Microdata - Résultats financiers du 1er semestre 2025
Entreprise : MICRODATA
Date de publication : 30/09/2025
Type de document : Etats Financiers

SITUATION AU 31 DECEMBRE 2024

BILAN ACTIF (dirhams)

Exercice clos au : 31/12/2024

ACTIF

EXERCICE

EXERCICE PRECEDENT

Brut

Amortissements et provisions

Net

Net

IMMOBILISATIONS EN NON VALEUR (A)

2 000 000,00

2 000 000,00

0,00

400 000,00

Frais préliminaires

0,00

0,00

0,00

0,00

Charges à répartir sur plusieurs exercices

2 000 000,00

2 000 000,00

0,00

400 000,00

Primes de remboursements des obligations

0,00

0,00

0,00

0,00

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B)

59 000,00

57 833,30

1 166,70

0,00

Immobilitations en recherche et développement

0,00

0,00

0,00

0,00

Brevets, marques, droits et valeurs similaires

59 000,00

57 833,30

1 166,70

0,00

Fonds commercial

0,00

0,00

0,00

0,00

Autres immobilisations incorporelles

0,00

0,00

0,00

0,00

IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C)

21 142 028,73

7 062 424,17

14 079 604,56

14 511 031,48

Terrains

9 508 200,00

0,00

9 508 200,00

9 508 200,00

Constructions

3 615 548,11

1 314 493,01

2 301 055,10

2 481 832,49

Installations techniques, matériel et outillage

112 388,58

3 746,29

108 642,29

0,00

Matériel de transport

329 428,64

314 872,42

14 556,22

4 719,37

Mobilier, matériel de bureau et aménagements divers

7 576 463,40

5 429 312,45

2 147 150,95

2 516 279,62

Autres immobilisations corporelles

0,00

0,00

0,00

0,00

Immobilitations corporelles en cours

0,00

0,00

0,00

0,00

IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D)

799 743,70

0,00

799 743,70

754 415,74

Prêts immobilisés

695 179,70

0,00

695 179,70

649 851,74

Autres créances financières

4 564,00

0,00

4 564,00

4 564,00

Titres de participation

100 000,00

0,00

100 000,00

100 000,00

Autres titres immobilisés

0,00

0,00

0,00

0,00

ECARTS DE CONVERSION - ACTIF (E)

0,00

0,00

0,00

0,00

Diminution des créances immobilisées

0,00

0,00

0,00

0,00

Augmentation des dettes financières

0,00

0,00

0,00

0,00

TOTAL I (A + B + C + D + E)

24 000 772,43

9 120 257,47

14 880 514,96

15 665 447,22

STOCKS (F)

45 783 270,03

3 899 231,64

41 884 038,39

46 068 558,98

Marchandises

45 783 270,03

3 899 231,64

41 884 038,39

46 068 558,98

Matières et fournitures consommables

0,00

0,00

0,00

0,00

Produits en cours

0,00

0,00

0,00

0,00

Produits intermédiaires, et produits résiduels

0,00

0,00

0,00

0,00

Produits finis

0,00

0,00

0,00

0,00

CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (G)

290 754 795,07

130 920,00

290 623 875,07

248 708 791,72

Fournis. débiteurs. avances et acomptes

476 175,17

0,00

476 175,17

2 689 857,03

Clients et comptes rattachés

264 605 993,70

130 920,00

264 475 073,70

221 279 755,25

Personnel

0,00

0,00

0,00

0,00

Etat

1 806 583,80

0,00

1 806 583,80

3 037 899,57

Comptes d'associés

0,00

0,00

0,00

0,00

Autres débiteurs

581 630,35

0,00

581 630,35

49 629,91

Comptes de régularisation. Actif

23 284 412,05

0,00

23 284 412,05

21 651 649,96

TITRES ET VALEURS DE PLACEMENT (H)

0,00

0,00

0,00

0,00

ECARTS DE CONVERSION - ACTIF (I) (Eléments circulants)

484 079,88

0,00

484 079,88

314 709,66

TOTAL II (F + G + H + I)

337 022 144,98

4 030 151,64

332 991 993,34

295 092 060,36

TRESORERIE - ACTIF

117 647 954,61

0,00

117 647 954,61

64 390 823,73

Chèques et valeurs à encaisser

1 602 235,80

0,00

1 602 235,80

4 245 689,82

Banque, T.G et C.C.P

115 995 227,25

0,00

115 995 227,25

60 087 588,93

Caisse, Régies d'avances et accrédits

50 491,56

0,00

50 491,56

57 544,98

TOTAL III

117 647 954,61

0,00

117 647 954,61

64 390 823,73

TOTAL GENERAL I + II + III

478 670 872,02

13 150 409,11

465 520 462,91

375 148 331,31

BILAN (passif)

Exercice clos au : 31/12/2024

EXERCICE

EXERCICE PRECEDENT

F CAPITAUX PROPRES

Capital social ou personnel (1)

42 000 000,00

42 000 000,00

mois : actionnaires, capital souscrit non appelé, Capital appelé dont verse

0,00

0,00

Primes d'émission, de fusion, d'apport

0,00

0,00

Ecart de réévaluation

0,00

0,00

Réserves légale

4 200 000,00

4 200 000,00

Autres réserves

0,00

0,00

Report à nouveau (2)

79 076 455,66

78 993 647,01

Résultats nets en instance d'affectation (2)

0,00

0,00

Résultats net de l'exercice (2)

67 814 205,42

57 202 808,65

Total des capitaux propres (A)

193 090 661,08

182 396 455,66

P CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (B)

0,00

0,00

Subventions d'investissement

0,00

0,00

Provisions réglementées

0,00

0,00

R DETTES DE FINANCEMENT (C)

0,00

0,00

Emprunts obligataires

0,00

0,00

Autres dettes de financement

0,00

0,00

M PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (D)

0,00

0,00

Provisions pour risques

0,00

0,00

Provisions pour charges

0,00

0,00

N ECARTS DE CONVERSION - PASSIF (E)

0,00

0,00

Augmentations des créances immobilisées

0,00

0,00

Diminution des dettes de financement

0,00

0,00

TOTAL I (A + B + C + D + E)

193 090 661,08

182 396 455,66

P DETTES DU PASSIF CIRCULANT (F)

131 850 115,67

111 762 379,31

Fournisseurs et comptes rattachés

82 217 942,83

73 327 397,28

Clients créditeurs, avances et acomptes

28 883,99

1 945 859,23

Personnel

3 032 009,75

2 629 065,67

Organismes sociaux

3 115 167,27

3 445 232,62

Etat

41 435 804,74

28 292 855,96

Comptes d'associés

0,00

0,00

Autres créanciers

998 253,76

1 753 678,55

Comptes de régularisation - passif

1 022 053,33

368 290,00

C AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (G)

484 079,88

314 709,65

C ECARTS DE CONVERSION-PASSIF (Eléments circulants) (H)

95 606,28

674 786,69

TOTAL II (F + G + H)

132 429 801,83

112 751 875,65

T TRESORERIE - PASSIF

140 000 000,00

80 000 000,00

Crédits d'escompte

0,00

0,00

Crédits de trésorerie

140 000 000,00

80 000 000,00

Banques de régularisation

0,00

0,00

TOTAL III

140 000 000,00

80 000 000,00

TOTAL GENERAL I + II + III

465 520 462,91

375 148 331,31

(1) Capital personnel débiteur.

(2) Bénéficiaire (+), déficitaire (-)

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (hors taxes)

Exercice du 01/01/2024 au 31/12/2024

NATURE

OPERATIONS

TOTALS DE L'EXERCICE PRECEDENT

TOTALS DE L'EXERCICE PRECEDENT

Propres à l'exercice

Concernant les exercices précédents

1

2

3 = 1 + 2

4

I PRODUITS D'EXPLOITATION

Ventes de marchandises (en l'état)

877 635 517,41

0,00

877 635 517,41

728 686 667,57

Ventes de biens et services produits

22 810 260,37

0,00

22 810 260,37

22 483 183,96

Chiffre d'affaires

900 445 777,78

0,00

900 445 777,78

751 169 851,53

Variation de stocks de produits (+) (1)

0,00

0,00

0,00

0,00

Immobilisations produites par l'entreprise pour elle même

0,00

0,00

0,00

0,00

Subventions d'exploitation

0,00

0,00

0,00

0,00

Autres produits d'exploitation

210 000,00

0,00

210 000,00

0,00

Reprises d'exploitations; transferts de charge

2 958 392,45

0,00

2 958 392,45

2 829 362,48

Total I

903 614 170,23

0,00

903 614 170,23

753 999 214,01

II CHARGES D'EXPLOITATION

Achats revenus (2) de marchandises

807 087 107,49

0,00

807 087 107,49

663 567 115,03

Achats consommés (2) de matières et fournitures

742 885 038,78

0,00

742 885 038,78

604 982 806,21

Autres charges externes

2 219 548,68

0,00

2 219 548,68

1 679 669,52

Impôts et taxes

13 880 659,84

0,00

13 880 659,84

13 484 087,81

Charges de personnel

9 882 243,92

0,00

9 882 243,92

8 839 557,97

Autres charges d'exploitation

32 756 937,21

0,00

32 756 937,21

30 158 440,08

Dotation d'exploitation

280 000,00

0,00

280 000,00

280 000,00

Total II

807 087 107,49

0,00

807 087 107,49

663 567 115,03

III RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II)

807 087 107,49

0,00

807 087 107,49

96 432 098,98

IV PRODUITS FINANCIERS

8 714 377,47

0,00

8 714 377,47

9 056 144,99

Produits des titres de participation et Autres titres immobilisés

0,00

0,00

0,00

3 000 000,00

Gains de change

8 374 299,71

0,00

8 374 299,71

5 079 545,23

Intérêts et autres produits financiers

25 368,11

0,00

25 368,11

88 054,12

Reprises financière; transferts de charges

314 709,65

0,00

314 709,65

888 545,64

Total IV

8 714 377,47

0,00

8 714 377,47

9 056 144,99

V CHARGES FINANCIERES

10 776 714,70

0,00

10 776 714,70

13 178 398,32

Charges d'intérêts

7 338 804,10

0,00

7 338 804,10

6 439 472,79

Pertes de change

2 953 830,72

0,00

2 953 830,72

6 424 215,88

Autres charges financières

0,00

0,00

0,00

0,00

Dotations financières

484 079,88

0,00

484 079,88

314 709,65

Total V

10 776 714,70

0,00

10 776 714,70

13 178 398,32

VI RESULTAT FINANCIER (IV-V)

0,00

0,00

-2 062 337,23

-4 122 253,33

VII RESULTAT COURANT (III+VI)

0,00

0,00

94 464 725,51

86 309 845,65

VIII PRODUITS NON COURANTS

1 798 526,24

0,00

1 798 526,24

2 094 859,51

Produits des cessions d'immobilisation

165 000,00

0,00

165 000,00

315 000,00

Subventions d'équilibre

0,00

0,00

0,00

0,00

Reprises sur subventions d'investissement

0,00

0,00

0,00

0,00

Autre produits non courants

1 633 526,24

0,00

1 633 526,24

1 779 859,51

Reprises non courantes : transferts de charges

0,00

0,00

0,00

0,00

Total VIII

1 798 526,24

0,00

1 798 526,24

2 094 859,51

IX CHARGES NON COURANTES

49 948,90

0,00

4 307 958,33

7 929 733,51

Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées

0,00

0,00

0,00

0,00

Subventions accordées

0,00

0,00

0,00

0,00

Autres charges non courantes

4 258 009,43

0,00

4 258 009,43

7 912 865,45

Dotations non courantes aux amortissements et aux provisions

0,00

0,00

0,00

0,00

Total IX

4 307 958,33

0,00

4 307 958,33

7 929 733,51

X RESULTAT NON COURANT (VIII-IX)

0,00

0,00

-2 509 432,09

-5 834 874,00

XI RESULTAT AVANT IMPOT (VII+X)

0,00

0,00

91 955 293,42

80 474 971,65

XII IMPOTS SUR LES RESULTATS

0,00

0,00

24 141 088,00

23 272 163,00

XIII RESULTAT NET (XI-XII)

0,00

0,00

67 814 205,42

57 202 808,65

XIV TOTAL DES PRODUITS (I+IV+VIII)

0,00

0,00

914 127 073,94

765 150 218,51

XV TOTAL DES CHARGES (II+V+IX)

0,00

0,00

846 312 868,52

707 947 409,86

XV RESULTAT NET (total des produits-total des charges)

0,00

0,00

67 814 205,42

57 202 808,65

(1) Variation de stocks stock final - stock initial + augmentation (+) - diminution (-).

(2) Achats revenus ou consommés : achats - variation de stocks.

A. SAIDI & ASSOCIES

Commissaires aux Comptes

4, Place maréchal

20 070 Casablanca

Maroc

TREE PARTNERS ADVISORY

45, Rue Ahmed El Kadmiri

Casablanca

MICRODATA S.A.

Rapport Général des commissaires aux comptes

Exercice du 1

er

janvier au 31 décembre 2024

MICRODATA

CONSEIL - INFRASTRUCTURES - INTEGRATION DE SERVICES

MICRODATA S.A.

Siège social : 30, Bd Ibnou Sina, Hay Hassani - Casablanca

Tél. : +212 5 29 00 95 00 / Fax : +212 5 22 94 85 89

Aux Actionnaires de la société

MICRODATA S.A.

30, Bd Ibnou Sina

Casablanca

Rapport Général des commissaires aux comptes

Exercice du 1

er

janvier au 31 décembre 2024

Audit des états de synthèse

Opinion

Conformément à la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous avons effectué l'audit des états de synthèse ci-joints de la société MICRODATA S.A., qui comprennent le bilan au 31 décembre 2024, le compte de produits et charges, l'état des soldes de gestion, le tableau de financement pour l'exercice clos à cette date, ainsi que l'état des informations complémentaires (ETIC). Ces états de synthèse font ressortir un montant de capitaux propres et assimilés de MAD 193 090 661,08 dont un bénéfice net de MAD 67 814 205,42.

Nous certifions que les états de synthèse cités au premier paragraphe ci-dessus sont réguliers et sincères et donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société MICRODATA S.A. au 31 décembre 2024 conformément au référentiel comptable en vigueur au Maroc.

Fondement de l'opinion

Nous avons effectué notre audit selon les Normes de la Profession au Maroc. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont plus amplement décrites dans la section « Responsabilités de l'auditeur à l'égard de l'audit des états de synthèse » du présent rapport. Nous sommes indépendants de la société conformément aux règles de déontologie qui s'appliquent à l'audit des états de synthèse au Maroc et nous nous sommes acquittés des autres responsabilités déontologiques qui nous incombent selon ces règles. Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion d'audit.

Questions clés de l'audit

Les questions clés de l'audit sont les questions qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes dans l'audit des états de synthèse de la période considérée. Ces questions ont été traitées dans le contexte de notre audit des états de synthèse pris dans leur ensemble et aux fins de la formation de notre opinion sur ceux-ci, et nous n'exprimons pas une opinion distincte sur ces questions.

Nous avons déterminé que les questions décrites ci-après constituent les questions clés de l'audit qui doivent être communiquées dans notre rapport :

1. Dépréciation des créances clients

Risque identifié

Notre réponse

Au 31 décembre 2024, les créances clients dont la valeur brute s'élève à DH 264,6 millions sont provisionnées à hauteur de DH 0,1 million.

Nos contrôles relatifs à la dépréciation des créances clients ont notamment consisté à :

La détermination des créances à déprécié requiert l'exercice du jugement de la direction sur la base d'une analyse continue de l'évolution du risque client.

Examiner les analyses des comptes clients, analyser les retards de paiement et discuter avec la direction les raisons du retard de certaines créances significatives ;

Analyser les paiements reçus en période subséquente pour les créances les plus significatives ;

Apprécier le caractère raisonnable des hypothèses retenues par la direction pour évaluer les dépréciations à constater ;

Examiner la correcte évaluation des dépréciations à constater selon la méthode de provisionnement de la société.

Nous avons considéré que la dépréciation des créances clients est un point clé d'audit compte tenu de l'importance de ces créances dans le bilan de la Société.

2. Dépréciation des stocks de marchandises

Risque identifié

Notre réponse

Le stock des marchandises affiche une valeur brute de l'ordre de DH 45,8 millions et nette de DH 41,9 millions au 31/12/2024.

Nos travaux ont consisté à apprécier les données et les hypothèses retenues par la Direction pour déterminer la valeur actuelle et identifier les articles qui doivent être comptabilisés à cette valeur.

La dépréciation du stock des marchandises est basée sur un modèle de dépréciation mis en place pour chaque famille de produit et selon l'antériorité du stock détenu.

Ces travaux ont consisté à :

Nous avons considéré que la dépréciation du stock est un point clé d'audit, du fait que le marché du matériel informatique et électronique est très sensible aux évolutions technologiques ainsi que les mutations dans la nature des besoins des utilisateurs sur le plan international, ayant un effet significatif sur l'évolution des prix.

Tester la valorisation des articles en stocks en les comparant, sur la base de sondages, aux coûts de revient ;

Prendre connaissance des processus mis en place pour identifier les articles à rotation lente, ceux présentant un risque d'obsolescence et les articles éventuels avec des prix de vente inférieurs à leur valeur d'entrée ;

Confirmer l'existence de ces articles à rotation lente en stock au moment de notre assistance à l'inventaire physique ;

Pour les articles présentant un risque de dépréciation, vérifier leur correcte évaluation à la date de clôture de l'exercice.

Responsabilités de la direction et des responsables de la gouvernance à l'égard des états de synthèse

La direction est responsable de la préparation et de la présentation fidèle des états de synthèse, conformément au référentiel comptable en vigueur au Maroc, ainsi que du contrôle interne qu'elle considère comme nécessaire pour permettre la préparation d'états de synthèse exempts d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs.

Lors de la préparation des états de synthèse, c'est à la direction qu'il incombe d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de communiquer, le cas échéant, les questions se rapportant à la continuité de l'exploitation et d'appliquer le principe comptable de continuité d'exploitation, sauf si la direction a l'intention de liquider la société ou de cesser son activité ou si aucune autre solution réaliste ne s'offre à elle.

Il incombe aux responsables de la gouvernance de surveiller le processus d'information financière de la société.

Responsabilités de l'auditeur à l'égard de l'audit des états de synthèse

Nos objectifs sont d'obtenir l'assurance raisonnable que les états de synthèse pris dans leur ensemble sont exempts d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs et de délivrer un rapport de l'auditeur contenant notre opinion. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, qui ne garantit toutefois pas qu'un audit réalisé conformément aux normes de la profession au Maroc permettra toujours de détecter toute anomalie significative qui pourrait exister. Les anomalies peuvent résulter de fraudes ou d'erreurs et elles sont considérées comme significatives lorsqu'il est raisonnable de s'attendre à ce que, individuellement ou collectivement, elles puissent influer sur les décisions économiques que les utilisateurs des états de synthèse prennent en se fondant sur ceux-ci.

Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes de la profession au Maroc, nous exerçons notre jugement professionnel et faisons preuve d'esprit critique tout au long de cet audit. En outre :

Nous identifions et évaluons les risques que les états de synthèse comportent des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs, concevons et mettons en œuvre des procédures d'audit en réponse à ces risques, et réunissons des éléments probants suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative résultant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ;

Nous acquérons une compréhension des éléments du contrôle interne pertinents pour l'audit afin de concevoir des procédures d'audit appropriées aux circonstances, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne de la société ;

Nous apprécions le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que des informations y afférentes fournies par cette dernière ;

Nous tirons une conclusion quant au caractère approprié de l'utilisation par la direction du principe comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments probants obtenus, quant à l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou situations susceptibles de jeter un doute important sur la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Si nous concluons à l'existence d'une incertitude significative, nous sommes tenus d'attirer l'attention des lecteurs de notre rapport sur les informations fournies dans les états de synthèse au sujet de cette incertitude ou, si ces informations

ne sont pas adéquates, d'exprimer une opinion modifiée. Nos conclusions s'appuient sur les éléments probants obtenus jusqu'à la date de notre rapport. Des événements ou situations futurs pourraient par ailleurs amener la société à cesser son exploitation ;

Nous évaluons la présentation d'ensemble, la structure et le contenu des états de synthèse, y compris les informations fournies dans l'ETIC, et apprécions si les états de synthèse représentent les opérations et événements sous-jacents d'une manière propre à donner une image fidèle.

Nous communiquons aux responsables de la gouvernance notamment l'étendue et le calendrier prévus des travaux d'audit et nos constatations importantes, y compris toute déficience importante du contrôle interne que nous aurions relevée au cours de notre audit.

Vérifications et informations spécifiques

Nous avons procédé également aux vérifications spécifiques prévues par la loi et nous sommes assurés notamment de la sincérité et de la concordance, des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d'Administration destiné aux actionnaires avec les états de synthèse de la société.

Casablanca, le 3 avril 2025.

Les Commissaires aux Comptes

A. SAÏDI ET ASSOCIES

A. Saïdi & Associés

Commissaires aux comptes

4, Place maréchal Casablanca

Tél: 05 22 27 99 16 - Fax: 05 22 20 58 90

Bahaa SAÏDI

Associée

TREE PARTNERS ADVISORY

Ghall SAFFAOUI

Associé