Afriquia Gaz : Comptes au 30 juin 2018
Entreprise : AFRIQUIA GAZ
Date de publication : 27/09/2018
Type de document : Etats Financiers

BILAN ACTIF

Exercice clos le : 30/06/2018

ACTIF

EXERCICE

EXERCICE

PRÉCÉDENT

Brut

Amortissement

& Provision

Net

Net

ACTIF IMMOBILISÉ

IMMOBILISATION EN NON VALEUR (A)

29 030 806,87

28 588 867,63

441 939,24

539 653,44

Frais Préliminaires

-

-

-

-

Charges à répartir sur plusieurs exercices

29 030 806,87

28 588 867,63

441 939,24

539 653,44

Primes de Remboursement des Obligations

-

-

-

-

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B)

718 176 406,72

417 806,72

717 758 600,00

713 000 000,00

Immobilisations en recherche & développement

-

-

-

-

Brevets, Marques, Droits & Valeurs assimilées

5176 406,72

417 806,72

4758 600,00

-

Fonds Commercial

713 000 000,00

-

713 000 000,00

713 000 000,00

IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C)

4679 249 679,68

2445 675 550,67

2233 574 129,01

2164 197 363,64

Terrains

76628 839,56

-

76628 839,56

76628 839,56

Constructions

767 910 875,32

296 787 814,78

471 123 060,54

486 270 699,69

Installations techniques, matériel et outillage

3680 972 859,23

2091 251 464,48

1589 721 394,75

1560 409 408,21

Matériel de Transport

19 401 873,72

15 721 623,14

3680 250,58

2 989 099,28

Mobilier, Matériel de Bureau et aménagements

49 620 290,14

41 793 608,27

7 826 681,87

7 292 815,78

Autres immobilisations corporelles

121 040,00

121 040,00

-

-

Immobilisations Corporelles en Cours

84 593 901,71

-

84 593 901,71

30 606 501,12

IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D)

310 685 645,97

5 438 152,00

305 247 493,97

305 247 493,97

Prêts immobilisés

-

-

-

-

Autres Créances Financières

487 704,24

-

487 704,24

487 704,24

Titres de Participation

310 197 941,73

5 438 152,00

304 759 789,73

304 759 789,73

Autres titres immobilisés

-

-

-

-

ECART DE CONVERSION - ACTIF (E)

-

-

-

-

-

Diminution de créances immobilisées

-

-

-

-

Augmentation des dettes financières

-

-

-

-

TOTAL I (A+B+C+D+E)

5 737 142 539,24

2 480 120 377,02

3 257 022 162,22

3 182 984 511,05

ACTIF CIRCULANT

STOCKS (F)

204 071 649,25

2 539 534,58

201 532 114,67

394 909 604,10

Marchandises

201 532 114,67

2 539 534,58

198 992 580,09

394 909 604,10

Matières et fournitures consommables

2 539 534,58

-

2 539 534,58

-

Produits en cours

-

-

-

-

Produits intermédiaires et produits résiduels

-

-

-

-

Produits Fins

-

-

-

-

CREANCES DE L' ACTIF CIRCULANT (G)

3 113 108 317,60

47 323 566,21

3 065 784 751,39

2 216 764 833,98

Fournis, débiteurs, avances et acomptes

-

-

-

-

Clients et comptes rattachés

841 670 502,48

47 323 566,21

794 346 936,27

865 652 058,52

Personnel

3 719 546,65

-

3 719 546,65

5 812 782,13

Etat

1 975 396 908,29

-

1 975 396 908,29

1 117 073 592,29

Comptes d'associés

-

-

-

-

Autres Débiteurs

262 502 165,54

-

262 502 165,54

226 272 901,04

Comptes de régularisation Actif

29 819 194,64

-

29 819 194,64

1 953 500,00

TITRES ET VALEURS DE PLACEMENT (H)

-

-

-

-

-

ECART DE CONVERSION - ACTIF (I)

152 106,47

-

152 106,47

261 765,37

Eléments circulants

152 106,47

-

152 106,47

261 765,37

TOTAL II (F+G+H+I)

3 317 332 073,32

49 863 100,79

3 267 468 972,53

2 611 936 203,45

TRESORERIE

TRESORERIE - ACTIF

288 485 520,80

-

288 485 520,80

819 911 146,26

Chèques et valeurs à encaisser

195 365 400,57

-

195 365 400,57

63 632 294,47

Banque, T.G et C.C.P

92 698 322,72

-

92 698 322,72

755 648 720,05

Caisse, Régies d'avances et accrédits

421 797,51

-

421 797,51

630 131,74

TOTAL III

288 485 520,80

-

288 485 520,80

819 911 146,26

TOTAL GENERAL I + II + III

9 342 960 133,36

2 529 983 477,81

6 812 976 655,55

6 614 831 860,76

BILAN PASSIF

Exercice clos le : 30/06/2018

PASSIF

EXERCICE

EXERCICE

PRÉCÉDENT

Brut

Amortissement

& Provision

Net

Net

FINANCEMENT PERMANENT

CAPITAUX PROPRES

Capital social ou personnel (1)

-

343 750 000,00

343 750 000,00

moins : actionnaires, capital souscrit non appelé

-

-

-

capital appelé dont versé

-

-

-

Primes d'émission, de fusion, d'apport

882 423 153,52

882 423 153,52

Ecart de réévaluation

-

-

-

Réserves légale

34 375 000,00

34 375 000,00

Autres Réserves

485 140 000,00

485 140 000,00

Report à nouveau (2)

207 970 827,66

94 253 480,27

Résultats nets en instance d'affectation (2)

-

-

-

Résultat net de l'exercice (2)

287 584 682,39

543 404 847,39

TOTAL DES CAPITAUX PROPRES (A)

2 241 243 663,57

2 383 346 481,18

CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (B)

-

-

Subventions d'investissement

-

-

Provisions réglementées

-

-

DETTES DE FINANCEMENTS (C)

1 118 032 731,81

1 119 280 651,17

Emprunts obligataires

600 000 000,00

600 000 000,00

Autres dettes de financement (C MT)

72 288 463,77

81 736 073,14

Autres dettes de financement: CONSIGNATION RESERVOIRS

176 789 966,81

168 590 276,80

Autres dettes de financement: C F S

268 954 301,23

268 954 301,23

Autres dettes

-

-

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (D)

21 934 600,00

21 934 600,00

Provisions pour risques

21 934 600,00

21 934 600,00

Provisions pour charges

-

-

ECART DE CONVERSION - PASSIF (E)

-

-

Augmentation des créances immobilisées

-

-

Diminution des dettes de financement

-

-

TOTAL I (A+B+C+D+E)

3 381 210 995,38

3 524 561 732,35

DETTES DU PASSIF CIRCULANT (F)

3 408 071 777,41

3 052 099 048,73

Fournisseurs et comptes rattachés

3 075 598 164,71

2 810 778 911,42

Clients créditeurs, avances et acomptes

-

-

Personnel

6 447 454,30

4 530 122,10

Organismes sociaux

8 578 128,91

8 219 953,25

Etat

237 438 862,36

208 996 188,97

Comptes d'associés

4 051,00

3 176,00

Autres Créanciers

146 378,77

158 239,32

Comptes de régularisation - Passif

79 858 737,36

19 412 457,67

AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (G)

1211 677,47

1 321 336,37

ECART DE CONVERSION - PASSIF (Eléments circulants) (H)

106 082,52

-

TOTAL II (F+G+H)

3 409 389 537,40

3 053 420 385,10

TRESORERIE

TRESORERIE PASSIF

22 376 122,77

36 849 743,31

Crédits d'escompte

-

-

Crédit de Trésorerie

-

-

Banques (solde créditeur)

22 376 122,77

36 849 743,31

TOTAL III

22 376 122,77

36 849 743,31

TOTAL GENERAL I + II + III

6 812 976 655,55

6 614 831 860,76

(1) Capital personnel débiteur

(2) Bénéficiaire + déficitaire

COMPTE DE PRODUITS ET DE CHARGES (hors taxes)

Exercice clos le : 30/06/2018

NATURE

OPÉRATIONS

TAUX

DE L'EXERCICE

TAUX

DE L'EXERCICE

PRÉCÉDENT

Propres

à l'exercice

Concernant les

exercices précédents

EXPLOITATION

I PRODUITS D'EXPLOITATION

Ventes de marchandises (en l'état)

3 144 279 434,72

-

3 144 279 434,72

2 586 014 425,24

Ventes de biens et services produits

3 574 357,84

-

3 574 357,84

1 401 555,16

CHIFFRE D'AFFAIRES

3 147 853 792,56

-

3 147 853 792,56

2 587 415 980,40

Variation de stocks de produits (+) (1)

-

-

-

-

Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même

-

-

-

-

Subventions d'exploitation

-

-

-

-

Autres produits d'exploitation

18 828 773,56

-

18 828 773,56

17 001 365,53

Reprises d'exploitation, transfert de charges

1 292 823,36

-

1 292 823,36

224 973,00

TOTAL I

3 167 975 389,48

-

3 167 975 389,48

2 604 642 318,93

FINANCIER

II CHARGES D'EXPLOITATION

Achats revendus (2) de marchandises

2 312 238 021,54

-

2 312 238 021,54

1 837 521 714,86

Achats consommés (2) de matières et fournitures

88 511 961,97

-

88 511 961,97

52 705 885,30

Autres charges externes

207 835 505,04

-

207 835 505,04

177 099 644,12

Impôts et taxes

1 593 515,22

6 760,46

1 600 275,68

3 380 516,37

Charges de personnel

73 983 872,59

-

73 983 872,59

66 526 188,92

Autres charges d'exploitation

750 000,00

-

750 000,00

750 000,00

Dotations d'exploitation

115 846 669,12

-

115 846 669,12

116 328 693,38

TOTAL II

2 800 759 545,48

6 760,46

2 800 766 305,94

2 254 312 642,95

NON COURANT

III RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II)

-

-

2 807 209 083,54

350 329 675,98

IV PRODUITS FINANCIERS

Produits des titres de participation et autres titres assimilés

47 944 618,00

-

47 944 618,00

28 865 833,50

Gain de change

1 227 755,25

-

1 227 755,25

455 909,46

Intérêts et autres produits financiers

3 828 855,83

-

3 828 855,83

6 058 819,93

Reprises financières, transferts de charges

261 765,37

-

261 765,37

-

TOTAL IV

53 262 994,45

-

53 262 994,45

35 380 562,89

V CHARGES FINANCIERES

Charges d'intérêts

18 088 747,40

-

18 088 747,40

19 866 735,57

Pertes de change

459 535,90

-

459 535,90

249 799,89

Autres charges financières

26 703,00

-

26 703,00

7 610,94

Dotations financières

152 106,47

-

152 106,47

138 695,61

TOTAL V

18 727 092,77

-

18 727 092,77

20 262 842,01

VII RESULTAT NON COURANTS

VI RESULTAT FINANCIER (IV-V)

-

-

34 535 901,68

15 117 720,88

VII RESULTAT COURANT (VI + III)

-

-

401 744 985,22

365 447 396,86

VIII PRODUITS NON COURANTS

Produits de cessions d'immobilisations

-

-

-

31 358 224,00

Subventions d'équilibre

-

-

-

-

Reprises sur subventions d'investissement

-

-

-

-

Autres produits non courants

1 122 755,91

-

1 122 755,91

408 483,78

Reprises non courantes, transferts de charges

-

-

-

-

TOTAL VIII

1 122 755,91

-

1 122 755,91

31 766 707,78

XIII RESULTAT NET

IX CHARGES NON COURANTES

Valeurs nettes d'amortissement des immobilisations cédées

-

-

-

30 743 143,06

Subventions accordées

300 000,00

-

300 000,00

300 000,00

Autres charges non courantes

149 562,74

-

149 562,74

91 670,95

Dotations non courantes aux amortissements et provisions

-

-

-

-

TOTAL IX

449 562,74

-

449 562,74

31 134 814,01

X RESULTAT NON COURANT (VIII-IX)

-

-

673 193,17

631 893,77

XI RESULTAT AVANT IMPÔTS (VII+X)

-

-

402 418 178,39

366 079 290,63

XII IMPÔT SUR LES RESULTATS

-

-

114 833 496,00

104 522 626,00

XIII RESULTAT NET

-

-

287 584 682,39

261 556 664,63

(1) Variation de stocks: stock final - stock initial : augmentation (+) ; Diminution (-)

(2) Achats revendus ou consommés : achats - variation de stocks

Abdelaziz ALMECHATT

COOPERS AUDIT

83, Bd Hassan II

20 000 Casablanca

Abdellah RHALLAM

FIDECO AUDIT ET CONSEIL

124, Bd. Rahal El Meskini

20 000 Casablanca

AFRIQUA GAZ S.A

ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

SUR LA SITUATION INTERMEDIAIRE DES COMPTES SOCIAUX

PERIODE DU 1

ER

JANVIER AU 30 JUIN 2018

En application des dispositions du Dahir portant loi n°1-93-212 du 21 septembre 1993, tel que modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de la société AFRIQUA GAZ S.A comprenant le bilan et le compte de produits et charges relatifs à la période du 1

er

janvier au 30 juin 2018. Cette situation intermédiaire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant MAD 2 241 243 664 dont un bénéfice net de MAD 287 584 682, relève de la responsabilité des organes de gestion de la société.

Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions d'examen limité. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation intermédiaire ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation intermédiaire, ci jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société arrêtés au 30 juin 2018, conformément au référentiel comptable admis au Maroc.

Casablanca, le 19 septembre 2018.

Les Commissaires aux Comptes

COOPERS AUDIT MAROC S.A

FIDECO AUDIT ET CONSEIL

Abdelaziz ALMECHATT

Associé

Abdellah RHALLAM

Associé

ACTIF

PASSIF

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES

(en milliers de dirhams)

30/06/18

31/12/17

(en milliers de dirhams)

30/06/18

31/12/17

(en milliers de dirhams)

30/06/18

30/06/17

Écart d'acquisition

625289

625289

Capital

343750

343750

Produits des activités ordinaires

2124672

2155001

Immobilisations incorporelles

4758

-

Prime d'émission

842674

842674

Autres produits

15324

18083

Immobilisations corporelles

3020982

2962974

Réserves consolidées

831174

687281

Coût des biens et services vendus

(1327462)

(1426883)

Immobilisations financières

20740

20740

Résultat consolidé

321672

573579

Charges de personnel

(75763)

(68457)

Titres mis en équivalence

239783

263897

Total Capitaux propres part du groupe

2339270

2447284

Autres Charges et produits d'exploitation

(180509)

(149940)

Autres immobilisations financières

1307

1307

Intérêts minoritaires

3

3

Résultat opérationnel avant dotations aux amortissements

556262

527804

Actif immobilisé

3912859

3874207

Total Capitaux propres

2339273

2447287

Dotations aux amortissements

(140251)

(145110)

Autres actifs non courants

80524

37680

Dettes de financement à plus d'un an

839837

856189

Résultat opérationnel

416011

382694

Impôts différés actif

146044

150782

Autres passifs non courants

607854

613422

Produits de trésorerie et équivalents de trésorerie

4095

6105

Total des autres actifs non courants

226568

188462

Impôts différés - Passif

26991

26791

Coût de l'endettement financier brut

(27837)

(30312)

Total Actif non courant

4139427

4062669

Total des passifs non courants

1474682

1496402

Coût de l'endettement financier net

(23742)

(24207)

Stocks

201594

394969

Fournisseurs et comptes rattachés

3286274

3096997

Autres charges et produits financiers

1444

4027

Clients

698680

780120

Dettes de financement à moins d'un an

29464

68321

Résultat avant impôt des sociétés intégrées

393714

362514

Actif d'impôt exigible

9875

1478

Passif d'impôt exigible

8309

60376

Quote part dans le résultat net des sociétés mises en équivalence

52884

36414

Autres créances et comptes de régularisation

2388828

1584880

Autres dettes et comptes de régularisation

335201

249590

Impôts sur les résultats

(124925)

(105800)

Actifs d'exploitation

3298977

2761447

Dettes d'exploitation

3659248

3475284

Résultat net consolidé

321672

293128

Trésorerie Actif

335091

835847

Trésorerie et équivalents

300292

240990

Autres charges et produits

-

-

Total des actifs courants

3634068

3597294

Total des passifs courants

3959540

3716274

Résultat global de la période

321672

293128

Total Actif

7773495

7659963

Total Passif

7773495

7659963

Part du groupe

321672

293128

Intérêts minoritaires

-

-

Résultat par action (en MAD)

-

-

Résultat net-Part du groupe

321672

293128

Dont part minoritaires

-

-

Résultat net par action en DH

94

85

Résultat dilué par action en DH

94

85

PRÉSENTATION SÉLECTIVE DES NOTES ANNEXES AUX COMPTES CONSOLIDÉS

Note 1. Principes comptables et méthodes d'évaluation

1. Contexte de l'élaboration des états financiers consolidés du premier semestre de l'exercice 2018 et des comptes de l'exercice 2017

Le groupe Afriquia Gaz a établi ses comptes consolidés semestriels au 30 juin 2018 conformément au référentiel IFRS (International Financial Reporting Standards), tel qu'adopté dans l'Union européenne à la même date.

Les principes comptables retenus pour l'élaboration des comptes consolidés semestriels clos au 30 juin 2018 sont identiques à ceux retenus pour l'exercice clos au 31 décembre 2017.

La mise en place des normes IFRS 9 et IFRS 15 n'a pas eu d'incidence significative sur les états financiers de la société.

Les comptes consolidés semestriels au 30 juin 2018 sont établis conformément à la norme IAS 34 « Information financière intermédiaire » qui permet de présenter une sélection de notes annexes. Ces comptes consolidés doivent être conjointement avec les comptes consolidés de l'exercice 2017.

Les comptes consolidés semestriels au 30 juin 2018 ainsi que les notes y afférentes ont été arrêtés par le Conseil d'Administration en date du 18 septembre 2018.

Note 2. Périmètre et méthode de consolidation

À la date du 30 juin 2018 et du 31 décembre 2017, sans changements, les sociétés incluses dans le périmètre de consolidation se détaillent comme suit :

Titres

Au 30 juin 2018

Au 31 décembre 2017

Pourcentage d'intérêt

Pourcentage de contrôle

Méthode de consolidation

Pourcentage d'intérêt

Pourcentage de contrôle

Méthode de consolidation

Afriquia Gaz

100 %

100 %

Intégration globale

100 %

100 %

Intégration globale

Sodipit

100 %

100 %

Intégration globale

100 %

100 %

Intégration globale

National Gaz

100 %

100 %

Intégration globale

100 %

100 %

Intégration globale

Dragon Gaz

100 %

100 %

Intégration globale

100 %

100 %

Intégration globale

Salam Gaz

20 %

20 %

Mise en équivalence

20 %

20 %

Mise en équivalence

Gazafric

50 %

50 %

Mise en équivalence

50 %

50 %

Mise en équivalence

Stogaz

50 %

50 %

Mise en équivalence

50 %

50 %

Mise en équivalence

Omnium Stockage

100 %

100 %

Intégration globale

100 %

100 %

Intégration globale

Proactis

25 %

25 %

Mise en équivalence

25 %

25 %

Mise en équivalence

Akwa Africa

17 %

17 %

Mise en équivalence

17 %

17 %

Mise en équivalence

Abdelaziz ALMECHATT

COOPERS AUDIT

83, Bd Hassan II

20 000 Casablanca

Abdellah RHALLAM

FIDECO AUDIT & CONSEIL

124, Bd. Râhal El Meskini

20 000 Casablanca

AFRIQUIA GAZ S.A.

ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES D'EXAMEN LIMITE

DE LA SITUATION INTERMEDIAIRE CONSOLIDEE

PERIODE ALLANT DU 1

ER

JANVIER AU 30 JUIN 2018

Nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de la société AFRIQUIA GAZ comprenant le bilan, le compte de produits et charges, l'état du résultat global, le tableau des flux de trésorerie, l'état de variation des capitaux propres et une sélection de notes explicatives au terme du semestre couvrant la période du 1

er

janvier au 30 juin 2018. Cette situation intermédiaire fait ressortir un montant de capitaux propres consolidés totalisant 2 339 270 milliers de dirhams, dont un bénéfice net consolidé 321 672 milliers de dirhams.

Nous avons effectué notre examen limité selon les normes de la profession au Maroc. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation provisoire des états consolidés cités au premier paragraphe ci-dessus ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que les états consolidés, ci-joints, ne donnent pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société AFRIQUIA GAZ arrêtés au 30 juin 2018, conformément aux normes comptables internationales (IAS/IFRS).

Casablanca, le 19 septembre 2018.

Les Commissaires aux Comptes

COOPERS AUDIT MAROC S.A.

COOPERS AUDIT MAROC

Siège Social: 83 Avenue Hassan II

Casablanca

Tél: 0522 42 11 90 - Fax: 0522 27 47 34

Abdelaziz ALMECHATT

Associé

FIDECO AUDIT & CONSEIL

FIDECO AUDIT ET CONSEIL

SARL

124, Bd. Râhal El Meskini

Casablanca

Abdellah RHALLAM

Associé