Etats financiers 2012
Entreprise : WAFA ASSURANCE
Date de publication : 28/02/2013
Type de document : Etats Financiers

COMMUNICATION FINANCIÈRE
COMPTES SOCIAUX EXERCICE 2008

BILAN

ACTIF

EXERCICE CLOS LE 31/12/2008

EXERCICE PRÉCÉDENT

BRUT

AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS

NET

NET

IMMOBILISATIONS EN NON VALEURS

• Frais préliminaires

3 549 040,04

3 406 726,44

142 313,60

213 470,40

• Charges à répartir sur plusieurs exercices

1 639 876,34

1 639 876,34

• Primes de remboursement des obligations

1 909 163,70

1 766 850,10

142 313,60

213 470,40

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

• Immobilisation en recherche et développement

549 873 693,15

471 013 831,54

78 859 861,61

82 027 341,63

• Brevets, marques, droits et valeurs similaires

549 820 091,89

471 010 230,28

78 809 861,61

81 977 341,63

• Fonds commercial

53 601,26

3 601,26

50 000,00

50 000,00

• Autres immobilisations incorporelles

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

• Terrains

889 770 418,21

660 539 824,74

229 230 593,47

236 655 930,61

• Constructions

10 607 861,36

10 607 861,36

10 607 861,36

• Installations techniques, matériel et outillage

386 173 407,45

267 955 596,86

118 217 810,59

111 915 957,79

• Matériel de transport

356 240 763,33

306 263 862,81

49 976 900,52

73 038 895,41

• Mobilier, matériel de bureau et aménagements divers

82 099 422,29

62 771 390,15

19 328 032,14

20 969 705,36

• Autres immobilisations corporelles

25 408 047,53

23 548 974,92

1 859 072,61

2 517 640,73

• Immobilisations corporelles en cours

29 240 916,25

29 240 916,25

17 605 889,96

IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES

• Prêts immobilisés

101 207 750,07

101 207 750,07

101 349 262,66

• Autres créances financières

872 594,12

872 594,12

955 329,16

• Titres de participation

100 335 155,95

100 335 155,95

100 393 933,50

• Autres titres immobilisés

ÉCARTS DE CONVERSION - ACTIF

• Diminution des créances immobilisées

• Augmentation des dettes de financement

TOTAL I (A + B + C + D + E)

1 544 400 901,47

1 134 960 382,72

409 440 518,75

420 246 005,30

STOCKS

• Marchandises

45 350 240,54

7 855 675,58

37 494 564,96

34 592 055,23

• Matières et fournitures consommables

36 434 928,47

7 855 675,58

28 579 252,89

26 864 671,28

• Produits en cours

• Produits intermédiaires et produits résiduels

• Produits finis

8 915 312,07

8 915 312,07

7 727 383,95

CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT

• Fournisseurs débiteurs, avances et acomptes

449 706 755,50

449 706 755,50

473 361 327,13

• Clients et comptes rattachés

31 437,16

31 437,16

2 090 082,64

• Personnel - Débiteur

88 597 711,94

88 597 711,94

75 697 826,35

• Etat - Débiteur

1 022 948,92

1 022 948,92

889 963,30

• Comptes d'associés

19 531 704,63

19 531 704,63

39 197 569,80

• Autres débiteurs

333 281 708,74

333 281 708,74

320 487 886,74

• Comptes de régularisation-Actif

7 241 244,11

7 241 244,11

34 997 998,30

TITRES ET VALEURS DE PLACEMENT

ÉCART DE CONVERSION - ACTIF (éléments circulants)

TOTAL II (F + G + H + I)

498 515 534,72

7 855 675,58

490 659 859,14

508 245 010,63

TRESORERIE - ACTIF

2 579 320,83

2 579 320,83

5 733 434,68

TOTAL III

2 164 791,77

2 164 791,77

5 506 244,52

227 190,16

TOTAL GENERAL I + II + III

2 045 495 757,02

1 142 816 058,30

902 679 698,72

934 224 450,61

PASSIF

EXERCICE CLOS LE 31/12/2008

EXERCICE PRÉCÉDENT

CAPITAUX PROPRES

• Capital social ou personnel (1)

164 509 000,00

164 509 000,00

• moins: actionnaires, capital souscrit non appelé

= Capital appelé

164 509 000,00

164 509 000,00

dont versé.....

• Primes d'émission, de fusion, d'apport

• Ecarts de réévaluation

• Réserve légale

16 450 900,00

16 450 900,00

• Autres réserves

460 925 037,20

421 633 965,20

• Report à nouveau (2)

-100 666 115,56

1 022 704,20

• Résultats nets en instance d'affectation (2)

• Résultat net de l'exercice (2)

7 582 342,12

-62 397 747,76

TOTAL DES CAPITAUX PROPRES

(A)

CAPITAUX PROPRES ASSIMILES

(B)

• Subventions d'investissement

548 801 163,76

541 218 821,64

• Provisions réglementées pour amortissements dérogatoires

45 232 181,22

102 288 571,22

• Provisions réglementées pour plus-values en instance d'imposition

• Provisions réglementées pour investissements

• Provisions réglementées pour reconstitution des gisements

45 232 181,22

102 288 571,22

• Provisions réglementées pour acquisition et construction de logements

• Autres provisions réglementées

DETTES DE FINANCEMENT

(C)

• Emprunts Obligataires

• Emprunts auprès des établissements de crédit

• Avances de l'Etat

• Dettes rattachées à des participations et billets de fonds

• Avances reçues et comptes courants bloqués

• Fournisseurs d'immobilisations, cautionnements reçus et autres dettes de financement

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES & CHARGES

(D)

• Provisions pour risques

19 080 984,00

49 646 229,22

• Provisions pour charges

19 080 984,00

49 646 229,22

ÉCARTS DE CONVERSION - PASSIF

(E)

• Augmentation des créances immobilisées

• Diminution des dettes de financement

TOTAL I (A+B+C+D+E)

613 114 328,98

693 153 622,08

DETTES DU PASSIF CIRCULANT

(F)

• Fournisseurs et comptes rattachés

259 820 869,96

233 161 224,48

• Clients créditeurs, avances et acomptes

72 662 614,51

44 662 517,20

• Personnel - Créditeur

9 519 415,32

8 734 369,41

• Organismes Sociaux

7 245 829,01

5 820 218,57

• Etat - Créditeur

3 982 280,10

7 729 216,17

• Comptes d'associés - Créditeurs

160 162,50

162,50

• Autres Créditeurs

• Comptes de régularisation-Passif

166 250 568,52

166 214 740,63

AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES

(G)

ÉCARTS DE CONVERSION-PASSIF (ÉLÉMENTS CIRCULANTS)

(H)

TOTAL II (F + G + H)

263 286 697,35

233 648 662,74

TRESORERIE - PASSIF

• Crédits d'escompte

• Crédits de Trésorerie

• Banques (soldes créditeurs)

26 278 672,39

7 422 165,79

TOTAL III

26 278 672,39

7 422 165,79

TOTAL GENERAL I+II+III

902 679 698,72

934 224 450,61

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (HORS TAXES) - EXERCICE DU 01/01/2008 AU 31/12/2008

NATURE

OPERATIONS

PROPRES À L'EXERCICE 1

CONCERNANT LES EXERCICES PRÉCÉDENTS 2

TOTAUX DE L'EXERCICE 3=1+2

TOTAUX DE L'EXERCICE PRÉCÉDENT 4

I-PRODUITS D'EXPLOITATION

• Ventes de marchandises (en l'état)

326 702 301,72

5 708 693,88

332 410 995,60

251 551 045,80

• Ventes de biens et services produits

1 187 928,12

1 187 928,12

-1 839 888,64

• Variation de stocks de produits (±) (1)

76 477 082,00

76 477 082,00

74 835 193,13

• Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même

• Subventions d'exploitation

• Autres produits d'exploitation

• Reprises d'exploitation; transferts de charges

8 812 187,32

8 812 187,32

10 510 986,89

TOTAL I

413 179 499,16

5 708 693,88

418 888 193,04

335 057 337,18

II-CHARGES D'EXPLOITATION

• Achats revendus (2) de marchandises

185 782 037,92

13 115,39

185 795 153,31

169 319 093,60

• Achats consommés (2) de matières et fournitures

45 180 164,00

-126 095,19

45 054 068,81

39 859 473,82

• Autres charges externes

2 244 441,58

278 687,99

2 523 129,57

1 193 235,06

• Impôts et taxes

85 754 200,25

1 452 229,66

87 206 429,91

78 044 543,20

• Charges de personnel

480 000,00

480 000,00

480 000,00

• Autres charges d'exploitation

115 687 263,69

115 687 263,69

95 595 446,09

• Dotation d'exploitation

435 128 107,44

1 617 937,85

436 746 045,29

384 491 791,77

TOTAL II

-17 857 852,25

-49 434 454,59

III-PRODUITS D'EXPLOITATION (I-II)

• Produits des titres de participation et autres titres immobilisés

26 695 329,93

26 695 329,93

11 818 779,33

• Gains de change

15 936 263,63

15 936 263,63

13 886 038,33

• Intérêts et autres produits financiers

291 628,27

291 628,27

250 338,15

• Reprises financières; transfert de charges

42 923 221,83

42 923 221,83

25 955 155,81

TOTAL IV

V-CHARGES FINANCIÈRES

• Charges d'intérêts

207 463,21

-5 627,72

201 835,49

1 155 620,45

• Pertes de change

19 424 826,70

19 424 826,70

10 288 200,67

• Autres charges financières

3 458 538,68

3 458 538,68

291 628,27

• Dotations financières

23 090 828,59

-5 627,72

23 085 200,87

11 735 449,39

TOTAL V

VI-RESULTAT FINANCIER (IV-V)

VII-RESULTAT COURANT (III+VI)

VIII-PRODUITS NON COURANTS

• Produits des cessions d'immobilisations

4 984 478,69

4 984 478,69

• Subventions d'équilibre

• Reprises sur subventions d'investissement

• Autres produits non courants

8 269 072,01

8 269 072,01

662 123,16

• Reprises non courantes; transferts de charges

91 129 143,22

91 129 143,22

65 750 983,38

TOTAL VIII

96 113 621,91

8 269 072,01

104 382 693,92

66 413 106,54

IX-CHARGES NON COURANTES

• Valeurs nettes d'amortissements des Immobilisations cédées

4 520 211,47

4 520 211,47

• Subventions accordées

• Autres charges non courantes

68 917 109,04

68 917 109,04

54 676 561,20

• Dotations non courantes aux amortissements et aux provisions

3 507 508,00

3 507 508,00

38 136 612,74

TOTAL IX

76 944 828,51

76 944 828,51

92 813 173,94

X-RESULTAT NON COURANT (VIII±IX)

XI-RESULTAT AVANT IMPÔTS (VII+X)

XII-IMPÔTS SUR LES RESULTATS

1 886 960,00

19 948 732,00

29 418 034,12

-61 614 815,57

XIII-RESULTAT NET (XI-XII)

21 835 692,00

782 932,19

TOTAL DES PRODUITS (I+IV+VIII)

7 582 342,12

-62 397 747,76

TOTAL DES CHARGES (II+V+IX+XII)

566 194 108,79

427 425 599,53

RESULTAT NET (PRODUITS-CHARGES)

558 611 766,67

489 823 347,29

7 582 342,12

-62 397 747,76

ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES - EXERCICE 2008

PRICEWATERHOUSECOOPERS

Price Waterhouse

101, Bd. Massira Al Khadra

20100 Casablanca - Maroc

Deloitte.

Deloitte Audit

288, Boulevard Zerktouni

20000 Casablanca

SOCIÉTÉ MÉTALLURGIQUE D'IMITER (SMI)

ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LA SITUATION PROVISOIRE DU BILAN ET DU COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES AU 31 DÉCEMBRE 2008

En exécution de la mission prévue par l'article 17 du Dahir portant loi n° 1-93-212 du 21 septembre 1993 tel que modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation provisoire du bilan et du compte de produits et charges de la Société Métallurgique d'Imiter (SMI) couvrant la période du 1er janvier au 31 décembre 2008.

Nous avons effectué notre examen limité selon les normes de la Profession applicables au Maroc et compte tenu des dispositions légales et réglementaires en vigueur.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits susceptibles d'entacher, de manière significative, la sincérité des informations contenues dans lesdits documents.

Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons l'attention sur le fait qu'en mars 2008, un protocole d'accord a été signé avec la Direction Générale des Impôts pour dénouer le contrôle fiscal ayant concerné principalement les exercices 2001 à 2004. Après remise gracieuse d'une partie des pénalités et majorations, SMI a réglé un montant de MAD 57,5 millions dont MAD 40 millions avait été provisionné au 31 décembre 2007.

Casablanca, le 17 mars 2009

Les Commissaires aux Comptes

Price Waterhouse

A. Bidah

Associé

Deloitte Audit

F. Bidah

Associé