ETATS FINANCIERS 2008
Entreprise : WAFA ASSURANCE
Date de publication : 30/06/2009
Type de document : Etats Financiers

COMMUNICATION FINANCIERE

RESULTATS ANNUELS 2007

www.involys.com

BILAN ( ACTIF )

INVOLYS s.a.

ACTIF

31/12/07

Brut

EXERCICE

Amortissements

et Provisions

Net

EXERCICE

PRECEDENT

Net

ACTIF

IMMOBILISATION EN NON VALEUR (a)

2 503 496,45

1 086 836,89

1 416 659,56

1 931 808,82

Frais préliminaires

430 535,22

245 099,25

185 435,97

247 241,96

Charges à répartir sur plusieurs exercices

2 072 961,23

841 737,64

1 231 223,59

1 684 566,86

Primes de remboursement des obligations

0,00

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (b)

37 002 740,16

23 653 742,71

13 348 997,45

11 026 283,17

Immobilisations en recherche et développement

33 151 617,24

19 998 146,46

13 153 470,78

10 933 746,18

Brevets, marques, droits et valeurs similaires

3 851 122,92

3 655 596,25

195 526,67

92 536,99

Fonds commercial

0,00

Autres immobilisations incorporelles

0,00

IMMOBILISATIONS CORPORELLES (c)

3 142 960,48

1 352 448,31

1 790 512,17

1 016 350,21

Terrains

0,00

Constructions

0,00

Installations techniques, matériel et outillage

90 850,00

3 785,42

87 064,58

Matériel de transport

0,00

8 940,58

Mobiliers, matériel de bureau et aménagements divers

3 033 286,49

1 344 196,12

1 689 090,37

997 858,25

Autres immobilisations corporelles

18 823,99

4 466,77

14 357,22

9 551,38

Immobilisations corporelles en cours

0,00

IMMOBILISATIONS FINANCIERES (d)

1 291 005,66

0,00

1 291 005,66

1 291 005,66

Prêts immobilisés

0,00

Autres créances financières

77 259,66

77 259,66

77 259,66

Titres de participation

1 213 746,00

1 213 746,00

1 213 746,00

Autres titres immobilisés

0,00

ECARTS DE CONVERSION - ACTIF (e)

0,00

0,00

0,00

0,00

Diminution des créances immobilisées

0,00

Augmentation des dettes de finance

0,00

TOTAL I ( a+b+c+d+e)

43 940 202,75

26 093 027,91

17 847 174,84

15 265 447,86

STOCKS (f)

4 723 396,73

154 941,98

413 013,25

8 725 671,81

Marchandises

535 111,63

154 941,98

388 994,65

429 749,65

Matières et fournitures consommables

24 018,60

24 018,60

Produits en cours

4 164 266,50

8 295 922,16

Produits interm. et produits resid.

0,00

Produits finis

0,00

CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (g)

54 187 668,39

2 343 110,67

51 844 557,72

30 487 299,61

Fournis., débiteurs, avances et acomptes

4 280,72

4 280,72

85 943,00

Clients et comptes rattachés

48 805 854,49

901 719,57

47 904 134,92

25 580 048,81

Personnel

226 192,00

226 192,00

411 852,00

Etat

3 251 225,90

3 251 225,90

2 682 130,54

Comptes d'associés

0,00

0,00

Autres débiteurs

1 616 575,10

1 441 391,10

175 184,00

1 491 056,30

Compte de régularisation actif

283 540,18

283 540,18

236 268,96

TITRES ET VALEUR DE PLACEMENT (h)

3 382 652,01

3 382 652,01

10 361 202,19

ECART DE CONVERSION - ACTIF (i)

5 506,44

5 506,44

5 590,95

( Eléments circulants )

TOTAL II ( f+g+h+i)

62 299 223,57

2 498 052,65

59 801 170,92

49 579 764,56

TRESORERIE - ACTIF

15 712 578,81

0,00

15 712 578,81

21 401 304,79

Chèques et valeurs à encaisser

0,00

Banques, T.G & CP

15 712 557,67

15 712 557,67

21 400 451,88

Caisses, régies d'avances et accrédits

21,14

21,14

852,91

TOTAL III

15 712 578,81

0,00

15 712 578,81

21 401 304,79

TOTAL GENERAL I+II+III

121 952 005,13

28 591 080,56

93 360 924,57

86 246 517,21

BILAN ( PASSIF )

INVOLYS s.a.

PASSIF

31/12/07

Exercice

Exercice

Exercice

PRECEDENT

PASSIF

CAPITAUX PROPRES

Capital social ou personnel (1)

38 271 600,00

38 271 600,00

moins: Actionnaires, capital souscrit non appelé

38 271 600,00

38 271 600,00

Capital appelé

38 271 600,00

38 271 600,00

Dont versé : 38 271 600,00

Prime d'émission, de fusion, d'apport

28 813 687,00

28 813 687,00

Ecart de revaluation

Reserve legale

200 576,62

31 263,25

Autres reserves

Report à nouveau (2)

1 811 413,81

503 679,75

Resultat nets en instance d'affectation (2)

Resultat net de l'exercice (2)

5 393 945,01

3 390 627,43

TOTAL DES CAPITAUX PROPRES (a)

74 491 222,44

0,00

71 010 857,43

CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (b)

0,00

0,00

Subventions d'investissement

Provisions reglementees

DETTES DE FINANCEMENT (c)

0,00

0,00

Emprunts obligataires

Autres dettes de financement

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (d)

0,00

0,00

Provisions pour charges

Provisions pour risques

ECARTS DE CONVERSION - PASSIF (e)

0,00

0,00

Augmentation des créances immobilisées

Diminution des dettes de financement

TOTAL I ( a+b+c+d+e )

74 491 222,44

71 010 857,43

DETTES DU PASSIF CIRCULANT (f)

18 849 979,25

14 811 401,24

Fournisseurs et comptes rattachés

9 925 518,64

9 366 343,48

Clients créditeurs, avances et acomptes

50 000,00

23 350,00

Personnel

1 431 046,54

696 751,69

Organismes sociaux

674 684,33

534 107,60

Etat

6 136 796,82

3 587 830,34

Comptes d'associés

136,00

136,00

Autres créances

624 292,17

598 507,97

Comptes de régularisation - passif

7 504,75

4 374,16

AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (g)

5 506,43

5 590,95

ECARTS DE CONVERSION - PASSIF (h) ( Eléments circulants )

13 393,28

18 404,97

TOTAL II ( f+g+h )

18 868 878,96

14 835 397,16

TRESORERIE PASSIF

823,17

400 262,62

Credits d'escompte

Credit de tresorerie

Banques ( soldes créditeurs )

823,17

400 262,62

TOTAL III

823,17

400 262,62

TOTAL I+II+III

93 360 924,57

86 246 517,21

(1) Capital personnel débiteur

(2) Beneficiaire (+) . deficitaire (-)

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES ( HORS TAXES )

INVOLYS s.a.

OPERATIONS

31/12/07

Propres à

L'exercice

1

Concernant les

exercices précédents

2

Totaux de

L'exercice

3 = 1 + 2

EXERCICE

PRECEDENT

Net

EXPLORATION

PRODUITS D'EXPLOITATION

Ventes de marchandises

12 116 395,51

12 116 395,51

11 606 658,27

Ventes de biens et services produits

27 524 249,37

27 524 249,37

13 005 625,61

Chiffres d'affaires

39 640 644,88

39 640 644,88

24 612 283,88

Variation de stock de produits

-4 131 655,66

-4 131 655,66

4 860 363,00

Immobilisations produites pour l'Ese p/elle même

5 661 000,00

5 661 000,00

4 054 977,40

Subvention d'exploitation

Autres produits d'exploitation

Reprises d'exploitation; transfert de charges

115 102,39

115 102,39

615 862,86

TOTAL I

41 285 091,61

0,00

41 285 091,61

34 143 487,14

CHARGES D'EXPLOITATION

Achats revendus de marchandises

7 780 817,97

7 780 817,97

8 275 789,27

Achat consommés de matières et de fournitures

924 553,59

924 553,59

890 210,25

Autres charges externes

4 277 098,57

4 277 098,57

4 048 850,47

Impôts et taxes

260 154,60

260 154,60

322 544,50

Charges de personnel

15 995 506,17

15 995 506,17

12 889 024,56

Autres charges d'exploitation

100,00

100,00

Dotations d'exploitation

4 526 254,07

4 526 254,07

3 981 571,72

TOTAL II

33 764 484,97

0,00

33 764 484,97

30 407 990,77

RESULTAT D'EXPLOITATION ( I - II )

7 520 606,64

3 735 496,37

PRODUITS FINANCIERS

Produits des titres de participation et

122 711,37

122 711,37

240 176,54

autres titres immobilisés

0,00

Gains de change

9 815,32

9 815,32

1 765,08

Intérêts et autres produits financiers

275 200,00

275 200,00

Reprises financières; transfert de charges

6 130,95

6 130,95

11 256,36

TOTAL IV

413 857,64

0,00

413 857,64

253 197,98

CHARGES FINANCIERES

Charges d'intérêts

13 371,79

13 371,79

575 284,56

Pertes de changes

21 851,54

21 851,54

20 884,70

Autres charges financières

0,00

Dotations financières

1 569 700,62

1 569 700,62

5 590,95

TOTAL V

1 604 923,95

0,00

1 604 923,95

601 760,21

RESULTAT FINANCIER ( IV - V )

-1 191 066,31

-348 562,23

RESULTAT COURANT ( III - VI )

6 329 540,33

3 386 934,14

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES ( HORS TAXES )

INVOLYS s.a.

OPERATIONS

31/12/07

Propres à

L'exercice

1

Concernant les

exercices précédents

2

Totaux de

L'exercice

3 = 1 + 2

EXERCICE

PRECEDENT

Net

COURANT

RESULTAT COURANT ( Report )

PRODUITS NON COURANTS

Produits des cessions d'immobilisations

4 722,17

4 722,17

Subventions d'équilibre

Reprises sur subventions d'investissement

Autres produits non courants

206 400,82

206 400,82

10 296,63

Reprises non courantes; transferts de charges

TOTAL VIII

211 122,99

0,00

211 122,99

10 296,63

CHARGES NON COURANTES

Valeurs nettes d'amortissements des

8 940,58

8 940,58

immobilisations cédées

Subventions accordées

Autres charges non courantes

43 252,73

43 252,73

6 603,34

Dotations non courantes aux amortiss. et provision

0,00

TOTAL IX

52 193,31

0,00

52 193,31

6 603,34

RESULTAT NON COURANT ( VIII-IX )

RESULTAT AVANT IMPOTS ( VIII-X )

IMPOTS SUR LES RESULTATS

RESULTAT NET ( XI - XII )

TOTAL DES PRODUITS ( I + IV + VIII )

41 910 072,24

34 406 981,75

TOTAL DES CHARGES ( II + V + IX + XII )

36 516 127,23

31 016 354,32

RESULTAT NET ( XIV - XV )

5 393 945,01

3 390 627,43

1) Variation de stocks : stocks final - stocks initial (augmentation (+) ; diminution (-))

2) Achats revendus ou consommés : achats - variation de stocks.

Ernst & Young

37, Bd Abdellatif Ben Kaddour

20 050 Casablanca

Maroc

Audit & Conseil

DEK

15, Rue Mohamed Bali - Quartier Palmiers

Casablanca

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INVOLYS

ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LA SITUATION

PROVISOIRE DU BILAN ET DU COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES

PERIODE DU 1

er

JANVIER AU 31 DECEMBRE 2007

En exécution de la mission prévue par l'article 17 du Dahir portant loi n° 1-93-212 du 21 septembre 1993, tel que modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation provisoire du bilan et du compte de produits et charges de la société INVOLYS couvrant la période du 1

er

janvier au 31 décembre 2007.

Nous avons effectué notre examen limité selon les normes de la profession et compte tenu des dispositions légales et réglementaires en vigueur.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits susceptibles d'entacher, de manière significative, la sincérité des informations contenues dans lesdits documents.

Casablanca, le 26 mars 2008

Les Commissaires aux Comptes

ERNST & YOUNG

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DEK AUDIT & CONSEIL

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