ETATS FINANCIERS 2008/09
Entreprise : IB MAROC.COM SA
Date de publication : 30/06/2009
Type de document : Etats Financiers

ACTIF

EXERCICE

PRECEDENT

PASSIF

EXERCICE

EXERCICE PRECEDENT

BRUT

Amortissements

NET

NET

IMMOBILISATION EN NON VALEURS (A)

2 674 067,52

1 344 629,25

1 329 438,27

1 870 078,03

FRAIS PRELIMINAIRES

2 674 067,52

1 344 629,25

1 329 438,27

1 870 078,03

CHARGES A REPARTIR SUR PLUSIEURS EXERC.

0,00

0,00

0,00

0,00

PRIMES DE REMBOURSEMENT DES OBLIGATIONS

0,00

0,00

0,00

0,00

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B)

91 500,00

76 178,49

15 321,51

4 043,34

IMMO. EN RECHERCHE & DEVELOPPEMENT

0,00

0,00

0,00

0,00

BREVET, MARQUES, DROITS & VAL. SIMILAIRES

91 500,00

76 178,49

15 321,51

4 043,34

FONDS COMMERCIAL

0,00

0,00

0,00

0,00

AUTRES IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

0,00

0,00

0,00

0,00

IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C)

63 546 115,73

35 724 338,17

27 821 777,56

28 219 877,66

TERRAINS

7 812 500,00

0,00

7 812 500,00

7 812 500,00

CONSTRUCTIONS

13 744 815,22

6 643 055,17

7 101 760,05

7 775 102,39

INST. TECHNIQUE MATERIEL & OUTILLAGE

36 907 782,99

26 710 964,25

10 196 818,74

9 574 590,89

MATERIEL DE TRANSPORT

314 335,32

241 335,33

72 999,99

96 782,79

MOBIL. MATERIEL DE BUREAU & AMENAG. DIVERS

4 766 682,20

2 128 983,42

2 637 698,78

2 960 901,59

AUTRES IMMOBILISATIONS CORPORELLES

0,00

0,00

0,00

0,00

IMMOBILISATIONS CORPORELLES EN COURS

0,00

0,00

0,00

0,00

IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D)

9 307 683,56

0,00

9 307 683,56

7 240 108,20

PRETS IMMOBILISES

0,00

0,00

0,00

0,00

AUTRES CREANCES FINANCIERES

63 685,20

0,00

63 685,20

23 685,20

TITRES DE PARTICIPATIONS

9 243 998,36

0,00

9 243 998,36

7 216 423,00

AUTRES TITRES IMMOBILISES

0,00

0,00

0,00

0,00

ECART DE CONVERSION - ACTIF (E)

0,00

0,00

0,00

DIMINUTION DES CREANCES IMMOBILIS.

0,00

0,00

0,00

AUGMENTATION DES DETTES DE FINANCE.

0,00

0,00

0,00

TOTAL I (A+B+C+D+E)

75 619 366,81

37 145 145,91

38 474 220,90

37 334 107,23

STOCKS (F)

32 926 906,18

3 365 583,73

29 561 322,45

32 657 603,81

MARCHANDISES

0,00

0,00

0,00

0,00

MATERIAUX & FOURNITURES CONSOMMABLE.

4 158 302,03

0,00

4 158 302,03

2 523 751,91

PRODUIT EN COURS

25 082 715,50

3 166 736,88

21 915 978,62

24 710 676,80

PRODUITS INTERN. & PROD. RESID.

0,00

0,00

0,00

0,00

PRODUITS FINIS

3 685 888,65

198 846,85

3 487 041,80

5 423 175,10

CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (G)

28 636 570,74

88 000,00

28 548 570,74

29 182 730,68

FOURNIS. DEBITEURS, AVANCES ET ACOMPTES

1 064 440,90

0,00

1 064 440,90

1 419 118,18

CLIENT ET COMPTES RATTACHES

26 012 139,43

88 000,00

25 924 139,43

25 979 324,35

PERSONNEL

99 590,00

0,00

99 590,00

94 290,00

ETAT

1 348 395,68

0,00

1 348 395,68

1 571 747,57

COMPTES D'ASSOCIES

0,00

0,00

0,00

0,00

AUTRES DEBITEURS

4 510,10

0,00

4 510,10

0,00

COMPTES DE REGULARISATION ACTIF

107 494,63

0,00

107 494,63

118 250,58

TITRES & VALEURS DE PLACEMENT (H)

0,00

0,00

0,00

0,00

ECARTS DE CONVERSION- ACTIF (I) (ELT CIRC)

20 731,37

0,00

20 731,37

18 176,53

TOTAL II (F+G+H+I)

61 584 208,29

3 453 583,73

58 130 624,56

61 858 511,02

TRESORERIE - ACTIF

416 323,70

0,00

416 323,70

137 221,18

CHEQUE & VALEURS A ENCAISSER

0,00

0,00

0,00

0,00

BANQUES, T.G. ET C.P.

263 010,55

0,00

263 010,55

113 851,57

CAISSE, REGIES D'AVANCES & ACCREDITIFS

153 313,15

0,00

153 313,15

23 369,61

TOTAL III

416 323,70

0,00

416 323,70

137 221,18

TOTAL GENERAL I+II+III

137 619 898,80

40 598 729,64

97 021 169,16

99 329 839,43

FINANCEMENT

CAPITAUX PROPRES

65 331 750,66

60 208 769,38

CAPITAL SOCIAL OU PERSONNEL (1)

46 800 000,00

46 800 000,00

(-) : ACTIONNAIRES, CSNA, C. APP. DONT VERSE

0,00

0,00

PRIME D'EMISSION, DE FUSION, D'APPORT

2 606 640,90

2 606 640,90

ECART DE REEVALUATION

0,00

0,00

RESERVE LEGALE

2 704 614,00

2 404 276,00

...

0,00

0,00

AUTRES RESERVES

145 132,51

145 132,51

REPORT A NOUVEAU (2)

6 080 381,97

2 245 959,18

RESULTATS NETS EN INSTANCE D'AFFECT. (2)

0,00

0,00

RESULTAT NET DE L'EXERCICE (2)

6 994 981,28

6 006 760,79

TOTAL DES CAPITAUX PROPRES (A)

65 331 750,66

60 208 769,38

CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (B)

0,00

0,00

* Subventions d'investissement

0,00

0,00

* Provisions réglementées

0,00

0,00

..

DETTE DE FINANCEMENT (C)

99 555,62

480 953,09

Emprunts obligataires

0,00

0,00

Autres dettes de financement

99 555,62

480 953,09

PROVISION DURABLES POUR RISQUES & CHARGE (D)

0,00

0,00

* Provisions pour risques

0,00

0,00

* Provisions pour charges

0,00

0,00

..

ECARTS DE CONVERSION - PASSIF (E)

0,00

0,00

* Augmentation des créances immobilisées

0,00

0,00

* Diminution des dettes de financement

0,00

0,00

..

0,00

0,00

TOTAL I (A+B+C+D+E)

65 431 306,28

60 689 722,47

DETTE DU PASSIF CIRCULANT (F)

12 645 624,52

10 292 191,31

FOURNISSEURS & COMPTES RATTACHES

11 868 409,15

9 900 950,46

CLIENTS CREDITEURS, AVANCES & ACOMPTES

0,00

0,00

PERSONNEL

0,00

0,00

ORGANISMES SOCIAUX

234 160,70

143 978,87

ETAT

439 192,00

24 723,61

COMPTES D'ASSOCIES

103 862,67

91 862,67

AUTRES CREANCIERS

0,00

0,00

COMPTES DE REGULARISATION - PASSIF

0,00

130 675,70

AUTRES PROV. POUR RISQUES & CHARGES (G)

20 731,37

274 176,53

ECARTS DE CONVERSION - PASSIF (H) (ELT C.)

71 688,62

485 924,36

TOTAL II (F+G+H)

12 738 044,51

11 052 292,20

TRESORERIE - PASSIF

18 851 818,37

27 587 824,76

CREDITS DESCOMPTE

6 673 583,22

9 777 180,84

CREDITS DE TRESORERIE

11 110 500,00

17 542 400,00

BANQUES (SOLDES CREDITEURS)

1 067 735,15

268 243,92

TOTAL III

18 851 818,37

27 587 824,76

TOTAL GENERAL I+II+III

97 021 169,16

99 329 839,43

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (hors taxes)

Exercice du 01/04/2008 au 31/03/2009

OPERATIONS TOTAUX DE L'EXERCICE TOTAUX EXE. PRECEDENT

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (hors taxes)

Exercice du 01/04/2008 au 31/03/2009

OPERATIONS TOTAUX DE L'EXERCICE TOTAUX EXE. PRECEDENT

EXPOSITION

OPERATIONS

TOTAUX DE L'EXERCICE

TOTAUX EXE. PRECEDENT

TOTAL

I - PRODUITS D'EXPLOITATION

VENTES DE MARCHANDISE (EN LETAT)

0,00

0,00

0,00

0,00

VENTE DE BIENS & SERV. PRODUITS C.A

76 895 815,49

0,00

76 895 815,49

69 260 867,40

CHIFFRE D'AFFAIRES

76 895 815,49

0,00

76 895 815,49

69 260 867,40

VARIATIONS DE STOCKS DE PRODUITS (+) (1)

-1 365 247,75

0,00

-1 365 247,75

2 776 578,65

IMMO. PRODUITES PAR L'ENTREPRISE. POUR ELLE

0,00

0,00

0,00

0,00

SUBVENTIONS D'EXPLOITATION

0,00

0,00

0,00

0,00

AUTRES PRODUITS D'EXPLOITATION

0,00

0,00

0,00

0,00

REPRISES D'EXPLOITATION : TRANSF. DE CHARGES

18 176,53

0,00

18 176,53

0,00

TOTAL I

75 548 744,27

0,00

75 548 744,27

72 037 446,05

II - CHARGES D'EXPLOITATION

ACHATS REVENUS (2) DE MARCHANDISES

37 440,00

0,00

37 440,00

0,00

ACHATS CONSOMMES (2) DE MATERIALES & FOURN

44 361 297,79

0,00

44 361 297,79

46 437 270,52

AUTRES CHARGES EXTERNES

6 886 565,27

0,00

6 886 565,27

6 139 642,86

IMPOTS ET TAXES

281 177,34

0,00

281 177,34

407 962,70

CHARGES DE PERSONNEL

8 336 512,43

0,00

8 336 512,43

8 563 845,46

AUTRES CHARGES D'EXPLOITATION

70 000,00

0,00

70 000,00

70 000,00

DOTATIONS D'EXPLOITATION

6 789 352,23

0,00

6 789 352,23

3 282 460,15

TOTAL II

66 762 345,06

0,00

66 762 345,06

64 901 181,69

III - RESULTAT D'EXPLOITATION (I - II)

8 786 399,21

0,00

8 786 399,21

7 136 264,36

IV - PRODUITS FINANCIERS

PROD. DES TITR. DE PART. & AUTRES TITR. IMM

11 700,00

0,00

11 700,00

11 700,00

GAINS DE CHARGES

657 925,08

0,00

657 925,08

866 901,79

INTERETS & AUTRES PRODUITS FINANCIERS

0,00

0,00

0,00

0,00

REPRISES FINANCIERS : TRANSF. DE CHARGES

295 347,00

0,00

295 347,00

0,00

TOTAL IV

964 972,08

0,00

964 972,08

878 601,79

V - CHARGES FINANCIERES

CHARGES D'INTERETS

1 435 576,61

0,00

1 435 576,61

1 439 666,84

PERTES DE CHARGES

319 495,42

0,00

319 495,42

75 341,02

AUTRES CHARGES FINANCIERS

0,00

0,00

0,00

123 794,00

DOTATIONS FINANCIERES

0,00

0,00

0,00

0,00

TOTAL V

1 755 072,03

0,00

1 755 072,03

1 638 801,86

VI - RESULTAT FINANCIER (IV - V)

-790 099,95

0,00

-790 099,95

-760 200,07

VII - RESULTAT COURANT (III + VI)

7 996 299,26

0,00

7 996 299,26

6 376 064,29

COURANTS

VII - RESULTAT COURANT (REPORTS)

7 996 299,26

0,00

7 996 299,26

6 376 064,29

VIII - PRODUITS NON COURANTS

PRODUITS DES CESSIONS D'IMMOBILISATIONS

53 700,00

0,00

53 700,00

177 350,00

SUBVENTION DEQUILIBRE

0,00

0,00

0,00

148 290,00

REPRISES SUR SUBVENTIONS D'INVESTISS.

0,00

0,00

0,00

0,00

AUTRES PRODUITS NON COURANTS

23 618,56

72 801,68

96 420,24

11 876,78

REPRISES NON COURANTES, TRANSF. DE CHARGES

0,00

0,00

0,00

0,00

TOTAL VIII

77 318,56

72 801,68

150 120,24

337 516,78

IX - CHARGES NON COURANTES

VALEURS NETTES D'AMORT. DES IMMO. CEDEES

38 232,93

0,00

38 232,93

5 525,80

SUBVENTIONS ACCORDEES

0,00

0,00

0,00

0,00

AUTRES CHARGES NON COURANTES

90 461,29

0,00

90 461,29

8 174,48

DOTAT. NON COURANTES AUX AMORT & AUX PROV

0,00

0,00

0,00

0,00

TOTAL IX

128 694,22

0,00

128 694,22

13 700,28

X - RESULTAT NON COURANT (VIII - IX)

-51 375,66

72 801,68

21 426,02

323 816,50

XI - RESULTAT AVANT IMPOTS (VII + X)

7 944 923,60

72 801,68

8 017 725,28

6 699 880,79

XII - IMPOT SUR LES RESULTATS

1 022 744,00

1 022 744,00

693 120,00

XIII - RESULTAT NET (XI - XII)

6 922 179,60

72 801,68

6 994 981,28

6 006 760,79

XIV - TOTAL DES PRODUITS (I + IV + VII)

76 591 034,91

72 801,68

76 663 836,59

73 253 564,62

XV - TOTAL DES CHARGES (II + V + IX + XII)

69 668 855,31

0,00

69 668 855,31

67 246 803,83

RESULTAT NET (PRODUITS - CHARGES)

6 922 179,60

72 801,68

6 994 981,28

6 006 760,79

1) Variation de stocks : stocks final - stocks initial : augmentation (+) diminution (-)

2) Achats revenus ou consommés : achats - variation de stocks

ETATS DES SOLDES DE GESTION (E.S.G)

Exercice du 01/04/2008 au 31/03/2009

I-TABLEAU DE FORMATION DES RESULTATS (T.F.R)

EXERCICE PRECEDENT

EXERCICE

EXERCICE PRECEDENT

1

VENTES DE MARCHANDISES EN (L' ETAT)

0,00

0,00

2 -

ACHATS REVENUS DE MARCHANDISES

37 440,00

0,00

I =

MARGES BRUTE SUR VENTES EN LETAT

-37 440,00

0,00

II +

PRODUCTION DE L'EXERCICE (3+4+5)

75 530 567,74

72 037 446,05

3

VENTES DE BIENS ET SERVISES PRODUITS

76 895 815,49

69 260 867,40

4

VARIATION STOCKS DE PRODUITS

-1 365 247,75

2 776 578,65

5

IMMOB PRODUITES PAR L'ENTREPRISE ELLE MEME

0,00

0,00

III -

CONSOMMATION DE L'EXERCICE: (6+7)

51 247 863,06

52 576 913,38

6

ACHATS CONSOMMES DE MATIERE ET FOURN

44 361 297,79

46 437 270,52

7

AUTRES CHARGES EXTERNES

6 886 565,27

6 139 642,86

IV =

VALEUR AJOUTEE (I+II-III)

24 245 264,68

19 460 532,67

8 +

SUBVENTIONS D'EXPLOITATION

0,00

0,00

9 -

IMPOTS ET TAXES

281 177,34

407 962,70

10 -

CHARGES DE PERSONNEL

8 336 512,43

8 563 845,46

V =

EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION (E.B.E)

15 627 574,91

10 488 724,51

=

INSUFFISANCE BRUT D'EXPLOITATION (I B E)

0,00

0,00

11 +

AUTRES PRODUITS D'EXPLOITATION

0,00

0,00

12 -

AUTRES CHARGES D'EXPLOITATION

70 000,00

70 000,00

13 +

REPRISES D'EXPLOITATION TRANF DE CHARGES

18 176,53

0,00

14 -

DOTATIONS D'EXPLOITATION

6 789 352,23

3 282 460,15

VI =

RESULTAT D'EXPLOITATION (+/-)

8 786 399,21

7 136 264,36

VII (+/-)

RESULTAT FINANCIER

-790 099,95

-760 200,07

VIII =

RESULTAT COURANT(+/-)

7 996 299,26

6 376 064,29

IX (+/-)

RESULTAT NON COURANT

21 426,02

323 816,50

15 -

IMPOT SUR LES RESULTATS

1 022 744,00

693 120,00

X =

RESULTAT NET DE L'EXERCICE

6 994 981,28

6 006 760,79

II- CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT (C.A.F)-AUTOFINANCEMENT

1

RESULTAT NET DE L'EXERCICE

0,00

0,00

Bénéfice (+)

6 994 981,28

6 006 760,79

Pertes (-)

0,00

0,00

2 +

DOTATIONS D'EXPLOITATION (1)

3 315 037,13

2 968 936,62

3 +

DOTATIONS FINANCIERES (1)

0,00

0,00

4 +

DOTATIONS NON COURANTES (1)

0,00

0,00

5 -

REPRISES D'EXPLOITATION (2)

0,00

0,00

6 -

REPRISES FINANCIERES (2)

0,00

0,00

7 -

REPRISES NON COURANTES (2) (3)

0,00

0,00

8 -

PRODUITS DES CESSIONS D'IMMOBILISATIONS

53 700,00

177 350,00

9 +

VALEURS NETTES D'AMORT DES IMMOB CEDEES

38 232,93

5 525,80

I

CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT(C.A.F)

10 294 551,34

8 803 873,21

10

DISTRIBUTIONS DE BENEFICES

1 872 000,00

1 950 000,00

II

AUTOFINANCEMENT

8 422 551,34

6 853 873,21

(1) A l'exclusion des dotations relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie

(2) A l'exclusion des reprises relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie

(3) Y compris reprises sur subventions d'investissements

NOTA : Le calcul de la C A F peut également être effectué à partir de l'E B E

TABLEAU DE FINANCEMENT

I-SYNTHESE DES MASSES DU BILAN

MASSSES

Exercice du 01/04/2008 au 31/03/2009

EXERCICE

EXERCICE PRECEDENT

VARIATION (A - B)

EMPLOIS

RESSOURCES

A

B

C

D

1 Financement Permanent

65 431 306,28

60 689 722,47

4 741 583,81

2 Moins Actif Immobilisé

38 474 220,90

37 334 107,23

1 140 113,67

= Fond de Roulement (A)

3 Fonctionnel (1 - 2)

26 957 085,38

23 355 615,24

3 601 470,14

4 Actif Circulant

58 130 624,56

61 858 511,02

3 727 886,46

5 Moins Passif Circulant

12 738 044,51

11 052 292,20

1 685 752,31

= Besoin de Financement (B)

6 Global (4 - 5)

45 392 580,05

50 806 218,82

5 413 638,77

Trésorerie Nette

7 (Actif - Passif) = A - B

-18 435 494,67

-27 450 603,58

9 015 108,91

II EMPLOIS ET RESSOURCES

I-RESSOURCES STABLES DE L'EXERCICE

(FLUX)

EXERCICE

EMPLOIS

RESSOURCES

EXERCICE PRECEDENT

EMPLOIS

RESSOURCES

* AUTOFINANCEMENT (A)

8 422 551,34

6 853 873,21

*Capacité d'autofinancement

10 294 551,34

8 803 873,21

*Distribution de bénéfices

1 872 000,00

1 950 000,00

* Cessions et Réductions d'immobilisations (B)

*Cessions d'immobilisation incorporelles

*Cessions d'immobilisation corporelles

53 700,00

177 350,00

*Cessions d'immobilisation financières

*Récupérations sur créances immobilisées

3 253 000,00

* Augmentation des Capitaux Propres et assimiles (C)

* Augmentation de Capital apports

*Subvention d'investissement

* Augmentation des Dettes de Financement (D)

(nettes de primes de remboursement)

TOTAL I RESSOURCES STABLES (A + B + C + D)

8 476 251,34

10 284 223,21

II. Emplois stable de l'exercice (FLUX *)

* Acquisition et Augmentation d'immobilisations (E)

4 493 383,73

10 106 466,12

*Acquisitions d'immobilisation incorporelles

14 600,00

0,00

*Acquisitions d'immobilisation corporelles

2 411 208,37

4 100 466,12

*Acquisitions d'immobilisation financières

2 027 575,36

3 003 000,00

*Augmentations des créance immobilisées

40 000,00

3 003 000,00

* Remboursement des Capitaux Propres (F)

0,00

* Remboursement des Dettes Financement (G)

381 397,47

359 111,61

* Emplois en non Valeurs (H)

0,00

62 250,00

TOTAL II EMPLOIS STABLES (E + F + G + H)

4 874 781,20

10 527 827,73

III. Variation du Besoin de Financement Global (B . F . G)

0,00

5 413 638,77

5 091 370,70

0,00

IV. Variation de la Trésorerie

9 015 108,91

0,00

0,00

5 334 975,22

TOTAL GENERAL

13 889 890,11

13 889 890,11

15 619 198,43

15 619 198,43

Augmentation

Diminution

TABLEAU DES IMMOBILISATIONS AUTRES QUE FINANCIERES

Exercice du 01/04/2008 au 31/03/2009

NATURE

MONDAT

BRUT

DEBUT

EXERCICE

AUGMENTATION

DIMINUTION

MONDAT

BRUT

FIN

EXERCICE

Acquisition

Production

par l'entreprise

pour elle même

Virement

Cession

Retrait

Virement

IMMOBILISATION EN NON-VALEURS

2 674 067,52

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

2 674 067,52

* Frais préliminaires

2 674 067,52

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

* Charges à répartir sur plusieurs exercices

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

* Primes de remboursement obligations

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

76 900,00

14 600,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

91 500,00

* Immobilisation en recherche et développement

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

* Brevets marques droits et valeurs similaires

76 900,00

14 600,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

91 500,00

* Fonds commercial

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

* Autres immobilisations incorporelles

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

61 451 917,36

2 411 208,37

0,00

0,00

317 010,00

0,00

0,00

63 546 115,73

* Terrains

7 812 500,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

7 812 500,00

* Constructions

13 729 163,56

15 651,66

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

13 744 815,22

* Installations techniques, matériel et outillage

34 941 830,65

2 282 962,34

0,00

0,00

317 010,00

0,00

0,00

36 907 782,99

* Matériel de transport

310 726,47

3 608,85

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

314 335,32

* Mobilier, matériel bureau et aménagement

4 657 696,68

108 985,52

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

4 766 682,20

* Autres immobilisations corporelles

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

* Immobilisations corporelles en cours

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

TABLEAU DES PROVISIONS

EXERCICE DU 01/04/2008 AU 31/03/2009

NATURE

Montant

début

exercice

DOTATIONS

REPRISES

Montant

fin

exercice

d'exploitation

financières

Non courantes

d'exploitation

financières

Non courantes

1 Provisions pour dépréciation de l'actif immobilisé

2 Provisions réglementées

3 Provisions durables pour risques et charges

18 176,53

20 731,37

18 176,53

20 731,37

SOUS TOTAL (A)

18 176,53

-

-

20 731,37

-

-

18 176,53

20 731,37

4 Provisions pour dépréciation de l'actif circulant (hors trésorerie)

39 347,00

3 453 583,73

39 347,00

3 453 583,73

5 Autres Provisions pour risques et charges

6 Provisions pour dépréciations des comptes de trésorerie

SOUS TOTAL (B)

39 347,00

-

-

3 453 583,73

-

-

39 347,00

3 453 583,73

TOTAL (A+B)

57 523,53

-

-

3 474 315,10

-

-

57 523,53

3 474 315,10

TABLEAU DES TITRES DE PARTICIPATIONS EXERCICE CLOS AU 31/03/2009

Raison social

De La

Société émettrice

Secteur

d'activité

Capital

social

Participation

au capital

Prix

D'acquisition

Global

Valeur

comptable

nette

Valeur Comptable

Produits inscrits

au C P C

de l'exercice

Date de clôture

Situation nette

Résultat net

6

7

8

9

BANK POPULAIRE

ZOUBAIRI DISTRIBUT°

FICOPAM

BANK

DISTRIBUT°

IMMOBILIER

5 582 000,00

80,25

148 500,00

7 997 923,00

50 000,00

148 500,00

4 479 800,00

50 000,00

11 700,00

-

-

TOTAL

6 032 000,00

8 196 423,00

4 678 300,00

-

-

-

11 700,00

TABLEAU DES CREANCES EXERCICE CLOS AU 31/03/2009

En Dh

TOTAL

Analyse par échéance

Autres analyses

> 1 an

< 1 an

Echu et non recouvrées

Devises

Etats et organismes publics

Entreprises liées

Effets

Créances de l'Actif immobilisé

Prêts Immobilisés

Autres créances financières

63 685,20

63 685,20

40 000,00

Créance de l'actif circulant

Fournis. débiteurs,

Client et comptes rattachés

Personnel

Etat

Comptes d'associés

Autres débiteurs

Comptes de régularisation actif

1 064 440,90

26 012 139,43

99 590,00

1 348 395,68

-

4 510,10

107 494,63

1 064 440,90

20 246 575,00

99 590,00

1 348 395,68

-

4 510,10

107 494,63

306 326,40

20 246 575,00

5 412 103,18

TABLEAU DES DETTES EXERCICE CLOS AU 31/03/2009

En Dh

TOTAL

Analyse par échéance

Autres analyses

> 1 an

< 1 an

Echu et non payées

Montant en Devises

Etats et organismes publics

Montant Entreprises liées

Montant représenté par effets

DETTES DE FINANCEMENT

Emprunts obligataires

Autres dettes de financement

99 555,62

-

99 555,62

DETTES DU PASSIF CIRCULANT

Fournisseurs & comptes rattachés

Clients créditeurs, avances & acomptes

Personnel

Organismes sociaux

Etat

Comptes d'associés

Autres créanciers

Comptes de régularisation - passif

11 868 409,15

-

-

234 160,70

439 192,00

103 862,67

-

-

11 868 409,15

-

-

234 160,70

439 192,00

103 862,67

-

-

4 827 418,37

ETAT DES DEROGATIONS

Au : 31/03/2009

INDICATION DES DEROGATIONS

JUSTIFICATION DES DEROGATIONS

INFLUENCE DES DEROGATIONS SUR LE PATRIMOINE LA SITUATION FINANCIERE ET LES RESULTATS

I - DEROGATIONS AUX PRINCIPES COMPTABLES FONDAMENTAUX

II - DEROGATIONS AUX METHODES D'EVALUATIONS

NEANT

III - DEROGATIONS AUX REGLES D'ETABLISSEMENT ET DE PRESENTATION DES ETATS DE SYNTHESE

ETAT DES CHANGEMENTS DE METHODES

Au : 31/03/2009

NATURE DES CHANGEMENTS

JUSTIFICATION DU CHANGEMENT

INFLUENCE DES DEROGATIONS SUR LE PATRIMOINE LA SITUATION FINANCIERE ET LES RESULTATS

Changements affectant les méthodes d'évaluation

NEANT

Changements affectant les règles de présentation

NEANT

TABLEAU DES SURETES REELLES DONNEES OU RECUES

Au : 31/03/2009

TIERS CREDITEURS OU TIERS DEBITEURS

MONTANT COUVERT PAR LA SURETE

NATURE (1)

DATE ET LIEU D'INSCRIPTION

OBJET (2) et (3)

Valeur Comptable nette de la sûreté donnée à la date de clôture

SURETES DONNEES

NEANT

SURETES RECUES

NEANT

(1) Gage: 1 - Hypothèque; 2 - Nantissement; 3 - Warrant; 4 - Autres; 5 (à préciser)

(2) préciser si la sûreté est donnée au profit d'entreprises ou de personnes tierces (sûretés données) (entreprises liées, associées, membres du personnel)

(3) préciser si la sûreté reçue par l'entreprise provient de personnes tierces autres que le débiteur (sûretés reçues)

ENGAGEMENTS FINANCIERS RECUS OU DONNES HORS OPERATIONS DE CREDIT BAIL

Au : 31/03/2009

ENGAGEMENTS DONNES

MONTANT EXERCICE

MONTANT EXERCICE PRECEDENT

Avals et cautions

-

-

Engagements en matière de pensions, de retraites et obligations similaires

Autres engagements donnés

NEANT

TOTAL (1)

-

-

(1) Dont engagements à l'égard d'entreprises liées...

ENGAGEMENTS RECUS

MONTANT EXERCICE

MONTANT EXERCICE PRECEDENT

Avals et cautions

NEANT

Autres engagements reçus

TOTAL

Cabinet d'Audit et d'Expertise Comptable

FIDUCONSEIL sarl

TUANI ZAHIRI

EXPERT COMPTABLE DPLE-FRANCE

129, Rue Prince Moulay Abdellah

Casablanca

Cabinet d'Audit et d'Expertise Comptable

KABBAJ

ABDELLATIF KABBAJ

EXPERT COMPTABLE DIPLOME

82, Avenue Hassan II, Imm. Guermai

Marrakech

CARTIER SAADA S.A.

ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

Conformément à la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale ordinaire, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31/03/2009.

Nous avons procédé à l'audit des états de synthèse, ci-joints, de la société

CARTIER SAADA S.A

au 31/03/2009, lesquels comprennent le bilan, le compte de produits et charges, l'état des soldes de gestion, le tableau de financement et l'état des informations complémentaires (ETIC). Ces états font ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant :

65 331 KDH

dont le bénéfice net de l'exercice de :

6 995 KDH

.

Nous avons effectué notre mission selon les normes de la Profession et compte tenu des dispositions légales et réglementaires en vigueur.

OBSERVATIONS :

1- ACHATS DE MATIERES PREMIERES

la société

CARTIER SAADA S.A

achète la quasi-totalité de ses matières premières dont le montant au titre de l'exercice audité s'élève à :

28.080 KDH

, auprès d'agriculteurs non patentés qui ne délivrent pas de factures. Ainsi, ces achats sont justifiés par des bons de livraison, de pesée et autres documents établis selon une procédure écrite par la société correspondant aux pratiques dans le secteur.

2- PROVISIONS POUR DEPRECIATION DES STOCKS D'OLIVES

La société

CARTIER SAADA S.A

a constitué une provision pour dépréciation des stocks d'olives « produits en cours et produits finis » d'un montant de :

3.365 KDH

. Cette provision a été calculée sur la base de la différence entre le prix d'achat d'olives en 2009 et le prix d'achat en 2008, appliquée au poids brut des stocks d'olives au 31/03/2009. La direction de la société justifie cette provision par une perte probable sur les ventes de ces stocks. Sur le plan fiscal cette provision a fait l'objet d'une réintégration et a supporté l'impôt sur les sociétés.

OPINION

Sous réserve de l'incidence des situations décrites aux paragraphes 1 & 2 ci-dessus, nous certifions que les états de synthèse cités au premier paragraphe sont réguliers et sincères et donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société

CARTIER SAADA S.A

au 31-03-2009 conformément au référentiel comptable admis au Maroc.

Fait à Marrakech, le 30 Mai 2009

Tuani ZAHIRI

FIDUCONSEIL

Abdellatif KABBAJ

Cabinet d'expertise KABBAJ

EXPERT COMPTABLE

82, Av. Hassan II, Imm. Guermai

Marrakech

Tél: +212 524 681 Fax: 43-99-25