos requerimientos de liquidez que, en 
cuanto a su estructura, se inspiran en la ratio de cobertura de liquidez (LCR, por sus 
siglas en inglés) –exigida a las entidades de crédito en virtud del Reglamento Delegado 
(UE) 2015/61 de la Comisión, de 10 de octubre de 2014, por el que se completa el 
Reglamento (UE) n.° 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo en lo que atañe al 
requisito de cobertura de liquidez aplicable a las entidades de crédito– y en el cálculo 
simplificado de la ratio de financiación estable neta (NSFR, por sus siglas en inglés) –
recogido en los capítulos 5, 6 y 7 del título IV de la parte sexta del Reglamento (UE) n.º 
575/2013–. En cuanto al contenido, los componentes que integran los requerimientos de 
liquidez incorporan criterios de adaptación y proporcionalidad, tomando en consideración 
la  idiosincrasia  y  la  naturaleza  de  los  establecimientos  financieros  de  crédito,  su 
particular estructura de financiación, y el riesgo de liquidez de sus actividades.
El resultado es un mecanismo que permite la comparabilidad en términos de solidez 
de los regímenes y, al mismo tiempo, respeta la exención prevista en el artículo 12 de la 
Ley 5/2015 por la que no serán de aplicación los requerimientos de liquidez previstos en 
la parte sexta del Reglamento (UE) n.º 575/2013 a los establecimientos financieros de 
crédito.
Por lo que se refiere al colchón de liquidez, la circular mantiene, en su norma 5, una 
estructura de colchón en tres categorías de liquidez análogas a las determinadas para 
las entidades de crédito –nivel 1, nivel 2A y nivel 2B–, con exigencias mínimas de 
composición por categoría de liquidez, que han sido adaptadas a la naturaleza de la 
operativa de los establecimientos financieros de crédito. Esta estructura garantiza que un  es
elevado volumen de activos clasificados como nivel 1 pueda ser utilizado de forma  bo
inmediata en una situación de tensión de liquidez. 18ww
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exigencia es similar al límite máximo que se impone a las entradas en la LCR de las
entidades de crédito. La restricción que se plantea en esta circular difiere respecto a la 
que se exige a las entidades de crédito en el artículo 33 del Reglamento Delegado (UE) 
2015/61. La circular establece, en su norma 12, que el colchón no podrá ser inferior 
al 10 % de las salidas brutas de forma general (25 % para entidades de crédito), y al 5 % 
(0 % o 10 %, según los casos, para entidades de crédito) cuando se cumplan ciertas 
características  en  cuanto  al  perfil  de  riesgo  de  liquidez  de  las  actividades  del 
establecimiento financiero de crédito y a la composición de su balance.
La fijación en la circular de un valor mínimo del colchón menor que el de las 
entidades de crédito se justifica por los menores riesgos para la estabilidad financiera 
que presentan en comparación con la actividad de las entidades de crédito. Además, 
reducir el peso del colchón mínimo en los períodos con entradas de liquidez altas 
permite  que  el  tamaño  del  colchón  se  adapte  mejor  a  la  operativa  de  cada 
establecimiento financiero de crédito. Por último, la reducción del valor mínimo del 
colchón  mediante  el  incremento  de  la  computabilidad  de  las  entradas  no  implica 
desproteger el perfil de liquidez de los establecimientos financieros de crédito, dado que 
los índices de entrada y de salida que la circular establece reflejan exigentes hipótesis de 
grave inestabilidad financiera.
La circular mantiene, en su norma 11, el tratamiento contemplado en el artículo 23 
del Reglamento Delegado (UE) 2015/61 por el que los establecimientos financieros de 
crédito, al igual que las entidades de crédito, podrán calcular el volumen y la probabilidad 
de las potenciales salidas de liquidez asociadas a determinados productos y servicios, 
como,  entre  otros,  tarjetas  de  crédito  o  líneas  de  financiación  concedidas  no 
comprometidas. Estas salidas se evaluarán sobre la base de un escenario de grave 
inestabilidad financiera que tendrá en cuenta los perjuicios reputacionales derivados de 
la contracción de la concesión de estos productos al mercado. Además, el Banco de 
España,  en  el  caso  de  las  posiciones  fuera  de  balance  asociadas  a  financiación 
comercial, podrá establecer un índice de salida de hasta el 5 %.
Otra de las particularidades que se desarrollan en esta circular es la incorporación, 
en la norma 11, de la previsión real de los gastos operativos asociados a la actividad del 
establecimiento financiero de crédito en una situación de grave inestabilidad financiera al 
denominador de la ratio. Estos flujos de salida, a pesar de tener asociado un índice de 
salida del 0 % en la LCR de entidades de crédito, se consideran una parte relevante de 
los flujos de los establecimientos financieros de crédito, por lo que se les asigna un 
índice de salida del 100 %.
La circular también considera la relevancia que, para los establecimientos financieros 
de crédito, tiene la financiación provista por otras entidades o empresas del grupo o 
multigrupo al que pertenecen. Así, en la norma 11 se asignan índices de salida, que 
oscilan entre el 0 % y el 50 %, a los vencimientos de financiación procedente del grupo, 
siempre que existan compromisos firmes de renovación o pueda demostrarse que la 
renovación de este tipo de instrumentos es estable en el tiempo, aun en situaciones de 
grave inestabilidad financiera.
Resulta necesario también regular en la circular las circunstancias en las que un 
activo podrá considerarse líquido, esto es, los requisitos generales de liquidez y la 
exigencia de gestión operativa relativa al acceso sin trabas a los activos, para adaptar, 
en aplicación del principio de proporcionalidad, las establecidas para las entidades de 
crédito  en  el  Reglamento  Delegado  (UE)  2015/61.  Asimismo,  se  establecen,  en  la 
norma 8, los criterios de valoración de los activos que componen el colchón de liquidez, 
con las debidas adaptaciones derivadas de las diferencias entre el listado de activos  es
líquidos del Real Decreto 309/2020 y el previsto para las entidades de crédito en el  o
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En relación con la estructura adecuada de fuentes de financiación y de vencimientos 
en sus activos, pasivos y compromisos, en la adaptación de la versión simplificada del 
requisito relativo del NSFR se ha mantenido, no obstante, la exigencia de una ratio 
del 100 % entre la financiación estable disponible y la financiación estable requerida. Las 
principales adaptaciones realizadas en esta circular, por un lado, reducen la exigencia de 
la financiación estable requerida a los préstamos a clientes al corriente de pago y, por 
otro, dan un mayor reconocimiento a la financiación estable disponible provista por el 
grupo.
b) Obligaciones de información.
Con la intención de adaptar las obligaciones de información al tipo de actividad, 
modelo de negocio, tamaño e importancia relativa de los establecimientos financieros de 
crédito, se habilita al Banco de España para fijar una frecuencia de remisión menor que 
la prevista, fijar umbrales en función de determinadas variables relevantes, establecer 
que no se remitan determinadas plantillas que las entidades no utilicen en el cálculo de 
sus  requerimientos  de  recursos  propios,  o  cualquier  otra  que  se  considere  poco 
relevante, o que no completen aquellos elementos que no les sean de aplicación, y 
establecer requerimientos de información sobre riesgo de tipo de interés en el balance y 
sobre remuneraciones adaptados o simplificados.
En  desarrollo  de  esa  habilitación,  la  circular  establece  unas  obligaciones  de 
información  para  los  establecimientos  financieros  de  crédito  similares  a  las  de  las 
entidades de crédito –manteniendo los formatos de los estados del Reglamento de 
Ejecución  (UE)  2021/451  y  del  Reglamento  de  Ejecución  (UE)  2021/453–,  pero 
simplificadas, y, en consideración del principio de proporcionalidad, acordes al tamaño y 
a la naturaleza de las operaciones que realizan este tipo de entidades.
Con carácter general, los establecimientos financieros de crédito deberán remitir los 
estados del Reglamento de Ejecución (UE) 2021/451 y del Reglamento de Ejecución 
(UE)  2021/453  equivalentes  a  los  que  establecía  su  normativa  previa,  evitando 
incorporar  información  nueva.  En  relación  con  nuevos  requerimientos  para  los 
establecimientos financieros de crédito, como es el caso de la ratio de apalancamiento, 
se solicita exclusivamente el estado relativo a su cumplimiento, pero no la información de 
desglose.
Asimismo, no se completarán aquellos elementos de los estados que no sean de 
aplicación a la entidad declarante, ni se remitirán aquellos estados sin contenido alguno 
o cuya relevancia sea mínima, o determinados estados del Reglamento de Ejecución 
(UE) 2021/451 que únicamente son exigidos a las entidades de crédito de tamaño medio 
y grande por sus especiales características.
Adicionalmente, se han fijado determinados criterios –un umbral mínimo de volumen 
de activos totales y otro en función de la estimación del impacto del riesgo de interés 
sobre el valor económico del patrimonio neto y sobre el margen de intermediación 
sensible al horizonte temporal de un año– para establecer la obligatoriedad de que los 
establecimientos financieros de crédito remitan la información relativa al riesgo de tipo de 
interés.
Por lo que respecta a las obligaciones de información sobre los requerimientos de 
liquidez, la circular adapta los estados actualmente vigentes de la LCR y de la NSFR de 
las entidades de crédito, modificándolos para tener en cuenta la reducida operativa de 
los establecimientos financieros de crédito, conforme al principio de proporcionalidad, e 
incorporando las particularidades establecidas en el Real Decreto 309/2020 y en esta  e.e
circular. w.b
Por  otro  lado,  la  circular  incorpora  un  nuevo  estado,  que  los  establecimientos  18ww
fdineamnácsie rreoqsu deeri mcriéednittoos  hdíber iedsotsa  dceirbceurlaárn– ,r eym qituire  arneuflaeljma elan tseu –mcao nd ec alorásc rteeqr uaedriicmioiennatl oas  ldoes 
rmeécutordsoos a pplriocapbioles  ednetrriev alodso se sdtea bllae coidpoesra etinv ae l daen esxeorv diceiol Rs edael  Dpaegcroe t–oc 7a3lc6u/l2a0d1o9s,  sdeeg 2ú0n  deel 
diciembre, de régimen jurídico de los servicios de pago y de las entidades de pago, y por
el que se modifican el Real Decreto 778/2012, de 4 de mayo, de régimen jurídico de las 
entidades de dinero electrónico, y el Real Decreto 84/2015, de 13 de febrero, por el que 
se desarrolla la Ley 10/2014, de 26 de junio, de ordenación, supervisión y solvencia de 
entidades de crédito– o de la emisión de dinero electrónico –calculados según el Real 
Decreto  778/2012,  de  4  de  mayo,  de  régimen  jurídico  de  las  entidades  de  dinero 
electrónico–, y de los requerimientos de fondos propios derivados de las actividades 
distintas de las de pago o de dinero electrónico –calculados según el Reglamento (UE) 
n.º 575/2013–.
c) Composición del capital social.
En relación con la composición del capital social, el Real Decreto 309/2020 rebaja el 
umbral de la obligación de declarar los accionistas que no tengan la consideración de 
entidades financieras desde el 2,5 % establecido en la normativa actualmente vigente –la 
Circular 1/2009, de 18 de diciembre, del Banco de España, a entidades de crédito y otras 
supervisadas, en relación con la información sobre la estructura de capital y cuotas 
participativas de las entidades de crédito, y sobre sus oficinas, así como sobre los altos 
cargos  de  las  entidades  supervisadas–,  al  1  %.  De  esta  forma,  se  incorpora  una 
disposición final que modifica en este sentido la redacción de dicha circular.
d) Otras cuestiones.
En  relación  con  las  garantías  que  cabe  exigir  para  la  autorización  de  un 
establecimiento  financiero  de  crédito  sujeto  al  control  de  personas  domiciliadas  o 
autorizadas en un Estado no miembro de la Unión Europea, además de las mencionadas 
en el Real Decreto 309/2020, la circular reconoce la pignoración de determinados activos 
emitidos por la administración central de un Estado miembro, así como cualquier otra 
garantía que el Banco de España considere admisible según el caso.
Adicionalmente, teniendo en cuenta el peso relativo, por volumen de activos, de los 
establecimientos financieros de crédito en el conjunto del sistema financiero español y el 
hecho de que no captan depósitos ni otros fondos reembolsables del público, se ha 
considerado oportuno no sujetar, con carácter general, a los establecimientos financieros 
de crédito a la obligación de realizar el informe anual de autoevaluación del capital 
interno, ni al Banco de España la revisión y evaluación supervisoras, reservando al 
Banco de España la posibilidad de exigirlas según el caso, tras la valoración de los 
riesgos a los que esté sometido un establecimiento financiero de crédito, el tipo de 
actividad que realice, su estructura societaria y organizativa, y las posibles deficiencias 
identificadas en los procedimientos y funciones de control interno.
Finalmente, se modifica la Circular 3/2019, de 22 de octubre, del Banco de España, 
por la que se ejerce la facultad conferida por el Reglamento (UE) n.º 575/2013 de definir 
el umbral de significatividad de las obligaciones crediticias vencidas, para adaptarla a la 
Orientación (UE) 2020/978 del Banco Central Europeo, de 25 de junio de 2020, sobre el 
ejercicio por las autoridades nacionales competentes de la facultad que les confiere el 
artículo 178, apartado 2, letra d), del Reglamento (UE) n.º 575/2013 del Parlamento 
Europeo y del Consejo, respecto de las entidades menos significativas, de establecer el 
umbral de importancia de sus obligaciones crediticias en mora, que determina que el 
impago  del  deudor  se  produce  cuando  ambos  componentes  del  umbral  de 
significatividad se exceden durante más de 90 días consecutivos, en lugar de durante 90 
días consecutivos exactos, que es lo que ahora dispone la circular. s
II 18www.
DecErent o 3e0je9c/2u0ci2ó0n,  eld Be anlcaos  deh aEbsiplitaañcaio ndeess arreosllap elcaí fipcraess enrteec ocgiricdualas r ceonn  ele lo bjeRteivaol 
fduen dcarémdeitnot,a al sdíe c coommop pleatraar  laad naoprtamra stiuvsa  odbel igsoalcvieonnceisa  ddee  ilnofso remsatacbiólenc iaml iteipnoto ds ef inaacnticviiedraods,   BOE-A-cable e
modelo de negocio, tamaño e importancia relativa de los establecimientos financieros de 
crédito.
El contenido de la circular se ha dividido en cinco capítulos, en función de las 
diversas materias que se regulan.
El capítulo 1 establece el ámbito de aplicación de la circular –que se circunscribe a 
los  establecimientos  financieros  de  crédito,  a  los  grupos  consolidables  de 
establecimientos financieros de crédito con matriz en España y a los subgrupos únicos 
de  liquidez  de  establecimientos  financieros  de  crédito–,  así  como  el  régimen  de 
exenciones.
El capítulo 2 recoge la normativa de liquidez. La sección 1.ª prevé una serie de 
definiciones.  La  sección  2.ª  establece  las  normas  sobre  el  colchón  de  liquidez:  la 
composición y el cálculo del colchón, los requisitos generales de liquidez de los activos, 
la gestión operativa de los activos líquidos, las normas de valoración de los activos, las 
consecuencias que se derivan del incumplimiento de los requisitos de admisibilidad de 
los activos líquidos, los enfoques alternativos de tratamiento de la liquidez, lo relativo a 
las salidas y a las entradas de liquidez, y el valor mínimo del colchón. La sección 3.ª 
incluye las normas relativas a la estructura de las fuentes de financiación.
El capítulo 3 recoge otra normativa relativa a los establecimientos financieros de 
crédito; en concreto, las circunstancias en las que los establecimientos financieros de 
crédito deben realizar el informe anual de autoevaluación del capital interno y el Banco 
de España la revisión y la evaluación supervisoras.
El capítulo 4 establece cuáles son las obligaciones de información en materia de 
solvencia, así como las normas que representan la adaptación de la información general 
de las entidades de crédito a las circunstancias específicas de los establecimientos 
financieros de crédito.
El capítulo 5 establece las clases de garantías que el Banco de España considerará 
válidas a efectos de la autorización de establecimientos financieros de crédito españoles 
cuyo control vaya a ser ejercido por personas domiciliadas o autorizadas en un Estado 
no miembro de la Unión Europea.
La circular prevé tres disposiciones transitorias. Las dos primeras, en línea con lo 
previsto en su día en el Reglamento (UE) n.º 575/2013 para las entidades de crédito, con 
la  finalidad  de  realizar  una  implantación  progresiva  y  gradual  de  los  nuevos 
requerimientos de liquidez desde la fecha de entrada en vigor, que resulta necesaria 
para garantizar una adaptación que no tenga consecuencias indeseadas para el sector o 
para la concesión de créditos en su ámbito de especialización, teniendo en cuenta los 
diferentes  modelos  de  negocio  e  inversión  y  los  entornos,  más  restringidos,  de 
financiación de los establecimientos financieros de crédito. La disposición transitoria 
tercera incorpora por referencia tres disposiciones transitorias del Reglamento Delegado 
(UE)  2015/61,  de  las  que,  de  este  modo,  también  podrán  beneficiarse  los 
establecimientos financieros de crédito.
Por último, la circular incluye dos disposiciones finales dedicadas a la modificación 
de las circulares 1/2009, y 3/2019, y otra que prevé la entrada en vigor de la circular a los 
tres meses de su publicación, en línea con lo previsto en la disposición final quinta del 
Real Decreto 309/2020; en particular, que el artículo 30 del citado real decreto entrará en 
vigor a los tres meses de la publicación de la circular.
III
La presente circular se adecua a los principios de necesidad y de eficacia exigidos  oe.
por el apartado 1 del artículo 129 de la Ley 39/2015, de 1 de octubre, del procedimiento  w.
afnindeamcneincsiaiesrtriroaasst  ivpdoae r acco rcméodúmintpo l dedetae rll  alRas  enAaold rmmDaientciisvretarta odc eio3 ns0oe9ls/v2 e0Pn2úc0bia,l i cyea ssep,se  cyeíafli  cqainu sdete ru clmoonset nieetsont ea jbullareísdc iicmnooi ermnmtáoasss    2022-1718n https://ww
adecuado para dar efectivo cumplimiento a los mandatos encomendados al Banco de
España en dicha normativa. Bc
La circular atiende también a los principios de proporcionalidad, seguridad jurídica y 
eficiencia establecidos en la citada ley, puesto que prevé las medidas y los requisitos 
imprescindibles para dar cumplimiento a los mandatos encomendados al Banco de 
España en el Real Decreto 309/2020. La circular desarrolla la normativa de liquidez que 
es de aplicación a los establecimientos financieros de crédito, y adapta las obligaciones 
de  información  de  las  entidades  de  crédito  en  materias  de  solvencia  y  estructura 
accionarial a la actividad, modelo de negocio, tamaño e importancia relativa de los 
establecimientos financieros de crédito.
El principio de transparencia en la elaboración de la presente circular se verifica 
mediante la consulta pública previa a las personas y a las entidades potencialmente 
afectadas, y el trámite de audiencia pública. Ambos procesos se han llevado a cabo 
mediante su publicación en el sitio web del Banco de España y la remisión de escritos 
informativos a las asociaciones representativas del sector y a los organismos públicos 
interesados,  dando  oportunidad  a  los  destinatarios  de  la  norma,  a  los  organismos 
competentes y a los interesados en general de manifestar sus observaciones.
En consecuencia, en uso de las facultades que tiene concedidas, el Consejo de 
Gobierno del Banco de España, a propuesta de la Comisión Ejecutiva, y de acuerdo con 
el Consejo de Estado, ha aprobado la presente circular, que contiene las siguientes 
normas:
CAPÍTULO 1
Disposiciones generales
Norma 1. Ámbito de aplicación.
1. Esta circular será de aplicación a:
a) Los establecimientos financieros de crédito regulados en el artículo 6 de la 
Ley 5/2015, incluidos los establecimientos financieros de crédito híbridos definidos en los 
apartados 2 y 3 del citado artículo.
b) Los grupos consolidables de establecimientos financieros de crédito.
c) Los subgrupos únicos de liquidez de establecimientos financieros de crédito.
Las referencias en la circular al «establecimiento» o a los «establecimientos» se 
entenderán hechas a todas o a alguna de las letras a), b) y c) anteriores, según lo 
establecido en los apartados siguientes en cuanto al ámbito de aplicación de cada 
capítulo de la circular.
2. El capítulo 2 será de aplicación a los establecimientos financieros de crédito, a 
los grupos consolidables de establecimientos financieros de crédito y a los subgrupos 
únicos  de  liquidez  de  establecimientos  financieros  de  crédito  que  se  formen  como 
resultado de la concesión de una exención conforme al apartado 2 de la norma 2.
3. Con respecto al capítulo 3:
a) La norma 17, sobre el informe anual de autoevaluación del capital interno, será 
de aplicación a los establecimientos financieros de crédito y a los grupos consolidables 
de establecimientos financieros de crédito.
b) La norma 18, sobre el proceso de revisión y evaluación supervisoras, será de 
aplicación a los establecimientos  financieros de crédito, a los grupos consolidables  s
de establecimientos financieros de crédito y a los subgrupos únicos de liquidez de  e.
establecimientos financieros de crédito que se formen como resultado de la concesión  w.
de una exención conforme al apartado 2 de la norma 2. 18ww
4. Con respecto al capítulo 4:
a) Las  normas  20,  21,  24  y  25,  sobre  obligaciones  de  información,  serán  de 
aplicación a los establecimientos financieros de crédito y a los grupos consolidables de 
establecimientos financieros de crédito.
b) Las normas 19, sobre disposiciones generales, y 22 y 23, sobre las obligaciones 
de información referidas al colchón de liquidez y a la estructura de financiación, serán 
de aplicación a los establecimientos financieros de crédito, a los grupos consolidables de 
establecimientos  financieros  de  crédito  y  a  los  subgrupos  únicos  de  liquidez  de 
establecimientos financieros de crédito que se formen como resultado de la concesión de 
una exención conforme al apartado 2 de la norma 2.
5. El capítulo 5 será de aplicación a los establecimientos financieros de crédito.
Norma 2. Exenciones.
1. En virtud del apartado 4 del artículo 30 del Real Decreto 309/2020, lo dispuesto 
en el capítulo 2 de esta circular no será de aplicación a los establecimientos financieros 
de crédito integrados en un grupo consolidable de entidades de crédito, siempre que las 
entradas y las salidas de caja del establecimiento financiero de crédito hayan sido 
incluidas por el grupo o subgrupo a efectos del cálculo de la ratio de cobertura de 
liquidez establecida en el artículo 412 del Reglamento (UE) n.º 575/2013, y desarrollada 
en el Reglamento Delegado (UE) 2015/61. Los establecimientos financieros de crédito a 
los que aplique esta exención deberán informar al Banco de España, acreditando el 
cumplimiento de sus requisitos.
2. El Banco de España podrá eximir total o parcialmente de la aplicación en base 
individual del capítulo 2 a un establecimiento financiero de crédito y a todos o a varios de 
sus establecimientos financieros de crédito filiales, en cuyo caso los supervisará como 
un subgrupo único de liquidez, siempre que se cumplan todas las condiciones siguientes:
a) Que el establecimiento financiero de crédito matriz en base consolidada o un 
establecimiento  financiero  de  crédito  filial  en  base  subconsolidada  cumpla  con  las 
obligaciones establecidas en el capítulo 2.
b) Que el establecimiento financiero de crédito matriz en base consolidada o un 
establecimiento financiero de crédito filial en base subconsolidada:
1. Controle  y  vigile  en  todo  momento  las  posiciones  de  liquidez  de  todos  los 
establecimientos financieros de crédito del grupo o del subgrupo a los que se aplique la 
exención.
2. Controle y vigile en todo momento las posiciones de financiación de todos los 
establecimientos financieros de crédito del grupo o del subgrupo, cuando se aplique la 
exención respecto del requisito relativo a la ratio de financiación estable neta establecido 
en la sección 3.ª del capítulo 2.
3. Garantice un nivel suficiente de liquidez a todos los establecimientos financieros 
de crédito del grupo o del subgrupo a los que se aplique la exención.
4. Garantice un nivel suficiente de financiación estable a todos los establecimientos 
financieros de crédito del grupo o del subgrupo a los que se aplique la exención respecto 
del requisito relativo a la ratio de financiación estable neta establecido en la sección 3.ª 
del capítulo 2.
c) Que los establecimientos financieros de crédito a los que se aplique la exención  bo
hayan celebrado contratos que, a satisfacción del Banco de España, prevean la libre  18ww
ccimoircpnuojdulr)ant actaniQóstne ua se d,s  endu oe fvo  eetninpxdcioosi mstpa irneeá nncatttrcoiect.uo ea olllmo jsue rnaítd eifc,in on ,di  peea spr apo rdeeelv rci scuibumlmep plqimliur iees nuvtsao y odabenl  iglaoa sec ixcoiosnnteirts,r  aiimtnodpsi evaidd ilumoasel enqstuo eys    OE-A-2022-17able en https://
se refiere la letra c).
3. Cuando  un  establecimiento  financiero  de  crédito  esté  exento  de  los 
requerimientos del capítulo 2 en base individual, estará también exento de la aplicación 
en base individual de la evaluación prevista en artículo 42 de la Ley 10/2014, y de las 
exigencias  del  artículo  53  del  Real  Decreto  84/2015.  No  obstante,  si  lo  considera 
oportuno atendiendo al perfil de riesgo del establecimiento financiero de crédito, podrá 
aplicar tales requisitos en base individual.
En los supuestos en los que proceda, de acuerdo con la norma 18 de esta circular, el 
Banco de España aplicará el artículo 42 de la Ley 10/2014, y el artículo 53 del Real 
Decreto 84/2015, a nivel del subgrupo único de liquidez.
4. Cuando  un  establecimiento  financiero  de  crédito  esté  exento  de  los 
requerimientos del capítulo 2 en base individual, estará también exento de la aplicación 
en base individual de los requisitos de información sobre el colchón de liquidez y la 
estructura de fuentes de financiación establecidos en las normas 22 y 23. No obstante, si 
el  Banco  de  España  lo  considera  oportuno  atendiendo  al  perfil  de  riesgo  del 
establecimiento financiero de crédito, podrá exigir tales requisitos en base individual.
El Banco de España exigirá los requisitos de información sobre el colchón de liquidez 
y la estructura de fuentes de financiación establecidos en las normas 22 y 23, a nivel del 
subgrupo único de liquidez.
5. La exención sobre el cumplimiento individual de los requerimientos de fondos 
propios, límites a las grandes exposiciones y requerimientos sobre el apalancamiento 
establecidos  en  el  Reglamento  (UE)  n.º  575/2013  implicará  la  exención  de  las 
obligaciones de información establecidas en la norma 20. No obstante, el Banco de 
España podrá solicitar dicha información en caso de que sea precisa para el ejercicio de 
sus funciones supervisoras.
6. El Banco de España, en el ejercicio de su función supervisora, podrá eximir a un 
establecimiento financiero de crédito integrado en un grupo consolidable de entidades de 
crédito,  o  en  un  grupo  consolidable  de  establecimientos  financieros  de  crédito,  del 
cumplimiento individual de las obligaciones de información establecidas en la norma 20 
de esta circular, atendiendo, entre otros factores, al tamaño, perfil de riesgo, magnitud 
del superávit o déficit de fondos propios y circunstancias particulares del establecimiento 
financiero de crédito, y de su grupo consolidable de entidades de crédito o de su grupo 
consolidable de establecimientos financieros de crédito.
CAPÍTULO 2
Liquidez
Sección 1.ª Definiciones
Norma 3. Definiciones.
Serán de aplicación a todo el presente capítulo:
a) Las definiciones contenidas en el artículo 411 del Reglamento (UE) n.º 575/2013, 
excepto las definiciones 10), 11), 12), 13), 14), 15) y 17).
b) Las definiciones contenidas en el artículo 3 del Reglamento Delegado (UE) 
2015/61, excepto las definiciones 1), 2), 3), 4), 7) y 11).
c) Las siguientes definiciones:
1.ª «Grave inestabilidad financiera»: deterioro repentino o grave de la posición de  bo
liquidez o solvencia de un establecimiento debido a cambios en las condiciones de  18ww
mevenen rlccoiamsd io3e 0no t oda.í afasc tsoigreusie indtieoss inecl ráessitcaobsle qcuime ipeunetod en ore spuuletadra e ncu umnp rliier ssguos  soigbnliigfiacacitoivnoe ds ea q useu   OE-A-2022-17able en https://
Los escenarios siguientes podrán considerarse indicadores de circunstancias en las 
cuales  un  establecimiento  podría  encontrarse  sometido  a  una  situación  de  grave 
inestabilidad financiera:
i) una pérdida parcial o total de su capacidad de financiación mayorista garantizada 
y no garantizada, incluidas las fuentes de financiación contingente, como las líneas de 
liquidez o de crédito comprometidas o no comprometidas recibidas;
ii) utilizaciones no programadas de las líneas de liquidez y de crédito concedidas 
por el establecimiento.
Los  establecimientos  podrán  tener  en  cuenta  otros  escenarios  que  consideren 
relevantes.
2.ª «Activos de nivel 1»: aquellos activos considerados de nivel 1 con arreglo al 
capítulo 2 del título II del Reglamento Delegado (UE) 2015/61.
Se consideran también activos de nivel 1 los depósitos en entidades de crédito 
admisibles.
3.ª «Activos de nivel 2»: aquellos activos considerados de nivel 2 con arreglo al 
capítulo 2 del título II del Reglamento Delegado (UE) 2015/61, excepto las líneas de 
liquidez comprometidas de uso restringido de bancos centrales que se regulan en la letra 
d) del apartado 1 del artículo 12 y en el artículo 14 del citado Reglamento, y los 
depósitos y otro tipo de financiación de liquidez en redes de cooperativas de crédito y 
sistemas institucionales de protección que se regulan en el artículo 16 del mismo.
Los activos de nivel 2 se subdividen, a su vez, en activos de nivel 2A y de nivel 2B, 
de acuerdo con el capítulo 2 del título II del Reglamento Delegado (UE) 2015/61.
El importe disponible y no utilizado de las líneas de crédito admisibles se clasificará 
como activo de nivel 2A.
Se consideran también activos de nivel 2 los valores negociables admisibles a los 
que no les corresponda un recorte de valoración expreso en el Reglamento Delegado 
(UE) 2015/61, a los que se refiere la letra b) del apartado 2 de la norma 8. Este tipo de 
valores negociables admisibles se clasificarán como activos de nivel 2B.
4.ª «Colchón  de  liquidez»:  el  volumen  computable  de  efectivo  y  otros  activos 
líquidos  equivalentes,  de  depósitos  en  entidades  de  crédito  admisibles,  de  importe 
disponible y no utilizado de las líneas de crédito admisibles y de valores negociables 
admisibles  que  posee  un  establecimiento,  de  conformidad  con  la  sección  2.ª  del 
capítulo 2.
5.ª «Divisa de referencia»: la divisa de referencia será el euro.
6.ª «Efectivo y otros activos líquidos equivalentes», que comprende:
i) Monedas y billetes.
ii) El  resto  de  los  activos  de  nivel  1  que  se  enumeran  en  el  artículo  10  del 
Reglamento Delegado (UE) 2015/61, con la excepción de las exposiciones en forma de 
bonos garantizados de calidad sumamente elevada previstos en la letra f) del apartado 1 
de dicho artículo 10.
iii) Las acciones o participaciones en organismos de inversión colectiva que tengan 
como activos líquidos subyacentes los previstos en las letras a) y b) del apartado 2 del 
artículo  15  del  Reglamento  Delegado  (UE)  2015/61,  siempre  que  se  cumplan  los 
requisitos previstos en los apartados 1, 3 y 4 de dicho artículo 15.
7.ª «Depósitos en entidades de crédito admisibles», que comprende los importes  s
de los saldos reembolsables en efectivo mantenidos por un establecimiento en entidades  oe.
de crédito que cumplan una de estas dos condiciones: w.
depói)s itoSsu  av lean vciismtaie.nto residual es igual o inferior a 30 días naturales, incluidos los
de ciir)é diStou  dveepnocismitaierniato e rsetési dcuoanlt reasc tsuuaplmereionrt ea  o3b0l igdaíadsa  naa truereamlesb,o slsieamr apnreti cqipuaed: alam eennttied aedl 
depósito a petición del establecimiento; dicho reembolso tenga lugar dentro del período
de referencia para el cálculo de la ratio de cobertura de liquidez; y se considere que es 
razonable esperar que dicho reembolso se produzca, incluso en el caso de que el 
establecimiento deba abonar penalizaciones contractuales a la entidad de crédito.
8.ª «Línea de crédito admisible»: un compromiso de facilitar financiación conforme 
a unas determinadas condiciones y plazos previamente estipulados, que cumpla las 
siguientes condiciones:
i) La contraparte que concede la línea de crédito no tiene capacidad para rescindirla 
unilateralmente.
ii) La contraparte que concede la línea de crédito no ha sido declarada en concurso.
iii) El compromiso de crédito tiene vigencia durante un período igual o superior a 30 
días naturales.
9.ª «Importe disponible y no utilizado de líneas de crédito admisibles»: es el importe 
total que la contraparte se ha obligado a prestar a un establecimiento en virtud de una 
línea  de  crédito  admisible,  menos  la  cantidad  que  el  establecimiento  haya  pedido 
prestada haciendo uso de la línea.
10.ª «Valores  negociables  admisibles»:  son  derechos  de  contenido  patrimonial, 
cualquiera que sea su denominación, que, por su configuración jurídica y su régimen de 
transmisión, sean susceptibles de tráfico generalizado e impersonal en un mercado 
financiero, y que además cumplan las siguientes condiciones:
1. Estar admitidos a cotización en un mercado regulado.
2. No haber sido emitidos por el propio establecimiento financiero de crédito ni por 
otras entidades de su grupo. Tampoco se admitirán bonos de titulización respaldados por 
préstamos o créditos concedidos por el propio establecimiento financiero de crédito o por 
entidades de su grupo.
3. Recibir una ponderación de riesgo, como máximo, del 50 % a efectos de los 
requerimientos de fondos propios por riesgo de crédito establecidos en el Reglamento 
(UE) n.º 575/2013.
4. Estar libres de cargas.
Se incluyen en esta categoría, siempre que cumplan los criterios de admisibilidad de 
esta definición y sus condiciones, los siguientes elementos:
i) Los activos líquidos de nivel 1 previstos en la letra f) del apartado 1 del artículo 10 
del Reglamento Delegado (UE) 2015/61.
ii) Los  activos  líquidos  de  nivel  2  previstos  en  los  artículos  11,  12  y  13  del 
Reglamento Delegado (UE) 2015/61.
iii) Las acciones o participaciones en organismos de inversión colectiva que tengan 
como activos líquidos subyacentes los previstos en las letras c) a h) del apartado 2 del 
artículo  15  del  Reglamento  Delegado  (UE)  2015/61,  siempre  que  se  cumplan  los 
requisitos previstos en los apartados 1, 3 y 4 de dicho artículo 15.
11.ª «Activos líquidos»: se consideran activos líquidos todos aquellos activos y 
partidas fuera de balance que, de acuerdo con la norma 6 y el apartado 2 de la norma 7, 
sean admisibles como componentes del colchón de liquidez.
12.ª «Salidas brutas de liquidez»: el importe que resulte de sumar todas las salidas 
de liquidez de un establecimiento conforme a la letra a) del apartado 3 de la norma 11. es
13.ª «Salidas netas de liquidez»: el importe que resulte de deducir las entradas de  o
liquidez de un establecimiento de sus salidas brutas de liquidez, calculadas con arreglo a  w.
leos tian1bd4liec.ªca idmo«ie Senuntbo egsl r ufainppaoan rtcaúiednroioc so3   ddede e cl aré lnidqoiutroimd, eafzo 1»rm1: .aadqou peol r gurnuap om aotr izs yu bugnruap oo  vacroianss ofliildiaalebsle,  qudee   2022-1718n https://ww
haya obtenido del Banco de España la exención prevista en el apartado 2 de la norma 2.
Sección 2.ª Colchón de liquidez
Norma 4. Ratio de cobertura de liquidez.
1. El requerimiento de mantener un colchón de liquidez previsto en el apartado 1 
del artículo 30 del Real Decreto 309/2020, se entenderá cumplido cuando se respete la 
ratio entre el colchón de liquidez del que disponga un establecimiento y sus salidas netas 
de  liquidez  a  lo  largo  de  un  período  de  grave  inestabilidad  financiera  de  30  días 
naturales. Esta ratio se expresará mediante el siguiente porcentaje:
2. Los establecimientos evitarán el doble cómputo de las salidas de liquidez, las 
entradas  de  liquidez  y  los  activos  líquidos.  En  particular,  en  tanto  que  el  importe 
disponible y no utilizado de las líneas de crédito admisibles y los depósitos en entidades 
de crédito admisibles se consideren activos líquidos, no podrán considerarse entradas de 
liquidez.
A menos que se especifique lo contrario en esta circular, cuando una partida pueda 
ser incluida en más de una categoría de salidas de liquidez, se contabilizará en aquella 
que produzca la mayor salida de liquidez contractual para esta partida.
3. Los  establecimientos  deberán  mantener  una  ratio  de  cobertura  de  liquidez 
mínima del 100 %.
4. Sin  perjuicio  de  lo  dispuesto  en  el  apartado  3,  durante  períodos  de  grave 
inestabilidad financiera, los establecimientos podrán convertir en efectivo sus activos 
líquidos para cubrir sus salidas netas de liquidez, aun cuando tal utilización de los activos 
líquidos pueda resultar en que su ratio de cobertura de liquidez se sitúe por debajo 
del 100 %. En estos supuestos, los establecimientos deberán cumplir con el apartado 5.
5. Cuando,  en  un  momento  dado,  la  ratio  de  cobertura  de  liquidez  de  un 
establecimiento haya caído, o pueda preverse razonablemente que caerá, por debajo 
del 100 %, debe notificarlo inmediatamente al Banco de España y presentar un plan de 
retorno al cumplimiento.
Hasta tanto no se haya restablecido el cumplimiento, el establecimiento informará 
sobre los elementos a los que se refiere la norma 22, diariamente al término de cada día 
hábil, salvo que el Banco de España autorice otra frecuencia.
El Banco de España decidirá si otorga esa autorización considerando la situación 
particular del establecimiento, y la escala y la complejidad de sus actividades.
El Banco de España supervisará la ejecución del plan de retorno al cumplimiento y, 
cuando proceda, exigirá un retorno más rápido al cumplimiento.
6. Los establecimientos calcularán, vigilarán y cumplirán con su ratio de cobertura 
de  liquidez  en  la  divisa  de  referencia  en  relación  con  todos  los  elementos, 
independientemente de su divisa real de denominación.
7. Sin perjuicio de lo dispuesto en el apartado 6, el Banco de España, en caso de 
que lo considere oportuno atendiendo al perfil de riesgo del establecimiento, su actividad 
transfronteriza y su estructura de activos y pasivos, podrá exigir a los establecimientos 
que: s
a) Calculen y vigilen la ratio de cobertura de liquidez en una divisa distinta del euro,  w.b
en relación con los elementos denominados en una divisa objeto de información por  18ww
sepaUrnaad od.ivisa distinta del euro será objeto de información por separado cuando el
iegsutaalb loe csiumpieenritoor  taeln 5g a% p daesi vlooss  paagsreivgoasd otost adleesn odmeli neasdtoasb leecni mdiiecnhtao ,d eivxiscalu ipdoors  ulons  imfopnodrotes 
propios y las partidas fuera de balance.
b) Calculen y vigilen la ratio de cobertura de liquidez en euros, exclusivamente en 
relación con los elementos denominados en euros, si el importe agregado de los pasivos 
denominados en divisas distintas del euro es igual o superior al 5 % de los pasivos 
totales del establecimiento, excluidos los fondos propios y las partidas fuera de balance.
Norma 5. Composición del colchón de liquidez.
1. De acuerdo con el apartado 3 del artículo 30 del Real Decreto 309/2020, el 
colchón de liquidez deberá estar constituido por:
a) Efectivo y otros activos líquidos equivalentes.
b) Depósitos en entidades de crédito admisibles.
c) Importe disponible y no utilizado de las líneas de crédito admisibles.
d) Valores negociables admisibles.
2. Los  establecimientos  cumplirán  en  todo  momento  los  requisitos  siguientes, 
relativos a la composición de su colchón de liquidez:
a) Al menos el 40 % estará compuesto por activos de nivel 1.
b) Al menos el 20 % estará compuesto por activos de nivel 1, con exclusión de los 
bonos garantizados de calidad sumamente elevada contemplados en la letra f) del 
apartado 1 del artículo 10 del Reglamento Delegado (UE) 2015/61.
c) Un máximo del 15 % podrá estar compuesto por activos de nivel 2B.
Norma 6. Requisitos generales de liquidez de los activos.
1. Solo se considerarán líquidos, a los efectos de esta circular, los activos de un 
establecimiento que cumplan los siguientes requisitos:
a) Que estén libres de cargas, conforme a lo previsto en el apartado 2 del artículo 7 
del Reglamento Delegado (UE) 2015/61.
b) Que no hayan sido emitidos por el propio establecimiento financiero de crédito, ni 
por su empresa matriz, ni por sus filiales, ni por otra filial de su empresa matriz, ni por 
otro establecimiento financiero de crédito.
c) Que su valor pueda ser determinado sobre la base de precios de mercado 
ampliamente divulgados y de fácil disposición, o con arreglo a una fórmula de cálculo 
sencilla que no dependa de manera significativa de supuestos poco realistas, de acuerdo 
con lo previsto en el apartado 5 del artículo 7 del Reglamento Delegado (UE) 2015/61.
d) Que  coticen  en  un  mercado  organizado  reconocido  o  sean  negociables  en 
mercados activos de venta directa o mediante un pacto de recompra simple en mercados 
de  recompra  generalmente  aceptados,  según  lo  establecido  en  el  apartado  6  del 
artículo 7 del Reglamento Delegado (UE) 2015/61.
2. El apartado 1 no se aplicará a:
a) Los billetes de banco y las monedas contemplados en la letra a) del apartado 1 
del artículo 10 del Reglamento Delegado (UE) 2015/61.
b) Las exposiciones frente a administraciones centrales de Estados no miembros 
de la Unión Europea contempladas en la letra d) del apartado 1 del artículo 10 del 
Reglamento Delegado (UE) 2015/61.
c) Las exposiciones frente a bancos centrales contempladas en las letras b) y d) del  e.
apartado 1 del artículo 10, y en la letra b) del apartado 1 del artículo 11, del Reglamento  w.b
Delegado (UE) 2015/61. 18ww
3. El apartado 1 no se aplicará a los depósitos en entidades de crédito admisibles.
Eenn  luegnatidr addee lsa  edxeig ecnrécdiait od ea lidbmeristaibdl edse  cdaerbgearsá nd en loa  leetsrtaa ra ) pdigenl aopraadrtoasd, o n1i , lgorsa vdaedpoóss,i tonsi 
sometidos a ninguna clase de garantía real, ni estar afectos de cualquier otra forma al 
cumplimiento de una obligación.
4. El apartado 1 no se aplicará al importe disponible y no utilizado de las líneas de 
crédito admisibles.
Norma 7. Gestión operativa de los activos líquidos.
1. Cuando lo considere necesario, atendiendo a criterios como los riesgos a los que 
los establecimientos estén sometidos, el tipo de actividad que realicen, su estructura 
societaria y organizativa, y las posibles deficiencias identificadas en sus procedimientos 
y funciones de control interno, el Banco de España podrá exigir a los establecimientos 
que adopten políticas y límites con el fin de garantizar que las tenencias de activos 
líquidos que compongan su colchón de liquidez tengan un grado de diversificación 
suficiente. A tal efecto, se tendrá en cuenta el grado de diversificación entre las distintas 
categorías de activos líquidos y dentro de cada una de las categorías contempladas en 
el apartado 1 de la norma 5, así como otros factores de diversificación pertinentes, como 
los tipos de emisores y las contrapartes.
Cuando  lo  considere  necesario  para  garantizar  el  cumplimiento  del  requisito 
establecido  en  este  apartado,  el  Banco  de  España  podrá  imponer  restricciones  u 
obligaciones específicas a las tenencias de activos líquidos de los establecimientos. No 
obstante, tales restricciones u obligaciones no se aplicarán a los activos de nivel 1 
enumerados en las letras a) y b) del apartado 1 del artículo 8 del Reglamento Delegado 
(UE) 2015/61.
2. Los establecimientos dispondrán de un acceso sin trabas a sus tenencias de 
activos líquidos y podrán convertir estos en efectivo en cualquier momento durante el 
período de grave inestabilidad financiera de 30 días naturales. Un activo líquido se 
considerará de fácil acceso para un establecimiento cuando no existan impedimentos 
legales ni prácticos que menoscaben la capacidad del establecimiento para convertir 
rápidamente en efectivo el activo en cuestión.
El requisito establecido en este apartado no impedirá a los establecimientos cubrir el 
riesgo de mercado asociado a sus activos líquidos, en los términos del apartado 5 del 
artículo 8 del Reglamento Delegado (UE) 2015/61.
3. Los establecimientos velarán por que sus activos líquidos estén sometidos al 
control de una función de gestión de la liquidez en el marco de su estructura. Este 
requisito se considerará cumplido tanto si los establecimientos tienen un departamento 
separado dedicado a la gestión de los activos líquidos como si la gestión de los activos 
líquidos se encomienda al área general de dirección financiera o de riesgos.
4. Los establecimientos velarán por que exista coherencia entre las divisas de 
denominación de los activos líquidos y las de las salidas netas de liquidez, con arreglo a 
lo establecido en el apartado 6 del artículo 8 del Reglamento Delegado (UE) 2015/61.
El Banco de España podrá exigir a los establecimientos que limiten el desajuste entre 
divisas restringiendo la proporción de salidas netas de liquidez en una determinada 
divisa  que  puede  afrontarse  durante  un  período  de  grave  inestabilidad  financiera 
mediante la tenencia de activos líquidos no denominados en dicha divisa, en los términos 
establecidos en el apartado 6 del artículo 8 del Reglamento Delegado (UE) 2015/61.
Norma 8. Valoración de activos líquidos.
1. A efectos del cálculo de su ratio de cobertura de liquidez, los establecimientos  e.e
utilizarán el valor de mercado de sus activos líquidos. b
2. El valor de mercado de los activos líquidos se reducirá, en su caso, con arreglo a  18ww
lsoosm saei)gt euriLeáonnst ea sa  lcroetsicv oorrest cecosor dtmeesp  vrdaeelno drvaidacolioósrn ae:cnió nla  mcíantiemgoosrí aq uvea lolerse sc onreregsopcoianbdleasn , aednm tisainbtloe sq usee   OE-A-2022-17able en https://
sean activos de nivel 1 o de nivel 2, de acuerdo con el capítulo 2 del título II del 
Reglamento Delegado (UE) 2015/61.
b) Los activos comprendidos en la categoría valores negociables admisibles a los 
que no les corresponda un recorte de valoración expreso en el Reglamento Delegado 
(UE) 2015/61, se someterán a un recorte de, al menos, el 50 %.
No se aplicará recorte de valoración alguno a los activos clasificados como efectivo y 
otros activos líquidos equivalentes previstos en la definición 6.ª de la letra c) de la 
norma 3.
3. Como excepción a lo dispuesto en los apartados 1 y 2, la valoración de los 
depósitos en entidades de crédito admisibles se regirá por su valor contable.
Sobre esta valoración:
a) No se aplicará recorte alguno cuando se trate de un depósito a la vista o de un 
depósito a plazo cuyo vencimiento residual sea igual o inferior a 30 días naturales.
b) Cuando se trate de un depósito a plazo rescatable anticipadamente a petición 
del depositante, cuyo vencimiento residual sea superior a 30 días naturales, se aplicará 
un recorte equivalente, al menos, a las penalizaciones contractuales por reembolso 
anticipado que afecten al principal del depósito que deban abonarse a la entidad de 
crédito depositaria.
4. Como excepción a lo dispuesto en los apartados 1 y 2, la valoración del importe 
disponible y no utilizado de líneas de crédito admisibles se regirá por su valor contable.
Sobre esta valoración se aplicará un recorte de, al menos, el 15 %.
Norma 9. Operaciones de financiación garantizada y permutas de garantías reales.
1. Los establecimientos aplicarán, en su caso, las reglas sobre operaciones de 
financiación  garantizada,  operaciones  de  préstamo  garantizadas  u  operaciones  de 
permuta de garantías reales que utilicen activos líquidos que se prevén en el apartado 2 
del artículo 17 del Reglamento Delegado (UE) 2015/61.
2. El Banco de España podrá eximir total o parcialmente de la aplicación del 
apartado 1 de esta norma a una o a varias operaciones de financiación garantizada, 
operaciones de préstamo garantizadas u operaciones de permuta de garantías reales 
que utilicen activos líquidos, conforme al apartado 4 del artículo 17 del Reglamento 
Delegado (UE) 2015/61.
Norma  10. Incumplimiento  de  los  criterios  de  admisibilidad  de  un  activo  líquido  y 
enfoques alternativos en el tratamiento de la liquidez.
1. El  establecimiento  dejará  de  reconocer  como  líquido  aquel  activo  que  se 
encuentre en alguno de los siguientes supuestos:
a) Que no cumpla alguno de los requisitos generales establecidos en la norma 6.
b) Que  no  pueda  garantizarse  el  acceso  sin  trabas  a  dicho  activo  según  lo 
establecido en el apartado 2 de la norma 7.
c) Que incumpla cualquier otro criterio de admisibilidad aplicable previsto en esta 
circular.
2. El establecimiento deberá dejar de reconocer como líquido el activo en un plazo  s
máximo de 30 días naturales a partir de la fecha en que se verifique alguno de los  oe.
supuestos del apartado 1. w.
qnuoerm 3l.ao  s4 C,e ussaetna dbaolpe lcincioma rieáexnni tsoutsan nos  saout ifsvicfaairegionastne  sdl eaa  clrotaisvt iooes n dlfíoeqq uucideoosbs e aretltuner raun nadatiev  dolesiqt eudriedm eitnzra atpdarame videiisnvtitaso a e dpnea  rllaaa    2022-1718n https://ww
liquidez previstos en el artículo 19 del Reglamento Delegado (UE) 2015/61.
Norma 11. Salidas netas de liquidez.
1. El cálculo de las salidas netas de liquidez se regirá por esta norma y por el título 
III del Reglamento Delegado (UE) 2015/61, con las siguientes excepciones:
a) No serán de aplicación a las salidas de liquidez: ni el artículo 20, ni la letra a) del 
apartado 2 del artículo 22, ni los apartados 2 y 3 del artículo 23, ni los artículos 24, 25 
y 27, ni los apartados 1, 2 y 5 del artículo 28, ni el artículo 29, ni los apartados 2, 3 y 12 
del artículo 30, ni el apartado 7 del artículo 31 del Reglamento Delegado (UE) 2015/61.
b) No serán de aplicación a las entradas de liquidez: ni la letra g) del apartado 3 del 
artículo 32, ni el artículo 33, ni el artículo 34 del Reglamento Delegado (UE) 2015/61.
2. No obstante lo dispuesto en el apartado 1, se multiplicarán por un 0 % las salidas 
de liquidez que deriven de pasivos, con vencimiento en el plazo de 30 días naturales, 
que cumplan todos los criterios siguientes:
a) Que la contraparte sea cualquiera de las siguientes:
1. La  empresa  matriz  última  del  grupo  al  que  pertenece  el  establecimiento 
financiero de crédito.
2. Una de las empresas que ejerce el control conjunto sobre el establecimiento 
financiero de crédito o sobre el establecimiento financiero de crédito matriz del grupo 
consolidable de establecimientos financieros de crédito.
3. Una filial de la empresa a la que se refiere el punto 1.
4. Una filial de alguna de las empresas a las que se refiere el punto 2.
b) Que la contraparte no sea otro establecimiento financiero de crédito.
c) Que la contraparte esté establecida en España o en un Estado miembro de la 
Unión Europea distinto de España.
d) Que existan acuerdos y compromisos legalmente vinculantes entre las empresas 
del grupo o entre las empresas multigrupo y aquellas otras que ejercen el control 
conjunto respecto de la renovación del pasivo.
Cuando se cumplan todas las condiciones contempladas en el presente apartado, a 
excepción de lo dispuesto en la letra d), y el establecimiento demuestre, según el análisis 
del comportamiento histórico de los pasivos, que se trata de instrumentos con un alto 
grado de estabilidad, incluso en un escenario de grave inestabilidad financiera, las 
salidas de liquidez se multiplicarán por los índices de salida de conformidad con el 
apartado 1 de esta norma, con un máximo del 50 %.
3. Las salidas netas de liquidez serán resultado de restar las salidas de liquidez 
indicadas en la letra a) menos las entradas de liquidez previstas en la letra b):
a) La suma de las salidas de liquidez definidas en los apartados 2, 5 y 6 de esta 
norma y en el capítulo 2 del título III del Reglamento Delegado (UE) 2015/61, con las 
excepciones previstas en la letra a) del apartado 1 de esta norma.
b) La suma de las entradas de liquidez definidas en los apartados 7 y 8 de esta 
norma y en el capítulo 3 del título III del Reglamento Delegado (UE) 2015/61, con las 
excepciones previstas en la letra b) del apartado 1 de esta norma.
Las salidas netas de liquidez no podrán ser inferiores a cero.
4. Las entradas y las salidas de liquidez se evaluarán a lo largo de un período de  e.e
grave inestabilidad financiera de 30 días naturales. b
5. Las  salidas  de  liquidez  adicionales  relativas  a  otros  productos  y  servicios  18ww
epvreavluisatarásn  esno berl ea plaa rbtaadsoe  1d ed eul na retísccuelon a2ri3o  ddeel  Rgreagvlea mineenstota bDileidleagda dfion a(nUcEie)r a2.0 1P5a/r6a1 ,e ssae 
reevpaulutaacciióónn , qluoes  peostdarbíale caicmairerenatorsle ste enld rháenc heon  dceu ennota p rloosp oprecirojuniaciro sa piomypoo retann ttéersm pinaoras  dsue 
liquidez a dichos productos o servicios.
Los establecimientos notificarán al Banco de España, como mínimo una vez al año, 
aquellos productos y servicios en relación con los cuales la probabilidad y el volumen 
potencial de las salidas de liquidez a que se refiere el apartado 1 del artículo 23 del 
Reglamento  Delegado  (UE)  2015/61,  sean  importantes,  y  el  Banco  de  España 
determinará las salidas que se asignarán. El Banco de España podrá aplicar un índice de 
salida de hasta un 5 % para los productos relacionados con las partidas fuera de balance 
de financiación comercial contemplados en el artículo 429 y en el anejo I del Reglamento 
(UE) n.º 575/2013.
6. Además  de  las  salidas  previstas  en  el  apartado  1,  los  establecimientos 
computarán como salida de liquidez sus gastos de explotación y los pasivos resultantes 
de ellos que venzan en el período de referencia, que multiplicarán por un índice de salida 
del 100 %.
7. Tendrán un índice de entrada del 0 % los importes disponibles y no utilizados de 
líneas de crédito, de líneas de liquidez y de otros compromisos recibidos que no cumplan 
los requisitos para computar en el colchón de activos líquidos.
8. Como excepción al apartado 7, el Banco de España podrá autorizar, caso por 
caso, la aplicación de un índice de entrada superior a las líneas de crédito o de liquidez 
no utilizadas, cuando se cumplan todas las condiciones siguientes:
a) Que haya motivos para esperar entradas superiores, incluso en una situación de 
grave inestabilidad financiera que combine tensiones del mercado e idiosincrásicas del 
proveedor.
b) Que la contraparte sea cualquiera de las siguientes:
1. La  empresa  matriz  última  del  grupo  al  que  pertenece  el  establecimiento 
financiero de crédito.
2. Una de las empresas que ejerce el control conjunto sobre el establecimiento 
financiero de crédito o sobre el establecimiento financiero de crédito matriz del grupo 
consolidable de establecimientos financieros de crédito.
3. Una filial de la empresa a la que se refiere el punto 1.
4. Una filial de alguna de las empresas a las que se refiere el punto 2.
c) Que, en caso de que la contraparte esté sujeta al requerimiento de liquidez 
previsto  en  la  parte  sexta  del  Reglamento  (UE)  n.º  575/2013  y  en  el  Reglamento 
Delegado (UE) 2015/61, cuando el índice de entrada exceda del 50 %, la contraparte 
aplique  un  índice  de  salida  correspondiente  simétrico,  en  lugar  del  previsto  en  el 
artículo 31 del Reglamento Delegado (UE) 2015/61.
d) Que la contraparte no sea otro establecimiento financiero de crédito.
e) Que la contraparte esté establecida en España; si la contraparte está establecida 
en un Estado miembro de la Unión Europea distinto de España, será necesario cumplir 
también con las siguientes condiciones adicionales:
1.ª Que el proveedor de la liquidez, en caso de que esté sujeto al requerimiento de 
liquidez previsto en la parte sexta del Reglamento (UE) n.º 575/2013 y en el Reglamento 
Delegado (UE) 2015/61, y el receptor acrediten que presentan un perfil de riesgo de 
liquidez bajo tras la aplicación del índice de entrada superior y, en su caso, del índice de 
salida contemplado en la letra c).
2.ª Que  existan  acuerdos  y  compromisos  legalmente  vinculantes  entre  las 
empresas del grupo o entre las empresas multigrupo y aquellas otras que ejercen el  s
control conjunto respecto a la línea de crédito o de liquidez no utilizada. oe.
9. En relación con los activos líquidos, salidas de liquidez y entradas de liquidez de  18ww
ecomnpsroelsidaasb lefisli adlees e setanb leEcsimtaideonsto sn foin amncieiemrobsr odse  cdreé diltao  yU lnoisó ns ubEgururoppoesa d, e loliqs uidgeruzp does 
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Norma 12. Valor mínimo del colchón de liquidez.
1. El colchón de liquidez que los establecimientos financieros de crédito deberán 
mantener nunca podrá ser inferior al 10 % de sus salidas brutas de liquidez a lo largo de 
un período de grave inestabilidad financiera de 30 días naturales, incluso en situaciones 
en las que, durante el período de referencia, el establecimiento financiero de crédito 
experimente entradas netas de liquidez o salidas netas de liquidez reducidas.
Este valor mínimo del colchón se obtendrá conforme a la siguiente fórmula:
VMC  = SB × 10 %
EFC individual AG
VMC  = valor mínimo del colchón de liquidez de un establecimiento 
EFC individual AG
financiero de crédito que no se beneficia de la reducción del límite mínimo del colchón 
del apartado 2 de esta norma, por no cumplir los requisitos allí previstos.
SB = salidas brutas de liquidez del establecimiento financiero de crédito.
2. El límite mínimo que para el colchón de liquidez establece el apartado 1 se 
reducirá al 5 % de las salidas brutas de liquidez del establecimiento financiero de crédito 
cuando se cumplan las siguientes condiciones:
a) Que la proporción del balance dedicada a las actividades de arrendamiento 
financiero, factoring, financiación para la adquisición de vehículos de motor, tarjetas de 
crédito o crédito para consumo supere el 80 % del balance total del establecimiento 
financiero de crédito.
b) Que en las cuentas anuales se publique que el establecimiento financiero de 
crédito está aplicando este límite mínimo del 5 % de las salidas brutas de liquidez, en 
lugar del general del 10 %.
Este valor mínimo del colchón se obtendrá conforme a la siguiente fórmula:
VMC  = SB × 5 %
EFC individual AE
VMC  = valor mínimo del colchón de liquidez de un establecimiento 
EFC individual AE
financiero de crédito que se beneficia de la reducción del límite mínimo del colchón de 
este apartado, por cumplir los requisitos allí previstos.
SB = salidas brutas de liquidez del establecimiento financiero de crédito.
Los establecimientos financieros de crédito a los que aplique la reducción del valor 
mínimo del colchón previsto en este apartado deberán informar al Banco de España, 
acreditando el cumplimiento de las condiciones previstas en las letras a) y b). En el plazo 
de tres meses, el Banco de España podrá oponerse a la aplicación del límite mínimo 
reducido, por considerar que no concurren dichas condiciones.
Los establecimientos financieros de crédito mantendrán a disposición del Banco de 
España la información necesaria para que aquel pueda comprobar en todo momento el 
cumplimiento de las condiciones previstas en este apartado.
3. El  valor  mínimo  del  colchón  de  liquidez  de  los  grupos  consolidables  de 
establecimientos  financieros  de  crédito  o  de  los  subgrupos  únicos  de  liquidez  de 
establecimientos financieros de crédito nunca podrá ser inferior a un porcentaje de sus 
salidas brutas de liquidez a lo largo de un período de grave inestabilidad financiera de 30  s
días naturales, incluso en situaciones en las que durante el período de referencia el  oe.
grupo consolidable de establecimientos financieros de crédito o el subgrupo de liquidez  w.
dsael ideassta nbeletacsim dieen litqousi dfeinza rnecdieurcoids ads.e crédito experimente entradas netas de liquidez o  2022-1718n https://ww
Este valor mínimo del colchón se obtendrá conforme a la siguiente fórmula:
VMC  = SB × mín (Coeficiente  , 10 %)
grupo VMC
VMC  = valor mínimo del colchón de liquidez de un grupo o subgrupo.
grupo
SB = salidas brutas de liquidez del grupo o subgrupo.
Coeficiente   = porcentaje aplicable a un grupo o subgrupo.
VMC
Dicho porcentaje se calculará utilizando la siguiente fórmula:
REAE = reducción de las salidas brutas de liquidez a causa de entradas de liquidez 
procedentes de establecimientos financieros de crédito del grupo o subgrupo que se 
benefician de la reducción del límite mínimo del colchón del apartado 2 de esta norma, 
por cumplir los requisitos allí previstos.
REAG = reducción de las salidas brutas de liquidez a causa de entradas de liquidez 
procedentes de establecimientos financieros de crédito del grupo o subgrupo que no se 
benefician de la reducción del límite mínimo del colchón del apartado 2 de esta norma, 
por no cumplir los requisitos allí previstos.
ET = entradas totales de un establecimiento financiero de crédito.
i = subíndice que va desde 1 hasta n e identifica cada establecimiento financiero de 
crédito.
n = número de establecimientos financieros de crédito del grupo o subgrupo que se 
benefician de la reducción del límite mínimo del colchón del apartado 2 de esta norma, 
por cumplir los requisitos allí previstos.
j = subíndice que va desde 1 hasta m e identifica cada establecimiento financiero de 
crédito.
m = número de establecimientos financieros de crédito del grupo o subgrupo que no 
se benefician de la reducción del límite mínimo del colchón del apartado 2 de esta 
norma, por no cumplir los requisitos allí previstos.
Sección 3.ª Estructura de fuentes de financiación
Norma 13. Ratio de financiación estable neta.
1. El requerimiento de una estructura adecuada de fuentes de financiación y de 
vencimientos en los activos, pasivos y compromisos, previsto en el apartado 1 del 
artículo 30 del Real Decreto 309/2020, se configura como una ratio de financiación  e
estable neta. bo
2. La ratio de financiación estable neta será igual al cociente entre la financiación  18ww
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3. Los establecimientos deberán mantener una ratio de financiación estable neta 
del  100  %  como  mínimo,  calculado  en  la  divisa  de  referencia  para  todas  sus 
operaciones, independientemente de la divisa de denominación de estas.
4. Cuando la ratio de financiación estable neta se aplique en base consolidada, 
serán de aplicación las disposiciones relativas a activos, pasivos y empresas filiales 
procedentes de Estados no miembros de la Unión Europea que se prevén en las letras 
a), b) y c) del artículo 428 bis del Reglamento (UE) n.º 575/2013.
5. Cuando,  en  un  momento  dado,  la  ratio  de  financiación  estable  neta  de  un 
establecimiento haya caído, o pueda preverse razonablemente que caerá, por debajo 
del 100 %, debe notificarlo inmediatamente al Banco de España y presentar un plan de 
retorno al cumplimiento.
Hasta tanto no se haya restablecido el cumplimiento, el establecimiento informará 
sobre los elementos a los que se refiere la norma 23, diariamente al término de cada día 
hábil, salvo que el Banco de España autorice otra frecuencia.
El Banco de España decidirá si otorga esa autorización considerando la situación 
individual del establecimiento, y la escala y la complejidad de sus actividades.
El Banco de España supervisará la ejecución del plan de retorno al cumplimiento y, 
cuando proceda, exigirá un retorno más rápido al cumplimiento.
El establecimiento deberá procurar restablecer su ratio de financiación estable neta 
en el nivel mencionado en el apartado 3 de esta norma. El Banco de España evaluará 
las razones por las que el establecimiento incumple el apartado 3 de esta norma antes 
de tomar cualquier medida de supervisión.
6. El Banco de España, en caso de que lo considere oportuno atendiendo al perfil 
de riesgo del establecimiento, su actividad transfronteriza y su estructura de activos y 
pasivos, podrá exigir a los establecimientos que:
a) Calculen y vigilen la ratio de financiación estable neta en una divisa distinta del 
euro, en relación con los elementos denominados en una divisa objeto de información 
por separado.
Una divisa distinta del euro será objeto de información por separado cuando el 
establecimiento tenga pasivos agregados denominados en dicha divisa por un importe 
igual o superior al 5 % de los pasivos totales del establecimiento, excluidos los fondos 
propios y las partidas fuera de balance.
b) Calculen y vigilen la ratio de financiación estable neta en euros, exclusivamente 
en relación con los elementos denominados en euros, si el importe agregado de los 
pasivos denominados en divisas distintas del euro es igual o superior al 5 % de los 
pasivos totales del establecimiento, excluidos los fondos propios y las partidas fuera de 
balance.
7. Los establecimientos velarán por que la distribución de su perfil de financiación 
por divisas de denominación sea globalmente coherente con la distribución por divisas 
de sus activos.
Cuando proceda, el Banco de España podrá exigir a los establecimientos que limiten 
los  desajustes  entre  divisas,  restringiendo  la  proporción  de  la  financiación  estable 
requerida en una determinada divisa que puede alcanzarse mediante la financiación 
estable disponible no denominada en dicha divisa, en los términos previstos en el 
apartado 5 del artículo 428 ter del Reglamento (UE) n.º 575/2013.
Norma 14. Reglas generales para el cálculo de la ratio de financiación estable neta. e.e
1. Salvo  disposición  en  contrario  de  la  presente  sección,  los  establecimientos  18ww
lteaessnt adn2bro.ál ernmc Aeiam nsi  ece1nuf5ete ocynst to 1aas6 l po alsidcl  aeavclra átlionvcr o álcsolco,s unp lftaoaas cbitvloedor esed  sey   ssapuupa srrot iradpacaitatisiodv  fooussed , redpa ea d sffeiiinnv baoaansnl ccayiina apcccaeiióór tnneid  nae tessé tsraftmuabebilnerlaeo p  sdr eebn vrebuistataotlo,as sn. cleoens,    OE-A-2022-17able en https://
salvo disposición en contrario de la presente sección.
3. Los establecimientos evitarán el doble cómputo de los activos, pasivos y partidas 
fuera de balance.
Salvo disposición en contrario de la presente sección, cuando una partida pueda ser 
asignada a más de una categoría de financiación estable requerida, será asignada a 
aquella que produzca la mayor financiación estable requerida contractual para dicha 
partida.
4. Para calcular el importe de la financiación estable requerida para los contratos de 
derivados a que se refiere el apartado 3 de la norma 16, los establecimientos tendrán en 
cuenta el valor razonable de las posiciones en derivados en términos netos, en los casos 
y del modo previstos en el artículo 428 quinquies del Reglamento (UE) n.º 575/2013.
El Banco de España podrá decidir no tener en cuenta los efectos de los contratos de 
derivados en el cálculo de la ratio de financiación estable neta, incluso mediante la 
determinación de los factores de financiación estable requerida y de las provisiones y 
pérdidas, siempre que se cumplan todas las condiciones previstas en el apartado 6 del 
artículo 428 quinquies del Reglamento (UE) n.º 575/2013.
5. Los activos y pasivos resultantes de operaciones de financiación de valores con 
una sola contraparte, como norma general, no podrán ser compensados salvo que 
cumplan  las  condiciones  de  compensación  establecidas  en  el  apartado  4  del 
artículo 429 ter del Reglamento (UE) n.º 575/2013, en cuyo caso se calcularán en 
términos netos.
6. Previa aprobación del Banco de España, los establecimientos podrán tratar un 
activo y un pasivo como interdependientes, a condición de que se cumplan los requisitos 
previstos en el artículo 428 septies del Reglamento (UE) n.º 575/2013.
Norma 15. Financiación estable disponible.
1. El importe de la financiación estable disponible se calculará multiplicando el valor 
contable de las diversas categorías o tipos de pasivos y fondos propios por los factores 
de financiación estable disponible que deban aplicarse de conformidad con la sección 2 
del capítulo 6 del título IV de la parte sexta del Reglamento (UE) n.º 575/2013, con la 
excepción  de  los  factores  de  financiación  estable  disponible  relativos  a  depósitos 
previstos en los artículos 428 bis quindecies y 428 bis sexdecies del mismo reglamento.
El importe total de la financiación estable disponible será igual a la suma de los 
importes ponderados de los pasivos y de los fondos propios.
2. Como excepción al apartado 1, los pasivos que tengan un vencimiento residual 
inferior a un año y que procedan de empresas del grupo o multigrupo estarán sujetos a 
un factor de financiación estable disponible del 75 %.
3. Los establecimientos deberán tener en cuenta el vencimiento contractual residual 
de  sus  pasivos  y  fondos  propios,  de  conformidad  con  las  reglas  previstas  en  los 
apartados 1, 2 y 4 del artículo 428 bis duodecies del Reglamento (UE) n.º 575/2013, a la 
hora de determinar los factores de financiación estable disponible que deban aplicarse 
de conformidad con el apartado 1.
Norma 16. Financiación estable requerida.
1. El importe de la financiación estable requerida se calculará multiplicando el valor 
contable de las diversas categorías o tipos de activos y partidas fuera de balance por los 
factores de financiación estable requerida que deban aplicarse de conformidad con la 
sección 2 del capítulo 7 del título IV de la parte sexta del Reglamento (UE) n.º 575/2013,  e.e
y con las siguientes reglas: b
eeaxqrtcuíceiavup)al colie.ó SnnetA erddsáee  ydm  elodá  easdp,p iólsiclspoaiustcoe isósa tneoc nt eiev l eonans rt tliaídcc aullaedloster isa4fi  c2dba8e)d   bocdissreé  lvd ciaicotpoiema saro tdd amedeloi fseR icb1etl gievylsoa  e mensye t naetorlo át ran(opU ssaE ur)tjaae ncdto.toºisv  5 o2a7s  5 ud/lne2íq  0fud1aii3cdct,hoo aosr     OE-A-2022-17able en https://
de financiación estable requerida del 0 %.
b) Los activos comprendidos en la categoría valores negociables admisibles a los 
que  no  les  corresponda  un  factor  de  financiación  estable  requerida  expreso  en  la 
sección 2 del capítulo 7 del título IV de la parte sexta del Reglamento (UE) n.º 575/2013, 
y que tengan un vencimiento residual igual o superior a un año estarán sujetos a un 
factor de financiación estable requerida del 55 %.
El importe total de la financiación estable requerida será la suma de los importes 
ponderados de los activos y de las partidas fuera de balance.
2. Como excepción al apartado 1:
a) Los préstamos garantizados y no garantizados al corriente de pago con un 
vencimiento residual de menos de un año, a los que se refiere la letra a) del artículo 428 
bis quatervicies del Reglamento (UE) n.º 575/2013, estarán sujetos a un factor de 
financiación estable requerida del 40 %.
b) Los préstamos libres de cargas con un vencimiento residual igual o superior a un 
año, excluidos los préstamos a clientes financieros, que no lleven más de 90 días 
vencidos, a los que se refiere la letra b) del artículo 428 bis sexvicies del Reglamento 
(UE)  n.º  575/2013,  estarán  sujetos  a  un  factor  de  financiación  estable  requerida 
del 60 %.
3. Los establecimientos aplicarán las reglas que, en relación con activos prestados 
y tomados en préstamo, operaciones de financiación de valores, activos con cargas y 
libres  de  cargas,  reutilización  o  repignoración  de  activos,  garantías  reales  en 
operaciones con derivados, y órdenes de compra y venta de instrumentos financieros, 
divisas y materias primas, se establecen en los apartados 2 a 6, 8 y 9 del artículo 428 bis 
octodecies del Reglamento (UE) n.º 575/2013.
4. Los establecimientos deberán tener en cuenta el vencimiento contractual residual 
de sus activos y operaciones fuera de balance, de conformidad con las reglas previstas 
en el artículo 428 bis novodecies del Reglamento (UE) n.º 575/2013, a la hora de 
determinar los factores de financiación estable requerida que deban aplicarse a sus 
activos y partidas fuera de balance en virtud del apartado 1.
CAPÍTULO 3
Obligaciones en materia de solvencia
Norma 17. Informe anual de autoevaluación del capital interno.
Los  establecimientos  no  estarán  obligados,  con  carácter  general,  a  elaborar  el 
informe anual de autoevaluación del capital interno previsto en el artículo 41 de la 
Ley 10/2014.
No  obstante,  cuando  lo  considere  necesario  para  el  ejercicio  de  su  función 
supervisora, el Banco de España exigirá su elaboración. Para ello, el Banco de España 
tendrá en cuenta los riesgos a los que estén sometidos los establecimientos, el tipo de 
actividad que realicen, su estructura societaria y organizativa, y las posibles deficiencias 
identificadas en los procedimientos y funciones de control interno.
Norma 18. Revisión y evaluación supervisoras por parte del Banco de España.
El Banco de España llevará a cabo el proceso de revisión y evaluación supervisora,  e.e
establecido en los artículos 51, 52 y 53 de la Ley 10/2014, y en el artículo 76 del Real  b
Decreto 84/2015, de los establecimientos cuando lo considere necesario, atendiendo a  18ww
tloipso s idgeu ieanctteivsid cardit eqriuoes : rloesa lircieesng, ossu a  elosstr uqcuteu rdai cshoocsi eetsatraiab leyc iomrgieanntiozsa teivsaté, ny  sloams eptiodsoisb,l eesl 
deficiencias identificadas en sus procedimientos y funciones de control interno.
CAPÍTULO 4
Obligaciones de información al Banco de España en materia de solvencia
Norma 19. Disposiciones generales.
1. La información sobre el cumplimiento de las normas de solvencia a la que se 
refiere este capítulo debe entenderse sin perjuicio de la potestad del Banco de España 
de  exigir  cualquier  otra  información  que  precise  para  el  ejercicio  de  sus  funciones 
supervisoras, de conformidad con lo establecido en el apartado 5 del artículo 31 del Real 
Decreto 309/2020.
2. Los establecimientos deberán estar en disposición de informar al Banco de 
España sobre la composición de los activos y pasivos y del patrimonio neto reflejados en 
sus estados financieros, y, en su caso, de otros saldos que, no estando reflejados en 
aquellos, se utilicen en el cálculo de los fondos propios y sus requerimientos, de acuerdo 
con las normas de solvencia establecidas en el Reglamento (UE) n.º 575/2013, y en esta 
circular.
3. Los estados a los que corresponda una remisión mensual, trimestral, semestral o 
anual, según se establece en las normas de este capítulo, tendrán como fecha de 
referencia el día final del mes, trimestre, semestre o año natural al que correspondan, 
respectivamente.
4. La información solicitada en los estados que tenga la naturaleza de saldo se 
corresponderá con el saldo existente en la fecha de referencia del estado. Por su parte, 
la información solicitada en los estados que tenga la naturaleza de flujo corresponderá al 
período que finalice en la fecha de referencia del estado y cuya duración sea la que se 
establece en el correspondiente estado. La información relativa a divisas se expresará 
mediante su contravalor en euros aplicando los tipos de cambio de contado.
5. Los estados referidos en este capítulo y recogidos en los anejos I, VI, VIII y X del 
Reglamento de Ejecución (UE) 2021/451, en el anejo I del Reglamento de Ejecución 
(UE) 2021/453, y en los anejos 1 y 2 de la presente circular deberán remitirse al Banco 
de  España  debidamente  cumplimentados,  con  carácter  general,  antes  del  fin  del 
segundo mes posterior a la fecha de referencia, salvo que se especifique un plazo 
distinto. Cuando la fecha de remisión sea día festivo, o bien sábado o domingo, los datos 
se presentarán el siguiente día hábil.
6. No se presentarán aquellos estados sin contenido alguno ni se completarán los 
elementos de los estados que no sean de aplicación a la entidad declarante.
7. La presentación de los estados al Banco de España deberá hacerse mediante 
transmisión  telemática,  de  conformidad  con  las  especificaciones  técnicas  que  se 
comuniquen al efecto.
8. Con  independencia  de  la  responsabilidad  del  establecimiento  financiero  de 
crédito y de los miembros de su consejo de administración con respecto a la veracidad 
de todos los estados que se remitan al Banco de España, los estados C.01 a C.03, 
regulados  en  el  Reglamento  de  Ejecución  (UE)  2021/451,  deberán  ser  firmados 
electrónicamente por el presidente ejecutivo, consejero delegado o director general que 
presida el comité de dirección del establecimiento financiero de crédito.
Alternativamente, estos estados podrán ser firmados por otro director general o cargo 
asimilado en el sentido del apartado 6 del artículo 6 de la Ley 10/2014, entre cuyas 
responsabilidades  se  encuentre  la  elaboración  de  la  información  financiera  del 
establecimiento,  a  cuyo  efecto  el  establecimiento  informará  de  esta  facultad  en  el  e.e
momento de solicitar su inscripción en el Registro de Altos Cargos del Banco de España. b
En casos excepcionales, el establecimiento financiero de crédito podrá designar a  18ww
ocotrnas epjeor sdoen aa ddmisintiinsttara cdieó nla. sL oasn dteartioosre dse c eosnt apso pdeerrs eosnpaesc, ijauln yto  bcaosnt aunntea  cootoprigaa ddeol  ppoodr eer,l 
aselto cso mcaurngiocsa,r áqnu ael  lBoasn caon odtaer áE,s paa ñeafe act otrsa vmése rdaeml epnrtoec eindfiomrmienattoiv oess tayb ldeec idcoo nptaroral  dloesl 
remitente de los estados C.01 a C.03. Los establecimientos financieros de crédito podrán
designar  a  más  de  una  persona  para  que,  de  manera  indistinta,  puedan  firmar 
electrónicamente la citada información.
La información deberá enviarse, en todo caso, dentro del plazo máximo que se 
establece en la normativa aplicable. No obstante, y sin perjuicio de esa obligación de 
remisión,  su  firma  electrónica  podrá  realizarse  dentro  de  los  veinte  días  naturales 
siguientes al vencimiento del citado plazo máximo.
El Banco de España, además, podrá solicitar de manera individual la confirmación en 
impreso, debidamente cumplimentado, de cualquiera de los estados enviados mediante 
transmisión telemática.
Excepcionalmente, y solo por causas debidamente justificadas, el Banco de España 
podrá permitir la presentación en papel de aquellos estados que deban ser firmados 
electrónicamente  cuando  la  firma  electrónica  no  sea  posible.  Dichos  estados  se 
entregarán fechados, sellados y visados en todas sus páginas, y firmados por alguna de 
las personas señaladas en este apartado.
9. El Banco de España podrá elaborar aplicaciones técnicas, que se publicarán en 
su sitio web, para facilitar la confección de los estados señalados en el presente capítulo.
Norma  20. Información  periódica  que  hay  que  rendir  sobre  fondos  propios, 
requerimientos  de  fondos  propios,  grandes  exposiciones,  apalancamiento  y 
préstamos dudosos.
1. De conformidad con lo dispuesto en la letra c) del apartado 2 del artículo 31 del 
Real Decreto 309/2020, de la información con fines de supervisión recogida en los 
artículos 5, 7 y 13 a 15 del Reglamento de Ejecución (UE) 2021/451, y en el artículo 2 
del  Reglamento  de  Ejecución  (UE)  2021/453,  los  establecimientos  remitirán 
exclusivamente los estados señalados a continuación:
Estado Denominación Periodicidad
C.01.00 Fondos propios. Semestral.
C.02.00 Requisitos de fondos propios. Semestral.
C.03.00 Ratios de capital. Semestral.
C.04.00 Pro memoria. Semestral.
C.06.01 Solvencia del grupo: información sobre filiales – total. Anual.
C.06.02 Solvencia del grupo: información sobre filiales. Anual.
Riesgo de crédito y de contraparte, y operaciones incompletas: método estándar para los requisitos de 
C.07.00 Semestral.
capital.
C.08.01 Riesgo de crédito y de contraparte, y operaciones incompletas: método IRB para los requisitos de capital. Semestral.
Riesgo de crédito y de contraparte y operaciones incompletas: método IRB para los requisitos de capital 
C.08.02 Semestral.
(desglose por conjuntos o grados de deudores).
Desglose de las exposiciones crediticias pertinentes para el cálculo del colchón anticíclico por país y el 
C.09.04 Semestral.
porcentaje del colchón anticíclico específico de cada entidad.
C.10.01 Riesgo de crédito: renta variable - método IRB para los requisitos de capital. Semestral.
Riesgo de crédito: renta variable - método IRB para los requisitos de capital. Desglose de las 
C.10.02 Semestral. s
exposiciones totales con arreglo al método PD/LGD por grados de deudores. e.e
C.13.01 Riesgo de crédito: titulizaciones. Semestral. w.
CC..1156..0000 ERxiepsogsoic oiopneersa tyiv poé: rpdéidrdaids ares syu rlteacnutpees rdaec iopnréesst.amos garantizados mediante bienes inmuebles. ASneumael.stral.
C.18.00 Riesgo de mercado: método estándar para los riesgos de posición en instrumentos de deuda negociables. Solo entidades matrices e
independientes. Semestral.
Estado Denominación Periodicidad
Solo entidades matrices e 
C.21.00 Riesgo de mercado: método estándar para el riesgo de posición en instrumentos de patrimonio.
independientes. Semestral.
Solo entidades matrices e 
C.22.00 Riesgo de mercado: métodos estándar para el riesgo de tipo de cambio.
independientes. Semestral.
Solo entidades matrices e 
C.23.00 Riesgo de mercado: métodos estándar para materias primas.
independientes. Semestral.
Solo entidades matrices e 
C.24.00 Modelos internos del riesgo de mercado.
independientes. Semestral.
C.26.00 Límites de las grandes exposiciones. Semestral.
C.27.00 Identificación de la contraparte. Semestral.
C.28.00 Exposiciones de la cartera de negociación y de la cartera de inversión. Semestral.
C.29.00 Detalle de las exposiciones frente a clientes individuales dentro de grupos de clientes vinculados entre sí. Semestral.
C.35.01 Cálculo de deducciones para exposiciones dudosas. Semestral.
Requisitos de cobertura mínima y valores de exposición de exposiciones dudosas excluidas las 
C.35.02 exposiciones reestructuradas o refinanciadas comprendidas en el artículo 47 quater, apartado 6, del  Semestral.
Reglamento (UE) n.º 575/2013.
Requisitos de cobertura mínima y valores de exposición de exposiciones dudosas reestructuradas o 
C.35.03 Semestral.
refinanciadas comprendidas en el artículo 47 quater, apartado 6, del Reglamento (UE) n.º 575/2013.
C.47.00 Cálculo de la ratio de apalancamiento. Semestral.
Solo entidades matrices e 
C.90.00 Umbrales de la cartera de negociación y de riesgo de mercado.
independientes. Semestral.
Solo entidades matrices e 
C.91.00 Método estándar alternativo por riesgo de mercado: requisitos de fondos propios.
independientes. Semestral.
2. La falta de remisión de estados que tuvieran una periodicidad de declaración 
mayor que la de los estados C.01.00 a C.03.00 no exime de la actualización de la 
información declarada en estos últimos, salvo que se indique otra cosa en los propios 
estados. Este es el caso de los requerimientos de fondos propios por riesgo operacional 
según el método del indicador básico y el método estándar, cuya información estará 
referida al último diciembre.
3. En cualquier caso, el Banco de España, en el ejercicio de su función supervisora 
podrá requerir a un establecimiento la remisión de la información con una frecuencia 
mayor que la establecida en el apartado 2 de esta norma atendiendo, entre otros 
factores, al tamaño, perfil de riesgo, utilización de métodos basados en calificaciones 
internas para el riesgo de crédito o avanzados para el riesgo operacional, magnitud del 
superávit o déficit de fondos propios y circunstancias particulares del establecimiento.
Norma 21. Información periódica que hay que rendir sobre los fondos propios de los 
establecimientos financieros de crédito híbridos.
Sin perjuicio de lo establecido en la norma 19 de esta circular, y de conformidad con 
lo  dispuesto  en  el  apartado  3  del  artículo  31  del  Real  Decreto  309/2020,  los  e
establecimientos financieros de crédito híbridos deberán integrar la información sobre el  bo
cumplimiento de los requerimientos de recursos propios derivados de su operativa de  18ww
asenrevjioc iod edl eR peaagl oDse, ccraeltcou l7a3d6o/s2 0s1e9g,ú no  edle m laé toedmoi saiópnli cdaeb led iennetrroe  elolesc terósntaicbole, ccidaolcsu leand oesl 
rseecgoúgnid oe l eRn eeal la pDaerctaredtoo  17 d7e8 /l2a0 n1o2r,m cao 2n0 ,la p ainrafo lramsa acciótinvi dpardeevsis tdais teinnt aesl  dees ltaasd od eC p.a0g2o.0 o0 
dinero electrónico. A estos efectos, dichas entidades deberán remitir al Banco de España 
el estado AC 01, recogido en el anejo 1, con la siguiente frecuencia:
Estado Denominación Periodicidad
AC 01 Adecuación del capital - Total actividades. Semestral.
Norma 22. Información periódica que hay que rendir sobre el colchón de liquidez.
1. Los establecimientos que, según lo dispuesto en el capítulo 1, estén sujetos al 
requerimiento  de  mantener  un  colchón  de  liquidez  previsto  en  la  sección  2.ª  del 
capítulo 2 estarán obligados a remitir al Banco de España los siguientes estados, que 
figuran en el anejo 2, con la siguiente frecuencia:
Estado Denominación Periodicidad
LC 01 Colchón de liquidez - Activos líquidos. Mensual.
LC 02 Colchón de liquidez - Salidas. Mensual.
LC 03 Colchón de liquidez - Entradas. Mensual.
LC 04 Colchón de liquidez - Permutas de garantías reales. Mensual.
LC 05 Colchón de liquidez - Cálculo. Mensual.
Estos estados deberán remitirse al Banco de España dentro de los quince días 
naturales siguientes a la fecha de fin de mes.
2. Los  estados  LC  01,  LC  02,  LC  03,  LC  04  y  LC  05  tendrán  en  cuenta  la 
información presentada en la fecha de referencia y la información sobre los flujos de 
efectivo de la entidad durante los 30 días naturales siguientes.
3. En caso de que se cumplan las condiciones establecidas en el apartado 7 de la 
norma 4, y el Banco de España así lo exija, los establecimientos deberán presentar 
adicionalmente, y por separado, los estados LC 01, LC 02, LC 03, LC 04 y LC 05 en una 
divisa distinta del euro.
Norma 23. Información periódica que hay que rendir sobre la estructura de fuentes de 
financiación.
1. Los establecimientos que, según lo dispuesto en el capítulo 1, estén obligados al 
mantenimiento  de  una  estructura  de  financiación  estable  según  lo  dispuesto  en  la 
sección 3.ª del capítulo 2 estarán obligados a remitir al Banco de España los siguientes 
estados, que figuran el anejo 2, con la siguiente frecuencia:
Estado Denominación Periodicidad
LC 06 Estructura de fuentes de financiación - Financiación estable neta requerida. Trimestral.
LC 07 Estructura de fuentes de financiación - Financiación estable neta disponible. Trimestral.
LC 08 Estructura de fuentes de financiación - Resumen. Trimestral.
2. En caso de que se cumplan las condiciones establecidas en el apartado 6 de la  oe.
norma 13, y el Banco de España así lo exija, los establecimientos deberán presentar  w.
adicionalmente, y por separado, los estados LC 06, LC 07 y LC 08 en una divisa distinta  18ww
del e3u. roL.os  grupos  consolidables  de  establecimientos  financieros  de  crédito  y  los
sduisbpgureusptoos e únn eicl ocsa pdíetu llioq u1i,d eezs tédne  seusjteatbolse cai mailegnutnoos  dfien alonsc iereroqsu edriem cieréndtoitso  pqrueevi,s tsoesg úenn  leol   BOE-A-cable e
capítulo 2 estarán obligados a remitir al Banco de España el siguiente estado, que figura 
en el anejo 2, con la siguiente frecuencia:
Estado Denominación Periodicidad
LC 09 Perímetro de consolidación. Mensual.
Norma 24. Información periódica que hay que rendir sobre riesgo de tipo de interés del 
balance.
1. Los establecimientos cuyos activos sean iguales o superiores a 300 millones de 
euros deberán remitir la información relativa al riesgo de tipo de interés, de conformidad 
con lo dispuesto en la norma 63 de la Circular 2/2016, de 2 de febrero, del Banco de 
España, a las entidades de crédito, sobre supervisión y solvencia, que completa la 
adaptación del ordenamiento jurídico español a la Directiva 2013/36/UE, y al Reglamento 
(UE) n.º 575/2013, con la siguiente frecuencia:
Estado Denominación Periodicidad
Información sobre estimaciones internas del riesgo de tipo de interés en 
RI1 Semestral.
actividades que no sean de la cartera de negociación.
Información sobre posiciones sensibles a los tipos de interés en 
RI2 Semestral.
actividades que no sean de la cartera de negociación.
Información sobre opciones de tipo de interés en actividades que no 
RI3 Semestral.
sean de la cartera de negociación.
2. Los establecimientos cuyos activos sean inferiores a 300 millones de euros 
deberán remitir la información relativa al riesgo de tipo de interés, de conformidad con lo 
dispuesto en la norma 63 de la Circular 2/2016, con la siguiente frecuencia:
Estado Denominación Periodicidad
Información sobre estimaciones internas del riesgo de tipo de interés en 
RI1 Semestral.
actividades que no sean de la cartera de negociación.
3. Los establecimientos cuyos activos sean inferiores a 300 millones de euros 
deberán reportar también los estados RI2 y RI3 en los siguientes casos:
a) Cuando la estimación del impacto del riesgo de interés sobre el valor económico 
del patrimonio neto del establecimiento sea igual o superior al 10 % de sus recursos 
propios.
b) Cuando la estimación del impacto del riesgo de interés sobre el margen de 
intermediación sensible al horizonte temporal de un año del establecimiento sea igual o 
superior al 10 % de dicho margen de intermediación.
Norma 25. Información periódica que hay que rendir sobre remuneraciones.
Los  establecimientos  financieros  de  crédito  que  sean  matrices  de  un  grupo 
consolidable de establecimientos financieros de crédito y los establecimientos financieros  e.e
de  crédito  que  no  pertenezcan  a  ningún  grupo  consolidable  deberán  remitir  la  w.b
información relativa a remuneraciones, de conformidad con lo dispuesto en la norma 64  18ww
de la Circular 2/2016, con la siguiente frecuencia:
Estado Denominación Periodicidad
RM1 Información relativa a la remuneración de todo el personal. Anual.
Estado Denominación Periodicidad
Información relativa a la remuneración devengada por el colectivo 
RM2 Anual.
identificado.
Desglose por bandas salariales de las personas cuya remuneración 
RM3 Anual.
alcance o supere un millón de euros.
Información sobre las personas cuyas remuneraciones devengadas 
RM4 Anual.
alcancen o superen un millón de euros en el año.
CAPÍTULO 5
Autorización de establecimientos financieros de crédito
Norma 26. Garantías exigibles en la autorización de establecimientos financieros de 
crédito sujetos al control de personas extranjeras.
A los efectos de lo dispuesto en el apartado 1 del artículo 7 del Real Decreto 309/2020, 
para la elaboración del informe del Banco de España en el proceso de autorización de un 
establecimiento sujeto al control de personas, sean o no entidades de crédito, domiciliadas o 
autorizadas en un Estado no miembro de la Unión Europea, y en función de lo establecido en 
el apartado 3 del artículo 9 del Real Decreto 309/2020, el Banco de España podrá exigir la 
prestación  de  una  garantía  que  alcance  la  totalidad  de  las  actividades  de  dicho 
establecimiento mediante contrato de seguro de caución, aval solidario, pignoración de 
efectivo o de valores admitidos a cotización en un mercado secundario que hayan sido 
emitidos por la administración central de un Estado miembro, u otras garantías de similar 
calidad que el Banco de España decida admitir según el caso.
Disposición transitoria primera. Introducción del colchón de liquidez.
1. El requerimiento de cobertura de liquidez previsto en la sección 2.ª del capítulo 2 
se implantará progresivamente, aplicando una serie de factores de adaptación.
Se calculará conforme a la siguiente fórmula:
VMC = valor mínimo del colchón de liquidez, calculado conforme a la norma 12, de 
un establecimiento.
FA= Factor de adaptación en cada período.
 
t = subíndice que va desde 1 hasta t e identifica el año en el que se ha de aplicar la ratio.
2. Los factores de adaptación son los siguientes:
  Factor Fecha de aplicación
FA1 0,4 Desde la entrada en vigor de la circular, conforme a la disposición final tercera.
FA2 0,5 Desde el 1 de enero de 2023.
FA3 0,75 Desde el 1 de enero de 2024. oe.
FA4 1 Desde el 1 de enero de 2025. 18ww
Disposición  transitoria  segunda. Introducción  de  la  estructura  de  fuentes  de 
financiación.
1. El requerimiento de una estructura adecuada de fuentes de financiación y de 
vencimientos en los activos, pasivos y compromisos previsto en la sección 3.ª del 
capítulo 2 se implantará progresivamente, aplicando una serie de factores de adaptación.
Se calculará conforme a la siguiente fórmula:
FA= factor de adaptación en cada período.
 
t = subíndice que va desde 1 hasta t e identifica el año en el que se ha de aplicar la ratio.
2. Los factores de adaptación son los siguientes:
  Factor Fecha de aplicación
FA1 0,4 Desde la entrada en vigor de la circular, conforme a la disposición final tercera.
FA2 0,5 Desde el 1 de enero de 2023.
FA3 0,75 Desde el 1 de enero de 2024.
FA4 1 Desde el 1 de enero de 2025.
Disposición transitoria tercera. Aplicación de las disposiciones finales y transitorias del 
Reglamento Delegado (UE) 2015/61.
A efectos de la sección 2.ª del capítulo 2 de esta circular, serán de aplicación las 
disposiciones contenidas en los artículos 35, 36 y 37 del Reglamento Delegado (UE) 
2015/61.
Disposición final primera. Modificación de la Circular 1/2009.
Se da nueva redacción al párrafo primero de la letra c) de la norma primera de la 
Circular 1/2009:
«c) Trimestralmente, dentro del mes siguiente al trimestre natural al que se 
refieran, y referido al último día del período, una relación de todos los accionistas o 
tenedores de aportaciones que tengan la consideración de entidades financieras y 
los que, no siéndolo, tengan inscritas a su nombre acciones o aportaciones que 
representen  un  porcentaje  del  capital  social  de  la  entidad  igual  o  superior 
al 0,25 % en el caso de los bancos, al 1 % en el de las cooperativas de crédito y 
en el de los establecimientos financieros de crédito, o al 2,5 % en el de las 
entidades de dinero electrónico. Estas comunicaciones se efectuarán utilizando el 
modelo incluido en el anejo II.»
Disposición final segunda. Modificación de la Circular 3/2019.
Se da nueva redacción al apartado 3 de la norma 4 de la Circular 3/2019: es
«3. Se considerará que se ha producido un impago cuando ambos límites del  w.
apartado 1, letras a) y b), se sobrepasen durante más de 90 días consecutivos.» 18ww
Disposición final tercera. Entrada en vigor.
La presente circular entrará en vigor a los tres meses de su publicación en el 
«Boletín Oficial del Estado».
Madrid,  24  de  enero  de  2022.–El  Gobernador  del  Banco  de  España,  Pablo 
Hernández de Cos.
ANEJO I
AC 01 - Adecuación del capital - Total actividades
  Importe (010)
Requerimiento de fondos propios por actividades distintas de las de pago o dinero electrónico (0010).  
Requerimientos de fondos propios por actividades de pago o dinero electrónico (0020).  
Requerimiento de fondos propios por actividades de servicios de pago (0030).  
Requerimiento adicional de fondos propios por actividades de servicios de pago (0040).  
Requerimiento de fondos propios por actividades de emisión de dinero electrónico (0050).  
Requerimiento adicional de fondos propios por actividad de emisión de dinero electrónico (0060).  
Requerimiento de fondos propios total por actividades (0070).  
Requerimiento mínimo de fondos propios (0080).  
Requerimiento de fondos propios necesario (0090).  
Fondos propios computables (0100).  
Déficit / Superávit (0110).  
ANEJO II
Información sobre el colchón de liquidez y la estructura de fuentes de financiación
Código de la plantilla Nombre de la plantilla / grupo de plantillas
LC 01 Colchón de liquidez - Activos líquidos.
LC 02 Colchón de liquidez - Salidas.
LC 03 Colchón de liquidez - Entradas.
LC 04 Colchón de liquidez - Permutas de garantías reales (información complementaria).
LC 05 Colchón de liquidez - Cálculo.
LC 06 Estructura de fuentes de financiación - Financiación estable neta requerida.
LC 07 Estructura de fuentes de financiación - Financiación estable neta disponible.
LC 08 Estructura de fuentes de financiación - Resumen.
LC 09 Perímetro de consolidación (información complementaria). e.e
LC 01 - Colchón de liquidez - Activos líquidos
Moneda
Valor con arreglo 
Importe/valor de  Ponderación estándar  Ponderación aplicable 
al artículo 9 del RD 
mercado (010) (020) (030)
Fila ID Partida 2015/61 (040)
010 020 030 040
010 1 TOTAL DE ACTIVOS LÍQUIDOS SIN AJUSTES (010) 0   0
020 1.1 Total de activos de nivel 1 sin ajustes (020) 0   0
030 1.1.1 Efectivo y otros activos líquidos equivalentes (030) 0   0
040 1.1.1.1 Monedas y billetes (040)   1,00   0
060 1.1.1.2 Activos de bancos centrales (060)   1,00   0
Activos de administraciones centrales, regionales y locales, bancos centrales, entidades de crédito (protegidas por la administración de un Estado 
061 1.1.1.3   1,00   0
miembro, que concedan préstamos promocionales), bancos multilaterales de desarrollo y organizaciones internacionales (061)
130 1.1.1.4 Acciones/participaciones en OIC admisibles: el subyacente consiste en monedas/billetes o exposiciones frente a bancos centrales (130)   1,00   0
Acciones/participaciones en OIC admisibles: el subyacente consiste en activos de nivel 1, excepto bonos garantizados de calidad sumamente 
140 1.1.1.5   0,95   0
elevada (140)
170 1.1.1.6 Enfoques alternativos de tratamiento de la liquidez: inclusión de activos de nivel 2A reconocidos como de nivel 1 (170)   0,80   0
180 1.1.2 Valores negociables admisibles de nivel 1 (180) 0   0
190 1.1.2.1 Bonos garantizados de calidad sumamente elevada (190)   0,93   0
200 1.1.2.2 Acciones/participaciones en OIC admisibles: el subyacente consiste en bonos garantizados de calidad sumamente elevada (200)   0,88   0
211 1.1.3 Depósitos en entidades de crédito admisibles como activo líquido de nivel 1 (211) 0   0 oe.
212 1.1.3.1 Depósitos a la vista o a plazo cuyo vencimiento residual sea igual o inferior a 30 días naturales (212)   1,00   0 18ww
Repceonrtael iizgaucaiól na  la
213 1.1.3.2 Depósito a plazo rescatable anticipadamente a petición del depositante, cuyo vencimiento residual sea superior a 30 días naturales (213)   reemcobnotlrsaoc taunatli cpipoar do,    0
en su caso
Valor con arreglo 
Importe/valor de  Ponderación estándar  Ponderación aplicable 
al artículo 9 del RD 
mercado (010) (020) (030)
Fila ID Partida 2015/61 (040)
010 020 030 040
220 1.2 Total de activos de nivel 2 sin ajustes (220) 0   0
230 1.2.1 Total de activos de nivel 2A sin ajustes (230) 0   0
Valores negociables admisibles de nivel 2A (Activos de administraciones públicas con ponderación de riesgo 20%, bonos garantizados de calidad 
231 1.2.1.1   0,85   0
crediticia 2 (o 1 si son de terceros países) y valores representativos de deuda de empresas de calidad crediticia 1. (231)
290 1.2.1.2 Acciones/participaciones en OIC admisibles: el subyacente consiste en activos de nivel 2A (290)   0,80   0
301 1.2.1.3 Importe disponible y no utilizado de las líneas de crédito admisibles (301)   0,85   0
310 1.2.2 Total de activos de nivel 2B sin ajustes (310) 0   0
320 1.2.2.1 Bonos de titulización de activos (residenciales, nivel de calidad crediticia 1) (320)   0,75   0
330 1.2.2.2 Bonos de titulización de activos (automóviles, nivel de calidad crediticia 1) (330)   0,75   0
340 1.2.2.3 Bonos garantizados de calidad elevada (ponderación de riesgo 35 %) (340)   0,70   0
350 1.2.2.4 Bonos de titulización de activos (comerciales o particulares, Estados miembros, nivel de calidad crediticia 1) (350)   0,65   0
Valores representativos de deuda de empresas (nivel de calidad crediticia 2/3), activos no generadores de intereses (en poder de entidades de 
351 1.2.2.5   0,50   0
crédito por motivos religiosos) y acciones (índice bursátil importante)
Acciones/participaciones en OIC admisibles: el subyacente consiste en bonos de titulización de activos (residenciales o automóviles, nivel de 
410 1.2.2.6   0,70   0
calidad crediticia 1) (410)
420 1.2.2.7 Acciones/participaciones en OIC admisibles: el subyacente consiste en bonos garantizados de calidad elevada (ponderación de riesgo 35 %) (420)   0,65   0
Acciones/participaciones en OIC admisibles: el subyacente consiste en bonos de titulización de activos (comerciales o particulares, Estados 
430 1.2.2.8   0,60   0 es
miembros, nivel de calidad crediticia 1) (430) e.
Acciones/participaciones en OIC admisibles: el subyacente consiste en valores representativos de deuda de empresas (nivel de calidad crediticia  w.
440 1.2.2.9 2/3), acciones (índice bursátil importante) o activos no generadores de intereses (en poder de entidades de crédito por motivos religiosos) (nivel de    0,45   0 18ww
441 1.2.2.10 cOatlriodsa dv aclroerdeisti cnieag 3o-c5i)a (b4le4s0 )admisibles como activos de nivel 2B (441)   0,50   0 OE-A-2022-17able en https://
Valor con arreglo 
Importe/valor de  Ponderación estándar  Ponderación aplicable 
al artículo 9 del RD 
mercado (010) (020) (030)
Fila ID Partida 2015/61 (040)
010 020 030 040
PRO MEMORIA (479)
580 1 Activos de nivel 1/2A/2B excluidos por razones monetarias (580)      
590 2 Activos de nivel 1/2A/2B excluidos por razones operativas, excepto las monetarias (590)      
LC 02 - Colchón de liquidez - Salidas
Moneda
Valor de las garantías 
Valor de mercado de 
reales concedidas con  Ponderación 
Importe las garantías reales  Ponderación aplicable Salida
arreglo al artículo 9 del  estándar
Fila ID Partida concedidas
RD 2015/61
010 020 030 040 050 060
010 1 Salidas 0       0
020 1.1 Salidas derivadas de operaciones no garantizadas 0       0
270 1.1.1 Salidas adicionales según el artículo 30 del RD 2015/61 0       0
280 1.1.1.1 Garantías reales distintas de activos de nivel 1 aportadas en relación con derivados       0,20   0
Garantías reales consistentes en activos de nivel 1 en forma de bonos garantizados de calidad sumamente elevada 
290 1.1.1.2       0,10   0
aportadas en relación con derivados s
350 1.1.1.3 Posiciones cortas 0       0 b
360 1.1.1.3.1 Cubiertas por operaciones de financiación de valores con garantías reales       0,00   0 18ww
370 1.1.1.3.2 Otras       1,00   0
451 1.1.1.4 Otras salidas adicionales       1,00   0
460 1.1.2 Líneas comprometidas 0       0
Valor de las garantías 
Valor de mercado de 
reales concedidas con  Ponderación 
Importe las garantías reales  Ponderación aplicable Salida
arreglo al artículo 9 del  estándar
Fila ID Partida concedidas
RD 2015/61
010 020 030 040 050 060
470 1.1.2.1 Líneas de crédito 0       0
480 1.1.2.1.1 A clientes minoristas       0,05   0
490 1.1.2.1.2 A clientes no financieros distintos de los clientes minoristas       0,10   0
500 1.1.2.1.3 A entidades de crédito 0       0
510 1.1.2.1.3.1 Para financiar préstamos promocionales de clientes minoristas       0,05   0
520 1.1.2.1.3.2 Para financiar préstamos promocionales de clientes no financieros       0,10   0
530 1.1.2.1.3.3 Otros       0,40   0
540 1.1.2.1.4 A entidades financieras reguladas distintas de entidades de crédito       0,40   0
570 1.1.2.1.5 A otros clientes financieros       1,00   0
580 1.1.2.2 Líneas de liquidez 0       0
590 1.1.2.2.1 A clientes minoristas       0,05   0
600 1.1.2.2.2 A clientes no financieros distintos de los clientes minoristas       0,30   0
610 1.1.2.2.3 A sociedades de inversión personales       0,40   0
620 1.1.2.2.4 A SSPE 0       0
630 1.1.2.2.4.1 Para adquirir de clientes que no sean clientes financieros activos distintos de valores       0,10   0
640 1.1.2.2.4.2 Otros       1,00   0 e.
650 1.1.2.2.5 A entidades de crédito 0       0 w.
666700 11..11..22..22..55..12 PPaarraa  ffiinnaanncciiaarr  pprrééssttaammooss  pprroommoocciioonnaalleess  ddee  cclliieenntteess  mnoin foinraisntacsieros          00,,0350    00
680 1.1.2.2.5.3 Otras       0,40   0
710 1.1.2.2.6 A otros clientes financieros       1,00   0
Valor de las garantías 
Valor de mercado de 
reales concedidas con  Ponderación 
Importe las garantías reales  Ponderación aplicable Salida
arreglo al artículo 9 del  estándar
Fila ID Partida concedidas
RD 2015/61
010 020 030 040 050 060
720 1.1.3 Otros productos y servicios 0       0
730 1.1.3.1 Líneas de financiación no comprometidas         0
740 1.1.3.2 Préstamos y anticipos no utilizados a contrapartes mayoristas         0
750 1.1.3.3 Hipotecas acordadas pero pendientes de detracción         0
760 1.1.3.4 Tarjetas de crédito         0
770 1.1.3.5 Descubiertos         0
780 1.1.3.6 Salidas previstas en relación con la renovación o ampliación de nuevos préstamos minoristas y no minoristas         0
850 1.1.3.7 Partidas a pagar correspondientes a derivados         0
860 1.1.3.8 Productos relacionados con las partidas fuera de balance de financiación comercial         0
870 1.1.3.9 Otros         0
885 1.1.4 Otros pasivos y compromisos exigibles 0       0
891 1.1.4.1 Gastos de explotación y pasivos resultantes de los mismos       1,00   0
900 1.1.4.2 En forma de valores representativos de deuda si no se tratan como depósitos minoristas       1,00   0
912 1.1.4.3 Excedente de financiación a clientes no financieros       1,00   0
917 1.1.4.4 Activos obtenidos mediante préstamo de forma no garantizada       1,00   0
1500 1.1.4.5 Préstamos no garantizados 0       0 e.
Préstamos no garantizados procedentes de entidades de crédito u otras empresas del grupo que cumplan los requistos  w.
111555000123 111...111...444...555...123 NPNPrrooéérrssmmttaaaamm  11oo11ss  ((  22nn))oo a  gg eaaxrraacnnettpiizzcaaióddnoo ssd  epp rrlaoo ccleeetddreeann dttee)ss  ddee  eontrtaidsa ednetsid daed ecsré ddeit oc rué doittoras empresas del grupo que cumplan los requistos              00,,0500     000 OE-A-2022-1718able en https://ww
Valor de las garantías 
Valor de mercado de 
reales concedidas con  Ponderación 
Importe las garantías reales  Ponderación aplicable Salida
arreglo al artículo 9 del  estándar
Fila ID Partida concedidas
RD 2015/61
010 020 030 040 050 060
1504 1.1.4.5.4 Préstamos no garantizados procedentes de otras empresas         0
1505 1.1.4.6 Otros pasivos del grupo que cumplan los requistos Norma 11 (2)       0,00   0
1506 1.1.4.7 Otros pasivos del grupo que cumplan con los requistos Norma 11 (2) a excepción de la letra d)       0,50   0
918 1.1.4.8 Otros       1,00   0
920 1.2 Salidas derivadas de operaciones de préstamo garantizadas y de operaciones vinculadas al mercado de capitales 0       0
930 1.2.1 Cuya contraparte sea un banco central 0 0     0
940 1.2.1.1 Garantías reales de nivel 1 excepto bonos garantizados de calidad sumamente elevada       0,00   0
945 1.2.1.1.1 De las cuales: las garantías reales aportadas cumplen los requisitos operativos          
950 1.2.1.2 Garantías reales de nivel 1 consistentes en bonos garantizados de calidad sumamente elevada       0,00   0
955 1.2.1.2.1 De las cuales: las garantías reales aportadas cumplen los requisitos operativos          
960 1.2.1.3 Garantías reales de nivel 2A       0,00   0
965 1.2.1.3.1 De las cuales: las garantías reales aportadas cumplen los requisitos operativos          
Garantías reales de nivel 2B consistentes en bonos de titulización de activos (residenciales o automóviles, nivel de 
970 1.2.1.4       0,00   0
calidad crediticia 1)
975 1.2.1.4.1 De las cuales: las garantías reales aportadas cumplen los requisitos operativos          
980 1.2.1.5 Bonos garantizados de nivel 2B       0,00   0 es
985 1.2.1.5.1 De las cuales: las garantías reales aportadas cumplen los requisitos operativos           w.b
1990990050 111...222...111...667.1 GmDGeaaie rrlmaaannsbtt ríícoaausssa,   rrlneeeisaav:lle eellass ds  dde gee ca  nnaraiilvvindeetallí  ad22s BBc rr  ecceooadnnlietssicsiissi aattee p1nno)ttreetassd  eeanns   bocoturnomosp sal edcntei v ltooitssu lriezqauciiósinto dse o apcetrivaotisv o(scomerciales o particulares, Estados               00,,0000        00 OE-A-2022-1718able en https://ww
Valor de las garantías 
Valor de mercado de 
reales concedidas con  Ponderación 
Importe las garantías reales  Ponderación aplicable Salida
arreglo al artículo 9 del  estándar
Fila ID Partida concedidas
RD 2015/61
010 020 030 040 050 060
1005 1.2.1.7.1 De las cuales: las garantías reales aportadas cumplen los requisitos operativos          
1010 1.2.1.8 Garantías reales consistentes en activos no líquidos       0,00   0
1020 1.2.2 Cuya contraparte no sea un banco central 0 0     0
1030 1.2.2.1 Garantías reales de nivel 1 excepto bonos garantizados de calidad sumamente elevada       0,00   0
1035 1.2.2.1.1 De las cuales: las garantías reales aportadas cumplen los requisitos operativos          
1040 1.2.2.2 Garantías reales de nivel 1 consistentes en bonos garantizados de calidad sumamente elevada       0,07   0
1045 1.2.2.2.1 De las cuales: las garantías reales aportadas cumplen los requisitos operativos          
1050 1.2.2.3 Garantías reales de nivel 2A       0,15   0
1055 1.2.2.3.1 De las cuales: las garantías reales aportadas cumplen los requisitos operativos          
Garantías reales de nivel 2B consistentes en bonos de titulización de activos (residenciales o automóviles, nivel de 
1060 1.2.2.4       0,25   0
calidad crediticia 1)
1065 1.2.2.4.1 De las cuales: las garantías reales aportadas cumplen los requisitos operativos          
1070 1.2.2.5 Bonos garantizados de nivel 2B       0,30   0
1075 1.2.2.5.1 De las cuales: las garantías reales aportadas cumplen los requisitos operativos          
Garantías reales de nivel 2B consistentes en bonos de titulización de activos (comerciales o particulares, Estados 
1080 1.2.2.6       0,35   0
miembros, nivel de calidad crediticia 1)
1085 1.2.2.6.1 De las cuales: las garantías reales aportadas cumplen los requisitos operativos           oe.
1090 1.2.2.7 Garantías reales de nivel 2B consistentes en otros activos       0,50   0 18ww
11100905 11..22..22..78.1 DGOeatr ralaasns ot ícpauesa rrlaeecsai:ol elnases sc go canursyaiasnt tecíanosnte trrsea aeplnae rsat eca tpsivoeorastna n deoan sltí iqdcuuaimddeopssle dne l ocsré rdeiqtou ius iototrsa os peemraptriveossas del grupo que cumplan los requisitos            1,00    0  OE-A-2022-17able en https://
1110 1.2.3 Norma 11 (2)       0,00   0
Valor de las garantías 
Valor de mercado de 
reales concedidas con  Ponderación 
Importe las garantías reales  Ponderación aplicable Salida
arreglo al artículo 9 del  estándar
Fila ID Partida concedidas
RD 2015/61
010 020 030 040 050 060
Otras operaciones cuya contraparte sean entidades de crédito u otras empresas del grupo que cumplan los requisitos 
1120 1.2.4       0,50   0
Norma 11 (2) a excepción de la letra d)
1130 1.3 Total de salidas derivadas de permutas de garantías reales         0
PRO MEMORIA
1170 2 Salidas de liquidez a compensar con entradas interdependientes          
1211 4 Salidas intragrupo          
1370 5 Salidas de divisas          
1371 6 Operaciones de financiación garantizada exentas de la aplicación del artículo 17, apartado 2, del RD 2015/61          
1400 6.1 De las cuales: garantizadas por activos de nivel 1, excepto bonos garantizados de calidad sumamente elevada          
1410 6.2 De las cuales: garantizadas por bonos garantizados de calidad sumamente elevada de nivel 1          
1420 6.3 De las cuales: garantizadas por activos de nivel 2A          
1430 6.4 De las cuales: garantizadas por activos de nivel 2B          
1440 6.5 De las cuales: garantizadas por activos no líquidos          
LC 03 - Colchón de liquidez - Entradas
Moneda
Valor de las garantías reales 
Valor de mercado de las 
Importe Ponderación aplicable recibidas con arreglo al artículo  Entradas
garantías reales recibidas
9 del RD 2015/61
Entradas de  Entradas de  Entradas de  Entradas de  Entradas de  Entradas de  Entradas de  Entradas de  Entradas de  Entradas de 
actividades  actividades  actividades  actividades  Ponderación  actividades  actividades  actividades  actividades  actividades  actividades 
 
sujetas a un  sujetas a un  sujetas a un  sujetas a un  estándar sujetas a un  sujetas a un  sujetas a un  sujetas a un  sujetas a un  sujetas a un 
colchón de  colchón de  colchón de  colchón de  colchón de  colchón de  colchón de  colchón de  colchón de  colchón de 
líquidez  líquidez  líquidez  líquidez  líquidez  líquidez  líquidez  líquidez  líquidez  líquidez 
mínimo del  mínimo del  mínimo del  mínimo del  mínimo del  mínimo del  mínimo del  mínimo del 5 %  mínimo del  mínimo del 
10 % de las  5 % de las  10 % de las  5 % de las  10 % de las  5 % de las  10 % de las  de las salidas  10 % de las  5 % de las 
salidas brutas salidas brutas salidas brutas salidas brutas salidas brutas salidas brutas salidas brutas brutas salidas brutas salidas brutas
Fila ID Partida 011 021 041 051 070 081 091 111 121 141 151
010 1 TOTAL DE ENTRADAS 0 0             0 0
Entradas derivadas de operaciones no 
020 1.1 0 0             0 0
garantizadas
Pagos pendientes de clientes no financieros 
030 1.1.1 0 0             0 0
(excepto bancos centrales)
Pagos pendientes de clientes no financieros 
040 1.1.1.1 (excepto bancos centrales) que no          1,00         0 0
correspondan al reembolso del principal
Otros pagos pendientes de clientes no 
050 1.1.1.2         0,50         0 0
financieros (excepto bancos centrales)
Pagos pendientes de bancos centrales y clientes  e.
100 1.1.2 0 0             0 0 bo
financieros w.
110 1.1.2.1 Pclaagsiofisc apdeonsd iceonmteos  ddeep cólsieitnotse so pfienraantcivieorsos  0 0             0 0
Valor de las garantías reales 
Valor de mercado de las 
Importe Ponderación aplicable recibidas con arreglo al artículo  Entradas
garantías reales recibidas
9 del RD 2015/61
Entradas de  Entradas de  Entradas de  Entradas de  Entradas de  Entradas de  Entradas de  Entradas de  Entradas de  Entradas de 
actividades  actividades  actividades  actividades  Ponderación  actividades  actividades  actividades  actividades  actividades  actividades 
 
sujetas a un  sujetas a un  sujetas a un  sujetas a un  estándar sujetas a un  sujetas a un  sujetas a un  sujetas a un  sujetas a un  sujetas a un 
colchón de  colchón de  colchón de  colchón de  colchón de  colchón de  colchón de  colchón de  colchón de  colchón de 
líquidez  líquidez  líquidez  líquidez  líquidez  líquidez  líquidez  líquidez  líquidez  líquidez 
mínimo del  mínimo del  mínimo del  mínimo del  mínimo del  mínimo del  mínimo del  mínimo del 5 %  mínimo del  mínimo del 
10 % de las  5 % de las  10 % de las  5 % de las  10 % de las  5 % de las  10 % de las  de las salidas  10 % de las  5 % de las 
salidas brutas salidas brutas salidas brutas salidas brutas salidas brutas salidas brutas salidas brutas brutas salidas brutas salidas brutas
Fila ID Partida 011 021 041 051 070 081 091 111 121 141 151
Pagos pendientes de clientes financieros 
clasificados como depósitos operativos respecto 
120 1.1.2.1.1 de los cuales la entidad de crédito pueda                  0 0
establecer un índice de entrada simétrica 
correspondiente
Pagos pendientes de clientes financieros 
clasificados como depósitos operativos respecto 
130 1.1.2.1.2 de los cuales la entidad de crédito no pueda          0,05         0 0
establecer un índice de entrada simétrica 
correspondiente
Pagos pendientes de bancos centrales y clientes 
140 1.1.2.2 financieros no clasificados como depósitos                  0 0
operativos
Préstamos con una fecha de vencimiento 
201 1.1.3         0,20         0 0
contractual no definida s
Entradas derivadas de líneas de crédito o de  bo
250 1.1.4 ldcuiqoenum  uíindpndee giztcer enun opdte oeus, t  eichlniuzataayrandaddanaos a   slcuauotsopn raecizureiaotdodridroiad lsaa d paeopsrl  imcaiecimónb rdoes                   0 0 2022-1718n https://ww
261 1.1.5 Resto de entradas         1,00         0 0
Valor de las garantías reales 
Valor de mercado de las 
Importe Ponderación aplicable recibidas con arreglo al artículo  Entradas
garantías reales recibidas
9 del RD 2015/61
Entradas de  Entradas de  Entradas de  Entradas de  Entradas de  Entradas de  Entradas de  Entradas de  Entradas de  Entradas de 
actividades  actividades  actividades  actividades  Ponderación  actividades  actividades  actividades  actividades  actividades  actividades 
 
sujetas a un  sujetas a un  sujetas a un  sujetas a un  estándar sujetas a un  sujetas a un  sujetas a un  sujetas a un  sujetas a un  sujetas a un 
colchón de  colchón de  colchón de  colchón de  colchón de  colchón de  colchón de  colchón de  colchón de  colchón de 
líquidez  líquidez  líquidez  líquidez  líquidez  líquidez  líquidez  líquidez  líquidez  líquidez 
mínimo del  mínimo del  mínimo del  mínimo del  mínimo del  mínimo del  mínimo del  mínimo del 5 %  mínimo del  mínimo del 
10 % de las  5 % de las  10 % de las  5 % de las  10 % de las  5 % de las  10 % de las  de las salidas  10 % de las  5 % de las 
salidas brutas salidas brutas salidas brutas salidas brutas salidas brutas salidas brutas salidas brutas brutas salidas brutas salidas brutas
Fila ID Partida 011 021 041 051 070 081 091 111 121 141 151
Entradas derivadas de operaciones de préstamo 
263 1.2 garantizadas y de operaciones vinculadas al  0 0             0 0
mercado de capitales
265 1.2.1 Cuya contraparte sea un banco central 0 0             0 0
Garantías reales que pueden considerarse 
267 1.2.1.1 0 0 0 0         0 0
activos líquidos
Garantías reales de nivel 1, excepto bonos 
269 1.2.1.1.1         0,00         0 0
garantizados de calidad sumamente elevada
De las cuales: las garantías reales recibidas 
271 1.2.1.1.1.1                    
cumplen los requisitos operativos
Garantías reales de nivel 1 consistentes en 
273 1.2.1.1.2 bonos garantizados de calidad sumamente          0,07         0 0
elevada
275 1.2.1.1.2.1 De las cuales: las garantías reales recibidas                      oe.e
cumplen los requisitos operativos b
277 1.2.1.1.3 Garantías reales de nivel 2A         0,15         0 0 18ww
279 1.2.1.1.3.1 Dcuem lapsle cnu laolse sre: qlausi sgitaorsa notpíaesra rteivaoless recibidas                      OE-A-2022-17able en https://
Valor de las garantías reales 
Valor de mercado de las 
Importe Ponderación aplicable recibidas con arreglo al artículo  Entradas
garantías reales recibidas
9 del RD 2015/61
Entradas de  Entradas de  Entradas de  Entradas de  Entradas de  Entradas de  Entradas de  Entradas de  Entradas de  Entradas de 
actividades  actividades  actividades  actividades  Ponderación  actividades  actividades  actividades  actividades  actividades  actividades 
 
sujetas a un  sujetas a un  sujetas a un  sujetas a un  estándar sujetas a un  sujetas a un  sujetas a un  sujetas a un  sujetas a un  sujetas a un 
colchón de  colchón de  colchón de  colchón de  colchón de  colchón de  colchón de  colchón de  colchón de  colchón de 
líquidez  líquidez  líquidez  líquidez  líquidez  líquidez  líquidez  líquidez  líquidez  líquidez 
mínimo del  mínimo del  mínimo del  mínimo del  mínimo del  mínimo del  mínimo del  mínimo del 5 %  mínimo del  mínimo del 
10 % de las  5 % de las  10 % de las  5 % de las  10 % de las  5 % de las  10 % de las  de las salidas  10 % de las  5 % de las 
salidas brutas salidas brutas salidas brutas salidas brutas salidas brutas salidas brutas salidas brutas brutas salidas brutas salidas brutas
Fila ID Partida 011 021 041 051 070 081 091 111 121 141 151
Garantías reales de nivel 2B consistentes en 
281 1.2.1.1.4 bonos de titulización de activos (residenciales o          0,25         0 0
automóviles)
De las cuales: las garantías reales recibidas 
283 1.2.1.1.4.1                    
cumplen los requisitos operativos
Garantías reales de nivel 2B consistentes en 
285 1.2.1.1.5         0,30         0 0
bonos garantizados de calidad elevada
De las cuales: las garantías reales recibidas 
287 1.2.1.1.5.1                    
cumplen los requisitos operativos
Garantías reales de nivel 2B consistentes en 
289 1.2.1.1.6 bonos de titulización de activos (comerciales o          0,35         0 0
particulares)
De las cuales: las garantías reales recibidas 
291 1.2.1.1.6.1                    
cumplen los requisitos operativos s
Garantías reales de nivel 2B no incluidas ya en  b
293 1.2.1.1.7         0.50         0 0 w.
1.2.1.1.4, 1.2.1.1.5 o 1.2.1.1.6 18ww
295 1.2.1.1.7.1 Dcuem lapsle cnu laolse sre: qlausi sgitaorsa notpíaesra rteivaoless recibidas                    
297 1.2.1.2 Garantías reales utilizadas para cubrir una                    
posición corta Bc
Valor de las garantías reales 
Valor de mercado de las 
Importe Ponderación aplicable recibidas con arreglo al artículo  Entradas
garantías reales recibidas
9 del RD 2015/61
Entradas de  Entradas de  Entradas de  Entradas de  Entradas de  Entradas de  Entradas de  Entradas de  Entradas de  Entradas de 
actividades  actividades  actividades  actividades  Ponderación  actividades  actividades  actividades  actividades  actividades  actividades 
 
sujetas a un  sujetas a un  sujetas a un  sujetas a un  estándar sujetas a un  sujetas a un  sujetas a un  sujetas a un  sujetas a un  sujetas a un 
colchón de  colchón de  colchón de  colchón de  colchón de  colchón de  colchón de  colchón de  colchón de  colchón de 
líquidez  líquidez  líquidez  líquidez  líquidez  líquidez  líquidez  líquidez  líquidez  líquidez 
mínimo del  mínimo del  mínimo del  mínimo del  mínimo del  mínimo del  mínimo del  mínimo del 5 %  mínimo del  mínimo del 
10 % de las  5 % de las  10 % de las  5 % de las  10 % de las  5 % de las  10 % de las  de las salidas  10 % de las  5 % de las 
salidas brutas salidas brutas salidas brutas salidas brutas salidas brutas salidas brutas salidas brutas brutas salidas brutas salidas brutas
Fila ID Partida 011 021 041 051 070 081 091 111 121 141 151
Garantías reales que no pueden considerarse 
299 1.2.1.3 0 0             0 0
activos líquidos
Garantías reales consistentes en instrumentos 
301 1.2.1.3.1         1.00         0 0
de patrimonio no líquidos
303 1.2.1.3.2 Todas las demás garantías reales no líquidas         1.00         0 0
305 1.2.2 Cuya contraparte no sea un banco central 0 0             0 0
Garantías reales que pueden considerarse 
307 1.2.2.1 0 0 0 0         0 0
activos líquidos
Garantías reales de nivel 1, excepto bonos 
309 1.2.2.1.1         0,00         0 0
garantizados de calidad sumamente elevada
De las cuales: las garantías reales recibidas 
311 1.2.2.1.1.1                    
cumplen los requisitos operativos
Garantías reales de nivel 1 consistentes en  es
313 1.2.2.1.2 bonos garantizados de calidad sumamente          0,07         0 0 o
elevada w.
315 1.2.2.1.2.1 Dcuem lapsle cnu laolse sre: qlausi sgitaorsa notpíaesra rteivaoless recibidas                    
317 1.2.2.1.3 Garantías reales de nivel 2A         0,15         0 0
Valor de las garantías reales 
Valor de mercado de las 
Importe Ponderación aplicable recibidas con arreglo al artículo  Entradas
garantías reales recibidas
9 del RD 2015/61
Entradas de  Entradas de  Entradas de  Entradas de  Entradas de  Entradas de  Entradas de  Entradas de  Entradas de  Entradas de 
actividades  actividades  actividades  actividades  Ponderación  actividades  actividades  actividades  actividades  actividades  actividades 
 
sujetas a un  sujetas a un  sujetas a un  sujetas a un  estándar sujetas a un  sujetas a un  sujetas a un  sujetas a un  sujetas a un  sujetas a un 
colchón de  colchón de  colchón de  colchón de  colchón de  colchón de  colchón de  colchón de  colchón de  colchón de 
líquidez  líquidez  líquidez  líquidez  líquidez  líquidez  líquidez  líquidez  líquidez  líquidez 
mínimo del  mínimo del  mínimo del  mínimo del  mínimo del  mínimo del  mínimo del  mínimo del 5 %  mínimo del  mínimo del 
10 % de las  5 % de las  10 % de las  5 % de las  10 % de las  5 % de las  10 % de las  de las salidas  10 % de las  5 % de las 
salidas brutas salidas brutas salidas brutas salidas brutas salidas brutas salidas brutas salidas brutas brutas salidas brutas salidas brutas
Fila ID Partida 011 021 041 051 070 081 091 111 121 141 151
De las cuales: las garantías reales recibidas 
319 1.2.2.1.3.1                    
cumplen los requisitos operativos
Garantías reales de nivel 2B consistentes en 
321 1.2.2.1.4 bonos de titulización de activos (residenciales o          0,25         0 0
automóviles)
De las cuales: las garantías reales recibidas 
323 1.2.2.1.4.1                    
cumplen los requisitos operativos
Garantías reales de nivel 2B consistentes en 
325 1.2.2.1.5         0,30         0 0
bonos garantizados de calidad elevada
De las cuales: las garantías reales recibidas 
327 1.2.2.1.5.1                    
cumplen los requisitos operativos
Garantías reales de nivel 2B consistentes en 
329 1.2.2.1.6 bonos de titulización de activos (comerciales o          0,35         0 0
particulares) s
De las cuales: las garantías reales recibidas  b
331 1.2.2.1.6.1                     w.
cumplen los requisitos operativos 18ww
333 1.2.2.1.7 G1.a2r.a2n.1tí.a4s,  1re.2a.l2e.s1 .d5e o n 1iv.2e.l 22.B1. 6no incluidas ya en          0.50         0 0
335 1.2.2.1.7.1 De las cuales: las garantías reales recibidas                    
cumplen los requisitos operativos Bc
Valor de las garantías reales 
Valor de mercado de las 
Importe Ponderación aplicable recibidas con arreglo al artículo  Entradas
garantías reales recibidas
9 del RD 2015/61
Entradas de  Entradas de  Entradas de  Entradas de  Entradas de  Entradas de  Entradas de  Entradas de  Entradas de  Entradas de 
actividades  actividades  actividades  actividades  Ponderación  actividades  actividades  actividades  actividades  actividades  actividades 
 
sujetas a un  sujetas a un  sujetas a un  sujetas a un  estándar sujetas a un  sujetas a un  sujetas a un  sujetas a un  sujetas a un  sujetas a un 
colchón de  colchón de  colchón de  colchón de  colchón de  colchón de  colchón de  colchón de  colchón de  colchón de 
líquidez  líquidez  líquidez  líquidez  líquidez  líquidez  líquidez  líquidez  líquidez  líquidez 
mínimo del  mínimo del  mínimo del  mínimo del  mínimo del  mínimo del  mínimo del  mínimo del 5 %  mínimo del  mínimo del 
10 % de las  5 % de las  10 % de las  5 % de las  10 % de las  5 % de las  10 % de las  de las salidas  10 % de las  5 % de las 
salidas brutas salidas brutas salidas brutas salidas brutas salidas brutas salidas brutas salidas brutas brutas salidas brutas salidas brutas
Fila ID Partida 011 021 041 051 070 081 091 111 121 141 151
Garantías reales utilizadas para cubrir una 
337 1.2.2.2                    
posición corta
Garantías reales que no pueden considerarse 
339 1.2.2.3 0 0             0 0
activos líquidos
Préstamos de margen: garantías reales no 
341 1.2.2.3.1         0.50         0 0
líquidas
Garantías reales consistentes en instrumentos 
343 1.2.2.3.2         1.00         0 0
de patrimonio no líquidos
345 1.2.2.3.3 Todas las demás garantías reales no líquidas         1.00         0 0
Total de entradas derivadas de permutas de 
410 1.3                 0 0
garantías reales
(Diferencia entre el total de entradas 
ponderadas y el total de salidas ponderadas 
420 1.4 derivadas de operaciones en terceros países en                      oe.e
los que existan restricciones de transferencia u  b
operaciones denominadas en divisas no  18ww
430 1.5 c(eEonnntitvdreaarddtia bdslee e scx)rcéedditeon etasrpiaesc iparliozcaeddae vnitnecsu dlaed au)na                      OE-A-2022-17able en https://
PRO MEMORIA Bc
Valor de las garantías reales 
Valor de mercado de las 
Importe Ponderación aplicable recibidas con arreglo al artículo  Entradas
garantías reales recibidas
9 del RD 2015/61
Entradas de  Entradas de  Entradas de  Entradas de  Entradas de  Entradas de  Entradas de  Entradas de  Entradas de  Entradas de 
actividades  actividades  actividades  actividades  Ponderación  actividades  actividades  actividades  actividades  actividades  actividades 
 
sujetas a un  sujetas a un  sujetas a un  sujetas a un  estándar sujetas a un  sujetas a un  sujetas a un  sujetas a un  sujetas a un  sujetas a un 
colchón de  colchón de  colchón de  colchón de  colchón de  colchón de  colchón de  colchón de  colchón de  colchón de 
líquidez  líquidez  líquidez  líquidez  líquidez  líquidez  líquidez  líquidez  líquidez  líquidez 
mínimo del  mínimo del  mínimo del  mínimo del  mínimo del  mínimo del  mínimo del  mínimo del 5 %  mínimo del  mínimo del 
10 % de las  5 % de las  10 % de las  5 % de las  10 % de las  5 % de las  10 % de las  de las salidas  10 % de las  5 % de las 
salidas brutas salidas brutas salidas brutas salidas brutas salidas brutas salidas brutas salidas brutas brutas salidas brutas salidas brutas
Fila ID Partida 011 021 041 051 070 081 091 111 121 141 151
450 2 Entradas de divisas                    
460 3 Entradas en el marco de un grupo                    
Operaciones de préstamo garantizadas exentas de 
461 4 la aplicación del artículo 17, apartado 2 del RD                     
2015/61
De las cuales: garantizadas por activos de nivel 1, 
530 4.1 excepto bonos garantizados de calidad sumamente                     
elevada
De las cuales: garantizadas por bonos 
540 4.2 garantizados de calidad sumamente elevada de                     
nivel 1
De las cuales: garantizadas por activos de nivel 
550 4.3                    
2A
560 4.4 De las cuales: garantizadas por activos de nivel                      oe.e
2B b
De las cuales: garantizadas por activos no  18ww
570 4.5 líquidos                   
LC 04 - Colchón de liquidez - Permutas de garantías reales
Moneda
NO DEBERÁN CUMPLIMENTAR ESTA PESTAÑA LOS EFC o grupos consolidables de EFC que no hayan realizado ninguna operación que venza en los 30 días naturales 
siguientes y en la que activos distintos del efectivo sean objeto de permuta por otros activos distintos del efectivo
Entradas de  Entradas de 
Valor de  Valor de 
Valor de  Valor de  actividades  actividades 
mercado de  liquidez de las 
mercado de las  liquidez de las  sujetas a un  sujetas a un 
las garantías  garantías  Ponderación  Ponderación 
    garantías  garantías  Salidas colchón de  colchón de 
reales  reales  estándar aplicable
reales  reales  líquidez mínimo  líquidez mínimo 
tomadas en  tomadas en 
prestadas prestadas del 10% de las  del 5% de las 
préstamo préstamo
salidas brutas salidas brutas
0070 0081 0091
Fila ID Partida 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 = 0030  0081 = 0010 x  0091 = 0010 x 
x 0060 0060 0060
TOTAL DE PERMUTAS DE GARANTÍAS REALES (la contraparte es un banco 
0010 1 0   0     0 0 0
central) (0010)
Totales de las operaciones en las que se prestan activos de nivel 1 (excepto 
0020 1.1 bonos garantizados de calidad sumamente elevada) y se toman en préstamo  0   0     0 0 0
las siguientes garantías reales: (0020)
Activos de nivel 1 (excepto bonos garantizados de calidad sumamente elevada) 
0030 1.1.1         0,00        
(0030)
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
0040 1.1.1.1                
operativos (0040)
0050 1.1.2 Nivel 1: bonos garantizados de calidad sumamente elevada (0050)         0,07         s
0060 1.1.2.1 Dopee lraast ivcousa l(e0s0: 6la0s) garantías reales permutadas cumplen los requisitos                  18www.bo
0070 1.1.3 ADcet ilvaoss c duea lneisv:e lla 2sA g a(0ra0n7t0ía)s reales permutadas cumplen los requisitos          0,15       
0080 1.1.3.1 operativos (0080)               
Entradas de  Entradas de 
Valor de  Valor de 
Valor de  Valor de  actividades  actividades 
mercado de  liquidez de las 
mercado de las  liquidez de las  sujetas a un  sujetas a un 
las garantías  garantías  Ponderación  Ponderación 
    garantías  garantías  Salidas colchón de  colchón de 
reales  reales  estándar aplicable
reales  reales  líquidez mínimo  líquidez mínimo 
tomadas en  tomadas en 
prestadas prestadas del 10% de las  del 5% de las 
préstamo préstamo
salidas brutas salidas brutas
0070 0081 0091
Fila ID Partida 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 = 0030  0081 = 0010 x  0091 = 0010 x 
x 0060 0060 0060
Nivel 2B: bonos de titulización de activos (residenciales o automóviles, nivel de 
0090 1.1.4         0,25        
calidad crediticia 1) (0090)
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
0100 1.1.4.1                
operativos (0100)
0110 1.1.5 Nivel 2B: bonos garantizados de calidad elevada (0110)         0,30        
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
0120 1.1.5.1                
operativos (0120)
Nivel 2B: bonos de titulización de activos (comerciales o particulares, Estados 
0130 1.1.6         0,35        
miembros, nivel de calidad crediticia 1) (0130)
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
0140 1.1.6.1                
operativos (0140)
0150 1.1.7 Otros de nivel 2B (0150)         0,50        
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
0160 1.1.7.1                
operativos (0160)
0170 1.1.8 Activos no líquidos (0170)         1,00         es
0180 1.1.8.1 De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos                  w.b
operativos (0180) 18ww
0190 1.2 Tsoutmaalems ednet ela esl eovpaedraac dioen neisv eeln 1 l ays s qeu teo msea np reens tparné sbtoanmoos  lgaasr saingtuizieandtoess  dgea rcaanlitdíaasd   0   0     0 0 0
reales: (0190)
Entradas de  Entradas de 
Valor de  Valor de 
Valor de  Valor de  actividades  actividades 
mercado de  liquidez de las 
mercado de las  liquidez de las  sujetas a un  sujetas a un 
las garantías  garantías  Ponderación  Ponderación 
    garantías  garantías  Salidas colchón de  colchón de 
reales  reales  estándar aplicable
reales  reales  líquidez mínimo  líquidez mínimo 
tomadas en  tomadas en 
prestadas prestadas del 10% de las  del 5% de las 
préstamo préstamo
salidas brutas salidas brutas
0070 0081 0091
Fila ID Partida 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 = 0030  0081 = 0010 x  0091 = 0010 x 
x 0060 0060 0060
Activos de nivel 1 (excepto bonos garantizados de calidad sumamente elevada 
0200 1.2.1         0,00        
(0200)
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
0210 1.2.1.1                
operativos (0210)
0220 1.2.2 Nivel 1: bonos garantizados de calidad sumamente elevada (0220)         0,00        
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
0230 1.2.2.1                
operativos (0230)
0240 1.2.3 Activos de nivel 2A (0240)         0,08        
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
0250 1.2.3.1                
operativos (0250)
Nivel 2B: bonos de titulización de activos (residenciales o automóviles, nivel de 
0260 1.2.4         0,18        
calidad crediticia 1) (0260)
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
0270 1.2.4.1                
operativos (0270)
0280 1.2.5 Nivel 2B: bonos garantizados de calidad elevada (0280)         0,23         es
0290 1.2.5.1 De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos                  w.b
operativos (0290) 18ww
0300 1.2.6 Nmiiveeml b2rBo:s b, onnivoesl  ddee  ctiatulildizaadc icórne ddieti caiac t1iv)o (s0 3(c0o0m)erciales o particulares, Estados          0,28       
0310 1.2.6.1 De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos                
operativos (0310)
Entradas de  Entradas de 
Valor de  Valor de 
Valor de  Valor de  actividades  actividades 
mercado de  liquidez de las 
mercado de las  liquidez de las  sujetas a un  sujetas a un 
las garantías  garantías  Ponderación  Ponderación 
    garantías  garantías  Salidas colchón de  colchón de 
reales  reales  estándar aplicable
reales  reales  líquidez mínimo  líquidez mínimo 
tomadas en  tomadas en 
prestadas prestadas del 10% de las  del 5% de las 
préstamo préstamo
salidas brutas salidas brutas
0070 0081 0091
Fila ID Partida 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 = 0030  0081 = 0010 x  0091 = 0010 x 
x 0060 0060 0060
0320 1.2.7 Otros de nivel 2B (0320)         0,43        
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
0330 1.2.7.1                
operativos(0330)
0340 1.2.8 Activos no líquidos (0340)         0,93        
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
0350 1.2.8.1                
operativos (0350)
Totales de las operaciones en las que se prestan activos de nivel 2A y se toman 
0360 1.3 0   0     0 0 0
en préstamo las siguientes garantías reales: (0360)
Activos de nivel 1 (excepto bonos garantizados de calidad sumamente elevada) 
0370 1.3.1         0,00        
(0370)
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
0380 1.3.1.1                
operativos (0380)
0390 1.3.2 Nivel 1: bonos garantizados de calidad sumamente elevada (0390)         0,00        
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
0400 1.3.2.1                
operativos (0400) es
0410 1.3.3 Activos de nivel 2A (0410)         0,00         w.b
00442300 11..33..34.1 DoNcapeivle iedlralaa s2td iBvc cou:r sabe lod(e0nist4io:c 2sliaa0 ds )1 eg)  at(i0trua4lni3zt0aía)csió rne adlee sa pcteivrmosu t(aredsaids ecnucmiaplelesn o lo asu rteoqmuóisviitloess , nivel de                0,10                OE-A-2022-1718able en https://ww
Entradas de  Entradas de 
Valor de  Valor de 
Valor de  Valor de  actividades  actividades 
mercado de  liquidez de las 
mercado de las  liquidez de las  sujetas a un  sujetas a un 
las garantías  garantías  Ponderación  Ponderación 
    garantías  garantías  Salidas colchón de  colchón de 
reales  reales  estándar aplicable
reales  reales  líquidez mínimo  líquidez mínimo 
tomadas en  tomadas en 
prestadas prestadas del 10% de las  del 5% de las 
préstamo préstamo
salidas brutas salidas brutas
0070 0081 0091
Fila ID Partida 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 = 0030  0081 = 0010 x  0091 = 0010 x 
x 0060 0060 0060
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
0440 1.3.4.1                
operativos (0440)
0450 1.3.5 Nivel 2B: bonos garantizados de calidad elevada (0450)         0,15        
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
0460 1.3.5.1                
operativos (0460)
Nivel 2B: bonos de titulización de activos (comerciales o particulares, Estados 
0470 1.3.6         0,20        
miembros, nivel de calidad crediticia 1) (0470)
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
0480 1.3.6.1                
operativos (0480)
0490 1.3.7 Otros de nivel 2B (0490)         0,35        
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
0500 1.3.7.1                
operativos (0500)
0510 1.3.8 Activos no líquidos (0510)         0,85        
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
0520 1.3.8.1                
operativos (0520) es
Totales de las operaciones en las que se prestan bonos de titulización de  w.b
0530 1.4 activos (residenciales o automóviles, nivel de calidad crediticia 1) de nivel 2B y  0   0     0 0 0 18ww
0540 1.4.1 sA(0ec5 tti4ov0om)sa dne e nni vperél 1st a(emxoce lapsto s bigounieons tgeas rgaanrtaiznatdíaoss  rdeea lceasl:i d(0a5d3 s0u)mamente elevada)          0,00         OE-A-2022-17able en https://
Entradas de  Entradas de 
Valor de  Valor de 
Valor de  Valor de  actividades  actividades 
mercado de  liquidez de las 
mercado de las  liquidez de las  sujetas a un  sujetas a un 
las garantías  garantías  Ponderación  Ponderación 
    garantías  garantías  Salidas colchón de  colchón de 
reales  reales  estándar aplicable
reales  reales  líquidez mínimo  líquidez mínimo 
tomadas en  tomadas en 
prestadas prestadas del 10% de las  del 5% de las 
préstamo préstamo
salidas brutas salidas brutas
0070 0081 0091
Fila ID Partida 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 = 0030  0081 = 0010 x  0091 = 0010 x 
x 0060 0060 0060
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
0550 1.4.1.1                
operativos (0550)
0560 1.4.2 Nivel 1: bonos garantizados de calidad sumamente elevada (0560)         0,00        
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
0570 1.4.2.1                
operativos (0570)
0580 1.4.3 Activos de nivel 2A (0580)         0,00        
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
0590 1.4.3.1                
operativos (0590)
Nivel 2B: bonos de titulización de activos (residenciales o automóviles, nivel de 
0600 1.4.4         0,00        
calidad crediticia 1) (0600)
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
0610 1.4.4.1                
operativos (0610)
0620 1.4.5 Nivel 2B: bonos garantizados de calidad elevada (0620)         0,05        
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
0630 1.4.5.1                
operativos (0630) es
0640 1.4.6 Nivel 2B: bonos de titulización de activos (comerciales o particulares, Estados          0,10         w.b
miembros, nivel de calidad crediticia 1) (0640) 18ww
0650 1.4.6.1 Dopee lraast ivcousa l(e0s6: 5la0s) garantías reales permutadas cumplen los requisitos                
0660 1.4.7 Otros de nivel 2B (0660)         0,25       
Entradas de  Entradas de 
Valor de  Valor de 
Valor de  Valor de  actividades  actividades 
mercado de  liquidez de las 
mercado de las  liquidez de las  sujetas a un  sujetas a un 
las garantías  garantías  Ponderación  Ponderación 
    garantías  garantías  Salidas colchón de  colchón de 
reales  reales  estándar aplicable
reales  reales  líquidez mínimo  líquidez mínimo 
tomadas en  tomadas en 
prestadas prestadas del 10% de las  del 5% de las 
préstamo préstamo
salidas brutas salidas brutas
0070 0081 0091
Fila ID Partida 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 = 0030  0081 = 0010 x  0091 = 0010 x 
x 0060 0060 0060
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
0670 1.4.7.1                
operativos (0670)
0680 1.4.8 Activos no líquidos (0680)         0,75        
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
0690 1.4.8.1                
operativos (0690)
Totales de las operaciones en las que se prestan bonos garantizados de calidad 
0700 1.5 elevada de nivel 2B y se toman en préstamo las siguientes garantías reales:  0   0     0 0 0
(0700)
Activos de nivel 1 (excepto bonos garantizados de calidad sumamente elevada) 
0710 1.5.1         0,00        
(0710)
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
0720 1.5.1.1                
operativos (0720)
0730 1.5.2 Nivel 1: bonos garantizados de calidad sumamente elevada (0730)         0,00        
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
0740 1.5.2.1                
operativos (0740)
0750 1.5.3 Activos de nivel 2A (0750)         0,00         oe.
0760 1.5.3.1 De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos                  18ww
0770 1.5.4 oNcapivleiedrlaa 2tdiBv co:r sbe od(0nit7ioc6sia0 d )1e)  t(i0tu7li7z0a)ción de activos (residenciales o automóviles, nivel de          0,00         OE-A-2022-17able en https://
Entradas de  Entradas de 
Valor de  Valor de 
Valor de  Valor de  actividades  actividades 
mercado de  liquidez de las 
mercado de las  liquidez de las  sujetas a un  sujetas a un 
las garantías  garantías  Ponderación  Ponderación 
    garantías  garantías  Salidas colchón de  colchón de 
reales  reales  estándar aplicable
reales  reales  líquidez mínimo  líquidez mínimo 
tomadas en  tomadas en 
prestadas prestadas del 10% de las  del 5% de las 
préstamo préstamo
salidas brutas salidas brutas
0070 0081 0091
Fila ID Partida 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 = 0030  0081 = 0010 x  0091 = 0010 x 
x 0060 0060 0060
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
0780 1.5.4.1                
operativos (0780)
0790 1.5.5 Nivel 2B: bonos garantizados de calidad elevada (0790)         0,00        
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
0800 1.5.5.1                
operativos (0800)
Nivel 2B: bonos de titulización de activos (comerciales o particulares, Estados 
0810 1.5.6         0,05        
miembros, nivel de calidad crediticia 1) (0810)
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
0820 1.5.6.1                
operativos (0820)
0830 1.5.7 Otros de nivel 2B (0830)         0,20        
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
0840 1.5.7.1                
operativos (0840)
0850 1.5.8 Activos no líquidos (0850)         0,70        
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
0860 1.5.8.1                
operativos (0860) es
Totales de las operaciones en las que se prestan bonos de titulización de  w.b
0870 1.6 activos (comerciales o particulares, Estados miembros, nivel de calidad  0   0     0 0 0 18ww
(c0re8d7i0ti)cia 1) de nivel 2B y se toman en préstamo las siguientes garantías reales:
0880 1.6.1 A(0c8ti8v0o)s de nivel 1 (excepto bonos garantizados de calidad sumamente elevada)          0,00       
Entradas de  Entradas de 
Valor de  Valor de 
Valor de  Valor de  actividades  actividades 
mercado de  liquidez de las 
mercado de las  liquidez de las  sujetas a un  sujetas a un 
las garantías  garantías  Ponderación  Ponderación 
    garantías  garantías  Salidas colchón de  colchón de 
reales  reales  estándar aplicable
reales  reales  líquidez mínimo  líquidez mínimo 
tomadas en  tomadas en 
prestadas prestadas del 10% de las  del 5% de las 
préstamo préstamo
salidas brutas salidas brutas
0070 0081 0091
Fila ID Partida 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 = 0030  0081 = 0010 x  0091 = 0010 x 
x 0060 0060 0060
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
0890 1.6.1.1                
operativos (0890)
0900 1.6.2 Nivel 1: bonos garantizados de calidad sumamente elevada (0900)         0,00        
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
0910 1.6.2.1                
operativos (0910)
0920 1.6.3 Activos de nivel 2A (0920)         0,00        
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
0930 1.6.3.1                
operativos (0930)
Nivel 2B: bonos de titulización de activos (residenciales o automóviles, nivel de 
0940 1.6.4         0,00        
calidad crediticia 1)(0940)
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
0950 1.6.4.1                
operativos (0950)
0960 1.6.5 Nivel 2B: bonos garantizados de calidad elevada (0960)         0,00        
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
0970 1.6.5.1                
operativos (0970) es
0980 1.6.6 Nivel 2B: bonos de titulización de activos (comerciales o particulares, Estados          0,00         w.b
miembros, nivel de calidad crediticia 1) (0980) 18ww
0990 1.6.6.1 Dopee lraast ivcousa l(e0s9: 9la0s) garantías reales permutadas cumplen los requisitos                
1000 1.6.7 Otros de nivel 2B (1000)         0,15       
Entradas de  Entradas de 
Valor de  Valor de 
Valor de  Valor de  actividades  actividades 
mercado de  liquidez de las 
mercado de las  liquidez de las  sujetas a un  sujetas a un 
las garantías  garantías  Ponderación  Ponderación 
    garantías  garantías  Salidas colchón de  colchón de 
reales  reales  estándar aplicable
reales  reales  líquidez mínimo  líquidez mínimo 
tomadas en  tomadas en 
prestadas prestadas del 10% de las  del 5% de las 
préstamo préstamo
salidas brutas salidas brutas
0070 0081 0091
Fila ID Partida 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 = 0030  0081 = 0010 x  0091 = 0010 x 
x 0060 0060 0060
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
1010 1.6.7.1                
operativos (1010)
1020 1.6.8 Activos no líquidos (1020)         0,65        
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
1030 1.6.8.1                
operativos (1030)
Totales de las operaciones en las que se prestan otros activos de nivel 2B y se 
1040 1.7 0   0     0 0 0
toman en préstamo las siguientes garantías reales: (1040)
Activos de nivel 1 (excepto bonos garantizados de calidad sumamente elevada) 
1050 1.7.1         0,00        
(1050)
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
1060 1.7.1.1                
operativos (1060)
1070 1.7.2 Nivel 1: bonos garantizados de calidad sumamente elevada (1070)         0,00        
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
1080 1.7.2.1                
operativos (1080)
1090 1.7.3 Activos de nivel 2A (1090)         0,00         es
1100 1.7.3.1 De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos                  w.b
operativos (1100) 18ww
1110 1.7.4 Ncaivliedla 2dB c:r beodnitiocsia d 1e)  t(i1tu1l1iz0a)ción de activos (residenciales o automóviles, nivel de          0,00       
1120 1.7.4.1 De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos                
operativos (1120)
Entradas de  Entradas de 
Valor de  Valor de 
Valor de  Valor de  actividades  actividades 
mercado de  liquidez de las 
mercado de las  liquidez de las  sujetas a un  sujetas a un 
las garantías  garantías  Ponderación  Ponderación 
    garantías  garantías  Salidas colchón de  colchón de 
reales  reales  estándar aplicable
reales  reales  líquidez mínimo  líquidez mínimo 
tomadas en  tomadas en 
prestadas prestadas del 10% de las  del 5% de las 
préstamo préstamo
salidas brutas salidas brutas
0070 0081 0091
Fila ID Partida 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 = 0030  0081 = 0010 x  0091 = 0010 x 
x 0060 0060 0060
1130 1.7.5 Nivel 2B: bonos garantizados de calidad elevada (1130)         0,00        
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
1140 1.7.5.1                
operativos (1140)
Nivel 2B: bonos de titulización de activos (comerciales o particulares, Estados 
1150 1.7.6         0,00        
miembros, nivel de calidad crediticia 1) (1150)
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
1160 1.7.6.1                
operativos (1160)
1170 1.7.7 Otros de nivel 2B (1170)         0,00        
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
1180 1.7.7.1                
operativos (1180)
1190 1.7.8 Activos no líquidos (1190)         0,50        
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
1200 1.7.8.1                
operativos (1200)
Totales de las operaciones en las que se prestan activos no líquidos y se toman 
1210 1.8 0   0     0    
en préstamo las siguientes garantías reales: (1210) es
1220 1.8.1 Activos de nivel 1 (excepto bonos garantizados de calidad sumamente elevada)          0,00         w.b
(1220) 18ww
1230 1.8.1.1 Dopee lraast ivcousa l(e1s2: 3la0s) garantías reales permutadas cumplen los requisitos                
1240 1.8.2 Nivel 1: bonos garantizados de calidad sumamente elevada (1240)         0,00       
Entradas de  Entradas de 
Valor de  Valor de 
Valor de  Valor de  actividades  actividades 
mercado de  liquidez de las 
mercado de las  liquidez de las  sujetas a un  sujetas a un 
las garantías  garantías  Ponderación  Ponderación 
    garantías  garantías  Salidas colchón de  colchón de 
reales  reales  estándar aplicable
reales  reales  líquidez mínimo  líquidez mínimo 
tomadas en  tomadas en 
prestadas prestadas del 10% de las  del 5% de las 
préstamo préstamo
salidas brutas salidas brutas
0070 0081 0091
Fila ID Partida 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 = 0030  0081 = 0010 x  0091 = 0010 x 
x 0060 0060 0060
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
1250 1.8.2.1                
operativos (1250)
1260 1.8.3 Activos de nivel 2A (1260)         0,00        
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
1270 1.8.3.1                
operativos (1270)
Nivel 2B: bonos de titulización de activos (residenciales o automóviles, nivel de 
1280 1.8.4         0,00        
calidad crediticia 1) (1280)
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
1290 1.8.4.1                
operativos (1290)
1300 1.8.5 Nivel 2B: bonos garantizados de calidad elevada (1300)         0,00        
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
1310 1.8.5.1                
operativos (1310)
Nivel 2B: bonos de titulización de activos (comerciales o particulares, Estados 
1320 1.8.6         0,00        
miembros, nivel de calidad crediticia 1) (1320)
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos  es
1330 1.8.6.1 operativos (1330)                 oe.
1340 1.8.7 Otros de nivel 2B (1340)         0,00         18ww
1350 1.8.7.1 Dopee lraast ivcousa l(e1s3: 5la0s) garantías reales permutadas cumplen los requisitos                
1360 1.8.8 Activos no líquidos (1360)               
Entradas de  Entradas de 
Valor de  Valor de 
Valor de  Valor de  actividades  actividades 
mercado de  liquidez de las 
mercado de las  liquidez de las  sujetas a un  sujetas a un 
las garantías  garantías  Ponderación  Ponderación 
    garantías  garantías  Salidas colchón de  colchón de 
reales  reales  estándar aplicable
reales  reales  líquidez mínimo  líquidez mínimo 
tomadas en  tomadas en 
prestadas prestadas del 10% de las  del 5% de las 
préstamo préstamo
salidas brutas salidas brutas
0070 0081 0091
Fila ID Partida 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 = 0030  0081 = 0010 x  0091 = 0010 x 
x 0060 0060 0060
TOTAL DE PERMUTAS DE GARANTÍAS REALES (la contraparte no es un 
1370 2 0   0     0 0 0
banco central) (1370)
Totales de las operaciones en las que se prestan activos de nivel 1 (excepto 
1380 2.1 bonos garantizados de calidad sumamente elevada) y se toman en préstamo  0   0     0 0 0
las siguientes garantías reales: (1380)
1390 2.1.1 Activos de nivel 1 (excepto bonos garantizados de calidad sumamente elevada)         0,00        
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
1400 2.1.1.1                
operativos (1400)
1410 2.1.2 Nivel 1: bonos garantizados de calidad sumamente elevada (1410)         0,07        
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
1420 2.1.2.1                
operativos (1420)
1430 2.1.3 Activos de nivel 2A (1430)         0,15        
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
1440 2.1.3.1                
operativos (1440)
Nivel 2B: bonos de titulización de activos (residenciales o automóviles, nivel de  es
1450 2.1.4 calidad crediticia 1) (1450)         0,25         oe.
1460 2.1.4.1 De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos                  18ww
1470 2.1.5 oNpiveerla 2tiBvo: sb o(1n4o6s0 g)arantizados de calidad elevada (1470)         0,30       
1480 2.1.5.1 De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos                
operativos (1480)
Entradas de  Entradas de 
Valor de  Valor de 
Valor de  Valor de  actividades  actividades 
mercado de  liquidez de las 
mercado de las  liquidez de las  sujetas a un  sujetas a un 
las garantías  garantías  Ponderación  Ponderación 
    garantías  garantías  Salidas colchón de  colchón de 
reales  reales  estándar aplicable
reales  reales  líquidez mínimo  líquidez mínimo 
tomadas en  tomadas en 
prestadas prestadas del 10% de las  del 5% de las 
préstamo préstamo
salidas brutas salidas brutas
0070 0081 0091
Fila ID Partida 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 = 0030  0081 = 0010 x  0091 = 0010 x 
x 0060 0060 0060
Nivel 2B: bonos de titulización de activos (comerciales o particulares, Estados 
1490 2.1.6         0,35        
miembros, nivel de calidad crediticia 1) (1490)
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
1500 2.1.6.1                
operativos (1500)
1510 2.1.7 Otros de nivel 2B (1510)         0,50        
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
1520 2.1.7.1                
operativos (1520)
1530 2.1.8 Activos no líquidos (1530)         1,00        
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
1540 2.1.8.1                
operativos (1540)
Totales de las operaciones en las que se prestan bonos garantizados de calidad 
1550 2.2 sumamente elevada de nivel 1 y se toman en préstamo las siguientes garantías  0   0     0 0 0
reales: (1550)
Activos de nivel 1 (excepto bonos garantizados de calidad sumamente elevada) 
1560 2.2.1         0,07        
(1560)
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos  oe.
1570 2.2.1.1                 b
operativos (1570) w.
11558900 22..22..22.1 NDopieve elrala s1t i:vc obusoa nl(e1os5s:  9lga0as)r agnatriaznatdíaoss  rdeea lceasl idpaedrm suutmadaamse cnutem eplleevna ldoas  r(e1q5u8i0s)itos                0,00                 OE-A-2022-17able en https://
1600 2.2.3 Activos de nivel 2A (1600)         0,08       
Entradas de  Entradas de 
Valor de  Valor de 
Valor de  Valor de  actividades  actividades 
mercado de  liquidez de las 
mercado de las  liquidez de las  sujetas a un  sujetas a un 
las garantías  garantías  Ponderación  Ponderación 
    garantías  garantías  Salidas colchón de  colchón de 
reales  reales  estándar aplicable
reales  reales  líquidez mínimo  líquidez mínimo 
tomadas en  tomadas en 
prestadas prestadas del 10% de las  del 5% de las 
préstamo préstamo
salidas brutas salidas brutas
0070 0081 0091
Fila ID Partida 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 = 0030  0081 = 0010 x  0091 = 0010 x 
x 0060 0060 0060
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
1610 2.2.3.1                
operativos (1610)
Nivel 2B: bonos de titulización de activos (residenciales o automóviles, nivel de 
1620 2.2.4         0,18        
calidad crediticia 1) (1620)
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
1630 2.2.4.1                
operativos (1630)
1640 2.2.5 Nivel 2B: bonos garantizados de calidad elevada (1640)         0,23        
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
1650 2.2.5.1                
operativos (1650)
Nivel 2B: bonos de titulización de activos (comerciales o particulares, Estados 
1660 2.2.6         0,28        
miembros, nivel de calidad crediticia 1) (1660)
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
1670 2.2.6.1                
operativos (1670)
1680 2.2.7 Otros de nivel 2B (1680)         0,43        
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos  es
1690 2.2.7.1 operativos (1690)                 oe.
1700 2.2.8 Activos no líquidos (1700)         0,93         18ww
1710 2.2.8.1 Dopee lraast ivcousa l(e1s7: 1la0s) garantías reales permutadas cumplen los requisitos                
1720 2.3 Totales de las operaciones en las que se prestan activos de nivel 2A y se toman  0   0     0 0 0
en préstamo las siguientes garantías reales: (1720)
Entradas de  Entradas de 
Valor de  Valor de 
Valor de  Valor de  actividades  actividades 
mercado de  liquidez de las 
mercado de las  liquidez de las  sujetas a un  sujetas a un 
las garantías  garantías  Ponderación  Ponderación 
    garantías  garantías  Salidas colchón de  colchón de 
reales  reales  estándar aplicable
reales  reales  líquidez mínimo  líquidez mínimo 
tomadas en  tomadas en 
prestadas prestadas del 10% de las  del 5% de las 
préstamo préstamo
salidas brutas salidas brutas
0070 0081 0091
Fila ID Partida 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 = 0030  0081 = 0010 x  0091 = 0010 x 
x 0060 0060 0060
Activos de nivel 1 (excepto bonos garantizados de calidad sumamente elevada) 
1730 2.3.1         0,15        
(1730)
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
1740 2.3.1.1                
operativos (1740)
1750 2.3.2 Nivel 1: bonos garantizados de calidad sumamente elevada (1750)         0,08        
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
1760 2.3.2.1                
operativos (1760)
1770 2.3.3 Activos de nivel 2A (1770)         0,00        
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
1780 2.3.3.1                
operativos (1780)
Nivel 2B: bonos de titulización de activos (residenciales o automóviles, nivel de 
1790 2.3.4         0,10        
calidad crediticia 1) (1790)
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
1800 2.3.4.1                
operativos (1800)
1810 2.3.5 Nivel 2B: bonos garantizados de calidad elevada (1810)         0,15         es
1820 2.3.5.1 De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos                  w.b
operativos (1820) 18ww
1830 2.3.6 Nmiiveeml b2rBo:s b, onnivoesl  ddee  ctiatulildizaadc icórne ddieti caiac t1iv)o (s1 8(c3o0m)erciales o particulares, Estados          0,20       
1840 2.3.6.1 De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos                
operativos (1840)
Entradas de  Entradas de 
Valor de  Valor de 
Valor de  Valor de  actividades  actividades 
mercado de  liquidez de las 
mercado de las  liquidez de las  sujetas a un  sujetas a un 
las garantías  garantías  Ponderación  Ponderación 
    garantías  garantías  Salidas colchón de  colchón de 
reales  reales  estándar aplicable
reales  reales  líquidez mínimo  líquidez mínimo 
tomadas en  tomadas en 
prestadas prestadas del 10% de las  del 5% de las 
préstamo préstamo
salidas brutas salidas brutas
0070 0081 0091
Fila ID Partida 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 = 0030  0081 = 0010 x  0091 = 0010 x 
x 0060 0060 0060
1850 2.3.7 Otros de nivel 2B (1850)         0,35        
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
1860 2.3.7.1                
operativos (1860)
1870 2.3.8 Activos no líquidos (1870)         0,85        
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
1880 2.3.8.1                
operativos (1880)
Totales de las operaciones en las que se prestan bonos de titulización de 
1890 2.4 activos de nivel 2B (residenciales o automóviles, nivel de calidad crediticia 1) y  0   0     0 0 0
se toman en préstamo las siguientes garantías reales: (1890)
Activos de nivel 1 (excepto bonos garantizados de calidad sumamente elevada) 
1900 2.4.1         0,25        
(1900)
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
1910 2.4.1.1                
operativos (1910)
1920 2.4.2 Nivel 1: bonos garantizados de calidad sumamente elevada (1920)         0,18        
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos  es
1930 2.4.2.1 operativos (1930)                 oe.
1940 2.4.3 Activos de nivel 2A (1940)         0,10         18ww
1950 2.4.3.1 Dopee lraast ivcousa l(e1s9: 5la0s) garantías reales permutadas cumplen los requisitos                
1960 2.4.4 Nivel 2B: bonos de titulización de activos (residenciales o automóviles, nivel de          0,00       
calidad crediticia 1) (1960)
Entradas de  Entradas de 
Valor de  Valor de 
Valor de  Valor de  actividades  actividades 
mercado de  liquidez de las 
mercado de las  liquidez de las  sujetas a un  sujetas a un 
las garantías  garantías  Ponderación  Ponderación 
    garantías  garantías  Salidas colchón de  colchón de 
reales  reales  estándar aplicable
reales  reales  líquidez mínimo  líquidez mínimo 
tomadas en  tomadas en 
prestadas prestadas del 10% de las  del 5% de las 
préstamo préstamo
salidas brutas salidas brutas
0070 0081 0091
Fila ID Partida 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 = 0030  0081 = 0010 x  0091 = 0010 x 
x 0060 0060 0060
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
1970 2.4.4.1                
operativos (1970)
1980 2.4.5 Nivel 2B: bonos garantizados de calidad elevada (1980)         0,05        
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
1990 2.4.5.1                
operativos (1990)
Nivel 2B: bonos de titulización de activos (comerciales o particulares, Estados 
2000 2.4.6         0,10        
miembros, nivel de calidad crediticia 1) (2000)
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
2010 2.4.6.1                
operativos (2010)
2020 2.4.7 Otros de nivel 2B (2020)         0,25        
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
2030 2.4.7.1                
operativos (2030)
2040 2.4.8 Activos no líquidos (2040)         0,75        
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
2050 2.4.8.1                
operativos (2050) es
Totales de las operaciones en las que se prestan bonos garantizados de calidad  w.b
2060 2.5 elevada de nivel 2B y se toman en préstamo las siguientes garantías reales:  0   0     0 0 0 18ww
2070 2.5.1 (A(22c00t6i7v00o))s de nivel 1 (excepto bonos garantizados de calidad sumamente elevada)          0,30         OE-A-2022-17able en https://
Entradas de  Entradas de 
Valor de  Valor de 
Valor de  Valor de  actividades  actividades 
mercado de  liquidez de las 
mercado de las  liquidez de las  sujetas a un  sujetas a un 
las garantías  garantías  Ponderación  Ponderación 
    garantías  garantías  Salidas colchón de  colchón de 
reales  reales  estándar aplicable
reales  reales  líquidez mínimo  líquidez mínimo 
tomadas en  tomadas en 
prestadas prestadas del 10% de las  del 5% de las 
préstamo préstamo
salidas brutas salidas brutas
0070 0081 0091
Fila ID Partida 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 = 0030  0081 = 0010 x  0091 = 0010 x 
x 0060 0060 0060
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
2080 2.5.1.1                
operativos (2080)
2090 2.5.2 Nivel 1: bonos garantizados de calidad sumamente elevada (2090)         0,23        
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
2100 2.5.2.1                
operativos (2100)
2110 2.5.3 Activos de nivel 2A (2110)         0,15        
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
2120 2.5.3.1                
operativos (2120)
Nivel 2B: bonos de titulización de activos (residenciales o automóviles, nivel de 
2130 2.5.4         0,05        
calidad crediticia 1) (2130)
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
2140 2.5.4.1                
operativos (2140)
2150 2.5.5 Nivel 2B: bonos garantizados de calidad elevada (2150)         0,00        
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
2160 2.5.5.1                
operativos (2160) es
2170 2.5.6 Nivel 2B: bonos de titulización de activos (comerciales o particulares, Estados          0,05         w.b
miembros, nivel de calidad crediticia 1) (2170) 18ww
2180 2.5.6.1 Dopee lraast ivcousa l(e2s1: 8la0s) garantías reales permutadas cumplen los requisitos                
2190 2.5.7 Otros de nivel 2B (2190)         0,20       
Entradas de  Entradas de 
Valor de  Valor de 
Valor de  Valor de  actividades  actividades 
mercado de  liquidez de las 
mercado de las  liquidez de las  sujetas a un  sujetas a un 
las garantías  garantías  Ponderación  Ponderación 
    garantías  garantías  Salidas colchón de  colchón de 
reales  reales  estándar aplicable
reales  reales  líquidez mínimo  líquidez mínimo 
tomadas en  tomadas en 
prestadas prestadas del 10% de las  del 5% de las 
préstamo préstamo
salidas brutas salidas brutas
0070 0081 0091
Fila ID Partida 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 = 0030  0081 = 0010 x  0091 = 0010 x 
x 0060 0060 0060
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
2200 2.5.7.1                
operativos (2200)
2210 2.5.8 Activos no líquidos (2210)         0,70        
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
2220 2.5.8.1                
operativos (2220)
Totales de las operaciones en las que se prestan bonos de titulización de 
activos de nivel 2B (comerciales o particulares, Estados miembros, nivel de 
2230 2.6 0   0     0 0 0
calidad crediticia 1) y se toman en préstamo las siguientes garantías reales: 
(2230)
Activos de nivel 1 (excepto bonos garantizados de calidad sumamente elevada) 
2240 2.6.1         0,35        
(2240)
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
2250 2.6.1.1                
operativos (2250)
2260 2.6.2 Nivel 1: bonos garantizados de calidad sumamente elevada (2260)         0,28        
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
2270 2.6.2.1 operativos (2270)                 e.es
2280 2.6.3 Activos de nivel 2A (2280)         0,20         w.
2290 2.6.3.1 Dopee lraast ivcousa l(e2s2: 9la0s) garantías reales permutadas cumplen los requisitos                
2300 2.6.4 Ncaivliedla 2dB c:r beodnitiocsia d 1e)  t(i2tu3li0z0a)ción de activos (residenciales o automóviles, nivel de          0,10       
Entradas de  Entradas de 
Valor de  Valor de 
Valor de  Valor de  actividades  actividades 
mercado de  liquidez de las 
mercado de las  liquidez de las  sujetas a un  sujetas a un 
las garantías  garantías  Ponderación  Ponderación 
    garantías  garantías  Salidas colchón de  colchón de 
reales  reales  estándar aplicable
reales  reales  líquidez mínimo  líquidez mínimo 
tomadas en  tomadas en 
prestadas prestadas del 10% de las  del 5% de las 
préstamo préstamo
salidas brutas salidas brutas
0070 0081 0091
Fila ID Partida 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 = 0030  0081 = 0010 x  0091 = 0010 x 
x 0060 0060 0060
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
2310 2.6.4.1                
operativos (2310)
2320 2.6.5 Nivel 2B: bonos garantizados de calidad elevada (2320)         0,05        
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
2330 2.6.5.1                
operativos (2330)
Nivel 2B: bonos de titulización de activos (comerciales o particulares, Estados 
2340 2.6.6         0,00        
miembros, nivel de calidad crediticia 1) (2340)
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
2350 2.6.6.1                
operativos (2350)
2360 2.6.7 Otros de nivel 2B (2360)         0,15        
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
2370 2.6.7.1                
operativos (2370)
2380 2.6.8 Activos no líquidos (2380)         0,65        
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
2390 2.6.8.1                
operativos (2390) es
2400 2.7 Totales de las operaciones en las que se prestan otros activos de nivel 2B y se  0   0     0 0 0 w.b
toman en préstamo las siguientes garantías reales: (2400) 18ww
2410 2.7.1 A(2c4ti1v0o)s de nivel 1 (excepto bonos garantizados de calidad sumamente elevada)          0,50       
2420 2.7.1.1 De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos                
operativos (2420)
Entradas de  Entradas de 
Valor de  Valor de 
Valor de  Valor de  actividades  actividades 
mercado de  liquidez de las 
mercado de las  liquidez de las  sujetas a un  sujetas a un 
las garantías  garantías  Ponderación  Ponderación 
    garantías  garantías  Salidas colchón de  colchón de 
reales  reales  estándar aplicable
reales  reales  líquidez mínimo  líquidez mínimo 
tomadas en  tomadas en 
prestadas prestadas del 10% de las  del 5% de las 
préstamo préstamo
salidas brutas salidas brutas
0070 0081 0091
Fila ID Partida 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 = 0030  0081 = 0010 x  0091 = 0010 x 
x 0060 0060 0060
2430 2.7.2 Nivel 1: bonos garantizados de calidad sumamente elevada (2430)         0,43        
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
2440 2.7.2.1                
operativos (2440)
2450 2.7.3 Activos de nivel 2A (2450)         0,35        
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
2460 2.7.3.1                
operativos (2460)
Nivel 2B: bonos de titulización de activos (residenciales o automóviles, nivel de 
2470 2.7.4         0,25        
calidad crediticia 1) (2470)
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
2480 2.7.4.1                
operativos (2480)
2490 2.7.5 Nivel 2B: bonos garantizados de calidad elevada (2490)         0,20        
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
2500 2.7.5.1                
operativos (2500)
Nivel 2B: bonos de titulización de activos (comerciales o particulares, Estados 
2510 2.7.6         0,15        
miembros, nivel de calidad crediticia 1) (2510) es
2520 2.7.6.1 De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos                  w.b
operativos (2520) 18ww
22553400 22..77..77.1 ODopetre olrasas td ivceou nsa ilv(e2es5l:  42la0Bs)  (g2a5r3a0n)tías reales permutadas cumplen los requisitos                0,00                 OE-A-2022-17able en https://
2550 2.7.8 Activos no líquidos (2550)         0,50       
Entradas de  Entradas de 
Valor de  Valor de 
Valor de  Valor de  actividades  actividades 
mercado de  liquidez de las 
mercado de las  liquidez de las  sujetas a un  sujetas a un 
las garantías  garantías  Ponderación  Ponderación 
    garantías  garantías  Salidas colchón de  colchón de 
reales  reales  estándar aplicable
reales  reales  líquidez mínimo  líquidez mínimo 
tomadas en  tomadas en 
prestadas prestadas del 10% de las  del 5% de las 
préstamo préstamo
salidas brutas salidas brutas
0070 0081 0091
Fila ID Partida 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 = 0030  0081 = 0010 x  0091 = 0010 x 
x 0060 0060 0060
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
2560 2.7.8.1                
operativos (2560)
Totales de las operaciones en las que se prestan activos no líquidos y se toman 
2570 2.8 0   0     0    
en préstamo las siguientes garantías reales: (2570)
Activos de nivel 1 (excepto bonos garantizados de calidad sumamente elevada) 
2580 2.8.1         1,00        
(2580)
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
2590 2.8.1.1                
operativos (2590)
2600 2.8.2 Nivel 1: bonos garantizados de calidad sumamente elevada (2600)         0,93        
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
2610 2.8.2.1                
operativos (2610)
2620 2.8.3 Activos de nivel 2A (2620)         0,85        
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
2630 2.8.3.1                
operativos (2630)
Nivel 2B: bonos de titulización de activos (residenciales o automóviles, nivel de  es
2640 2.8.4 calidad crediticia 1) (2640)         0,75         oe.
2650 2.8.4.1 De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos                  18ww
2660 2.8.5 oNpiveerla 2tiBvo: sb o(2n6o5s0 g)arantizados de calidad elevada (2660)         0,70       
2670 2.8.5.1 De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos                
operativos (2670)
Entradas de  Entradas de 
Valor de  Valor de 
Valor de  Valor de  actividades  actividades 
mercado de  liquidez de las 
mercado de las  liquidez de las  sujetas a un  sujetas a un 
las garantías  garantías  Ponderación  Ponderación 
    garantías  garantías  Salidas colchón de  colchón de 
reales  reales  estándar aplicable
reales  reales  líquidez mínimo  líquidez mínimo 
tomadas en  tomadas en 
prestadas prestadas del 10% de las  del 5% de las 
préstamo préstamo
salidas brutas salidas brutas
0070 0081 0091
Fila ID Partida 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 = 0030  0081 = 0010 x  0091 = 0010 x 
x 0060 0060 0060
Nivel 2B: bonos de titulización de activos (comerciales o particulares, Estados 
2680 2.8.6         0,65        
miembros, nivel de calidad crediticia 1) (2680)
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
2690 2.8.6.1                
operativos (2690)
2700 2.8.7 Otros de nivel 2B (2700)         0,50        
De las cuales: las garantías reales permutadas cumplen los requisitos 
2710 2.8.7.1                
operativos (2710)
2720 2.8.8 Activos no líquidos (2720)                
PRO MEMORIA (2729)
Permutas de garantías reales exentas de la aplicación del artículo 17, apartado 
5                
2 del RD 2015/61 (2749)
De las cuales: las garantías reales tomadas en préstamo son activos de nivel 1, 
2750 5,1                
excepto bonos garantizados de calidad sumamente elevada (2750)
De las cuales: las garantías reales tomadas en préstamo son bonos 
2760 5,2                
garantizados de calidad sumamente elevada de nivel 1 (2760) es
2770 5,3 De las cuales: las garantías reales tomadas en préstamo son de nivel 2A (2770)                 w.b
22778900 55,,45 DDbDoeeen   llloaaassss    gcccauuuraaaallleeensssti:::z   lllaaaadssso   gggsaaa drrraaaennn ctttaíííaaalisssd   arrreeedaaa sllleeeusssm   tppaorrmmeesseattnaadtaddeaas e ssel  essnvoo pannrd  éabasco t(tnai2vom7os9os g0  sda)oerna n ndivteiez aln 1div,oe esl  x2dcBee  p(2to7 80)                           OE-A-2022-1718able en https://ww
2800 5,6 calidad sumamente elevada de nivel 1 (2800)               
Entradas de  Entradas de 
Valor de  Valor de 
Valor de  Valor de  actividades  actividades 
mercado de  liquidez de las 
mercado de las  liquidez de las  sujetas a un  sujetas a un 
las garantías  garantías  Ponderación  Ponderación 
    garantías  garantías  Salidas colchón de  colchón de 
reales  reales  estándar aplicable
reales  reales  líquidez mínimo  líquidez mínimo 
tomadas en  tomadas en 
prestadas prestadas del 10% de las  del 5% de las 
préstamo préstamo
salidas brutas salidas brutas
0070 0081 0091
Fila ID Partida 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 = 0030  0081 = 0010 x  0091 = 0010 x 
x 0060 0060 0060
2810 5,7 De las cuales: las garantías reales prestadas son de nivel 2A (2810)                
2820 5,8 De las cuales: las garantías reales prestadas son de nivel 2B (2820)                
LC 05 - Colchón de liquidez - Cálculo
Moneda
Ámbito (IND, CON o SUB)
Valor/porcentaje
Fila ID Partida Notas
010
CÁLCULOS
Numerador, denominador, ratio
010 1 Colchón de liquidez 0 CL = Z
021 2 Requerimiento de colchón de liquidez 0 RCL = MAX (SNL, VMC) * FAt e.e
022 3 Factor de adaptación aplicable   FAt 18www.
0C3á0lcul4os dRela ntiuom deer acodboerrtura de liquidez (%) 0% LCR = CL / RCL
040 5 Efectivo y otros activos líquidos equivalentes (nivel 1): sin ajustar 0 A1 = del estado LC 01
Valor/porcentaje
Fila ID Partida Notas
010
041 6 Depósitos en entidades de crédito admisibles como activo líquido de nivel 1 0 A2 = del estado LC 01
050 8 Salidas a 30 días de garantías reales de nivel 1, excepto bonos garantizados de calidad sumamente elevada. 0 B = del estado LC 03 y LC 04
060 9 Entradas a 30 días de garantías reales de nivel 1, excepto bonos garantizados de calidad sumamente elevada 0 C = del estado LC 02 y LC 04
070 10 Salidas a 30 días de efectivo con garantía 0 D = del estado LC 02
080 11 Entradas a 30 días de efectivo con garantía 0 E = del estado LC 03
091 12 «Importe ajustado» de activos de nivel 1, excepto bonos garantizados de calidad sumamente elevada 0 F = A1+A2-B +C-D+E
100 13 Valor de los bonos garantizados de calidad sumamente elevada de nivel 1, conforme al artículo 9 del RD 2015/61: sin ajustar 0 G = del estado LC 01
110 14 Salidas a 30 días de garantías reales de nivel 1 consistentes en bonos garantizados de calidad sumamente elevada 0 H = del estado LC 03 y LC 04
120 15 Entradas a 30 días de garantías reales de nivel 1 consistentes en bonos garantizados de calidad sumamente elevada 0 I = del estado LC 02 y LC 04
131 16 «Importe ajustado» de bonos garantizados de calidad sumamente elevada de nivel 1 0 J = G-H+I
160 17 Valor de los activos de nivel 2A conforme al artículo 9 del RD 2015/61: sin ajustar 0 M = del estado LC 01
170 18 Salidas a 30 días de garantías reales de nivel 2A 0 N = del estado LC 03 y LC 04
180 19 Entradas a 30 días de garantías reales de nivel 2A 0 O = del estado LC 02 y LC 04
191 20 «Importe ajustado» de activos de nivel 2A 0 P = M-N+O
220 21 Valor de los activos de nivel 2B conforme al artículo 9 del RD 2015/61: sin ajustar 0 S = del estado LC 01
230 22 Salidas a 30 días de garantías reales de nivel 2B 0 T = del estado LC 03 y LC 04
240 23 Entradas a 30 días de garantías reales de nivel 2B 0 U = del estado LC 02 y LC 04
251 25 «Importe ajustado» de activos de nivel 2B 0 V = S-T+U o
280 26 «Importe excedentario de activos líquidos» 0 Y =(F+J+P+V) - MIN ((F+J+P+V, 100/20*F, 100/40*(F+J), 100/85(F+J+P)) 18ww
2C390á00lcul22o78s dCTeolo tdlacelh nsóoanml iddinaeas ldiqouridez 00 ZS B=  =(A d1e+l Ae2s+taGd+oM L+CS 0) 2- MIN(A1+A2+G+M+S, Y) BOE-A-2022-17cable en https://
Valor/porcentaje
Fila ID Partida Notas
010
321 29 Entradas de actividades sujetas a un colchón de líquidez mínimo del 5 % de las salidas brutas 0 ETi = del estado LC 03
331 30 Entradas de actividades sujetas a un colchón de líquidez mínimo del 10 % de las salidas brutas 0 ETj = del estado LC 03
Para estados consolidados:
351 31 Reducción aplicable a las de actividades sujetas a un colchón de líquidez mínimo del 5 % de las salidas brutas 0 REAE = MIN (ETi, SB - 5% SB)
361 32 Reducción aplicable a las de actividades sujetas a un colchón de líquidez mínimo del 10 % de las salidas brutas 0 REAG = MIN [ETj, (1 - 10%)*MAX(SB-REAE/(1 - 5%), 0)]
371 33 Salida neta de liquidez (para estados consolidados) 0 SNL (CON) = SB - REAE - REAG
372 34 Requisito mínimo del colchón del grupo 0 VMC (CON) = SB * MIN [ (SNL / SB), 10% ]
Para estados individuales:
373 35 Salida neta de liquidez (para estados individuales) 0 SNL (IND) = SB - ETi - ETj
374 36 Requisito mínimo del colchón de liquidez (para estados individuales) 0 VMC (IND) = si (ETi > 0; SB * 5%; SB * 10 %)
Pilar 2
380 37 Requisitos del pilar 2 conforme al artículo 42 de la LOSS (Ley 10/2014, de 26 de junio, de ordenación, supervisión y solvencia de entidades de crédito).    
LC 06 - Estructura de fuentes de financiación - Financiación estable neta requerida
Moneda
Factor estándar de financiación estable  Factor de financiación estable requerida 
Importe
requerida aplicable s
Financiación  e.
  o
No HQLA por vencimiento No HQLA por vencimiento No HQLA por vencimiento estable requerida w.b
Fila ID Elemento < 010 a1ñ0o ≥ 010 a2ñ0o H0Q03L0A < 010 a4ñ0o ≥ 010 a5ñ0o H0Q06L0A < 010 a7ñ0o ≥ 010 a8ñ0o H0Q09L0A 0100 2022-1718n https://ww
0010 1 FINANCIACIÓN ESTABLE REQUERIDA                   0
0020 1.1 Financiación estable requerida de activos de bancos centrales                   0
Factor estándar de financiación estable  Factor de financiación estable requerida 
Importe
requerida aplicable
Financiación 
 
No HQLA por vencimiento No HQLA por vencimiento No HQLA por vencimiento estable requerida
HQLA HQLA HQLA
< 1 año ≥ 1 año < 1 año ≥ 1 año < 1 año ≥ 1 año
Fila ID Elemento 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100
0030 1.1.1 Exposiciones a HQLA y efectivo       0% 0% 0%       0
0040 1.1.2 Otras exposiciones a activos no HQLA de bancos centrales       0% 100%       0
0050 1.2 Financiación estable requerida de activos líquidos             0
Activos de nivel 1 admisibles para recortes de valoración del 0 % aplicable a efectos 
0060 1.2.1             0
del LCR
0070 1.2.1.1. Libres de cargas o sujetos a cargas por un vencimiento residual inferior a seis meses       0%       0
Sujetos a cargas con un vencimiento residual de al menos seis meses pero inferior a 
0080 1.2.1.2.       50%       0
un año
0090 1.2.1.3. Sujetos a cargas con un vencimiento residual de un año o más       100%       0
Activos de nivel 1 admisibles para recortes de valoración del 7 % aplicable a efectos 
0100 1.2.2             0
del LCR
0110 1.2.2.1. Libres de cargas o sujetos a cargas por un vencimiento residual inferior a seis meses       10%       0
Sujetos a cargas con un vencimiento residual de al menos seis meses pero inferior a 
0120 1.2.2.2.       50%       0
un año
0130 1.2.2.3. Sujetos a cargas con un vencimiento residual de un año o más       100%       0
Activos de nivel 2A admisibles para recortes de valoración del 15 % aplicable a efectos  es
0140 1.2.3 del LCR y acciones o participaciones en OIC admisibles para recortes de valoración              0 oe.
del 0-20 % w.
00115600 11..22..33..12.. LSuinub jraeeñtsoo sd ea  ccaarrggaass  oc osnu juento vse an cciamrgieanst op orer suidnu vael ndceim aile mnteon roess sideuisa lm inefseeriso rp ae rsoe iinsf emreiosre as           2500%%          00 OE-A-2022-17able en https://
0170 1.2.3.3. Sujetos a cargas con un vencimiento residual de un año o más       100%       0 Bc
Factor estándar de financiación estable  Factor de financiación estable requerida 
Importe
requerida aplicable
Financiación 
 
No HQLA por vencimiento No HQLA por vencimiento No HQLA por vencimiento estable requerida
HQLA HQLA HQLA
< 1 año ≥ 1 año < 1 año ≥ 1 año < 1 año ≥ 1 año
Fila ID Elemento 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100
Activos de nivel 2B admisibles para recortes de valoración del 25-35 % aplicable a 
0180 1.2.4 efectos del LCR y acciones o participaciones en OIC admisibles para recortes de              0
valoración del 30-55 %
0190 1.2.4.1. Libres de cargas o sujetos a cargas por un vencimiento residual inferior a un año       55%       0
0200 1.2.4.2. Sujetos a cargas con un vencimiento residual de un año o más       100%       0
0210 1.3 Financiación estable requerida de valores que no sean activos líquidos             0
0220 1.3.1 Libres de cargas o sujetos a cargas por un vencimiento residual inferior a un año     50% 85%         0
0230 1.3.2 Sujetos a cargas con un vencimiento residual de un año o más     100% 100%         0
0240 1.4 Financiación estable requerida de préstamos             0
0250 1.4.1 Préstamos a no financieros             0
0260 1.4.1.1. Libres de cargas o sujetos a cargas por un vencimiento residual inferior a un año     40% 60%         0
0270 1.4.1.2. Sujetos a cargas con un vencimiento residual de un año o más     100% 100%         0
0280 1.4.2 Préstamos a financieros             0
0290 1.4.2.1. Libres de cargas o sujetos a cargas por un vencimiento residual inferior a un año     40% 100%         0
0300 1.4.2.2. Sujetos a cargas con un vencimiento residual de un año o más     100% 100%         0
0310 1.4.3 Productos relacionados con las partidas fuera de balance de financiación comercial     50% 85%         0 o
0320 1.5 Financiación estable requerida de activos interdependientes     0% 0%         0 18ww
0330 1.6 Fprineafenrceinacciiaóln estable requerida de activos dentro de un grupo si se aplica un trato              0
0340 1.7 Financiación estable requerida de derivados             0
0350 1.7.1 Financiación estable requerida para pasivos por derivados     5%         0
Factor estándar de financiación estable  Factor de financiación estable requerida 
Importe
requerida aplicable
Financiación 
 
No HQLA por vencimiento No HQLA por vencimiento No HQLA por vencimiento estable requerida
HQLA HQLA HQLA
< 1 año ≥ 1 año < 1 año ≥ 1 año < 1 año ≥ 1 año
Fila ID Elemento 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100
0360 1.7.2 Activos derivados en NSFR     100%         0
0370 1.7.3 Margen inicial aportado     85% 85% 85%       0
0380 1.8 Financiación estable requerida de contribuciones al fondo para impagos de una ECC             0
0390 1.9 Financiación estable requerida de otros activos     100% 100%         0
0400 1.10 Financiación estable requerida de partidas fuera de balance                   0
0410 1.10.1 Líneas comprometidas dentro de un grupo si se aplica un trato preferencial                   0
0420 1.10.2 Líneas comprometidas       5% 5%         0
0430 1.10.3 Partidas fuera de balance de financiación comercial       10% 10%         0
0440 1.10.4 Partidas fuera de balance de financiación comercial no rentables       100% 100%         0
0450 1.10.5 Otras exposiciones fuera de balance determinadas por las autoridades competentes                   0
LC 07 - Estructura de fuentes de financiación - Financiación estable neta disponible
Moneda
Factor de financiación  Factor de financiación 
Importe estable disponible  estable disponible 
Total financiación 
estándar aplicable
estable disponible
Fila ID Elemento
< 1 año ≥ 1 año < 1 año ≥ 1 año < 1 año ≥ 1 año
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070
0010 2 FINANCIACIÓN ESTABLE DISPONIBLE             0
Financiación estable disponible de elementos 
0020 2,1     0% 100%     0
e instrumentos de capital
Financiación estable disponible de otros de 
0060 2.3 clientes no financieros (excepto bancos      50% 100%     0
centrales)
Financiación estable disponible y líneas 
0080 2.5 comprometidas dentro de un grupo, si se      75% 100%     0
aplica un trato preferencial
Financiación estable disponible de clientes 
0090 2.6     0% 100%     0
financieros y bancos centrales
Financiación estable disponible proporcionada 
0100 2.7     0% 100%     0
cuando no se puede determinar la contraparte
Financiación estable disponible de pasivos 
0110 2.8     0%      
interdependientes
Financiación estable disponible de otros 
0120 2.9     0% 100%     0
pasivos
LC 08 - Estructura de fuentes de financiación - Resumen
Moneda
Financiación estable  Financiación estable 
Importe Coeficiente
requerida disponible
Fila ID Elemento
0010 0020 0030 0040
0010 1 FINANCIACIÓN ESTABLE REQUERIDA 0 0    
0020 1.1 Financiación estable requerida de activos de bancos centrales 0 0    
0030 1.2 Financiación estable requerida de activos líquidos 0 0    
Financiación estable requerida de valores que no sean activos 
0040 1.3 0 0    
líquidos
0050 1.4 Financiación estable requerida de préstamos 0 0    
0060 1.5 Financiación estable requerida de activos interdependientes 0 0    
0070 1.6 Financiación estable requerida de activos dentro de un grupo, si se  0 0     boe.
aplica un trato preferencial w.
00008900 11..78 FFimiinnpaaanngccoiiaascc diióóenn u  eenssatt aaEbbClleeC  rreeqquueerriiddaa  ddee  dcoenritvraibduocsiones al fondo para  00 00       OE-A-2022-17able en https://
0100 1.9 Financiación estable requerida de otros activos 0 0     Bc
Financiación estable  Financiación estable 
Importe Coeficiente
requerida disponible
Fila ID Elemento
0010 0020 0030 0040
0110 1.10 Financiación estable requerida de partidas fuera de balance 0 0    
0120 2 FINANCIACIÓN ESTABLE DISPONIBLE 0   0  
Financiación estable disponible de elementos e instrumentos de 
0130 2.1 0   0  
capital
Financiación estable disponible de otros clientes no financieros 
0150 2.3 0   0  
(excepto bancos centrales)
Financiación estable disponible y líneas comprometidas dentro de un 
0170 2.5 0   0  
grupo, si se aplica un trato preferencial
Financiación estable disponible de clientes financieros y bancos 
0180 2.6 0   0  
centrales
Financiación estable disponible proporcionada cuando no se puede 
0190 2.7 0   0  
determinar la contraparte
0200 2.8 Financiación estable disponible de pasivos interdependientes 0   0  
0210 2.9 Financiación estable disponible de otros pasivos 0   0  
0220 3 NSFR        
LC 09 - Perímetro de consolidación
Matriz o filial Nombre Código Tipo de código Código nacional Código del país Tipo de ente
005 010 020 021 022 040 050