HPS communique sur les comptes sociaux et consolidés semestriels
Entreprise : HIGHTECH PAYMENT SYSTEMS
Date de publication : 03/10/2013
Type de document : Etats Financiers

COMMUNICATION

FINANCIÈRE

RÉSULTATS

ANNUELS

2023

À propos de HPS

HPS est un leader global dans la fourniture de solutions et services de paiement pour les émetteurs, les acquéreurs, les processeurs, les opérateurs de réseaux mobiles (MNOs), la grande distribution, les organisations indépendantes de vente (ISOs), ainsi que les switchs nationaux et régionaux dans le monde. PowerCARD est une suite complète de solutions de HPS qui couvre toute la chaîne de valeur des paiements. Elle permet des paiements innovants grâce à sa plateforme ouverte qui assure le traitement de toutes les transactions initiées par tous les moyens de paiement en provenance de n'importe quel canal. PowerCARD est utilisé par plus de 500 institutions dans plus de 90 pays. HPS est cotée à la Bourse de Casablanca depuis 2006 et possède des bureaux dans les principaux centres d'affaires (Afrique, Europe, Asie, Moyen-Orient). Plus d'informations sur :
www.hps-worldwide.com

HPS - Siège Social

Casablanca Nearshore Park, Shore 1 - 1100, bd Al Qods - Sidi Maârouf

20270 - Casablanca - Morocco - Tel: + 212 529 045 000

Contact

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Une croissance remarquable des revenus et une exécution réussie des ambitions stratégiques du plan « AccelR8 »

Le Conseil d'Administration de HPS s'est réuni le 22 mars 2024 sous la présidence de M. Mohamed HORANI pour examiner l'activité de la société et arrêter les comptes au 31 décembre 2023.

Faits marquants

▶ Les revenus consolidés ont enregistré une croissance de 18,3%, tandis que les revenus réguliers et récurrents ont progressé de 16,3%, contribuant à hauteur de 71% aux revenus du Groupe liés aux activités.

▶ La profitabilité et la solidité financière ont été préservées dans un contexte de croissance et de fort développement.

▶ L'extension de la présence géographique s'est concrétisée avec l'ouverture de nouveaux bureaux au Canada et en Inde pour soutenir la croissance.

▶ Les objectifs du plan « AccelR8 » ont été confirmés.

M. Mohamed HORANI, Président du Groupe HPS, a déclaré : "Notre performance en 2023 confirme la transition du Groupe HPS vers un nouveau palier de développement, comme défini dans le cadre du plan AccelR8. Le lancement réussi de la version 4 de PowerCARD constitue un tournant stratégique pour le Groupe, offrant différentes innovations de rupture à nos clients et partenaires. Par ailleurs, l'engagement ESG du groupe se renforce chaque jour, et nous sommes fiers des progrès réalisés dans ce domaine, assurant ainsi notre contribution à un avenir durable et responsable."

M. Abdesselam ALAOUI SMAILI, Directeur Général du Groupe HPS, a ajouté : "En 2023, le Groupe HPS a continué à démontrer sa capacité à générer une croissance solide, basée sur des modèles économiques diversifiés et résilients ainsi que des choix technologiques pertinents. Le succès du lancement de la version 4 de PowerCARD et l'accueil favorable lors de notre événement PowerCARD Users Meeting confirment notre trajectoire de croissance à moyen et long terme. L'expansion géographique souligne notre présence élargie sur les marchés à fort potentiel de développement."

Analyse de l'activité

Forte croissance des revenus consolidés grâce à l'exécution réussie de la stratégie « AccelR8 »

En 2023, HPS a réalisé une solide performance financière et opérationnelle avec des revenus consolidés de 1 191,5 M MAD en hausse de 18,3% et de 20,0% à taux de change constant, par rapport à 2022. Cette croissance s'inscrit dans le cadre du déploiement du plan stratégique « AccelR8 », mis en œuvre en 2022 et visant à stimuler la croissance, la résilience et la diversification du Groupe HPS.

L'exécution réussie de la stratégie en 2023 est soulignée par une croissance des revenus consolidés en ligne avec l'objectif de 12% à 17% et une progression des revenus réguliers et récurrents de 16,3% en glissement annuel à 808,6 M MAD contribuant à 71% aux revenus liés aux activités.

Dynamique solide de l'activité Paiement avec une forte hausse des revenus dans les principales zones géographiques liée à l'accélération du déploiement des projets PowerCARD

L'activité Paiement a réalisé des revenus en progression de 19,1% en 2023 pour atteindre 977 M MAD, représentant 86% des revenus consolidés du Groupe. Cette croissance a été portée par l'expansion géographique et l'accélération du déploiement des projets PowerCARD, aussi bien en mode SaaS qu'en mode On-Premise (+27,0%). Par ailleurs les revenus liés à la licence ont enregistré une forte croissance au titre de l'année (+38,8%).

L'année 2023 a également été marquée par l'acquisition de clients importants, notamment au Canada et en Australie, ce qui a permis au Groupe d'élargir considérablement son exposition géographique aux régions à fort potentiel de développement.

HPS a également ouvert deux nouveaux bureaux, au Canada et en Inde et a agrandi ses locaux à Singapour, afin de soutenir son développement et d'accompagner les besoins croissants de ses clients en Amérique du Nord et en Asie.

Croissance solide des revenus Switching grâce au développement de nouveaux services et à l'intégration de nouveaux clients

Les revenus de l'activité Switching ont connu une croissance solide de 13,0% en 2023, par rapport à l'année précédente, pour s'établir à 77,7 M MAD. Au cours de l'année 2023, l'activité Switching a déployé plusieurs initiatives visant à promouvoir l'adoption de nouveaux moyens de paiement électroniques et à renforcer la sécurité des transactions. Ces initiatives

ont généré une nette augmentation des transactions interopérables, avec des opérations de retrait en hausse de 15,5 %, une augmentation de 14,7 % pour celles du paiement et une progression de 18,8% pour les transactions e-commerce.

Le développement de nouveaux services à valeur ajoutée et l'essor des paiements mobiles constituent des relais de croissance pour le développement futur de l'activité.

Environnement économique et géopolitique défavorable à l'activité Testing

L'activité Testing reste affectée par l'environnement économique défavorable et les tensions géopolitiques en Europe, qui ont conduit au report de plusieurs projets. En 2023, l'activité a réalisé des revenus de 83,4 M MAD, en baisse de 4,3% par rapport à l'année précédente et a maintenu ses efforts en matière de référencement et de consolidation de son portefeuille clients.

Profitabilité en amélioration, en ligne avec la hausse des revenus et légère augmentation de la marge malgré des coûts d'exploitation plus élevés

L'EBITDA a augmenté de 18,8% à 246,6 M MAD en 2023, avec une marge EBITDA de 20,7% et de 22,6% hors éléments exceptionnels, contre 20,6% en 2022. En effet, après une légère baisse durant le premier semestre (-1,7%) l'EBITDA a progressé fortement durant le second semestre (+45%) soulignant les gains importants en profitabilité enregistrés durant la période. Cette amélioration de la rentabilité s'est faite en dépit de la hausse des coûts d'exploitation pour soutenir le rythme de croissance rapide des activités Paiement et Switching. L'augmentation des coûts d'exploitation a été principalement causée par :

- Le renforcement des effectifs au cours de l'année 2023 (+14,3%) pour soutenir la croissance, ainsi que l'augmentation des charges sociales liées au projet d'octroi de stock-option, mis en place dans le cadre des initiatives stratégiques du Groupe en faveur de la durabilité et du partage de la valeur créée.

- L'augmentation des coûts de sous-traitance liée à la croissance des projets Paiement et à la forte demande pour le déploiement de la version 4 de la plateforme PowerCARD auprès des clients.

Par ailleurs, l'évolution de certains éléments hexogènes, tels que la parité de change et l'entrée en vigueur des nouvelles dispositions de la loi de finances en matière d'impôt sur les sociétés au Maroc, ont impacté le résultat net consolidé.

Principales réalisations

Paiement +19,1%

Année

Revenu (M MAD)

2023

977

2022

820

Bar chart showing revenue growth for Payment in 2023 and 2022.

▶ Forte demande pour la version 4 de PowerCARD

▶ Croissance soutenue des revenus liés aux projets déployés dans toutes les régions géographiques

Switching +13,0%

Année

Revenu (M MAD)

2023

78

2022

69

Bar chart showing revenue growth for Switching in 2023 and 2022.

▶ Montée en puissance des services à forte valeur ajoutée

▶ Renforcement du portefeuille client et du catalogue de produits de HPS Switch

Testing -4,3%

Année

Revenu (M MAD)

2023

83

2022

87

Bar chart showing revenue growth for Testing in 2023 and 2022.

▶ Contexte économique et sectoriel peu favorable

▶ Report du déploiement des projets

Backlog : robuste malgré la contraction avec des revenus essentiellement récurrents et réguliers

À fin 2023, le carnet de commandes s'établit à 820,8 M MAD, en baisse de 12,2% par rapport à 2022, et de 11,3% à taux de change constant. Cette baisse reflète l'exécution accélérée de plusieurs projets de grande envergure et s'explique également par des délais plus importants dans la finalisation de certains contrats majeurs. Cependant, le carnet de commandes à fin 2023 est constitué à hauteur de 78,5% de revenus récurrents ou réguliers, contre 64,4% en 2022, offrant une visibilité et une stabilité renforcées des revenus futurs du Groupe.

Recherche & Développement

L'innovation et la fourniture d'une technologie de premier ordre sont au cœur des engagements de HPS en tant que fournisseur mondial de premier plan

de technologie de paiement de bout en bout. À ce titre, et compte tenu de l'expansion continue des activités de HPS, les investissements en R&D ont augmenté de 12,2% en 2023 pour atteindre 11,5 % des revenus consolidés. Ces investissements stratégiques ont porté essentiellement sur la version 4 de la plateforme PowerCARD.

Position de trésorerie & solidité financière

Dans un contexte de forte croissance, HPS a continué à optimiser sa trésorerie en 2023, grâce à un cashflow opérationnel positif de 43 M MAD contre 19 M MAD en 2022. Ceci a permis de financer le déploiement des projets, de réaliser les investissements réguliers et de continuer à alléger l'endettement contracté pour le financement des initiatives de croissance externe. Au terme de l'année 2023, la trésorerie de HPS s'élève à 211,0 M MAD contre 238,3 M MAD à fin 2022.

Répartition des revenus par activité et par zone géographique au 31 décembre 2023

Donut Chart Data - Revenue by Activity

Activity

Revenue

Paiement

22%

Testing

-4,3%

Switching

+13,0%

Projets PowerCARD

22%

Upselling

22%

Maintenance

18%

Licence

7%

Redevances SaaS

17%

Revenus réguliers

22%

Revenus non récurrents

29%

Revenus récurrents

49%

Donut chart showing revenue distribution by activity. The chart is divided into three main segments: Paiement (22%), Testing (-4,3%), and Switching (+13,0%). The Paiement segment is further broken down into: Projets PowerCARD (22%), Upselling (22%), Maintenance (18%), Licence (7%), and Redevances SaaS (17%). The Testing segment is broken down into: Revenus réguliers (22%) and Revenus non récurrents (29%). The Switching segment is broken down into: Revenus récurrents (49%) and Revenus non récurrents (29%).

*Calcul sur la base de la somme des revenus des 3 activités

World Map Data - Revenue by Geographical Zone

Zone

Revenue

AMÉRIQUES

5,0%

EUROPE

24,4%

MOYEN-ORIENT

15,6%

ASIE

12,3%

AFRIQUE

42,7%

World map showing revenue distribution by geographical zone. The zones and their respective percentages are: AMÉRIQUES (5,0%), EUROPE (24,4%), MOYEN-ORIENT (15,6%), ASIE (12,3%), and AFRIQUE (42,7%).

Chiffres clés consolidés

MONTANT EN M MAD

31 DÉCEMBRE 2023

31 DÉCEMBRE 2022

VARIATION

Produits d'exploitation

1 191,5

1 007,1

+18,3%

Dont revenus réguliers & récurrents

808,6

695,4

+16,3%

EBITDA

246,6

207,6

+18,8%

Marge EBITDA

20,7%

20,6%

+0,1 pt

Résultat d'exploitation

196,4

163,5

+20,1%

Marge d'exploitation

16,5%

16,2%

+0,3 pt

Résultat net (part du groupe)

99,9

117,1

-14,6%

Marge nette

8,4%

11,6%

-3,2 pt

Résultat par action (en MAD)

13,50*

16,64**

Recherche et développement

145,5

129,7

+12,2%

Trésorerie fin de période

211,0

238,3

-11,4%

Backlog

820,8

934,9

-12,2%

*Chiffre calculé sur la base d'un nombre total d'actions de 7 406 190 suite à l'augmentation de capital

**Chiffre ajusté compte tenu du split de la valeur nominale de l'action par 10

Perspectives

Dans un secteur en mutation permanente, la position de leader du Groupe HPS s'affirme grâce à une stratégie de choix technologiques judicieux, à une diversification des modèles d'affaires, et à une culture organisationnelle orientée vers l'innovation. L'introduction de la version 4 de PowerCARD et les succès enregistrés au cours de l'année renforcent la capacité du Groupe à réaliser les ambitions du programme de transformation « AccelR8 ». Ces ambitions se traduisent par une croissance organique annuelle ciblée entre 12% et 17%, un développement externe contribuant à une augmentation annuelle moyenne de 10%, ainsi qu'une marge EBITDA attendue entre 25% et 30% à l'horizon 2027. Ainsi, la croissance des revenus en 2024, hors croissance externe, devrait être comprise entre 12% et 17% et la marge EBITDA comprise entre 20% et 22%, alignées aux objectifs du plan « AccelR8 ».

En phase avec ces objectifs de croissance et de développement, l'engagement envers la responsabilité sociétale des entreprises (RSE) demeure un fondement de la stratégie d'ensemble. Des investissements continus sont alloués à des projets RSE alignés avec les Objectifs de Développement Durable des Nations Unies, avec l'intention d'exercer un impact positif sur l'ensemble des parties prenantes du Groupe.

Au titre de l'exercice 2023, le Conseil d'Administration proposera à l'Assemblée Générale Ordinaire la distribution d'un dividende de 6,8 MAD par action en hausse de 13,3% par rapport à 2022.

Avertissement

Ce communiqué contient des informations prévisionnelles qui comprennent des projections, des estimations et des hypothèses concernant des résultats financiers futurs, des projets et des objectifs, ainsi que des performances ou des événements à venir. Les résultats et les événements effectifs peuvent différer significativement de ceux évoqués dans ces prévisions. Ces dernières ne sauraient constituer une garantie de performance future et doivent être considérées en ce sens.

À propos de HPS

HPS est un leader global dans la fourniture de solutions et services de paiement pour les émetteurs, les acquéreurs, les processeurs, les opérateurs de réseaux mobiles (MNOs), la grande distribution, les organisations indépendantes de vente (ISOs), ainsi que les switchs nationaux et régionaux dans le monde. PowerCARD est une suite complète de solutions de HPS qui couvre toute la chaîne de valeur des paiements. Elle permet des paiements innovants grâce à sa plateforme ouverte qui assure le traitement de toutes les transactions initiées par tous les moyens de paiement en provenance de n'importe quel canal. PowerCARD est utilisé par plus de 500 institutions dans plus de 90 pays. HPS est cotée à la Bourse de Casablanca depuis 2006 et possède des bureaux dans les principaux centres d'affaires (Afrique, Europe, Asie, Moyen-Orient). Plus d'informations sur :
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BILAN ACTIF

31/12/2023

31/12/2022

Actif immobilisé

306 153 376

300 052 568

Écart d'acquisition

81 052 209

92 321 077

Immobilisations incorporelles

89 167 199

88 102 765

Immobilisations corporelles

58 511 796

42 480 826

Immobilisations financières

6 201 049

4 987 012

Titres mis en équivalence

71 221 122

72 160 888

Actif circulant

1 311 643 750

1 253 249 269

Stocks et en cours

121 181 678

81 515 590

Clients et comptes rattachés

861 700 452

850 584 345

Impôts différés actifs

1 985 642

4 163 908

Autres créances et comptes de régularisation

115 731 907

78 720 759

Valeurs mobilières de placement

-

-

Disponibilités

211 044 070

238 264 666

Total de l'Actif

1 617 797 126

1 553 301 837

BILAN PASSIF

31/12/2023

31/12/2022

Capitaux Propres

757 160 757

652 158 218

Capital

74 061 900

70 359 900

Primes d'émission

83 451 410

31 623 410

Réserves consolidées

499 712 480

433 096 313

Résultats consolidés

99 934 967

117 078 596

Capitaux propres part du Groupe

757 160 757

652 158 218

Intérêts minoritaires

-

-

Total Capitaux propres

757 160 757

652 158 218

Passifs à long terme

122 107 512

155 123 635

Dettes financières à long terme

116 146 177

149 919 881

Subventions reçues

-

-

Provisions pour risques et charges

5 961 335

5 203 754

Passif circulant

738 528 857

746 019 984

Fournisseurs et comptes rattachés

79 535 715

53 474 136

Autres dettes et comptes de régularisation

657 526 670

690 996 683

Impôts différés passifs

1 466 472

1 549 165

Trésorerie - Passif

-

-

Total du Passif

1 617 797 126

1 553 301 837

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES

2023

2022

Chiffre d'affaires

1 116 805 978

980 722 582

Variation de stocks de produits

39 655 144

1 989 444

Production immobilisée

-

-509 252

Autres produits d'exploitation

35 000 340

24 860 711

Produits d'exploitation

1 191 461 462

1 007 063 486

Achats revendus de Marchandises

-5 697 804

-5 848 620

Achats consommés

-202 625 656

-165 036 487

Charges externes

-224 697 793

-158 701 505

Charges de personnel

-498 267 763

-443 239 513

Autres charges d'exploitation

-3 813 653

-5 174 285

Impôts et taxes

-9 762 001

-21 413 129

Dotations d'exploitation

-50 243 182

-44 191 539

Charges d'exploitation

-995 107 851

-843 605 078

Résultat d'exploitation

196 353 611

163 458 408

Marge d'exploitation

16,5%

16,2%

Charges et produits financiers

-26 423 522

19 451 129

Résultat courant des entreprises intégrées

169 930 090

182 909 536

Charges et produits non courants

-14 350 488

-26 901 605

Impôts sur les résultats

-61 052 087

-44 039 793

Résultat net des entreprises intégrées

94 527 514

111 968 138

Quote part dans les résultats des entreprises MEE

16 676 322

16 379 327

Dotations aux amortissements des écarts d'acquisition

-11 268 869

-11 268 869

Résultat net de l'ensemble consolidé

99 934 967

117 078 596

Intérêts minoritaires

-

-

Résultat net (Part du groupe)

99 934 967

117 078 596

Marge nette

8,4%

11,6%

Résultat net par action

13,49

166,40

TABLEAU DES FLUX DE TRÉSORERIE

31/12/2023

31/12/2022

Résultat net

99 934 967

117 078 596

Élimination des charges et produits nets sans effet sur la trésorerie ou non liés à l'activité

-Dotations aux amortissements

38 292 910

34 700 113

-Variation des impôts différés

2 050 782

656 307

-Plus ou moins valeur de cession

703 007

-

-Autres produits (charges) nets sans effets sur la trésorerie

-

112 166

-Quote part dans le résultat des sociétés mises en équivalence nette des dividendes reçus

-3 037 446

-6 743 044

Capacités d'autofinancement des sociétés intégrées

137 944 220

145 804 138

Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence

-

-

Variation du besoin en fonds de roulement lié à l'activité

-94 444 197

-126 662 493

Flux net de trésorerie liés à l'activité

43 500 023

19 141 645

Acquisition d'immobilisations corporelles et incorporelles

-29 248 431

-14 516 926

Cessions d'immobilisations nettes d'impôts

-

-

Cession de titres de sociétés mises en équivalence

-

-

Acquisition nette de titre de société consolidée

-

-

Flux de trésorerie liés aux opérations d'investissements

-29 248 431

-14 516 926

Dividendes versés aux actionnaires de la société mère

-42 215 937

-38 697 945

Augmentation du capital en numéraire

55 530 000

-

Autres

-1 214 038

-1 123 460

Variations des emprunts

-49 455 578

-42 104 774

Flux des opérations de financement

-37 355 553

-81 926 179

Mouvements de conversion

-4 116 635

10 394 284

Augmentation (diminution) de la trésorerie

-27 220 596

-66 907 177

Trésorerie au début de l'exercice

238 264 666

305 171 842

Trésorerie à la fin de l'exercice

211 044 070

238 264 665

PÉRIMÈTRE DE CONSOLIDATION

Société

Périmètre au 31/12/2023

Périmètre au 31/12/2022

% de contrôle

% d'intérêt

Méthode de consolidation

% de contrôle

% d'intérêt

Méthode de consolidation

HPS

100%

100%

IG

100%

100%

IG

HPS Europe

100%

100%

IG

100%

100%

IG

ACPQualife

100%

100%

IG

100%

100%

IG

ACPQualife Suisse

-

-

-

100%

100%

IG

HPS Switch

100%

100%

IG

100%

100%

IG

HPS Singapore

100%

100%

IG

100%

100%

IG

GPS

30%

30%

MEE

30%

30%

MEE

ICPS

100%

100%

IG

100%

100%

IG

Involia

0%

30%

Exclue

0%

30%

Exclue

IPRC

100%

100%

IG

100%

100%

IG

HPS South Africa

100%

100%

IG

-

-

-

La société ICPS a été consolidée par MEE jusqu'au 31 mars 2021 et par intégration globale depuis le premier avril 2021

TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX

Capital

Primes d'émission

Écart de changes

Réserves et résultat consolidés

Total part groupe

Minoritaires

Total

Situation au 31 décembre 2021

70 359 900

31 623 410

-7 242 330

461 841 166

556 582 146

-

556 582 146

Distribution de dividendes

-

-

-

-38 697 945

-38 697 945

-

-38 697 945

Augmentation de capital

-

-

-

-

-

-

-

Résultat net de l'exercice

-

-

-

117 078 596

117 078 596

-

117 078 596

Écarts de change

-

-

-

-

-

-

-

Autres variations

-

-

17 195 420

-

17 195 420

-

17 195 420

Situation au 31 décembre 2022

70 359 900

31 623 410

9 953 090

540 221 817

652 158 218

-

652 158 218

Distribution de dividendes

-

-

-

-42 215 940

-42 215 940

-

-42 215 940

Augmentation de capital

3 702 000

51 828 000

-

-

55 530 000

-

55 530 000

Résultat net de l'exercice

-

-

-

99 934 967

99 934 967

-

99 934 967

Écarts de change

-

-

-

-

-

-

-

Autres variations

-

-

-8 246 488

-

-8 246 488

-

-8 246 488

Situation au 31 décembre 2023

74 061 900

83 451 410

1 706 603

597 940 844

757 160 757

-

757 160 757

BILAN ACTIF

Brut

Amortis-

sements /

Provisions

Net au

31/12/2023

Net au

31/12/2022

IMMOBILISATIONS EN NON VALEURS (A)

1 926 658

-1 155 995

770 663

1 155 994

Frais préliminaires

-

-

-

-

Charges à repartir sur plusieurs exercices

1 926 658

-1 155 995

770 663

1 155 994

Primes de remboursement des obligations

-

-

-

-

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B)

53 859 716

-39 609 627

14 250 089

12 700 330

Immobilisation en recherche et développement

13 560 538

-13 560 538

-

-

Brevets, marques, droits et valeurs similaires

-

-

-

-

Fonds commercial

3 350 000

-

3 350 000

3 350 000

Autres immobilisations incorporelles

36 949 178

-26 049 089

10 900 089

9 350 330

Immobilisations incorporelles en cours

-

-

-

-

IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C)

62 962 004

-44 811 493

18 150 511

10 361 502

Terrains

-

-

-

-

Constructions & Agencement de construction

-

-

-

-

Installations techniques, matériel et outillage

35 518 731

-27 616 805

7 901 926

5 867 882

Matiériel transport

3 245 462

-2 736 701

508 761

853 680

Mobilier, matériel de bureau et aménagements divers

24 197 811

-14 457 987

9 739 824

3 639 940

Autres immobilisations corporelles

-

-

-

-

Immobilisations corporelles en cours

-

-

-

-

IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES (D)

286 356 188

-1 200 000

285 156 188

282 686 537

Prêts immobilisés

-

-

-

-

Autres créances financières

1 082 909

-

1 082 909

750 458

Titres de participation

285 273 279

-1 200 000

284 073 279

281 936 079

Autres titres immobilisés

-

-

-

-

ÉCARTS DE CONVERSION - ACTIF (E)

-

-

-

-

Diminution des créances immobilisées

-

-

-

-

Augmentation des dettes financières

-

-

-

-

TOTAL I (A+B+C+D+E)

405 104 566

-86 777 115

318 327 451

306 904 363

STOCKS (F)

120 982 481

-

120 982 481

81 327 337

Marchandises

-

-

-

-

Matières et fournitures, consommables

-

-

-

-

Produits en cours

120 982 481

-

120 982 481

81 327 337

Produits intermédiaires et produits résiduels

-

-

-

-

Produits finis

-

-

-

-

CRÉANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (G)

1 121 041 411

-66 416 295

1 054 625 116

1 008 323 830

Fournisseurs débiteurs, avances et acomptes

200 000

-140 000

60 000

1 959 476

Clients et comptes rattachés

1 029 932 949

-66 276 295

963 656 654

944 230 021

Personnel

4 402 322

-

4 402 322

3 141 000

État et autres débiteurs

62 013 412

-

62 013 412

45 709 752

Comptes d'associés

-

-

-

-

Autres débiteurs

3 831 305

-

3 831 305

6 992 481

Comptes de régularisation - Actif

20 661 423

-

20 661 423

6 291 100

TITRES VALEURS DE PLACEMENT (H)

1 000 002

-

1 000 002

999 897

ÉCARTS DE CONVERSION - ACTIF (I)

10 556 199

-

10 556 199

7 786 102

TOTAL II (F+G+H+I)

1 253 580 093

-66 416 295

1 187 163 798

1 098 437 166

TRÉSORERIE - ACTIF

50 498 519

-

50 498 519

19 282 545

Chèques et valeurs à encaisser

-

-

-

-

Banques, TG et CCP

49 260 221

-

49 260 221

19 169 250

Caisse, Règlement d'avances et accréditifs

1 238 298

-

1 238 298

113 295

TOTAL III

50 498 519

-

50 498 519

19 282 545

TOTAL GÉNÉRAL I+II+III

1 709 183 178

-153 193 410

1 555 989 769

1 424 624 074

BILAN PASSIF

31/12/2023

31/12/2022

CAPITAUX PROPRES (A)

607 212 804

492 831 002

Capital social ou personnel

74 061 900

70 359 900

Prime d'émission, de fusion, d'apport

83 451 410

31 623 410

Écarts de réévaluation

-

-

Réserves légales

7 035 990

7 035 990

Autres réserves

-

-

Report à nouveau

341 595 762

298 310 904

Résultat nets en instance d'affectation

-

-

Résultat net

101 067 742

85 500 797

CAPITAUX PROPRES ASSIMILÉS (B)

-

-

Subvention d'investissement

-

-

Provisions réglementées

-

-

DETTES DE FINANCEMENT (C)

86 628 903

111 378 958

Emprunts obligataires

-

-

Autres dettes de financement

86 628 903

111 378 958

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (D)

-

-

Provisions pour risques

-

-

Provisions pour charges

-

-

ÉCARTS DE CONVERSION - PASSIF (E)

-

-

Augmentation des créances immobilisées

-

-

Diminution des dettes financières

-

-

TOTAL I (A+B+C+D+E)

693 841 707

604 209 960

DETTES DU PASSIF CIRCULANT (F)

824 460 788

777 710 744

Fournisseurs et comptes rattachés

218 291 501

159 829 587

Clients créditeurs, avances et acomptes

16 517 249

4 812 744

Personnel

44 362 335

52 173 352

Organisme social

17 212 985

18 026 540

État

31 799 604

20 827 310

Comptes d'associés

-

-

Autres créanciers

22 657 499

24 346 877

Comptes de régularisation - Passif

473 619 615

497 694 334

AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (G)

31 661 412

22 979 567

ÉCARTS DE CONVERSION - PASSIF (H)

6 025 862

19 723 803

TOTAL II (F+G+H)

862 148 062

820 414 114

TRÉSORERIE - PASSIF

-

-

Crédits d'escompte

-

-

Crédits de trésorerie

-

-

Banques (soldes créditeurs)

-

-

TOTAL III

-

-

TOTAL GÉNÉRAL ( I + II + III )

1 555 989 769

1 424 624 074

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES

NATURE

2023

2022

PRODUITS D'EXPLOITATION

* Ventes de marchandises (en l'état)

-

-

* Ventes de biens et services produits

845 529 701

726 954 065

Chiffre d'affaires

845 529 701

726 954 065

* Variation de stocks de produits

39 655 144

1 989 444

* Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même

-

-

* Subventions d'exploitation

27 094 090

11 101 465

* Autres produits d'exploitation

-

2 573 513

* Reprises d'exploitation et transferts de charges

6 167 430

12 021 805

Total I

918 446 364

754 640 292

CHARGES D'EXPLOITATION

* Achats revendus de marchandises

-

-

* Achats consommés de matières et fournitures

242 015 847

174 453 809

* Autres charges externes

170 001 001

131 270 706

* Impôts et taxes

6 446 554

18 799 830

* Charges de personnel

324 379 709

296 652 510

* Autres charges d'exploitation

2 915 999

4 669 047

* Dotations d'exploitation

32 811 204

28 133 468

Total II

778 570 314

653 979 370

III RÉSULTAT D'EXPLOITATION (I-II)

139 876 050

100 660 922

PRODUITS FINANCIERS

* Produits des titres de participation et autres titres immobilisés

33 638 875

33 753 610

* Gains de change

16 303 679

20 034 565

* Intérêts et autres produits financiers

52 196

120 363

* Reprises financières : transfert de charges

7 786 102

2 862 839

Total IV

57 780 852

56 771 377

CHARGES FINANCIÈRES

* Charges d'intérêts

8 261 487

5 934 589

* Pertes de change

24 818 358

6 175 362

* Autres charges financières

167 440

156 265

* Dotations financières

10 556 200

7 786 102

Total V

43 803 484

20 052 318

VI RÉSULTAT FINANCIER (IV-V)

13 977 368

36 719 059

VII RÉSULTAT COURANT (III+VI)

153 853 418

137 379 981

PRODUITS NON COURANTS

* Produits des cessions d'immobilisations

150 000

1 000

* Subventions d'équilibre

-

-

* Reprises sur subventions d'investissement

-

-

* Autres produits non courants

7

-

* Reprises non courantes transferts de charges

-

-

Total VIII

150 007

1 000

CHARGES NON COURANTES

* Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées

168 802

8 292

* Subventions accordées

-

-

* Autres charges non courantes

7 937 737

24 729 126

* Dotations non courantes aux amortissement et aux provisions

-

-

Total IX

8 106 540

24 737 418

X RÉSULTAT NON COURANT (VIII+IX)

-7 956 533

-24 736 418

XI RÉSULTAT AVANT IMPÔTS (VII+X)

145 896 885

112 643 563

XII IMPÔTS SUR LES RÉSULTATS

44 829 143

27 142 766

RÉSULTAT NET (XI-XII)

101 067 742

85 500 797

ÉTAT DES SOLDES DE GESTION (ESG)

I TABLEAU DE FORMATION DES RÉSULTATS (T F R)

31/12/2023

31/12/2022

1

+

Ventes de Marchandises (en l'état)

-

2

-

Achats revendus de marchandises

-

I

=

MARGE BRUTES VENTES EN L'ÉTAT

-

+

PRODUCTION DE L'EXERCICE (3+4+5)

885 184 845

II

3

Ventes de biens et services produits

728 943 509

4

Variation stocks produits

845 529 701

39 655 144

726 954 065

5

-

Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même

1 989 444

-

-

=

CONSOMMATIONS DE L'EXERCICE (6+7)

412 016 848

III

6

Achats consommés de matières et fournitures

305 724 515

7

Autres charges externes

174 453 809

170 001 001

131 270 706

IV

=

VALEUR AJOUTÉE (I+II-III)

473 167 997

8

+

Subventions d'exploitation

423 218 994

V

9

-

Impôts et taxes

27 094 090

6 446 554

11 101 465

10

-

Charges de personnel

242 015 847

324 379 709

18 799 830

=

EXCÉDENT BRUT D'EXPLOITATION (EBE) OU INSUFFISANCE BRUT D'EXPLOITATION (IBE)

169 435 823

11

+

Autres produits d'exploitation

118 868 119

12

-

Autres charges d'exploitation

2 573 513

2 915 999

4 669 047

13

+

Reprises d'exploitation, transferts de charges

6 167 430

12 021 805

12 021 805

14

-

Dotations d'exploitation

32 811 204

28 133 468

28 133 468

VI

=

RÉSULTAT D'EXPLOITATION (+ou-)

139 876 050

VII

+/-

RÉSULTAT FINANCIER

100 660 922

VIII

=

RÉSULTAT COURANT

13 977 368

153 853 418

36 719 059

IX

+/-

RÉSULTAT NON COURANT (+ou-)

137 379 981

-7 956 533

-24 736 418

15

-

Impôts sur les résultats

44 829 143

27 142 766

27 142 766

X

=

RÉSULTAT NET

101 067 742

101 067 742

85 500 797

II CAPACITÉ D'AUTOFINANCEMENT ( C A F ) - AUTOFINANCEMENT

Résultat net

101 067 742

85 500 797

1

Bénéfice +

101 067 742

85 500 797

Perte -

2

+

Dotations d'exploitation (1)

10 872 735

3

+

Dotations financières (1)

10 106 615

4

+

Dotations non courantes (1)

-

5

-

Reprises d'exploitation (2)

-

6

-

Reprises financières (2)

-

7

-

Reprises non courantes (2)(3)

-

8

-

Produits des cessions d'immobilisation

150 000

9

+

Valeurs nettes d'amortissement des immobilisations cédées (retrait)

1 000

168 802

8 292

I

CAPACITÉ D'AUTOFINANCEMENT (C.A.F.)

111 959 279

95 614 704

10

Distributions de bénéfices

42 215 940

38 697 945

II

AUTOFINANCEMENT

69 743 339

56 916 759

(1) à l'exclusion des dotations relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie

(2) à l'exclusion des reprises relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie

(3) Y compris reprises sur subventions d'investissement

TABLEAU DE FINANCEMENT DE L'EXERCICE

I Synthèse des masses du bilan

MASSES

31/12/2023 (a)

31/12/2022 (b)

Variation (a-b)

Emplois (c)

Ressources (d)

Financement Permanent

693 841 707

604 209 960

-

89 631 747

Actif Immobilisé

318 327 451

306 904 363

11 423 088

-

FONDS DE ROULEMENT FONCTIONNEL (A)

375 514 256

297 305 597

-

78 208 659

Actif Circulant

1 187 163 798

1 098 437 166

88 726 631

-

Passif Circulant

862 148 062

820 414 114

-

41 733 947

BESOIN DE FINANCEMENT GLOBAL (B)

325 015 736

278 023 052

46 992 684

-

TRÉSORERIE NETTE (ACTIF - PASSIF)

50 498 520

19 282 545

31 215 976

-

II Emplois et Ressources

31/12/2023

31/12/2022

Emplois

Ressources

Emplois

Ressources

RESSOURCES STABLES

AUTOFINANCEMENT (A)

69 743 339

56 916 759

Capacité d'autofinancement

111 959 279

95 614 704

Distribution de bénéfice

42 215 940

-

38 697 945

-

CESSIONS & RÉDUCTIONS D'IMMOBILISATIONS (B)

-

150 000

-

1 000

Cessions d'immobilisations incorporelles

-

-

Cessions d'immobilisations corporelles

150 000

1 000

Cessions d'immobilisations financières

-

-

Récupération sur créances immobilisées

-

-

AUGMENTATIONS DES CAPITAUX PROPRES & ASSIMILÉS (C)

-

55 530 000

-

-

Augmentations de capital, Aports

55 530 000

-

Subventions d'investissements

-

-

AUGMENTATIONS DES DETTES DE FINANCEMENTS (D)

-

-

-

-

* Autres dettes de financement

-

-

-

-

TOTAL I . RESSOURCES STABLES ( A+B+C+D )

-

125 423 339

-

56 917 759

EMPLOIS STABLES

ACQUISITIONS ET AUGMENTATIONS D'IMMOBILISATIONS (E)

22 464 625

6 583 001

Acquisitions d'immobilisations incorporelles

5 921 524

2 934 088

Acquisitions d'immobilisations corporelles

14 073 449

3 639 513

Acquisitions d'immobilisations financières

2 137 200

Augmentation des créances immobilisées

332 452

9 400

REMBOURSEMENT DES CAPITAUX PROPRES (F)

-

-

REMBOURSEMENT DES DETTES DE FINANCEMENT (G)

24 750 054

26 410 807

EMPLOIS EN NON VALEURS (H)

-

-

TOTAL II . EMPLOIS STABLES ( E+F+G+H )

47 214 680

-

32 993 808

-

VARIATION DU BESOIN DE FINANCEMENT GLOBAL ( B F G )

46 992 684

-

84 593 357

-

VARIATION DE LA TRÉSORERIE

31 215 976

-

-

60 669 406

TOTAL GÉNÉRAL

125 423 339

125 423 339

117 587 165

117 587 165