Sothema : Comptes du 1er semestre 2020
Entreprise : SOCIETE DE THERAPEUTIQUE MAROCAINE
Date de publication : 29/09/2020
Type de document : Etats Financiers

BILAN ACTIF

(modèle normal)

IF :

Exercice du 01/01/2020 au 30/06/2020

ACTIF

EXERCICE

EXERCICE

PRECEDENT

Brut

Amortissements

et provisions

Net

Net

ACTIF IMMOBILISE

IMMOBILISATIONS EN NON VALEURS (A)

611 661,60

428 163,12

183 498,48

244 664,64

* Frais préliminaires

* Charges à repartir sur plusieurs exercices

611 661,60

428 163,12

183 498,48

244 664,64

* Primes de remboursement des obligations

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B)

46 543 905,19

24 400 642,39

22 143 262,80

21 811 375,36

* Immobilisation en recherche et développement

261 552,72

261 552,72

* Brevet, marques, droits et valeurs similaires

38 259 599,13

24 139 089,67

14 120 509,46

15 471 265,42

* Fonds commercial

3 500 000,00

3 500 000,00

3 500 000,00

* Autres immobilisations incorporelles

4 522 753,34

4 522 753,34

2 840 109,94

IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C)

934 634 608,65

595 106 724,86

339 527 883,79

352 364 305,89

* Terrains

47 719 400,00

47 719 400,00

47 719 400,00

* Constructions

419 630 997,53

240 600 502,40

179 030 495,13

187 499 559,88

* Installation techniques, matériel et outillage

415 439 736,79

321 061 210,23

94 378 526,56

96 785 802,04

* Matériel transport

5 127 807,82

3 462 037,39

1 665 770,43

1 550 492,26

* mobilier, matériel de bureau et aménagements divers

35 484 690,88

27 416 982,89

8 067 707,99

8 298 372,68

* Autres immobilisations corporelles

2 615 741,39

2 565 991,95

49 749,44

105 676,78

* Immobilisations corporelles en cours

8 616 234,24

8 616 234,24

10 405 002,25

IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D)

59 326 208,97

59 326 208,97

59 326 208,97

* Prêts immobilisés

* Autres créances financières

585 559,33

585 559,33

585 559,33

* Titres de participation

58 740 649,64

58 740 649,64

58 740 649,64

* Autres titres immobilisés

ECARTS DE CONVERSION-ACTIF (E)

* Diminution des créances immobilisées

* Augmentations des dettes de financement

TOTAL I(A+B+C+D+E)

1 041 116 384,41

619 935 530,37

421 180 854,04

433 746 554,86

ACTIF CIRCULANT

STOCKS(F)

635 174 574,26

21 064 703,86

614 109 870,40

478 931 661,44

* Marchandises

198 950 877,92

6 353 280,34

192 597 597,58

150 307 070,40

* Matières et fournitures, consommables

222 281 898,24

8 440 900,43

213 840 997,81

159 599 885,34

* Produit en cours

54 420 836,04

2 175 884,23

52 244 951,81

42 926 333,32

* Produits intermédiaires et produits résiduels

* Produits finis

159 520 962,06

4 094 638,86

155 426 323,20

126 098 372,38

CREANCES DE L ACTIF CIRCULANT (G)

591 256 616,73

16 693 511,06

574 563 105,67

571 654 248,87

* Fournis. débiteurs, avances et acomptes

8 394 854,77

8 394 854,77

1 201 486,27

* Clients et comptes rattachés

480 729 287,81

16 693 511,06

464 035 776,75

496 450 053,09

* Personnel

3 251 234,29

3 251 234,29

1 380 158,22

* Etat

41 198 215,37

41 198 215,37

32 848 966,60

* Comptes d associés

* Autres débiteurs

51 545 826,68

51 545 826,68

38 618 935,69

* Comptes de régularisation-actif

6 137 197,81

6 137 197,81

1 154 649,00

TITRES ET VALEURS DE PLACEMENT (H)

ECARTS DE CONVERSION-ACTIF (I)

4 661 166,00

4 661 166,00

1 091 092,51

Eléments circulants

4 661 166,00

4 661 166,00

1 091 092,51

TOTAL II (F+G+H+I)

1 231 092 356,99

37 758 214,92

1 193 334 142,07

1 051 677 002,82

TRESORERIE

TRESORERIE-ACTIF

29 812 826,07

29 812 826,07

30 500 680,12

* Chéques et valeurs à encaisser

* Banques, TG et CCP

29 773 099,53

29 773 099,53

30 462 656,74

* Caisse, Régie d avances et accréditifs

39 726,54

39 726,54

38 023,38

TOTAL III

29 812 826,07

29 812 826,07

30 500 680,12

TOTAL GENERAL I+II+III

2 302 021 567,47

657 693 745,29

1 644 327 822,18

1 515 924 237,80

BILAN PASSIF

(modèle normal)

SOTHEMA_JUIN

IF :

Exercise du 01/01/2020 au 30/06/2020

(1) Capital personnel débiteur

(2) Bénéficiaire(+). déficitaire (-)

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (hors taxes)

SOTHEMA JUIN

(modèle normal)

IF :

Exercice du 01/01/2020 au 30/06/2020

NATURE

OPERATION

TO TAUX DE

L'EXERCICE

TO TAUX DE

L'EXERCICE

PRECEDENT

Propres à

l'exercice

Concernant les

exercices

précédents

1

2

3=1+2

4

I

PRODUIT D'EXPLOITATION

900 430 207.83

3 020,00

900 433 227,83

879 437 676,72

* Ventes de marchandises (en l'état)

274 887 719.52

274 887 719,52

292 085 452,39

* Vente de biens et services produits

565 336 904.60

565 336 904,60

548 787 758,58

Chiffre d'affaires

840 224 624.12

840 224 624,12

840 873 210,97

*Variations de stocks de produits(1)

38 536 252.58

38 536 252,58

16 597 684,31

*Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même

*Subventions d'exploitation

72 402.36

72 402,36

*Autres produits d'exploitation

49 587.50

3 020,00

52 607,50

601 802,46

*Reprises d'exploitation: transferts de charges

21 547 341.27

21 547 341,27

21 364 978,98

Total 1

900 430 207.83

3 020,00

900 433 227,83

879 437 676,72

II

CHARGES D'EXPLOITATION

719 066 245.26

719 066 245,26

738 466 548,18

*Achats revendus(2) de marchandises

189 985 880.45

189 985 880,45

212 186 852,74

*Achats consommés(2) de matières et fournitures

254 786 143.02

254 786 143,02

230 835 192,57

*Autres charges externes

107 815 195.78

107 815 195,78

138 981 155,30

*Impôts et taxes

835 207.56

835 207,56

918 092,58

*Charges de personnel

119 344 416.33

119 344 416,33

110 681 007,89

*Autres charges d'exploitation

1 300 000.00

1 300 000,00

1 000 000,00

*Dotations d'exploitation

44 999 402.12

44 999 402,12

43 864 247,10

Total 2

719 066 245.26

719 066 245,26

738 466 548,18

III

RESULTAT D'EXPLOITATION(1-2)

181 366 982,57

140 971 128,54

IV

PRODUITS FINANCIERS

4 272 033.96

4 272 033,96

4 076 070,31

*Produits des titres de partic,et autres titre immobilisés

*Gains de change

2 399 725.23

2 399 725,23

3 015 115,94

*Intérêts et autres produits financiers

781 216.22

781 216,22

61 116,31

*Reprises financier : transfert charges

1 091 092.51

1 091 092,51

999 838,06

Total 4

4 272 033.96

4 272 033,96

4 076 070,31

V

CHARGES FINANCIERES

10 000 372.02

10 000 372,02

4 141 280,31

*Charges d'intérêts

2 516 954.34

2 516 954,34

2 031 353,88

*Pertes de change

2 695 007.32

2 695 007,32

897 715,05

*Autres charges financières

127 244.36

127 244,36

221 919,08

*Dotations financières

4 661 166.00

4 661 166,00

990 292,30

Total 5

10 000 372.02

10 000 372,02

4 141 280,31

VI

RESULTAT FINANCIER(4-5)

-5 728 338,06

-65 210,00

VII

RESULTAT COURANT(3+6)

175 638 644,51

140 905 918,54

1) Variation de stocks : stock final - stock initial ; augmentation (+) ; diminution (-)

2) Achats revendus ou consommés : achats-variation de stocks

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (hors taxes) (Suite)

(modèle normal)

SOTHEMA JUIN

IF :

Exercice du 01/01/2020 au 30/06/2020

NATURE

OPERATION

TO TAUX DE

L'EXERCICE

TO TAUX DE

L'EXERCICE

PRECEDENT

Propres à

l'exercice

Concernant les

exercices

précédents

1

2

3=1+2

4

VII

RESULTAT COURANT (reports)

175 638 644,51

140 905 918,54

VIII

PRODUITS NON COURANTS

70 080,13

70 080,13

2 370 590,00

*Produits de cessions d'immobilisations

45 000,00

45 000,00

2 370 590,00

*Subventions d'équilibre

*Reprises sur subventions d'investissement

*Autres produits non courants

25 080,13

25 080,13

*Reprises non courantes : transferts de charges

Total 8

70 080,13

70 080,13

2 370 590,00

IX

CHARGES NON COURANTES

14 069 638,00

14 069 638,00

3 742 400,51

*Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées

413 691,79

*Subventions accordées

*Autres charges non courantes

14 069 638,00

14 069 638,00

3 328 708,72

*Dotations non courantes aux amortissements et aux provisions

total 9

14 069 638,00

14 069 638,00

3 742 400,51

X

RESULTAT NON COURANT (8-9)

-13 999 557,87

-1 371 810,51

XI

RESULTAT AVANT IMPÔTS (7+10)

161 639 086,64

139 534 108,03

XII

IMPOTS SUR LES RESULTATS

50 583 306,00

50 583 306,00

43 345 879,00

XIII

RESULTAT NET (11-12)

111 055 780,64

96 188 229,03

XIV

TOTAL DES PRODUITS (1+4+8)

904 775 341,92

885 884 337,03

XV

TOTAL DES CHARGES (2+5+9+13)

793 719 561,28

789 696 108,00

XVI

RESULTAT NET.(total des produits-total des charges)

111 055 780,64

96 188 229,03

TABLEAU DE FINANCEMENT DE L'EXERCICE

SOTHEMA JUIN

IF :

I. SYNTHESES DES MASSES DU BILAN

Exercice du 01/01/2020 au 30/06/2020

MASSES

EXERCICE

(a)

EXERCICE

PRECEDENT

(b)

VARIATION a - b

Emplois c

Ressources d

1

Financement permanent (1)

917 066 751,07

940 872 945,47

23 806 194,40

2

Moins actif immobilisé (2)

421 180 854,04

433 746 554,86

12 565 700,82

3

=FOND DE ROULEMENT(1-2) (A)

495 885 897,03

507 126 390,61

11 240 493,58

4

Actif circulant (4)

1 193 334 142,07

1 051 677 002,82

141 657 139,25

5

Moins passif circulant (5)

569 760 602,02

438 209 389,76

131 551 212,26

6

=BESOINS DE FINANCEMENT GLOBAL (4-5) (B)

623 573 540,05

613 467 613,06

10 105 926,99

7

TRESORERIE NETTE (ACTIF - PASSIF) = A-B

-127 687 643,02

-106 341 222,45

21 346 420,57

EXERCICE

EXERCICE PRECEDENT

EMPLOIS

RESSOURCES

EMPLOIS

RESSOURCES

I.RESSOURCES STABLES DE L'EXERCICE (FLUX)

AUTOFINANCEMENT (A)

13 723 051,64

139 298 682,66

.Capacité d'autofinancement

134 323 051,64

259 898 682,66

.Distribution de bénéfices

120 600 000,00

120 600 000,00

CESSION ET REDUCTION D'IMMOBILISATIONS

45 000,00

2 520 509,97

.Cession d'immob. incorporelles

1 907 460,00

.Cession d'immob. corporelles

45 000,00

577 010,00

.Cession d'immob. financières

36 039,97

.Récupération sur créances immobilisées

AUGMENTATION DES CAPITAUX PROPRES ET ASSIMILES (C)

.Augmentation de capital, apports

.Subvention d'investissements

AUGMENTATION DES DETTES DE FINANCEMENT (D)

23 300 000,00

TOTAL I-RESSOURCES STABLES (A+B+C+D)

13 768 051,64

165 119 192,63

II.EMPLOIS STABLE DE L'EXERCICE (FLUX)

ACQUISITION ET AUGMENTATION D'IMMO.

10 746 570,18

54 803 728,22

.Acquisitions d'immo. incorporelles

2 060 904,62

15 708 974,76

.Acquisitions d'immo. corporelles

8 685 665,56

31 399 753,46

.Acquisitions d'immo. financières

7 695 000,00

.Acquisitions des créances immob.

REMBOURSEMENT DES CAPITAUX PROPRES (E)

REMBOURSEMENT DES DETTES DE FINANCEMENT (G)

14 261 975,04

24 481 646,31

EMPLOIS EN NON VALEURS (H)

TOTAL II-EMPLOIS STABLES (E+F+G+H)

25 008 545,22

79 285 374,53

III.VARIATION DU BESOIN DE FINANCEMENT (B.F.G)

10 105 926,99

48 212 205,45

IV.VARIATION DE LA TRESORERIE

21 346 420,57

37 621 612,65

TOTAL GENERAL

35 114 472,21

35 114 472,21

165 119 192,63

165 119 192,63

SOCIETE DE THERAPEUTIQUE MAROCAINE – SOTHEMA S.A. –

ATTESTATION D'EXAMEN LIMITE SUR LA SITUATION

INTERMEDIAIRE DES COMPTES SOCIAUX AU 30 JUIN 2020

En application des dispositions du Dahir portant loi n°1-93-212 du 21 septembre 1993, tel que modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de la SOCIETE DE THERAPEUTIQUE MAROCAINE (SOTHEMA S.A) comprenant le bilan, le compte de produits et charges et le tableau de financement relatifs à la période du 1

er

janvier au 30 juin 2020. Cette situation intermédiaire, qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant KMAD 882 510, dont un bénéfice net de KMAD 111 056, relève de la responsabilité des organes de gestion de l'émetteur. Cette situation intermédiaire a été arrêtée par le conseil d'administration le 23 septembre 2020, dans un contexte évolutif de crise sanitaire liée à la pandémie de Covid-19, sur la base des éléments disponibles à cette date.

Nous avons effectué notre mission selon les normes de la Profession au Maroc relatives aux missions d'examen limité. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation intermédiaire ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent à penser que la situation intermédiaire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la SOCIETE DE THERAPEUTIQUE MAROCAINE (SOTHEMA S.A) arrêtés au 30 juin 2020, conformément au référentiel comptable admis au Maroc.

Casablanca, le 24 Septembre 2020

Les Commissaires aux Comptes

FFM Audit

Le Commissaire aux Comptes

Abdelkader BAHRI

Expert comptable membre de l'Ordre

F. F. M. AUDIT

7, Rue Ahmed Touki - Casablanca

Abdelkader Bahri

Associé

PwC Maroc

PwC Maroc

Lot 57 Tour CFC, 10ème étage, Casa Anfa,

20220 Hay Hassani - Casablanca

T: +212 (0) 522 99 98 22 F: +212 5 22 23 88 70

RC: 169187 - IF: 37999135

IF: 1106706 - CNSS: 7507045

Mounisf Ighiouer

Associé