BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
Núm. 234 Jueves 30 de septiembre de 2021 Sec. I.   Pág. 119830
I. DISPOSICIONES GENERALES
MINISTERIO DE HACIENDA Y FUNCIÓN PÚBLICA
15860 Orden HFP/1030/2021, de 29 de septiembre, por la que se configura el 
sistema de gestión del Plan de Recuperación, Transformación y Resiliencia.
El  Plan  de  Recuperación  Transformación  y  Resiliencia,  en  adelante  PRTR,  se 
configura como un instrumento promovido a nivel de la Unión Europea orientado a 
mitigar los impactos de la Pandemia COVID-19, así como a transformar la sociedad, con 
los objetivos de modernizar el tejido productivo, impulsar la «descarbonización» y el 
respeto al medio ambiente, fomentar la digitalización, y la mejora de las estructuras y 
recursos destinados a la investigación y formación, consiguiendo en última instancia una 
mayor capacidad de la sociedad para superar problemas como la Pandemia, conforme al 
marco establecido en el Reglamento (UE) 2021/241 del Parlamento Europeo y del 
Consejo,  de  12  de  febrero  de  2021,  por  el  que  se  establece  el  Mecanismo  de 
Recuperación y Resiliencia.
El artículo 8 del citado Reglamento, relativo a la ejecución del PRTR, determina que 
«La Comisión ejecutará el Mecanismo en régimen de gestión directa de conformidad con 
las normas pertinentes adoptadas en virtud del artículo 322 del TFUE, en particular el 
Reglamento  Financiero  y  el  Reglamento  (UE,  Euratom)  2020/2092  del  Parlamento 
Europeo  y  del  Consejo».  Este  planteamiento  conlleva  el  diseño  de  instrumentos 
específicos y la adaptación de los procedimientos al marco que se define.
Con la finalidad de hacer efectivas las iniciativas planteadas en el menor tiempo 
posible, las Administraciones Públicas deben adoptar múltiples medidas, entre las que se 
encuentran la adaptación de los procedimientos de gestión y el modelo de control, junto 
a la configuración y desarrollo de un Sistema de Gestión que facilite la tramitación eficaz 
de las solicitudes de desembolso a los Servicios de la Comisión Europea, conforme a los 
estándares requeridos, tanto desde el punto de vista formal como operativo.
A estos efectos, no se puede obviar que se trata de un desafío que requiere la 
actuación coordinada de diversos órganos de la Administración General del Estado, de 
las  Administraciones  Autonómicas  y  de  las  Entidades  Locales,  así  como  entidades 
privadas en la medida que el Componente concrete la colaboración público-privada para 
la consecución de determinados objetivos. Igualmente, cabe reseñar que la operatividad 
del modelo está condicionada por la adecuación de los flujos de información entre las 
Administraciones  Públicas  implicadas,  incluido  el  ámbito  de  la  Seguridad  Social, 
tomando en consideración el marco normativo de carácter general y el específico para la 
gestión del Plan.
El Real Decreto 689/2020 de 21 de julio, por el que se desarrolla la estructura 
orgánica básica del Ministerio de Hacienda y se modifica el Real Decreto 139/2020, 
de  28  de  enero,  por  el  que  se  establece  la  estructura  orgánica  básica  de  los 
departamentos ministeriales, establece en su artículo 11 que la Secretaria General de 
Fondos  Europeos  es  la  autoridad  responsable  del  Mecanismo  de  Recuperación  y 
Resiliencia ante las instituciones europeas. Por otra parte, el Real Decreto-ley 36/2020, 
de 30 de diciembre, por el que se aprueban medidas urgentes para la modernización de 
las  Administraciones  Públicas  y  para  la  ejecución  del  Plan  de  Recuperación,  s
Transformación  y  Resiliencia,  dispone  diversas  adaptaciones  de  los  procedimientos  oe.
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Europeo y del Consejo, de 12 de febrero de 2021, y la configuración del Plan, los
procedimientos deben contemplar los requerimientos establecidos en relación con la  Bc
igualdad efectiva entre hombres y mujeres, la cohesión territorial, el respeto al medio 
ambiente e incentivo a la digitalización. En la misma línea, cabe hacer mención a la 
lucha contra el fraude y la corrupción, y la identificación de los beneficiarios últimos de 
las ayudas, así como de los contratistas y subcontratistas. Estos principios no son 
contemplados con el alcance requerido en la dinámica de gestión tradicional, por lo que 
se regula su introducción para la adecuada consideración en las actuaciones llevadas a 
cabo para lograr los hitos y objetivos aprobados.
En este sentido, conforme a lo previsto en el artículo 22 del Reglamento (UE) 
2021/241 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 12 de febrero de 2021, se concreta 
la obligación de recabar, en un formato electrónico que permita realizar búsquedas y en 
una base de datos única, información identificativa relativa al perceptor final de los 
fondos, así como de los contratistas y subcontratistas.
Por  otra  parte,  dado  que  el  Plan  comprende  el  periodo  2020-2026,  podría  ser 
necesario  perfeccionar  algunos  aspectos  que  no  forman  parte  de  la  Decisión  de 
Ejecución del Consejo o Council Implementing Decision (CID), por lo que se prevén 
procedimientos de modificación con un alcance limitado a supuestos no esenciales, 
como sería la definición de proyectos o subproyectos y posibles novaciones en los 
criterios establecidos en relación con los principios de obligado cumplimiento. En todo 
caso, cambios orientados al adecuado cumplimiento de los compromisos asumidos.
La consideración de estos criterios debe extenderse al ámbito de las funciones de 
control de gestión que desarrollen los órganos administrativos, con el alcance adecuado 
a  los  fines  que  se  persiguen  y  como  garantía  de  cumplimiento  de  los  criterios 
establecidos por la Comisión Europea. En este sentido, dado su carácter transversal, se 
recogen estos principios o criterios que son de obligatoria consideración, incluyendo 
como anexo las referencias para asegurar una aplicación homogénea con un estándar 
mínimo.
Esta Orden responde a los principios de buena regulación de necesidad, eficacia, 
proporcionalidad, seguridad jurídica, transparencia, y eficiencia, de conformidad con el 
artículo 129 de la Ley 39/2015, de 1 de octubre, del Procedimiento Administrativo Común 
de las Administraciones Públicas.
A  estos  efectos,  se  pone  de  manifiesto  el  cumplimiento  de  los  principios  de 
necesidad y eficacia dado el interés general en el que se fundamenta el contenido de la 
disposición. La norma es acorde con el principio de proporcionalidad, al contener la 
regulación  imprescindible  para  la  consecución  de  los  objetivos  previamente 
mencionados. Igualmente, se ajusta al principio de seguridad jurídica, siendo coherente 
con el resto del ordenamiento jurídico. En cuanto al principio de transparencia, la norma 
será publicada en el «Boletín Oficial del Estado». Por último, en relación con el principio 
de eficiencia, se ha procurado que la norma genere las menores cargas administrativas 
para los ciudadanos.
Esta norma se compone de preámbulo, trece artículos, disposición transitoria única, 
disposición derogatoria, tres disposiciones finales, y cuatro anexos.
Conforme a lo expuesto, por esta Orden de la Ministra de Hacienda y Función 
Pública, se concretan las directrices que garanticen el cumplimiento coordinado de los 
requerimientos establecidos por la normativa comunitaria para la ejecución del PRTR, 
tomando en consideración el contenido funcional asignado a la Secretaría General de 
Fondos  Europeos,  como  Autoridad  Responsable,  atendiendo  a  lo  previsto  en  la 
normativa por la que se desarrolla la estructura orgánica básica de este Ministerio y de 
acuerdo con lo dispuesto en el artículo 20 del Real Decreto-ley 36/2020, de 30 de  s
diciembre, todo ello con independencia de las competencias propias de la Intervención  oe.
General  de  la  Administración  del  Estado,  conforme  a  los  previsto  en  el  Plan  de  w.
Recuperación, Transformación y Resiliencia, en su condición de Autoridad de Control,  860ww
conforme el artículo 21 del Real Decreto-ley 36/2020, de 30 de diciembre.
En su virtud, dispongo:
Artículo 1.  Objeto y ámbito de aplicación.
1.  La Orden configura y desarrolla un Sistema de Gestión orientado a definir, 
planificar,  ejecutar,  seguir  y  controlar  los  proyectos  y  subproyectos  en  los  que  se 
descomponen las medidas (reformas/inversiones) previstas en los componentes del Plan 
de Recuperación, Transformación y Resiliencia.
2.  La presente Orden es de aplicación a las entidades que integran el sector público 
de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 2.1 de la Ley 40/2015, de 1 de octubre, de 
Régimen Jurídico del Sector Público, y a cualesquiera otros agentes implicados en la 
ejecución del Plan de Recuperación, Transformación y Resiliencia como perceptores de 
fondos, estableciendo los procedimientos e instrumentos necesarios para asegurar la 
coordinación y seguimiento del mismo.
3.  La Orden es de aplicación a los componentes, estructurados en las reformas e 
inversiones, hitos y objetivos que integran el Plan de Recuperación, Transformación y 
Resiliencia, aprobado en la Decisión de Ejecución del Consejo (CID).
4.  Con la finalidad de facilitar la interpretación uniforme del sistema de gestión, en 
el anexo I se incorpora un Glosario de términos.
Artículo 2.  Principios de gestión específicos del Plan de Recuperación, Transformación 
y Resiliencia.
1.  Las actuaciones de las Administraciones Públicas se rigen por un conjunto de 
normas de carácter general que garantizan un planteamiento homogéneo en relación 
con el desarrollo de la gestión. Partiendo de este marco jurídico común, se adapta e 
incorpora al ámbito interno los criterios que vienen determinados por el planteamiento de 
la Comisión Europea, en relación con las distintas reformas e inversiones del Plan.
A su vez y a estos efectos, se deberá tomar en consideración los pronunciamientos y 
actos delegados publicados por los servicios de la Comisión Europea en relación con los 
requerimientos relativos a cada principio.
2.  Son  principios  o  criterios  específicos,  de  obligatoria  consideración  en  la 
planificación y ejecución de los componentes del Plan de Recuperación, Transformación 
y Resiliencia, y por lo tanto transversales en el conjunto del Plan, y atendiendo a las 
definiciones establecidas en los artículos 3 y siguientes de esta Orden:
a)  Concepto  de  hito  y  objetivo,  así  como  los  criterios  para  su  seguimiento  y 
acreditación del resultado.
b)  Etiquetado verde y etiquetado digital.
c)  Análisis de riesgo en relación con posibles impactos negativos significativos en el 
medioambiente (do no significant harm, DNSH), seguimiento y verificación de resultado 
sobre la evaluación inicial.
d)  Refuerzo de mecanismos para la prevención, detección y corrección del fraude 
la corrupción y los conflictos de interés.
e)  Compatibilidad del régimen de ayudas de Estado y prevención de la doble 
financiación.
f)  Identificación del perceptor final de los fondos, sea como beneficiario de las 
ayudas, o adjudicatario de un contrato o subcontratista.
g)  Comunicación. s
3.  Por la presente Orden, se concreta el estándar mínimo a cumplir en cada uno de  w.b
los  principios  citados  en  el  apartado  anterior,  en  relación  con  los  hitos,  objetivos,  860ww
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publicación en la página web gestionada por la Autoridad Responsable.
En este sentido, en el anexo II se recogen diversos cuestionarios orientados a 
facilitar la autoevaluación del procedimiento aplicado por los órganos ejecutores del 
PRTR en relación con el adecuado cumplimiento de los principios establecidos.
4.  Los órganos responsables y gestores autoevaluarán sus procedimientos a la 
entrada en vigor de la presente Orden. Las autoevaluaciones deberán realizarse en el 
marco del desempeño de la función de control de gestión, y se practicarán, al menos, 
una vez cada año de vigencia del Plan.
Las entidades decisoras y ejecutoras, como responsables últimos del control de la 
gestión,  adoptarán,  en  el  ámbito  de  sus  respectivas  competencias,  las  iniciativas 
necesarias con la finalidad de garantizar la adecuación de los procedimientos a las 
exigencias del apartado 4 del anexo I del Acuerdo de Financiación, sin perjuicio de las 
recomendaciones  que  determine  la  Intervención  General  de  la  Administración  del 
Estado, como Autoridad de Control.
5.  En este contexto, los órganos responsables y gestores de los distintos hitos y 
objetivos adoptarán las medidas oportunas para incorporar en su marco de toma de 
decisiones y de gestión los principios señalados en el apartado 2, y para garantizar que 
el resultado de la autoevaluación del anexo II configura un escenario de riesgo bajo.
6.  La ejecución del Plan se debe llevar a cabo bajo el principio del compromiso con 
el resultado, siendo una cualidad del mismo el cumplimiento de los principios o criterios 
específicos establecidos en el apartado 2 de este artículo.
7.  Los responsables y gestores de las medidas deberán asumir el desarrollo de las 
tareas necesarias para la consecución de los objetivos, en el marco de recursos y costes 
estimados, el análisis sistemático de la gestión, sustentado en indicadores operativos 
que faciliten la identificación de los riesgos, y la toma de decisiones para el adecuado 
desarrollo de la actividad.
8.  Las  Entidades  ejecutoras  serán  responsables  de  registrar  en  el  sistema 
informático la comprobación de que los proyectos que integran las medidas del Plan 
cumplen con los criterios establecidos en la evaluación inicial o, en su caso, se han 
corregido las deficiencias detectadas. Para ello, una vez cumplido un hito u objetivo, 
crítico o no crítico, la Entidad ejecutora del proyecto o subproyecto registrará en el 
sistema el cumplimiento, formalizando un certificado e incorporando la documentación 
acreditativa, atendiendo a los requerimientos del acuerdo operacional o a los que se 
reflejen en el sistema de información, en su caso, manifestando la veracidad de la 
información en él contenida en relación con el cumplimiento de los hitos y objetivos, y 
formará parte de la información que soporta los Informes de Gestión.
Artículo 3.  Concepto de hito y objetivo, criterios para su seguimiento y acreditación del 
resultado.
1.  La estructura de hitos y objetivos de cada componente vendrá determinada por 
la descripción de la medida en el CID y los «milestones and targets» (M&T) incluidos en 
el anexo al CID, así como por cualquier especificación de los M&T reflejada en el 
Operational Arrangement (OA), y tomará en consideración los proyectos y subproyectos 
a desarrollar por los órganos que participan en la gestión.
Los hitos y objetivos son metas a alcanzar en momentos determinados del tiempo y 
permiten verificar que las Medidas, Proyectos, Subproyectos o Líneas de acción logran 
la finalidad o los resultados para los que se definieron. Para cumplir su función, los hitos 
y  objetivos  tienen  asociados  indicadores,  cualitativos  o  cuantitativos,  que  miden  su 
progreso y determinan su cumplimiento. e.
Con  la  finalidad  de  asegurar  la  implantación  homogénea  del  sistema,  en  el  w.b
anexo III.A se concretan las referencias en relación con la gestión de hitos y objetivos,  860ww
sobre la base de un cuestionario orientado al análisis de los aspectos más significativos.
2.  En el ámbito del PRTR, se identifican los siguientes tipos de hitos y objetivos:
a)  Los Hitos y Objetivos CID son aquellos cuya consecución es imprescindible para 
poder solicitar los desembolsos de los fondos del Mecanismo para la Recuperación y 
Resiliencia. Forman parte del CID.
b)  Los Hitos y Objetivos OA se definen para monitorizar los hitos y objetivos CID. 
Son los «Monitoring Indicators» que se incluyen en las Disposiciones Operativas u 
Operational Arrangements (OA).
c)  Los Hitos y Objetivos de Gestión se definen para la gestión y seguimiento 
interno. Se asocian a Proyectos, Subproyectos o Líneas de acción.
d)  Los Hitos y Objetivos Críticos son los Hitos y Objetivos asignados a Proyectos o 
Subproyectos cuya consecución es imprescindible para el cumplimiento de los Hitos y 
Objetivos CID. Se engloban dentro de la categoría de Hitos y Objetivos de gestión.
e)  Los  Hitos  y  Objetivos  No  Críticos  son  los  Hitos  y  Objetivos  asignados  a 
Proyectos o Subproyectos para su gestión y seguimiento y para agregar la información 
que alimenta los indicadores de los Hitos y Objetivos OA. Se engloban dentro de la 
categoría de Hitos y Objetivos de gestión.
3.  Las Entidades decisoras validarán la desagregación de los Hitos y Objetivos CID 
y OA en Hitos y Objetivos Críticos y No Críticos de los Proyectos que integran cada una 
de las Medidas en su ámbito de competencia.
Para  aquellos  Proyectos  para  los  que  se  establezca  una  descomposición  en 
Subproyectos,  la  Entidad  ejecutora  del  Proyecto  será  la  responsable  de  validar  la 
desagregación de los Hitos y Objetivos Críticos y No Críticos del Proyecto en los Hitos y 
Objetivos Críticos y No Críticos de los Subproyectos.
Igualmente,  para  aquellos  Subproyectos  para  los  que  se  establezca  una 
descomposición  en  un  nivel  inferior  de  Subproyectos,  la  Entidad  ejecutora  del 
Subproyecto de nivel superior será la responsable de validar la desagregación de los 
Hitos y Objetivos Críticos y No Críticos de su competencia en los Hitos y Objetivos 
Críticos y No Críticos de los Subproyectos de nivel inferior.
Las Entidades ejecutoras serán las responsables de establecer el resto de Hitos y 
Objetivos de Gestión del Proyecto o Subproyecto de su competencia.
4.  La Autoridad Responsable coordinará con las Entidades decisoras y la Entidades 
ejecutoras la definición de Hitos y Objetivos de Gestión.
5.  Una  vez  cerrada  la  definición  de  los  Hitos  y  Objetivos  de  Gestión  de  los 
Proyectos y Subproyectos que integran una Medida, cualquier modificación requerirá la 
coordinación con la Autoridad responsable, conforme al procedimiento que a tal efecto 
se establezca, permitiendo en todo caso mantener la trazabilidad sobre los cambios 
realizados.
6.  Las Entidades ejecutoras serán las responsables de registrar en el sistema 
informático de forma continuada el progreso de los indicadores de los hitos y objetivos 
más desagregados de la estructura en la que se descompone el Proyecto o Subproyecto 
e incorporar la información acreditativa conforme a los mecanismos de verificación.
7.  La medición de un indicador de nivel superior de la estructura de hitos y objetivos 
se deriva directamente de los indicadores de su nivel inmediatamente inferior.
Solo  en  excepciones  debidamente  justificadas  y  validadas  por  la  Autoridad 
Responsable, podrá establecerse la medición de un indicador de nivel superior que no se 
derive directamente de los indicadores de su nivel inmediatamente inferior.
La información de los indicadores de hitos y objetivos en curso y de sus mecanismos  e
de verificación deberá estar actualizada en el sistema informático con el resultado de las  bo
mediciones correspondientes al último día de cada mes de referencia no más tarde del  860ww
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Subproyectos, Proyectos y Medidas con la información actualizada al mes de referencia.
8.  Una vez registrado en el sistema informático el cumplimiento de un Hito u 
Objetivo Crítico o no Crítico, se generará el Certificado de Cumplimiento que deberá ser 
firmado por el Órgano gestor de la Entidad ejecutora.
Una vez registrado en el sistema informático el cumplimiento de un Hito u Objetivo 
CID, se generará el correspondiente Certificado de Cumplimiento que deberá ser firmado 
por el Órgano responsable de la Medida de la Entidad decisora. En el supuesto de hitos 
u objetivos OA, firmará el órgano responsable o persona en la que delegue.
Los Certificados de Cumplimiento de los hitos y objetivos estarán a disposición de la 
Autoridad de Control desde la fecha en la que se formalicen, con la finalidad de facilitar 
el desarrollo de la función que le corresponde.
Artículo 4.  Etiquetado verde y etiquetado digital.
1.  Se entiende por etiquetado el reconocimiento del peso relativo de los recursos 
previstos  para  la  transición  ecológica  y  digital,  que  se  concreta  a  nivel  agregado 
respectivamente en el 39,7 % y el 28,2 % de la dotación total del Plan.
En cuanto a los conceptos a computar, el Reglamento del MRR incluye una lista de 
Campos de Intervención a los que pueden asignarse, en todo o en parte, las dotaciones 
financieras de las medidas del Plan, concretando en el anexo VI los correspondientes para 
Clima, y en el anexo VII para Digital, que puede ser en ambos casos del 0 %, 40 % o 100 %.
2.  Con la finalidad de facilitar el seguimiento y evaluación del cumplimiento del 
compromiso de etiquetado verde y digital, el sistema de información y seguimiento 
incorporará una estructura de datos que permita determinar la aportación de los distintos 
proyectos y subproyectos al objetivo fijado en el CID.
3.  En el supuesto de que se observaran valores inferiores a los previstos para cada 
componente,  generando  un  impacto  negativo  en  el  objetivo  global,  la  Autoridad 
Responsable requerirá informe al órgano responsable sobre el riesgo en relación con el 
cumplimiento del valor atribuido.
4.  Los  órganos  gestores  que  estimen  posibles  incumplimientos,  tanto  en  el 
desarrollo temporal como en las previsiones finales, en los valores comprometidos en los 
proyectos y subproyectos en los que participan, darán traslado del resultado de su 
evaluación a la Autoridad Responsable.
5.  Cualquier iniciativa de modificación en la estructura de actuaciones previstas en 
un componente susceptible de causar incumplimiento del valor inicialmente previsto 
requerirá autorización de la Autoridad Responsable, sobre la base de un análisis de 
alternativas que permitan corregir el impacto estimado.
6.  Atendiendo al carácter transversal y necesidad de cumplimiento individual para 
alcanzar el objetivo global CID, a la vista de los riesgos puestos de manifiesto, la 
Autoridad Responsable promoverá los mecanismos de coordinación para la adopción de 
medidas correctoras por los órganos responsables.
Artículo 5.  Análisis de riesgo en relación con posibles impactos negativos significativos 
en el medioambiente (Do No Significant Harm, DNSH), seguimiento y verificación de 
resultado sobre la evaluación inicial.
El Reglamento del Mecanismo de Recuperación y Resiliencia establece que ninguna 
de las medidas de ejecución de las reformas e inversiones incluidas en el Plan de 
Recuperación, Transformación y Resiliencia causará un perjuicio significativo (DNSH) a 
los seis objetivos medioambientales definidos en el Reglamento (UE) n.º 2020/852 del  es
Parlamento Europeo y del Consejo, de 18 de junio de 2020, relativo al establecimiento  bo
de  un  marco  para  facilitar  las  inversiones  sostenibles  y  por  el  que  se  modifica  el  860ww
Regala) meMnittoig (aUcEió)n 2 d0e1l9 c/a2m08b8io,  dcelitmalálatidcoos; a continuación:
b)  adaptación al cambio climático;
c)  uso sostenible y protección de los recursos hídricos y marinos; Bc
d)  transición hacia una economía circular;
e)  prevención y control de la contaminación;
f)  protección y recuperación de la biodiversidad y los ecosistemas.
El Plan de Recuperación, Transformación y Resiliencia contiene una evaluación 
inicial individualizada para cada medida, con las respectivas inversiones y reformas, 
asegurando el cumplimiento del principio de DNSH, de acuerdo con la metodología 
establecida en la Comunicación de la Comisión (2021/C 58/01).
En el anexo II.B.4 se incluye un test específico de autoevaluación en relación con el 
cumplimiento  de  los  requerimientos  básicos,  mientras  que  en  el  anexo  III.B  se 
proporcionan  referencias  de  gestión  a  fin  de  evitar  impactos  medioambientales  no 
deseables.
Artículo 6.  Refuerzo de mecanismos para la prevención, detección y corrección del 
fraude, la corrupción y los conflictos de intereses. .
1.  Con la finalidad de dar cumplimiento a las obligaciones que el artículo 22 del 
Reglamento (UE) 241/2021 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 12 de febrero 
de 2021, impone a España en relación con la protección de los intereses financieros de 
la Unión como beneficiario de los fondos del MRR, toda entidad, decisora o ejecutora, 
que participe en la ejecución de las medidas del PRTR deberá disponer de un «Plan de 
medidas antifraude» que le permita garantizar y declarar que, en su respectivo ámbito de 
actuación, los fondos correspondientes se han utilizado de conformidad con las normas 
aplicables, en particular, en lo que se refiere a la prevención, detección y corrección del 
fraude, la corrupción y los conflictos de intereses.
2.  Son de aplicación las definiciones de fraude, corrupción y conflicto de intereses 
contenidas en la Directiva (UE) 2017/1371, sobre la lucha contra el fraude que afecta a 
los intereses financieros de la Unión (Directiva PIF), y en el Reglamento (UE, Euratom) 
2018/1046 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 18 de julio de 2018, sobre las 
normas  financieras  aplicables  al  presupuesto  general  de  la  Unión  (Reglamento 
Financiero de la UE).
A efectos de lograr una homogeneidad en el diseño de esas medidas por parte de tales 
participantes, y sin perjuicio de la aplicación de medidas adicionales atendiendo a las 
características y riesgos específicos de la entidad de que se trate, se recoge en el anexo 
II.B.5 un cuestionario de autoevaluación relativa al estándar mínimo, y en el anexo III.C 
orientación sobre medidas de prevención, detección y corrección del fraude, corrupción y 
conflicto de intereses, en el que se hace referencia a las posibles medidas a adoptar para 
garantizar una apropiada protección de los intereses financieros de la Unión en la ejecución 
de actuaciones financiadas o a financiar por el MRR.
3.  Los participantes en la ejecución del PRTR deberán atenerse estrictamente a lo 
que en relación con esta materia establece la normativa española y europea y los 
pronunciamientos que al respecto de la protección de los intereses financieros de la 
Unión hayan realizado o puedan realizar las instituciones de la Unión Europea.
4.  Se  configuran  como  actuaciones  obligatorias  para  los  órganos  gestores,  la 
evaluación de riesgo de fraude, la cumplimentación de la Declaración de Ausencia de 
Conflicto de Intereses (DACI) y la disponibilidad de un procedimiento para abordar 
conflictos de intereses.
La elección de las medidas de prevención y detección se deja a juicio de la entidad 
que asuma la responsabilidad de gestión, atendiendo a sus características específicas y  e
siempre teniendo en cuenta la necesidad de garantizar una conveniente protección de  bo
los intereses de la Unión. 860ww
5.  El «Plan de medidas antifraude» deberá cumplir los siguientes requerimientos 
mínimos:
a)  Aprobación por la entidad decisora o ejecutora, en un plazo inferior a 90 días 
desde la entrada en vigor de la presente Orden o, en su caso, desde que se tenga 
conocimiento de la participación en la ejecución del PRTR.
b)  Estructurar las medidas antifraude de manera proporcionada y en torno a los 
cuatro  elementos  clave  del  denominado  «ciclo  antifraude»:  prevención,  detección, 
corrección y persecución.
c)  Prever la realización, por la entidad de que se trate, de una evaluación del 
riesgo, impacto y probabilidad de riesgo de fraude en los procesos clave de la ejecución 
del Plan de Recuperación, Transformación y Resiliencia y su revisión periódica, bienal o 
anual según el riesgo de fraude y, en todo caso, cuando se haya detectado algún caso 
de fraude o haya cambios significativos en los procedimientos o en el personal.
d)  Definir  medidas  preventivas  adecuadas  y  proporcionadas,  ajustadas  a  las 
situaciones concretas, para reducir el riesgo residual de fraude a un nivel aceptable.
e)  Prever la existencia de medidas de detección ajustadas a las señales de alerta y 
definir el procedimiento para su aplicación efectiva.
f)  Definir  las  medidas  correctivas  pertinentes  cuando  se  detecta  un  caso 
sospechoso de fraude, con mecanismos claros de comunicación de las sospechas de 
fraude.
g)  Establecer procesos adecuados para el seguimiento de los casos sospechosos 
de  fraude  y  la  correspondiente  recuperación  de  los  Fondos  de  la  UE  gastados 
fraudulentamente.
h)  Definir procedimientos de seguimiento para revisar los procesos, procedimientos 
y controles relacionados con el fraude efectivo o potencial, que se transmiten a la 
correspondiente revisión de la evaluación del riesgo de fraude.
i)  Específicamente, definir procedimientos relativos a la prevención y corrección de 
situaciones de conflictos de interés conforme a lo establecido en los apartados 1 y 2 del 
artículo 61 del Reglamento Financiero de la UE. En particular, deberá establecerse como 
obligatoria la suscripción de una DACI por quienes participen en los procedimientos de 
ejecución del PRTR, la comunicación al superior jerárquico de la existencia de cualquier 
potencial conflicto de intereses y la adopción por este de la decisión que, en cada caso, 
corresponda.
6.  En el supuesto de que se detecte un posible fraude, o su sospecha fundada, la 
entidad correspondiente deberá:
a)  Suspender inmediatamente el procedimiento, notificar tal circunstancia en el más 
breve plazo posible a las autoridades interesadas y a los organismos implicados en la 
realización de las actuaciones y revisar todos aquellos proyectos, subproyectos o líneas 
de acción que hayan podido estar expuestos al mismo;
b)  Comunicar  los  hechos  producidos  y  las  medidas  adoptadas  a  la  entidad 
decisora,  o  a  la  entidad  ejecutora  que  le  haya  encomendado  la  ejecución  de  las 
actuaciones, en cuyo caso será ésta la que se los comunicará a la entidad decisora, 
quien  comunicará  el  asunto  a  la  Autoridad  Responsable,  la  cual  podrá  solicitar  la 
información adicional que considere oportuna de cara a su seguimiento y comunicación a 
la Autoridad de Control;
c)  Denunciar, si fuese el caso, los hechos a las Autoridades Públicas competentes,  s
al Servicio Nacional de Coordinación Antifraude –SNCA-, para su valoración y eventual  oe.
ceoxmpedeud))n  ieicnIDantceeicin óidaunirsn  accu iiplanalrai  nO aliofnriscifoo in;rhmae aEcchuioróosnp,  ereeans d eersv uLa udccaah sapo ac,r oaan ntdrtaee p euel rFla rrMa uriendsiesp;teorniosa bFiilsidcaadl,e sc uoa nindcoo afur euran   2021-15860n https://www.
procedente.
7.  La  entidad  afectada  deberá  evaluar  la  incidencia  del  posible  fraude  y  su 
calificación como sistémico o puntual y, en todo caso, retirar los proyectos o la parte de 
los proyectos afectados por el fraude y financiados o a financiar por el MRR.
Artículo 7.  Compatibilidad con el régimen de ayudas de Estado y prevención de la 
doble financiación.
1.  La ejecución del PRTR debe respetar los límites establecidos en relación con las 
ayudas de Estado y la prevención de la doble financiación.
2.  El régimen de ayudas de Estado viene delimitado por los artículos 107 a 109 del 
Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea y en su normativa de desarrollo. El 
Considerando 8 del Reglamento (UE) 2021/241 del Parlamento Europeo y del Consejo, 
de 12 de febrero de 2021, por el que se establece el Mecanismo de Recuperación y 
Resiliencia, señala que las inversiones privadas también podrían incentivarse a través de 
programas de inversión pública, en particular, instrumentos financieros, subvenciones y 
otros instrumentos, siempre que se respeten las normas en materia de ayudas estatales.
3.  Respecto a la doble financiación, el Reglamento (UE, Euratom) 2018/1046, del 
Parlamento Europeo y del Consejo, de 18 de julio de 2018, sobre las normas financieras 
aplicables  al  Presupuesto  General  de  la  Unión  (Reglamento  Financiero),  establece 
expresamente en su artículo 188 la prohibición de la doble financiación como principio 
general aplicable a las subvenciones, señalando en el artículo 191 que en ningún caso 
podrán ser financiados dos veces por el presupuesto los mismos gastos.
En  el  caso  concreto  del  Mecanismo  de  Recuperación  y  Resiliencia,  el 
considerando 62 del Reglamento (UE) 2021/241, del Parlamento Europeo y del Consejo 
de 12 de febrero de 2021, establece que las acciones previstas en dicho Reglamento 
deben ser coherentes con los programas de la Unión en curso y complementarlos, así 
como evitar la doble financiación procedente del Mecanismo y de otros programas de la 
Unión de los mismos gastos. Asimismo, el artículo 9 del citado Reglamento dispone que 
las reformas y los proyectos de inversión podrán recibir ayuda de otros programas e 
instrumentos de la Unión siempre que dicha ayuda no cubra el mismo coste.
4.  Las  entidades  que  participen  en  la  ejecución  del  PRTR  deben  aplicar 
procedimientos que permitan asegurar en todo momento el pleno respeto a la normativa 
relativa a las Ayudas de Estado, así como garantizar la ausencia de doble financiación.
A este fin, en el anexo II.B.6 se recoge un cuestionario de autoevaluación relativa al 
estándar  mínimo,  y  en  el  anexo  III.D  una  referencia  orientativa  para  facilitar  el 
cumplimiento de los requerimientos sobre la compatibilidad con el régimen de ayudas de 
Estado y prevención de la doble financiación.
Artículo 8.  Identificación del perceptor final de fondos: beneficiarios de las ayudas, 
contratistas y subcontratistas.
Con la finalidad de dar adecuado cumplimiento al mandato establecido en la letra d) 
del apartado 2 del artículo 22 del Reglamento (UE) 2021/241 del Parlamento Europeo y 
del Consejo, de 12 de febrero de 2021, por el que se establece el Mecanismo de 
Recuperación y Resiliencia, se configura el siguiente procedimiento de incorporación de 
información específica:
1.  Las  entidades  decisoras  y  ejecutoras  de  los  componentes  incluirán  en  las 
convocatorias de ayudas previstas en el Plan, al menos, los siguientes requerimientos en  s
relación con la identificación de los beneficiarios, sean personas físicas o jurídicas: oe.
a)  NIF del beneficiario. 860ww
bc))   DNoommibcrileio d feis lcaa pl deers loan pae fríssoicnaa o f írsaiczaó no  sjuorcíidailc dae. la persona jurídica.
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conformidad con la Ley Orgánica 3/2018, de 5 de diciembre, de Protección de Datos 
Personales y garantía de los derechos digitales (Modelo anexo IV.B).
e)  Declaración  responsable  relativa  al  compromiso  de  cumplimiento  de  los 
principios transversales establecidos en el PRTR y que pudieran afectar al ámbito objeto 
de gestión (Modelo anexo IV.C).
f)  Los  beneficiarios  que  desarrollen  actividades  económicas  acreditarán  la 
inscripción en el Censo de empresarios, profesionales y retenedores de la Agencia 
Estatal de Administración Tributaria o en el censo equivalente de la Administración 
Tributaria Foral, que debe reflejar la actividad económica efectivamente desarrollada a la 
fecha de solicitud de la ayuda.
2.  Las  entidades  decisoras  y  ejecutoras  de  los  componentes  incluirán  en  los 
procedimientos  de  licitación  que  se  encuadren  en  el  desarrollo  de  las  actuaciones 
previstas en el PRTR las siguientes obligaciones en relación con la identificación de los 
contratistas y subcontratistas:
a)  NIF del contratista o subcontratistas.
b)  Nombre o razón social.
c)  Domicilio fiscal del contratista y, en su caso, subcontratistas.
d)  Aceptación de la cesión de datos entre las Administraciones Públicas implicadas 
para dar cumplimiento a lo previsto en la normativa europea que es de aplicación y de 
conformidad con la Ley Orgánica 3/2018, de 5 de diciembre, de Protección de Datos 
Personales y garantía de los derechos digitales (Modelo anexo IV.B).
e)  Declaración  responsable  relativa  al  compromiso  de  cumplimiento  de  los 
principios transversales establecidos en el PRTR y que pudieran afectar al ámbito objeto 
de gestión (Modelo anexo IV.C).
f)  Los  contratistas  acreditarán  la  inscripción  en  el  Censo  de  empresarios, 
profesionales y retenedores de la Agencia Estatal de la Administración Tributaria o en el 
Censo equivalente de la Administración Tributaria Foral, que debe reflejar la actividad 
efectivamente desarrollada en la fecha de participación en el procedimiento de licitación.
3.  Las  entidades  decisoras  y  ejecutoras  de  los  componentes  aportarán  la 
información referida en los apartados 1 y 2, al menos trimestralmente, con el formato y 
procedimiento que defina la Oficina de Informática Presupuestaria de la Intervención 
General  de  la  Administración  del  Estado,  con  el  objetivo  de  facilitar  el  adecuado 
cumplimiento de las obligaciones de gestión y seguimiento que deriven de lo dispuesto 
en el Reglamento (UE) 2021/241 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 12 de 
febrero de 2021.
4.  La Agencia Estatal de Administración Tributaria, las Administraciones Tributarias 
Forales,  la  Administración  Tributaria  Canaria,  la  Intervención  General  de  la 
Administración  del  Estado  y  la  Dirección  General  de  Patrimonio  del  Estado,  en 
coordinación  con  la  Secretaría  General  de  Fondos  Europeos,  arbitrarán  los 
procedimientos de intercambio de información necesarios para configurar la «Base de 
Datos  de  los  beneficiarios  de  las  ayudas,  de  contratistas  y  subcontratistas»,  en 
cumplimiento de lo previsto en artículo 22.2 d) del Reglamento (UE) 2021/241 del 
Parlamento Europeo y del Consejo, de 12 de febrero de 2021 que se integrará, al 
menos,  con  el  estándar  mínimo  de  significación  económica  que  se  detalla  a 
continuación:
a)  Sociedades  mercantiles,  grupos  de  sociedades,  agrupaciones  y  uniones  e.
temporales de empresas, cooperativas y cualquier otra entidad o persona física que  w.
ejerza una actividad económica con un importe neto anual de la cifra de negocios o  860ww
vmoillluomneesn  ddee  eoupreorsa.ciones a efectos de IVA o impuesto indirecto equivalente superior a dos
b)  Titulares con una participación superior al veinticinco por ciento del capital social 
o, en su caso, del Fondo Patrimonial, en cualquiera de las entidades mencionadas en el 
guion anterior.
c)  Personas físicas o jurídicas que ostenten la condición de beneficiarios de ayudas 
por importe superior a siete mil euros, conforme a los registros disponibles en la Base de 
Datos Nacional de Subvenciones.
5.  La información de la Base de Datos estará disponible a efectos de las consultas 
y análisis de riesgo que puedan desarrollar los órganos comunitarios y nacionales que 
tengan atribuidas competencias para el desarrollo de actuaciones de control en el marco 
del PRTR, hasta la finalización del periodo de comprobación que derive de la normativa 
de la Unión Europea que sea de aplicación.
Artículo 9.  Comunicación.
1.  Las  actuaciones  de  comunicación  relacionadas  con  la  ejecución  del  Plan 
incorporarán el logo oficial del Plan de Recuperación, Transformación y Resiliencia del 
Reino de España, en los términos que se comuniquen por la Autoridad Responsable.
En todo caso, se tomará en consideración lo dispuesto en el artículo 10 del Acuerdo 
de Financiación entre la Comisión Europea y el Reino de España, por el que se concreta 
el marco en relación con la publicación de información, visibilidad de la financiación de la 
Unión y derecho de uso, en los términos que se recogen en los siguientes apartados.
2.  Sin perjuicio de lo dispuesto en el apartado 2 del artículo 34 del Reglamento del 
Mecanismo, la información, la comunicación y la publicidad de los Estados miembros en 
relación con la financiación en aplicación del mismo serán, como mínimo, del mismo 
nivel que el exigido por las normas del Estado miembro para la financiación pública sin 
contribuciones del presupuesto de la Unión.
3.  Con el fin de respetar sus obligaciones en virtud del artículo 34, apartado 2, del 
Reglamento del Mecanismo, y en particular para garantizar el suministro de información 
específica coherente, eficaz y proporcionada a múltiples audiencias, incluidos los medios 
de comunicación y el público, el Estado miembro deberá:
a)  Disponer de una estrategia a nivel de los Estados miembros para dar a conocer 
y garantizar el reconocimiento de la contribución del MRR a la recuperación de Europa y, 
en particular, a la doble transición ecológica y digital.
b)  Para el adecuado cumplimiento de lo previsto en el artículo 10 del Acuerdo de 
Financiación, en todos los proyectos y subproyectos que se desarrollen en ejecución del 
Plan de Recuperación, Transformación y Resiliencia deberá exhibirse de forma correcta 
y destacada el emblema de la UE con una declaración de financiación adecuada que 
diga (traducida a las lenguas locales cuando proceda) "financiado por la Unión Europea - 
NextGenerationEU",  junto  al  logo  del  PRTR,  disponible  en  el  link  https://
planderecuperacion.gob.es/identidad-visual. Del mismo modo, todas las convocatorias, 
licitaciones, convenios y resto de instrumentos jurídicos, que se desarrollen en este 
ámbito, deberán contener tanto en su encabezamiento como en su cuerpo de desarrollo 
la siguiente referencia «Plan de Recuperación, Transformación y Resiliencia - Financiado 
por la Unión Europea – NextGenerationEU».
c)  Establecer y mantener un espacio web único que proporcione información sobre 
el MRR y los proyectos relacionados y comunicar el enlace web específico a la Comisión.
d)  Garantizar que los destinatarios finales de la financiación de la Unión en el  s
marco del MRR reconozcan el origen y garanticen la visibilidad de la financiación de la  oe.
Unión. 860www.
Euro4p. eaC dueabnedroá  smeo msturaersstere a el nm eansoosc iadcei ófno rmcoan  taontr op rloomgointiepnot,e e yl  evmisibblleem cao mdeo  lloas  Uontrióons 
logotipos. El emblema debe permanecer distinto y separado y no puede modificarse
añadiendo  otras  marcas  visuales,  marcas  o  texto.  Aparte  del  emblema,  no  podrá 
utilizarse ninguna otra identidad visual o logotipo para destacar el apoyo de la UE.
5.  Cualquier  actividad  de  comunicación  o  difusión  relacionada  con  el  MRR  y 
realizada por el Estado miembro, en cualquier forma y por cualquier medio, deberá 
utilizar información fidedigna.
6.  Cuando  proceda,  se  indicará  la  siguiente  cláusula  de  exención  de 
responsabilidad (traducida a las lenguas locales, si procede): «Financiado por la Unión 
Europea  -  NextGenerationEU.  Sin  embargo,  los  puntos  de  vista  y  las  opiniones 
expresadas son únicamente los del autor o autores y no reflejan necesariamente los de 
la Unión Europea o la Comisión Europea. Ni la Unión Europea ni la Comisión Europea 
pueden ser consideradas responsables de las mismas».
7.  El Estado miembro concede a la Comisión el derecho a utilizar gratuitamente los 
materiales de comunicación relativos al MRR.
8.  Así mismo, con el fin de asegurar una adecuada comunicación y transparencia, 
las Entidades ejecutoras deberán proporcionar información, a través de los mecanismos 
que a tal efecto se establezcan, sobre la publicación de cualquier convocatoria de ayuda 
o procedimiento de licitación para su inclusión en la página web gestionada por la 
Autoridad Responsable.
Las entidades responsables y gestoras designarán un responsable de comunicación 
a fin de asegurar el cumplimiento de los requerimientos establecidos en el presente 
artículo, sobre la base de las directrices de la Autoridad Responsable.
Artículo 10.  Modificaciones y seguimiento de los principios aplicables.
1.  Los órganos responsables, por iniciativa propia o, en su caso, a instancia de los 
ejecutores, podrán tramitar propuestas de modificación en relación con la formulación de 
los componentes con el alcance previsto en el apartado 3 de este artículo y sobre las 
medidas y criterios a efectos del cumplimiento de los principios transversales aplicables a 
los  correspondientes  hitos  y  objetivos.  La  propuesta  será  motivada,  expresando  el 
impacto en los objetivos definidos y aprobados a nivel CID, tanto desde el punto de vista 
cualitativo como cuantitativo.
2.  El Ministerio Responsable, con alcance total o parcial del componente, evaluará 
la propuesta y dará traslado a la Autoridad Responsable, que recabará los informes 
pertinentes y, en su caso, las consultas a los órganos de la Comisión Europea que se 
estimen necesarias.
3.  Procedimiento de modificación en la formulación de los componentes.
a)  El procedimiento es de aplicación a los elementos que definen el componente y 
que no forman parte del CID. Por lo tanto, se define como un instrumento para adaptar a 
la realidad la configuración de los proyectos y subproyectos que forman parte de un 
componente.
b)  El Ministerio Responsable remitirá un informe a la Autoridad Responsable con la 
propuesta de modificación, en el que se incluirá la evaluación y estudio de alternativas, 
así como un plan de acción para hacer efectiva la modificación, detallando el impacto 
estimado desde la perspectiva de la consecución de los hitos y objetivos CID, así como 
la valoración de los recursos necesarios para llevar a cabo cada una de las propuestas 
consideradas.
c)  La Autoridad Responsable recabará los informes que estime pertinentes. En los 
casos  en  que  se  prevea  la  modificación  del  nivel  de  recursos  necesarios  para  la  e
consecución de los hitos y objetivos, o una revisión de la distribución entre los órganos  bo
ejecutores, será obligatorio el informe de la Dirección General de Presupuestos, y se  860ww
cicnoofmomrdpum)rn oeicmsUa irnsráaoe  scav a lecbaoza A ndetuorvatsaoí,ldr uiodaesadn da c  odelanel    Cpesrlou oCnpptuoureoneslss tletaoajs o  p dmdoeeor   dllqaiafui  cAUea unctipioóournnidd eiEaesdu rqa ruoR epete essnapee,o  rrfne osartarmliabcuseleclna,e .rnaád  lceaon nvcsiisaut alta ed nae   lllooosss    OE-A-2021-15able en https://
Servicios  de  la  Comisión  Europea  correspondientes  sobre  su  viabilidad  y  los
requerimientos  para  la  aprobación.  En  el  supuesto  de  que  se  obtuviera  informe 
favorable, o bien no se formularan observaciones por estos Servicios, procedería a 
comunicarse al Ministerio Responsable, habilitando las modificaciones necesarias en el 
sistema de información.
e)  En tanto no haya una aprobación, los incumplimientos podrán generar minoración de 
los desembolsos previstos y por lo tanto la financiación de las alternativas tendrá que cubrirse 
con recursos de los Presupuestos de los órganos responsables o ejecutores. Si finalmente 
dicha modificación resulta aprobada, se reembolsará el importe que corresponda.
4.  Seguimiento de los principios transversales.
a)  La  definición  de  un  conjunto  de  principios  para  todo  el  PRTR  exige  su 
consideración  en  los  procedimientos  de  gestión  con  la  finalidad  de  garantizar  el 
cumplimiento de los mínimos establecidos en el Plan, debiendo ser objeto de especial 
atención los que deben ser evaluados a nivel agregado. En principio, el objetivo debe 
centrarse en el seguimiento y análisis de riesgo en los términos que se hayan definido en 
los componentes aprobados.
b)  En el supuesto de que se apreciase riesgo de incumplimiento en alguno de los 
principios, bien por comunicación del Ministerio Responsable o por detección de la 
Autoridad de Control o de la Autoridad Responsable, ésta solicitará informe al Ministerio 
Responsable, en el que se analizará el origen de las desviaciones observadas y, en su 
caso, las medidas adoptadas.
Sobre la base de la información disponible, la Autoridad Responsable, en su caso, 
instará la elaboración de un plan de acción por parte del Ministerio Responsable con las 
medidas que fueran necesarias con el objetivo de preservar el cumplimiento de los hitos 
y objetivos. Dicho plan será evaluado por la Autoridad Responsable.
5.  Seguimiento del cumplimiento de hitos y objetivos.
a)  En el supuesto de que la Autoridad Responsable observara riesgo para el logro 
de alguno de los hitos y objetivos, instará la elaboración de un plan de acción por el 
Ministerio  Responsable,  en  los  que  se  analizará  el  origen  de  las  desviaciones 
observadas y, en su caso, las medidas adoptadas.
b)  Los órganos responsables o gestores que observen algún riesgo para el logro de 
los hitos y objetivos deberán aportar a la Autoridad Responsable informe explicativo y un 
plan de acción, en el que se recoja la línea de actuación, junto a posibles medidas 
orientadas a mitigar el riesgo.
En el caso de que se estime el incumplimiento definitivo, total o parcial, de los hitos y 
objetivos asignados, se procederá de conformidad con los artículos 4 y 5 del artículo 37, 
del Real Decreto-ley 36/2020, de 30 de diciembre, y su desarrollo normativo, en relación 
con la tramitación de un procedimiento de reintegro, sin perjuicio del régimen previsto en 
la Ley 38/2003, de 17 de noviembre, General de Subvenciones.
c)  Los planes de acción referidos en las letras anteriores serán evaluados por la 
Autoridad Responsable.
Artículo 11.  El sistema de información de gestión y seguimiento.
La Autoridad Responsable del Plan, en colaboración con la Oficina de Informática 
Presupuestaria, será la encargada del diseño y gestión del sistema, que se configura 
como un instrumento de relación entre las distintas entidades relacionadas con el PRTR,  e.e
sobre las siguientes bases: b
cimopnlt1irco. al dyOo rsbe jneedntoi cs. iuóF nae cjdeilecit uaccru ileóann ct,a odsoa.rnddinoa rceiósnp uye ssetag uai mlaise nnteoc deesli dPaRdTeRs  dpeo rp lloasn idficisaticniótons,  aggeestniótens,   OE-A-2021-15860able en https://ww
2.  Fuentes  de  información.  Los  órganos  responsables  y  los  órganos  gestores 
estarán obligados a prestar colaboración y facilitar cuanta documentación sea requerida 
por la Autoridad Responsable y la Autoridad de Control en el ejercicio de sus funciones.
El sistema de gestión comprenderá la totalidad de flujos de información necesarios 
para el adecuado cumplimiento de los requerimientos fijados en la normativa reguladora. 
A estos efectos, los órganos responsables y los órganos gestores deberán proporcionar 
al  sistema  de  información  de  gestión  y  seguimiento  la  documentación  relativa  al 
cumplimiento de los hitos y objetivos que les corresponda, conforme a las exigencias 
establecidas en el Reglamento del Mecanismo de Recuperación y Resiliencia.
Atendiendo a su naturaleza, será de aplicación el criterio de actualización sistemática 
de la información, evitando dilaciones entre el momento en el que se genera y la 
actualización en el sistema. Se emitirá un informe de seguimiento mensual referido al 
mes inmediato anterior, conforme al plazo previsto en el artículo 3.7 de la presente 
Orden, con la finalidad de facilitar el análisis de cumplimiento de previsiones por los 
distintos niveles de responsabilidad.
En el supuesto de incumplimiento de los plazos previstos para la formalización de los 
Informes de Gestión o de la información acreditativa de su contenido, la Autoridad 
Responsable  está  facultada  para  requerir  a  los  órganos  decisores  y  ejecutores  la 
información e informes necesarios para el adecuado cumplimiento de las obligaciones de 
rendición  de  cuentas  y  acreditación  del  resultado  de  la  gestión  conforme  a  los 
compromisos asumidos en el marco del PRTR.
Con la finalidad de asegurar el cumplimiento de los requerimientos del PRTR, la 
Autoridad Responsable tendrá acceso a la información residenciada en otros sistemas, 
en particular la Base de Datos Nacional de Subvenciones, la Plataforma de Contratación 
del  Sector  Público  y  el  Registro  de  Titularidades  Reales,  estando  facultada  para 
incorporar al sistema la documentación que estime oportuno atendiendo al ámbito de 
competencia.
3.  Suministro de información y gestión de accesos.
a)  La  Autoridad  Responsable,  en  colaboración  con  la  Oficina  de  Informática 
Presupuestaria, instrumentará el procedimiento de alta en el sistema de los distintos 
órganos  responsables  y  gestores.  A  estos  efectos,  se  habilitará  el  acceso  a  la 
información atendiendo al marco de competencia de gestión, estableciendo distinto nivel 
conforme a las funciones operativas, en particular las de firma del Informe de Gestión, y 
las de mantenimiento y suministro de información.
En el ámbito de las CC.AA. se podrá habilitar el acceso de las unidades orgánicas 
que  desempeñen  funciones  de  coordinación  y  seguimiento  en  relación  con  fondos 
europeos.
b)  La  Autoridad  de  Control  tendrá  acceso  a  los  registros  del  sistema,  sin 
limitaciones, para el ejercicio de las funciones que le competen.
c)  La Autoridad Responsable, con la colaboración de la Autoridad de Control, y 
previa consulta a los Servicios de la Comisión Europea, concretarán el procedimiento 
para habilitar el acceso de los funcionarios comunitarios y el alcance de consulta y 
explotación de datos.
d)  La Oficina de Informática Presupuestaria mantendrá un registro de accesos y 
explotación de datos por los distintos órganos habilitados para la consulta y actuaciones 
operativas.
4.  Estructura de datos. La Oficina de Informática Presupuestaria de la Intervención  e
General  de  la  Administración  del  Estado  proporcionará  los  servicios  electrónicos  bo
necesarios para la carga de la información por la entidad ejecutora. En este caso, el  860ww
feonr mloast os itdioes  law einbf odrem laac Sióenc rae traermíai tGir esnee raajul sdtea rFáo an dloass  Eeusproepceifoicsa.ciones que se publicarán
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al menos al nivel de proyecto, por cada uno de los componentes. Los órganos ejecutores
incorporarán  la  información  presupuestaria,  como  referencia  para  el  seguimiento  y 
análisis del cumplimiento de los hitos, objetivos e indicadores.
5.  Seguridad e interoperabilidad. El sistema cumplirá con lo establecido en el Real 
Decreto 3/2010, de 8 de enero, por el que se regula el Esquema Nacional de Seguridad 
en el ámbito de la Administración Electrónica, y en el Real Decreto 4/2010, de 8 de 
enero, por el que se regula el Esquema Nacional de Interoperabilidad en el ámbito de la 
Administración Electrónica.
Artículo 12.  El Informe de Gestión.
1.  La ejecución del PRTR conlleva la implicación de las Administraciones Públicas 
en  la  gestión  de  los  hitos  y  objetivos  consensuados  con  la  Comisión  Europea  y 
aprobados por decisión del Consejo, siendo por ello imprescindible arbitrar instrumentos 
que  aseguren  la  coordinación  y  formalización  del  resultado  obtenido  conforme  al 
calendario aprobado.
2.  El Informe de Gestión tiene por objeto la formulación del resultado de cada 
componente en términos de hitos, objetivos e indicadores, así como el volumen de 
recursos empleados en su consecución.
La elaboración del Informe de Gestión se residencia en el sistema de información de 
gestión y seguimiento y se formalizará con periodicidad semestral en consideración al 
ciclo de evaluación previsto en la normativa.
Adicionalmente, estos informes se pondrán a disposición de la Autoridad de Control 
por parte de la Autoridad Responsable, y serán, junto con las auditorías realizadas por la 
primera, el soporte de la declaración de gestión a elaborar por la Autoridad Responsable.
3.  A  partir  de  la  información  contenida  en  el  sistema,  cada  entidad  ejecutora 
generará el correspondiente Informe de Gestión, siendo responsable de la información 
que consta en el mismo en relación con la ejecución del PRTR que se le haya asignado.
Corresponde la firma del Informe al órgano responsable en el ámbito de la Entidad 
decisora o al órgano gestor en el de la Entidad ejecutora, que será el que también asume 
la elaboración, firma y tramitación del Informe de Gestión ante la Autoridad responsable.
Para los Informes de Gestión a nivel Componente esta función será asumida por el 
titular de la Subsecretaría. En relación con los Informes de Gestión y de Previsiones a 
nivel Subproyecto, en el ámbito de Comunidades Autónomas asumirá las funciones el 
titular del órgano que desempeñe funciones análogas a las de Subsecretario en la 
correspondiente Consejería o equivalente. En el caso de las Entidades Locales y resto 
de participantes el Secretario o cargo que desempeñe funciones análogas certificará el 
resultado que recoja el informe de gestión conforme a la documentación administrativa y 
contable relativa al Subproyecto ejecutado por las correspondientes áreas o concejalías 
de la entidad local.
4.  En los supuestos en que se regularicen operaciones incluidas en Informes de 
Gestión correspondientes a periodos anteriores, se identificarán los ajustes realizados, 
anexando informe en el que se expresará el motivo de los mismos y el impacto en 
relación con los hitos y objetivos previstos.
5.  Estructura del Informe de Gestión.
a)  Ámbito  e  identificación.  El  órgano  gestor  de  cada  una  de  las  Entidades 
ejecutoras, en su condición de responsable de hitos u objetivos, formalizará un informe 
referido a su ámbito de gestión, con la estructura definida en el Sistema y se identificará 
en los siguientes términos: e
idenait.i .f icHaInictfoioósrn.m dee l dáem Gbietos tqióune:  cDomenpormenindaec:ión del órgano y periodo al que se refiere, e  2021-15860n https://www.
ii.  Objetivos.
El órgano responsable de la Medida o del Componente de cada una de las Entidades 
decisoras, en su condición de responsable máximo de la totalidad, o parte, de los hitos y 
objetivos de una Medida o de un Componente, elaborará un informe referido a su ámbito 
de gestión, con la estructura definida en el sistema y se identificará en los siguientes 
términos:
b.  Informe de Gestión: Denominación del Ministerio y periodo al que se refiere, e 
identificación del ámbito que comprende:
i.  Hitos.
ii.  Objetivos.
b)  Contenido  del  Informe  de  Gestión.  El  informe  se  ajustará  a  la  siguiente 
estructura, e incluirá la declaración de cumplimiento en los términos previstos en el 
apartado 2 del artículo 13 de la presente Orden:
I.  Introducción.
II.  Manifestación sobre procedimientos.
III.  Descripción del componente.
IV.  Marco temporal.
V.  Escenario de gestión y resultados.
c)  Formulación. El Informe de Gestión de cada Componente se elaborará con 
periodicidad semestral por el Ministerio Responsable y con referencia a las fechas 30 de 
junio y 31 de diciembre. Se generará automáticamente en el sistema de información de 
gestión y seguimiento a partir de la información en él contenida y deberá ser formalizado 
en el mismo dentro de los cuarenta y cinco días siguientes a las fechas referidas 
anteriormente. Por su parte, las entidades ejecutoras, deberán formalizar su respectivo 
Informe de Gestión antes del 20 de julio y del 20 de enero de cada año.
En el caso de que haya más de un ministerio que participe en la ejecución de un 
Componente, cada uno de ellos deberá elaborar y firmar un Informe de Gestión por la 
parte relativa a su respectivo ámbito de responsabilidad.
6.  Con  una  finalidad  instrumental,  de  control  de  gestión,  se  formulará 
trimestralmente un Informe de Previsiones, en el que recogerá el grado de avance y las 
estimaciones  para  los  nueve  meses  siguientes,  estructuradas  por  trimestres. 
Corresponde su elaboración a la entidad ejecutora y, para cada Proyecto o Subproyecto, 
se identificarán los posibles riesgos de incumplimiento y las desviaciones respecto a la 
planificación. Así mismo, se plantearán acciones preventivas o correctoras para mitigar 
los riesgos en relación con el cumplimiento de los objetivos e indicadores en los términos 
y en el calendario aprobado. El ámbito de aplicación de estos informes se identificará en 
términos análogos a los del Informe de Gestión.
Artículo 13.  Declaración de Gestión.
1.  Conforme a lo previsto en el artículo 22.2.c) del Reglamento (UE) 241/2021 del 
Parlamento Europeo y del Consejo, de 12 de febrero de 2021, la Autoridad Responsable 
emitirá la Declaración de Gestión que acompañará a cada Solicitud de Pago, en términos 
de razonabilidad, a la vista de los Informes emitidos por la Autoridad de Control y la 
declaración  de  cumplimiento  formulada  en  Informe  de  Gestión  por  las  entidades  s
ejecutoras  o  bien  por  las  entidades  decisoras  responsables  de  cada  componente,  e.
conforme al ámbito de gestión que tienen encomendado. w.
La Declaración se adaptará al modelo contenido en el Acuerdo de Financiación. No  860ww
Ionbfostramnetes,  eemni tliad odso pcourm lean Atauctoiórnid aqdu ed es oCpoonrttrao ll ay  Dloesc Ilnafroarcmióens  sdee  dGeejasrtáió nc oqnuseta snocpiao rdtaen  losus 
contenido, haciendo mención de la Opinión del Órgano de Control y, en su caso, de las
limitaciones al alcance y párrafos de énfasis, así como los antecedentes disponibles, en 
relación con:
a)  la utilización para los fines previstos de los fondos cuantificados en los Informes 
de Gestión.
b)  la completitud, exactitud y fiabilidad de la información presentada con la Solicitud 
de Pago sobre el cumplimiento de los hitos y objetivos a que la misma se refiere.
c)  que los sistemas de control establecidos ofrecen las garantías necesarias de que 
los fondos cuantificados en los Informes de Gestión se han gestionado de conformidad 
con todas las normas aplicables, en particular las normas relativas a la prevención de 
conflictos de intereses, del fraude, de la corrupción y de la doble financiación procedente 
del Mecanismo y de otros programas de la Unión, de conformidad con el principio de 
buena gestión financiera.
2.  En  términos  equivalentes  a  los  de  la  Declaración  de  Gestión,  los  órganos 
responsables y gestores emitirán con la periodicidad establecida un Informe de Gestión 
en el que expresen el cumplimiento de los principios que son de aplicación, la garantía 
del sistema de control de gestión, la utilización de los fondos para los fines previstos, y la 
completitud, exactitud y fiabilidad de la información incluida en el Informe. A estos 
efectos,  la  declaración  de  cumplimiento  que  formalizarán  los  distintos  órganos  se 
expresará en los siguientes términos:
«En fecha XXXXXX, este Centro manifiesta que los fondos se han utilizado para los 
fines previstos y se han gestionado de conformidad con todas las normas que resultan 
de  aplicación,  en  particular  las  normas  relativas  a  la  prevención  de  conflictos  de 
intereses,  del  fraude,  de  la  corrupción  y  de  la  doble  financiación  procedente  del 
Mecanismo y de otros programas de la Unión y de conformidad con el principio de buena 
gestión financiera. Asimismo, manifiesta la veracidad de la información contenida en el 
informe en relación con el cumplimiento de hitos y objetivos, y confirma que no se han 
revocado  medidas  relacionadas  con  hitos  y  objetivos  anteriormente  cumplidos 
satisfactoriamente, atendiendo a lo establecido en el apartado 3 del artículo 24 del 
Reglamento (UE) 241/2021 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 12 de febrero 
de 2021, por el que se establece el Mecanismo de Recuperación y Resiliencia.»
En todo caso, tendrán la condición de órgano responsable a nivel de Componente 
aquellos que consten así categorizados respecto de los hitos y objetivos contenidos en el 
CID, y asumen la obligación a efectos de la formalización del Informe de Gestión del 
Componente, así como el cumplimiento de todos los requerimientos establecidos que 
derivan de la normativa aplicable, no siendo posible la delegación de firma a ninguna 
entidad pública o privada, con o sin personalidad jurídica.
Disposición transitoria única.  Suministro de información de periodos anteriores a la 
entrada en vigor de la Orden, en relación con la «Base de Datos de los beneficiarios 
de las ayudas, de contratistas y subcontratistas».
A efectos del cumplimiento del mandato establecido en la letra d) del apartado 2 del 
artículo 22 del Reglamento (UE) 2021/241 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 12 
de  febrero  de  2021,  por  el  que  se  establece  el  Mecanismo  de  Recuperación  y 
Resiliencia, la recopilación de los datos necesarios para elaborar la «Base de Datos de 
los beneficiarios de las ayudas, de contratistas y subcontratistas», en relación con los  e.e
años 2020 y 2021, los órganos responsables y gestores aportarán la información sobre  b
perceptores  de  ayudas,  contratistas  y  subcontratistas,  que  hayan  devengado  860ww
cmoamrcpoe ndseal cPioRnTeRs ,e ccoonn óeml ifcoarsm eanto  loys p aroñcoesd cimitaiednotso,  qpuoer  adcetfuinaac iolan eOsf icdiensaa rdreo llIandfoarsm eánti ceal 
Presupuestaria de la Intervención General de la Administración del Estado.
Disposición derogatoria única.  Derogación normativa.
Quedan  derogadas  cuantas  normas  de  igual  o  inferior  rango  se  opongan  a  lo 
dispuesto en esta Orden.
Disposición final primera.  Título competencial.
Esta Orden se aprueba al amparo de lo dispuesto en los apartados 13.ª, 14.ª y 18.ª 
del artículo 149.1 de la Constitución Española, que atribuyen al Estado, respectivamente, 
la competencia en materia de bases y coordinación de la planificación general de la 
actividad económica, Hacienda general y Deuda del Estado y las bases del régimen 
jurídico de las Administraciones Públicas.
Disposición final segunda.  Habilitación normativa.
Se habilita a la persona titular de la Secretaría de Estado de Presupuestos y Gastos 
y de la Secretaría General de Fondos Europeos, en el ámbito de sus competencias, para 
dictar las resoluciones y adoptar medidas necesarias para el desarrollo y ejecución de lo 
establecido en esta Orden.
Disposición final tercera.  Entrada en vigor.
La presente Orden entrará en vigor el día siguiente al de su publicación en el 
«Boletín Oficial del Estado».
Madrid, 29 de septiembre de 2021.–La Ministra de Hacienda y Función Pública, 
María Jesús Montero Cuadrado.
ANEXO I
Glosario de términos
– Componente: Cada una de las treinta divisiones en las que se estructura el Plan 
de Recuperación, Transformación y Resiliencia (PRTR), dedicada a un ámbito de la 
economía y que pretende conseguir, a través de un conjunto coherente de Medidas 
(Reformas e Inversiones conexas), efectos transformadores en los respectivos ámbitos.
– Medidas:  Conjunto  de  Reformas  e  Inversiones  conexas  incluidas  en  un 
determinado  Componente  y  que  permiten  alcanzar  los  efectos  transformadores 
pretendidos  en  el  ámbito  del  correspondiente  Componente,  de  acuerdo  con  el 
Reglamento (UE) 214/2021, de 12 de febrero, por el que se establece el Mecanismo de 
Recuperación y Resiliencia (MRR).
– Proyecto: Conjunto de acciones, recursos y medios bajo la dirección de un único 
responsable (Entidad ejecutora) que se crea para conseguir, en un plazo determinado de 
tiempo, la finalidad o resultados para los que se han definido las Medidas del PRTR.
– Subproyecto: Descomposición de parte de un Proyecto o de otro Subproyecto 
cuando para su ejecución interviene más de una Entidad ejecutora. La descomposición 
en  Subproyectos  lleva  asociada  la  transferencia  de  recursos  económicos  y  el 
compromiso de cumplimiento de hitos y objetivos a la Entidad ejecutora responsable del 
Subproyecto.
– Actuación: Primer nivel de descomposición de un Proyecto o de un Subproyecto  s
para su gestión y seguimiento. En general, todo Proyecto o Subproyecto tiene al menos  oe.
una Actuación. Excepcionalmente, para Proyectos o Subproyectos de reducido alcance y  w.
poca complejidad, siempre que no comporten la ejecución de gasto, se podrá prescindir  860ww
dines tlrau mdeesnctoo mjuproídsiiccoió cno enn e Al cqtuuea csieo nterasn. sEfine raaqnu reelclousr scoass oesc oennó mquiceo ss,e  svea yreaq au ietrraem qituaer  usen 
defina una Actuación para su seguimiento y gestión.
– Actividad: Segundo nivel de descomposición de un Proyecto o de un Subproyecto 
para su gestión y seguimiento. Esta descomposición es opcional.
– Tarea: Tercer nivel de descomposición de un Proyecto o de un Subproyecto para 
su gestión y seguimiento. Esta descomposición es opcional.
– Línea de acción: Término con el que se designa de una forma genérica los tres 
niveles de descomposición de un Proyecto para su planificación, gestión y seguimiento 
(Actuaciones, Actividades y Tareas).
– Programa: Conjunto de Proyectos que  se  agrupan  para facilitar su gestión y 
seguimiento. Esta agrupación es opcional.
– Área de actuación: Conjunto de Subproyectos integrados en un mismo Proyecto o 
Subproyecto que se agrupan para facilitar su gestión y seguimiento. Esta agrupación es 
opcional.
– Fase: Conjunto de Actuaciones de un mismo Proyecto o Subproyecto que se 
agrupan para facilitar su gestión y seguimiento. Esta agrupación es opcional.
– Hitos y Objetivos (HyO): Metas a alcanzar en momentos determinados del tiempo, 
permiten verificar que las Medidas, Proyectos, Subproyectos o Líneas de acción logran 
la finalidad o los resultados para los que se definieron. Para cumplir su función, los HyO 
tienen asociados Indicadores (cualitativos o cuantitativos) que miden su progreso y 
determinan su cumplimiento.
– Indicadores: Medidores del progreso o avance a través de los cuales se determina 
el grado de cumplimiento de los HyO.
– Hitos y Objetivos CID: HyO en función de cuya consecución se desembolsan los 
fondos del MRR. Forman parte de la Decisión de Ejecución del Consejo o Council 
Implementing Decision (CID). Cada HyO CID se asocia a una única Medida.
– Hitos y Objetivos OA: HyO se definen para monitorizar los HyO CID. Son los 
«Monitoring Indicators» que se incluyen en las Disposiciones Operativas u Operational 
Arrangements (OA). Cada HyO OA se asocia a una única Medida.
– Hitos y Objetivos de Gestión: HyO para la gestión y seguimiento interno (Entidades 
decisoras,  Entidades  ejecutoras,  Autoridad  de  control  y  Autoridad  responsable).  Se 
asocian a Proyectos, Subproyectos o Líneas de acción. Cada uno de estos elementos de 
la estructura tiene uno o más HyO de Gestión. No forman parte ni del CID ni del OA.
– Hitos y Objetivos Críticos: HyO de gestión de Proyectos o Subproyectos cuya 
consecución es imprescindible para el cumplimiento de los HyO CID y para los que las 
fechas establecidas son requisito ineludible para validar el cumplimiento. Todo HyO CID 
tiene al menos asignado un HyO crítico (el grado de consecución de cada Indicador de 
los HyO CID de una Medida es el resultado directo de agregar las mediciones de uno o 
varios Indicadores de los HyO Críticos de los Proyectos y Subproyectos que integran 
dicha Medida).
– Hitos y Objetivos No Críticos: HyO de gestión de Proyectos o Subproyectos para la 
gestión y seguimiento. Su eventual incumplimiento (meta o fecha de consecución) no 
supone el incumplimiento directo de HyO CID. Sus funciones son (1) gestionar riesgos 
incumplimiento  de  HyO  CID  (adopción  de  acciones  preventivas  o  correctivas),  (2) 
agregar la información para alimentar los Indicadores OA (el grado de consecución de 
cada Indicador OA de una Medida es el resultado directo de las mediciones de uno o 
varios Indicadores de los HyO No Críticos de los Proyectos y Subproyectos que integran 
dicha Medida) y (3) cubrir el seguimiento de acciones contempladas en las Medidas con 
coste asociado que no forman parte de los HyO CID.
– Entidad  decisora:  Entidad  con  dotación  presupuestaria  en  el  Plan  de  s
Recuperación, Transformación y Resiliencia, a la que le corresponde la responsabilidad  oe.
de  la  planificación  y  seguimiento  de  las  Reformas  e  Inversiones,  así  como  del  w.
cumplimiento de los hitos y objetivos de las mismas. Las Entidades decisoras son los  860ww
Cdeopmaprtoanmeennteto, s sem ineissttearbialelecse,n   retasnptoanss abElnetsid addees   Cdoemcipsoonraesn tecso. mPo arad epuanrt ammeisnmtoos 
ministeriales responsables existan.
– Entidad  ejecutora:  Entidad  a  la  que  le  corresponde,  en  el  ámbito  de  sus 
competencias, la ejecución de los Proyectos o Subproyectos de las correspondientes 
Reformas e Inversiones, bajo los criterios y directrices de la Entidad decisora. Las 
Entidades ejecutoras de Proyectos son los departamentos ministeriales y entidades de la 
Administración  General  del  Estado  (AGE)  y  en  el  caso  de  Subproyectos  son 
departamentos ministeriales, entidades de la AGE, de las Administraciones Autonómica 
y Local y otros participantes del sector público.
– Órgano  responsable:  Órgano  que  en  el  ámbito  de  la  Entidad  decisora  es 
responsable de la elaboración, firma y tramitación del Informe de gestión de la Medida o 
del  Informe  de  Gestión  del  Componente.  Para  los  Informes  de  Gestión  a  nivel 
Componente esta función será asumida por la Subsecretaría. El órgano responsable de 
la Medida, además de los Informes de gestión de la Medida, firmará los Informes de 
Previsiones  y  los  Certificados  de  Cumplimiento  de  los  hitos  y  objetivos  CID  y  OA 
asociados a la Medida.
– Órgano gestor: Órgano que en el ámbito de la Entidad ejecutora es responsable de 
la elaboración, firma y tramitación del Informe de gestión del Proyecto o Subproyecto. El 
Órgano  gestor  firmará  también  los  Informes  de  previsiones  y  los  Certificados  de 
cumplimiento de los hitos y objetivos críticos y no críticos del Proyecto o Subproyecto. En 
los  casos  en  los  que  exista  coste  asociado,  en  el  ámbito  de  los  departamentos 
ministeriales y entidades de la AGE el Órgano gestor será la unidad que tiene el 
presupuesto; en el ámbito de las Administraciones Autonómica el titular del órgano que 
desempeñe funciones análogas a las de Subsecretario en la correspondiente Consejería 
o equivalente. En el caso de las Entidades Locales y resto de participantes el Secretario 
o cargo que desempeñe funciones análogas certificará el resultado que recoja el informe 
de  gestión  conforme  a  la  documentación  administrativa  y  contable  relativa  al 
Subproyecto ejecutado por las correspondientes áreas o concejalías de la entidad local. 
Adicionalmente, será responsable de elaborar la planificación operativa y de suministrar 
la información de previsión, seguimiento y cumplimiento de los distintos elementos del 
Proyecto o Subproyecto.
Órgano responsable
  Ministerios Otros AGE CC.AA. EE.LL. Otros
Componente. Sí Aplica. No Aplica. No Aplica. No Aplica. No Aplica.
Entidad Decisora.
Medida. Sí Aplica. No Aplica. No Aplica. No Aplica. No Aplica.
Entidad Ejecutora. Proyecto. No Aplica. No Aplica. No Aplica. No Aplica. No Aplica.
Entidad Ejecutora. Subproyecto. No Aplica. No Aplica. No Aplica. No Aplica. No Aplica.
Órgano gestor
  Ministerios Otros AGE CC.AA. EE.LL. Otros
Componente. No Aplica. No Aplica. No Aplica. No Aplica. No Aplica.
Entidad Decisora.
Medida. No Aplica. No Aplica. No Aplica. No Aplica. No Aplica.
Entidad Ejecutora. Proyecto. Sí Aplica. Sí Aplica. No Aplica. No Aplica. No Aplica.
Entidad Ejecutora. Subproyecto. Sí Aplica. Sí Aplica. Sí Aplica. Sí Aplica. Sí Aplica. e.e
– Certificado  de  cumplimiento:  Documento  generado  automáticamente  por  la  860ww
hsee rrcaemrtiieficnata  scuu acnudmop slime erengtois. trEan e ne l lac amsois mdea  lhai tofisn auli zoabcjieótniv does  uCnID h ituo  Ou Ao,b ejel ticveor,t idfiocnaddeo 
deberá ser firmado por el órgano responsable de la medida. En el supuesto de hitos y
objetivos críticos y no críticos, el certificado deberá ser firmado por los Órganos gestores 
de los Proyectos o Subproyectos.
– Informe de Seguimiento: Informe mensual automático para Medidas, Proyectos y 
Subproyectos que recoge, en cada uno de sus ámbitos, el seguimiento del progreso de 
los  hitos  y  objetivos  y  de  la  ejecución  presupuestaria,  así  como  las  eventuales 
desviaciones respecto a la planificación y las correspondientes acciones correctoras que 
se hayan registrado en la herramienta. Incluirá la relación de hitos y objetivos finalizados 
cuyo cumplimiento se haya registrado en la herramienta a partir del último Informe de 
Gestión, junto con un anexo con los Certificados de cumplimiento de dichos hitos y 
objetivos firmados. En el caso de los informes de Medidas, se trasladarán a la autoridad 
de control a través del sistema.
– Informe  de  Previsiones:  Informe  trimestral  elaborado  por  el  órgano  gestor 
correspondiente para cada Proyecto y Subproyecto o por el Órgano responsable de cada 
Medida, según su ámbito de competencia, en el que se identifican los posibles riesgos 
de incumplimiento y las desviaciones respecto a la planificación y se establecen, en cada 
caso, acciones preventivas o correctoras.
– Informe de Gestión: Documento elaborado y firmado, según sea el ámbito, por el 
Órgano gestor de una Entidad ejecutora para el Proyecto o el Subproyecto o por el 
Órgano responsable de la Medida o el Órgano responsable del Componente de una 
Entidad decisora por el que el firmante se hace responsable de la información que 
consta  en  el  mismo  en  relación  con  la  ejecución  del  Plan  de  Recuperación, 
Transformación y Resiliencia. Dicho documento acredita el estado de situación en cada 
ámbito  (Componente,  Medida,  Proyecto  o  Subproyecto)  en  relación  con  los 
correspondientes Hitos y Objetivos y con el resto de requerimientos del Reglamento de 
Recuperación y Resiliencia, así como de la información contable sobre el gasto en que 
se ha incurrido.
Informe de gestión (semestral)
  Ministerios Otros AGE CC.AA. EE.LL. Otros
Componente. Órgano Responsable. No Aplica. No Aplica. No Aplica. No Aplica.
Entidad Decisora.
Medida. Órgano Responsable. No Aplica. No Aplica. No Aplica. No Aplica.
Entidad Ejecutora. Proyecto. Órgano Gestor. Órgano Gestor. No Aplica. No Aplica. No Aplica.
Entidad Ejecutora. Subproyecto. Órgano Gestor. Órgano Gestor. Órgano Gestor. Órgano Gestor. Órgano Gestor.
Informe de previsiones (trimestral)
  Ministerios Otros AGE CC.AA. EE.LL. Otros
Componente. No Aplica. No Aplica. No Aplica. No Aplica. No Aplica.
Entidad Decisora.
Medida. Órgano Responsable. No Aplica. No Aplica. No Aplica. No Aplica.
Entidad Ejecutora. Proyecto. Órgano Gestor. Órgano Gestor. No Aplica. No Aplica. No Aplica.
Entidad Ejecutora. Subproyecto. Órgano Gestor. Órgano Gestor. Órgano Gestor. Órgano Gestor. Órgano Gestor.
Informe de seguimiento (mensual) e.e
  Ministerios Otros AGE CC.AA. EE.LL. Otros 860www.
Entidad Decisora. CMoemdipdoan.ente. NAuot oAmpláictaic.o. NNoo  AApplliiccaa.. NNoo  AApplliiccaa.. NNoo  AApplliiccaa.. NNoo  AApplliiccaa..
Entidad Ejecutora. Proyecto. Automático. Automático. No Aplica. No Aplica. No Aplica.
Informe de seguimiento (mensual)
  Ministerios Otros AGE CC.AA. EE.LL. Otros
Entidad Ejecutora. Subproyecto. Automático. Automático. Automático. Automático. Automático.
Certificado de cumplimiento (al registrar finalización de hitos u objetivos)
  Ministerios Otros AGE CC.AA EE.LL. Otros
Componente. No Aplica. No Aplica. No Aplica. No Aplica. No Aplica.
Entidad Decisora.
Medida. Órgano Responsable. No Aplica. No Aplica. No Aplica. No Aplica.
Entidad Ejecutora. Proyecto. Órgano Gestor. Órgano Gestor. No Aplica. No Aplica. No Aplica.
Entidad Ejecutora. Subproyecto. Órgano Gestor. Órgano Gestor. Órgano Gestor. Órgano Gestor. Órgano Gestor.
ANEXO II
Test de autoevaluación y riesgo
A.  Objetivos y procedimiento.
B.  Test.
1.  Elementos esenciales.
2.  Control de gestión.
3.  Hitos y objetivos.
4.  Daños medioambientales.
5.  Conflicto de interés, prevención del fraude y la corrupción.
6.  Compatibilidad régimen de ayudas de Estado y evitar doble financiación.
C.  Estimación riesgo: Tabla de valoración.
ANEXO II.A
Objetivos y procedimiento
La aprobación del PRTR conlleva la incorporación de principios y criterios que, en 
algunos casos, no son referencia habitual y sistemática en los procedimientos aplicados 
por las Administraciones Públicas.
Adicionalmente, el alcance y diversidad de las entidades implicadas en el desarrollo 
de  los  hitos  y  objetivos  de  los  distintos  componentes  también  plantea  nuevos 
requerimientos, en particular la homogeneidad de las prácticas de gestión.
En este contexto, se ha estimado pertinente concretar unas referencias que faciliten 
la aplicación de un estándar en el conjunto del PRTR. Para ello, se ha diseñado un 
esquema  de  autoevaluación  de  diversos  aspectos  críticos  para  asegurar  el  mejor 
cumplimiento  de  los  requerimientos  establecidos  por  la  normativa  comunitaria.  Se 
configura sobre la base de una serie de preguntas relativamente sencillas, pero con gran 
trascendencia en cuanto a la exigencia que subyace en cada término, atendiendo a que 
son garantías básicas para la gestión de los proyectos y subproyectos, así como para 
hacer posible el éxito en la consecución de los resultados previstos. e.
El análisis se estructura en dos bloques: w.b
cobe–r tEurl ap orim neor od,e  cloaslif imcaisdmo ocso,m eon  atésrpmeicntooss  reasdeicnaclieasle, se,s ttioe nees  clao mcoon fsinidaelirdaacdió ind eon ntiofi ceanr  llaa 
eimsptrouscitbulrea  courgmápnliicr a lays  eenx ilgoes npcriaosc edeismtaiebnletocsid. aPs aroebcveia nedviod elnat e aqsuigen,a ecinó nla  dper ácreticcuar,s oess 
específicos y la adaptación de los procedimientos al ámbito de gestión. Por ello, las 
respuestas se plantean en términos binarios.
– Respecto al segundo bloque, se configuran test sobre cada uno de los aspectos 
que se consideran críticos. El objetivo es graduar, con la mayor sencillez posible, el nivel 
de adecuación de la estructura orgánica y de los procedimientos disponibles a las 
necesidades,  induciendo  una  reflexión  sobre  los  aspectos  que,  a  priori,  serían 
determinantes para abordar con solvencia los requerimientos del PRTR.
El procedimiento de autoevaluación se cierra con la cuantificación del riesgo, a partir 
de las respuestas a los cuestionarios que se plantean, sintetizando el análisis en un valor 
único. El objetivo es alcanzar el nivel de «riesgo bajo».
En el supuesto de que no se alcance, la entidad objeto de análisis debe adoptar 
medidas  orientadas  a  mejorar  los  requerimientos  que  subyacen  en  las  distintas 
cuestiones que se plantean en los test.
Tomando en consideración que las actuaciones a desarrollar para la consecución de 
los  hitos  y  objetivos  son  susceptibles  de  revisión  por  la  Autoridad  de  Control,  la 
Intervención General de la Administración del Estado, por el Tribunal de Cuentas, por los 
Servicios de la Comisión Europea y por el Tribunal de Cuentas de la UE, se considera 
imprescindible que la autoevaluación se lleve a cabo de forma recurrente, al menos una 
vez al año, y que el resultado de la misma forme parte de la documentación que se 
incorpora al sistema. En última instancia, constituye una referencia de acreditación de 
buenas prácticas en la ejecución de los proyectos y subproyectos que desarrollan los 
componentes del PRTR, por lo que a la entrada en vigor de la OM se realizará la primera 
autoevaluación,  adoptando  en  su  caso  las  medidas  necesarias  para  dotar  de 
operatividad el modelo de gestión.
ANEXO II.B.1
Test aspectos esenciales
Ámbito evaluación
Órgano/Entidad:
Evaluador:
Cargo:
Fecha:
Aspectos esenciales (el incumplimiento requiere corrección inmediata) Sí No No procede
A.  ¿Considera que tienen cubierta la función de control de gestión/auditoría interna?      
B.  ¿Aplica procedimientos para el seguimiento de hitos, objetivos y proyectos?      
C.  ¿En sus procesos de toma de decisiones, evalúa de forma sistemática los principios: – – –
  i.  Impactos medioambientales no deseados (Do no significant harm, DNSH).      
  ii.  Etiquetado digital y etiquetado verde.      
  iii.  Conflicto de interés, fraude y corrupción.      
  iv   Prevención doble financiación.      
  v.  Régimen ayudas de Estado.       e.e
  vi.  Identificación de beneficiarios, contratistas y subcontratistas.       w.
  vii   Comunicación.     
ANEXO II.B.2
Test control de gestión
Análisis por áreas, grado de cumplimiento y riesgo
Área: Control de Gestión/Auditoría Interna.
Grado de cumplimiento
Pregunta
4 3 2 1
1.  ¿Dispone de un servicio o recursos humanos específicos?        
2.  ¿Aplican procedimientos claramente definidos?        
3.  ¿Elaboran un Plan de Control y se evalúa su ejecución?        
4.  ¿Documentan los trabajos realizados y se elaboran informes del resultado?        
5.  ¿Se elevan los resultados obtenidos a la Dirección o a los Responsables?        
6.  ¿Analizan la aplicación de medidas correctoras?        
7.  ¿Han elaborado un Plan de Control en relación con el PRTR?        
8.  ¿Asegura la aplicación de medidas correctoras en el corto plazo?        
9.  ¿Realizan trabajos de validación específicos sobre el Informe de Gestión?        
10.  ¿Cuál es la valoración del Control de Gestión por los auditores externos?        
  Subtotal puntos.        
    Puntos totales.  
      Puntos máximos. 40
        Puntos relativos (puntos totales/puntos máximos).  
Nota: 4 equivale al máximo cumplimiento, 1 al mínimo.
ANEXO II.B.3
Test hitos y objetivos
Grado de cumplimiento
Pregunta
4 3 2 1
1.  ¿Se dispone de experiencia previa en gestión por objetivos?        
2.  ¿Se aplican procedimientos para gestionar los hitos y objetivos? (A estos efectos, se 
       
proporciona un cuestionario en el anexo III.A).
3.  ¿Se ha recibido formación para la gestión de hitos y objetivos?        
4.  ¿Se dispone de recursos humanos específicos para suministrar la información de hitos y 
       
objetivos en el Sistema de Información de Gestión y Seguimiento?
  Subtotal puntos.         e
    Puntos totales.   w.
         P uPnutonsto ms árexilmatoivso.s (puntos totales/puntos máximos). 1 6
Nota: 4 equivale al máximo cumplimiento, 1 al mínimo. BOE-A-cable e
ANEXO II.B.4
Test daños medioambientales
Grado de cumplimiento
Pregunta
4 3 2 1
1.  ¿Se aplican procedimientos para valorar el cumplimiento del principio de «no causar un 
perjuicio significativo»? (A estos efectos, se proporciona un modelo de lista de comprobación o         
check-list anexo III.B).
2.  ¿Se dispone de recursos humanos específicos para realizar esta tarea?        
3.  ¿Se carece de incidencias previas en relación con el cumplimiento del principio de «no causar 
       
un perjuicio significativo»?
4.  ¿Se constata la realización del análisis sobre el cumplimiento del principio de «no causar un 
       
perjuicio significativo» por todos los niveles de ejecución?
  Subtotal puntos.        
    Puntos totales.  
      Puntos máximos. 16
      Puntos relativos (puntos totales/puntos máximos).  
Nota: 4 equivale al máximo cumplimiento, 1 al mínimo.
ANEXO II.B.5
Test conflicto de interés, prevención del fraude y la corrupción
Grado de cumplimiento
Pregunta
4 3 2 1
1.  ¿Se dispone de un «Plan de medidas antifraude» que le permita a la entidad ejecutora o a la entidad decisora 
garantizar y declarar que, en su respectivo ámbito de actuación, los fondos correspondientes se han utilizado de 
       
conformidad con las normas aplicables, en particular, en lo que se refiere a la prevención, detección y corrección del fraude, 
la corrupción y los conflictos de intereses?
2.  ¿Se constata la existencia del correspondiente «Plan de medidas antifraude» en todos los niveles de ejecución?        
Prevención
3.  ¿Dispone de una declaración, al más alto nivel, donde se comprometa a luchar contra el fraude?        
4.  ¿Se realiza una autoevaluación que identifique los riesgos específicos, su impacto y la probabilidad de que ocurran y se 
       
revisa periódicamente?
5.  ¿Se difunde un código ético y se informa sobre la política de obsequios?        
6.  ¿Se imparte formación que promueva la Ética Pública y que facilite la detección del fraude?        
7.  ¿Se ha elaborado un procedimiento para tratar los conflictos de intereses?        
8.  ¿Se cumplimenta una declaración de ausencia de conflicto de intereses por todos los intervinientes?        
Detección oe.
9.  ¿Se han definido indicadores de fraude o señales de alerta (banderas rojas) y se han comunicado al personal en          860ww
p1o0s. ici¿óSn ed eu tdilieztaenc thaerlrorasm?ientas de prospección de datos o de puntuación de riesgos?       
11.  ¿Existe algún cauce para que cualquier interesado pueda presentar denuncias?       
Grado de cumplimiento
Pregunta
4 3 2 1
12.  ¿Se dispone de alguna Unidad encargada de examinar las denuncias y proponer medidas?        
Corrección
13.  ¿Se evalúa la incidencia del fraude y se califica como sistémico o puntual?        
14.  ¿Se retiran los proyectos o la parte de los mismos afectados por el fraude y financiados o a financiar por el MRR?        
Persecución
15.  ¿Se comunican los hechos producidos y las medidas adoptadas a la entidad ejecutora, a la entidad decisora o a la 
       
Autoridad Responsable, según proceda?
16.  ¿Se denuncian, en los casos oportunos, los hechos punibles a las Autoridades Públicas nacionales o de la Unión 
       
Europea o ante la fiscalía y los tribunales competentes?
  Subtotal puntos.        
    Puntos totales.  
      Puntos máximos. 64
      Puntos relativos (puntos totales/puntos máximos).  
Nota: 4 equivale al máximo cumplimiento, 1 al mínimo.
ANEXO II.B.6
Test compatibilidad régimen de ayudas de estado y evitar doble financiación
Ayudas de Estado
Grado de cumplimiento
Pregunta
4 3 2 1
1.  ¿Se aplican procedimientos para valorar la necesidad de notificación previa/comunicación de las ayudas a conceder en 
su ámbito y, en su caso, para realizar la oportuna notificación previa/comunicación de manera que se garantice el respeto a 
       
la normativa comunitaria sobre Ayudas de Estado? (A estos efectos, se proporciona un modelo de lista de comprobación o 
check-list).
2.  ¿Se dispone de recursos humanos específicos para realizar esta tarea?        
3.  ¿Se carece de antecedentes de riesgo en relación con el cumplimiento d la normativa sobre Ayudas de Estado?        
4.  ¿Se constata la realización del análisis sobre el respeto a la normativa de Ayudas de Estado por todos los niveles de 
       
ejecución?
  Subtotal puntos.        
    Puntos totales.  
      Puntos máximos. 16
        Puntos relativos (puntos totales/puntos máximos).  
Nota: 4 equivale al máximo cumplimiento, 1 al mínimo. o
Doble financiación
Grado de cumplimiento
Pregunta
4 3 2 1
1.  ¿Se aplican procedimientos para valorar la posible existencia, en su ámbito de gestión, de doble financiación en la 
       
ejecución del PRTR? (A estos efectos, se proporciona un modelo de lista de comprobación o check-list).
2.  ¿Se dispone de recursos humanos específicos para realizar esta tarea?.        
3.¿Se carece de incidencias previas en relación con doble financiación (en el marco del MRR o de cualquier otro fondo 
       
europeo)?
4.¿Se constata la realización del análisis sobre la posible existencia de doble financiación por todos los niveles de 
       
ejecución?
  Subtotal puntos.        
    Puntos totales.  
      Puntos máximos. 16
      Puntos relativos (puntos totales/puntos máximos).  
Nota: 4 equivale al máximo cumplimiento, 1 al mínimo.
Estimación de riesgo: Tabla de valoración
(a) Puntos  (b) Factor de  (c) Valor 
Área
relativos Ponderación asignado
Control de Gestión.   18 %  
Hitos y Objetivos.   34 %  
Daños Medioambientales.   12 %  
Conflicto de Interés, Prevención del 
  12 %  
Fraude y la Corrupción.
Compatibilidad Régimen de Ayudas 
  1 2%  
de Estado.
Evitar Doble Financiación.   12 %  
  Total.  N/A 100 %  
Nota: Valores de referencia.
Riesgo bajo: Total Valor asignado ≥90
Riesgo medio: Total Valor asignado ≥80
Riesgo alto: Total Valor asignado ≥70
El Total Valor asignado se calcula sumando el valor asignado (c) de cada área, que 
se obtiene multiplicando los puntos relativos (a), obtenidos en el test correspondiente,  e
por el factor de ponderación (b). bo
ANEXO III
Referencias principios y criterios de gestión
Índice
A.  Gestión de hitos y objetivos.
B.  Análisis de riesgo sobre impactos medioambientales no deseados (DNSH).
C.  Conflicto de interés, prevención de fraude y corrupción.
D.Régimen de ayudas de Estado y evitar la doble financiación.
ANEXO III.A
Referencia gestión de hitos y objetivos
Links a las Guías de la Comisión relativas a los Cuestionarios para la Gestión de 
Hitos y Objetivos:
https://ec.europa.eu/info/files/guidance-member-states-recovery-and-resilience-
plans_en.
https://ec.europa.eu/info/files/commission-staff-working-document-draft-template-
recovery-and-resilience-plans_en.
Cuestionario: Gestión de hitos y objetivos. Definición de Proyectos y Subproyectos
Responsable: Entidad ejecutora (Órgano gestor)
Definición de proyectos y subproyectos Sí No No aplica Comentarios
¿La Entidad ejecutora de cada Proyecto/Subproyecto ha sido identificada? (la Entidad ejecutora del Proyecto 
1        
puede coincidir con la Entidad decisora de la Medida en que se integra).
¿El Órgano gestor de cada Proyecto/Subproyecto ha sido identificado? (si la Entidad ejecutora es la Entidad 
2 decisora de la Medida, el Órgano gestor del Proyecto puede coincidir con el Órgano responsable de la         
Medida).
¿Se han identificado los usuarios que tendrán acceso a la información del Proyecto/Subproyecto en la 
3        
herramienta informática y con qué roles (permisos)?
¿Los hitos y objetivos Críticos de los Proyectos definidos cubren todo el espectro de los hitos y objetivos CID 
4        
de la Medida?
¿Los hitos y objetivos No Críticos de los Proyectos definidos cubren todo el espectro de los hitos y objetivos 
5        
OA de la Medida?
6 ¿Todo hito u objetivo Crítico de Proyecto está vinculado a un hito u objetivo CID?        
¿Los hitos y objetivos Críticos del Subproyecto están vinculados al correspondiente hito u objetivo Crítico del 
7        
Proyecto o Subproyecto en el que se integran?
¿Los hitos y objetivos No Críticos del Subproyecto están vinculados al correspondiente hito u objetivo No 
8        
Crítico del Proyecto o Subproyecto en el que se integran?
¿Se han definido los indicadores (incluyendo sus unidades) y los mecanismos de verificación de los hitos y 
9        
objetivos Críticos y No Críticos del Proyecto/Subproyecto?
¿El coste estimado (cifras anuales) de la Medida ha sido distribuido entre los Proyectos/Subproyectos  e.
10         o
definidos? w.b
1112 SiSinniitt  eellaarr v vMMeenneeccddiiiióóddnnaa    ¿¿ccoosseenn  tthhrriiaabb  uucayyoseemig  aanp  arllaaod  bottrra aaadnnlo ssP iiqccruoiióóeynne e  ceelt ccoPoo/rSlloóóuyggbeiiccpcaatroo  ((/yccSelliiummcbtoaap ttrleeoa  y/ttsaae ggcsggtuoiibnn tmggie))e  nyyde  ittd iiaeeasnn/osee c  qaaiaussdeooo ccl eiieaa lcdd coooar  rummensáp psúoo n ddniecedo  eui ncnnta? ecmravpmeonp cdoieó d ne?              OE-A-2021-15860able en https://ww
Definición de proyectos y subproyectos Sí No No aplica Comentarios
Si la Medida contribuye a la transición digital (digital tagging) y tiene asociado un único campo de intervención 
13        
¿se ha comprobado que el Proyecto/Subproyecto tiene asociado el campo de intervención?
Si la Medida contribuye a la transición digital (digital tagging) y tiene asociado más de un campo de 
14        
intervención ¿se ha asignado al Proyecto/Subproyecto la/s submedida/s que le corresponden?
En caso de que para la ejecución del Proyecto sea necesario disponer de algún elemento que se obtiene al 
15 ejecutar otro Proyecto, ¿se ha detallado el Proyecto y el elemento del que se depende y en qué semestre se         
requiere su disponibilidad?
¿La definición del Proyecto ha sido validada por Órgano responsable de la Medida en la que se integra? / ¿La 
16        
definición del Subproyecto ha sido validada por Órgano gestor del Proyecto/Subproyecto en el que se integra?
17 ¿Se ha coordinado con la Autoridad responsable la definición del Proyecto/Subproyecto?        
18 ¿Se ha cerrado en la herramienta informática la definición del Proyecto/Subproyecto?        
Cuestionario: Gestión de hitos y objetivos. Planificación Anual de Proyectos y 
Subproyectos
Responsable: Entidad ejecutora (Órgano gestor)
 Planificación anual de proyectos Sí No No aplica Comentarios
¿Se han definido hitos y objetivos No Críticos adicionales en el periodo de planificación para una adecuada 
1 gestión de riesgos (adopción de acciones preventivas o correctivas) de eventuales incumplimientos de los         
hitos y objetivos Críticos?
¿Se han definido los indicadores (incluyendo sus unidades) y los mecanismos de verificación de cada hito u 
2        
objetivo No Crítico adicional?
¿La descomposición en Líneas de acción (Actuaciones, Actividades y Tareas) durante el periodo de 
3        
planificación permite una adecuada gestión y seguimiento del Proyecto/Subproyecto?
4 ¿Cada Línea de acción tiene definido, al menos, un hito u objetivo?        
¿Los hitos y objetivos definidos para las Líneas de acción cubren todo el espectro de los hitos y objetivos 
5        
Críticos y No Críticos del Proyecto/Subproyecto?
¿Cada hito y objetivo de las Líneas de acción está vinculado a un hito u objetivo del nivel superior (los de 
6        
Tareas a Actividad, los de Actividades a Actuación y los de Actuaciones a Proyecto o Subproyecto)?
¿Se han definido los indicadores (incluyendo sus unidades) y los mecanismos de verificación de cada hito u 
7        
objetivo de las Líneas de acción?
En caso de que, durante el periodo de planificación, el Proyecto/Subproyecto incluya un instrumento jurídico 
8        
con el que se transfieran recursos económicos, ¿se ha planificado una Actuación para su tramitación?
En las Actuaciones planificadas para tramitar un instrumento jurídico con el que se transfieran recursos 
económicos, ¿se han establecido hitos de gestión que permitan aplicar los procedimientos para el 
9        
cumplimiento del principio DNSH y de la normativa sobre Ayudas de Estado; y para la prevención de conflicto 
de intereses, de fraude, de corrupción y de doble financiación?
En las Actuaciones relativas a un instrumento jurídico con el que se transfieren recursos económicos, ¿se han 
10 establecido hitos de gestión que permitan la incorporación de la información de contratistas, subcontratistas y         
beneficiarios últimos de los fondos? s
11 ¿juSríed ihcoa  cdoisntr ieblu qiduoe  esle c torasntes feiesrteimna rdeoc udresol Ps reocyoencótom/Sicuobsp (rcoiyfreacst oa neuna llaess )A?ctuaciones relativas a un instrumento          860www.bo
12 Etercinmo cneaósstmroai cldeoess )e? yje lrac/isc iaops liccoanc iporneessu ppureessutop uaepsrtoabraiad/so ,d ¿es cea hdaa  aAscigtunaacdióon e cl oimn plao rqteu/es  spere tsraunpsufeiesrteand ore/sc u(crisfroass           OE-A-2021-15able en https://
 Planificación anual de proyectos Sí No No aplica Comentarios
Para los ejercicios en los que no se dispone de presupuesto aprobado, ¿se ha asignado el importe de 
13        
presupuesto previsto (cifras anuales) de todo el horizonte temporal del Proyecto/Subproyecto?
En caso de que el Proyecto/Subproyecto contribuya a la transición ecológica o digital y tenga asignada 
14 asociada más de un campo de intervención, ¿se ha asignado la Submedida correspondiente a cada         
Actuación?
En caso de que para la ejecución de determinada Línea de acción sea necesario disponer de algún elemento 
15 que se obtiene al ejecutar otra Línea de acción del propio Proyecto/Subproyecto o de otro, ¿se ha detallado la         
Línea de acción y el elemento del que depende y el trimestre en el que se requiere su disponibilidad?
¿La planificación anual del Proyecto ha sido validada por Órgano responsable de la Medida en la que se 
16 integra? / ¿La planificación anual del Subproyecto ha sido validada por Órgano gestor del Proyecto/        
Subproyecto en el que se integra?
17 ¿La planificación anual del Proyecto ha sido coordinada con la Autoridad responsable?        
18 ¿Se ha cerrado en la herramienta informática la planificación anual del Proyecto?        
Cuestionario: Gestión de hitos y objetivos. Ejecución de Líneas de acción
Responsable: Entidad ejecutora (Órgano gestor)
Ejecución de líneas de acción
  Seguimiento mensual de líneas de acción Sí No No aplica Comentarios
¿Se ha registrado en la herramienta informática el progreso de los indicadores de las Líneas de acción de 
1 menor nivel y se ha incorporado la información acreditativa conforme a los mecanismos de verificación del mes         
correspondiente?
¿El registro del progreso de los indicadores y de la información acreditativa se ha realizado en el plazo 
2        
establecido?
¿Se ha comprobado que los indicadores y mecanismos de verificación de las Líneas de acción de niveles 
3        
superiores agregan la información de progreso correctamente?
¿Ha sido necesaria alguna acción correctiva para que los indicadores y mecanismos de verificación de las 
4        
Líneas de acción de niveles superiores agregaran la información de progreso?
¿Se ha registrado en la herramienta informática los importes del comprometido y/o ejecutado de las 
5        
Actuaciones en el mes correspondiente?
6 ¿El registro del comprometido y/o ejecutado se ha realizado en el plazo establecido?        
¿Se ha comprobado que los niveles superiores agregan la información del comprometido y/o ejecutado 
7        
correctamente?
¿Ha sido necesaria alguna acción correctiva para que los niveles superiores agregaran la información del 
8        
comprometido y/o ejecutado?
¿Se han calculado en la herramienta informática los importes comprometidos/ejecutados que contribuyen a la 
9        
transición ecológica en las Actuaciones correspondientes?
10 ¿El registro de los importes que contribuyen a la transición ecológica se ha realizado en el plazo establecido?        
¿Ha sido necesaria alguna acción correctiva para que los niveles superiores agregaran la información de  es
11 contribución a la transición ecológica?         oe.
12 ¿ Se han calculado en la herramienta informática los importes comprometidos/ejecutados que contribuyen la          860ww
13 t¿raEnl sreicgióisntr od igdieta llo esn im lapso Artcetsu aqcuieo nceosn tcriobrureysepno lnad tireanntseisc?ión digital se ha realizado en el plazo establecido?       
14 ¿Se ha comprobado que los niveles superiores agregan la información de contribución a la transición digital        
correctamente?
  Seguimiento mensual de líneas de acción Sí No No aplica Comentarios
¿Ha sido necesaria alguna acción correctiva para que los niveles superiores agregaran la información de 
15        
contribución a la transición digital?
¿En los casos en los que existe desviación entre la información de progreso/ejecución y la planificada, se han 
16 identificado los riesgos y las propuestas de acciones correctoras y se han registrado en la herramienta         
informática?
  Previsiones trimestrales de líneas de acción Sí No No aplica Comentarios
¿Se ha registrado en la herramienta informática la previsión de los tres trimestres siguientes del progreso de 
17        
los indicadores de las Líneas de acción de menor nivel?
18 ¿El registro de la previsión de progreso de los indicadores se ha realizado en el plazo establecido?        
¿Se ha comprobado que los indicadores de las Líneas de acción de niveles superiores agregan la información 
19        
de previsión correctamente?
¿Ha sido necesaria alguna acción correctiva para que los indicadores de las Líneas de acción de niveles 
20        
superiores agregaran la información de previsión?
¿Se ha registrado en la herramienta informática la previsión de los tres trimestres siguientes de los 
21        
comprometidos/ejecutados en las Actuaciones correspondientes?
22 ¿El registro de la previsión de los comprometidos/ejecutados se ha realizado en el plazo establecido?        
¿Se ha calculado en la herramienta informática la previsión de los tres trimestres siguientes de los importes 
23        
comprometidos/ejecutados que contribuyen la transición ecológica en las Actuaciones correspondientes?
¿Se ha calculado en la herramienta informática la previsión de los tres trimestres siguientes de los importes 
24        
comprometidos/ejecutados que contribuyen a la transición digital en las actuaciones correspondientes?
En los casos en los que existe desviación entre la información de la previsión y la planificada ¿se han 
25 identificado los riesgos y propuestas de acciones preventivas y/o correctoras y se han registrado en la         
herramienta informática?
  Cumplimiento HyO de líneas de acción Sí No No aplica Comentarios
¿Se ha comprobado que se ha registrado en la herramienta el valor/estado final del indicador del hito u 
objetivo cumplido y que toda la información acreditativa del mecanismo de verificación y de ejecución 
26        
presupuestaria (incluyendo, en su caso, los importes de contribución a la transición ecológica y/o digital) 
asociada al mismo ha sido incorporada?
¿Se ha comprobado que se han llevado a cabo los procedimientos para el cumplimiento del principio DNSH y 
de la normativa sobre Ayudas de Estado; y para la prevención de conflicto de intereses, de fraude, de 
27        
corrupción y de doble financiación asociados al hito u objetivo cumplido y que existe el correspondiente 
registro en la herramienta informática?
¿El hito u objetivo cumplido ha sido marcado en la herramienta informática como finalizado (esta acción 
28        
requiere firma electrónica)?
Cuestionario: Gestión de hitos y objetivos. Ejecución de Subproyectos (HyO críticos y no 
críticos)
Responsable: Entidad ejecutora (Órgano gestor de Subproyecto)
Ejecución de subproyectos
  Seguimiento mensual HyO críticos y no críticos Sí No No aplica Comentarios
¿Se ha comprobado que se ha registrado en la herramienta informática el progreso de los indicadores de los 
1 niveles inmediatamente inferiores que integran el Subproyecto y se ha incorporado la información acreditativa         
conforme a los mecanismos de verificación del mes correspondiente?
¿Se ha comprobado que los indicadores y mecanismos de verificación de los hitos y objetivos Críticos y No 
2        
críticos se ha agregado correctamente?
¿Ha sido necesaria alguna acción correctiva para que los indicadores y mecanismos de verificación de los 
3        
hitos y objetivos Críticos y No críticos hayan agregado la información?
En el caso de que no se hayan definido niveles inferiores, ¿se ha registrado en la herramienta informática el 
4 progreso de los indicadores de los hitos y objetivos Críticos y No críticos y se ha incorporado la información         
acreditativa conforme a los mecanismos de verificación del mes correspondiente?
¿El registro del progreso de los indicadores y de la información acreditativa se ha realizado en el plazo 
5        
establecido?
¿Se ha comprobado que se han registrado en la herramienta informática los importes comprometidos/
6        
ejecutados de las Actuaciones que integran el Subproyecto en el mes correspondiente?
¿Se ha comprobado que los importes comprometidos/ejecutados del Subproyecto se han agregado 
7        
correctamente?
¿Ha sido necesaria alguna acción correctiva para que el Subproyecto haya agregado los importes 
8        
comprometidos/ejecutados?
¿Se ha comprobado que los importes que contribuyen a la transición ecológica del Subproyecto se han 
9        
agregado correctamente?
¿Ha sido necesaria alguna acción correctiva para que el Subproyecto haya agregado la información de los 
10        
importes que contribuyen a la transición ecológica?
En su caso, ¿se ha comprobado que los importes que contribuyen la transición digital del Subproyecto se ha 
11        
agregado correctamente?
En su caso, ¿ha sido necesaria alguna acción correctiva para que el Subproyecto haya agregado la 
12        
información importes que contribuyen la transición digital?
En su caso, ¿se han revisado los riesgos identificados para las Líneas de acción y las propuestas de acciones 
13        
correctoras ?
En los casos en los que existe desviación entre la información de progreso/ejecución del Subproyecto y la 
14 planificada, ¿se han identificado los riesgos y las acciones correctoras y se han registrado en la herramienta         
informática?
15 ¿Se ha generado en la herramienta el Informe de Seguimiento mensual?        
Previsiones trimestrales HyO críticos y no críticos Sí No No aplica Comentarios
¿Se ha comprobado que se ha registrado en la herramienta informática la previsión de los tres trimestres  e.e
16 siguientes del progreso de los indicadores de los niveles inmediatamente inferiores que integran el          bo
Subproyecto? 860ww
17 ¿deS ep rheav icsoiómnp croorbreacdtoa mqueen tleo?s indicadores de los hitos y objetivos Críticos y No críticos agregan la información        
18 ¿agHrae gsaiddoo  nlae cinefsoarrmiaa acilógnu ndae  apcrceivóins ioconrerse?ctiva para que los hitos y objetivos Críticos y No críticos hayan          BOE-A-cable e
Previsiones trimestrales HyO críticos y no críticos Sí No No aplica Comentarios
En el caso de que no se hayan definido niveles inferiores ¿se ha registrado en la herramienta informática la 
19 previsión de los tres trimestres siguientes del progreso de los indicadores de los hitos y objetivos Críticos y No         
críticos?
20 ¿El registro de la previsión de progreso de los indicadores se ha realizado en el plazo establecido?        
¿Se ha comprobado que se ha registrado en la herramienta informática la previsión de los tres trimestres 
21        
siguientes de los comprometidos/ejecutados en las Actuaciones correspondientes?
¿Se ha comprobado que el Subproyecto agrega la información de previsión de los comprometidos/ejecutados 
22        
correctamente?
¿Ha sido necesaria alguna acción correctiva para que el Subproyecto haya agregado la información de los 
23        
comprometidos/ejecutados?
En su caso, ¿se ha comprobado que el Subproyecto agrega la información de previsiones de contribución a la 
24        
transición ecológica correctamente?
En su caso, ¿ha sido necesaria alguna acción correctiva para que el Subproyecto haya agregado la 
25        
información de previsiones de contribución a la transición ecológica?
En su caso, ¿se ha comprobado que el Subproyecto agrega la información de previsiones de contribución a la 
26        
transición digital correctamente?
En su caso, ¿ha sido necesaria alguna acción correctiva para que el Subproyecto haya agregado la 
27        
información de previsiones de contribución a la transición digital?
En su caso, ¿se han revisado los riesgos identificados para las Líneas de acción o para otros Subproyectos 
28        
integrados en el Subproyecto y sus propuestas de acciones preventivas y correctoras ?
En los casos en los que existe desviación entre la información de previsión del Subproyecto y la planificada, 
29 ¿se han identificado los riesgos y las acciones preventivas y correctoras y se han registrado en la herramienta         
informática?
En caso de que las eventuales desviaciones tengan impacto en los ejercicios futuros ¿se ha registrado una 
30        
previsión de presupuesto de ejercicios futuros que lo refleje?
¿Se ha generado en la herramienta el Informe de Previsiones y ha sido firmado electrónicamente por el 
31        
Órgano gestor del Subproyecto?
32 ¿Se ha cerrado en la herramienta la previsión de los tres trimestres siguientes del Subproyecto?        
  Cumplimiento HyO críticos y no críticos Sí No No aplica Comentarios
¿Se ha comprobado que se han registrado en la herramienta los valores/estados finales de los indicadores de 
los hitos y objetivos Críticos y No Críticos del semestre y que toda la información acreditativa de los 
33        
mecanismos de verificación y de ejecución presupuestaria (incluyendo, en su caso, los importes de 
contribución a la transición ecológica y/o digital) asociada al mismo ha sido incorporada?
¿Se ha comprobado que se han llevado a cabo los procedimientos para el cumplimiento del principio DNSH y 
de la normativa sobre Ayudas de Estado; y para la prevención de conflicto de intereses, de fraude, de 
34        
corrupción y de doble financiación asociados a los hitos y objetivos Críticos y No Críticos del semestre y que 
existe el correspondiente registro en la herramienta informática?
¿Los hitos y objetivos Críticos y No Críticos del semestre han sido marcados en la herramienta informática 
35        
como finalizados?
¿Se han generado en la herramienta las Certificados de Cumplimiento de los hitos y objetivos Críticos y No  e.
36         o
Críticos del semestre y han sido firmadas electrónicamente por el Órgano gestor del Subproyecto? b
3378 ¿¿elSSeeec  thhróaan  gciceearnmreaerdanodt eeo n pe olnar   lehale  hÓrerarrgrmaaimneonie tgane trase tepolor  Irdnteefo ls rSmeumeb epdsretor yGaele cdsteotiló? Snu dbeplr soeymecetost?re correspondiente y ha sido firmado              OE-A-2021-15860able en https://ww
Cuestionario: Gestión de hitos y objetivos. Ejecución de Proyectos (HyO críticos y no 
críticos)
Responsable: Entidad ejecutora (Órgano gestor de Proyecto)
Ejecución de proyectos
  Seguimiento mensual HyO críticos y no críticos Sí No No aplica Comentarios
¿Se ha comprobado que se ha registrado en la herramienta informática el progreso de los indicadores de los 
1 niveles inmediatamente inferiores que integran el Proyecto y se ha incorporado la información acreditativa         
conforme a los mecanismos de verificación del mes correspondiente?
¿Se ha comprobado que los indicadores y mecanismos de verificación de los hitos y objetivos Críticos y No 
2        
críticos se ha agregado correctamente?
¿Ha sido necesaria alguna acción correctiva para que los indicadores y mecanismos de verificación de los 
3        
hitos y objetivos Críticos y No críticos hayan agregado la información?
En el caso de que no se hayan definido niveles inferiores, ¿se ha registrado en la herramienta informática el 
4 progreso de los indicadores de los hitos y objetivos Críticos y No críticos y se ha incorporado la información         
acreditativa conforme a los mecanismos de verificación del mes correspondiente?
¿El registro del progreso de los indicadores y de la información acreditativa se ha realizado en el plazo 
5        
establecido?
¿Se ha comprobado que se ha registrado en la herramienta informática los importes comprometidos/
6        
ejecutados de las Actuaciones que integran el Proyecto en el mes correspondiente?
7 ¿Se ha comprobado que los importes comprometidos/ejecutados del Proyecto se ha agregado correctamente?        
¿Ha sido necesaria alguna acción correctiva para que el Proyecto haya agregado los importes comprometidos/
8        
ejecutados?
¿Se ha comprobado que los importes que contribuyen la transición ecológica del Proyecto se ha agregado 
9        
correctamente?
¿Ha sido necesaria alguna acción correctiva para que el Proyecto haya agregado la información importes que 
10        
contribuyen la transición ecológica?
En su caso, ¿se ha comprobado que los importes que contribuyen la transición digital del Proyecto se ha 
11        
agregado correctamente?
En su caso, ¿ha sido necesaria alguna acción correctiva para que el Proyecto haya agregado la información 
12        
importes que contribuyen la transición digital?
En su caso, ¿se han revisado los riesgos identificados para las Líneas de acción o para los Subproyectos que 
13        
integran el Proyecto y sus propuestas de acciones correctoras?
En los casos en los que existe desviación entre la información de progreso/ejecución del Proyecto y la 
14 planificada, ¿se han identificado los riesgos y las acciones correctoras y se han registrado en la herramienta         
informática?
15 ¿Se ha generado en la herramienta el Informe de Seguimiento mensual?        
 Previsiones trimestrales HyO críticos y no críticos Sí No No aplica Comentarios
¿Se ha comprobado que se ha registrado en la herramienta informática la previsión de los tres trimestres 
 16         s
siguientes del progreso de los indicadores de los niveles inmediatamente inferiores que integran el Proyecto? e.e
¿Se ha comprobado que los indicadores de los hitos y objetivos Críticos y No críticos agregan la información  w.
 17 de previsión correctamente?         860ww
 18 ¿agHrae gsaiddoo  nlae cinefsoarrmiaa acilógnu ndae  apcrceivóins ioconrerse?ctiva para que los hitos y objetivos Críticos y No críticos hayan        
 Previsiones trimestrales HyO críticos y no críticos Sí No No aplica Comentarios
En el caso de que no se hayan definido niveles inferiores, ¿se ha registrado en la herramienta informática la 
 19 previsión de los tres trimestres siguientes del progreso de los indicadores de los hitos y objetivos Críticos y No         
críticos?
 20 ¿El registro de la previsión de progreso de los indicadores se ha realizado en el plazo establecido?        
¿Se ha comprobado que se ha registrado en la herramienta informática la previsión de los tres trimestres de 
 21        
los comprometidos/ejecutados en las Actuaciones correspondientes?
¿Se ha comprobado que el Proyecto agrega la información de previsión de los comprometidos/ejecutados 
 22        
correctamente?
¿Ha sido necesaria alguna acción correctiva para que el Proyecto haya agregado la información de previsión 
 23        
de los comprometidos/ejecutados?
En su caso, ¿se ha comprobado que el Proyecto agrega la información de previsiones de contribución a la 
 24        
transición ecológica correctamente?
En su caso, ¿ha sido necesaria alguna acción correctiva para que el Proyecto haya agregado la información 
 25        
de previsiones de contribución a la transición ecológica?
En su caso, ¿se ha comprobado que el Proyecto agrega la información de previsiones de contribución a la 
 26        
transición digital correctamente?
En su caso, ¿ha sido necesaria alguna acción correctiva para que el Proyecto haya agregado la información 
 27        
de previsiones de contribución a la transición digital?
En su caso, ¿se han revisado los riesgos identificados para las Líneas de acción y para Subproyectos y las 
 28        
propuestas de acciones preventivas y correctoras?
En los casos en los que existe desviación entre la información de previsión del Proyecto y la planificada, ¿se 
 29 han identificado los riesgos y las acciones preventivas y correctoras y se han registrado en la herramienta         
informática?
En caso de que las eventuales desviaciones tengan impacto en los ejercicios futuros ¿se ha registrado una 
30        
previsión de presupuesto de ejercicios futuros que lo recoja?
¿Se ha generado en la herramienta el Informe de Previsiones y ha sido firmado electrónicamente por el 
 31        
Órgano gestor del Proyecto?
 32 ¿Se ha cerrado en la herramienta la previsión de los tres trimestres siguientes del Proyecto?        
  Cumplimiento HyO críticos y no críticos Sí No No aplica Comentarios
¿Se ha comprobado que se han registrado en la herramienta los valores/estados finales de los indicador de los 
hitos y objetivos Críticos y No Críticos del semestre y que toda la información acreditativa de los mecanismos 
33        
de verificación y de ejecución presupuestaria incluyendo, en su caso, los importes de contribución a la 
transición ecológica y/o digital) asociada al mismo ha sido incorporada?
¿Se ha comprobado que se han llevado a cabo los procedimientos para el cumplimiento del principio DNSH y 
de la normativa sobre Ayudas de Estado; y para la prevención de conflicto de intereses, de fraude, de 
34        
corrupción y de doble financiación asociados a los hitos y objetivos Críticos y No Críticos del semestre y que 
existe el correspondiente registro en la herramienta informática?
¿Los hitos y objetivos Críticos y No Críticos del semestre han sido marcados en la herramienta informática 
35        
como finalizados
¿Se han generado en la herramienta las Certificados de Cumplimiento de los hitos y objetivos Críticos y No  e.
36         o
Críticos del semestre y han sido firmadas electrónicamente por el Órgano gestor del Proyecto? b
3378 ¿¿elSSeeec  thhróaan  gciceearnmreaerdanodt eeo n pe olnar   lehale  hÓrerarrgrmaaimneonie tgane trase tepolor  Irdnteefo ls rPmermoey edesectr tGaol?e dsetiló Pnr odyeel csteom?estre correspondiente y ha sido firmado              OE-A-2021-15860able en https://ww
Cuestionario: Gestión de hitos y objetivos. Ejecución de Medidas (HyO CID y OA)
Responsable: Entidad decisora (Órgano responsable de Medida)
Ejecución de medidas
  Seguimiento mensual HyO CID y OA Sí No No aplica Comentarios
1 ¿Se han revisado los Informes de Seguimiento mensual de los Proyectos que integran la Medida?        
¿Se ha comprobado que los indicadores y mecanismos de verificación de los hitos y objetivos CID y OA de la 
2        
Medida se han agregado correctamente?
¿Ha sido necesaria alguna acción correctiva para que los indicadores y mecanismos de verificación de los 
3        
hitos y objetivos CID y OA hayan agregado la información?
¿Se ha comprobado que los importes comprometidos/ejecutados de la Medida se ha agregado 
4        
correctamente?
¿Ha sido necesaria alguna acción correctiva para que la Medida haya agregado los importes comprometidos/
5        
ejecutados?
¿Se ha comprobado que los importes que contribuyen la transición ecológica se han agregado correctamente, 
6        
tanto a nivel Medida como a nivel Submedidas?
¿Ha sido necesaria alguna acción correctiva para que la Medida o las Submedidas hayan agregado la 
7        
información importes que contribuyen la transición ecológica?
¿Se ha comprobado que los importes que contribuyen la transición digital se han agregado correctamente, 
8        
tanto a nivel Medida como a nivel Submedidas?
¿Ha sido necesaria alguna acción correctiva para que la Medida o las Submedidas hayan agregado la 
9        
información importes que contribuyen la transición digital?
En su caso, ¿se han revisado los riesgos identificados por los Órganos gestores de los Proyectos y sus 
10        
propuestas de acciones correctoras?
En los casos en los que existe desviación entre la información de progreso/ejecución de la Medida y la 
11 planificada, ¿se han identificado los riesgos y las acciones correctoras y se han registrado en la herramienta         
informática?
12 ¿Se ha generado en la herramienta el Informe de Seguimiento mensual de la Medida?        
  Previsiones trimestrales HyO CID y OA Sí No No aplica Comentarios
¿Se han revisado los Informes de Previsiones firmados por los Órganos gestores de los Proyectos que 
13        
integran la Medida?
¿Se ha comprobado que los indicadores de los hitos y objetivos CID y OA de la Medida agregan la información 
14        
de previsión correctamente?
¿Ha sido necesaria alguna acción correctiva para que los hitos y objetivos CID y OA hayan agregado la 
15        
información de previsiones?
¿Se ha comprobado que la Medida agrega la información de previsión de los importes comprometidos/
16        
ejecutados correctamente?
¿Ha sido necesaria alguna acción correctiva para que la Medida haya agregado la información de los importes 
17        
comprometidos/ejecutados? s
¿Se ha comprobado que la información de previsiones de contribución a la transición ecológica se agrega  bo
18         w.
correctamente, tanto a nivel Medida como a nivel Submedidas? 860ww
19 ¿coHrare scitdaom neenctee slaa rpiare avligsuiónna  daec cimiópno crotersre qcutivea c opnartraib quuyee nla l aM teradnidsaic oió lna se cSoulóbgmicead?idas hayan agregado        
20 ¿coSrere hcata cmoemnptero, btaandtoo  qau nei vlae l inMfoerdmidaac icóonm doe a p nreivveisl ioSnuebsm deed icdoanst?ribución a la transición digital se agrega          BOE-A-cable e
  Previsiones trimestrales HyO CID y OA Sí No No aplica Comentarios
¿Ha sido necesaria alguna acción correctiva para que la Medida o las Submedidas hayan agregado 
21        
correctamente la previsión de importes que contribuyen la transición digital?
En su caso, ¿se han revisado los riesgos identificados por los Órganos gestores de los Proyectos y sus 
22        
propuestas de acciones preventivas y correctoras ?
En los casos en los que existe desviación entre la información de previsión de la Medida y la planificada, ¿se 
23 han identificado los riesgos y las acciones preventivas y correctoras y se han registrado en la herramienta         
informática?
En caso de que las eventuales desviaciones tengan impacto en los ejercicios futuros ¿se ha registrado una 
24        
previsión de presupuesto de ejercicios futuros que lo refleje?
¿Se ha generado en la herramienta el Informe de Previsiones y ha sido firmado electrónicamente por el 
25        
Órgano responsable de la Medida?
26 ¿Se ha cerrado en la herramienta informática la previsión de los tres trimestres siguientes de la Medida?        
  Cumplimiento HyO CID y OA Sí No No aplica Comentarios
¿Se han revisado las Certificados de Cumplimiento de los hitos y objetivos Críticos y No Crítico del semestre 
27        
correspondiente firmadas por los Órganos gestores de los Proyectos que integran la Medida?
¿Se han revisado los Informes de Gestión del semestre correspondiente firmados por los Órgano gestores de 
28        
los Proyectos que integran la Medida?
¿Se ha comprobado que se han registrado en la herramienta los valores/estados finales de los indicadores de 
los hitos y objetivos CID y OA del semestre y que toda la información acreditativa de los mecanismos de 
29        
verificación y de ejecución presupuestaria (incluyendo, en su caso, los importes de contribución a la transición 
ecológica y/o digital) asociada al mismo ha sido incorporada?
¿Se ha comprobado que se han llevado a cabo los procedimientos para el cumplimiento del principio DNSH y 
de la normativa sobre Ayudas de Estado; y para la prevención de conflicto de intereses, de fraude, de 
30        
corrupción y de doble financiación asociados a los hitos y objetivos CID y OA del semestre y que existe el 
correspondiente registro en la herramienta informática?
¿Los hitos y objetivos CID y OA del semestre han sido marcados en la herramienta informática como 
31        
finalizados?
¿Se han generado en la herramienta las Certificados de Cumplimiento de los hitos y objetivos CID y OA del 
32        
semestre y han sido firmadas electrónicamente por el Órgano responsable de la Medida?
¿Se ha generado en la herramienta el Informe de Gestión del semestre correspondiente y ha sido firmado 
33        
electrónicamente por el Órgano responsable de la Medida?
34 ¿Se ha cerrado en la herramienta el reporte semestral de la Medida?        
Cuestionario: Gestión de hitos y objetivos. Ejecución de Componentes (HyO CID y OA)
Responsable: Entidad decisora (Órgano responsable de Componente)
Ejecución de componentes
  Seguimiento mensual HyO CID y OA Sí No No aplica Comentarios
1 ¿Se han revisado los Informes de Seguimiento mensual de las Medidas?         o
  Previsiones trimestrales HyO CID y OA Sí No No aplica Comentarios
2 ¿Se han revisado los Informes de Previsiones firmados por los Órganos responsables de las Medidas?       
3 ¿Se ha cerrado en la herramienta la previsión trimestral de los tres trimestres siguientes del Componente?         Bc
  Cumplimiento HyO críticos y no críticos Sí No No aplica Comentarios
¿Se han revisado las Certificados de Cumplimiento de los hitos y objetivos CID y OA del semestre 
4        
correspondiente firmadas por los Órganos responsables de la Medida?
¿Se han revisado los Informes de Gestión del semestre correspondiente firmados por los Órganos responsables 
5        
de la Medidas?
¿Se ha generado en la herramienta el Informe de Gestión del semestre correspondiente y ha sido firmado 
6        
electrónicamente por el Órgano responsable del Componente?
7 ¿Se ha cerrado en la herramienta reporte semestral del Componente?        
ANEXO III.B
Referencia análisis de riesgo sobre impactos medioambientales no deseados 
(DNSH)
https://eur-lex.europa.eu/legal-content/ES/TXT/PDF/?
uri=CELEX:52021XC0218(01)&from=EN.
https://www.miteco.gob.es/es/ministerio/recuperacion-transformacion-resiliencia/
transicion-verde/.
https://www.miteco.gob.es/es/ministerio/recuperacion-transformacion-resiliencia/
transicion-verde/cuestionariodnshmitecov20_tcm30-529213.pdf.
https://eur-lex.europa.eu/resource.html?uri=cellar:d84ec73c-c773-11eb-
a925-01aa75ed71a1.0007.02/DOC_2&format=PDF.
https://www.miteco.gob.es/es/calidad-y-evaluacion-ambiental/temas/responsabilidad-
mediambiental./determinacionsignificatividaddano_noviembre2019_tcm30-497992.pdf.
https://www.miteco.gob.es/es/calidad-y-evaluacion-ambiental/temas/economia-
circular/fichas-bpec_web_tcm30-525010.pdf.
Ejecución de líneas de acción-Principio de no hacer daño significativo al Medio Ambiente
  Seguimiento mensual de líneas de acción Sí No No aplica Comentarios
  Aspectos generales        
¿Ha implantado el principio «Do no significant harm» (DNSH), conforme a lo previsto en el anexo al Council 
1        
Implementing Decision (CID) por el que se aprueba el PRTR español?
¿Ha implantado el principio «Do no significant harm» (DNSH), conforme a lo previsto en la Sección específica 
2        
del DNSH del PRTR español?
¿Su actuación cumple con la legislación ambiental de la UE y nacional? ¿Se han concedido los permisos o 
3        
autorizaciones pertinentes?
¿Aplica el Procedimiento de Evaluación de Impacto Medioambiental conforme a la Directiva 2011/92/EU y, en 
4        
su caso, hace efectivas las conclusiones?
¿La actuación incluye elementos que requieren la aplicación por parte de las empresas de un sistema de 
5 gestión medioambiental reconocido o que utilicen y/o produzcan bienes o servicios a los que se haya         
concedido una etiqueta ecológica de la UE?
6 ¿La actuación aplica las mejores prácticas ambientales?        
7 En caso de inversiones públicas ¿se respetan los criterios de contratación pública ecológica?         oe.
8 En caso de inversión en infraestructuras, ¿la inversión se ha sometido a verificación climática y ambiental?         860ww
9  ¿reScuo gaicdtau aecni óenl  CcoIDn?tribuye positivamente Ma itlaig amciitóigna dcieóln c admel bciaom clbimioá ctilcimoático de acuerdo con la descripción              OE-A-2021-15able en https://
10 ¿Se espera que su actuación genere emisiones significativas de gases de efecto invernadero?       
  Seguimiento mensual de líneas de acción Sí No No aplica Comentarios
11 ¿Su actuación incluye instalaciones que contribuyen al reciclaje de residuos?        
  Adaptación al cambio climático        
¿Su actuación contribuye positivamente a la adaptación al cambio climático de acuerdo con la descripción 
12        
recogida en el CID?
¿Espera que su actuación dé lugar a un aumento de los impactos adversos de las condiciones climáticas 
13        
actuales o futuras, sobre su ámbito, las personas o los bienes?
¿Su actuación impactaría en áreas o en entornos propensos a inundaciones, temperaturas extremas y/o 
14        
desprendimientos de tierras?
  Uso sostenible y protección de los recursos hidrícos y marinos        
¿Su actuación contribuye positivamente a la utilización y protección sostenibles de los recursos hídricos y 
15        
marinos de acuerdo con la descripción recogida en el CID?
¿ Tendría su actuación un impacto negativo sobre el buen estado medioambiental de las aguas marinas y las 
16        
masas de agua terrestres superficiales y subterráneas?
17 ¿La implantación o instalación de su actuación fomenta la optimización del empleo de recursos hídricos?        
18 ¿Su actuación afecta a especies y hábitats protegidos que dependan de recursos hídricos?        
19 ¿Su actuación contribuye a la conservación de la calidad del agua?        
  Economía circular, incluidos la prevención y el reciclado de residuos        
¿Su actuación contribuye positivamente a la economía circular de acuerdo con la descripción recogida en el 
20        
CID?
¿Se espera que su actuación dé lugar:
(i) dé lugar a un aumento significativo de la generación, incineración o eliminación de residuos, con la 
excepción de la incineración de residuos peligrosos no reciclables; o
21        
(ii) conduzcan a ineficiencias significativas en el uso directo o indirecto de cualquier recurso natural en 
cualquier etapa de su ciclo de vida que no se minimicen con medidas adecuadas; o
(iii) causar un daño significativo y a largo plazo al medio ambiente con respecto a la economía circular?
22 ¿Su actuación garantiza la recogida separada, reciclaje o reutilización?        
  Prevención y control de la contaminación a la atmósfera, el agua o el suelo        
¿Su actuación contribuye positivamente a la prevención y el control de la contaminación a la atmósfera, el 
23        
agua o el suelo de acuerdo con la descripción recogida en el CID?
¿Espera que su actuación genere un aumento significativo en las emisiones de contaminantes al aire, al agua 
24        
o al suelo?
  Protección y restauración de la biodiversidad y los ecosistemas        
¿Su actuación contribuye positivamente a la protección y restauración de la biodiversidad y de los ecosistemas 
25        
de acuerdo con la descripción recogida en el CID?
¿Se espera que su acción sea:
  (i) significativamente perjudicial para el buen estado y la resiliencia de los ecosistemas;
26        
  (ii) perjudicial para el estado de conservación de los hábitats y especies, incluidos los declarados de interés 
de la Unión?
¿Su actuación se llevará a cabo en áreas protegidas o sensibles de la red Natura 2000, en lugares declarados 
27         es
patrimonio de la humanidad por la UNESCO o en áreas clave de biodiversidad? e.
28 ¿La actuación incluye prácticas agrícolas sostenibles que reduzcan el uso de plaguicidas?         860www.
ANEXO III.C
Referencia medidas de prevención, detección y corrección del fraude, corrupción y 
conflicto de intereses
1.  Conflicto de intereses.
a)  Concepto, posibles actores implicados y clasificación. El artículo 61 Reglamento 
(UE, Euratom) 2018/1046 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 18 de julio de 2018, 
sobre las normas financieras aplicables al presupuesto general de la Unión (Reglamento 
Financiero) establece que existe CI «cuando los agentes financieros y demás personas 
que  participan  en  la  ejecución  del  presupuesto  tanto  de  forma  directa,  indirecta  y 
compartida, así como en la gestión, incluidos los actos preparatorios, la auditoría o el 
control, vean comprometido el ejercicio imparcial y objetivo de sus funciones por razones 
familiares, afectivas, de afinidad política o nacional, de interés económico o por cualquier 
otro  motivo  directo  o  indirecto  de  interés  personal».  La  entrada  en  vigor  de  este 
reglamento dio un enfoque horizontal, más claro, amplio y preciso de lo que se espera de 
los EEMM en este ámbito, destacando que:
i.  Es  aplicable  a  todas  las  partidas  administrativas  y  operativas  en  todas  las 
Instituciones de la UE y todos los métodos de gestión.
ii.  Cubre cualquier tipo de interés personal, directo o indirecto.
iii.  Ante  cualquier  situación  que  se  «perciba»  como  un  potencial  conflicto  de 
intereses se debe actuar.
iv.  Las autoridades nacionales, de cualquier nivel, deben evitar y/o gestionar los 
potenciales conflictos de intereses.
b)  Posibles actores implicados en el conflicto de intereses:
i.  Los empleados públicos que realizan tareas de gestión, control y pago y otros 
agentes en los que se han delegado alguna/s de esta/s función/es.
ii.  Aquellos  beneficiarios  privados,  socios,  contratistas  y  subcontratistas,  cuyas 
actuaciones sean financiadas con fondos, que puedan actuar en favor de sus propios 
intereses, pero en contra de los intereses financieros de la UE, en el marco de un 
conflicto de intereses.
c)  Atendiendo  a  la  situación  que  motivaría  el  conflicto  de  intereses,  puede 
distinguirse entre:
i.  Conflicto de intereses aparente: se produce cuando los intereses privados de un 
empleado público o beneficiario son susceptibles de comprometer el ejercicio objetivo de 
sus funciones u obligaciones, pero finalmente no se encuentra un vínculo identificable e 
individual con aspectos concretos de la conducta, el comportamiento o las relaciones de 
la persona (o una repercusión en dichos aspectos).
ii.  Conflicto de intereses potencial: surge cuando un empleado público o beneficiario 
tiene intereses privados de tal naturaleza, que podrían ser susceptibles de ocasionar un 
conflicto de intereses en el caso de que tuvieran que asumir en un futuro determinadas 
responsabilidades oficiales.
iii.  Conflicto de intereses real: implica un conflicto entre el deber público y los 
intereses privados de un empleado público o en el que el empleado público tiene 
intereses personales que pueden influir de manera indebida en el desempeño de sus  e.
deberes  y  responsabilidades  oficiales.  En  el  caso  de  un  beneficiario  implicaría  un  w.b
conflicto entre las obligaciones contraídas al solicitar la ayuda de los fondos y sus  860ww
icnittaedreasse osb lpigriavcaidoonse sq.ue pueden influir de manera indebida en el desempeño de las
d)  Medidas a adoptar en aplicación de los apartados 1 y 2 del artículo 61 del
Reglamento Financiero de la UE:
i.  Medidas relacionadas con la prevención del conflicto de intereses:
A.  Comunicación  e  información  al  personal  de  la  entidad  sobre  las  distintas 
modalidades de conflicto de interés y de las formas de evitarlo.
B.  Cumplimentación  de  una  declaración  de  ausencia  de  conflicto  de  intereses 
(DACI) a los intervinientes en los procedimientos, en todo caso el responsable del 
órgano  de  contratación/concesión  de  subvención,  el  personal  que  redacte  los 
documentos  de  licitación/bases  y/o  convocatorias,  los  expertos  que  evalúen  las 
solicitudes/ofertas/propuestas, los miembros de los comités de evaluación de solicitudes/
ofertas/propuestas y demás órganos colegiados del procedimiento.
En caso de órganos colegiados, dicha declaración puede realizarse al inicio de la 
correspondiente reunión por todos los intervinientes en la misma y reflejándose en el 
Acta.
Igualmente, establecimiento cumplimentación de la DACI como como requisito a 
aportar por el/los beneficiarios que, dentro de los requisitos de concesión de la ayuda, 
deban llevar a cabo actividades que presenten un conflicto de intereses potencial.
Se proporciona modelo de DACI en el anexo XX.
C.  Comprobación de información a  través de bases de datos de los registros 
mercantiles, bases de datos de organismos nacionales y de la UE, expedientes de los 
empleados (teniendo en cuenta las normas de protección de datos) o a través de la 
utilización de herramientas de prospección de datos («data mining») o de puntuación de 
riesgos (ARACHNE).
D.  Aplicación estricta de la normativa interna (normativa estatal, autonómica o local) 
correspondiente, en particular, el artículo 53 del Real Decreto Legislativo 5/2015, de 30 
de octubre, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley del Estatuto Básico del 
Empleado Público relativo a los Principios éticos, el artículo 23 de la Ley 40/2015, de 1 
de  octubre,  de  Régimen  Jurídico  del  Sector  Público,  relativo  a  la  Abstención  y  la 
Ley 19/2013, de 9 de diciembre, de transparencia, acceso a la información pública y 
buen gobierno.
ii.  Medidas para abordar los posibles conflictos de interés existentes:
A.  Comunicación de la situación que pudiera suponer la existencia de un conflicto 
de interés al superior jerárquico que confirmará por escrito si considera que existe tal 
conflicto.  Cuando  se  considere  que  existe  un  conflicto  de  intereses,  la  autoridad 
facultada para proceder a los nombramientos o la autoridad nacional pertinente velará 
por que la persona de que se trate cese toda actividad en ese asunto, pudiendo adoptar 
cualquier otra medida adicional de conformidad con el Derecho aplicable.
B.  Aplicación  estricta  de  la  normativa  interna  (estatal,  autonómica  o  local) 
correspondiente, en particular, del 24 de la Ley 40/2015, de 1 de octubre, de Régimen 
Jurídico del Sector Público, relativo a la Recusación y la Ley 19/2013, de 9 de diciembre, 
de transparencia, acceso a la información pública y buen gobierno.
2.  Fraude y corrupción.
a)  Concepto. El artículo 3.1 de la Directiva (UE) 2017/1371, sobre la lucha contra el 
fraude que afecta a los intereses financieros de la Unión (en adelante, Directiva PIF) 
recoge la definición de fraude. En materia de gastos se define el fraude como cualquier 
«acción u omisión intencionada, relativa:
i.  A la utilización o a la presentación de declaraciones o de documentos falsos,  o
inexactos o incompletos, que tengan por efecto la percepción o la retención indebida de  860ww
pftoernnedgsiiuoa. ps e ulAp emrls oitinscomecsud oame denpmftleeiimncst iisoedt.nreatlo dp odrsee s puuonpra ula eossb tColig oagmceuinónenird aealx dpderese  sElaaus rd oeCp oecmaosmu noui ndpiaocdar ers suu  ncEauu eirnnoftpoaer.masa coió dne,  qluoes   OE-A-2021-15able en https://
iii.  Al desvío de esos mismos fondos con otros fines distintos de aquellos para los 
que fueron concedidos en un principio».
El apartado segundo concreta ese concepto en materia de gastos relacionados con 
la contratación pública.
Adicionalmente, la mencionada directiva indica que los Estados miembros adoptarán 
las  medidas  necesarias  para  garantizar  que  el  fraude  que  afecte  a  los  intereses 
financieros  de  la  Unión  constituye  una  infracción  penal  cuando  se  cometan 
intencionadamente, concretando un régimen sancionador en el artículo 7 de la citada 
Directiva.
El cumplimiento de tal previsión, esta Directiva ha sido traspuesta al ordenamiento 
jurídico español mediante la Ley Orgánica 1/2019, de 20 de febrero, por la que se 
modifica  la  Ley  Orgánica  10/1995,  de  23  de  noviembre,  del  Código  Penal  para 
transponer Directivas de la Unión Europea en los ámbitos financiero y de terrorismo, y 
abordar cuestiones de índole internacional.
Se ha de destacar que la existencia de una irregularidad no siempre implica la 
posible existencia de fraude; la concurrencia de intencionalidad es un elemento esencial 
en el fraude, elemento que no es preciso que se dé para que exista irregularidad.
El artículo 1.2 del Reglamento (CE, Euratom) n.º 2988/95 del Consejo, de 18 de 
diciembre  de  1995,  relativo  a  la  protección  de  los  intereses  financieros  de  las 
Comunidades Europeas, establece que «constituirá irregularidad toda infracción de una 
disposición del derecho comunitario correspondiente a una acción u omisión de un 
agente económico que tenga o tendría por efecto perjudicar al presupuesto general de 
las Comunidades o a los presupuestos administrados por éstas, bien sea mediante la 
disminución o la supresión de ingresos procedentes de recursos propios percibidos 
directamente por cuenta de las Comunidades, bien mediante un gasto indebido».
b)  Prevención, detección y corrección del fraude y la corrupción: el ciclo antifraude. 
El artículo 22 del Reglamento del MRR hace referencia a la obligación de los Estados 
Miembros de tomar las medidas oportunas para prevenir, detectar y corregir el fraude y 
la corrupción y ejercitar acciones legales para recuperar los fondos que han sido objeto 
de apropiación indebida.
Las entidades que participen en la ejecución de actuaciones del PRTR deberán 
aplicar Las medidas proporcionadas contra el fraude estructuradas en torno a los cuatro 
elementos clave del ciclo antifraude: prevención, detección, corrección y persecución.
i.  Prevención. Las medidas preventivas deberán estar dirigidas a reducir el riesgo 
residual de fraude a un nivel aceptable, pudiendo incluir:
A.  Desarrollo de una cultura ética, basada algunos aspectos como pueden ser:
I.  El fomento de valores como la integridad, objetividad, rendición de cuentas y 
honradez.
II.  El establecimiento de un código de conducta ante el fraude que pueda incluir 
aspectos como: el conflicto de interés, obsequios, confidencialidad, cauces de denuncia 
(buzón de denuncias y/o enlace al canal de denuncias del SNCA), etc.
B.  Formación y concienciación. Las acciones formativas, que deben dirigirse a 
todos los niveles jerárquicos, incluirían reuniones, seminarios, grupos de trabajo, etc. que 
fomenten la adquisición y transferencia de conocimientos. Se centran en la identificación 
y evaluación de riesgos, establecimiento de controles específicos, actuación en caso de  e.e
detección de fraude, casos prácticos de referencia, etc. b
C.  Implicación de las autoridades de la organización, que deberán: 860ww
implIIi.Iq . ueMD uaennsaiaf ertrosotleallarra ru npncl iacano ctmeeapromro aimennitsetoo e  pfli rrfomraaeuc dtcievoo.n,t reas terlu fcrtauuraddeo y,  ecospmeucníficicaod oy  ecoficna czl aernid alad ,t oqmuae   OE-A-2021-15able en https://
de decisiones para gestionar riesgo de fraude.
III.  Elaborar un plan de actuaciones contra el fraude que transmita dentro y fuera de 
la organización su postura oficial con respecto al fraude y la corrupción.
D.  Reparto claro y segregado de funciones y responsabilidades en las actuaciones 
de gestión, control y pago, evidenciándose esa separación de forma clara.
E.  Mecanismos  adecuados  de  evaluación  del  riesgo  para  todas  las  medidas 
gestionadas, dejando evidencia del mismo, en busca de las partes del proceso más 
susceptibles de sufrir fraude, y controlarlas especialmente, sobre la siguiente base:
I.  Identificación de medidas que son más susceptibles del fraude, como pueden ser 
aquellas con alta intensidad, alto presupuesto, muchos requisitos a justificar por el 
solicitante, controles complejos, etc.
II.  Identificación de posibles conflictos de intereses.
III.  Resultados de trabajos previos de auditorías internas.
IV.  Resultados de auditorías de la Comisión Europea o del Tribunal de Cuentas 
Europeo, en su caso.
V.  Casos de fraude detectados con anterioridad.
F.  Sistema de control interno eficaz, adecuadamente diseñado y gestionado, con 
controles que se centren en paliar con eficacia los riesgos que se identifiquen.
G.  Análisis de datos. Dentro de los límites relativos a la protección de datos, cruce 
de datos con otros organismos públicos o privados del sector que permitan detectar 
posibles situaciones de alto riesgo incluso antes de la concesión de los fondos.
ii.  Detección. Las medidas de prevención no pueden proporcionar una protección 
completa contra el fraude y, por tanto, se necesitan sistemas para detectar a tiempo los 
comportamientos fraudulentos que escapen a la prevención. Por lo tanto, una buena 
estrategia contra el fraude debe tener presente que puede seguir habiendo casos, para 
los cuales es preciso diseñar y ejecutar medidas de detección del fraude.
Las herramientas de detección del fraude pueden incluir:
A.  El uso de bases de datos como la Base Nacional de Datos de Subvenciones 
(BNDS), herramientas de prospección de datos («data mining») o de puntuación de 
riesgos (ARACHNE).
B.  El desarrollo de indicadores de fraude (banderas rojas) y comunicación de los 
mismos  al  personal  en  posición  de  detectarlos  (de  utilidad  para  su  definición,  los 
documentos de la OLAF mencionados más adelante).
C.  El establecimiento de mecanismos adecuados y claros para informar de las 
posibles sospechas de fraude por quienes los hayan detectado.
iii.  Corrección. La detección de posible fraude, o su sospecha fundada, conllevará la 
inmediata suspensión del procedimiento, la notificación de tal circunstancia en el más breve plazo 
posible a las autoridades interesadas y a los organismos implicados en la realización de las 
actuaciones y la revisión de todos aquellos proyectos que hayan podido estar expuestos al 
mismo.
Se procederá a:
A.  Evaluar de la incidencia del fraude y su calificación como sistémico o puntual.
B.  Retirar los proyectos o la parte de los proyectos afectados por el fraude y 
financiados o a financiar por el MRR. s
iv.  Persecución. A la mayor brevedad se procederá a: w.b
ca(ous yuaonA  lt.aco a  easCno lot aisdm eaAurdáun  tieeocjsareitrdca aul oldtaso   rRqhauee eqcs hupsoeoes n ll esopa srhbo acldeoyu,am c liaued nnocicscuo aaymr lá laep asno  ddmlaará ede donsi dtoliadali casei dtajae ddrc oeulpaccit isaóinodnfra oadsr)me ,a  qal alucasii eó eannnc  tctaiudodaamiccduii oondnniecaecalsi rs,qá oeu reanel     OE-A-2021-15able en https://
considere oportuna de cara su seguimiento y comunicación a la Autoridad de Control.
B.  Denunciar, si fuese el caso, los hechos punibles a las Autoridades Públicas 
competentes  (Servicio  Nacional  de  Coordinación  Antifraude  –SNCA-)  y  para  su 
valoración y eventual comunicación a la Oficina Europea de Lucha contra el Fraude.
C.  Iniciar una información reservada para depurar responsabilidades o incoar un 
expediente disciplinario.
D.  Denunciar los hechos ante la fiscalía y los tribunales competentes, en los casos 
oportunos.
Documentos que pueden servir de orientación y ayuda para la definición y puesta en 
práctica de estas medidas antifraude:
a)  Evaluación del riesgo de fraude y medidas efectivas y proporcionadas contra el 
fraude (DG REGIO) EGESIF_14-0021-00; 16/06/2014 (Guidance Note on fraud risk 
assessment for 2014-2020). Guía desarrollada en aplicación del Artículo 125.4 c) del 
Reglamento (UE) 1303/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 17 de diciembre 
de 2013, por el que se establecen disposiciones comunes relativas al Fondo Europeo de 
Desarrollo Regional, al Fondo Social Europeo, al Fondo de Cohesión, al Fondo Europeo 
Agrícola de Desarrollo Rural y al Fondo Europeo Marítimo y de la Pesca, y por el que se 
establecen disposiciones generales relativas al Fondo Europeo de Desarrollo Regional, 
al Fondo Social Europeo, al Fondo de Cohesión y al Fondo Europeo Marítimo y de la 
Pesca, y se deroga el Reglamento (CE) 1083/2006 del Consejo.
https://ec.europa.eu/regional_policy/es/information/publications/
guidelines/2014/fraud-risk-assessment-and-effective-and-proportionate-anti-fraud-
measures.
b)  Comunicación de la Comisión (2021/C 121/01) - Orientaciones sobre cómo evitar 
y  gestionar  las  situaciones  de  conflicto  de  intereses  con  arreglo  al  Reglamento 
Financiero.
https://eur-lex.europa.eu/legal-content/ES/TXT/PDF/?
uri=CELEX:52021XC0409(01)&from=ES.
c)  OLAF Compendium of Anonymised Cases – Structural Actions (Recopilación de 
casos anónimos: acciones estructurales).
https://ec.europa.eu/sfc/sites/default/files/sfc-files/OLAF-Intern-2011.pdf.
d)  OLAF practical guide on conflict of interest (guía práctica sobre el conflicto de 
intereses).
https://ec.europa.eu/sfc/sites/default/files/sfc-files/guide-conflict-of-interests-ES.pdf.
e)  OLAF practical guide on forged documents (guía práctica sobre la falsificación de 
documentos).
https://www.interreg-croatia-serbia2014-2020.eu/wp-content/uploads/2019/05/Guide-
on-forged-documents.pdf.
f)  Comunicación  1/2017,  de  6  de  abril,  del  Servicio  Nacional  de  Coordinación 
Antifraude,  sobre  la  forma  en  la  que  pueden  proceder  las  personas  que  tengan 
conocimiento  de  hechos  que  puedan  ser  constitutivos  de  fraude  o  irregularidad  en 
relación con proyectos u operaciones financiados total o parcialmente con cargo a  e.
fondos procedentes de la Unión Europea. w.
Comhuttnpisc:a//cwiownwS.NigCaeA.0p6a-p0.4h-a2c0ie1n7dCaa.ngaolbd.eensu/snitcioiass/i.gpadef./es-es/snca/Documents/
ANEXO III.D
Ayudas de Estado y doble financiación
Referencia sobre ayudas de Estado en el marco del PRTR
Introducción
a)  El concepto de ayuda de Estado viene recogido en los artículos 107-109 del 
Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea y en su normativa de desarrollo.
b)  El Considerando 8 del Reglamento (UE) 2021/241 del Parlamento europeo y del 
Consejo,  de  12  de  febrero  de  2021,  por  el  que  se  establece  el  Mecanismo  de 
Recuperación  y  Resiliencia,  señala  que  «Las  inversiones  privadas  también  podrían 
incentivarse a través de programas de inversión pública, en particular, instrumentos 
financieros, subvenciones y otros instrumentos, siempre que se respeten las normas en 
materia de ayudas estatales».
c)  El apartado 4.6 del Plan de Recuperación, Transformación y Resiliencia (España 
Puede), sobre control y auditoría, incluye expresamente las ayudas de Estado como 
parte de la acción de control en la ejecución de los fondos procedentes del Mecanismo 
de Recuperación y Resiliencia.
Con el fin de asegurar el cumplimiento de la normativa europea en materia de 
ayudas  de  Estado  y  de  facilitar  la  elaboración  de  los  preceptivos  informes  y 
declaraciones de gestión regulados en el Mecanismo de Recuperación y Resiliencia, se 
proporciona la presente Referencia:
Referencia para gestores
1.  ¿Estamos ante una ayuda de Estado conforme al art. 107.1 TFUE(1)? (Para serlo deben concurrir todos los requisitos 
siguientes).
a)  Que la ayuda sea otorgada por el Estado o por fondos estatales, bajo cualquier forma. Se entienden incluidas todas las 
Administraciones Públicas. Sí No.
b)  Que la ayuda falsee o amenace con falsear la competencia.
c)  Que la ayuda favorezca a determinadas empresas o producciones.
d)  Que la ayuda afecte a los intercambios comerciales entre Estados miembro.
Continúe únicamente en caso de haber marcado «SÍ».
2.  ¿Se aplica a la ayuda el régimen de mínimis(2)? Sí No.
En caso de haber marcado «SÍ» en la pregunta 2, continúe con la pregunta 6.
3.  ¿La ayuda de Estado es considerada compatible de conformidad con el Reglamento (UE) n. ° 651/2014 de la Comisión, 
de 17 de junio de 2014, por el que se declaran determinadas categorías de ayudas compatibles con el mercado interior(3), o  Sí No.
por otras excepciones legalmente establecidas?
En caso de haber marcado «SÍ» en la pregunta 3, continúe con las preguntas 5 y 6.
(1) La Comisión aclara los elementos clave relativos al concepto de ayuda de Estado en la Comunicación 2016/C 262/01 de la Comisión relativa al concepto de 
ayuda estatal conforme a lo dispuesto en el artículo 107, apartado 1, del TFUE.
(2) Reglamento (UE) 1407/2013 de la Comisión, de 18 de diciembre de 2013, relativo a la aplicación de los artículos 107 y 108 del TFUE a las ayudas de mínimis; 
Reglamento (UE) 1408/2013, de la Comisión, de 18 de diciembre de 2013, relativo a la aplicación de los artículos 107 y 108 del TFUE a las ayudas de mínimis en el 
sector agrícola; Reglamento (UE) 717/2014 de la Comisión, de 27 de junio de 2014 relativo a la aplicación de los artículos 107 y 108 del Tratado de Funcionamiento de 
la Unión Europea a las ayudas de mínimis en el sector de la pesca y de la acuicultura; Reglamento (UE) 360/2012 de la Comisión, de 25 de abril de 2012 relativo a la 
aplicación de los artículos 107 y 108 del TFUE a las ayudas de mínimis concedidas a empresas que prestan servicios de interés económico general. En este caso 
deben cumplirse con todas las obligaciones establecidos en los Reglamentos, prestando especial atención a que no se rebasen los umbrales establecidos para ser  e
consideradas ayudas de mínimis. o
(3) También la ayuda de Estado puede ser considerada compatible de conformidad con el Reglamento (UE) 702/2014 de la Comisión, de 25 de junio de 2014, por  w.
el que se declaran determinadas categorías de ayuda en los sectores agrícola y forestal y en zonas rurales compatibles con el mercado interior en aplicación de los  860ww
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4.  ¿La ayuda de Estado ha sido notificada a la Comisión Europea, con carácter previo a su ejecución, conforme al artículo 
Sí No.
108.3 TFUE?
En caso de haber marcado «NO» en las preguntas 2 y 3, debe contestar «SÍ» a la pregunta 4.
5.  ¿La ayuda de Estado exenta de notificación previa ha sido comunicada a posteriori a la Comisión Europea en el plazo 
Sí No.
reglamentario?
En caso de haber marcado «SÍ» en la pregunta 3, debe contestar «SÍ» a la pregunta 5.
6.  ¿La ayuda de Estado se ha incluido en la Base de Datos Nacional de Subvenciones? Sí No.
En caso de haber marcado «SÍ» a cualquiera de las preguntas anteriores, debe contestar «SÍ» a la pregunta 6.
(1) La Comisión aclara los elementos clave relativos al concepto de ayuda de Estado en la Comunicación 2016/C 262/01 de la Comisión relativa al concepto de 
ayuda estatal conforme a lo dispuesto en el artículo 107, apartado 1, del TFUE.
(2) Reglamento (UE) 1407/2013 de la Comisión, de 18 de diciembre de 2013, relativo a la aplicación de los artículos 107 y 108 del TFUE a las ayudas de mínimis; 
Reglamento (UE) 1408/2013, de la Comisión, de 18 de diciembre de 2013, relativo a la aplicación de los artículos 107 y 108 del TFUE a las ayudas de mínimis en el 
sector agrícola; Reglamento (UE) 717/2014 de la Comisión, de 27 de junio de 2014 relativo a la aplicación de los artículos 107 y 108 del Tratado de Funcionamiento de 
la Unión Europea a las ayudas de mínimis en el sector de la pesca y de la acuicultura; Reglamento (UE) 360/2012 de la Comisión, de 25 de abril de 2012 relativo a la 
aplicación de los artículos 107 y 108 del TFUE a las ayudas de mínimis concedidas a empresas que prestan servicios de interés económico general. En este caso 
deben cumplirse con todas las obligaciones establecidos en los Reglamentos, prestando especial atención a que no se rebasen los umbrales establecidos para ser 
consideradas ayudas de mínimis.
(3) También la ayuda de Estado puede ser considerada compatible de conformidad con el Reglamento (UE) 702/2014 de la Comisión, de 25 de junio de 2014, por 
el que se declaran determinadas categorías de ayuda en los sectores agrícola y forestal y en zonas rurales compatibles con el mercado interior en aplicación de los 
artículos 107 y 108 del TFUE o con el Reglamento (UE) n °1388/2014 de la Comisión, de 16 de diciembre de 2014, por el que se declaran determinadas categorías de 
ayudas a empresas dedicadas a la producción, transformación y comercialización de productos de la pesca y de la acuicultura compatibles con el mercado interior en 
aplicación de los artículos 107 y 108 del TFUE. Si en un régimen de ayudas que se considere compatible, existiera alguna ayuda individual que deba ser notificada por 
sobrepasar los límites establecidos, deberán cumplirse en relación con la misma, con las obligaciones de notificación.
Referencia sobre doble financiación en el marco del PRTR
a)  El Reglamento (UE, Euratom) 2018/1046 del Parlamento Europeo y del Consejo, 
de 18 de julio de 2018, sobre las normas financieras aplicables al presupuesto general 
de la Unión (Reglamento Financiero) establece expresamente en su artículo 188 la 
prohibición de la doble financiación como principio general aplicable a las subvenciones, 
señalando en el artículo 191 que «En ningún caso podrán ser financiados dos veces por 
el presupuesto los mismos gastos».
b)  En  el  caso  concreto  del  Mecanismo  de  Recuperación  y  Resiliencia,  el 
Reglamento (UE) 2021/241 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 12 de febrero 
de 2021, prevé lo siguiente:
i.  La financiación procedente del Mecanismo de Recuperación y Resiliencia es 
compatible con la de otros programas e instrumentos de la UE, siempre que la ayuda no 
cubra  el  mismo  coste,  es  decir,  siempre  que  no  exista  doble  financiación 
(Considerando 62 y artículo 9), sin perjuicio de lo que pudiera establecer a este respecto 
el Acuerdo de Financiación entre la UE y el Reino de España.
ii.  El Plan de recuperación y resiliencia debe incluir una explicación de los planes, 
los  sistemas  y  las  medidas  concretas  del  Estado  miembro  para  evitar  la  doble 
financiación  procedente  del  Mecanismo  y  de  otros  programas  de  la  Unión 
(Considerando 39 y artículo 18.4).
iii.  A la hora de evaluar el Plan, la Comisión evaluará «las disposiciones destinadas 
a evitar la doble financiación procedente del Mecanismo y de otros programas de la 
Unión» (artículo 19)
iv.  A la solicitud de pago se debe adjuntar «una declaración de gestión en la que se  e.
indique que […] los fondos se han gestionado de conformidad con todas las normas  w.
aplicables, en particular las normas relativas a la prevención de conflictos de intereses,  860ww
doetrlo sfr aupdroeg, radme alas  cdoerr ulpac ióUnn iyó nd,e  dlae  dcoobnlefo rfimnaidnacdia ccióonn  perlo cperdinecnipteio d edle M  beucaennias mgoe syt iódne 
financiera» (artículo 22).
c)  Con carácter general, el Estado Miembro debe contar con un sistema de control 
interno que, entre otras cuestiones, incluya procedimientos que aseguren que los fondos 
se han gestionado de acuerdo con las normas que eviten la doble financiación. En esa 
misma línea, el Estado Miembro podría tener la obligación de llevar a cabo verificaciones 
de gestión a través de las cuales las autoridades designadas para implementar el Plan 
comprueben la ausencia de doble financiación, todo ello con independencia de lo que 
pudiera establecer a este respecto el Acuerdo de Financiación entre la UE y el Reino de 
España.
d)  El  Plan  de  Recuperación,  Transformación  y  Resiliencia  español  recoge 
expresamente el control de la doble financiación en su apartado 4.6, relativo a «Control y 
Auditoría». En dicho apartado se especifica que la doble financiación «en el caso de las 
subvenciones públicas, no sólo alcanza a la doble financiación comunitaria, sino a 
cualquier  exceso  de  financiación  que  pudiera  producirse  con  independencia  de  su 
origen».
i.  El apartado 4.6.6 contempla la realización de auditorías específicas sobre la 
doble financiación.
Referencia (Checklist) Sobre doble financiación
1.  ¿Está previsto que el proyecto financiado con fondos del Mecanismo de Recuperación y Resiliencia reciba también financiación de 
Sí No
otros instrumentos, ya sean nacionales o europeos?
Continúe únicamente si se ha marcado «SÍ» en la pregunta 1.
2.  ¿Existe documentación acreditativa (por ejemplo facturas o certificaciones del órgano gestor) de que la financiación procedente de 
Sí No
otros instrumentos no se ha empleado en cubrir los mismos costes financiados con fondos del Mecanismo de Recuperación y Resiliencia?
3.  ¿Las actuaciones financiadas con fondos del Mecanismo de Recuperación Resiliencia y las financiadas con otros instrumentos han 
quedado reflejadas en el correspondiente sistema operativo de gestión (por ejemplo la Base de Datos Nacional de Subvenciones o la 
Sí No
Plataforma de Contratación del Sector Público) o en otra base de datos con funciones de seguimiento y control (por ejemplo sistema 
ARACHNE)?
4.  ¿El proyecto cuenta con su propio Código Único de Identificación de Proyecto, conforme a lo establecido en la Orden HAC XXX/2021, 
Sí No
de XX de junio?.
En caso de responder «NO» en cualquiera de las pregunta 2, 3 y 4, debería saltar la alarma.
ANEXO IV
Modelos de declaración
A.  Ausencia de conflicto de interés.
B.  Cesión y tratamiento de datos
C.  Compromiso de cumplimiento de principios transversales
A. Modelo de declaración de ausencia de conflicto de intereses (DACI)
Expediente:
Contrato/subvención.
Al  objeto  de  garantizar  la  imparcialidad  en  el  procedimiento  de  contratación/ es
subvención arriba referenciado, el/los abajo firmante/s, como participante/s en el proceso  o
de preparación y tramitación del expediente, declara/declaran: 860www.
Primero.  Estar informado/s de lo siguiente:
20181/.1 0Q4u6e  deell  Paartrílcaumloe n6t1o. 3E u«roCpoenofl iyc tdoe dl Ce oinnsteerjeos, edse» 1, 8d edle  Rjueligol a(Rmeegnltaom (eUnEto,  fEinuarnactoiemro) 
de la UE) establece que «existirá conflicto de intereses cuando el ejercicio imparcial y
objetivo de las funciones se vea comprometido por razones familiares, afectivas, de 
afinidad  política  o  nacional,  de  interés  económico  o  por  cualquier  motivo  directo  o 
indirecto de interés personal.»
2. Que el artículo 64 «Lucha contra la corrupción y prevención de los conflictos de 
intereses» de la Ley 9/2017, de 8 de noviembre, de Contratos del Sector Público, tiene el 
fin de evitar cualquier distorsión de la competencia y garantizar la transparencia en el 
procedimiento y asegurar la igualdad de trato a todos los candidatos y licitadores.
3. Que el artículo 23 «Abstención», de la Ley 40/2015, de 1 octubre, de Régimen 
Jurídico  del  Sector  Público,  establece  que  deberán  abstenerse  de  intervenir  en  el 
procedimiento «las autoridades y el personal al servicio de las Administraciones en 
quienes se den algunas de las circunstancias señaladas en el apartado siguiente», 
siendo éstas:
a)  Tener interés personal en el asunto de que se trate o en otro en cuya resolución 
pudiera influir la de aquél; ser administrador de sociedad o entidad interesada, o tener 
cuestión litigiosa pendiente con algún interesado.
b)  Tener un vínculo matrimonial o situación de hecho asimilable y el parentesco de 
consanguinidad dentro del cuarto grado o de afinidad dentro del segundo, con cualquiera 
de los interesados, con los administradores de entidades o sociedades interesadas y 
también con los asesores, representantes legales o mandatarios que intervengan en el 
procedimiento, así como compartir despacho profesional o estar asociado con éstos para 
el asesoramiento, la representación o el mandato.
c)  Tener  amistad  íntima  o  enemistad  manifiesta  con  alguna  de  las  personas 
mencionadas en el apartado anterior.
d)  Haber intervenido como perito o como testigo en el procedimiento de que se 
trate.
e)  Tener relación de servicio con persona natural o jurídica interesada directamente 
en el asunto, o haberle prestado en los dos últimos años servicios profesionales de 
cualquier tipo y en cualquier circunstancia o lugar».
Segundo.  Que  no  se  encuentra/n  incurso/s  en  ninguna  situación  que  pueda 
calificarse de conflicto de intereses de las indicadas en el artículo 61.3 del Reglamento 
Financiero de la UE y que no concurre en su/s persona/s ninguna causa de abstención 
del artículo 23.2 de la Ley 40/2015, de 1 de octubre, de Régimen Jurídico del Sector 
Público que pueda afectar al procedimiento de licitación/concesión.
Tercero.  Que  se  compromete/n  a  poner  en  conocimiento  del  órgano  de 
contratación/comisión de evaluación, sin dilación, cualquier situación de conflicto de 
intereses o causa de abstención que dé o pudiera dar lugar a dicho escenario.
Cuarto.  Conozco que, una declaración de ausencia de conflicto de intereses que se 
demuestre  que  sea  falsa,  acarreará  las  consecuencias  disciplinarias/administrativas/
judiciales que establezca la normativa de aplicación.
(Fecha y firma, nombre completo y DNI)
B. Modelo de declaración de cesión y tratamiento de datos en relación con la ejecución 
de actuaciones del plan de recuperación, transformación y resiliencia (PRTR)
Don/Doña  ……………………………………………………,  DNI  …………………….., 
como Consejero Delegado/Gerente/ de la entidad …………………………………………… s
…………………………….., con NIF …………………………., y domicilio fiscal en ………… oe.
…………………………………………………………………………. …………………………… w.
……pa……rtic……ip……a ……co.…mbeo…n ce…ofin…ctiar…aritai…s tda…e/s …auyb…ucdo…anst…r afi…tnisa…tnac …eian…d ae…sl  d…ceos…na rr…eroc…lulor… sdo…es  a…pcrto…uva…ecni…oienn…etse… sn …edce…el sP…aRr…iTaRs… /p …qaurae   2021-15860n https://ww
la consecución de los objetivos definidos en el Componente XX «………………………»,
declara conocer la normativa que es de aplicación, en particular las siguientes apartados  Bc
del artículo 22, del Reglamento (UE) 2021/241 del Parlamento Europeo y del Consejo, 
de 12 de febrero de 2021, por el que se establece el Mecanismo de Recuperación y 
Resiliencia:
1.  La letra d) del apartado 2: «recabar, a efectos de auditoría y control del uso de 
fondos en relación con las medidas destinadas a la ejecución de reformas y proyectos de 
inversión en el marco del plan de recuperación y resiliencia, en un formato electrónico 
que  permita  realizar  búsquedas  y  en  una  base  de  datos  única,  las  categorías 
armonizadas de datos siguientes:
i.  El nombre del perceptor final de los fondos;
ii.  el nombre del contratista y del subcontratista, cuando el perceptor final de los 
fondos sea un poder adjudicador de conformidad con el Derecho de la Unión o nacional 
en materia de contratación pública;
iii.  los  nombres,  apellidos  y  fechas  de  nacimiento  de  los  titulares  reales  del 
perceptor de los fondos o del contratista, según se define en el artículo 3, punto 6, de la 
Directiva (UE) 2015/849 del Parlamento Europeo y del Consejo (26);
iv.  una lista de medidas para la ejecución de reformas y proyectos de inversión en 
el  marco  del  plan  de  recuperación  y  resiliencia,  junto  con  el  importe  total  de  la 
financiación  pública  de  dichas  medidas  y  que  indique  la  cuantía  de  los  fondos 
desembolsados en el marco del Mecanismo y de otros fondos de la Unión».
2.  Apartado 3: «Los datos personales mencionados en el apartado 2, letra d), del 
presente artículo solo serán tratados por los Estados miembros y por la Comisión a los 
efectos  y  duración  de  la  correspondiente  auditoría  de  la  aprobación  de  la  gestión 
presupuestaria y de los procedimientos de control relacionados con la utilización de los 
fondos relacionados con la aplicación de los acuerdos a que se refieren los artículos 15, 
apartado 2, y 23, apartado 1. En el marco del procedimiento de aprobación de la gestión 
de la Comisión, de conformidad con el artículo 319 del TFUE, el Mecanismo estará 
sujeto a la presentación de informes en el marco de la información financiera y de 
rendición  de  cuentas  integrada  a  que  se  refiere  el  artículo  247  del  Reglamento 
Financiero y, en particular, por separado, en el informe anual de gestión y rendimiento».
Conforme al marco jurídico expuesto, manifiesta acceder a la cesión y tratamiento de 
los datos con los fines expresamente relacionados en los artículos citados.
……………………………..., XX de …………… de 202X
Fdo. …………………………………………….
Cargo: …………………………………………
C. Modelo declaración de compromiso en relación con la ejecución de actuaciones del 
plan de recuperación, transformación y resiliencia (PRTR)
Don/Doña  ……………………………………………….,  con  DNI  …………………….., 
como titular del órgano/ Consejero Delegado/Gerente/ de la entidad ………………………
………………………………………………….., con NIF …………………………., y domicilio 
fiscal en ……………………………………………………………………………………. ………
………………………………………………………………………………………………………
………………………………….en  la  condición  de  órgano  responsable/  órgano  gestor/  e.
beneficiaria de ayudas financiadas con recursos provenientes del PRTR/ que participa  w.
como  contratista/ente  destinatario  del  encargo/  subcontratista,  en  el  desarrollo  de  860ww
XacXt ua«c…io…ne…s n…e…ce…sa…ria…s …pa»ra,  lam caonnifsieesctuac ióenl  dceo mlosp roobmjeistiov osd ed eflian idpoesr seonn eal/ eCnotmidpaodn eqnutee 
nreoprmreasse njtuar ídciocna sl,o sé tiecsatsá nyd amreosra lmesá,s  aedxoipgteanntdeos  leans  rmeleadciidóans  cnoenc eesl acruiams ppliamraie nptroe vdeen ilra ys   BOE-A-cable e
detectar el fraude, la corrupción y los conflictos de interés, comunicando en su caso a las 
autoridades que proceda los incumplimientos observados.
Adicionalmente, atendiendo al contenido del PRTR, se compromete a respetar los 
principios de economía circular y evitar impactos negativos significativos en el medio 
ambiente («DNSH» por sus siglas en inglés «do no significant harm») en la ejecución de 
las actuaciones llevadas a cabo en el marco de dicho Plan, y manifiesta que no incurre 
en doble financiación y que, en su caso, no le consta riesgo de incompatibilidad con el 
régimen de ayudas de Estado.
……………………………..., XX de …………… de 202X
Fdo. …………………………………………….
Cargo: …………………………………………