Lesieur Cristal: Comptes sociaux et consolidés 2016
Entreprise : LESIEUR CRISTAL
Date de publication : 30/03/2017
Type de document : Etats Financiers

ÉTAT FINANCIERSEXERCICE CLOSLE 31 DECEMBRE 2016

A composite image featuring a smiling woman holding sunflowers in the foreground, a worker in a factory setting in the background, and a large sunflower in the upper right corner.

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The Lesieur Cristal logo, which is a red diamond shape.

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لوسيور کریطال

LESIEUR CRISTAL

GROUPE Avril

The Avril logo, which is a stylized red figure.

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Comptes sociaux

ACTIF

exercice clos le 31 Decembre 2016

ACTIF

EXERCICE

EXER PRECED.

Brut

Amortissements et provisions

NET

NET

IMMOBILISATIONS EN NON VALEURS (A)

15 595 778,04

8 469 989,99

7 125 788,05

2 738 457,29

• Frais préliminaires

• Charges à repartir sur plus. exercices

15 595 778,04

8 469 989,99

7 125 788,05

2 738 457,29

• Primes de remboursement des obligations

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B)

122 770 277,60

56 772 813,20

65 997 464,40

66 309 003,08

• Immobilisations en recherche & développement

• Brevets, marques, droits & valeurs similaires

81 403 519,22

34 870 332,82

46 533 186,40

46 844 725,08

• Fonds commercial

41 366 758,38

21 902 480,38

19 464 278,00

19 464 278,00

• Autres immobilisations incorporelles

IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C)

1 877 129 336,30

1 452 362 614,16

424 766 722,14

374 246 519,51

• Terrains

64 771 013,48

64 771 013,48

60 138 413,48

• Constructions

223 882 940,37

159 073 580,18

64 809 360,19

61 794 250,06

• Installations techniques, matériel & outillages

1 345 558 133,37

1 110 815 824,21

234 742 309,16

222 412 049,70

• Matériel de transport

95 361 618,08

94 338 741,12

1 022 876,96

1 902 359,21

• Mobilier, matériel de bureau & aménagements divers

91 855 922,98

88 134 468,65

3 721 454,33

5 048 863,88

• Autres immobilisations corporelles

0,00

• Immobilisations corporelles en cours

55 699 708,02

55 699 708,02

22 950 583,18

IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D)

288 642 942,94

87 509 855,76

201 133 087,18

186 659 904,05

• Prêts immobilisés

11 559 870,47

11 559 870,47

11 559 870,47

• Autres créances financières

2 728 049,70

2 728 049,70

2 762 659,92

• Titres de participations

274 355 022,77

87 509 855,76

186 845 167,01

172 337 373,66

• Autres titres immobilisés

0,00

ECART DE CONVERSION ACTIF (E)

• Diminution des créances immobilisées

• Augmentation des dettes de financement

TOTAL I (A+B+C+D+E)

2 304 138 334,88

1 605 115 273,11

699 023 061,77

629 953 883,93

STOCKS (F)

754 402 972,61

18 100 019,37

736 302 953,24

692 467 481,13

• Marchandises

14 876 587,41

354 376,73

14 522 210,68

13 849 802,89

• Matières et fourn. consommables

509 971 888,82

17 745 642,64

492 226 246,18

506 381 017,39

• Produits en cours

• Produits intermédiaires et prod. resid.

CREANCES FINIS

229 554 496,38

229 554 496,38

172 236 660,85

CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (G)

1 234 086 884,98

148 287 395,26

1 085 799 489,72

1 348 453 725,23

• Fournisseurs débiteurs av. et acomptes

2 455 920,95

2 455 920,95

14 620 335,51

• Clients et comptes rattachés

743 413 710,02

119 796 051,95

623 617 658,07

581 303 275,21

• Personnel

10 409 368,18

4 431 557,61

5 977 810,57

9 809 772,02

• Etat

321 730 748,46

321 730 748,46

645 468 805,42

• Comptes d'associés

130 661 348,62

23 985 112,90

106 676 235,72

91 766 853,56

• Autres débiteurs

23 277 551,88

74 672,80

23 202 879,08

5 404 683,51

• Comptes de régularisation actif

2 138 236,87

2 138 236,87

80 000,00

TITRES & VALEURS DE PLACEMENT (H)

382 575 480,70

382 575 480,70

253 884 984,29

ECART DE CONVERSION ACTIF (I)

(éléments circulants)

TOTAL II (F+G+H+I)

2 371 065 338,29

166 387 414,63

2 204 677 923,66

2 294 806 190,65

TRESORERIE ACTIF

179 743 878,01

179 743 878,01

68 699 727,80

• Cheques & valeurs à encaisser

26 795 259,14

26 795 259,14

28 639 179,19

• Banques, trésorerie générale & ccp débiteurs

140 831 221,54

140 831 221,54

27 359 563,40

• Caisse, régies d'avances & accrédits

12 117 397,33

12 117 397,33

12 700 985,21

TOTAL III

179 743 878,01

179 743 878,01

68 699 727,80

TOTAL GENERAL I + II + III

4 854 947 551,18

1 771 502 687,74

3 083 444 863,44

2 993 459 802,38

PASSIF

exercice clos le 31 Decembre 2016

PASSIF

EXERCICE

NET EX. PRECED.

CAPITAUX PROPRES

1 464 470 264,44

1 431 082 032,63

• Capital social ou personnel (1)

276 315 100,00

276 315 100,00

• Moins : actionnaires, capital souscrit non appelé

Capital appelé

276 315 100,00

276 315 100,00

dont versé .....

276 315 100,00

276 315 100,00

• Primes d'émission, de fusion & d'apport

• Ecart de réévaluation

• Réserve légale

27 631 510,00

27 631 510,00

• Autres réserves

855 643 150,21

855 643 150,21

• Report à nouveau (2)

133 334 722,42

107 567 017,13

• Résultats nets en instance d'affectation (2)

• Résultat net de l'exercice (2)

171 545 781,81

163 925 255,29

Total des capitaux propres (A)

1 464 470 264,44

1 431 082 032,63

CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (B)

104 963 120,76

100 401 765,53

• Subventions d'investissement

• Provisions pour amortissement dérogatoires

• Provisions réglementées

104 963 120,76

100 401 765,53

DETTES DE FINANCEMENT (C)

9 300 000,00

• Emprunts obligataires

• Autres dettes de financement

9 300 000,00

PROVIS. DURABLES P. RISQUES & CHARGES (D)

34 511 434,08

49 743 456,72

• Provisions pour risques

34 511 434,08

49 743 456,72

• Provisions pour charges

ECART DE CONVERSION PASSIF (E)

• Augmentation des créances immobilisées

• Diminution des dettes de financement

TOTAL I (A+B+C+D+E)

1 603 944 819,28

1 590 527 254,88

DETTES DU PASSIF CIRCULANT (F)

1 435 804 284,66

1 358 890 098,30

• Fournisseurs et comptes rattachés

1 273 224 200,65

1 109 351 205,86

• Clients créditeurs, avances et acomptes (consignations emballages)

954 426,36

893 826,36

• Personnel

26 508 798,77

22 816 894,74

• Organismes sociaux

12 722 393,42

12 638 251,28

• Etat

10 900 267,69

99 366 025,58

• Comptes d'associés

94 230 879,41

91 816 202,14

• Autres créanciers

16 742 866,90

8 192 353,11

• Comptes de régularisation passif

520 451,46

13 815 339,23

AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (G)

23 810 275,71

23 665 449,60

ECART DE CONVERSION PASSIF (éléments circulants) (H)

TOTAL II (F+G+H)

1 459 614 560,37

1 382 555 547,90

TRESORERIE PASSIF

• Crédits d'escompte

• Crédits de trésorerie

• Banques (soldes créditeurs)

19 885 483,79

20 376 999,60

TOTAL III

19 885 483,79

20 376 999,60

TOTAL GENERAL I + II + III

3 083 444 863,44

2 993 459 802,38

(1) Capital personnel débiteur.

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (HORS TAXES) (SUITE)

NATURE

OPÉRATIONS

TOTAL DE L'EXERCICE PRÉCÉDENT 4

TOTAL DE L'EXERCICE PRÉCÉDENT 4

Propres à l'exercice 1

Concernant les ex. précédents 2

VII. RESULTAT COURANT (reports)

276 353 450,17

-

276 353 450,17

288 267 976,86

VIII. PRODUITS NON COURANTS

42 189 277,47

-

42 189 277,47

44 939 555,17

• Produits des cessions d'immobilisations

2 798 605,00

-

2 798 605,00

• Subventions d'équilibre

• Reprise sur subventions d'investissement

• Autres produits non courants

299 649,72

-

299 649,72

819 500,44

• Reprises non courantes : transferts de charges

39 091 022,75

-

39 091 022,75

44 120 054,73

TOTAL VIII

42 189 277,47

-

42 189 277,47

44 939 555,17

IX. CHARGES NON COURANTES

60 170 325,83

60 170 325,83

80 610 536,11

• Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées

• Subventions accordées

• Autres charges non courantes

32 609 897,19

32 609 897,19

40 949 196,81

• Dotations non courantes aux amortissements et aux provisions

27 560 428,64

-

27 560 428,64

39 661 339,30

TOTAL IX

60 170 325,83

-

60 170 325,83

80 610 536,11

X. RESULTAT NON COURANT (VIII - IX)

-17 981 048,36

-

-17 981 048,36

-35 670 980,94

XI. RESULTAT AVANT IMPOTS (VII ± X)

258 372 401,81

-

258 372 401,81

252 596 995,92

XII. IMPOTS SUR LES RESULTATS

86 826 620,00

86 826 620,00

88 671 740,63

XIII. RESULTAT NET (XI - XII)

171 545 781,81

-

171 545 781,81

163 925 255,29

XIV. TOTAL DES PRODUITS (I + IV + VIII)

4 146 528 444,05

-

4 146 528 444,05

4 108 978 985,74

XV. TOTAL DES CHARGES (II + V + IX + XII)

3 974 982 662,24

-

3 974 982 662,24

3 945 053 730,45

XV. RESULTAT NET (total des produits - total des charges)

171 545 781,81

-

171 545 781,81

163 925 255,29

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (HORS TAXES)

Exercice du: 01 01 2016 au : 31 12 2016

NATURE

OPÉRATIONS

TOTAL DE L'EXERCICE PRÉCÉDENT 4

TOTAL DE L'EXERCICE PRÉCÉDENT 4

Propres à l'exercice 1

Concernant les ex. précédents 2

I. PRODUITS D'EXPLOITATION

4 093 897 896,86

4 093 897 896,86

4 045 766 453,45

• Ventes de marchandises (en l'état)

244 615 486,13

244 615 486,13

342 564 823,71

• Ventes de biens et services produits

3 777 481 178,52

3 777 481 178,52

3 642 391 796,62

Chiffres d'affaires

4 022 096 664,65

4 022 096 664,65

3 984 956 620,33

• Variation de stocks de produits (±) (1)

57 317 835,53

57 317 835,53

-2 455 769,79

• Immobilisations produites par l'entreprise pour elle même

• Subvention d'exploitation

4 773 704,46

4 773 704,46

16 763 048,52

• Autres produits d'exploitation

2 946 476,12

2 946 476,12

20 537 605,34

• Reprises d'exploitation : transferts de charges

6 763 216,10

6 763 216,10

25 964 949,05

TOTAL I

4 093 897 896,86

4 093 897 896,86

4 045 766 453,45

II. CHARGES D'EXPLOITATION

3 812 398 356,78

3 812 398 356,78

3 755 441 651,41

• Achats revendus (2) de marchandises

229 921 369,26

229 921 369,26

327 097 749,88

• Achats consommés (2) de matières et fournitures

3 002 335 202,82

3 002 335 202,82

2 814 508 515,14

• Autres charges externes

280 329 494,78

280 329 494,78

290 470 878,61

• Impôts et taxes

9 949 049,19

9 949 049,19

10 037 551,76

• Charges du personnel

219 651 018,26

219 651 018,26

215 417 500,50

• Autres charges d'exploitation

1 589 255,58

1 589 255,58

15 481 932,76

• Dotations d'exploitation

68 622 966,89

68 622 966,89

82 427 522,76

TOTAL II

3 812 398 356,78

3 812 398 356,78

3 755 441 651,41

III. RESULTAT D'EXPLOITATION (I - II)

281 499 540,08

281 499 540,08

290 324 802,04

IV. PRODUITS FINANCIERS

10 441 269,72

-

10 441 269,72

18 272 977,12

• Produits des titres de participation et autres titres immobilisés

215 910,00

-

215 910,00

777 423,01

• Gain de change

3 752 562,87

-

3 752 562,87

8 492 198,29

• Intérêts et autres produits financiers

5 482 989,89

-

5 482 989,89

7 208 322,69

• Reprises financières : transferts de charges

989 806,96

-

989 806,96

1 795 033,13

TOTAL IV

10 441 269,72

-

10 441 269,72

18 272 977,12

V. CHARGES FINANCIERES

15 587 359,63

15 587 359,63

20 329 802,30

• Charges d'intérêts

3 442 047,07

-

3 442 047,07

3 467 113,04

• Pertes de change

4 437 857,48

-

4 437 857,48

6 755 636,20

• Autres charges financières

5 755 789,96

-

5 755 789,96

6 053 355,63

• Dotations financières

1 951 665,12

-

1 951 665,12

4 053 697,43

TOTAL V

15 587 359,63

15 587 359,63

20 329 802,30

VI. RESULTAT FINANCIERS (IV - V)

-5 146 089,91

-5 146 089,91

-2 056 825,18

VII. RESULTAT COURANT (III + VI)

276 353 450,17

276 353 450,17

288 267 976,86

1) Variation de stocks : stock final - stock initial ; augmentation (+) ; diminution (-)

2) Achats revendus ou consommés : achats - variation de stocks.

Comptes sociaux

ÉTAT DES SOLDES DE GESTION (E.S.G)

I - TABLEAU DE FORMATION DES RÉSULTATS (T.F.R)

Exercice du: 01 01 2016 au : 31 12 2016

EXERCICE

EXERCICE PRÉCÉDENT

1

• Ventes de marchandises (en l'état)

244 615 486,13

342 564 823,71

2

• Achats revendus de marchandises

229 921 369,26

327 097 749,88

I

= MARGE BRUTE SUR VENTE EN L'ÉTAT

14 694 116,87

15 467 073,83

II

+ PRODUCTION DE L'EXERCICE : (3+4+5)

3 834 799 014,05

3 639 936 026,83

3

• Ventes de biens et services produits

3 777 481 178,52

3 642 391 796,62

4

• Variation de stocks de produits

57 317 835,53

(2 455 769,79)

5

• Immobilisations produites par l'entreprise pour elle même

III

- CONSOMMATIONS DE L'EXERCICE : (6+7)

3 282 664 697,60

3 104 979 393,75

6

• Achats consommés de matières et de fournitures

3 002 335 202,82

2 814 508 515,14

7

• Autres charges externes

280 329 494,78

290 470 878,61

IV

= VALEUR AJOUTÉE ((I+III))

566 828 433,32

550 423 706,91

8

+ • Subvention d'exploitation

4 773 704,46

16 763 048,52

9

+ • Impôts et taxes

9 949 049,19

10 037 551,76

10

- • Charges de personnel

219 651 018,26

215 417 500,50

= EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION (EBE)

342 002 070,33

341 731 703,17

= OU INSUFFISANCE BRUTE D'EXPLOITATION (IBE)

11

+ • Autres produits d'exploitation

2 946 476,12

20 537 605,34

12

- • Autres charges d'exploitation

1 589 255,58

15 481 932,76

13

+ • Reprises d'exploitation; transfert de charges

6 763 216,10

25 964 949,05

14

- • Dotations d'exploitation

68 622 966,89

82 427 522,76

VI

= RÉSULTAT D'EXPLOITATION (+ ou -)

281 499 540,08

290 324 802,04

VII

± RÉSULTAT FINANCIER

(5 146 089,91)

(2 056 825,18)

VIII

= RÉSULTAT COURANT (+ ou -)

276 353 450,17

288 267 976,86

IX

± RÉSULTAT NON COURANT

(17 981 048,36)

(35 670 980,94)

15

- Impôts sur le résultat

86 826 620,00

88 671 740,63

X

= RÉSULTAT NET DE L'EXERCICE (+ ou -)

171 545 781,81

163 925 255,29

II - CAPACITÉ D'AUTOFINANCEMENT(C.A.F) - AUTOFINANCEMENT

1

• Résultat net de l'exercice

171 545 781,81

163 925 255,29

Bénéfice +

171 545 781,81

163 925 255,29

Perte -

2

+ • Dotations d'exploitation (1)

61 557 996,26

61 157 209,45

3

+ • Dotations financières (1)

1 208 411,69

489 115,73

4

+ • Dotations non courantes (1)

26 794 040,34

39 139 024,30

5

- • Reprises d'exploitation (2)

100 000,00

2 075 525,00

6

- • Reprises financières (2)

989 806,96

1 795 033,13

7

- • Reprises non courantes (2) (3)

38 568 707,75

44 120 054,73

8

- • Produits des cessions d'immobilisations

2 798 605,00

9

+ • Valeurs nettes d'amort. des immo. cédées

I

CAPACITÉ D'AUTOFINANCEMENT

218 649 110,39

216 719 991,91

10

- • Distribution de bénéfices

138 157 550,00

143 683 850,00

II

AUTOFINANCEMENT

80 491 560,39

73 036 141,91

(1) A l'exclusion des dotations relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie.

(2) A l'exclusion des reprises relatives aux actifs circulants et à la trésorerie.

(3) Y compris reprises sur subventions d'investissement.

A1. PRINCIPALES MÉTHODES D'ÉVALUATION

Exercice du: 01 01 2016 au : 31 12 2016

Les comptes de la période allant du 01/01/2016 au 31/12/2016 ont été élaborés et présentés conformément aux règles et normes comptables marocaines.

TABLEAU DES PROVISIONS

Exercice du: 01 01 2016 au : 31 12 2016

NATURE

MONT. DEBUT DE L'EXERCICE

DOTATIONS

REPRISES

MONTANT FIN DE L'EXERCICE

d'exploitations

financières

non courantes

d'exploitations

financières

non courantes

1. Provisions pour dépréciations de l'actif immobilisé

109 193 731,41

1 208 411,69

989 806,96

109 412 336,14

2. Provisions réglementées

100 401 765,53

19 794 040,34

15 232 685,11

104 963 120,76

3. Provisions durables pour risques et charges

49 743 456,72

1 204 000,00

7 000 000,00

100 000,00

23 336 022,64

34 511 434,08

SOUS TOTAL (A)

259 338 953,66

1 204 000,00

1 208 411,69

26 794 040,34

100 000,00

989 806,96

38 568 707,75

248 886 890,98

4. Provisions pour dépréciations de l'actif circulant (hors trésorerie)

165 143 159,48

5 881 979,98

743 253,43

5 380 978,26

166 387 414,63

5. Autres provisions pour risques et charges

23 665 449,60

1 182 990,65

766 388,30

1 282 237,84

522 315,00

23 810 275,71

4. Provisions pour dépréciations des comptes de trésorerie

SOUS TOTAL (B)

188 808 609,08

7 064 970,63

743 253,43

766 388,30

6 663 216,10

0,00

522 315,00

190 197 690,34

TOTAL (A + B)

448 147 562,74

8 268 970,63

1 951 665,12

27 560 428,64

6 763 216,10

989 806,96

39 091 022,75

439 084 581,32

TABLEAU DES CRÉANCES

Exercice du 01-01-2016 au 31-12-2016

CRÉANCES

TOTAL

ANALYSE PAR ÉCHÉANCE

AUTRES ANALYSES

plus d'un an

moins d'un an

échues et non recouvrées

Montants en devises

montants sur l'état et org. publics

montants sur les entreprises liées

montants représentés par effets

DE L'ACTIF IMMOBILISÉ

14 287 920,17

14 287 920,17

-

-

• Prêts immobilisés

11 559 870,47

11 559 870,47

-

-

• Autres créances financières

2 728 049,70

2 728 049,70

-

-

DE L'ACTIF CIRCULANT

1 234 086 884,98

-

1 078 571 196,22

155 515 688,76

321 730 748,46

130 661 348,62

61 027 095,56

• Fournisseurs débiteurs av. et comptes

2 455 920,95

2 455 920,95

-

• Clients et comptes rattachés

743 413 710,02

616 389 364,57

127 024 345,45

61 027 095,56

• Personnel

10 409 368,18

5 977 810,57

4 431 557,61

• État

321 730 748,46

321 730 748,46

-

321 730 748,46

• Autres d'associés

130 661 348,62

106 676 235,72

23 985 112,90

• Autres débiteurs

23 277 551,88

23 202 879,08

74 672,80

130 661 348,62

• Comptes de régularisation actif

2 138 236,87

2 138 236,87

-

TABLEAU DES DETTES

Exercice du: 01 01 2016 au : 31 12 2016

DETTES

TOTAL

ANALYSE PAR ÉCHÉANCE

AUTRES ANALYSES

plus d'un an

moins d'un an

échues et non recouvrées

Montants en devises

montants sur l'état et org. publics

montants sur les entreprises liées

montants représentés par effets

1- DU FINANCEMENT

-

-

-

-

-

-

-

• Emprunt obligataire

• Autres dettes de financement

1- DU PASSIF CIRCULANT

1 435 804 284,66

-

1 435 804 284,66

-

-

-

-

-

• Fournisseurs et comptes rattachés

1 273 224 200,65

1 273 224 200,65

947 637 335,53

• Clients créditeurs, avances et comptes

954 426,36

954 426,36

• Personnel

26 508 798,77

26 508 798,77

• Organismes sociaux

12 722 393,42

12 722 393,42

12 722 393,42

• État

10 900 267,69

10 900 267,69

10 900 267,69

• Comptes d'associés

94 230 879,41

94 230 879,41

94 230 879,41

• Autres créanciers

16 742 866,90

16 742 866,90

• Comptes de régularisation passif

520 451,46

520 451,46

TABLEAU DE FINANCEMENT

I - SYNTHÈSE DES MASSES DU BILAN

MASSSES

AU 31-12-2016 (A)

AU 31-12-2015 (B)

Exercice du: 01 01 2016 au : 31 12 2016

EMPLOIS

RESSOURCES

• Financement permanent

1 603 944 819,28

1 590 527 254,88

13 417 564,40

• Actif immobilisé

699 023 061,77

629 953 883,93

69 069 177,84

FONDS DE ROULEMENT FONCTIONNEL

904 921 757,51

960 573 370,95

55 651 613,44

• Actif circulant

2 204 677 923,66

2 294 806 190,65

90 128 266,99

• Moins passif circulant

1 459 614 560,37

1 382 555 547,90

77 059 012,47

BESOIN DE FINANCEMENT GLOBAL

745 063 363,29

912 250 642,75

TRESORERIE NETTE (ACTIF-PASSIF)

159 858 394,22

48 322 728,20

111 535 666,02

167 187 279,46

II - EMPLOIS ET RESSOURCES

I - RESSOURCES STABLES DE LA PÉRIODE

EXERCICE

EXERCICE PRÉCÉDENT

EMPLOIS

RESSOURCES

EMPLOIS

RESSOURCES

• AUTOFINANCEMENT

80 491 560,39

73 036 141,91

• Capacité d'autofinancement

218 649 110,39

216 719 991,91

• Distribution de dividendes

138 157 550,00

143 683 850,00

• CESSIONS D'IMMOBILISATIONS

-

2 833 215,22

194 023,22

• Immobilisations incorporelles

• Immobilisations corporelles

2 798 605,00

• Titres de participation

• Autres immobilisations

34 610,22

194 023,22

• AUG. DES CAPITAUX PROPRES & ASSIMILE

• AUG. DES DETTES DE FINANCEMENT

-

-

I TOTAL DES RESSOURCES STABLES

83 324 775,61

73 230 165,13

II - EMPLOIS STABLES DE L'EXERCICE

• ACQUISITIONS ET AUGM. D'IMMO

120 090 465,61

41 570 717,48

• Immobilisations incorporelles

1 306 632,78

903 611,70

• Immobilisations corporelles

104 057 434,75

40 623 105,78

• Titres de participation

14 726 398,08

• Autres immobilisations

44 000,00

• REMB. DES CAPITAUX PROPRES

-

• REMB. DETTES DE FINANCEMENT

9 300 000,00

17 300 000,00

• EMPLOIS EN NON VALEURS

9 585 923,44

2 205 517,60

II TOTAL EMPLOIS STABLES

138 976 389,05

-

61 076 235,08

III VARIATION BESOIN DE FIN. GLOBAL

-

167 187 279,46

40 176 486,39

IV VARIATION DE LA TRESORERIE

111 535 666,02

-

52 330 416,44

TOTAL GENERAL

250 512 055,07

250 512 055,07

113 406 651,52

113 406 651,52

TABLEAU DES SURETÉS REELLES DONNÉES OU REÇUES

Exercice du: 01 01 2016 au : 31 12 2016

TIERS CREDITEURS OU TIERS DEBITEURS

Montant couvert par la sûreté

Nature (1)

Date et lieu d'inscription

Objet (2) (3)

Valeur comptable nette de la sûreté donnée à la date de clôture

Sûretés données

Sûretés reçues

- Hypothèques sur prêts immobiliers

1 170 000,00

6

1990 à 1996 Casablanca

Données par les bénéficiaires

(1) Gage: 1 - Hypothèque: 2 - Nantissement: 3 - Warrant: 4 - Autres (à préciser)

(2) Préciser si la sûreté est donnée au profit d'entreprise ou de personnes tierces (sûretés données) (entreprises liées, associés, membre du personnel)

(3) Préciser si la sûreté reçue par l'entreprise provient de personnes tierces autres que le débiteur (sûretés reçues)

ENGAGEMENT FINANCIERS REÇUS OU DONNÉS HORS OPÉRATION CRÉDIT BAIL

Exercice du: 01 01 2016 au : 31 12 2016

ENGAGEMENTS DONNÉS

Montants exercice

Montants exercice précédent

• Avals et cautions

307 943 646,00

354 083 025,00

• Engagements en matière de pensions de retraites et obligations similaires

234 997 655,00

216 370 178,00

• Autres engagements donnés (1)

2 380 424 830,00

1 776 658 565,00

TOTAL

2 923 366 131,00

2 347 111 768,00

ENGAGEMENTS REÇUS

Montants exercice

Montants exercice précédent

• Avals et cautions

• Engagements reçus (2)

382 892 054,00

121 970 530,00

TOTAL

382 892 054,00

121 970 530,00

(1) Couvertures à terme en devise, soit:

* 165 661 119,67 $ au cours moyen de 9,8794 10,7568 soit 1 636 634 008,61 Dhs.

* 6 766 863,26 € au cours moyen de 72 789 661,99 Dhs.

Positions ouvertes en devise, soit:

* 66 284 158 $ au cours moyen de 10,1231 soit 671 001 159,85 Dhs.

(2) Couvertures à terme en devise, soit:

* 24 396 325,64 $ au cours moyen de 9,9419 soit 242 546 067,53 Dhs.

* 12 879 661,06 € au cours moyen de 10,8967 soit 140 345 987,42 Dhs.

TABLEAU DES TITRES DE PARTICIPATION

Exercice du 01-01-2016 au 31-12-2016

Raison Sociale de la société émettrice

Secteur d'activité

Capital social

Participation au capital en %

Prix d'acquisition global

Valeur comptable nette

Extrait des derniers états de la société émettrice

Produits inscrits au C.P.C de l'exercice

Date de clôture

Situation nette

Resultat net

O LEOR

OLEAGINEUX

20 250 000,00

100,00 %

90 000 000,00

41 630 233,41

12/31/2016

47 628 734,07

964 637,19

C O MAHA

OLEAGINEUX

21 000,00

49,05 %

9 984,00

-

12/31/2016

S I K A F

OLEAGINEUX

300 000,00

99,90 %

499 624,43

-

9/30/2016

-2 981 704,37

-25 816,37

H G M O

OLEAGINEUX

1 500 000,00

99,96 %

4 874 940,92

1 908 873,44

12/31/2016

1 908 873,44

25 169,71

C O S T O M A

OLEAGINEUX

5 400,00

----

1 082,00

1 082,00

12/31/2016

S O P R O T A

PROVENDEURS

5 000 000,00

73,61 %

3 926 778,98

-

12/31/2016

-20 071 279,91

-513 553,27

C I C A V E T

PROVENDEURS

10 000,00

----

500,00

500,00

12/31/2016

S O M

SAVONNERIE

100 000,00

99,70 %

9 310 687,78

9 310 687,78

12/31/2016

10 220 558,32

200 937,74

P O S A M A

PRODUITS MER

400 000,00

99,63 %

912 191,38

912 191,38

12/31/2016

H A Y E L H A B I B

<td

Comptes sociaux

TABLEAU DES IMMOBILISATIONS AUTRES QUE FINANCIÈRES

Exercice du: 01 01 2016 au : 31 12 2016

NATURE

MONTANT BRUT DEBUT EXERCICE

AUGMENTATION

DIMINUTION

MONTANT BRUT FIN EXERCICE

Acquisition

Production par l'entreprise pour elle-même

Virement

Cession

Retrait

Virement

IMMOBILISATION EN NON-VALEURS

12 490 150,60

9 585 923,44

6 480 296,00

15 595 778,04

• Frais préliminaires

• Charges à répartir sur plusieurs exercices

12 490 150,60

9 585 923,44

6 480 296,00

15 595 778,04

• Primes de remboursement obligations

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

121 463 644,82

1 306 632,78

122 770 277,60

• Immob. En recherche et développement

• Brevets, marques, droits et valeurs similaires

80 096 886,44

1 306 632,78

81 403 519,22

• Fonds commercial

41 366 758,38

41 366 758,38

• Autres immobilisations incorporelles

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

1 777 467 775,76

104 057 434,60

71 308 309,86

4 395 874,16

71 308 309,76

1 877 129 336,30

• Terrains

60 138 413,48

4 632 600,00

64 771 013,48

• Constructions

213 206 419,95

10 676 520,42

223 882 940,37

• Installat. Techniques, matériel et outillage

1 291 270 335,80

54 287 797,57

1 345 558 133,37

• Matériel de transport

99 457 492,24

300 000,00

4 395 874,16

95 361 618,08

• Mobilier, matériel bureau et aménagements

90 444 531,11

1 411 391,87

91 855 922,98

• Immobilisations corporelles diverses

• Immobilisations corporelles en cours

22 950 583,18

104 057 434,60

71 308 309,76

55 699 708,02

ÉTAT DES DÉROGATIONS

Exercice du: 01 01 2016 au : 31 12 2016

INDICATION DES DÉROGATIONS

JUSTIFICATIONS DES DÉROGATIONS

INFLUENCE DES DÉROGATIONS SUR / LE PATRIMOINE, LA SITUATION FINANCIÈRE ET LES RÉSULTATS

I. Dérogation aux principes comptables fondamentaux

NEANT

II. Dérogations aux méthodes

NEANT

III. Dérogation aux règles d'établissement et de présentation des états de synthèse

NEANT

ÉTAT DES CHANGEMENTS DE MÉTHODES

Exercice du: 01 01 2016 au : 31 12 2016

NATURE DES CHANGEMENTS

JUSTIFICATIONS DES CHANGEMENTS

INFLUENCE DES CHANGEMENTS SUR / LE PATRIMOINE, LA SITUATION FINANCIÈRE ET LES RÉSULTATS

I. Changement affectant les méthodes d'évaluation

NEANT

NEANT

II. Changement affectant les règles de présentation

NEANT

NEANT

TABLEAU DES IMMOBILISATIONS ET AMORTISSEMENTS

• IMMOBILISATIONS EN NON VALEURS

2015

Acquisitions

Cessions

2016

VALEURS BRUTES

12 490 150,60

9 585 923,44

6 480 296,00

15 595 778,04

Frais préliminaires

Charges à répartir sur plusieurs exercices

12 490 150,60

9 585 923,44

6 480 296,00

15 595 778,04

Primes de remboursement des obligations

MOINS : AMORTISSEMENTS

9 751 693,31

5 198 592,68

6 480 296,00

8 469 989,99

Frais préliminaires

Charges à répartir sur plusieurs exercices

9 751 693,31

5 198 592,68

6 480 296,00

8 469 989,99

Primes de remboursement des obligations

VALEUR NETTE COMPTABLE

2 738 457,29

-

-

7 125 788,05

• IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

2015

Acquisitions

Cessions

2016

VALEURS BRUTES

121 463 644,82

1 306 632,78

-

122 770 277,60

Immobilisations en recherche et développement

Brevets, marques, droits et valeurs similaires

80 096 886,44

1 306 632,78

-

81 403 519,22

Fonds commercial

41 366 758,38

-

-

41 366 758,38

Autres immobilisations incorporelles

-

-

-

-

AMORTISSEMENT

55 154 641,74

1 618 171,46

-

56 772 813,20

Immobilisations en recherche et développement

Brevets, marques, droits et valeurs similaires

33 252 161,36

1 618 171,46

-

34 870 332,82

Fonds commercial

21 902 480,38

21 902 480,38

Autres immobilisations incorporelles

VALEURS NETTE COMPTABLE

66 309 003,08

-

-

65 997 464,40

• IMMOBILISATIONS CORPORELLES

2015

Acquisitions

Cessions

2016

VALEURS BRUTES

1 777 467 775,76

104 057 434,75

4 395 874,16

1 877 129 336,35

Terrains

60 138 413,48

4 632 600,00

64 771 013,48

Constructions

213 206 419,95

10 676 520,42

223 882 940,37

Installations techniques, matériel et outillage

1 291 270 335,80

54 287 797,57

-

1 345 558 133,37

Matériel de transport

99 457 492,24

300 000,00

4 395 874,16

95 361 618,08

Mobilier, matériel de bureau et aménagement

90 444 531,11

1 411 391,87

-

91 855 922,98

Autres immobilisations corporelles

-

Immobilisations corporelles en cours

22 950 583,18

32 749 124,84

-

55 699 708,02

MOINS : AMORTISSEMENTS

1 403 221 256,25

53 537 232,12

4 395 874,16

1 452 362 614,21

Constructions

151 412 169,89

7 661 410,29

159 073 580,18

Installations techniques, matériel et outillage

1 068 858 286,10

41 957 538,16

-

1 110 815 824,26

Matériel de transport

97 555 133,03

1 179 482,25

4 395 874,16

94 338 741,12

Mobilier, matériel de bureau et aménagement

85 395 667,23

2 738 801,42

88 134 468,65

Autres immobilisations corporelles

-

-

Immobilisations corporelles en cours

-

-

VALEUR NETTE COMPTABLE

374 246 519,51

-

-

424 766 722,14

ATTESTATION D'EXAMEN LIMITE SUR LA SITUATION PROVISOIRE DES COMPTES SOCIAUX

PERIODE ALLANT DU 1ER JANVIER AU 31 DECEMBRE 2016

En application des dispositions du Dahir portant loi n° 1-93-212 du 21 septembre 1993, tel que modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation provisoire de la société Lesieur Cristal, comprenant le bilan, le compte de produits et charges et une sélection des notes annexes les plus significatives relatifs à la période allant du 1

er

janvier au 31 décembre 2016. Cette situation qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant MAD 1.569.433.385, dont un bénéfice net de MAD 171.545.782, relève de la responsabilité des organes de gestion de la société Lesieur Cristal.

Nous avons effectué notre mission selon les normes de la Profession au Maroc relatives aux missions d'examen limité. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation provisoire ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la Société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation provisoire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations de la période écoulée ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Société arrêtés au 31 décembre 2016, conformément au référentiel comptable admis au Maroc.

Casablanca, le 22 mars 2017

Les Commissaires aux Comptes

EY logo

37, Bd Abdellatif Ben Kaddour

20050 Casablanca - Maroc

FidaroC Grant Thornton logo

47, rue Allal Ben Abdellah

20 000 Casablanca - Maroc

ERNST & YOUNG

Abdeslam BERRADA ALLAM

Associé

FIDAROC GRANT THORNTON

Façal MEKOUAR

Associé

Comptes consolidés

COMPTE DE RÉSULTAT CONSOLIDÉ

En millions de dirhams

31-déc-16

31-déc-15

Chiffre d'affaires

4 033

3 985

Autres produits de l'activité

47

28

PRODUITS DES ACTIVITÉS ORDINAIRES

4 080

4 013

Achats

-3 208

-3 135

Autres charges externes

-298

-298

Frais de personnel

-228

-226

Impôts et taxes

-10

-10

Amortissements et provisions d'exploitation

-67

-45

Autres produits et charges d'exploitation nets

6

4

CHARGES D'EXPLOITATION COURANTES

-3 805

-3 710

RÉSULTAT D'EXPLOITATION COURANT

276

303

Cessions d'actifs

3

0

Autres produits et charges d'exploitation non courants

15

-43

AUTRES PRODUITS ET CHARGES D'EXPLOITATION

18

-43

RÉSULTAT DES ACTIVITÉS OPÉRATIONNELLES

294

260

Produits d'intérêts

3

2

Charges d'intérêts

-2

-2

Résultats sur instruments financiers

7

54

Autres produits et charges financiers

-7

-6

RÉSULTAT FINANCIER

1

48

RÉSULTAT AVANT IMPÔT DES ENTREPRISES INTÉGRÉES

294

308

Impôts sur les bénéfices

-87

-90

Impôts différés

-3

-18

RÉSULTAT NET DES ENTREPRISES INTÉGRÉES

204

200

Part dans les résultats des sociétés mises en équivalence

1

RÉSULTAT NET DES ACTIVITÉS POURSUIVIES

205

200

Résultat net des activités abandonnées

RÉSULTAT DE L'ENSEMBLE CONSOLIDÉ

205

200

DONT INTÉRÊTS MINORITAIRES

DONT RÉSULTAT NET - PART DU GROUPE

205

200

RÉSULTAT NET PAR ACTION EN DIRHAMS

- de base

7

7

- dilué

7

7

BILAN CONSOLIDÉ

En millions de dirhams

31-déc-16

31-déc-15

ACTIF

Goodwill

-

-

Immobilisations incorporelles, net

50

50

Immobilisations corporelles, net

764

715

Actifs biologiques

84

81

Immeubles de placement, net

4

4

Participations dans les entreprises associées

33

25

Autres actifs financiers

35

29

- Prêts et créances, net

8

8

- Dont titres de participation consolidés

5

-

- Actifs financiers disponibles à la vente

21

21

Autres débiteurs non courants

167

490

Impôts différés actifs

18

18

ACTIF NON COURANT

1 154

1 412

Autres actifs financiers

53

44

- Instruments financiers dérivés

46

38

- Prêts et créances et placements, net

6

6

Stocks et en-cours, net

767

729

Créances clients, net

624

582

Autres débiteurs courants, net

330

197

Trésorerie et équivalent de trésorerie

563

325

Actif courant

2 337

1 877

TOTAL ACTIF

3 491

3 289

En millions de dirhams

31-déc-16

31-déc-15

CAPITAUX PROPRES ET PASSIF

Capital

276

276

Réserves

1 146

1 101

Ecart de conversion

-6

-3

Résultat net part du groupe

205

200

Capitaux propres attribuables aux actionnaires ordinaires de la société mère

1 622

1 574

Intérêts minoritaires

CAPITAUX PROPRES DE L'ENSEMBLE CONSOLIDÉ

1 622

1 574

Provisions

6

47

Avantages du personnel

235

216

Dettes financières non courantes

2

18

- Dettes envers les établissements de crédit

2

18

Dettes d'impôts sur les sociétés

6

2

Impôts différés Passifs

89

93

Autres créditeurs non courants

2

2

PASSIF NON COURANT

339

378

Provisions

-

-

Dettes financières courantes

42

37

- Instruments financiers dérivés

22

16

- Dettes envers les établissements de crédit

20

21

Dettes fournisseurs courantes

1 320

1 129

Autres créditeurs courants

168

171

Passif courant

1 530

1 337

TOTAL PASSIF

1 869

1 715

TOTAL CAPITAUX PROPRES ET PASSIF

3 491

3 289

ÉTAT DES AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL

En millions de dirhams

31-déc-16

31-déc-15

RÉSULTAT DE L'EXERCICE

205

200

AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL (BRUTS D'IMPÔTS)

Ecart de conversion des activités à l'étranger

-

-

Partie efficace des produits ou pertes sur instruments de couverture de flux de trésorerie

-12

1

Ecart actuariels sur les obligations des régimes à prestations définies

-12

-6

Impôt sur le résultat sur les autres éléments du résultat global

7

2

AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL NETS D'IMPÔTS

-17

-3

RÉSULTAT GLOBAL TOTAL DE L'ANNÉE

188

197

DONT INTÉRÊTS MINORITAIRES

Dont Résultat global net - Part du Groupe

188

197

TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES CONSOLIDÉS

En millions de dirhams

Capital

Réserves Non Distribués

Réserves de conversion

Réserves des opérations de couverture

Total Capitaux propres part du groupe

Intérêt minoritaire

Total capitaux propres

AU 1

ER

JANVIER 2015

276

1 236

-2

12

1 522

0

1 522

Effets des changements de méthode comptable/correction d'erreur

0

-

0

MONTANTS RETRAITÉS À L'OUVERTURE

276

1 236

-2

12

1 522

0

1 522

VARIATION DES CAPITAUX PROPRES

-

-

-

-

-

-

-

Résultat de l'exercice

-

200

-

-

200

-

200

Var. nette de juste valeur des instruments financiers

-

-

-

1

1

-

1

Variation de juste valeur écarts actuariels

-

-4

-

-

-4

-

-4

RÉSULTAT GLOBAL TOTAL DE L'ANNÉE

-

196

0

1

197

0

197

Dividendes distribués

-

-144

-

-

-144

-

-144

TOTAL DES TRANSACTIONS AVEC LES ACTIONNAIRES

-

-144

-

-

-144

0

-144

Au 31 décembre 2015

276

1 288

-2

13

1 575

0

1 575

AU 1

ER

JANVIER 2016

276

1 288

-2

13

1 575

0

1 575

Effets des changements de méthode comptable/correction d'erreur

0

-

0

MONTANTS RETRAITÉS À L'OUVERTURE

276

1 288

-2

13

1 575

0

1 575

VARIATION DES CAPITAUX PROPRES

-

-

-

-

-

-

-

Résultat de l'exercice

-

205

-

-

205

-

205

Var. nette de juste valeur des instruments financiers

-

-

-

-8

-8

-

-8

Pertes et profits de conversion

-

-

-2

-

-2

-

-2

Variation de juste valeur écarts actuariels

-

-8

-

-

-8

-

-8

RÉSULTAT GLOBAL TOTAL DE L'ANNÉE

-

197

-2

-8

187

0

187

Dividendes distribués

-

-138

-

-

-138

-

-138

Autres variations

-

-2

-

-

-2

-

-2

TOTAL DES TRANSACTIONS AVEC LES ACTIONNAIRES

-

-140

-

-

-140

0

-140

Au 31 décembre 2016

276

1 345

-4

5

1 622

0

1 622

Comptes consolidés

TABLEAU DE FLUX DE TRÉSORERIE CONSOLIDÉ

31-déc-16

31-déc-15

En millions de dirhams

Résultat net de l'ensemble consolidé

205

200

AJUSTEMENTS POUR:

Résultats des sociétés mises en équivalence

-1

-

Dotations aux amortissements et provisions, pertes de valeur

30

84

Profits / pertes de réévaluation (juste valeur)

-38

-15

Résultats de cession et des pertes et profits de dilution

-3

-

CAPACITÉ D'AUTOFINANCEMENT APRÈS COÛT DE L'ENDETTEMENT FINANCIER NET ET IMPÔT

Elimination de la charge (produit) d'impôts

90

108

Elimination du coût de l'endettement financier net

2

2

CAPACITÉ D'AUTOFINANCEMENT AVANT COÛT DE L'ENDETTEMENT FINANCIER NET IMPÔT

Incidence de la variation du BFR

333

-19

Impôts payés

-95

-98

FLUX NET DE TRÉSORERIE LIÉS AUX ACTIVITÉS OPÉRATIONNELLES

Acquisition d'immobilisations corporelles et incorporelles

-108

-44

Acquisition d'actifs financiers

-5

-

Cessions d'immobilisations corporelles et incorporelles

3

-

Dividendes reçus

1

1

Intérêts financiers versés

-2

-2

FLUX NET DE TRÉSORERIE LIÉS AUX ACTIVITÉS D'INVESTISSEMENT

Augmentation et Réduction de capital

-10

-

Remboursement d'emprunts

-16

-24

Dividendes payés aux actionnaires de la société mère

-138

-145

Variation de comptes courants associés

-9

-

FLUX NET DE TRÉSORERIE PROVENANT DES ACTIVITÉS DE FINANCEMENT

-172

-169

VARIATION DE LA TRÉSORERIE ET ÉQUIVALENTS DE TRÉSORERIE

Trésorerie et équivalents de trésorerie net à l'ouverture

304

255

Trésorerie et équivalents de trésorerie net à la clôture

543

303

VARIATION DE LA TRÉSORERIE ET ÉQUIVALENTS DE TRÉSORERIE

240

48

NOTES AUX COMPTES CONSOLIDÉS

NOTE 1. DESCRIPTION DE L'ACTIVITÉ

Lesieur Cristal est une société anonyme de droit marocain, soumise à l'ensemble des textes régissant les sociétés commerciales au Maroc. La société a son siège social au 1, Rue du Caporal Corbi, Roches Noires - Casablanca et est cotée à la Bourse de Casablanca au 1er compartiment.

Le Groupe Lesieur Cristal est spécialisé dans le secteur des corps gras (huiles alimentaires).

Les comptes et informations sont présentés en millions de dirhams Marocains (MDH), sauf les informations par action qui sont présentées en dirhams.

NOTE 2. ÉVÈNEMENTS SIGNIFICATIFS INTERVENUS AU COURS DE L'EXERCICE

Augmentation de capital Cristal Tunisie ;

L'entité Cristal Tunisie a opéré au cours de l'exercice une augmentation de capital en numéraire de 4 000 KTND, seuls Lesieur Cristal et Lesieur France ont participé à cette augmentation (2 000 KTND chacune).

Cette opération a ramené le pourcentage de contrôle du Groupe dans Cristal Tunisie à 47,48% (contre 46% avant cette opération).

NOTE 3. RÈGLES ET MÉTHODES COMPTABLES

En application de l'avis n°5 du Conseil National de la Comptabilité (CNC) du 26 mai 2005 et conformément aux dispositions de l'article 6, paragraphe 6.2 de la circulaire n°07/09 du Conseil Déontologique des Valeurs Mobilières (CDVM) du 15 juillet 2009, les états financiers consolidés du Groupe Lesieur Cristal sont préparés en conformité avec les normes comptables internationales adoptées au sein de l'Union Européenne au 31 Décembre 2016 et telles que publiées à cette même date.

Les normes comptables internationales comprennent les IFRS (International Financial Reporting Standards), les IAS (International Accounting Standards) et leurs interprétations SIC et IFRIC (Standards Interpretations Committee et International Financial Reporting Interpretations Committee).

Le Groupe suit régulièrement les dernières publications de l'IASB et de l'IFRIC.

NOTE 4. PÉRIMÈTRE DE CONSOLIDATION AU 31 DÉCEMBRE 2016

graph TD
LC[LESIEUR CRISTAL] -- "IG 100%" --> SEO[Société d'Exploitation de l'Olive]
LC -- "IG 100%" --> LDJ[LES DOMAINES JAWHARA]
LC -- "MEE 34%" --> LRA[La Raffinerie Africaine]
LC -- "MEE 47,48%" --> CT[Cristal Tunisie]
LDJ -- "IG 100%" --> OLEOR[OLEOR]
CT -- "IG 99,96%" --> FIREAL[Fireal]

Diagramme du périmètre de consolidation au 31 décembre 2016. Lesieur Cristal est au sommet. Il a des liens d'intégration globale (IG 100%) avec Société d'Exploitation de l'Olive, LES DOMAINES JAWHARA, et Cristal Tunisie. Lesieur Cristal a une mise en équivalence (MEE 34%) avec La Raffinerie Africaine. LES DOMAINES JAWHARA a une IG 100% avec OLEOR. Cristal Tunisie a une IG 99,96% avec Fireal. Lesieur Cristal a une MEE 47,48% avec Cristal Tunisie.

IG : Intégration Globale

MEE : Mise en Equivalence

NOTE 5. PRINCIPAUX IMPACTS DES RETRAITEMENTS IFRS

Le résultat consolidé IFRS au 31 décembre 2016 du Groupe Lesieur Cristal est impacté par les principaux retraitements suivants :

IAS 37 : Provisions : +29.9 MDH.

Cet impact est relatif essentiellement à l'élimination des dotations et reprises des provisions ne répondant pas aux critères de comptabilisation selon les normes IFRS.

IAS 39 : Instruments Financiers : + 6.7 MDH.

Ce retraitement correspond principalement à la reprise du solde d'actualisation du crédit de TVA (+15.9 MDH), et à l'impact de la valorisation à la juste valeur des instruments financiers (-9.2 MDH)

IAS 19 : Avantage du personnel : - 7.0 MDH.

Il s'agit de la constatation des avantages post emploi relatifs à la couverture médicale et aux indemnités de fin de carrière.

IAS 38 : Immobilisations Corporelles : -2.5 MDH.

Ce retraitement correspond à l'annulation des immobilisations en non valeur ne répondant pas aux critères de l'IAS 38.

IAS 41 : Agriculture: +7.2 MDH.

Cet impact correspond à l'évaluation à la juste valeur des actifs biologiques des filiales agricoles ; la Société d'exploitation de l'olive pour + 9,2 MDH et les Domaines Jawhara pour -2,0 MDH.

Comptes consolidés

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GROUPE LESIEUR CRISTAL

ATTESTATION D'EXAMEN LIMITÉ SUR LA SITUATION PROVISOIRE

DES COMPTES CONSOLIDÉS AU 31 DÉCEMBRE 2016

Nous avons procédé à un examen limité de la situation provisoire de la société Lesieur Cristal et de ses filiales (Groupe Lesieur Cristal) comprenant l'état de la situation financière consolidé, le compte de résultat consolidé, l'état du résultat global consolidé, l'état des flux de trésorerie consolidé, l'état des variations des capitaux propres consolidé ainsi qu'un résumé des notes explicatives relatifs à la période allant du 1er janvier au 31 décembre 2016. Cette situation provisoire fait ressortir un montant de capitaux propres consolidés totalisant MAD 1.622 millions, dont un bénéfice net consolidé de MAD 205 millions.

Nous avons effectué notre mission selon les normes de la Profession au Maroc relatives aux missions d'examen limité. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation provisoire de l'état de la situation financière consolidé, du compte de résultat consolidé, de l'état du résultat global consolidé, de l'état des flux de trésorerie consolidé, de l'état des variations des capitaux propres consolidé ainsi que du résumé des notes explicatives ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la Société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que les états consolidés ci-joints, ne donnent pas une image fidèle des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine du Groupe Lesieur Cristal arrêtés au 31 décembre 2016, conformément aux normes comptables internationales (IAS / IFRS).

Casablanca, le 22 mars 2017

Les Commissaires aux Comptes

ERNST & YOUNG

Image: Signature of Abdeslam BERRADA ALLAM

Abdeslam BERRADA ALLAM

Associé

FIDAROC GRANT THORNTON

Image: Signature of Façal MEKOUAR

Façal MEKOUAR

Associé

Logo of Lesieur Cristal, featuring a red diamond shape, the name 'لنسieur كريطال' in Arabic, 'LESIEUR CRISTAL' in English, and a red stylized figure.

Lesieur Cristal S.A, Siège : 1, rue Caporal Corbi. BP 3095 Roches Noires

Casablanca - R.C. 4171 - IEC n° 001569079000005

Tél. : (+212) 522 67 93 00

Fax : (+212) 522 35 77 54

www.lesieur-cristal.ma

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Avril