Afric Industries : Comptes annuels de l'exercice 2016
Entreprise : AFRIC INDUSTRIES SA
Date de publication : 21/03/2017
Type de document : Etats Financiers

ACTIF

ACTIF

EXERCICE

EXERCICE PRECEDENT

Brut

Amortissements et provisions

Net

Net

A. IMMOBILISATIONS EN NON VALEURS (A)

. Frais préliminaires

496 025,74

245 365,17

250 660,57

139 495,85

. Charges à répartir sur plusieurs exercices

496 025,74

245 365,17

250 660,57

139 495,85

. Primes de remboursement des obligations

B. IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B)

3 714 080,00

193 091,33

3 520 988,67

3 533 652,67

C. Immobilisations en recherche et développement

214 080,00

193 091,33

20 988,67

33 652,67

D. Brevets, marques, droits, et valeurs similaires

3 500 000,00

3 500 000,00

3 500 000,00

E. Autres immobilisations incorporelles

F. IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C)

25 728 674,75

21 789 676,54

3 938 998,21

5 294 640,51

G. Terrains

364 115,00

291 901,66

572 213,34

592 213,34

H. Constructions

7 362 908,43

6 076 337,64

1 286 570,79

1 528 094,23

I. Installations techniques, matériel et outillage

12 903 605,39

11 944 561,83

959 043,56

1 616 828,26

J. Matériel de transport

1 822 808,02

1 162 181,46

660 626,56

976 161,71

K. Mobilier, matériel de bureau et aménagements divers

2 645 082,29

2 230 267,51

414 814,78

527 493,79

L. Immobilisations corporelles en cours

130 155,62

84 436,44

45 719,18

53 849,18

S. IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D)

13 911 249,83

227 678,58

13 683 571,25

13 057 051,25

E. Prêts immobilisés

227 678,58

227 678,58

1 062 500,00

F. Autres créances financières

5 997 291,25

5 997 291,25

4 308 271,25

G. Titres de participation

7 686 280,00

7 686 280,00

7 686 280,00

H. Autres titres immobilisés

E. ECARTS DE CONVERSION-ACTIF (E)

F. Diminution des créances immobilisées

G. Augmentation des dettes financières

TOTAL I (A+B+C+D+E)

43 850 030,32

22 455 811,62

21 394 218,70

22 024 840,28

STOCKS (F)

11 142 752,60

11 142 752,60

10 117 305,09

A. Marchandises

B. Produits en fournitures consommables

6 219 274,60

6 219 274,60

7 564 209,04

C. Produits en cours

434 830,00

434 830,00

453 082,50

D. Produits intermédiaires et produits résiduels

E. Produits finis

4 488 648,00

4 488 648,00

2 100 013,55

F. CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANTS (G)

17 094 048,35

34 679,73

17 059 368,62

20 870 250,30

G. Fournis, débiteurs avances et acomptes

51 193,00

51 193,00

2 554,17

H. Clients et comptes rattachés

16 159 432,95

34 679,73

16 124 753,22

19 797 856,42

I. Personnel

10 110,84

10 110,84

22 029,70

J. Etat

863 792,42

863 792,42

991 630,58

K. Comptes d'associés

L. Autres débiteurs

9 519,14

9 519,14

56 179,43

M. Compte de régularisation Actif

TITRES ET VALEURS DE PLACEMENTS (H)

N. ECARTS DE CONVERSION-ACTIF (I)

2 319,11

2 319,11

3 446,37

O. (Eléments circulants)

TOTAL II (F+G+H+I)

28 239 120,06

34 679,73

28 204 440,33

30 991 001,76

TRESORERIE-ACTIF

R. Chèques et valeurs à encaisser

164 003,98

164 003,98

82 081,96

E. Banque, T.G. et C.C.P.

7 366,00

7 366,00

8 137,50

S. Caisse, Règles d'avances et accrédits

171 369,98

171 369,98

90 219,46

TOTAL III

171 369,98

171 369,98

90 219,46

TOTAL GENERAL I+II+III

72 260 520,36

22 490 491,35

49 770 029,01

53 106 061,50

PASSIF

PASSIF

EXERCICE

EXERCICE PRECEDENT

AU 30/09/16

CAPITAUX PROPRES

. Capital social ou personnel (1)

14 575 000,00

14 575 000,00

. moins : actionnaires, capital souscrit non appelé

. Capital appelé dont versé

. Prime d'émission, de fusion, d'apport

. Ecarts de réévaluation

. Réserve légale

1 839 082,75

1 839 082,75

. Autres réserves

3 418 150,00

3 418 150,00

. Report à nouveau (2)

15 229 798,62

14 106 948,26

. Résultats nets en instance d'affectation (2)

. Résultat net de l'exercice (2)

5 398 511,30

6 952 850,36

TOTAL des capitaux propres (A)

40 460 542,67

40 892 031,37

CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (B)

T. Subvention d'investissement

T. Provisions réglementées

DETTES DE FINANCEMENT (C)

A. Emprunts obligataires

B. Autres dettes de financement

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (D)

T. Provisions pour risques

T. Provisions pour charges

ECARTS DE CONVERSION-PASSIF (E)

T. Augmentation des créances immobilisées

T. Diminution des dettes de financement

TOTAL I (A+B+C+D+E)

40 460 542,67

40 892 031,37

DETTES DU PASSIF CIRCULANT (F)

A. Fournisseurs et comptes rattachés

6 939 129,71

8 462 607,31

B. Clients créditeurs, avances et acomptes

3 242 470,23

4 729 606,48

C. Personnel

200,95

D. Organismes sociaux

525 922,50

460 162,09

E. Etat

3 152 433,78

3 249 357,26

F. Comptes d'associés

G. Autres créanciers

H. Comptes de régularisation-passif

18 303,20

23 280,53

I. Autres provisions pour risques et charges

ECARTS DE CONVERSION-PASSIF (Eléments circulants) (G)

995 976,11

687 412,76

TOTAL II (F+G+H+I)

7 935 105,82

9 150 153,55

TRESORERIE-PASSIF

R. Crédits d'escompte

450 059,18

2 589 394,28

E. Crédits de trésorerie

S. Banques (soldes créditeurs)

924 321,34

474 482,30

TOTAL III

1 374 380,52

3 063 876,58

TOTAL GENERAL I+II+III

49 770 029,01

53 106 061,50

(1) capital personnel débiteur (-)

(2) Bénéficiaire(+), déficitaire(-)

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (HORSTAXES)

EXERCICE

NATURE

OPERATIONS

EXERCICE

EXERCICE PRECEDENT

Propres à l'exercice

Concernant les exercices précédents

AU 30/09/16

4

I. PRODUITS D'EXPLOITATION

. Ventes de marchandises (en l'état)

42 318 913,12

42 318 913,12

45 304 374,62

. Ventes de biens et services produits

42 318 913,12

42 318 913,12

45 304 374,62

. Chiffre d'affaires

. Variation de stocks de produits (+) (1)

2 370 381,95

2 370 381,95

-1 307 117,49

. Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même

. Subventions d'exploitation

. Autres produits d'exploitation

. Reprise d'exploitations, transferts de charges

683 966,39

683 966,39

568 281,87

TOTAL I

45 373 261,46

45 373 261,46

44 565 539,00

II. CHARGES D'EXPLOITATION

. Achats revendus (2) de marchandises

22 045 990,34

22 045 990,34

21 187 822,24

. Achats consommés (2) de matières et fournitures

. Autres charges externes

3 042 427,35

5 906,72

3 048 334,07

3 226 018,46

. Impôts et taxes

204 905,04

204 905,04

199 153,60

. Charges de personnel

9 494 396,89

9 494 396,89

8 851 903,78

. Autres charges d'exploitation

. Dotations d'exploitation

2 032 303,31

2 032 303,31

2 166 790,43

TOTAL II

36 820 022,93

5 906,72

36 825 929,65

35 631 689,51

III. RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II)

8 547 331,81

8 933 850,49

IV. PRODUITS FINANCIERS

. Produits des titres de participation et autres titres immobilisés

46 572,60

46 572,60

111 433,20

. Gains de change

. Intérêts et autres produits financiers

259 579,36

259 579,36

133 496,27

. Reprises financières, transferts de charges

3 446,37

3 446,37

409,49

TOTAL IV

309 598,33

309 598,33

245 338,96

V. CHARGES FINANCIERES

. Charges d'intérêts

157 550,20

157 550,20

122 314,04

. Pertes de change

65 632,22

65 632,22

75 195,98

. Autres charges financières

. Dotations financières

229 997,69

229 997,69

3 446,37

TOTAL V

453 180,11

453 180,11

200 956,39

VI. RESULTAT FINANCIER (IV-V)

-143 581,78

44 382,57

VII. RESULTAT COURANT (III+VI)

8 403 750,03

8 978 233,06

1) Variation de stocks : stock final-stock initial; augmentation(+); diminution(-)

2) Achats revendus ou consommés; achats-variation de stocks.

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (HORSTAXES) (SUITE)

EXERCICE

NATURE

OPERATIONS

EXERCICE

EXERCICE PRECEDENT

Propres à l'exercice

Concernant les exercices précédents

AU 30/09/16

4

VIII. RESULTAT COURANT (reports)

8 403 750,03

8 978 233,06

IX. PRODUITS NON COURANTS

. Produits de cessions d'immobilisations

35 000,00

35 000,00

. Subventions d'équilibrage

. Subventions d'investissement

. Autres produits non courants

57 149,27

57 149,27

104 101,30

. Reprises non courantes, transferts de charges

305 645,15

305 645,15

TOTAL VIII

340 645,15

57 149,27

397 794,42

104 101,30

CHARGES NON COURANTES

. Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées

. Subventions accordées

. Autres charges non courantes

383 429,15

383 429,15

79 047,00

. Dotations non courantes aux amortissements et aux provisions

503 561,00

503 561,00

TOTAL IX

886 990,15

886 990,15

79 047,00

X. RESULTAT NON COURANT (VIII-IX)

-489 195,73

25 054,30

XI. RESULTAT AVANT IMPOTS (VIII-X)

7 914 554,30

9 003 287,36

XII. IMPOTS SUR LES RESULTATS

2 516 043,00

2 050 437,00

XIII. RESULTAT NET (XI-XII)

2 516 043,00

5 398 511,30

6 952 850,36

XIV. TOTAL DES PRODUITS (I+II+VIII)

46 080 654,21

44 914 979,26

XV. TOTAL DES CHARGES (II+IX+X)

40 682 142,91

37 962 128,90

XVI. RESULTAT NET (total des produits-total des charges)

5 398 511,30

6 952 850,36

ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

MOORE STEPHENS BERNOSI

A. SAAIDI ET ASSOCIES

Commissaires aux Comptes

Résidence Paradise B - Rue Abdellah Habb

90 000 Tanger

Maroc

4, Place Maréchal

20 070 Casablanca

Maroc

Aux actionnaires de la société

AFRIC INDUSTRIES S.A.

Z.I. Route de Tétouan lot 107 B.P. 368

Tanger

ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

PERIODE DU 1

ER

JANVIER 2016 AU 31 DECEMBRE 2016

Nous avons procédé à un examen limité de la situation provisoire de la société

AFRIC INDUSTRIES S.A.

comprenant le Bilan et le Compte de Produits et Charges relatifs à la période du 1

er

janvier 2016 au 31 décembre 2016. Cette situation provisoire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant 40 460 542,67 MAD, dont un bénéfice net de 5 398 511,30 MAD, relève de la responsabilité des organes de gestion de la société.

Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions d'examen limité. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation provisoire ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation provisoire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société

AFRIC INDUSTRIES S.A.

arrêtés au 31 décembre 2016, conformément au référentiel comptable admis au Maroc.

Le 7 mars 2017.

Les Commissaires aux Comptes

Moore Stephens Bernossi

A. Saaidi &amp; Associés

Abdellatif BERNOSI

Expert Comptable

Bahaa SAAIDI

Expert Comptable