Afrique Industries : Comptes semestriels au 30/06/2017
Entreprise : AFRIC INDUSTRIES SA
Date de publication : 26/09/2017
Type de document : Etats Financiers

SITUATION AU 30 JUIN 2017

ACTIF

Période du 01/01/17 Au 30/06/17

ACTIF

SITUATION AU 30.06.2017

EXERCICE PRECEDENT

Brut

Amortissements et provisions

Net

Net

IMMOBILISATIONS EN NON VALEURS (A)

485 048,74

277 548,81

207 499,93

250 660,57

485 048,74

277 548,81

207 499,93

250 660,57

3 714 080,00

196 313,33

3 517 766,67

3 520 988,67

214 080,00

196 313,33

17 766,67

20 988,67

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B)

Brevets, marques,droits, et valeurs similaires

3 500 000,00

3 500 000,00

3 500 000,00

Autres immobilisations corporelles

IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C)

Terrains

25 733 920,05

22 257 370,95

3 476 549,10

3 938 998,21

Constructions

864 115,00

301 901,66

562 213,34

572 213,34

Installations techniques,materiel et outillage

7 362 908,43

6 155 893,82

1 207 014,61

1 286 570,79

Materiel de transport

12 912 327,69

12 108 189,92

804 137,77

959 053,56

Mobilier,materiel de bureau et aménagements divers

1 822 808,02

1 319 949,03

502 858,99

660 626,56

Autres immobilisations corporelles

2 641 605,29

2 282 935,08

358 670,21

414 814,78

IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D)

Prêts immobilisés

13 911 249,83

227 678,58

13 683 571,25

13 683 571,25

Autres créances financières

227 678,58

227 678,58

Titres de participation

5 997 291,25

5 997 291,25

5 997 291,25

5 997 291,25

Autres titres immobilisés

7 686 280,00

7 686 280,00

7 686 280,00

7 686 280,00

ECARTS DE CONVERSION-ACTIF (E)

Diminution des créances immobilisées

Augmentation des dettes financières

TOTAL I (A+B+C+D+E)

43 844 298,62

22 958 911,67

20 885 386,95

21 394 218,70

STOCKS (F)

Marchandises

12 843 513,00

12 843 513,00

11 142 752,60

Matières et fournitures consommables

7 740 907,00

7 740 907,00

6 219 274,60

Produits en cours

431 442,00

431 442,00

434 830,00

Produits intermédiaires et produits résiduels

CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANTS (G)

Produits finis

4 671 164,00

4 671 164,00

4 488 648,00

Fournis, débiteurs,avances et acomptes

17 547 070,12

34 679,73

17 512 390,39

17 059 368,62

Clients et comptes rattachés

16 416 944,85

34 679,73

16 382 265,12

16 124 753,22

Personnel

31 307,26

31 307,26

10 110,84

COMPTES D'ASSOCIÉS

Etat

823 286,41

823 286,41

863 792,42

Autres débiteurs

Compte de régularisation, Actif

275 531,60

275 531,60

9 519,14

TITRES ET VALEURS DE PLACEMENTS (H)

ECARTS DE CONVERSION-ACTIF (I)

(Eléments circulants)

18 053,52

18 053,52

2 319,11

TOTAL II (F+G+H+I)

30 408 636,64

34 679,73

30 373 956,91

28 204 440,33

TRESORERIE-ACTIF

Chèques et valeurs à encaisser

1 633 813,32

1 633 813,32

Banque, T.G. et C.C.P.

450 809,32

450 809,32

164 003,98

Caisse,Régies d'avances et accréditifs

4 411,30

4 411,30

7 366,00

2 089 033,94

2 089 033,94

171 369,98

TOTAL III

2 089 033,94

TOTAL GENERAL I+II+III

76 341 969,20

22 993 591,40

53 348 377,80

49 770 029,01

PASSIF

Période du 01/01/17 Au 30/06/17

PASSIF

SITUATION AU 30.06.2017

EXERCICE PRECEDENT

CAPITAUX PROPRES

Capital social ou personnel (1)

14 575 000,00

14 575 000,00

moins :actionnaires,capital souscrit non appelé

Capital appelé dont versé

Prime d'émission, de fusion, d'apport

RESERVE LEGALE

Ecarts de réévaluation

1 839 082,75

1 839 082,75

Report à nouveau (2)

3 418 150,00

3 418 150,00

Résultats nets en instance d'affectation (2)

16 255 809,92

15 229 798,62

Résultat net de l'exercice (2)

3 127 801,98

5 398 511,30

Total des capitaux propres (A)

39 215 844,65

40 460 542,67

CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (B)

Subvention d'investissement

Provisions réglementées

DETTE DE FINANCEMENT

Emprunts obligataires

Autres dettes de financement

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARG (D)

ECARTS DE CONVERSION-PASSIF (E)

Augmentation des créances immobilisées

Diminution des dettes de financement

TOTAL I (A+B+C+D+E)

39 215 844,65

40 460 542,67

DETTE DU PASSIF CIRCULANT (F)

Fournisseurs et comptes rattachés

12 235 366,50

6 939 129,71

Clients créditeurs, avances et acomptes

4 227 493,18

3 242 470,23

Personnel

Organismes sociaux

186 277,55

525 922,50

AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (G)

Etat

3 340 372,10

3 152 433,78

Comptes d'associés

4 368 002,25

Autres créanciers

Comptes de régularisation-passif

113 221,42

18 303,20

ECARTS DE CONVERSION-PASSIF (H) (Eléments circulaire)

8 453,13

995 976,11

TOTAL II (F+G+H+I)

13 764 113,15

7 935 105,82

TRESORERIE-PASSIF

Crédits d'escompte

450 059,18

Crédits de trésorerie

Banques (soldes créditeurs)

368 420,00

924 321,34

TOTAL III

368 420,00

1 374 380,52

TOTAL GENERAL I+II+III

53 348 377,80

49 770 029,01

(1) capital personnel débiteur (-)

(2) Bénéficiaire(+),déficitaire(-)

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (HORSTAXES)

Période du 01/01/17 Au 30/06/17

EXPLICATION

NATURE

OPERATIONS

SITUATION AU 30/06/17 3=1+2

SITUATION AU 30/06/16 4

Propres à l'exercice 1

Concernant exercices précédents 2

I PRODUITS D'EXPLOITATION

Ventes de marchandises(en l'état)

20 607 090,68

20 607 090,68

22 253 641,64

Ventes de biens et services produits

20 607 090,68

20 607 090,68

22 253 641,64

Chiffre d'affaires

179 128,00

179 128,00

2 525 569,95

Variation des stocks de produits (+) (1)

Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même

Subventions d'exploitation

Autres produits d'exploitation

493 657,00

493 657,00

683 966,39

Reprise d'exploitations;transferts de charges

TOTAL I

21 279 875,68

21 279 875,68

25 463 077,98

II CHARGES D'EXPLOITATION

Achats redevus (2) de marchandises

9 706 288,45

9 706 288,45

12 657 791,51

Achats consommés (2) de matières et fournitures

1 065 026,68

395,11

1 065 421,79

1 609 846,12

Autres charges externes

98 578,95

98 578,95

98 900,51

Impôts et taxes

4 333 730,43

573,17

4 334 303,60

4 649 141,72

Charges de personnel

Autres charges d'exploitation

1 546 294,05

1 546 294,05

1 720 312,20

Dotations d'exploitation

16 749 918,56

968,28

16 750 886,84

20 735 992,06

TOTAL II

16 749 918,56

968,28

16 750 886,84

20 735 992,06

III RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II)

Produits des titres de participation et autres titres immobilisés

Gains de change

8 449,31

8 449,31

2 213,00

Intérêts et autres produits financiers

78 961,33

Reprises financières;transferts de charges

2 319,11

2 319,11

3 446,37

TOTAL III

10 768,42

10 768,42

84 620,70

IV CHARGES FINANCIERES

Charges d'intérêts

22 962,70

22 962,70

40 301,39

Portes de change

43 106,87

43 106,87

28 129,04

Autres charges financières

Dotations financières

18 053,52

18 053,52

23 158,00

TOTAL IV

84 123,09

84 123,09

91 588,43

V RESULTAT FINANCIER (IV-V)

84 123,09

-6 967,73

-73 354,67

TOTAL V

4 455 634,17

4 720 118,19

1) Variation de stocks : stock final-stock initial;augmentation(+);diminution(-)

2) Achats redevus ou consommés:achats-variation de stocks.

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (HORSTAXES) (SUITE)

Période du 01/01/17 Au 30/06/17

NON COURANT

NATURE

OPERATIONS

SITUATION AU 30/06/17 3=1+2

SITUATION AU 30/06/16 4

Propres à l'exercice 1

Concernant exercices précédents 2

VIII RESULTAT COURANT(repports)

PRODUITS NON COURANTS

4 455 634,17

4 720 118,19

Produits de cessions d'immobilisations

Subventions d'équilibre

Reprises sur subventions d'investissement

Autres produits non courants

25 931,77

Reprises non courantes;transferts de charges

TOTAL VIII

25 931,77

IX CHARGES NON COURANTES

Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées

Subventions accordées

Autres charges non courantes

1 258,19

1 258,19

Dotations non courantes aux amortissements et aux provisions

TOTAL IX

1 258,19

1 258,19

X RESULTAT NON COURANT(VIII-IX)

-1 258,19

25 931,77

4 454 375,98

4 746 049,96

XI IMPOTS SUR LES RESULTATS

1 326 574,00

1 326 574,00

1 419 373,00

3 127 801,98

3 326 676,96

TOTAL XI

3 127 801,98

3 326 676,96

TOTAL DES PRODUITS (I+IV+VIII)

21 290 644,10

25 573 630,45

TOTAL DES CHARGES (II+IV+IX+XI)

18 162 842,12

22 246 953,49

RESULTAT NET (total des produits-total des charges)

3 127 801,98

3 326 676,96

ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

MOORE STEPHENS BERNOSI

Logo of A. SAAIDI ET ASSOCIES

A. SAAIDI ET ASSOCIES

Commissaires aux Comptes

Résidence Paradise B – Rue Abdellah Habi

90 000 Tanger

Maroc

4, Place Maréchal

20 070 Casablanca

Maroc

Aux actionnaires de la société

AFRIC INDUSTRIES S.A.

Z.I. Route de Tétouan lot 107 B.P. 368

Tanger

ATTESTATION D'EXAMEN LIMITE SUR LA SITUATION

INTERMEDIAIRE DES COMPTES SOCIAUX

PERIODE DU 1

ER

JANVIER AU 30 JUIN 2017

Nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de la société Afric Industries S.A. comprenant le Bilan et le Compte de Produits et Charges relatifs à la période du 1

er

janvier au 30 juin 2017. Cette situation intermédiaire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés de MAD 39 215 844,65 y compris un bénéfice net de MAD 3 127 801,98, relève de la responsabilité des organes de gestion de la société.

Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions d'examen limité. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation intermédiaire ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières. Il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation intermédiaire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société Afric Industries S.A. au 30 juin 2017, conformément au référentiel comptable admis au Maroc.

Le 19 septembre 2017.

Les Commissaires aux Comptes

Moore Stephens Bernossi

A. Saaïdi & Associés

Abdellatif BERNOSI

Expert Comptable

Bahaa SAAIDI

Expert Comptable

Commissaires aux comptes

4, Place Maréchal Casablanca

Tél: 05 22 77 99 16 - Fax: 05 22 70 58 80