Afriquia Gaz : Comptes semestriels au 30 juin 2016
Entreprise : AFRIQUIA GAZ
Date de publication : 30/09/2016
Type de document : Etats Financiers

BILAN ACTIF

Exercice clos le : 30/06/2016

ACTIF

EXERCICE

AU 30/06/2016

EXERCICE

AU 31/12/15

Brut

Amortissement

& Provision

Net

Net

ACTIF IMMOBILISÉ

IMMOBILISATION EN NON VALEUR (A)

Frais Préliminaires

28 286 823,87

26 683 612,52

1 603 211,35

2 106 527,25

Charges à répartir sur plusieurs exercices

28 286 823,87

26 683 612,52

1 603 211,35

2 106 527,25

Primes de Remboursement des Obligations

-

-

-

-

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B)

Immobilisations en recherche & développement

713 077 906,72

77 906,72

713 000 000,00

713 000 000,00

Brevets, Marques, Droits & Valeurs assimilées

77 906,72

77 906,72

-

-

Fonds Commercial

713 000 000,00

-

713 000 000,00

713 000 000,00

Autres immobilisations incorporelles.

-

-

-

-

IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C)

Terrains

4 086 292 051,33

2 001 150 953,14

2 085 141 098,19

2 025 919 625,07

Constructions

52 033 157,56

-

52 033 157,56

52 033 157,56

Installations techniques, matériel et outillage

530 729 712,81

224 172 090,55

306 557 622,26

317 537 547,25

Matériel de Transport

3 214 614 872,45

1 727 247 744,94

1 487 367 127,51

1 474 479 106,45

Mobilier, Matériel de Bureau et aménagements

15 521 743,72

13 648 964,45

1 872 779,27

1 800 599,37

Autres Immobilisations corporelles

44 384 024,19

35 961 113,20

8 422 910,99

8 509 570,91

Immobilisations Corporelles en Cours

121 040,00

121 040,00

-

-

228 887 500,60

-

228 887 500,60

171 559 643,53

IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D)

Prêts immobilisés

310 722 645,97

5 475 152,00

305 247 493,97

262 747 493,97

Autres Créances Financières

487 704,24

-

487 704,24

487 704,24

Titres de Participation

310 234 941,73

5 475 152,00

304 759 789,73

262 259 789,73

Autres titres immobilisés

-

-

-

-

ECART DE CONVERSION - ACTIF (E)

Diminution de créances immobilisées

-

-

-

-

Augmentation des dettes financières

-

-

-

-

TOTAL I (A+B+C+D+E)

5 138 379 427,89

2 033 387 624,38

3 104 991 803,51

3 003 773 646,29

ACTIF CIRCULANT

STOCKS (F)

Marchandises

122 193 281,59

723 000,00

121 470 281,59

213 861 527,61

Matières et fournitures consommables

2 539 534,58

-

2 539 534,58

2 539 534,58

Produits en cours

-

-

-

-

Produits intermédiaires et produits résiduels

-

-

-

-

Produits Fins

-

-

-

-

CREANCES DE L' ACTIF CIRCULANT (G)

Fournis, débiteurs, avances et acomptes

1 809 065 964,42

50 297 163,00

1 758 768 801,42

1 388 259 159,88

Clients et comptes rattachés

3 186 757,31

-

3 186 757,31

3 186 757,31

Personnel

450 039 640,25

50 297 163,00

399 742 477,25

418 803 798,17

Etat

3 720 241,83

-

3 720 241,83

3 645 466,76

Comptes d'associés

1 071 162 964,96

-

1 071 162 964,96

677 924 188,36

Autres Débiteurs

252 500 634,04

-

252 500 634,04

280 410 455,54

Comptes de régularisation Actif

28 455 726,03

-

28 455 726,03

4 288 493,74

TITRES ET VALEURS DE PLACEMENT (H)

23 044,14

-

23 044,14

-

400 000 000,00

ECART DE CONVERSION - ACTIF (I)

23 044,14

-

23 044,14

-

-

TRESORERIE - ACTIF

TOTAL II (F+G+H+I)

1 933 821 824,73

51 020 163,00

1 882 801 661,73

2 004 660 222,07

TRESORERIE - ACTIF

Chèques et valeurs à encaisser

73 781 909,70

-

73 781 909,70

40 772 834,35

Banque, T.G et C.C.P

276 827 768,00

-

276 827 768,00

654 233 334,99

Caisse, Régies d'avances et accrédits

311 496,81

-

311 496,81

319 205,33

TOTAL III

350 921 174,51

-

350 921 174,51

695 325 374,67

TOTAL GENERAL I + II + III

7 423 122 427,13

2 084 407 787,38

5 338 714 639,75

5 703 759 243,03

BILAN PASSIF

Exercice clos le : 30/06/2016

PASSIF (en milliers de dirhams)

EXERCICE

AU 30/06/2016

EXERCICE

AU 31/12/15

Brut

Amortissement

& Provision

Net

Net

FINANCEMENT PERMANENT

CAPITAUX PROPRES

Capital social ou personnel (1)

343 750 000,00

-

343 750 000,00

-

moins : actionnaires, capital souscrit non appelé

-

-

-

-

capital appelé dont versé

-

-

-

-

Primes d'émission, de fusion, d'apport

882 423 153,52

-

882 423 153,52

-

Réserves légales

34 375 000,00

-

34 375 000,00

-

Autres Réserves

485 140 000,00

-

485 140 000,00

446 140 000,00

Report à nouveau (2)

350 158,03

-

350 158,03

220 344,03

Résultats nets en instance d'affectation (2)

-

-

-

-

Résultat net de l'exercice (2)

220 997 840,36

-

220 997 840,36

400 067 314,00

TOTAL DES CAPITAUX PROPRES (A)

1 967 036 151,91

-

1 967 036 151,91

2 106 975 811,55

CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (B)

Subventions d'investissement

-

-

-

-

Provisions réglementées

-

-

-

-

DETTES DE FINANCEMENTS (C)

Emprunt obligataires

1 136 892 934,19

-

1 136 892 934,19

1 137 821 459,74

Autres dettes de financement (C MT)

600 000 000,00

-

600 000 000,00

600 000 000,00

Autres dettes de financement : CONSIGNATION RESERVOIRS

104 807 865,94

-

104 807 865,94

119 724 511,88

Autres dettes de financement : C F S

163 130 767,02

-

163 130 767,02

156 382 114,60

Autres dettes

268 954 901,23

-

268 954 901,23

261 714 833,26

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (D)

Provisions pour risques

1 934 600,00

-

1 934 600,00

1 934 600,00

Provisions pour charges

-

-

-

-

ECART DE CONVERSION - PASSIF (E)

Augmentation des créances immobilisées

-

-

-

-

Diminution des dettes de financement

-

-

-

-

TOTAL I (A+B+C+D+E)

3 105 863 686,10

-

3 105 863 686,10

3 246 731 871,29

PASSIF CIRCULANT

DETTES DU PASSIF CIRCULANT (F)

Fournisseurs et comptes rattachés

2 143 518 511,12

-

2 143 518 511,12

2 422 718 668,50

Clients créditeurs, avances et acomptes

1 964 147 969,07

-

1 964 147 969,07

2 295 918 243,56

Personnel

5 607 593,95

-

5 607 593,95

4 453 955,88

Organismes sociaux

7 736 037,42

-

7 736 037,42

6 956 026,13

Etat

12 491 790,97

-

12 491 790,97

9 392 029,37

Comptes d'associés

2 441,00

-

2 441,00

1 706,00

Autres Créanciers

139 048,84

-

139 048,84

283 058,04

Comptes de régularisation - Passif

40 967 512,87

-

40 967 512,87

21 185 387,52

AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (G)

1 082 615,14

-

1 082 615,14

1 059 571,00

ECART DE CONVERSION - PASSIF (Eléments circulants) (H)

-

-

-

143 586,43

TOTAL II (F + G+H)

2 144 601 126,26

-

2 144 601 126,26

2 423 921 825,93

TRESORERIE PASSIF

Crédits d'escompte

-

-

-

-

Crédit de Trésorerie

-

-

-

-

Banques (solde créditeur)

88 249 827,39

-

88 249 827,39

33 105 545,81

TOTAL III

88 249 827,39

-

88 249 827,39

33 105 545,81

TOTAL GENERAL I + II + III

5 338 714 639,75

-

5 338 714 639,75

5 703 759 243,03

(1) Capital personnel débiteur

(2) Bénéficiaire + déficitaire

COMPTE DE PRODUITS ET DE CHARGES (hors taxes)

Exercice clos le : 30/06/2016

NATURE

OPERATIONS

TOTALS

DE L'EXERCICE

TOTALS

DE L'EXERCICE

PRECEDENT

Propres

à l'exercice

Concernant les

exercices précédents

EXPLICATION

I PRODUITS D'EXPLOITATION

Ventes de marchandises (en l'état)

1 962 612 774,84

-

1 962 612 774,84

1 997 161 163,83

Ventes de biens et services produits

1 326 158,38

-

1 326 158,38

2 954 208,65

CHIFFRE D'AFFAIRES

1 963 938 933,22

-

1 963 938 933,22

2 000 115 372,48

Variation de stocks de produits (±) (1)

-

-

-

-

Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même

-

-

-

-

Subventions d'exploitation

-

-

-

-

Autres produits d'exploitation

14 126 765,85

-

14 126 765,85

13 875 834,81

Reprises d'exploitation, transfert de charges

2 297 126,00

-

2 297 126,00

2 478 595,00

TOTAL I

1 980 362 825,07

-

1 980 362 825,07

2 016 469 802,29

II CHARGES D'EXPLOITATION

Achats revendus (2) de marchandises

1 276 556 326,55

-

1 276 556 326,55

1 356 546 356,80

Achats consommés (2) de matières et fournitures

51 003 516,32

-

51 003 516,32

45 479 504,37

Autres charges externes

178 554 244,00

-

178 554 244,00

165 468 793,57

Impôts et taxes

3 293 237,81

-

3 293 237,81

1 286 660,56

Charges de personnel

64 779 675,90

-

64 779 675,90

61 389 501,40

Autres charges d'exploitation

750 000,00

-

750 000,00

750 000,00

Dotations d'exploitation

104 490 701,07

-

104 490 701,07

108 021 999,47

TOTAL II

1 679 427 701,65

-

1 679 427 701,65

1 738 942 816,17

III RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II)

30 935 123,42

-

30 935 123,42

277 526 986,12

IV PRODUITS FINANCIERS

Produits des titres de participation et autres titres assimilés

12 305 133,00

-

12 305 133,00

32 405 359,00

Gain de change

275 828,34

-

275 828,34

406 704,49

Intérêts et autres produits financiers

17 585 800,88

-

17 585 800,88

4 523 791,55

Reprises financières, transferts de charges

-

-

-

-

TOTAL IV

30 166 762,22

-

30 166 762,22

37 335 855,04

V CHARGES FINANCIERES

Charges d'intérêts

15 878 796,28

-

15 878 796,28

21 324 850,62

Pertes de change

85 399,99

-

85 399,99

32 554,21

Autres charges financières

39 171,89

-

39 171,89

13 662,20

Dotations financières

23 044,14

-

23 044,14

-

TOTAL V

16 026 412,30

-

16 026 412,30

21 371 067,03

VI RESULTAT FINANCIER (IV-V)

-

-

14 140 349,92

15 964 788,01

VII RESULTAT COURANT (VI + III)

-

-

315 075 473,34

293 491 774,13

VIII PRODUITS NON COURANTS

Produits de cessions d'immobilisation

30 412 350,00

-

30 412 350,00

50 548 612,06

Subvention d'équilibre

-

-

-

-

Reprises sur subventions d'investissement

-

-

-

-

Autres produits non courants

218 075,41

-

218 075,41

39 963,10

Reprises non courantes, transferts de charges

-

-

-

5 813 255,00

TOTAL VIII

30 630 425,41

-

30 630 425,41

56 401 830,16

IX CHARGES NON COURANTES

Valeurs nettes d'amortissement des immobilisations cédées

29 761 744,35

-

29 761 744,35

50 583 750,61

Subventions accordées

-

-

-

-

Autres charges non courantes

666 172,04

-

666 172,04

4 322 835,66

Dotations non courantes aux amortissements et provisions

-

-

-

-

TOTAL IX

30 427 916,39

-

30 427 916,39

54 906 586,27

X RESULTAT NON COURANT (VIII-IX)

-

-

202 509,02

1 495 243,89

XI RESULTAT AVANT IMPOTS (VII+X)

-

-

315 277 982,36

294 987 018,02

XII IMPÔT SUR LES RESULTATS

-

-

94 280 142,00

84 274 651,00

XIII RESULTAT NET

-

-

220 997 840,36

210 712 367,02

XIV TOTAL DES PRODUITS (I+IV+VIII)

-

-

2 041 160 012,70

2 110 207 487,49

XV TOTAL DES CHARGES (II+V+IX+XII)

-

-

1 820 162 172,34

1 899 495 120,47

XVI RESULTAT NET (XIV-XV)

-

-

220 997 840,36

210 712 367,02

(1) Variation des stocks : stock final - stock initial ; augmentation (+) ; Diminution (-)

(2) Achats revendus ou consommés : achats - variation de stocks

Abdelaziz ALMECHATT

COOPERS AUDIT

83, Bd Hassan II

20 000 Casablanca

Abdellah RHALLAM

FIDECO AUDIT ET CONSEIL

124, Bd. Rahal El Meskini

20 000 Casablanca

AFRIQUIA GAZ S.A

ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

SUR LA SITUATION INTERMEDIAIRE DES COMPTES SOCIAUX

PERIODE DU 1

ER

JANVIER AU 30 JUIN 2016

En application des dispositions du Dahir portant loi n° 1-93-212 du 21 septembre 1993, tel que modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de la société AFRIQUIA GAZ S.A comprenant le bilan et le compte de produits et charges relatifs à la période du 1

er

janvier au 30 juin 2016. Cette situation intermédiaire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant MAD 1 967 036 152, dont un bénéfice net de MAD 220 997 840, relève de la responsabilité des organes de gestion de la société.

Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions d'examen limité. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation intermédiaire ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation intermédiaire, ci jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société arrêtés au 30 juin 2016, conformément au référentiel comptable admis au Maroc.

Casablanca, le 22 septembre 2016.

Les Commissaires aux Comptes

COOPERS AUDIT MAROC S.A

COOPERS AUDIT MAROC

Siège Social: 83 Avenue Hassan II

Abdelaziz ALMECHATT

Associé

FIDECO AUDIT ET CONSEIL

Abdellah RHALLAM

Associé

FIDECO AUDIT ET CONSEIL

124, Bd. Rahal El Meskini

Casablanca

ACTIF

PASSIF

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES

(en milliers de dirhams)

30/06/16

31/12/15

(en milliers de dirhams)

30/06/16

31/12/15

(en milliers de dirhams)

30/06/16

31/06/15

Écart d'acquisition

625289

625289

Capital

343750

343750

Produits des activités ordinaires

1741298

1769362

Immobilisations incorporelles

-

-

Prime d'émission

842674

842674

Autres produits

31850

27060

Immobilisations corporelles

2766390

2682484

Réserves consolidées

569519

509839

Coût des biens et services vendus

(1079094)

(1123879)

Immobilisations financières

20740

20740

Résultat consolidé

254401

420617

Charges de personnel

(67043)

(64236)

Titres mis en équivalence

167713

159530

Total Capitaux propres part du groupe

2010344

2116880

Autres Charges et produits d'exploitation

(152669)

(152593)

Autres Immobilisations financières

1307

1307

Intérêts minoritaires

3

3

Résultat opérationnel avant dotations aux amortissements

474342

455714

Actif immobilisé

3581439

3489350

Total Capitaux propres

2010347

2116883

Dotations aux amortissements

(121492)

(106872)

Autres actifs non courants

235990

87130

Dettes de financement à plus d'un an

923282

930299

Résultat opérationnel

352850

348842

Impôts différés actif

139488

118818

Autres passifs non courants

604913

581749

Produits de trésorerie et équivalents de trésorerie

11464

2214

Total des autres actifs non courants

375478

205948

Impôts différés - Passif

49709

29820

Coût de l'endettement financier brut

(26604)

(31166)

Total Actif non courant

3956917

3695298

Total des passifs non courants

1577904

1541868

Coût de l'endettement financier net

(15140)

(28952)

Stocks

124097

216546

Fournisseurs et comptes rattachés

2072234

2444206

Autres charges et produits financiers

2143

601

Clients

408869

381667

Dettes de financement à moins d'un an

76397

90826

Résultat avant impôt des sociétés intégrées

339853

320491

Actif d'impôt exigible

1078

1110

Passif d'impôt exigible

15850

4960

Quote part dans le résultat net des sociétés mises en équivalence

14184

19326

Autres créances et comptes de régularisation

1248081

1310235

Autres dettes et comptes de régularisation

198980

165506

Impôts sur les résultats

(99636)

(97909)

Actifs d'exploitation

1782125

1909558

Dettes d'exploitation

2363461

2705498

Résultat net consolidé

254401

241908

Titres de placement

7223

-

Trésorerie et équivalents

212802

33116

Autres charges et produits

-

-

Trésorerie Actif

418250

792509

Total des passifs courants

2576263

2738614

Résultat global de la période

254401

241908

Total des actifs courants

2207598

2702067

Total Passif

6164515

6397365

Part du groupe

254401

241908

Total Actif

6164515

6397365

Intérêts minoritaires

-

-

Résultat par action (en MAD)

-

-

Résultat net-Part du groupe

254401

241908

Dont part minoritaires

-

-

Résultat net par action en DH

74

70

Résultat dilué par action en DH

74

70

PRÉSENTATION SÉLECTIVE DES NOTES ANNEXES AUX COMPTES CONSOLIDÉS

Note 1. Principes comptables et méthodes d'évaluation

1. Contexte de l'élaboration des états financiers consolidés du premier semestre de l'exercice 2016 et des comptes de l'exercice 2015

Le groupe Afriquia Gaz a établi ses comptes consolidés semestriels au 30 juin 2016 conformément au référentiel IFRS (International Financial Reporting Standards), tel qu'adopté dans l'Union européenne à la date du 30 juin 2016.

Les principes comptables retenus pour l'élaboration des comptes consolidés semestriels clos au 30 juin 2016 sont identiques à ceux retenus pour l'exercice clos au 31 décembre 2015.

Les comptes consolidés semestriels au 30 juin 2016 sont établis conformément à la norme IAS 34 « Information financière intermédiaire » qui permet de présenter une sélection de notes annexes. Ces comptes consolidés doivent être lus conjointement avec les comptes consolidés de l'exercice 2015.

Les comptes consolidés semestriels au 30 juin 2016 ainsi que les notes y afférentes ont été arrêtés par le Conseil d'Administration en date du 22 septembre 2016.

Note 2. Périmètre et méthode de consolidation

A la date du 30 juin 2016 et du 31 décembre 2015, sans changements, les sociétés incluses dans le périmètre de consolidation se détaillent comme suit :

Titres

Au 30 juin 2016

Au 31 décembre 2015

Pourcentage d'intérêt

Pourcentage de contrôle

Méthode de consolidation

Pourcentage d'intérêt

Pourcentage de contrôle

Méthode de consolidation

Afriquia Gaz

100 %

100 %

Intégration globale

100 %

100 %

Intégration globale

Sodipit

100 %

100 %

Intégration globale

100 %

100 %

Intégration globale

National Gaz

100 %

100 %

Intégration globale

100 %

100 %

Intégration globale

Dragon Gaz

100 %

100 %

Intégration globale

100 %

100 %

Intégration globale

Salam Gaz

20 %

20 %

Mise en équivalence

20 %

20 %

Mise en équivalence

Gazafric

50 %

50 %

Mise en équivalence

50 %

50 %

Mise en équivalence

Stogaz

50 %

50 %

Mise en équivalence

50 %

50 %

Mise en équivalence

Omniun Stockage

100 %

100 %

Intégration globale

100 %

100 %

Intégration globale

Proactis

25 %

25 %

Mise en équivalence

25 %

25 %

Mise en équivalence

Akwa Afrika

17 %

17 %

Mise en équivalence

17 %

17 %

Mise en équivalence

Abdelaziz ALMECHATT

COOPERS AUDIT

83, Bd Hassan II

20 000 Casablanca

Abdellah RHALLAM

FIDECO AUDIT & CONSEIL

124, Bd. Rahal El Meskini

20 000 Casablanca

AFRIQUIA GAZ S.A.

ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES D'EXAMEN LIMITE

DE LA SITUATION INTERMEDIAIRE CONSOLIDEE

PERIODE ALLANT DU 1

ER

JANVIER AU 30 JUIN 2016

Nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de la société AFRIQUIA GAZ comprenant le bilan, le compte de produits et charges, l'état du résultat global, le tableau des flux de trésorerie, l'état de variation des capitaux propres et une sélection de notes explicatives au terme du semestre couvrant la période du 1

er

janvier au 30 juin 2016. Cette situation intermédiaire fait ressortir un montant de capitaux propres consolidés totalisant 2 010 347 milliers de dirhams, dont un bénéfice net consolidé 254 401 milliers de dirhams.

Nous avons effectué notre examen limité selon les normes de la profession au Maroc. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation provisoire des états consolidés cités au premier paragraphe ci-dessus ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que les états consolidés, ci-joints, ne donnent pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société AFRIQUIA GAZ arrêtés au 30 juin 2016, conformément aux normes comptables internationales (IAS/IFRS).

Casablanca, le 22 septembre 2016.

Les Commissaires aux Comptes

COOPERS AUDIT MAROC S.A.

COOPERS AUDIT MAROC

Siège Social: 83 Avenue Hassan II

Casablanca

Tél: 0522 42 11 90 - Fax: 0522 27 47 34

Abdelaziz ALMECHATT

Associé

FIDECO AUDIT & CONSEIL

Abdellah RHALLAM

Associé

FIDECO AUDIT & CONSEIL

124, Bd. Rahal El Meskini

Casablanca