Afriquia Gaz publie les résultats semestriels
Entreprise : AFRIQUIA GAZ
Date de publication : 30/09/2013
Type de document : Etats Financiers

AFRIQUIA GAZ

COMPTES SEMESTRIELS SOCIAUX AU 30 JUIN 2013

BILAN ACTIF (modèle normal)

Exercice clos le : 30/06/2013

ACTIF

EXERCICE

AU 30/06/2013

EXERCICE

AU 31/12/12

Brut

Amortissement

& Provision

Net

Net

ACTIF IMMOBILISÉ

IMMOBILISATIONS EN NON VALEUR (A)

56 067 756,11

52 705 935,36

3 361 820,75

4 168 229,32

. Frais préliminaires

32 814 091,24

32 814 091,24

. Charges à répartir sur plusieurs exercices

23 253 664,87

19 891 844,12

3 361 820,75

4 168 229,32

. Primes de remboursement des obligations

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B)

713 077 906,72

77 906,72

713 000 000,00

713 000 000,00

. Immobilisations en recherches et développement

77 906,72

77 906,72

. Brevets,marques,droits et valeurs similaires

713 000 000,00

713 000 000,00

713 000 000,00

. Fonds commercial

. Autres immobilisations incorporelles

IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C)

3 322 265 994,01

1 412 128 884,76

1 910 137 109,25

1 893 118 510,39

. Terrains

48 254 317,56

48 254 317,56

48 254 317,56

. Constructions

506 958 199,22

138 404 102,65

368 554 096,57

379 940 582,20

. Installations techniques materiel et outillage

2 706 146 894,40

1 234 620 340,99

1 471 526 553,41

1 440 862 106,98

. Materiel de transport

13 283 733,72

11 783 790,61

1 499 943,11

1 876 828,40

. Mobilier,materiel de bureau et amenagements divers

38 482 765,20

27 199 610,51

11 283 154,69

12 037 005,21

. Autres immobilisations corporelles

121 040,00

121 040,00

0,45

. Immobilisations corporelles en cours

9 019 043,91

9 019 043,91

10 147 669,59

IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D)

225 679 355,97

5 475 152,00

220 204 203,97

220 204 203,97

. Prêts immobilisés

444 414,24

444 414,24

444 414,24

. Autres créances financières

225 234 941,73

5 475 152,00

219 759 789,73

219 759 789,73

. Titres de participation

. Autres titre immobilisés

ÉCART DE CONVERSION-ACTIF (E)

. Diminution des créances immobilisées

. Augmentation des dettes financières

TOTAL I (A+B+C+D+E)

4 317 091 012,81

1 470 387 878,84

2 846 703 133,97

2 830 490 943,68

STOCKS (F)

192 028 722,98

192 028 722,98

437 185 971,52

. Marchandises

189 489 188,40

189 489 188,40

434 646 436,94

. Matieres et fournitures consommables

2 539 534,58

2 539 534,58

2 539 534,58

. Produits en cours

. Produits intermédiaires et produits résiduels

. Produits finis

CRÉANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (G)

2 528 376 029,91

44 671 772,00

2 483 704 257,91

3 044 368 867,16

. Fournis,débiteurs,avances et acomptes

655 076,00

655 076,00

651 965,00

. Clients et comptes rattachés

557 759 841,87

44 671 772,00

513 088 069,87

490 452 279,61

. Personnel

2 169 400,96

2 169 400,96

2 234 042,08

. État

1 678 197 580,81

1 678 197 580,81

2 284 188 623,76

. Compte courants associés

. Autres débiteurs

262 180 960,22

262 180 960,22

266 197 966,22

. Comptes de régularis Actif

27 413 170,05

27 413 170,05

643 990,49

TITRE ET VALEURS DE PLACEMENT (H)

5 999 220,17

5 999 220,17

5 999 220,17

5 999 220,17

ÉCART DE CONVERSION-ACTIF (I)

3 010,96

3 010,96

4 919,55

(Éléments circulants)

3 010,96

3 010,96

4 919,55

TOTAL II (F+G+H+I)

2 726 406 984,02

44 671 772,00

2 681 735 212,02

3 481 559 758,23

TRESORERIE ACTIF

. Chèques et valeurs à encaisser

52 761 334,85

52 761 334,85

59 110 261,12

. Banques,T.G et C.C.P

480 134 406,30

480 134 406,30

366 896 329,24

. Caisse,Régies d'avances et accrédits

475 535,56

475 535,56

160 500,00

TOTAL III

533 371 276,71

533 371 276,71

426 167 090,36

TOTAL GÉNÉRAL I+II+III

7 576 869 273,54

1 515 059 650,84

6 061 809 622,70

6 738 217 792,27

BILAN PASSIF (modèle normal)

Exercice clos le : 30/06/2013

PASSIF (en milliers de dirhams)

EXERCICE

AU 30/06/2013

EXERCICE

AU 31/12/12

FINANCEMENT PERMANENT

CAPITAUX PROPRES

. Capital social ou personnel (1)

343 750 000,00

343 750 000,00

. moins : actionnaires,capital souscrit non appelé

. Capital appelé dont versé

. Prime d'émission,de fusion,d'apport

882 423 153,52

882 423 153,52

. Écart de reévaluation

. Réserve légale

34 375 000,00

34 375 000,00

. Autres réserves

157 140 000,00

157 140 000,00

. Report à nouveau (2)

242 367 696,89

200 961 938,63

. Résultats nets en instance d'affectation (2)

. Résultat net de l'exercice (2)

194 149 382,56

385 155 758,26

TOTAL DES CAPITAUX PROPRES (A)

1 854 205 232,97

2 003 805 850,41

CAPITAUX PROPRES ASSIMILÉS (B)

. Subventions d'investissement

. Provisions réglementées

. Provisions pour charges

. Provisions pour investissements

DETTE DE FINANCEMENT (C)

. Emprunts obligataires

1 053 632 796,36

1 050 954 623,84

. Autres dettes de financement

600 000 000,00

600 000 000,00

. Autres dettes de financement : C.F.S

87 749 887,83

100 134 894,60

. Autres dettes de financement : COSIGNATIONS RESERVOIRS

221 368 239,22

213 281 686,93

144 514 669,31

137 538 042,31

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (D)

31 000 895,74

36 814 150,74

. Provisions pour risques

1 934 600,00

1 934 600,00

. Provisions pour charges

29 066 295,74

34 879 550,74

ÉCART DE CONVERSION PASSIF (E)

. Augmentation des créances immobilisées

. Diminution des dettes de financement

TOTAL I (A+B+C+D+E)

2 938 838 925,07

3 091 574 624,99

DETTES DU PASSIF CIRCULANT (F)

3 003 458 909,17

3 567 258 290,49

. Fournisseurs et comptes rattachés

2 759 002 698,70

3 297 189 412,95

. Clients créditeurs, avances et acomptes

13 818 696,60

1 066 334,36

. Personnel

3 329 653,49

2 985 694,67

. Organismes sociaux

6 559 343,26

5 942 738,01

. État

161 990 154,38

241 469 626,72

. Comptes d'associés

535 751,05

235 576,03

. Autres créanciers

. Comptes de régularisation passif

58 222 611,69

18 368 907,75

AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (G)

5 320 011,00

7 321 998,57

ÉCARTS DE CONVERSION PASSIF (éléments circulants) (H)

3 010,96

TOTAL II (F+G+H)

3 008 781 931,13

3 574 580 289,06

TRESORERIE PASSIF

. Crédits d'escompte

. Crédits de trésorerie

. Banques

114 188 766,50

72 062 878,22

TOTAL III

114 188 766,50

72 062 878,22

TOTAL GÉNÉRAL I+II+III

6 061 809 622,70

6 738 217 792,27

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (Hors taxes)

Exercice clos le : 30/06/2013

NATURE

OPERATIONS

EXERCICE

AU 30/06/2013

EXERCICE

AU 30/06/2012

Propres

à l'exercice

1

Concernant les

exercices précédents

2

3 = 1+2

3 = 1+2

EXPLOITATION

I PRODUITS D'EXPLOITATION

. Ventes de m/s (en l'état)

2 207 004 125,38

2 207 004 125,38

2 529 424 619,82

. Ventes de biens et services produits

2 462 233,95

2 462 233,95

1 914 716,32

. Chiffre d'affaires

2 209 466 359,33

2 209 466 359,33

2 531 339 336,14

. Variation de stocks de produits

. Immobilisations produites par l'entreprise par elle-même

. Subventions d'exploitation

. Autres produits d'exploitation

13 871 456,00

13 871 456,00

12 179 751,81

. Reprises d'exploitation, transfert de charges

TOTAL I

2 223 337 815,33

2 223 337 815,33

2 543 519 087,95

II CHARGES D'EXPLOITATION

. Achats revenus de m/s

1 644 060 335,23

1 644 060 335,23

1 945 539 208,13

. Achats consommés de matières te fournitures

29 819 254,64

29 819 254,64

44 505 905,75

. Autres charges externes

122 157 800,83

122 157 800,83

114 389 554,35

. Impôts et taxes

1 275 002,08

1 275 002,08

1 979 030,64

. Charges de personnel

57 878 204,62

57 878 204,62

56 552 460,07

. Autres charges d'exploitation

750 000,00

750 000,00

750 000,00

. Dotation d'exploitation

93 993 937,46

93 993 937,46

89 699 254,08

TOTAL II

1 949 934 534,86

1 949 934 534,86

2 253 415 413,02

III RÉSULTAT D'EXPLOITATION (I-II)

273 403 280,47

273 403 280,47

290 103 674,93

IV PRODUITS FINANCIERS

. Produits des titres de participation et autres titres immobilisés

30 931 787,50

30 931 787,50

20 499 671,00

. Gain de change

696 408,95

696 408,95

291 353,29

. Intérêts et autres produits financiers

6 308 175,83

6 308 175,83

8 328 171,07

. Reprises financières, transferts de charges

4 919,55

4 919,55

TOTAL IV

37 941 291,83

37 941 291,83

29 119 195,36

V CHARGES FINANCIÈRES

. Charges d'intérêts

41 883 671,61

41 883 671,61

35 856 871,23

. Pertes de change

98 118,71

98 118,71

143 084,07

. Autres charges financières

19 747,75

19 747,75

12 876,00

. Dotations financières

3 010,96

3 010,96

TOTAL V

42 004 549,03

42 004 549,03

36 012 831,30

VI RÉSULTAT FINANCIER (IV-V)

-4 063 257,20

-4 063 257,20

-6 893 635,94

VII RÉSULTAT COURANT (III+VI)

269 340 023,27

269 340 023,27

283 210 038,99

VIII PRODUITS NON COURANTS

. Produits de cessions d'immobilisation

. Subvention d'équilibre

. Reprises sur subventions d'investissement

. Autres produits non courants

2 219 253,51

2 219 253,51

47 403,20

. Reprises non courantes, transferts de charges

5 813 255,00

5 813 255,00

5 813 255,00

TOTAL VIII

8 032 508,51

8 032 508,51

5 860 658,20

IX CHARGES NON COURANTES

. Valeur nettes d'amortissement des immobilisations cédées

. Subventions accordées

. Autres charges non courantes

4 371 018,22

4 371 018,22

8 766 859,49

. Dotations non courantes aux amortissements et provisions

TOTAL IX

4 371 018,22

4 371 018,22

8 766 859,49

X RÉSULTAT NON COURANT (VIII-IX)

3 661 490,29

3 661 490,29

-2 906 201,29

XI RÉSULTAT AVANT IMPÔTS (VII+X)

273 001 513,56

273 001 513,56

280 303 837,70

XII IMPÔT SUR LES RÉSULTATS

78 852 131,00

84 910 036,00

XIII RÉSULTAT NET

273 001 513,56

194 149 382,56

195 393 801,70

XIV TOTAL DES PRODUITS (I+IV+VIII)

2 269 311 615,67

2 269 311 615,67

2 578 498 941,51

XV TOTAL DES CHARGES (II+IX+XII)

1 996 310 102,11

2 075 162 233,11

2 283 105 139,81

XVI RÉSULTAT NET (XIV-XV)

273 001 513,56

194 149 382,56

195 393 801,70

Abdelaziz ALMECHATT

COOPERS AUDIT MAROC S.A.

83, Bd Hassan II

20 000 Casablanca

Abdellah RHALLAM

FIDECO S.A.R.L.

124, Bd. Rahal El Meskini

20 000 Casablanca

AFRIQUIA GAZ S.A.

ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

SUR LA SITUATION INTERMEDIAIRE DES COMPTES SOCIAUX

PERIODE DU 1

ER

JANVIER AU 30 JUIN 2013

En application des dispositions du Dahir portant loi n° 1-93-212 du 21 septembre 1993, tel que modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de la société AFRIQUIA GAZ S.A comprenant le bilan et le compte de produits et charges relatifs à la période du 1

er

janvier au 30 juin 2013. Cette situation intermédiaire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant 1 854 205 233 MAD, dont un bénéfice net de 194 149 383 MAD, relève de la responsabilité des organes de gestion de la société.

Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions d'examen limité. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation intermédiaire ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation intermédiaire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société arrêtés au 30 juin 2013, conformément au référentiel comptable admis au Maroc.

Casablanca, le 24 septembre 2013

Les Commissaires aux Comptes

COOPERS AUDIT MAROC S.A.

COOPERS AUDIT MAROC

Siège Social: 83 Avenue Hassan II

Casablanca

Tél: 0522 42 11 90 - Fax: 0522 27 47 34

Abdelaziz ALMECHATT

Associé

FIDECO S.A.R.L.

FIDECO S.A.R.L.

124, Bd. Rahal El Meskini

Casablanca

Abdellah RHALLAM

Associé

AFRIQUIA GAZ

COMPTES CONSOLIDÉS AU 30 JUIN 2013

ACTIF

PASSIF

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES

(en milliers de dirhams)

30/06/2013

31/12/2012

(en milliers de dirhams)

30/06/2013

31/12/2012

(en milliers de dirhams)

30/06/2013

30/06/2012

Écart d'acquisition

625 289

625 289

Capital

343 750

343 750

Produits des activités ordinaires

1 798 819

1 932 784

Immobilisations incorporelles

Prime d'émission

842 674

842 674

Autres produits

22 741

23 072

Immobilisations corporelles

2 341 255

2 302 591

Réserves consolidées

427 729

370 013

Coût des biens et services vendus

(1 236 296)

(1 359 931)

Immobilisations financières

20 697

20 697

Résultat consolidé

214 168

401 466

Charges de personnel

(61 677)

(72 996)

Titres mis en équivalence

150 783

169 145

Total Capitaux propres part du groupe

1 828 321

1 957 903

Autres Charges et produits d'exploitation

(98 192)

(102 419)

Autres Immobilisations financières

1 310

1 310

Intérêts minoritaires

3

3

Résultat opérationnel avant dotations aux amortissements

425 395

420 510

Actif immobilisé

3 139 334

3 119 032

Total Capitaux propres

1 828 324

1 957 906

Dotations aux amortissements

(95 514)

(103 126)

Autres actifs non courants

118 554

122 039

Dettes de financement à plus d'un an

804 754

840 757

Résultat opérationnel

329 881

317 384

Impôts différés actif

117 363

124 923

Autres passifs non courants

561 506

536 643

Produits de trésorerie et équivalents de trésorerie

1 138

2 225

Total des autres actifs non courants

235 917

246 962

Impôts différés - Passif

Coût de l'endettement financier brut

(53 322)

(47 193)

Total Actif non courant

3 375 251

3 365 994

Total des passifs non courants

1 366 260

1 377 400

Coût de l'endettement financier net

(52 184)

(44 968)

Stocks

192 255

438 117

Fournisseurs et comptes rattachés

2 899 360

3 495 516

Autres charges et produits financiers

2 253

2 773

Clients

511 202

448 692

Dettes de financement à moins d'un an

71 363

70 323

Résultat avant impôt des sociétés intégrées

279 950

275 189

Titres de placement

17 641

5 639

Passif d'impôt exigible

85

18 373

Quote part dans le résultat net des sociétés mises en équivalence

19 138

26 622

Actif d'impôt exigible

3 115

2 460

Autres dettes et comptes de régularisation

282 610

314 340

Impôts sur les résultats

(84 920)

(86 411)

Autres créances et comptes de régularisation

2 060 960

2 657 245

Dettes d'exploitation

3 253 418

3 898 552

Résultat net consolidé

214 168

215 400

Actifs d'exploitation

2 785 173

3 552 153

Trésorerie et équivalents

254 691

141 786

Autres charges et produits

Trésorerie Actif

542 269

457 497

Total des passifs courants

3 508 109

4 040 338

Résultat global de la période

214 168

215 400

Total des actifs courants

3 327 442

4 009 650

Total Passif

6 702 693

7 375 644

Part du groupe

214 168

215 400

Total Actif

6 702 693

7 375 644

Intérêts minoritaires

Résultat par action (en MAD)

Résultat net-Part du groupe

214 168

215 400

Don't part minoritaires

Résultat net par action en DH

62

63

Résultat dilué par action en DH

62

63

PRÉSENTATION SÉLECTIVE DES NOTES ANNEXES AUX COMPTES CONSOLIDÉS

Note 1. Principes comptables et méthodes d'évaluation

1. Contexte de l'élaboration des états financiers consolidés du premier semestre de l'exercice 2013 et des comptes de l'exercice 2012.

Le groupe Afriquia Gaz a établi ses comptes consolidés annuels 2012 conformément au référentiel IFRS (International Financial Reporting Standards), tel qu'adopté dans l'Union européenne à la date d'aujourd'hui.

Les principes comptables retenus pour l'élaboration des comptes consolidés semestriels clos au 30 juin 2013 sont identiques à ceux retenus pour l'exercice clos au 31 décembre 2012.

Les comptes consolidés semestriels au 30 juin 2013 sont établis conformément à la norme IAS 34 «Information financière intermédiaire» qui permet de présenter une sélection de notes annexes. Ces comptes consolidés doivent être lus conjointement avec les comptes consolidés de l'exercice 2012.

Les comptes consolidés semestriels au 30 juin 2013 ainsi que les notes y afférentes ont été arrêtés par le Conseil d'Administration en date du 23 septembre 2013.

Note 2. Périmètre et méthodes de consolidation

À la date du 30 juin 2013 et du 31 décembre 2012, les sociétés incluses dans le périmètre de consolidation se détaillent comme suit :

Titres

Au 30 juin 2013

Au 31 décembre 2012

Pourcentage d'intérêt

Pourcentage de contrôle

Méthode de consolidation

Pourcentage d'intérêt

Pourcentage de contrôle

Méthode de consolidation

Afriquia Gaz

100%

100%

Intégration globale

100%

100%

Intégration globale

Sodipit

100%

100%

Intégration globale

100%

100%

Intégration globale

National Gaz

100%

100%

Intégration globale

100%

100%

Intégration globale

Dragon Gaz

100%

100%

Intégration globale

100%

100%

Intégration globale

Salam Gaz

20%

20%

Mise en équivalence

20%

20%

Mise en équivalence

Gazafric

50%

50%

Mise en équivalence

50%

50%

Mise en équivalence

Stogaz

50%

50%

Mise en équivalence

50%

50%

Mise en équivalence

Omniun Stockage

100%

100%

Intégration globale

100%

100%

Intégration globale

Proactis

25%

25%

Mise en équivalence

25%

25%

Mise en équivalence

Le périmètre de consolidation du groupe Afriquia Gaz n'a pas connu de variations entre le 30 juin 2013 et le 31 décembre 2012.

AFRIQUIA GAZ S.A.

ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES D'EXAMEN LIMITE

DE LA SITUATION INTERMEDIAIRE CONSOLIDEE

PERIODE ALLANT DU 1

ER

JANVIER AU 30 JUIN 2013

Nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de la société AFRIQUIA GAZ comprenant le bilan, le compte de produits et charges, l'état du résultat global, le tableau des flux de trésorerie, l'état de variation des capitaux propres et une sélection de notes explicatives au terme du semestre couvrant la période du 1

er

janvier au 30 juin 2013. Cette situation intermédiaire fait ressortir un montant de capitaux propres consolidés totalisant 1 828 324 milliers de dirhams, dont un bénéfice net consolidé de 214 168 milliers de dirhams.

Nous avons effectué notre examen limité selon les normes de la profession au Maroc. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation provisoire des états consolidés cités au premier paragraphe ci-dessus ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que les états consolidés, ci-joints, ne donnent pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société AFRIQUIA GAZ arrêtés au 30 juin 2013, conformément aux normes comptables internationales (IAS/IFRS).

Casablanca, le 24 septembre 2013

Les Commissaires aux Comptes