现金净流量比率是现金净流量与流动负债进行对比所确定的比率,反映其企业用每年的现金净流量偿还到期负债的能力。其计算公式为:|对象 企业财务状况对应 现金流入量扣减现金流出量的余额功能 企业支付当期债务的能力|现金净流量是年度内现金流入量扣减现金流出量的余额,可通过企业的现金流量获得。这一指标越高,说明企业支付当期债务的能力越强,企业财务状况越好;反之,则说明企业支付当期债务的能力较差。|甲公司2006年度现金净流量为311万元,流动负债总额为300万元,计算其现金净流量比率。|(1)分母是流动负债,没有考虑长期负债的问题,但如果有近期到期的长期负债,则应给予充分重视;(2)财务报表中没有列示的因素,如企业借款能力,准备出售长期资产等,也会影响到企业短期偿债能力,在分析时,也应予以考虑。|词条统计 浏览次数:次 编辑次数:8次历史版本 最近更新: 创建者:zhanglanlam
净现金流动比率