Société maghrébine de monétique: Résultats financiers 2023 et CP RFA 2023
Entreprise : SOCIETE MAGHREBINE DE MONETIQUE
Date de publication : 30/04/2024
Type de document : Etats Financiers

Communiqué financier 1er semestre 2024

Le Directoire de la Société Maghrébine de Monétique (S2M) s'est réuni le 20.09.2024 sous la présidence de M. Rachid ABOU EL BAL pour arrêter respectivement les comptes sociaux et consolidés du premier semestre 2024

» Comptes sociaux

BILAN - ACTIF

RUBRIQUE

BRUT

Amort. et provisions

30/06/2024 Net

31/12/2023 Net

IMMOBILISATIONS EN NON VALEURS (A)

1 073 900,00

646 900,00

427 000,00

-

Frais préliminaires

-

-

Charges à répartir sur plusieurs exercices

1 073 900,00

646 900,00

427 000,00

-

Primes de remboursement des obligations

-

-

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B)

30 977 968,00

28 136 046,35

2 841 921,65

3 129 814,33

Immobilisation en recherche et développement

13 836 649,98

13 836 649,98

-

-

Brevets, marques, droits et valeurs similaires

16 689 862,19

14 299 396,37

2 390 465,82

2 751 082,33

Fonds commercial

105 000,00

105 000,00

105 000,00

Autres immobilisations incorporelles en cours

346 455,83

346 455,83

273 732,00

IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C)

38 481 898,88

23 568 343,58

14 913 556,30

12 274 948,92

Terrains

-

-

Constructions

2 706 791,78

985 789,15

1 721 002,63

1 761 002,63

Installations techniques, matériel et outillage

23 009 822,04

15 318 871,80

7 690 950,24

6 792 491,53

Matiériel de transport

451 358,03

411 542,68

39 815,35

15 772,36

Mobilier de bureau et aménagements divers

9 360 779,09

6 328 444,51

3 032 334,58

3 521 066,65

Autres immobilisations corporelles

1 334 590,44

523 695,44

810 895,00

1 615,75

Immobilisations corporelles en cours

1 618 558,50

1 618 558,50

183 000,00

IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D)

24 101 759,08

20 976 558,00

3 125 201,08

3 106 201,08

Prêts immobilisés

255 132,33

255 132,33

255 132,33

Autres créances financières

453 417,08

453 417,08

434 417,08

Titres de participation

23 393 209,67

20 976 558,00

2 416 651,67

2 416 651,67

Autres titres immobilisés

-

-

ECARTS DE CONVERSION - ACTIF (E)

Diminution des créances immobilisées

-

-

-

-

Augmentation des dettes financières

-

-

-

-

TOTAL I (A+B+C+D+E)

94 635 526,96

73 327 847,93

21 307 679,03

18 510 964,33

STOCKS (F)

33 360 983,31

12 060 100,30

21 300 883,01

23 887 526,51

Marchandises

201 238,25

201 238,25

1 582 915,70

Matières et fournitures consommables

14 719 937,23

5 370 288,95

9 349 648,28

12 118 356,50

Produits en cours

18 439 807,83

6 689 811,35

11 749 996,48

10 186 254,31

Produits finis

CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (G)

208 231 697,96

35 032 088,30

173 199 609,66

130 172 520,92

Fournis. débiteurs, avances et acomptes

854 841,00

854 841,00

Clients et comptes rattachés

175 458 027,83

31 898 483,30

143 559 544,53

114 224 588,11

Personnel

449 813,75

449 813,75

312 009,72

Etat

14 970 962,30

14 970 962,30

11 248 587,13

Comptes sociétés apparentées

5 000 000,00

5 000 000,00

-

Autres débiteurs

4 819 108,18

3 133 605,00

1 685 503,18

1 511 010,18

Comptes de régularisation-Actif

6 678 944,90

6 678 944,90

2 876 325,78

TITRES VALEURS DE PLACEMENT (H)

-

-

ECARTS DE CONVERSION - ACTIF (I)

1 152 246,43

1 152 246,43

716 489,15

TOTAL II (F+G+H+I)

242 744 927,70

47 092 188,60

195 652 739,10

154 776 536,58

TRESORERIE - ACTIF

23 172 955,53

-

23 172 955,53

34 663 493,80

Chèques et valeurs à encaisser

-

-

Banques, TG et CCP

23 111 240,86

23 111 240,86

113 869,17

Caisse, Régie d'avances et accrédits

61 714,67

61 714,67

34 549 624,63

TOTAL III

23 172 955,53

-

23 172 955,53

34 663 493,80

TOTAL GENERAL HI+III

360 553 410,19

120 420 036,53

240 133 373,66

207 950 994,71

BILAN - PASSIF

RUBRIQUE

30/06/2024 Net

31/12/2023 Net

FONDS PROPRES (A)

74 698 292,82

65 964 498,91

Capital social ou personnel

40 603 500,00

40 603 500,00

Moins : actionnaires, capital souscrit non appelé

Capital appelé

40 603 500,00

40 603 500,00

dont versé 40 603 500

40 603 500,00

40 603 500,00

Prime d'émission, de fusion, d'apport

1 100 575,90

1 100 575,90

Ecart de réévaluation

519 027,75

519 027,75

Réserves légale

4 060 350,00

4 060 350,00

Autres réserves

Report à nouveau

19 681 045,26

8 754 211,28

Résultat nets en instance d'affectation

Résultat net de l'exercice

8 733 793,91

10 926 833,98

CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (B)

74 698 292,82

65 964 498,91

Subventions d'investissement

Provisions réglementées

-

-

DETTES DE FINANCEMENT (C)

9 289 351,65

12 617 862,50

Emprunts obligataires

-

-

Autres dettes de financement

9 289 351,65

12 617 862,50

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (D)

-

-

Provisions pour risques

-

-

Provisions pour charges

-

-

ECARTS DE CONVERSION - PASSIF (E)

-

-

Augmentation des créances immobilisées

-

-

Diminution des dettes de financement

-

-

TOTAL I (A+B+C+D+E)

83 987 644,47

78 582 361,41

DETTES DU PASSIF CIRCULANT (F)

132 253 412,58

95 254 818,79

Fournisseurs et comptes rattachés

39 783 616,72

28 648 562,52

Clients créditeurs, avances et acomptes

20 530 683,47

13 889 345,53

Personnel

10 090 469,34

14 599 115,01

Organisme sociaux

3 964 730,04

2 546 113,52

Etat

13 364 207,82

9 021 387,56

Comptes d'associés

17 085,00

17 085,00

Autres créanciers

13 100,00

13 100,00

Comptes de régularisation passif

44 489 520,19

26 520 109,65

AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (G)

16 919 922,33

15 420 970,28

ECARTS DE CONVERSION - PASSIF (éléments circulants) (H)

180 984,96

554 603,84

TOTAL II (F+G+H)

149 354 319,87

111 230 392,91

TRESORERIE - PASSIF

6 791 409,32

18 138 240,39

Crédits d'escompte

Crédits de trésorerie

15 845,52

12 613 249,94

Banques de régularisation

6 775 563,80

5 524 990,45

TOTAL III

6 791 409,32

18 138 240,39

TOTAL GENERAL HI+III

240 133 373,66

207 950 994,71

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES

NATURE

30/06/2024 Net

30/06/23 Net

PRODUITS D'EXPLOITATION

* Ventes de marchandises (en l'état)

21 183 864,72

16 475 269,39

* Ventes de biens et services produits

122 745 624,85

111 231 057,06

CHIFFRE D'AFFAIRES

143 929 489,57

127 706 326,45

* Variation de stocks de produits

1 791 931,26

500 353,67

* Subventions d'exploitation

174 493,00

366 689,37

* Autres produits d'exploitation

* Reprises d'exploitation : transferts de charges

26 185 906,39

22 124 345,41

Total I

172 081 820,22

150 697 714,90

CHARGES D'EXPLOITATION

* Achats revenus de marchandises

14 489 806,97

11 894 908,78

* Achats consommés de matières et fournitures

51 389 201,65

32 667 910,65

* Autres charges externes

19 058 049,46

20 803 792,77

* Impôts et taxes

754 332,54

941 736,88

* Charges de personnel

39 897 167,32

43 400 827,44

* Autres charges d'exploitation

* Dotations d'exploitation

32 180 500,45

28 573 313,16

Total II

157 769 058,39

138 282 489,68

III RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II)

14 312 761,83

12 415 225,22

PRODUITS FINANCIERS

* Produits des titres de participation et autres titres immobilisés

* Gains de change

606 066,07

1 165 634,76

* Intérêts et autres produits financiers

39 151,91

* Reprises financières : transfert de charges

716 489,15

412 145,23

Total IV

1 361 707,13

1 577 779,99

CHARGES FINANCIERES

2 618 315,02

8 670 363,54

* Charges d'intérêts

430 344,22

956 913,16

* Pertes de change

1 035 724,37

1 995 929,19

* Autres charges financières

* Dotations financières

1 152 246,43

5 717 521,19

Total V

2 618 315,02

8 670 363,54

VI RESULTAT COURANT (III+IV)

- 1 256 607,89 -

7 092 583,55

PRODUITS NON COURANTS

13 056 153,94

5 322 641,67

* Produits des cessions d'immobilisations

550 000,00

* Subventions d'équilibre

* Reprises sur subventions d'investissement

* Autres produits non courants

172 774,91

121 539,31

* Reprises non courantes : transferts de charges

Total VIII

172 774,91

671 539,31

CHARGES NON COURANTES

1 610 530,31

1 774 550,23

* Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées

254 722,38

* Subventions accordées

* Autres charges non courantes

1 610 530,31

836 972,89

* Dotations non courantes aux amortissement et aux provisions

682 854,96

Total IX

1 610 530,31

1 774 550,23

X RESULTAT NON COURANT (VIII-IX)

- 1 437 755,40 -

1 103 010,92

XI RESULTAT AVANT IMPÔTS (VII+X)

11 618 398,54

4 219 630,75

XII IMPÔTS SUR LES RESULTATS

2 884 604,63

1 639 143,89

RESULTAT NET (XI-XII)

8 733 793,91

2 580 486,86

Deloitte.

forvis mazars

Deloitte Audit

Bd Sidi Mohammed Benabdellah

Bâtiment C - Tour Ivoire 3 - 3ème étage

La Marina - Casablanca - Maroc

Forvis Mazars

76 Bd Abdelmoumen, Résidence

Koutoubia 7

20360 Casablanca - Maroc

ATTESTATION D'EXAMEN LIMITE DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

SUR LA SITUATION INTERMEDIAIRE DES COMPTES SOCIAUX

DE LA SOCIETE MAGHREBINE DE MONETIQUE « S2M »

PERIODE DU 1

ER

JANVIER AU 30 JUIN 2024

En application des dispositions du Dahir portant loi n° 1-93-212 du 21 septembre 1993, tel que modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de la SOCIETE MAGHREBINE DE MONETIQUE « S2M » comprenant le bilan, le compte de produits et charges et une sélection des états des informations complémentaires (ETIC) relatifs à la période du 1

er

janvier au 30 juin 2024. Cette situation intermédiaire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant 74 698 292,82 MAD, dont un bénéfice net de 8 733 793,91 MAD, relève de la responsabilité des organes de gestion de l'émetteur.

Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions d'examen limité. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation intermédiaire ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation intermédiaire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la SOCIETE MAGHREBINE DE MONETIQUE « S2M » arrêtés au 30 juin 2024, conformément au référentiel comptable admis au Maroc.

Sans remettre en cause la conclusion exprimée ci-dessus, nous vous renvoyons à l'Etat 1, exposant le processus de liquidation en cours de la filiale S2M Transactions GCC.

Casablanca, le 26 septembre 2024

Deloitte Audit

Les Commissaires aux Comptes

forvis mazars

forvis mazars

Hicham Belemqadem

Associé

Mounaim Amraoui

Associé

ETAT 1 relatif à la liquidation de la filiale S2M TGCC détenue à 51% par S2M :

Suite à l'Assemblée Générale Extraordinaire du 17/01/2024 décidant de la mise en liquidation de la société S2M TGCC filiale détenue à 51% par S2M, un liquidateur a été nommé et les travaux sont en cours de finalisation pour la radiation de la société avec une prévision de finalisation avant la clôture de l'exercice 2024.

Impact sur les comptes sociaux :

Les titres de participation et les créances relatives à cette filiale ont été totalement provisionnés. Par ailleurs et à ce jour, le liquidateur confirme l'absence de tout passif latent à l'issue du processus de liquidation. De ce fait, nous excluons la survenance de charges supplémentaires significatives sur les comptes de S2M.

» Comptes consolidés

ACTIF

30-juin-24

31-déc.-23

Actif immobilisé

3 065 822

3 426 185

Immobilisations incorporelles

22 253 203

21 334 403

Immobilisations corporelles

721 341

702 542

Immobilisations financières

5 311 670

4 134 956

Impôts différés actifs

31 352 036

29 598 087

Actif circulant

22 978 684

29 514 378

Stocks et en-cours

152 551 940

117 828 584

Clients et comptes rattachés

32 399 062

19 634 118

Autres créances et comptes de régularisation

207 929 685

166 977 080

Trésorerie - actif

25 433 500

37 140 728

Total de l'actif

264 715 221

233 715 894

PASSIF

30-juin-24

31-déc.-23

Capital

40 603 500

40 603 500

Primes d'émission, de fusion, d'apport

1 100 576

1 100 576

Réserves consolidées

29 608 996

11 120 408

Ecart de conversion

(190 663)

126 460

Résultat consolidé

5 721 682

19 394 165

Capitaux propres de l'ensemble consolidé

76 844 091

72 345 109

Dont : Capitaux propres part du groupe

76 688 096

72 401 642

Intérêts minoritaires

155 995

(56 533)

Dettes de financement

16 543 909

20 661 996

Total

16 543 909

20 661 996

Passif circulant

42 401 773

28 473 839

Fournisseurs et comptes rattachés

122 134 038

92 365 020

Autres dettes et comptes de régularisation

164 535 811

120 838 859

Trésorerie - passif

6 791 409

19 869 930

Total du passif

264 715 221

233 715 894

Compte de résultat consolidé

30-juin-24

30-juin-23

Produits d'exploitation

146 055 756

131 312 474

Chiffre d'affaires

147 995 795

130 445 431

Variation de stocks de produits

(2 115 688)

500 354

Autres produits d'exploitation

175 649

366 689

Charges d'exploitation

(135 832 466)

(119 430 352)

Achats et autres charges externes

(84 377 793)

(67 104 428)

Impôts et taxes

(754 333)

(941 737)

Charges de personnel

(40 769 023)

(44 860 546)

Autres charges d'exploitation

(939 276)

(183 381)

Dotations d'exploitation

(8 992 041)

(6 340 260)

Résultat d'exploitation

10 223 290

11 882 123

Résultat financier

(1 861 794)

(6 298 177)

Résultat courant des entreprises intégrées

8 361 497

5 583 946

Résultat non courant

(928 489)

(593 745)

Résultat avant impôt

7 433 008

4 990 201

Impôt sur le résultat

(1 711 326)

(1 156 326)

Résultat net de l'ensemble consolidé

5 721 682

3 833 875

Résultat net part du Groupe

6 671 520

5 155 894

Intérêts minoritaires dans le résultat

(949 838)

(1 322 019)

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ATTESTATION D'EXAMEN LIMITE DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

SUR LA SITUATION INTERMEDIAIRE DES COMPTES CONSOLIDES

DE LA SOCIETE MAGHREBINE DE MONETIQUE « S2M »

PERIODE DU 1

ER

JANVIER AU 30 JUIN 2024

Nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de la SOCIETE MAGHREBINE DE MONETIQUE « S2M » et de ses filiales comprenant le bilan consolidé, le compte de résultat consolidé, le tableau des flux de trésorerie, le tableau de variation des capitaux propres et une sélection de notes annexes au terme du semestre couvrant la période du 1

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janvier au 30 juin 2024. Cette situation intermédiaire fait ressortir un montant de capitaux propres consolidés totalisant 76 844 091 MAD, dont un bénéfice net consolidé de 5 721 682 MAD.

Nous avons effectué notre examen limité selon les normes de la profession au Maroc. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation intermédiaire ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation intermédiaire consolidée ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société établis au 30 juin 2024, conformément au référentiel comptable admis au Maroc.

Sans remettre en cause la conclusion exprimée ci-dessus, nous vous renvoyons à la note 1, exposant le processus de liquidation en cours de la filiale S2M Transactions GCC.

Casablanca, le 26 septembre 2024

Les Commissaires aux Comptes

Deloitte Audit

Bd Sidi Mohammed Benabdellah

Bâtiment C - Tour Ivoire 3 - 3ème étage

La Marina - Casablanca - Maroc

Tél: 05 22 22 47 34

Fax: 05 22 22 47 59

Hicham Belemqadem

Associé

forvis

mazars

76, Bd Abdelmoumen Rés. Koutoubia

7ème Etage - Casablanca

Tél. 05 22 42 34 23

Mounaim Amraoui

Associé

Note 1 relative à la liquidation de la filiale S2M TGCC détenue à 51% par S2M :

Suite à l'Assemblée Générale Extraordinaire du 17/01/2024 décidant de la mise en liquidation de la société S2M TGCC filiale détenue à 51% par S2M, un liquidateur a été nommé et les travaux sont en cours de finalisation pour la radiation de la société avec une prévision de finalisation avant la clôture de l'exercice 2024.

Impact sur les comptes consolidés :

N'ayant plus le contrôle de la filiale, cette dernière est sortie du périmètre de consolidation des comptes au 30.06.2024. À noter que la filiale n'avait pas d'impact significatif sur les comptes de la même période en 2023, et qu'il n'a pas été jugé nécessaire de retraiter les comptes de S1 2023 pour les besoins de comparaison.