Cartier Saada : Comptes annuels 2015/2016
Entreprise : CARTIER SAADA
Date de publication : 03/06/2016
Type de document : Etats Financiers

Four small images showing agricultural activities: a field of green plants, a close-up of green fruits, a person working in a field, and a large industrial tank.

BILAN ACTIF

Exercice du 01/04/2015 au 31/03/2016

ACTIF

EXERCICE

EXERCICE PRECEDENT

Brut

Amort. et Prov

Net

Net

IMMOBILISATIONS EN NON VALEUR (A)

2 411 479,02

1 924 275,39

487 203,63

1 031 361,29

*Frais Préliminaires

209 494,02

147 957,00

61 537,02

102 379,22

*Charges à répartir sur plusieurs exercices

2 201 985,00

1 776 318,39

425 666,61

928 982,07

*Primes de remboursement des obligations

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B)

738 174,41

686 900,50

51 273,91

140 306,01

*Immobilisations en recherche et développement

*Brevets,marques,droits,et valeurs similaires

738 174,41

686 900,50

51 273,91

140 306,01

*Fonds commercial

*Autres immobilisations incorporelles

IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C)

117 176 443,97

64 278 499,04

52 897 944,93

53 424 562,73

*Terrains

7 812 500,00

7 812 500,00

7 812 500,00

*Constructions

31 453 772,95

13 922 007,23

17 531 765,72

17 274 531,66

*Installations techniques,matiériel et outillages

72 611 228,36

45 640 656,16

26 970 572,20

27 337 338,20

*Materiel transport

196 819,84

109 625,63

87 194,21

122 394,21

*Mobilier,matiériel de bureau et aménagements divers

5 102 122,82

4 606 210,02

495 912,80

761 798,66

*Autres immobilisations corporelles

*Immobilisations corporelles en cours

116 000,00

IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D)

9 841 480,12

9 841 480,12

9 828 222,28

*Prêts immobilisés

*Autres créances financières

70 057,12

70 057,12

56 799,28

*Titres de participation

9 771 423,00

9 771 423,00

9 771 423,00

9 771 423,00

*Autres titres immobilisés

ECART DE CONVERSION ACTIF (E)

*Diminution des créances immobilisées

*Augmentation des dettes financières

TOTAL I (A+B+C+D+E)

130 167 877,52

66 889 674,93

63 277 902,59

64 424 452,31

STOCKS (F)

72 286 616,82

72 286 616,82

62 598 132,46

*Marchandises

124 541,60

124 541,60

478 039,60

*Matières et fournitures consommables

4 751 064,95

4 751 064,95

4 887 750,19

*Produits en cours

44 878 121,10

44 878 121,10

39 907 528,78

*Produits intermédiaires et produits résiduels

*Produits finis

22 532 889,17

22 532 889,17

17 324 813,89

CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (G)

51 468 356,42

1 411 234,09

50 057 122,33

48 867 539,44

*Fournisseurs débiteurs, avances et acomptes

2 712 073,28

2 712 073,28

583 738,54

*Clients et comptes rattachés

43 697 395,96

1 411 234,09

42 286 161,87

41 691 037,95

*Personnel

79 100,00

79 100,00

53 690,00

*Etat

4 556 846,27

4 556 846,27

3 223 823,15

*Comptes d'associés

*Autres débiteurs

4 510,10

4 510,10

3 167,10

*Comptes de régularisation actif

418 430,81

418 430,81

312 082,70

TITRES ET VALEURS DE PLACEMENT (H)

ECART DE CONVERSION ACTIF (I)

104 738,25

104 738,25

86 445,31

TOTAL II (F+G+H+I)

123 850 711,49

1 411 234,09

122 448 477,40

108 552 117,21

TRESORERIE - ACTIF

2 587 036,13

2 587 036,13

986 758,64

*Chèques et valeurs à encaisser

460 000,00

460 000,00

*Banques, T.G. et C.C.P.

2 091 658,36

2 091 658,36

952 481,84

*Caisses,régies d'avances et accréditifs

35 377,77

35 377,77

34 276,80

TOTAL (II)

2 587 036,13

2 587 036,13

986 758,64

TOTAL GENERAL I+II+III

256 614 325,14

68 300 909,02

188 313 416,12

173 963 328,16

BILAN PASSIF

Exercice du 01/04/2015 au 31/03/2016

PASSIF

EXERCICE

EXERCICE PRECEDENT

CAPITAUX PROPRES

* Capital social au personnel (1)

52 650 000,00

52 650 000,00

* moins actionnaires,capital souscrit non appelé

Capital appelé

donc versé.....

* prime d'émission, de fusion, d'apport

2 606 640,90

2 606 640,90

* Ecarts de réévaluation

*Réserve légale

5 265 000,00

5 265 000,00

*Autres réserves

*Report à nouveau (2)

25 283 580,34

22 806 312,13

*Résultat nets en instance d'affectation (2)

TOTAL des capitaux propres (A)

98 601 176,75

88 964 221,24

CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (B)

3 759 332,97

4 750 000,00

Subventions d'investissement

3 759 332,97

4 750 000,00

Provisions réglementées

DETTES DE FINANCEMENT (C)

15 515 625,00

16 550 000,00

* Emprunts obligataires

* Autres dettes de financement

15 515 625,00

16 550 000,00

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (D)

* Provisions pour risques

* Provisions pour charges

ECARTS DE CONVERSION PASSIF (E)

* Augmentation des créances immobilisées

* Diminution des dettes de financement

TOTAL I (A+B+C+D+E)

117 876 134,72

110 264 221,24

DETTES DU PASSIF CIRCULANT

24 833 775,03

16 860 262,03

* Fournisseurs et comptes rattachés

21 210 369,99

15 059 664,01

* Clients créditeurs, avances et acomptes

75 636,45

498 475,21

* Personnel

* Organismes sociaux

420 707,47

371 560,89

* Etat

1 575 827,00

433 150,00

* Comptes d'associés

183 334,87

186 427,67

* Autres créanciers

* Comptes de régularisation-passif

1 367 899,25

310 984,25

AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (G)

104 738,26

86 445,31

ECARTS DE CONVERSION PASSIF (Eléments circulants) (H)

276 735,97

598 464,47

TOTAL II (F+G+H)

25 215 249,26

17 545 171,81

TRESORERIE-PASSIF

45 222 032,14

46 153 935,11

* Crédits d'escompte

9 979 768,06

2 226 693,04

* Crédits de trésorerie

29 174 400,00

42 276 600,00

* Banques

6 067 864,08

1 650 642,07

TOTAL III

45 222 032,14

46 153 935,11

TOTAL GENERAL I+II+III

188 313 416,12

173 963 328,16

(1) Capital personnel débiteur.

(2) Bénéficiaire (+), déficitaire (-)

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (HORS TAXES)

Exercice du 01/04/2015 au 31/03/2016

E X P L O I T A T I O N

OPERATIONS

TOTAL DE L'EXERCICE 3=2+1

TOTAL DE L'EXERCICE PRECEDENT 4

Propres à l'exercice 1

Concernant les exercices précédents 2

NATURE

I PRODUITS D'EXPLOITATION

*Ventes de marchandises (en fétat)

1 186 484,50

1 186 484,50

1 821 165,21

* Ventes de biens et services produits

132 582 049,00

132 582 049,00

124 597 411,24

Chiffres d'affaires

133 768 533,50

133 768 533,50

126 418 576,45

* Variation de stocks de produits (+) 1

10 178 667,60

10 178 667,60

-4 172 790,83

* Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même

* Subventions d'exploitation

774 914,96

774 914,96

1 290 283,96

* Autres produits d'exploitation

*Reprises d'exploitations : transferts de charges

8 397,35

TOTAL I

144 722 116,06

144 722 116,06

123 544 466,93

II CHARGES D'EXPLOITATION

*Achats revenus (2) de marchandises

951 621,35

951 621,35

1 692 253,83

*Achats consommés (2) de matières et fournitures

89 679 309,83

89 679 309,83

81 385 835,67

* Autres charges externes

13 373 486,67

13 373 486,67

11 882 190,77

Impôts et taxes

724 230,98

531 451,37

* Charges de personnel

14 390 762,15

14 390 762,15

13 405 631,31

* Autres charges d'exploitation

80 000,00

80 000,00

80 000,00

* Dotations d'exploitation

8 732 854,15

8 732 854,15

6 548 860,24

TOTAL II

127 932 265,13

127 932 265,13

115 526 223,19

III RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II)

16 789 850,93

16 789 850,93

8 018 243,74

IV PRODUITS FINANCIERS

* Produits des titres de participation et autres titres immobilisés

10 200,00

10 200,00

455 310,00

* Gains de change

1 658 910,17

1 658 910,17

1 275 768,34

* Intérêts et autres produits financiers

12 804,64

12 804,64

48 402,79

* Reprises financières : transferts de charges

TOTAL IV

1 681 914,81

1 681 914,81

1 779 481,13

V CHARGES FINANCIERES

* Charges d'intérêts

3 139 818,77

3 139 818,77

3 165 150,11

* Pertes de change

156 819,09

156 819,09

175 793,19

* Autres charges financières

TOTAL V

3 296 637,86

3 296 637,86

3 340 943,30

VI RESULTAT FINANCIER (IV-V)

-1 614 723,05

-1 614 723,05

-1 561 462,17

VII RESULTAT COURANT (III+VI)

15 175 127,88

15 175 127,88

6 456 781,57

TABLEAU DES IMMOBILISATIONS AUTRES QUE FINANCIERES

Exercice du: 1/04/2015 au: 31/03/2016

NATURE

MONTANT BRUT

AUGMENTATION

DIMINUTION

MONTANT BRUT

DEBUT EXERCICE

Acquisition

Production par l'entreprise pour elle même

Virement

Cession

Retrait

Virement

FIN EXERCICE

IMMOBILISATIONS EN NON-VALEURS

2 411 479,02

2 411 479,02

.Frais préliminaires

209 494,02

209 494,02

Charges à répartir sur plusieurs exercices

2 201 985,00

2 201 985,00

Primes de remboursement obligations

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

707 643,66

30 530,75

738 174,41

Immobilisations en recherche et développement

Brevets, marques, droits et valeurs similaires

707 643,66

30 530,75

738 174,41

Autres immobilisations incorporelles

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

111 200 915,30

6 283 841,07

116 000,00

308 312,40

116 000,00

117 176 443,97

.Terrains

7 812 500,00

7 812 500,00

Constructions

29 752 299,94

1 701 473,01

31 453 772,95

Installations techniques, matériel et outillage

68 273 095,33

4 530 445,43

116 000,00

308 312,40

72 611 228,36

Materiel de transport

191 567,21

5 252,63

196 819,84

Mobilier, matériel de bureau et aménagement

4 433 110,37

37 170,00

4 470 280,37

Autres immobilisations corporelles

Immobilisations corporelles en cours

116 000,00

116 000,00

Materiel informatique

622 342,45

9 500,00

631 842,45

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (HORS TAXES) SUITE

Exercice du 01/04/2015 au 31/03/2016

C O M P T E

NATURE

OPERATIONS

TOTAL DE L'EXERCICE 3=2+1

TOTAL DE L'EXERCICE PRECEDENT 4

Propres à l'exercice 1

Concernant les exercices précédents 2

VIII RESULTAT COURANT (reports)

PRODUITS NON COURANTS

* Produits des cessions d'immobilisation

60 000,00

60 000,00

38 333,33

* Subvention d'équilibre

436 543,19

436 543,19

440 741,81

*Reprises sur subventions d'investissement

990 667,03

990 667,03

* Autres produits non courants

19 353,16

19 353,16

247 717,57

* Reprises non courantes ; transferts de charges

153 615,35

153 615,35

TOTAL VIII

1 660 178,73

1 660 178,73

726 792,71

IX CHARGES NON COURANTES

* Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées

<td

Four images showing agricultural activities: a field, a person working in a field, a person harvesting green fruits, and a person working in a processing facility.

TABLEAU DE FINANCEMENT

I - SYNTHESE DES MASSES DU BILAN

EXERCICE

EXERCICE PRECEDENT

VARIATION (A - B)

RESSOURCES

A

B

C

D

1 Financement Permanent

117 876 134,72

110 264 221,24

7 611 913,48

2 Moins Actif Immobilisé

63 277 902,59

64 424 452,31

1 146 549,72

3 Fonctionnel (1 - 2)

54 598 232,13

45 839 768,93

8 758 463,20

4 Actif Circulant

122 448 477,40

108 552 117,21

13 896 360,19

5 Moins Passif Circulant

25 215 249,26

17 545 171,81

7 670 077,45

= Besoin de Financement (B)

6 Global (4 - 5)

97 233 228,14

91 006 945,40

6 226 282,74

7 (Actif - Passif) = A - B

-42 634 996,01

-45 167 176,47

2 532 180,46

II EMPLOIS ET RESSOURCES

I - RESSOURCES STABLES DE L'EXERCICE (FLUX)

EMPLOIS

EXERCICE RESSOURCES

EMPLOIS

EXERCICE PRECEDENT RESSOURCES

III. AUTOFINANCEMENT (A)

17 051 134,89

9 954 349,81

*Capacité d'autofinancement

20 210 134,89

12 060 349,81

*Distribution de bénéfices

3 159 000,00

2 106 000,00

IV. Cessions et Réductions d'immobilisations (B)

60 000,00

38 333,33

*Cessions d'immobilisation corporelles

60 000,00

38 333,33

*Cessions d'immobilisation financières

0,00

0,00

*Récupérations sur créances immobilisées

0,00

0,00

V. Augmentation des Capitaux Propres et assimilés (C)

0,00

1 250 000,00

*Augmentation de Capital, apports

0,00

0,00

*Subvention d'investissement

774 914,96

0,00

VI. Augmentation des Dettes de Financement (D)

2 609 139,36

(nettes de primes de remboursement)

0,00

TOTAL I RESSOURCES STABLES (A + B + C + D)

17 111 134,89

13 851 822,50

II. Emplois stable de l'exercice (FLUX)

1. Acquisition et Augmentation d'immobilisations (E)

6 327 629,66

6 754 407,97

*Acquisitions d'immobilisation corporelles

30 530,75

0,00

*Acquisitions d'immobilisation corporelles

6 283 841,07

5 829 407,97

*Acquisitions d'immobilisation financières

0,00

925 000,00

*Augmentations des créances immobilisées

13 257,84

0,00

2. Remboursement des Capitaux Propres (F)

990 667,03

0,00

3. Remboursement des Dettes Financement (G)

1 034 375,00

0,00

4. Emplois en Valeurs (H)

0,00

434 274,00

TOTAL II EMPLOIS STABLES (E + F + G + H)

8 352 671,69

7 188 681,97

III. Variation du Besoin de Financement Global (B + F + G)

6 226 282,74

0,00

0,00

2 012 854,28

IV. Variation de la Trésorerie

2 532 180,46

0,00

8 675 994,81

TOTAL GENERAL

17 111 134,89

17 111 134,89

15 864 676,78

15 864 676,78

TABLEAU DES PROVISIONS

Exercice du: 1/04/2015 au: 31/03/2016

NATURE

DEBUT EXERCICE

DOTATIONS

Reprises

FIN EXERCICE

MONTANT BRUT

d'exploitation

Financières

Non courantes

d'exploitation

Financières

Non courantes

1. Provisions pour dépréciation de l'actif immobilisé

2. Provisions réglementées

3. Provisions durables pour risques et charges

SOUS TOTAL (A)

4. Provisions pour dépréciation de l'actif circulant (hors trésorerie)

257 297,58

1 153 936,51

1 411 234,09

5. Autres Provisions pour risques et charges

86 445,31

104 738,25

86 445,31

104 738,25

6. Provisions pour dépréciation des comptes de trésorerie

SOUS TOTAL (B)

343 742,89

1 258 674,76

86 445,31

1 515 972,34

TOTAL (A + B)

343 742,89

1 258 674,76

86 445,31

1 515 972,34

TABLEAU DES CREANCES

En Dh

TOTAL

Analyse par échéance

Autres analyses

> 1 an

< 1 an

Echu et non recouvrées

Devises

Etats et organismes publics

Entreprises liées

Effets

Creances de l'Actif immobilisé

Prêts Immobiliés

-

-

Autres créances financières

70 057,12

-

70 057,12

Creance de l'actif circulant

Fournis. débiteurs,

2 712 073,28

2 712 073,28

Clients créditeurs, avances & acomptes

42 286 161,87

20 246 575,00

40 066 589,83

2 097 556,40

Personnel

79 100,00

79 100,00

Etat

4 556 846,27

4 556 846,27

Comptes d'associés

-

-

Autres débiteurs

4 510,10

4 510,10

Comptes de régularisation actif

418 430,81

418 430,81

TABLEAU DES DETTES

En Dh

TOTAL

Analyse par échéance

Autres analyses

> 1 an

< 1 an

Echu et non payées

Montant en Devises

Etats et organismes publics

Entreprises liées

Montant représenté par effets

DETTES DE FINANCEMENT

Emprunts obligataires

-

-

Autres dettes de financement

-

-

DETTES DU PASSIF CIRCULANT

Fournisseurs & comptes rattachés

21 210 369,99

21 210 369,99

1 474 164,51

5 008 723,82

Clients créditeurs, avances & acomptes

75 636,45

75 636,45

75 636,45

Personnel

-

-

Organismes sociaux

420 707,47

420 707,47

Etat

1 575 827,00

1 575 827,00

420 707,47

Comptes d'associés

183 334,87

183 334,87

1 575 827,00

Autres créanciers

-

-

Comptes de régularisation - passif

1 367 899,25

1 367 899,25

TABLEAU DES TITRES DE PARTICIPATIONS

Raison sociale

Secteur d'activité

Capital Social

Participation au capital en %

Prix d'acquisition global

Valeur comptable nette

Exercice du 1/04/2015 au 31/03/2016

Produits inscrits au C.P.C de l'exercice

Extrait des derniers états de synthèse de la société émettrice

date de clôture 6

Situation nette 7

Résultat net 8

BANK POPULAIRE

BANK

148 500,00

148 500,00

31/12/2015

10 200,00

ZOUBAIRI DISTRIBUTION

DISTRIBUTION

8 700 000,00

91,00

8 922 923,00

7 918 500,00

31/03/2016

IMFCO

IMMOBILIER

450 000,00

11,00

50 000,00

50 000,00

31/12/2015

STE AGROLIVE

AGROLIVE

1 000 000,00

65,00

650 000,00

650 000,00

31/12/2015

10 150 000,00

9 771 423,

8 767 000,

10 200,00

ETAT DES DEROGATIONS

INDICATION DES DEROGATIONS

JUSTIFICATION DES DEROGATIONS

INFLUENCE DES DEROGATIONS SUR LE PATRIMOINE LA SITUATION FINANCIERE ET LES RESULTATS

I - DEROGATIONS AUX PRINCIPES COMPTABLES FONDAMENTAUX

NEANT

II - DEROGATIONS AUX METHODES D'EVALUATIONS

NEANT

III - DEROGATIONS AUX REGLES D'ETABLISSEMENT ET DE PRESENTATION DES ETATS DE SYNTHESE

NEANT

ETAT DES CHANGEMENTS DE METHODES

NATURE DES CHANGEMENTS

JUSTIFICATION DU CHANGEMENT

INFLUENCE DES CHANGEMENTS SUR LA SITUATION FINANCIERE ET LES RESULTATS

Changements affectant les méthodes d'évaluation

NEANT

Changements affectant les règles de présentation

NEANT

TABLEAU DES SURETES REELLES DONNEES OU RECUES

TIERS CREDITEURS

MONTANT COUVERT PAR LA SURETE

NATURE (1)

DATE ET D'INSCRIPTION

OBJET (2) et (3)

Au 31/03/2016

Montant exercice

Montant exercice précédent

SURETES DONNEES

SURETES RECUES

NEANT

(1) Gage: 1 - Hypothèque; 2 - Nantissement; 3 - Warrant; 4 - Autres; 5 (à préciser)

(2) (personnes) si la société est détenue au profit d'entreprises ou de personnes liées (sûretés données)

(3) (personnes liées, associées, membres du personnel) (personnes liées autres que le débiteur (sûretés reçues))

ENGAGEMENTS FINANCIERS RECUS OU DONNES HORS OPERATIONS DE CREDIT BAIL

ENGAGEMENTS DONNES

MONTANT EXERCICE

MONTANT EXERCICE PRECEDENT

Avais et cautions

Engagements en matière de pensions, de retraites, et obligations similaires

Autres engagements donnés

NEANT

TOTAL (1)

(1) Dont engagements à l'égard d'entreprises liées...

ENGAGEMENTS RECUS

MONTANT EXERCICE

MONTANT EXERCICE PRECEDENT

Avais et cautions

Autres engagements reçus

NEANT

TOTAL

RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

Cabinet d'Expertise Comptable

FIDACONSEIL, SARL

TIJANI ZAHIRI

EXPERT COMPTABLE DPL-E-FRANCE

129, Rue Prince Moulay Abdelilah

Casablanca

Cabinet d'Expertise Comptable KABBAJ

ABDELLATIF KABBAJ

EXPERT COMPTABLE DIPLOME

82, Avenue Hassan II, Tm.m. Guermaït

Marrakech

CARTIER SAADA S.A.

ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

Conformément à la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale ordinaire du 03/09/2015, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos au 31/03/2016.

Nous avons procédé à l'audit des états de synthèse, ci-joints, de la société CARTIER SAADA S.A au 31/03/2016, lesquels comprennent le bilan, le compte de produits et charges, l'état des soldes de gestion, le tableau de financement et l'état des informations complémentaires (ETIC) relatifs à l'exercice clos à cette date. Ces états de synthèse font ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant DH 102.360.509,72 dont le bénéfice net de l'exercice d'un montant de DH 12.795.955,51.

Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession applicables au Maroc et compte tenu des dispositions légales et réglementaires en vigueur.

La direction est responsable de l'établissement et de la présentation sincère de ces états de synthèse, conformément au référentiel comptable admis au Maroc.

Notre responsabilité est d'exprimer une opinion sur ces états de synthèse sur la base de notre audit.

Les travaux que nous avons effectués nous conduisent à maintenir notre principale réserve figurant sur nos rapports des exercices précédents relative aux achats de matières premières auprès des agriculteurs.

OPINION

Sous réserve de l'incidence de la situation ci-dessus décrite, nous certifions que les états de synthèse cités au premier paragraphe sont réguliers et sincères et donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société CARTIER SAADA S.A au 31-03-2016 conformément au référentiel comptable admis au Maroc.

Fait à Marrakech, le 27/05/2016

Les commissaires aux comptes

FIDACONSEIL

Tijani ZAHIRI

Expert comptable DPL-E-France

Cabinet d'expertise KABBAJ

Abdellatif KABBAJ

Expert comptable diplômé

82, Av Hassan II, Tm.m. Guermaït

Marrakech

Tél: 05 24 43 05 04 - Fax: 05 24 43 35 25