SRM : Résultats financiers du 1er semestre 2022
Entreprise : SOCIETE DE REALISATIONS MECANIQUES
Date de publication : 29/09/2022
Type de document : Etats Financiers

RÉSULTATS FINANCIERS AU 30 JUIN 2021

Le Conseil d'Administration de la Société de Réalisations Mécaniques s'est réuni en date du 21 septembre 2021 et a approuvé les comptes arrêtés au 30 juin 2021.

Ces comptes font apparaître un chiffre d'affaires en hausse de 16% à 105 421 283,99 MAD comparé au 30 juin 2020 exclusivement due à la hausse du chiffre d'affaires de l'activité BTP de plus de 80%. L'activité

industrie a connu une baisse de 3% expliquée par le retard de livraison des chariots suite aux diverses perturbations qu'ont connu les usines.

Le résultat d'exploitation est très légèrement négatif, pour s'établir à -6 556 004,56 MAD contre -57.622,34 MAD comparé au 30 juin 2020.

Le portefeuille commande reste très élevé et s'élève à près de 120 Millions MAD.

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BILAN (ACTIF)

Exercice Clos au : 30/06/2021

ELEMENTS

BRUT

AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS

NET AU 30/06/2021

NET AU 31/12/2020

IMMOBILISATION EN NON VALEURS

Frais préliminaires

Charges à répartir sur plusieurs exercices

Primes de remboursement des obligations

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

Immobilisations en recherche et développement

119 222,97

49 075,47

70 147,50

87 681,75

Brevets, marques, droits et valeurs similaires

119 222,97

49 075,47

70 147,50

87 681,75

Fonds commercial

Autres immobilisations incorporelles

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

Autres immobilisations corporelles

9 390 393,48

8 921 167,62

469 225,86

599 013,78

Terrains

Constructions

1 199 181,39

1 199 181,39

Installations techniques, matériel et outillage

5 199 680,64

4 910 656,13

249 024,51

302 200,91

Matière de transport

273 127,43

233 991,93

39 135,50

55 560,93

Mobilier, Matériel de bureau et aménagement divers

2 758 404,02

2 577 338,17

181 065,85

241 251,94

Autres immobilisations corporelles

Immobilisations corporelles en cours

IMMOBILISATIONS FINANCIERES

Prêts immobilisés

3 064 636,09

3 064 636,09

3 064 636,09

Autres créances financières

3 064 636,09

3 064 636,09

3 064 636,09

Titres de participation

Titres titres immobilisés

ECARTS DE CONVERSION ACTIF

Diminution des créances immobilisées

Augmentations des dettes de financement

TOTAL I (A+B+C+D+E)

13 574 252,54

8 979 243,09

3 604 009,45

3 751 331,62

Stocks

Marchandises

62 566 921,51

19 524 472,61

43 042 448,90

45 541 130,71

Matières et fournitures consommables

26 334 444,00

1 170 403,55

25 164 040,45

30 084 387,30

Produits en cours

32 021 402,00

18 256 053,58

13 765 348,42

13 472 223,42

Produits intermédiaires et produits résiduels

4 211 075,51

98 015,48

4 113 060,03

1 984 519,99

Produits finis

CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT

Fournisseurs, débiteurs, avances et acomptes

242 199 346,65

8 020 025,71

234 179 320,94

262 495 029,06

Clients et comptes rattachés

166 859 305,60

6 594 211,75

160 305 091,85

202 272 794,47

Personnel

1 037 356,11

1 037 356,11

675 479,96

Etat

8 500 442,53

8 500 442,53

5 745 047,11

Complexes d'associés

Autres débiteurs

54 476 079,40

54 476 079,40

46 701 062,22

COMPTES DE RÉGULARISATION - Actif

TITRES ET VALEURS DE PLACEMENT

ECARTS DE CONVERSION - Actif

TOTAL II (F+G+H+I)

517 475,69

517 475,69

741 377,55

Trésorerie-Actif

Trésorerie-Actif

31 347 141,71

31 347 141,71

30 467 683,88

Chèques et valeurs à encaisser

Banques, T.G et C.C.P

4 025 744,61

4 025 744,61

3 440 129,24

Casse, Règlement d'avances et accréduits

27 321 397,10

27 321 397,10

27 107 054,64

TOTAL III

31 347 141,71

31 347 141,71

30 467 683,88

TOTAL GENERAL I+II+III

349 208 138,10

36 514 741,41

312 690 396,69

342 996 552,82

BILAN (PASSIF)

Exercice Clos au : 30/06/2021

ELEMENTS

NET AU 30/06/2021

NET AU 31/12/2020

Total des capitaux propres (A)

160 429 481,35

170 770 683,60

Capital social ou personnel (1)

32 000 000,00

32 000 000,00

Moins : actionsnaires, capital souscrit non appelé

Moins : Capital appelé

32 000 000,00

32 000 000,00

Moins : Dont versé

32 000 000,00

32 000 000,00

Prime d'émission, de fusion, d'apport

20 300 000,00

20 300 000,00

Excès de révaluation

Réserves légales

3 200 000,00

3 200 000,00

Autres réserves

Report à nouveau (2)

115 270 683,60

111 430 618,90

Résultats nets en instance d'affectation (2)

Résultat net de l'exercice (2)

-10 341 202,25

3 840 064,70

Capitaux propres assimilés (B)

Subvention d'investissement

Provisions réglementaires

Provisions pour amortissements dérogatoires

Provisions pour plus-values en instance d'affectation

Provisions pour investissements

Provisions pour acquisition et construction de logement

Autres provisions dérogatoires

Dettes de financement (C)

29 636 880,92

33 751 093,29

Emprunts obligataires

Autres dettes de financement

29 636 880,92

33 751 093,29

Provisions durables pour risques et charges (D)

Provisions pour risques

Provisions pour charges

Ecarts de conversion-passif (E)

Augmentation des créances immobilisées

Diminution des dettes de financement

TOTAL I (A+B+C+D+E)

190 066 362,27

204 521 776,89

Dettes du passif circulant (F)

Fournisseurs et comptes rattachés

47 029 760,48

54 443 334,35

Comptes créditeurs, avances et acomptes

10 049 714,33

19 870 886,71

Personnel

4 914 928,25

1 331 313,72

Organismes sociaux

1 047 635,44

1 266 701,84

Etat

182 745,01

2 406 796,87

Complexes d'associés

11 679 350,00

11 679 350,00

Autres créanciers

17 349 008,62

15 768 572,12

Complexes de régularisation passif

327 019,39

122 371,92

Autres provisions pour risques et charges (G)

2 305 672,55

2 335 607,49

Ecarts de conversion - passif (Eléments circulants) (H)

89 163,44

350 311,58

TOTAL II (F+G+H)

49 415 596,47

57 129 253,42

TRESORERIE - PASSIF

Trésorerie d'entreprise

73 208 437,95

81 345 522,51

Crédits de trésorerie

2 862 036,12

3 508 841,45

Banques (soldes créditeurs)

19 404 169,97

41 103 445,72

51 942 232,66

36 733 236,34

TOTAL III

73 208 437,95

81 345 522,51

TOTAL GENERAL I+II+III

312 690 396,69

342 996 552,82

COMPTES DE PRODUITS ET CHARGES (HORS TAXES)

Exercice Clos au : 30/06/2021

EXERCICE

MODELE NORMAL

EXERCICE PRECEDENT

Totaux 30/06/2021

Totaux 30/06/2020

OPERATIONS PROPRIE A L'EXERCICE

OPERATIONS EXERCICE PRECEDENT

30/06/2021

30/06/2020

30/06/2021

30/06/2020

I - PRODUITS D'EXPLOITATION

109 003 904,00

109 003 904,00

92 641 130,05

Ventes de marchandises (en réel)

104 934 489,47

104 934 489,47

90 120 470,69

Ventes de biens et services produits

486 794,52

486 794,52

570 659,16

Différs d'affaires

105 421 283,99

105 421 283,99

90 691 125,87

Variations des stocks de produits (a) (1)

2 086 164,80

2 086 164,80

805 256,11

Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même

Subventions d'exploitation

Autres produits d'exploitation

Reprises d'exploitation, transferts de charges

1 502 455,21

1 502 455,21

544 744,07

TOTAL I

109 003 904,00

109 003 904,00

92 641 130,05

II - CHARGES D'EXPLOITATION

115 303 072,83

146 835,73

115 449 908,56

92 698 752,39

Achats de marchandises (2)

79 740 682,37

79 740 682,37

60 350 884,15

Autres consommés de matières et de fournitures (2)

11 472 673,55

11 472 673,55

9 688 386,76

Autres charges externes

7 574 126,14

146 835,73

7 670 964,87

6 566 285,66

Impôts et taxes

203 357,03

203 357,03

204 719,94

Charges de personnel

13 209 422,27

13 209 422,27

13 752 883,35

Autres charges d'exploitation

Dotations d'exploitation

3 152 608,47

3 152 608,47

1 535 602,53

TOTAL II

115 303 072,83

146 835,73

115 449 908,56

92 698 752,39

III - RESULTAT D'EXPLOITATION (I - II)

-6 299 168,83

-146 835,73

-6 446 004,56

-57 622,34

TOTAL III

1 599 819,51

1 599 819,51

1 498 963,68

IV - PRODUITS FINANCIERS

Produits de titres de participation et autres titres immobilisés

41 870,97

41 870,97

57 021,24

Gains de change

816 571,00

816 571,00

778 713,00

Intérêts et autres produits financiers

741 377,54

741 377,54

683 222,44

Reprises financières, transferts de charges

TOTAL IV

1 599 819,51

1 599 819,51

1 498 963,68

V - CHARGES FINANCIERES

4 342 155,83

4 342 155,83

4 657 370,34

Charges d'intérêts

3 191 190,00

3 191 190,00

3 170 956,24

Perces de change

570 512,44

570 512,44

470 998,43

Autres charges financières

62 977,89

62 977,89

141 736,23

Dotations financières

517 475,70

517 475,70

273 679,44

TOTAL V

4 342 155,83

4 342 155,83

4 657 370,34

VI - RESULTAT FINANCIER (IV - V)

-2 742 336,32

-2 742 336,32

-2 558 406,66

TOTAL VI

9 552 155,83

9 552 155,83

-2 816 929,00

VII - PRODUITS NON COURANTS

15,82

52 892,83

52 908,65

13 227,58

Produits des cessions d'immobilisations

Subventions d'équilibre

Reprises sur subventions d'investissement

Autres produits non courants

15,82

52 892,83

52 908,65

13 227,58

Reprises non courantes: transferts de charges

TOTAL VII

15,82

52 892,83

52 908,65

13 227,58

IX - CHARGES NON COURANTES

142 804,18

531 301,84

674 106,02

231 440,13

Subventions d'accroître des immo. dédiées

Autres charges non courantes

Dotations non courantes aux amortissements et aux provisions

TOTAL IX

142 804,18

531 301,84

674 106,02

231 440,13

X - RESULTAT NON COURANT (VII - IX)

-142 788,36

-478 409,01

-621 197,37

-218 212,55

TOTAL X

-9 184 293,51

-625 244,74

-9 809 538,25

-2 834 241,55

XII - IMPOTS SUR LES RESULTATS

531 664,00

531 664,00

686 551,00

XII - RESULTAT NET (XI - XII)

-9 715 957,51

-625 244,74

-10 341 202,25

-3 520 792,55

XIV - TOTAL DES PRODUITS (I + IV + IX + XII)

120 319 686,33

52 892,83

119 656 632,16

93 523 331,31

XV - TOTAL DES CHARGES (II + V + IX + XII)

120 319 686,33

678 137,57

120 997 834,41

97 074 113,86

XVI - RESULTAT NET (XIV - XV)

-9 715 957,51

-625 244,74

-10 341 202,25

-3 520 792,55

ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

COOPERS AUDIT S.A.

31, Avenue Hassan II

22100 Casablanca

Maroc

FidaroC

Grant Thornton

7, Boulevard Cissé-Bassir

22100 Casablanca

Maroc

SOCIETE DES REALISATIONS MECANIQUES « SRM » S.A

Attestation d'examen limité des commissaires aux comptes sur la situation intermédiaire

Période du 1

er

janvier 2021 au 30 juin 2021

En application des dispositions du Dahir portant loi n° 1-93-212 du 21 septembre 1993, tel que modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de la SOCIETE DES REALISATIONS MECANIQUES « SRM » S.A, comprenant le bilan et le compte de produits et charges relatifs à la période du 1

er

janvier au 30 juin 2021. Cette situation intermédiaire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant MAD 160.429.481,35, compte tenu d'une perte de MAD 10.341.202,25 relève de la responsabilité des organes de gestion de l'entreprise.

Ces états ont été arrêtés par votre Conseil d'Administration tenu en date du 21 septembre 2021, dans un contexte évolutif de la crise sanitaire de la pandémie de Covid-19, sur la base des éléments disponibles à cette date.

Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions d'examen limité. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation intermédiaire ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation intermédiaire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la SOCIETE DES REALISATIONS MECANIQUES « SRM » S.A, arrêtés au 30 juin 2021, conformément au référentiel comptable admis au Maroc.

Casablanca, le 22 septembre 2021

Les Commissaires aux Comptes

COOPERS AUDIT S.A

COOPERS AUDIT MAROC

Siège Social: 83 Avenue Hassan II

Casablanca

Tél: 0522 42 11 90 - Fax: 0527 27 47 75

FIDAROC GRANT THORNTON

FIDAROC GRANT THORNTON

Siège Social: Casablanca

Tél: 05 22 28 68 76

Abdelaziz ALMECHATT

Associé

Faical MEQUAAR

Associé