INV : Résultats financiers 2022 et CP RFA 2022
Entreprise : INVOLYS
Date de publication : 02/05/2023
Type de document : Etats Financiers

Communication Financière

BILAN ( ACTIF )

INVOLYS s.a

ACTIF

31 décembre 2022

31/12/2022

Brut

Amortissements et Provisions

Net

Net

31 décembre 2021

A

C

T

I

F

IMMOBILISATIONS EN NON VALEUR (a)

8 906 016,80

6 342 988,95

2 563 027,85

3 878 508,15

Frais préliminaires

0,00

0,00

0,00

0,00

Charges à répartir sur plusieurs exercices

8 906 016,80

6 342 988,95

2 563 027,85

3 878 508,15

Primes de remboursement des obligations

0,00

0,00

0,00

0,00

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (b)

154 308 288,23

120 478 975,97

33 829 312,26

33 411 754,56

Immobilisations en recherche et développement

149 888 004,08

116 140 716,81

33 747 287,27

33 304 879,22

Brevets, marques, droits et valeurs similaires

4 420 284,15

4 338 259,16

82 024,99

106 875,34

Fonds commercial

0,00

0,00

0,00

0,00

Autres immobilisations incorporelles

0,00

0,00

0,00

0,00

IMMOBILISATIONS CORPORELLES (c)

8 090 754,60

5 174 173,43

2 916 581,17

3 091 344,29

Terrains

0,00

0,00

0,00

0,00

Constructions

0,00

0,00

0,00

0,00

Installations techniques, matériel et outillage

238 229,54

151 278,64

86 950,90

228 054,18

Matiériel de transport

0,00

0,00

0,00

0,00

Mobilier, matériel de bureau et aménagements divers

7 756 993,49

4 942 877,98

2 814 115,51

2 860 662,60

Autres immobilisations corporelles

95 531,57

80 018,81

15 512,76

2 627,51

Immobilisations corporelles en cours

0,00

0,00

0,00

0,00

IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES (d)

2 097 553,20

1 417 151,00

680 402,20

661 654,40

Prêts immobilisés

0,00

0,00

0,00

0,00

Autres créances financières

506 690,20

0,00

506 690,20

487 942,40

Titres de participation

1 590 863,00

1 417 151,00

173 712,00

173 712,00

Autres titres immobilisés

0,00

0,00

0,00

0,00

ECARTS DE CONVERSION - ACTIF (e)

0,00

0,00

0,00

18 747,80

Diminution des créances immobilisées

0,00

0,00

0,00

18 747,80

Augmentation des dettes de financement

0,00

0,00

0,00

0,00

TOTAL I (a+b+c+d+e)

173 402 612,83

133 413 289,35

39 989 323,48

41 062 009,20

STOCKS (f)

1 251 852,39

561 953,07

689 899,32

1 293 886,82

Marchandises

740 852,39

561 953,07

178 899,32

180 386,82

Matières et fournitures consommables

0,00

0,00

0,00

0,00

Produits en cours

511 000,00

0,00

511 000,00

1 113 500,00

Produits interm. et produits resid.

0,00

0,00

0,00

0,00

Produits finis

0,00

0,00

0,00

0,00

CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (g)

113 082 669,54

16 876 409,20

96 206 409,34

83 980 826,07

Fournis. débiteurs, avances et acomptes

0,00

0,00

0,00

3 443,49

Clients et comptes/rachetés

107 084 565,63

15 175 324,10

91 909 241,53

81 547 549,76

Personnel

154 016,12

0,00

154 016,12

119 686,60

Etat

2 201 632,81

0,00

2 201 632,81

2 139 233,01

Comptes d'associés

0,00

0,00

0,00

0,00

Autres débiteurs

3 562 988,55

1 700 936,10

1 861 462,45

65 096,76

Compte de régularisation actif

80 056,43

0,00

80 056,43

105 816,45

TITRES ET VALEUR DE PLACEMENT (h)

97 895,07

0,00

97 895,07

97 895,07

ECART DE CONVERSION - ACTIF (i)

663,68

0,00

663,68

972 594,81

(Éléments circulants)

0,00

0,00

0,00

0,00

TOTAL II (f+g+h+i)

114 433 080,68

17 438 213,27

96 994 867,41

86 345 202,77

TRESORERIE - ACTIF

584 836,25

0,00

584 836,25

995 610,04

Chèques et valeurs à encaisser

0,00

0,00

0,00

0,00

Banques, T.G. & CP

584 752,01

0,00

584 752,01

995 610,04

Caisses, régies d'avances et accrédits

84,24

0,00

84,24

329,58

TOTAL III

584 836,25

0,00

584 836,25

995 610,04

TOTAL GENERAL I+II+III

288 420 529,76

150 851 502,62

137 569 027,14

128 402 822,01

Tableau n°1

BILAN ( PASSIF )

INVOLYS s.a

PASSIF

31 décembre 2022

31/12/2022

Brut

Amortissements et Provisions

Net

Net

31 décembre 2021

P

A

S

S

I

F

CAPITAUX PROPRES

Capital social ou personnel (1)

38 271 600,00

38 271 600,00

moins: Actionnaires, capital souscription non appelé

38 271 600,00

38 271 600,00

Capital appelé

Dont versé : 38 271 600,00

Prime d'émission, défusion, d'apport

25 751 959,00

25 751 959,00

Ecarts de réévaluation

Réserves légale

2 852 903,24

2 852 632,12

Autres réserves

Report à nouveau (2)

22 902 542,40

24 810 971,14

Résultat nets en instance d'affectation (2)

0,00

0,00

Résultat net de l'exercice (2)

-91 250,89

5 422,38

TOTAL DES CAPITAUX PROPRES (a)

89 687 753,75

91 692 584,64

CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (b)

0,00

0,00

TOTAL I (a+b+c+d+e)

89 687 753,75

91 692 584,64

DETTE DE FINANCEMENT (c)

15 363 010,29

18 706 446,40

Emprunts obligataires

0,00

0,00

Autres dettes de financement

15 363 010,29

18 706 446,40

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (d)

0,00

0,00

ECARTS DE CONVERSION - PASSIF (e)

0,00

0,00

TOTAL II (f+g+h+i)

105 050 764,04

110 399 031,04

DETTE DU PASSIF CIRCULANT (f)

20 255 310,00

13 026 741,84

Fournisseurs et comptes rattachés

3 257 334,00

3 571 843,52

Clients créditeurs, avances et acomptes

57 750,00

572 139,31

Personnel

1 839 100,36

572 139,31

Organismes sociaux

5 045 531,93

3 376 628,14

Etat

9 472 566,71

5 274 588,37

Comptes d'associés

1 897,37

136,00

Autres créances

638 879,63

173 656,50

Comptes de régularisation - passif

AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (g)

20 188,00

1 010 866,94

ECARTS DE CONVERSION - PASSIF (h) (Eléments circulants)

1 313 854,05

3 304,32

TOTAL III (f+g+h+i)

21 589 352,05

14 040 913,10

TRESORERIE - PASSIF

10 928 911,05

3 962 877,87

Crédits d'escompte

1 529 560,80

Crédit de trésorerie

0,00

0,00

Banques (soldes créditeurs)

10 928 911,05

2 433 317,07

TOTAL IV

10 928 911,05

3 962 877,87

TOTAL GENERAL I+II+III+IV

137 569 027,14

128 402 822,01

(1) Capital personnel débiteur

(2) Bénéficiaire (+), déficitaire (-)

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES ( HORS TAXES )

INVOLYS s.a

OPERATIONS

Totaux de l'exercice

31/12/2022

Propres à l'exercice

Concernant les exercices précédents

3 = 1 + 2

EXERCICE PRECEDENT

Net

E

X

P

O

S

I

T

I

O

N

I PRODUITS D'EXPLOITATION

Ventes de marchandises

1 036 595,00

0,00

1 036 595,00

1 069 364,00

Ventes de biens et services produits

39 076 760,73

0,00

39 076 760,73

35 422 466,27

Chiffres d'affaires

40 113 355,73

0,00

40 113 355,73

36 491 830,27

Variation de stock de produits

-602 500,00

0,00

-602 500,00

-198 000,00

Immobilisations produites pour l'exe p/elle même

10 191 632,04

0,00

10 191 632,04

15 340 476,33

Subvention d'exploitation

0,00

0,00

0,00

0,00

Autres produits d'exploitation

0,00

0,00

0,00

0,00

Reprises d'exploitation; transfert de charges

0,00

0,00

0,00

0,00

TOTAL I

49 702 487,77

0,00

49 702 487,77

51 634 306,60

II CHARGES D'EXPLOITATION

Achats revendus de marchandises

793 200,07

0,00

793 200,07

846 596,96

Achat consommes de matieres et de fournitures

524 784,02

0,00

524 784,02

1 047 650,66

Autres charges externes

7 031 147,52

3 388,46

7 034 535,98

6 057 862,31

Impôts et taxes

368 637,46

0,00

368 637,46

522 510,76

Charges de personnel

24 227 631,72

0,00

24 227 631,72

24 671 271,68

Autres charges d'exploitation

0,00

0,00

0,00

0,00

Dotations d'exploitation

12 182 812,34

0,00

12 182 812,34

15 524 464,42

TOTAL II

45 129 213,13

3 388,46

45 132 601,59

48 670 356,84

III RESULTAT D'EXPLOITATION ( I - II )

2 963 949,76

IV PRODUITS FINANCIERS

Produits des titres de participation et autres titres immobilisés

0,00

0,00

0,00

0,00

Gains de change

14 768,64

0,00

14 768,64

70 843,12

Intérêts et autres produits financiers

0,00

0,00

0,00

0,00

Reprises financières; transfert de charges

991 342,62

0,00

991 342,62

26 733,64

TOTAL IV

1 006 111,26

0,00

1 006 111,26

97 576,76

V CHARGES FINANCIERES

Charges d'intérêts

969 021,46

0,00

969 021,46

1 170 767,30

Frais de charges

672 747,58

0,00

672 747,58

471 661,92

Autres charges financières

0,00

0,00

0,00

0,00

Dotations financières

0,00

0,00

0,00

991 342,62

TOTAL V

1 641 769,04

0,00

1 641 769,04

2 633 771,84

VI RESULTAT FINANCIER ( IV - V )

2 330 177,90

VII RESULTAT COURANT ( III + VI )

3 954 227,66

1) Variation de stocks : stocks finaux - stocks initial augmentation (+) diminution (-)

2) Achats roudoux ou consommes : achats - variation de stocks.

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES ( HORS TAXES ) ( suite )

INVOLYS s.a

OPERATIONS

Totaux de l'exercice

31/12/2022

Propres à l'exercice

Concernant les exercices précédents

3 = 1 + 2

EXERCICE PRECEDENT

Net

O

N

C

O

R

T

VIII RESULTAT COURANT ( Report )

Produits des cessions d'immobilisations

0,00

0,00

0,00

0,00

Subventions d'équilibre

0,00

0,00

0,00

0,00

Reprises sur subventions d'investissement

0,00

0,00

0,00

0,00

Autres produits non courants

961 018,28

0,00

961 018,28

1 637,04

Reprises non courantes; transferts de charges

0,00

0,00

0,00

0,00

TOTAL VIII

961 018,28

0,00

961 018,28

1 637,04

IX CHARGES NON COURANTES

Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées

0,00

0,00

0,00

0,00

Subventions accordées

0,00

0,00

0,00

0,00

Autres charges non courantes

3 960 676,57

0,00

3 960 676,57

241 147,78

Dotations non courantes aux amorties, et provisions

0,00

0,00

0,00

0,00

TOTAL IX

3 960 676,57

0,00

3 960 676,57

241 147,78

X RESULTAT NON COURANT ( VIII - IX )

2 999 658,29

XI RESULTAT AVANT IMPOTS ( VII + X )

594 570,11

XII IMPOTS SUR LES RESULTATS

188 243,96

XIII RESULTAT NET ( XI - XII )

1 025 821,00

XIV TOTAL DES PRODUITS ( I + IV + VIII )

91 250,89

XV TOTAL DES CHARGES ( II + V + IX )

5 422,38

XVI RESULTAT NET ( XIV - XV )

-91 250,89

A. SAIDI & ASSOCIES Commissaires aux Comptes logo

A. SAIDI & ASSOCIES

Commissaires aux Comptes

mazars

INVOLYS S.A.

Rapport Général des commissaires aux comptes

Exercice du 1

er

janvier au 31 décembre 2022

Contact Communication Financière

Mohamed EL GARTI - Directeur Général Délégué, Finance &amp; Support

Tél: +212 529 310 000 – e-mail: m.elgarti@involys.com

Vous pouvez consulter le Rapport Financier Annuel via ce lien :
https://www.involys.com/home/communication-financiere

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A. SAAIDI & ASSOCIES

Commissaires aux Comptes

4, Place maréchal

20 070 Casablanca

Maroc

mazars

101, Abdelmoumen

20 340 Casablanca

Maroc

Aux Actionnaires de la société

INVOLYS S.A.

88-90 Rue Larbi DOGHMI 2ème étage

Casablanca

Rapport Général des commissaires aux comptes

Exercice du 1

er

janvier au 31 décembre 2022

Audit des états de synthèse

Opinion

Conformément à la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous avons effectué l'audit des états de synthèse ci-joints de la société INVOLYS S.A., qui comprennent le bilan au 31 décembre 2022, le compte de produits et charges, l'état des soldes de gestion, le tableau de financement pour l'exercice clos à cette date, ainsi que l'état des informations complémentaire (ETIC). Ces états de synthèse font ressortir un montant de capitaux propres et assimilés de MAD

89 687 753,75

dont une perte nette de MAD

91 250,89

.

Nous certifions que les états de synthèse cités au premier paragraphe ci-dessus sont réguliers et sincères et donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société INVOLYS S.A. au 31 décembre 2022 conformément au référentiel comptable admis au Maroc.

Fondement de l'opinion

Nous avons effectué notre audit selon les Normes de la Profession au Maroc. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont plus amplement décrites dans la section « Responsabilités de l'auditeur à l'égard de l'audit des états de synthèse » du présent rapport. Nous sommes indépendants de la société conformément aux règles de déontologie qui s'appliquent à l'audit des états de synthèse au Maroc et nous nous sommes acquittés des autres responsabilités déontologiques qui nous incombent selon ces règles. Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

Logo of A. SAAIDI & ASSOCIES

Observations

Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention que Involys détient des titres de participation à l'étranger, au sens de l'article 144 de la loi sur les sociétés anonymes, évalués à l'actif pour KMAD 1 591 et dépréciés à hauteur de KMAD 1 417. Néanmoins, la société n'a pas procédé à l'établissement des comptes consolidés en application de l'article 2.5 de la circulaire de l'Autorité Marocaine du Marché des Capitaux n°03/19 du 20 février 2019. Selon le management, les filiales contrôlées, n'ont plus d'activité et leurs états de synthèse sont indisponibles.

Questions clés de l'audit

Les questions clés de l'audit sont les questions qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes dans l'audit des états de synthèse de la période considérée. Ces questions ont été traitées dans le contexte de notre audit des états de synthèse pris dans leur ensemble et aux fins de la formation de notre opinion sur ceux-ci, et nous n'exprimons pas une opinion distincte sur ces questions.

Nous avons déterminé que les questions décrites ci-après constituent les questions clés de l'audit qui doivent être communiquées dans notre rapport :

1 Dépréciation des créances clients

— Risque identifié

Au 31 décembre 2022, les créances clients affichent une valeur brute d'environ KMAD 107 085 et une valeur nette d'environ KMAD 91 909, soit 66,81% du total de l'actif de la société. Comme indiqué dans la note A1 de l'Etat des informations complémentaires (ETIC), les créances sont évaluées à leur valeur nominale. Les provisions pour dépréciation des créances clients, d'une valeur d'environ KMAD 15 175, sont calculées en fonction de l'ancienneté et du suivi, effectué par le comité de pilotage, des créances impayées ou présentant des difficultés de recouvrement.

Nous avons considéré que la dépréciation des créances clients est un point clé d'audit compte tenu de l'importance de ces créances dans le bilan de la société, soit KMAD 91 909 en 2022 et KMAD 81 548 en 2021 et en vue du caractère estimatif de ce processus et son impact significatif sur les comptes.

— Procédures d'audit mises en œuvre en réponse à ce risque

Nos contrôles relatifs à la dépréciation des créances clients ont notamment consisté à :

▪ Examiner la balance âgée, analyser les retards de paiement et discuter avec la direction les raisons du retard dans le recouvrement de certaines créances significatives ;

▪ Vérifier le respect des échéances de paiement issues des conventions, analyser les paiements reçus postérieurement à la date de clôture pour les créances les plus significatives ;

▪ Contrôler le calcul de la provision pour dépréciation et sa conformité avec la règle de provisionnement adoptée par la société.

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A. SAIDI & ASSOCIES

Commissaires aux Comptes

mazars

Résponsabilités de la direction et des responsables de la gouvernance à l'égard des états de synthèse

La direction est responsable de la préparation et de la présentation fidèle des états de synthèse, conformément au référentiel comptable en vigueur au Maroc, ainsi que du contrôle interne qu'elle considère comme nécessaire pour permettre la préparation d'états de synthèse exempts d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs.

Lors de la préparation des états de synthèse, c'est à la direction qu'il incombe d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de communiquer, le cas échéant, les questions se rapportant à la continuité de l'exploitation et d'appliquer le principe comptable de continuité d'exploitation, sauf si la direction a l'intention de liquider la société ou de cesser son activité ou si aucune autre solution réaliste ne s'offre à elle.

Il incombe aux responsables de la gouvernance de surveiller le processus d'information financière de la société.

Résponsabilités de l'auditeur à l'égard de l'audit des états de synthèse

Nos objectifs sont d'obtenir l'assurance raisonnable que les états de synthèse pris dans leur ensemble sont exempts d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs et de délivrer un rapport de l'auditeur contenant notre opinion. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, qui ne garantit toutefois pas qu'un audit réalisé conformément aux normes de la profession au Maroc permettra toujours de détecter toute anomalie significative qui pourrait exister. Les anomalies peuvent résulter de fraudes ou d'erreurs et elles sont considérées comme significatives lorsqu'il est raisonnable de s'attendre à ce que, individuellement ou collectivement, elles puissent influer sur les décisions économiques que les utilisateurs des états de synthèse prennent en se fondant sur ceux-ci.

Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes de la profession au Maroc, nous exerçons notre jugement professionnel et faisons preuve d'esprit critique tout au long de cet audit. En outre :

▪ nous identifions et évaluons les risques que les états de synthèse comportent des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs, concevons et mettons en œuvre des procédures d'audit en réponse à ces risques, et réunissons des éléments probants suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative résultant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ;

▪ Nous acquérons une compréhension des éléments du contrôle interne pertinents pour l'audit afin de concevoir des procédures d'audit appropriées aux circonstances, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne de la société ;

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A. SAAIDI & ASSOCIES

Commissaires aux Comptes

mazars

▪ Nous apprécions le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que des informations y afférentes fournies par cette dernière ;

▪ nous tirons une conclusion quant au caractère approprié de l'utilisation par la direction du principe comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments probants obtenus, quant à l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou situations susceptibles de jeter un doute important sur la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Si nous concluons à l'existence d'une incertitude significative, nous sommes tenus d'attirer l'attention des lecteurs de notre rapport sur les informations fournies dans les états de synthèse au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas adéquates, d'exprimer une opinion modifiée. Nos conclusions s'appuient sur les éléments probants obtenus jusqu'à la date de notre rapport. Des événements ou situations futurs pourraient par ailleurs amener la société à cesser son exploitation ;

▪ nous évaluons la présentation d'ensemble, la structure et le contenu des états de synthèse, y compris les informations fournies dans l'ETIC, et apprécions si les états de synthèse représentent les opérations et événements sous-jacents d'une manière propre à donner une image fidèle.

Nous communiquons aux responsables de la gouvernance notamment l'étendue et le calendrier prévus des travaux d'audit et nos constatations importantes, y compris toute déficience importante du contrôle interne que nous aurions relevée au cours de notre audit.

Vérifications et informations spécifiques

Nous avons procédé également aux vérifications spécifiques prévues par la loi et nous nous sommes assurés notamment de la sincérité et de la concordance, des informations données dans le rapport de gestion du Président du Conseil d'Administration destiné aux actionnaires avec les états de synthèse de la société.

Casablanca, le 24 avril 2023

Les Commissaires aux Comptes

A. SAAIDI ET ASSOCIES

Bahaa SAAIDI

Associée

MAZARS AUDIT ET CONSEIL

Abdou DIOP

Associé