SMI PUBLIE SES COMPTES SEMESTRIELS (JUIN 2011)
Entreprise : SOCIETE METALLURGIQUE D'IMITER
Date de publication : 30/09/2011
Type de document : Etats Financiers

BILAN - ACTIF

En dirhams

30 JUIN 2012

31 DÉCEMBRE 2011

BRUT

AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS

NET

NET

ACTIF

IMMOBILISATIONS EN NON VALEURS

(A) Frais préliminaires

3 549 040,04

3 549 040,04

Charges à répartir sur plusieurs exercices

1 639 876,34

1 639 876,34

Primes de remboursement des obligations

1 909 163,70

1 909 163,70

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

(B) Immobilisation en recherche et développement

786 858 084,47

722 992 931,81

63 865 152,66

67 215 416,58

Brevets, marques, droits et valeurs similaires

786 707 783,21

722 962 469,45

63 745 313,76

67 079 461,02

Fonds commercial

150 301,26

30 462,36

119 838,90

135 955,56

Autres immobilisations incorporelles

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

(C) Terrains

1 258 805 428,25

876 475 058,43

382 330 369,82

291 295 971,16

Constructions

13 458 198,00

13 458 198,00

13 458 198,00

Installations techniques, matériel et outillage

530 569 561,19

384 972 370,05

136 626 072,52

128 661 819,45

Matériel de transport

402 447 979,91

370 833 471,00

31 614 508,91

38 261 041,87

Mobilier, matériel de bureau et aménagements divers

107 517 056,66

95 326 330,37

12 190 726,29

11 954 893,47

Autres immobilisations corporelles

25 855 847,53

25 342 887,01

512 960,52

606 524,07

Immobilisations corporelles en cours

IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES

(D) Prêts immobilisés

178 956 784,96

187 927 903,58

98 353 494,30

Prêts créances financières

100 355 253,73

100 355 253,73

100 459 736,16

Titres de participation

541 137,78

541 137,78

645 620,21

Autres titres immobilisés

99 814 115,95

99 814 115,95

99 814 115,95

ÉCARTS DE CONVERSION - ACTIF

(E) Diminution des créances immobilisées

Augmentation des dettes de financement

TOTAL I (A + B + C + D + E)

2 149 567 806,49

1 603 017 030,28

546 550 776,21

458 971 123,90

STOCKS

(F) Marchandises

68 899 676,76

1 059 640,41

67 840 036,35

53 633 732,19

Matières et fournitures consommables

38 125 465,63

1 059 640,41

37 065 825,22

32 900 153,93

Produits en cours

Produits intermédiaires et produits résiduels

Produits finis

30 774 211,13

30 774 211,13

20 733 578,26

CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT

(G) Fournisseurs débiteurs, avances et acomptes

1 153 703 386,55

1 153 703 386,55

890 024 046,08

Clients et comptes rattachés

1 621 319,99

1 621 319,99

249 999,99

Personnel - Débiteur

89 362 667,23

89 362 667,23

63 256 367,32

Etat - Débiteur

1 701 245,65

1 701 245,65

2 373 060,37

Autres débiteurs

127 044 871,58

127 044 871,58

48 541 898,33

Comptes d'associés

925 965 126,74

925 965 126,74

767 365 126,74

Autres débiteurs

1 580 000,00

1 580 000,00

1 580 000,00

Autres débiteurs

6 428 155,36

6 428 155,36

6 667 593,33

TITRES ET VALEURS DE PLACEMENT

(H) Écart de conversion - Actif (éléments circulants)

38 808,58

38 808,58

229 120,20

TOTAL II (F + G + H + I)

1 222 641 871,89

1 059 640,41

1 221 582 231,48

943 896 898,47

TRESORERIE - ACTIF

Chèques et valeurs à encaisser

1 581 405,17

1 581 405,17

910 829,90

Banques, T.G et C.C.P. débiteurs

700 000,00

700 000,00

Caisses, Règles d'avances et accrédiits

581 732,92

581 732,92

764 495,84

TOTAL III

299 672,25

299 672,25

146 334,06

1 581 405,17

1 581 405,17

910 829,90

TOTAL GENERAL I + II + III

3 373 791 083,55

1 604 076 670,69

1 769 714 413,01

1 403 778 852,27

BILAN - PASSIF

En dirhams

30 JUIN 2012

31 DÉCEMBRE 2011

BRUT

NET

NET

PASSIF

CAPITAUX PROPRES

Capital social ou personnel (1)

164 509 000,00

moins : actionnaires, capital souscrit non appelé

164 509 000,00

= Capital appelé

dont versé

Primes d'émission, de fusion, d'apport

Ecarts de réévaluation

Réserves légales

Autres réserves

Report à nouveau (2)

Résultats nets en Instance d'affectation (2)

Résultat net de l'exercice (2)

TOTAL DES CAPITAUX PROPRES

(A) Capital Propres Assimilés

(B) Subventions d'investissement

Provisions réglementées pour amortissements dérogatoires

Provisions réglementées pour plus-values en instance d'imposition

Provisions réglementées pour investissements

Provisions réglementées pour reconstitution des gisements

Provisions réglementées pour acquisition et construction de logements

Autres provisions réglementées

DETTE DE FINANCEMENT

(C) Emprunts Obligataires

Emprunts auprès des établissements de crédit

Avances de l'Etat

Dettes rattachées à des participations et billets de fonds

Avances reçues et comptes courants bloqués

Fournisseurs d'immobilisations, cautionnements reçus et autres dettes de financement diverses

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES & CHARGES

(D) Provisions pour risques

Provisions pour charges

ÉCARTS DE CONVERSION - PASSIF

(E) Augmentation des créances Immobilisées

Diminution des dettes de financement

TOTAL I (A+B+C+D+E)

1 118 768 289,00

1 043 044 743,51

DETTE DU PASSIF CIRCULANT

(F) Fournisseurs et comptes rattachés

Clients créditeurs, avances et acomptes

Personnel - Créditeur

Etat - Créditeur

Comptes d'associés - Créditeurs

Autres Créanciers

Comptes de régularisation-Passif

AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES

(G) ECARTS DE CONVERSION-PASSIF (ÉLÉMENTS CIRCULANTS)

(H) TOTAL II (F + G + H)

440 261 071,54

304 108 835,23

187 344 539,58

130 570 846,81

17 727 174,38

16 645 595,22

10 754 536,51

13 904 578,95

66 812 847,53

12 098 415,59

352 162,50

162,50

157 269 811,04

130 889 236,16

38 808,58

229 120,20

5 232,65

91 713,91

440 305 112,77

304 429 669,34

TRESORERIE - PASSIF

Crédits d'escompte

Crédits de Trésorerie

Banques (soldes créditeurs)

TOTAL III

210 641 011,09

210 641 011,09

56 304 439,42

56 304 439,42

TOTAL GENERAL I+II+III

1 769 714 413,01

1 403 778 852,27

(1) capital personnel débiteur (-) (2) bénéficiaire (+); déficitaire (-)

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES

En dirhams

30 JUIN 2012

30 JUIN 2011

PROPRE À L'EX. (1)

EX. PRÉCÉDENTS (2)

TOTAUX DE L'EX. (3=1+2)

TOTAUX DE L'EX. PRÉCÉDENT (4)

I-PRODUITS D'EXPLOITATION

Ventes de marchandises (en l'état)

597 119 080,65

3 450 400,98

600 569 481,63

544 495 730,67

Ventes de biens et services produits

10 040 633,45

10 040 633,45

2 933 621,66

Variation de stocks de produits(s) (1)

90 936 821,72

90 936 821,72

64 966 607,30

Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même

Subventions d'exploitation

Autres produits d'exploitation

Reprises d'exploitation; transferts de charges

TOTAL I

698 096 535,82

3 450 400,98

701 546 936,80

612 395 959,63

II-CHARGES D'EXPLOITATION

Achats revenus (2) de marchandises

158 959 795,93

36 428,57

158 996 224,50

127 596 306,00

Achats consommés (2) de matières et fournitures

70 329 637,74

242 442,86

70 572 080,60

62 898 731,98

Autres charges externes

1 278 033,95

1 278 033,95

1 304 913,14

Impôts et taxes

67 336 083,43

91 688,57

67 427 772,00

63 593 393,74

Charges de personnel

400 000,00

400 000,00

400 000,00

Autres charges d'exploitation

90 878 101,96

90 878 101,96

90 537 219,42

Dotation d'exploitation

TOTAL II

389 181 653,01

370 560,00

389 552 213,01

346 330 564,28

III-RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II)

311 994 723,79

266 065 395,35

IV-PRODUITS FINANCIERS

Produits des titres de participation et autres titres immobilisés

6 117 231,20

6 117 231,20

27 369 091,05

Gains de change

18 939 165,47

18 939 165,47

17 110 831,57

Intérêts et autres produits financiers

229 120,20

229 120,20

898 413,97

Reprises financières ; transfert de charges

TOTAL IV

25 285 516,87

25 285 516,87

45 378 336,59

V-CHARGES FINANCIÈRES

Charges d'intérêts

2 000 111,61

2 000 111,61

1 023 306,44

Pertes de change

3 835 883,62

3 835 883,62

23 378 844,10

Autres charges financières

Dotations financières

38 808,58

38 808,58

353 085,79

TOTAL V

5 874 803,81

5 874 803,81

24 755 236,33

VI-RESULTAT FINANCIER (IV-V)

19 410 713,06

20 623 100,26

VII-RESULTAT COURANT (III+VI)

331 405 436,85

286 688 495,61

VIII-PRODUITS NON COURANTS

Produits des cessions d'immobilisations

35 000,00

Subventions d'équilibre

Reprises sur subventions d'investissement

Autres produits non courants

Reprises non courantes ; transferts de charges

TOTAL VIII

58 990 643,38

58 990 643,38

36 245 626,28

IX-CHARGES NON COURANTES

Valeurs nettes d'amortissements des Immobilisations cédées

Subventions accordées

Autres charges non courantes

Dotations non courantes aux amortissements et aux provisions

TOTAL IX

90 742 702,46

90 742 702,46

5 330 097,00

X-RESULTAT NON COURANT (VIII+IX)

5 331 491,04

XI-RESULTAT AVANT IMPÔTS (VII+X)

306 725 435,77

317 637 630,85

XII-IMPÔTS SUR LES RESULTATS

59 420 832,13

52 379 713,00

XIII-RESULTAT NET (XI+XII)

247 304 603,64

265 257 917,85

TOTAL DES PRODUITS (II+IV+VIII)

792 895 155,05

694 054 922,50

TOTAL DES CHARGES (III+V+IX+X)

545 590 551,41

428 797 004,65

RESULTAT NET (PRODUITS-CHARGES)

247 304 603,64

265 257 917,85

(1) Variation de stocks : stock final-stock initial ; augmentation (+) ; diminution (-)

(2) Achats revenus ou consommés : achats - variation de stocks.

PRICEWATERHOUSECOOPERS

Price Waterhouse

101, Bd Massira Al Khadra

20 100 CASABLANCA

Deloitte.

Deloitte Audit

288, Boulevard Zerktouni

CASABLANCA

SOCIÉTÉ MÉTALLURGIQUE D'IMITER (SMI)

ATTESTATION D'EXAMEN LIMITE SUR LA SITUATION INTERMEDIAIRE

AU 30 JUIN 2012

En application des dispositions du Dahir portant loi n° 1-93-212 du 21 septembre 1993, tel que modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de la Société Métallurgique d'Imiter (SMI) comprenant le bilan et le compte de produits et charges relatifs à la période du 1

er

janvier au 30 juin 2012. Cette situation intermédiaire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant MAD 1 087 976 229, dont un bénéfice net de MAD 247 304 604, relève de la responsabilité des organes de gestion de la Société.

Nous avons effectué notre mission selon les normes de la Profession au Maroc relatives aux missions d'examen limité. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation intermédiaire ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la Société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation intermédiaire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Société arrêtés au 30 juin 2012, conformément au référentiel comptable admis au Maroc.

Le 20 septembre 2012

Les Commissaires aux Comptes

Price Waterhouse

Price Waterhouse

101, Bd Massira Al Khadra

20 100 CASABLANCA

Tél : 05 22 22 40 23 / 05 22 77 90 00

Fax : 05 22 22 40 75

A. Bidah Associé

Deloitte Audit

Deloitte Audit

288, Boulevard Zerktouni

CASABLANCA

Tél : 05 22 22 40 23 / 05 22 77 90 00

Fax : 05 22 22 40 75

F. Britel Associé