CMT : Comptes au 30 juin 2018
Entreprise : COMPAGNIE MINIERE DE TOUISSIT
Date de publication : 18/09/2018
Type de document : Etats Financiers

BILAN ACTIF

A C T I F

Semestre au 30 juin 2018

EXERCICE PRECEDENT

Brut

Amortissements et Provisions

Net

Net

A C T I F

Immobilisations en non valeurs [A]

16 845 597,97

15 608 547,48

1 237 050,49

1 996 855,24

Frais préliminaires

5 847 348,83

5 811 413,98

35 934,85

71 869,87

Charges à répartir sur plusieurs exercices

10 998 249,14

9 797 133,50

1 201 115,64

1 924 985,37

Primes de remboursement des obligations

Immobilisations incorporelles [B]

163 419 164,15

159 129 008,88

4 290 155,27

4 540 276,42

Immobilisations en Recherche et Dev.

152 902 906,24

152 902 906,24

Brevets, marques, droits et valeurs similaires

9 970 737,89

6 226 102,64

3 744 635,25

4 130 276,42

Fonds commercial

60 000,00

60 000,00

60 000,00

Autres immobilisations incorporelles

485 520,02

485 520,02

350 000,00

Immobilisations corporelles [C]

652 656 247,24

447 860 210,10

204 796 037,14

178 395 955,34

Terreins

3 123 649,00

63 117,92

3 060 531,08

6 509,32

Constructions

273 592 671,42

185 791 627,99

87 731 043,43

86 584 988,90

Installations techniques, matériel et outillage

220 964 978,68

170 647 676,98

50 317 301,70

55 642 003,42

Matiériel de transport

97 930 006,19

88 059 958,04

9 870 048,15

10 996 638,58

Mobilier, Mat. de bureau, Aménagement divers

3 739 132,71

3 297 829,17

441 303,54

482 244,91

Autres immobilisations corporelles

Immobilisations corporelles en cours

53 375 809,24

53 375 809,24

24 683 570,21

Immobilisations financières [D]

329 819 108,26

33 911 216,16

295 907 892,10

282 113 024,59

Prêts immobilisés

273 656 089,58

273 656 089,58

260 008 447,47

Autres créances financières

11 832 555,36

9 644 222,16

2 188 333,20

2 188 433,20

Titres de participation

24 566 994,00

24 266 994,00

300 000,00

300 000,00

Autres titres immobilisés

19 763 369,32

19 763 369,32

19 616 143,92

Ecart de conversion actif [E]

7 598 000,00

7 598 000,00

10 630 000,00

Diminution des créances immobilisées

Augmentations des dettes financières

7 598 000,00

7 598 000,00

10 630 000,00

TOTAL (A+B+C+D+E)

1 170 338 117,62

656 508 982,62

513 829 135,00

477 676 111,59

Stocks [F]

72 041 488,90

18 757 474,86

53 284 014,04

56 470 460,72

Marchandises

Matières et fournitures consommables

54 805 105,72

18 757 474,86

36 047 630,86

33 413 367,66

Produits en cours

Produits intermédiaires et produits résiduels

2 631 321,20

2 631 321,20

1 622 213,67

Produits finis

14 605 061,98

14 605 061,98

21 434 879,39

Créances de l'actif circulant [G]

257 262 496,88

1 470 131,26

255 792 365,62

341 613 108,65

Fournis., débiteurs, avances et acomptes

4 283 083,55

4 283 083,55

2 595 691,60

Clients et comptes rattachés

77 376 925,40

781 214,26

76 595 711,14

71 599 893,89

Personnel

549 497,43

549 497,43

739 370,20

Etat

53 861 143,93

53 861 143,93

110 434 125,99

Comptes d'associés

6 000,00

6 000,00

42 087 444,44

Autres débiteurs

113 072 155,42

688 917,00

112 383 238,42

112 853 564,34

Comptes de régularisation- Actif

8 113 691,15

8 113 691,15

1 303 018,19

Titres valeurs de placement [H]

210 114 577,81

314 362,14

209 800 215,67

210 080 195,11

Ecart de conversion actif [I]

3 844,30

3 844,30

307 813,91

Eléments circulants [II]

539 422 407,89

20 541 968,26

518 880 439,63

608 471 578,39

Trésorerie-Actif

32 598 657,07

32 598 657,07

13 275 984,45

Chèques et valeurs à encaisser

Banques, T.G. et C.C.P.

32 569 706,42

32 569 706,42

13 204 152,51

Caisse, Régie d'avances et accréditifs

28 950,65

28 950,65

71 831,94

TOTAL III

32 598 657,07

32 598 657,07

13 275 984,45

TOTAL GENERAL I+II+III

1 742 359 182,58

677 050 950,88

1 065 308 231,70

1 099 423 674,43

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES

D E S I G N A T I O N

OPERATIONS

TOTALS DU SEMESTRE

SEMESTRE AU 30 JUIN 2017

Propres au Semestre

Concernant les semestres précédents

E X P L O I T A T I O N

I PRODUITS D'EXPLOITATION

289 586 718,23

1 005 777,41

290 592 495,64

197 483 439,62

Ventes de marchandises (en l'état)

289 892 615,18

1 005 777,41

290 898 392,59

184 330 518,08

Ventes de biens et services produits

289 892 615,18

1 005 777,41

290 898 392,59

184 330 518,08

Chiffres d'affaires

289 892 615,18

1 005 777,41

290 898 392,59

184 330 518,08

Variation des stocks de produits (1)

-5 820 709,88

-5 820 709,88

9 321 271,25

Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même

5 514 812,93

5 514 812,93

3 831 650,29

Subventions d'exploitation

Autres produits d'exploitation

Reprises d'exploitation : transferts de charges

Total I

289 586 718,23

1 005 777,41

290 592 495,64

197 483 439,62

II CHARGES D'EXPLOITATION

135 439 149,40

-16 890,38

135 422 259,02

126 701 424,38

Achats revendus(2) de marchandises

Achats consommés(2) de matières et fournitures

60 740 988,33

2 744,59

60 743 732,92

55 153 085,95

Autres charges externes

22 323 178,13

-19 434,97

22 303 543,16

20 407 178,72

Impôts et taxes

973 073,00

973 073,00

849 486,00

Charges de personnel

31 827 760,87

31 827 760,87

28 091 519,35

Autres charges d'exploitation

499 999,00

499 999,00

2 050 000,00

Dotations d'exploitation

19 074 150,07

19 074 150,07

20 150 156,36

Total II

154 439 149,40

-16 890,38

155 422 259,02

126 701 424,38

III RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II)

154 147 568,83

1 022 667,79

155 170 236,62

70 782 013,24

IV PRODUITS FINANCIERS

20 600 895,69

20 600 895,69

15 470 487,08

Produits des titres de partic. Et autres titres immobilisés

121 551,00

121 551,00

190 559,00

Gains de change

1 197 224,23

1 197 224,23

3 353 245,03

Intérêts et autres produits financiers

7 749 631,40

7 749 631,40

9 454 525,29

Reprises financières : transfert charges

11 532 489,06

11 532 489,06

2 472 157,76

Total IV

20 600 895,69

20 600 895,69

15 470 487,08

V CHARGES FINANCIERES

12 909 782,46

12 909 782,46

10 086 224,24

Charges d'intérêts

3 630 908,46

3 630 908,46

1 930 726,64

Fertes de change

1 315 946,39

1 315 946,39

1 380 255,14

Autres charges financières

46 721,17

46 721,17

Dotations financières

7 916 206,44

7 916 206,44

6 775 242,48

Total V

12 909 782,46

12 909 782,46

10 086 224,24

RESULTAT FINANCIER (IV-V)

7 691 113,23

7 691 113,23

5 384 262,82

RESULTAT COURANT (III+VI)

161 838 682,06

1 022 667,79

162 861 349,85

76 166 276,06

N O N C O U R A N T

VII RESULTAT COURANT (III+VI)

161 838 682,06

1 022 667,79

162 861 349,85

76 166 276,06

VIII PRODUITS NON COURANTS

20 044 921,15

20 044 921,15

19 043 040,22

Produits des cessions d'immobilisations

19 650 000,00

19 650 000,00

19 000 000,00

Subventions d'équilibre

Reprises sur subventions d'investissement

Autres produits non courants

2 550,00

2 550,00

33 921,22

Reprises non courantes : transferts de charges

392 371,15

392 371,15

9 119,00

Total VIII

20 044 921,15

20 044 921,15

19 043 040,22

IX CHARGES NON COURANTES

21 804 146,08

21 804 146,08

20 277 985,61

Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées

19 607 843,92

19 607 843,92

19 196 912,20

Subventions accordées

Autres charges non courantes

346 188,60

346 188,60

524 803,40

Dotations non courantes aux amortissements et aux provisions

1 850 113,56

1 850 113,56

556 270,01

Total IX

21 804 146,08

21 804 146,08

20 277 985,61

X RESULTAT NON COURANT (VIII-IX)

-1 759 224,93

-1 759 224,93

-1 234 945,39

XI RESULTAT AVANT IMPOTS (VII+X)

160 079 457,13

1 022 667,79

161 102 124,92

74 931 330,67

XII IMPOTS SUR LES BENEFICES

29 151 798,00

29 151 798,00

15 352 941,00

XIII RESULTAT NET (XI-XII)

130 927 659,13

1 022 667,79

131 950 326,92

59 578 389,67

XIV TOTAL DES PRODUITS (I+IV+VII)

330 232 535,07

1 005 777,41

331 238 312,48

231 996 966,92

XV TOTAL DES CHARGES (II+IX+XIII)

199 304 875,94

-16 890,38

199 287 985,56

172 418 577,25

XVI RESULTAT NET (total des produits-total des charges)

130 927 659,13

1 022 667,79

131 950 326,92

59 578 389,67

BILAN PASSIF

P A S S I F

Semestre au 30 juin 2018

EXERCICE PRECEDENT

Brut

Net

F I N A N C E M E N T

CAPITAUX PROPRES

Capital social ou personnel (1)

636 361 668,87

684 303 272,95

Moins : actionnaires, capital souscrit non appelé

168 123 300,00

168 123 300,00

Capital appelé

168 123 300,00

168 123 300,00

Donc versé

168 123 300,00

168 123 300,00

Prime d'émission, de fusion, d'apport

225 666 999,00

225 666 999,00

Ecarts de réévaluation

Réserves légales

16 812 330,00

16 812 330,00

Autres réserves

12 140 000,00

12 140 000,00

Report à nouveau (2)

81 668 712,95

104 011 002,15

Résultat en instance d'affectation

Résultat net de l'exercice (2)

131 950 326,92

157 549 641,80

Total des capitaux propres (A)

636 361 668,87

684 303 272,95

Capitaux propres assimilés (B)

Subvention d'investissement

Provisions réglementées

Dettes de financement (C)

222 970 709,56

224 420 000,00

Emprunts obligataires

Autres dettes de financement

222 970 709,56

224 420 000,00

Provisions durables pour risques et charges (D)

93 356 235,15

95 618 212,30

Provisions pour risques

49 250 423,04

51 932 513,17

Provisions pour charges

44 105 812,11

43 685 699,13

Ecarts de conversion-passif (E)

Augmentation des créances immobilisées

Diminution des dettes de financement

TOTAL I (A+B+C+D+E)

952 688 613,58

1 004 341 485,25

Dettes du passif circulant (F)

105 704 084,72

85 468 752,89

Fournisseurs et comptes rattachés

38 764 020,32

36 791 331,72

Clients créditeurs, avances et acomptes

701 306,64

2 290 947,26

Personnel

15 884 751,93

17 533 716,32

Organismes sociaux

2 705 682,64

2 438 905,56

Etat

45 124 850,24

16 333 320,04

Comptes d'associés

245 950,22

2 632,22

Autres créanciers

48 869 013,00

8 273 447,77

Comptes de régularisation passif

1 869 013,00

1 804 452,00

Autres provisions pour risques et charges (G)

4 444 683,28

3 559 919,31

Ecarts de conversion - passif (Eléments circulants) (H)

2 470 850,12

2 984 956,86

TOTAL II (F+G+H)

112 619 618,12

92 013 629,06

TRESORERIE PASSIF

3 068 560,12

Crédits d'escompte

Crédits de trésorerie

Banques de régularisation

3 068 560,12

TOTAL III

3 068 560,12

TOTAL GENERAL I+II+III

1 065 308 231,70

1 099 423 674,43

A. SAADI ET ASSOCIES Logo

A. SAADI ET ASSOCIES

Commissaires aux Comptes

4, place Maréchal

20 070 Casablanca

Maroc

COOPERS AUDIT

83, avenue Hassan II

20 100 Casablanca

Maroc

Aux Actionnaires de la société

Compagnie Minière de Toussit (CMT) S.A.

Immeuble SIGMA, Lotissement ALAFAK, Lot 449-450

La Colline, 5ème étage, Sidi Maarouf

Casablanca

ATTESTATION D'EXAMEN LIMITE SUR LA SITUATION

INTERMEDIAIRE DES COMPTES SOCIAUX

PERIODE DU 1

ER

JANVIER AU 30 JUIN 2018</

Communication Financière

Comptes Consolidés au 30 juin 2018

ACTIF

30-juin-18

31-déc.-17

PASSIF

30-juin-18

31-déc.-17

Actif immobilisé

522 264 579,33

493 007 063,79

Capitaux propres de l'ensemble

643 562 612,36

690 631 386,69

Ecart d'acquisition

-

-

Capital

168 123 300,00

168 123 300,00

Immobilisations incorporelles

4 290 155,27

4 540 276,42

Primes

225 666 999,00

225 666 999,00

Immobilisations corporelles

204 796 037,14

178 395 955,34

Réserves consolidées

117 015 054,15

132 286 522,67

Immobilisations financières

295 607 892,10

281 813 024,59

Résultat net part Groupe

132 826 254,07

164 620 462,48

Ecart de conversion LT

-

10 630 000,00

Autres

-

-

Actifs d'impôt différés

17 570 494,82

17 627 807,44

Intérêts minoritaires

(68 994,87)

(65 897,47)

Titres mis en équivalence

-

-

Passif d'impôt différé

2 298 656,89

2 818 084,34

Actif circulant

551 811 118,34

621 758 451,87

Provisions pour risques et charges

99 272 712,93

108 120 770,41

Stocks en cours

53 284 014,04

56 470 460,72

Dettes

328 941 715,49

310 126 714,10

Clients et comptes rattachés

76 608 137,14

71 612 319,89

Emprunts et dettes financières

222 970 709,56

224 420 000,00

Autres créances et comptes de régularisation

179 301 591,82

270 082 879,10

Fournisseurs et comptes rattachés

38 962 747,67

36 994 672,01

Valeurs mobilières de placement

209 800 215,67

210 080 195,11

Autres dettes et comptes de régularisation

67 008 258,26

48 712 042,09

Disponibilités

32 817 159,67

13 512 597,05

Trésorerie - Passif

-

3 068 560,12

Total de l'Actif

1 074 075 697,67

1 114 765 515,66

Total du Passif

1 074 075 697,67

1 114 765 515,66

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES CONSOLIDE

30-juin-18

30-juin-17

Chiffres d'affaires

290 881 592,59

184 313 718,08

Autres produits d'exploitation

(305 896,95)

13 152 921,54

Achats Revenus de marchandises

-

-

Achats consommés

(60 743 732,92)

(55 153 085,95)

Charges externes

(22 546 162,16)

(21 948 107,47)

Charges de personnel

(31 827 760,87)

(28 091 519,35)

Autres charges d'exploitation

(499 999,00)

(2 050 000,00)

Impôts et taxes

(975 073,00)

(851 486,00)

Dotations d'exploitation

(18 060 223,32)

(17 084 589,24)

Résultat d'exploitation

155 922 744,37

72 287 851,61

Charges et produits financiers

7 484 820,40

8 015 767,90

Résultat courant

163 407 564,77

80 303 619,51

Charges et produits non courants

(1 811 224,93)

(1 288 945,39)

Impôts sur les résultats

(28 694 183,17)

(15 184 391,89)

Résultat net des entreprises intégrées

132 902 156,67

63 830 282,23

Quote-part dans les résultats des entreprises incluses par mise en équivalence

(79 000,00)

(79 000,00)

Dotations aux amortissements des écarts d'acquisition

-

-

Résultat net de l'ensemble consolidé

132 823 156,67

63 751 282,23

Résultat minoritaire

(3 097,40)

(3 097,40)

Résultat net part Groupe

132 826 254,07

63 754 379,63

Nombre d'actions

1 681 233,00

1 681 233,00

Résultat net consolidé par action en dirhams

79,01

37,92

NOTES ANNEXES AUX ETATS CONSOLIDES

1. REFERENTIEL COMPTABLE

Les comptes consolidés de la Compagnie Minière de Toussit sont établis conformément aux Normes Marocaines telles que prescrites par le Conseil National de Comptabilité en l'occurrence dans l'avis n°5.

2. PERIMETRE DE CONSOLIDATION

Le périmètre de consolidation englobe les sociétés DAFIR, SAAP et MINREX, sur lesquelles la Compagnie Minière de TOUSSIT exerce un contrôle exclusif ainsi que la société AGUEDAL, mise en équivalence.

Société

% de contrôle

% intérêt

Méthode d'intégration

SAAP

100%

100%

Intégration Globale

MINREX

100%

100%

Intégration Globale

DAFIR

80%

80%

Intégration Globale

AGUEDAL

40%

40%

Mise en équivalence

3. METHODES DE CONSOLIDATION

Les entités contrôlées de manière exclusive sont intégrées globalement. Les entités sous influence notable sont mises en équivalence.

4. PRINCIPAUX RETRAITEMENTS

La consolidation est réalisée à partir des comptes sociaux retraités selon les Normes Marocaines. Ces retraitements portent notamment sur :

Les opérations internes ;

Les actifs en non valeur ;

Les impôts différés ;

Les écarts de conversion.

5. COMPARABILITE DES COMPTES

Les données comparatives ont été retraitées et présentées selon les mêmes normes. Aucun changement n'est à relever.

Aux actionnaires de la Société

COMPAGNIE MINIERE DE TOUSSIT (C.M.T.) S.A.

Immeuble SIGMA, Lotissement ALAFAK, Lot 449-450

La Colline, 5ème étage, Sidi Maarouf

Casablanca

ATTESTATION D'EXAMEN LIMITE SUR LA SITUATION

INTERMEDIAIRE CONSOLIDEE

PERIODE DU 1

ER

JANVIER AU 30 JUIN 2018

Nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire consolidée du Groupe

COMPAGNIE MINIERE DE TOUSSIT S.A. (Groupe CMT)

comprenant le bilan consolidé, le compte de produits et charges consolidé et le périmètre de consolidation relatifs à la période du 1

er

janvier au 30 juin 2018. Cette situation intermédiaire fait ressortir un montant de capitaux propres consolidés totalisant KMAD 643 563 dont un bénéfice net consolidé de KMAD 132 823.

Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation provisoire du bilan et du compte de produits et charges ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que les états consolidés, ci-joints, ne donnent pas une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine du Groupe CMT au 30 juin 2018, conformément aux normes nationales en vigueur.

Casablanca, le 14 septembre 2018.

Les Commissaires aux Comptes

A. Saaidi & Associés

Commissaires aux Comptes

4, place Maréchal

20 070 Casablanca

Maroc

Coopers Audit Maroc

Siège Social: 83 Avenue Hassan II

20 100 Casablanca

Maroc

Tél: 0522 42 11 90 - Fax: 0522 27 47 34

Abdelaziz Almechatt

Associé