M2M group - Résultats financiers du 1er semestre 2024
Entreprise : M2M GROUP
Date de publication : 30/09/2024
Type de document : Etats Financiers

M2MGroup Comptes Sociaux Au 30 Juin 2024

m2m group logo

BILAN (ACTIF)

Monatnt en DH

ACTIF

EXERCICE

30/06/2024

31/12/2023

Net

Net

Brut

Amort et provisions

Net

Net

Net

IMMOBILISATIONS EN NON VALEURS (A)

* Frais préliminaires

* Charges à répartir sur plusieurs exercices

* Primes de remboursement des obligations

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B)

* Immobilisation en recherche et développement

* Brevets, marques, droits et valeurs similaires

* Fonds commercial

* Autres immobilisations incorporelles

IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C)

* Terrains

* Constructions

* Installations techniques, matériel et outillage

* Matériel transport

* Mobilier, matériel de bureau et aménagement divers

* Autres immobilisations corporelles

IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D)

* Prêts immobilisés

* Autres créances financières

* Titres de participation

* Autres titres immobilisés

ECARTS DE CONVERSION -ACTIF (E)

* Diminution des créances immobilisées

* Augmentation des dettes financières

TOTAL I (A+B+C+D+E)

264 469 113,96

95 346 304,62

169 122 809,34

170 139 493,06

STOCKS (F)

* Marchandises

* Matières et fournitures, consommables

* Produits en cours

* Produits intermédiaires et produits résiduels

* Produits finis

CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (G)

* Fournis, débiteurs, avances et acomptes

* Clients et comptes rattachés

* Personnel

* Etat

* Comptes d'associés

* Autres débiteurs

* Comptes de régularisation-Actif

TITRES VALEURS DE PLACEMENT (H)

ECARTS DE CONVERSION-ACTIF (I)

(Eléments circulants)

TOTAL II (F+G+H+I)

191 983 634,70

84 078 694,87

107 904 939,84

89 818 544,68

TRESORERIE-ACTIF

* Chèques et valeurs à encaisser

* Banques, TG et CCP

* Caisse, Régie d'avances et accrédits

TOTAL III

3 266 885,47

0,00

3 266 885,47

16 579 815,52

TOTAL GENERAL I+II+III

459 719 634,13

179 424 999,49

280 294 634,65

276 537 853,26

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES

NATURE

OPERATIONS

30/06/2024

30/06/2023

Propres à l'exercice

concernant les exercices précédent

TOTAUX DE L'EXERCICE

TOTAUX DE L'EXERCICE PRECEDENT

PRODUITS D'EXPLOITATION

* Ventes de marchandises (en détail)

* Ventes de biens et services produits

* chiffre d'affaires

* Variation de stocks de produits (1)

* Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même

* Subventions d'exploitation

* Autres produits d'exploitation

* Reprises d'exploitation- transfert de charges

Total I

33 578 967,09

33 578 967,09

20 542 425,01

CHARGES D'EXPLOITATION

* Achats revendus(2) de marchandises

* Achats consommés(2) de matières et fournitures

* Autres charges externes

* Impôts et taxes

* Charges de personnel

* Autres charges d'exploitation

* Dotations d'exploitation

Total II

27 529 716,45

27 529 716,45

28 196 410,50

RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II)

6 049 250,64

-7 653 985,50

PRODUITS FINANCIERS

* Produits des titres de portf. et autres titres immobilisés

* Gains de change

* Intérêts et autres produits financiers

* Reprises financier : transfert charges

Total IV

428 736,35

428 736,35

652 717,10

CHARGES FINANCIERES

* Charges d'intérêts

* Pertes de change

* Autres charges financières

* Dotations financières

Total V

306 987,50

306 987,50

251 151,84

RESULTAT FINANCIER (IV-V)

121 748,85

401 565,26

RESULTAT COURANT

6 170 999,49

-7 252 420,24

PRODUITS NON COURANTS

* Produits des cessions d'immobilisations

* Subventions d'équilibre

* Reprises sur subventions d'investissement

* Autres produits non courants

* Reprises non courantes ; transferts de charges

Total VIII

83 643,64

83 643,64

53 390,04

CHARGES NON COURANTES

* Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées

* Subventions accordées

* Autres charges non courantes

* Dotations et aux provisions

Total IX

257 409,10

257 409,10

8 320 269,30

RESULTAT NON COURANT (VIII-IX)

-173 765,46

-8 266 879,27

RESULTAT AVANT IMPOTS (VII+X)

5 997 234,02

-15 519 299,50

IMPOTS SUR LES BENEFICES

2 031 194,00

53 130,00

RESULTAT NET (XI-XII)

3 966 040,02

-15 572 429,50

TOTAL DES PRODUITS

34 091 347,08

21 248 532,14

TOTAL DES CHARGES

30 125 307,06

36 820 961,64

RESULTAT NET

3 966 040,02

-15 572 429,50

(total des produits-total des charges)

RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

BDO

119, Bd Abdelmoumen - Casablanca - Maroc

HDI&ASSOCIÉS

4, Rue Maati Jazouli (Ex rue FRIOLI) Anfa, Casablanca

M2M GROUP SA

ATTESTATION D'EXAMEN LIMITE SUR LA SITUATION INTERMEDIAIRE DES COMPTES SOCIAUX

PERIODE DU 1

ER

JANVIER AU 30 JUIN 2024

En application des dispositions du Dahir portant loi n°1-93-212 du 21 septembre 1993 tel que modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de la société M2M GROUP SA comprenant le bilan et le compte de produits et charges relatifs à la période du 1

er

janvier au 30 juin 2024. Cette situation intermédiaire fait ressortir un montant de capitaux propres totalisant 243 379 KMAD dont un bénéfice net de 3 966 KMAD relève de la responsabilité des organes de gestion de la société M2M GROUP SA.

Nous avons effectué notre mission selon les normes de la Profession au Maroc relatives aux missions d'examen limité. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation intermédiaire ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Les titres de participation de la société NAPS d'un montant brut de 86 726 KMAD ne sont provisionnés qu'à hauteur de 8 000 KMAD. Sur la base des comptes de cette société au 30 juin 2024, la valeur mathématique de ces titres est inférieure à leur valeur nette comptable. A ce stade, nous ne sommes pas en mesure de savoir quel serait le montant de la provision complémentaire éventuelle pour couvrir le risque de dépréciation lié à ces titres.

Sur la base de notre examen limité, et sous réserve de l'incidence de la situation décrite ci-dessus, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation intermédiaire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de M2M GROUP SA arrêtés au 30 juin 2024 conformément au référentiel comptable admis au Maroc.

Sans remettre en cause la conclusion exprimée ci-dessus, nous vous informons que la convention de concession liant ASSIAQA CARD S.A, filiale à hauteur de 75,85 % de M2M Group, avec le Ministère de l'Equipement et du Transport (MET) a pris fin le 31 Décembre 2019. Cette situation peut entraîner une incertitude quant à la continuité d'exploitation de la société dont le MET était l'unique client.

A Casablanca, le 27 Septembre 2024

Les Commissaires aux Comptes

BDO SARL

Commissaire aux Comptes

HDI&ASSOCIÉS

Commissaire aux Comptes

Amine BAAKILI

Associé Gérant

Mohamed HDID

Associé Gérant

BILAN (PASSIF)

30/06/2024

31/12/2023

PASSIF

CAPITAUX PROPRES

* Capital social ou personnel (1)

* Moins : actionnaires, capital souscrit non appelé capital appelé dont versé.....

* Prime d'émission, de fusion, d'apport

* Ecarts de réévaluation

* Réserve légale

* Autres réserves

* Report à nouveau (2)

* Résultat nets en instance d'affectation (2)

* Résultat net de l'exercice (2)

Total des capitaux propres (A)

243 379 450,17

239 413 410,15

CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (B)

* Subvention d'investissement

* Provisions réglementées

DETTES DE FINANCEMENT (C)

* Emprunts obligataires

* Autres dettes de financement

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (D)

* Provisions pour risques

* Provisions pour charges

ECARTS DE CONVERSION-PASSIF (E)

* Augmentation des créances immobilisées

* Diminution des dettes de financement

Total I(A+B+C+D+E)

243 379 450,17

239 413 410,15

DETTES DU PASSIF CIRCULANT (F)

* Fournisseurs et comptes rattachés

* Clients créditeurs, avances et acomptes

* Personnel

* Organisme social

* Etat

* Comptes d'associés

* Autres créanciers

* Comptes de régularisation passif

AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (G)

* Provisions pour risques

ECARTS DE CONVERSION-PASSIF (Eléments circulants) (H)

Total II (F+G+H)

36 915 184,48

37 124 443,11

TRESORERIE-PASSIF

* Crédits d'escompte

* Crédits de trésorerie

* Banques (soldes créditeurs)

Total III

0,00

0,00

0,00

TOTAL GENERAL I+II+III

280 294 634,65

276 537 853,26

M2MGroup Comptes Consolidés Au 30 Juin 2024

M2M Group logo

BILAN (ACTIF)

Monatnt en DH

BILAN ACTIF

30/06/2024

31/12/2023

Actif immobilisé

14 983 414

13 773 445

Immobilisations incorporelles

9 297 369

8 799 905

Immobilisations corporelles

3 534 057

4 265 952

Immobilisations financières

2 151 987

707 587

Actif circulant

248 901 450

231 931 174

Stocks et en cours

1 306 374

1 524 533

Clients et comptes rattachés

92 392 805

90 398 057

Créances et compte de régularisation

44 202 271

48 508 584

Valeurs mobilières de placement

111 000 000

91 500 000

Disponibilités

14 065 740

25 026 920

Total de l'Actif

277 950 604

270 731 538

BILAN (PASSIF)

Monatnt en DH

BILAN PASSIF

30/06/2024

31/12/2023

Capitaux propres (Part du groupe)

138 985 513

127 412 013

Capital

64 777 700

64 777 700

Réserves consolidées

68 003 336

77 411 510

Résultat consolidé

6 204 477

-14 777 197

Capitaux propres part hors groupe

61 628 301

54 091 258

Intérêt minoritaires dans les réserves

61 486 486

60 916 414

Intérêt minoritaires dans les résultats

141 815

-6 825 156

Autres

0

0

Provisions pour risques et charges

13 427 207

13 427 207

Dettes

63 909 583

75 801 060

Emprunts et dettes financières

934 278

573 558

Fournisseurs et comptes rattachés

23 802 813

29 963 782

Autres dettes et comptes de régularisation

39 172 493

45 263 721

Total du Passif

277 950 604

270 731 538

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES CONSOLIDÉS

Monatnt en DH

CPC CONSOLIDE

30/06/2024

30/06/2023

Chiffre d'affaires

54 674 625

32 564 243

Autre produits d'exploitation

6 044 193

1 725 502

Achats consommés

25 113 354

15 505 757

Charges de personnel

13 824 695

14 630 546

Autre charges d'exploitation

7 103 544

7 550 687

Impôts et taxes

345 769

746 818

Dotations d'exploitation

5 507 381

10 776 526

Total des charges d'exploitation

51 894 743

49 210 334

Résultat d'exploitation

8 824 074

-14 920 589

Charges et produits financiers

393 617

-600 157

Résultat courant des entreprises intégrées

9 217 691

-15 520 747

Charges et produits non courants

-188 566

-7 766 595

Impôts sur les résultats

2 682 833

1 099 952

Résultats net des entreprises intégrées

6 346 292

-24 387 294

Résultat net de l'ensemble consolidé

6 346 292

-24 387 294

Intérêts minoritaires

141 815

-3 087 015

Résultat net (Part du groupe)

6 204 477

-21 300 280

Résultat par action

9,58

-32,88

Le rapport financier semestriel S1 2024 sera disponible sur notre site web :

www.m2mgroup.com

PERIMETRE DE CONSOLIDATION

Société émettrice

Pourcentage d'intérêt

Pourcentage de contrôle

Méthode de consolidation

M2MGROUP

100,00%

100,00%

Société Mère

NAPS SA

55,74%

55,74%

Intégration globale

ASSIAQA CARD

75,85%

75,85%

Intégration globale

RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

BDO logo

119, Bd Abdelmoumen - Casablanca - Maroc

HDID & ASSOCIÉS logo

4, Rue Maati Jazouli (Ex rue FRIOL) Anfa, Casablanca

GROUPE M2M (M2M GROUP SA et filiales)

ATTESTATION D'EXAMEN LIMITE SUR LA SITUATION INTERMEDIAIRE DES

COMPTES CONSOLIDES

PERIODE DU 1

er

JANVIER AU 30 JUIN 2024

Nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire consolidée de la société M2M GROUP SA et ses filiales (GROUPE M2M) comprenant le bilan et le compte de produits et charges consolidés, l'état des flux de trésorerie, l'état de variation des capitaux propres consolidés et une sélection de notes annexes au terme du semestre couvrant la période du 1

er

janvier au 30 juin 2024. Cette situation intermédiaire fait ressortir un montant de capitaux propres consolidés totalisant 200 614 KMAD dont un bénéfice net consolidé de 6 346 KMAD.

Nous avons effectué notre examen limité selon les normes de la profession au Maroc. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation intermédiaire des états consolidés cités au premier paragraphe ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que les états consolidés, ci-joints, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de M2M GROUP SA et ses filiales (GROUPE M2M ou M2M GROUP) arrêtés au 30 juin 2024 conformément au référentiel comptable admis au Maroc (Avis N° 5 du CNC relatif aux comptes consolidés).

Sans remettre en cause la conclusion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les points suivants :

La convention de concession liant ASSIAQACARD S.A, filiale à hauteur de 75,85 % de M2M Group, avec le Ministère de l'Equipement et du Transport (MET) a pris fin le 31 Décembre 2019. Cette situation peut entraîner une incertitude quant à la continuité d'exploitation de la société dont le MET était l'unique client ;

La société NAPS, détenue à hauteur de 55,74% par M2M Group, présente au 30 juin 2024 une situation nette inférieure au quart du capital social étant précisé que les états financiers de NAPS ont été préparés selon le principe de continuité d'exploitation.

A Casablanca, le 27 Septembre 2024

Les Commissaires aux Comptes

BDO SARL

Commissaire aux Comptes

Image: BDO SARL stamp

Amine BAAKILI

Associé Gérant

HDID & ASSOCIÉS

Commissaire aux Comptes

Image: HDID & ASSOCIÉS stamp

Mohamed HDID

Associé Gérant

RELATION ACTIONNAIRES:

Brahim EDDAHBI : Directeur financier

Tél. : +212 522 435 340

e-mail : beddahbi@m2mgroup.com

+212522 43 53 00

marcom@m2mgroup.com

www.m2mgroup.com