Disty Technologies : Résultats financiers 2023
Entreprise : DISTY TECHNOLOGIES
Date de publication : 30/04/2024
Type de document : Etats Financiers

Disty Logo

RÉSULTATS ANNUELS

DISTY

EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2023

BILAN ACTIF

(Montants en dhs)

EXERCICE

EXERCICE

PRÉCÉDENT

Brut

Amortissement

et provisions

Net

ACTIF IMMOBILISÉ

Immobilisations en non valeurs (A)

2 697 069,61

1 499 117,62

1 197 951,99

1 268 688,08

Frais préliminaires

208 972,80

83 589,12

125 383,68

167 178,24

Charges à répartir sur plusieurs exercices

2 488 096,81

1 415 528,50

1 072 568,31

1 101 509,84

Primes de remboursement des obligations

Immobilisations incorporelles (B)

1 871 128,27

1 255 046,16

616 082,11

798 479,63

Immobilisations en recherche et développement

Brevets, marques, droits et valeurs similaires

Fonds commercial

Immobilisations corporelles (C)

3 666 440,15

2 228 445,16

1 437 994,99

1 501 838,16

Terrains

Constructions

Installations techniques, matériel et outillage

508 280,00

339 975,30

168 304,70

204 251,56

Matériel de transport

214 213,39

73 185,20

141 028,19

165 123,64

Mobilier, matériel de bureau et aménagements divers

2 943 946,76

1 815 284,66

1 128 662,10

1 132 462,96

Autres immobilisations corporelles

Immobilisations corporelles en cours

Immobilisations financières (D)

320 200,00

320 200,00

320 200,00

Prêts immobilisés

Autres créances financières

220 200,00

220 200,00

220 200,00

Titres de participation

100 000,00

100 000,00

100 000,00

Autres titres immobilisés

Écarts de conversion - Actif (E)

Diminution des créances immobilisées

Augmentation des dettes de financement

TOTAL I (A + B + C + D + E)

8 554 838,03

4 982 608,94

3 572 229,09

3 889 205,87

ACTIF CIRCULANT

Stocks (F)

89 361 830,53

97 463,36

89 264 367,17

119 384 853,11

Marchandises

89 361 830,53

97 463,36

89 264 367,17

119 384 853,11

Matières et fournitures consommables

Produits en cours

Produits intermédiaires et produits résiduels

Produits finis

Créances de l'actif circulant (G)

345 363 235,28

12 536 081,64

332 827 153,64

272 160 412,58

Fournisseurs débiteurs, avances & acomptes

8 003 745,93

8 003 745,93

6 035 941,39

Clients et comptes rattachés

210 531 936,23

12 536 081,64

197 995 854,59

164 263 430,10

Personnel

État

70 853 245,69

70 853 245,69

70 104 648,16

Compte d'associés

Autres débiteurs

Comptes de régularisation - Actif

55 974 307,43

55 974 307,43

31 756 392,93

Titres et valeurs de placement (H)

Écarts de conversion - Actif (I) (Éléments circulants)

394 653,04

394 653,04

729 542,80

TOTAL II (F + G + H + I)

435 119 718,85

12 633 545,00

422 486 173,85

392 274 808,49

TRÉSORERIE

Trésorerie - Actif

10 446 121,29

10 446 121,29

17 052 068,81

Chèques et valeurs à encaisser

Banques, T.G. et C.C.P.

10 427 568,90

10 427 568,90

17 038 823,02

Caisses, Règlements d'avances et accrédits

18 552,39

18 552,39

13 245,79

TOTAL III

10 446 121,29

10 446 121,29

17 052 068,81

TOTAL GÉNÉRAL ( I + II + III )

454 620 678,17

17 616 153,94

436 504 524,23

413 216 083,17

BILAN PASSIF

(Montants en dhs)

EXERCICE

EXERCICE

PRÉCÉDENT

Brut

Amortissement

et provisions

Net

FINANCEMENT PERMANENT

Capitaux propres

171 233 239,00

162 429 915,14

Capital social ou personnel (1)

99 811 000,00

99 811 000,00

Moins : actionnaires, capital souscrit non appelé

Capital appelé

dont versé

Primes d'émission, de fusion, d'apport

35 612 905,04

35 612 905,04

Écarts de réévaluation

Réserves légales

3 197 382,99

2 990 660,37

Autres réserves

Report à nouveau (2)

13 827 527,11

19 880 897,24

Résultats nets en instance d'affectation (2)

18 784 423,86

4 134 452,49

Total des capitaux propres

(A)

171 233 239,00

162 429 915,14

Capitaux propres assimilés

(B)

Subventions d'investissement

Provisions réglementées

Dettes de financement

(C)

4 164 942,77

6 092 742,27

Emprunts obligataires

4 164 942,77

6 092 742,27

Autres dettes de financement

Provisions durables pour risques et charges

(D)

Provisions pour risques

Provisions pour charges

Écarts de conversion - Passif

(E)

Augmentation des créances immobilisées

Diminution des dettes de financement

TOTAL I ( A + B + C + D + E )

175 398 181,77

168 522 657,41

PASSIF CIRCULANT

Dettes du passif circulant

(F)

114 735 315,79

90 606 781,33

Fournisseurs et comptes rattachés

74 298 593,66

54 186 644,89

Clients créditeurs, avances et acomptes

2 969 583,06

4 182 866,34

Personnel

1 088 537,14

913 546,13

Organismes sociaux

329 860,27

355 547,49

État

34 914 004,81

30 138 712,42

Comptes d'associés

Autres créanciers

Comptes de régularisation - Passif

1 134 736,85

829 464,06

Autres provisions pour risques et charges

(G)

394 653,04

729 542,80

Écarts de conversion - Passif ( Éléments circulants )

(H)

187 097,61

1 531 934,89

TOTAL II ( F + G + H )

115 317 066,44

92 868 258,90

TRÉSORERIE

Trésorerie - Passif

145 789 276,02

151 825 166,86

Crédits d'escompte

27 055 690,01

43 634 795,43

Crédits de trésorerie

Banques (soldes créditeurs)

118 733 586,01

108 190 371,43

TOTAL III

145 789 276,02

151 825 166,86

TOTAL GÉNÉRAL ( I + II + III )

436 504 524,23

413 216 083,17

(1) Capital personnel débiteur

(2) Beneficiaire (+) - déficitaire (-)

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (Hors Taxes)

(Montants en dhs)

Exercice du 1

er

janvier 2023 au 31 décembre 2023

OPÉRATIONS

TOTAL DE

L'EXERCICE

TOTAL DE

L'EXERCICE

PRÉCÉDENT

Propres à

l'exercice

Concernant

les exercices

précédents

EXPLOITATION

NATURE

(1)

(2)

3 = 1 + 2

I Produits d'exploitation

541 044 365,25

541 044 365,25

503 670 276,02

Ventes de marchandises (en l'état)

539 246 594,47

539 246 594,47

493 257 977,44

Ventes de biens et services produits

1 583 297,96

1 583 297,96

3 327 948,62

Chiffre d'affaires

540 829 892,43

540 829 892,43

496 585 926,06

Variation de stocks de produits (+ ou -) (1)

Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même

Subventions d'exploitation

Autres produits d'exploitation

Reprises d'exploitation : transferts de charges

214 472,82

214 472,82

7 084 349,96

TOTAL I

541 044 365,25

541 044 365,25

503 670 276,02

FINANCIER

NATURE

(1)

(2)

3 = 1 + 2

II Charges d'exploitation

511 873 964,21

25 098,52

511 899 062,73

477 326 370,67

Achats revendus (2) de marchandises

482 256 911,86

482 256 911,86

442 191 680,01

Achats consommés (2) de matières et fournitures

3 435 783,76

25 098,52

3 460 882,28

3 253 595,33

Autres charges externes

13 762 029,40

13 762 029,40

18 937 638,50

Impôts et taxes

118 243,87

118 243,87

123 283,03

Charges de personnel

10 502 940,98

10 502 940,98

10 951 720,10

Autres charges d'exploitation

500 000,00

500 000,00

Dotations d'exploitation

1 298 054,34

1 298 054,34

1 868 453,70

TOTAL II

511 873 964,21

25 098,52

511 899 062,73

477 326 370,67

III RÉSULTAT D'EXPLOITATION ( I - II )

29 145 302,52

26 343 905,35

FINANCIER

NATURE

(1)

(2)

3 = 1 + 2

IV Produits financiers

6 182 379,92

6 182 379,92

3 207 050,06

Produits des titres de participation et autres titres immobilisés

Gains de change

4 378 175,21

4 378 175,21

2 798 367,85

Intérêts et autres produits financiers

987 302,05

987 302,05

4 780,42

Reprises financières : transferts de charges

816 902,66

816 902,66

403 901,79

TOTAL IV

6 182 379,92

6 182 379,92

3 207 050,06

FINANCIER

NATURE

(1)

(2)

3 = 1 + 2

V Charges financières

13 311 361,62

13 311 361,62

20 973 153,23

Charges d'intérêts

10 550 985,28

10 550 985,28

6 023 635,10

Pertes de change

2 278 363,32

2 278 363,32

14 219 975,45

Autres charges financières

Dotations financières

482 013,02

482 013,02

729 542,68

TOTAL V

13 311 361,62

13 311 361,62

20 973 153,23

VI RÉSULTAT FINANCIER ( IV - V )

-7 128 981,70

-17 766 103,17

VII RÉSULTAT COURANT ( III + VI )

22 016 320,82

8 577 802,18

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (Hors Taxes) Suite

(Montants en dhs)

Exercice du 1

er

janvier 2023 au 31 décembre 2023

OPÉRATIONS

TOTAL DE

L'EXERCICE

TOTAL DE

L'EXERCICE

PRÉCÉDENT

Propres à

l'exercice

Concernant

les exercices

précédents

NON COURANT

NATURE

(1)

(2)

3 = 1 + 2

VIII Produits non courants

71 464,69

71 464,69

210 267,19

Produits des cessions d'immobilisations

52 500,00

52 500,00

Subventions d'équilibre

Reprises sur subventions d'investissement

Autres produits non courants

18 964,69

18 964,69

210 267,19

Reprises non courantes : transferts de charges

TOTAL VIII

71 464,69

71 464,69

210 267,19

NON COURANT

NATURE

(1)

(2)

3 = 1 + 2

IX Charges non courantes

374 491,45

0,20

374 491,65

1 456 366,88

Valeurs nettes d'amortissement des immobilisations cédées

Subventions accordées

Autres charges non courantes

374 491,45

0,20

374 491,65

1 456 366,88

Dotations non courantes aux amortissements et aux provisions

TOTAL IX

374 491,45

0,20

374 491,65

1 456 366,88

X RÉSULTAT NON COURANT ( VIII - IX )

-303 026,96

-1 246 099,69

XI RÉSULTAT AVANT IMPÔTS ( VII + X )

21 713 293,86

7 331 702,49

XII IMPÔTS SUR LES RÉSULTATS

2 928 870,00

2 928 870,00

3 197 250,00

XIII RÉSULTAT NET ( XI + XII )

18 784 423,86

4 134 452,49

XIV TOTAL DES PRODUITS ( I + IV + VIII )

547 298 209,86

507 087 593,27

XV TOTAL DES CHARGES ( II + V + IX + XII )

528 513 786,00

502 953 140,78

XVI RÉSULTAT NET ( total produits - total charges )

18 784 423,86

4 134 452,49

1) Variation de stocks : stock final - stock initial ; augmentation (+) diminution (-)

2) Achats revendus ou consommés : achats - variation de stock

Rapport Financier Annuel 2023

Le Rapport Financier Annuel 2023, comprenant le jeu complet des états financiers sociaux et consolidés du Groupe au 31 décembre 2023, sera mis en ligne à partir du 30 avril 2024 sur le site internet de Disty, à l'adresse suivante :
https://disty.ma/infos-financieres

Disty Logo

DISTY

Importateur et distributeur officiel de technologies

Facebook icon

disty

LinkedIn icon

disty-technologies

12, Boulevard Mohamed Abdou,

Quartier Maarif, Casablanca.

www.disty.ma

Disty logo

RÉSULTATS ANNUELS

DISTY

EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2023

mazars

Avia Business Center,

Bd Sidi Abdellah Cherif

Casablanca - Maroc

HDID & ASSOCIÉS

AUDIT, TAX, LEGAL & FINANCIAL ADVISORY

4, Rue Maati Jazouli (ex rue Friol)

Anfa-Casablanca

Maroc

Aux Actionnaires de la société

DISTY TECHNOLOGIES S.A.

12, Bd Mohamed Abdou, Quartier Palmer, Maarif

Casablanca.

RAPPORT GENERAL DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

EXERCICE DU 1

ER

JANVIER AU 31 DECEMBRE 2023

AUDIT DES ETATS DE SYNTHESE

Opinion

Conformément à la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous avons effectué l'audit des états de synthèse ci-joints de la société Disty Technologies S.A, qui comprennent le bilan au 31 décembre 2023, le compte de produits et charges, l'état des soldes de gestion, le tableau de financement pour l'exercice clos à cette date, ainsi que l'état des informations complémentaires (ETIC). Ces états de synthèse font ressortir un montant de capitaux propres et assimilés de 171 233 239 MAD dont un bénéfice net de 18 784 424 MAD.

Nous certifions que les états de synthèse cités au premier paragraphe ci-dessus sont réguliers et sincères et donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société Disty Technologies S.A au 31 décembre 2023, conformément au référentiel comptable en vigueur au Maroc.

Fondement de l'opinion

Nous avons effectué notre audit selon les Normes de la Profession au Maroc. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont plus amplement décrites dans la section « Responsabilités de l'auditeur à l'égard de l'audit des états de synthèse » du présent rapport. Nous sommes indépendants de la société conformément aux règles de déontologie qui s'appliquent à l'audit des états de synthèse au Maroc et nous nous sommes acquittés des autres responsabilités déontologiques qui nous incombent selon ces règles. Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion d'audit.

Questions clés de l'audit

Les questions clés de l'audit sont les questions qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes dans l'audit des états de synthèse de la période considérée. Ces questions ont été traitées dans le contexte de notre audit des états de synthèse pris dans leur ensemble et aux fins de la formation de notre opinion sur ceux-ci, et nous n'exprimons pas une opinion distincte sur ces questions.

• Dépréciation des créances clients

Risque identifié

Au 31 décembre 2023, la valeur nettedes créances clients s'élève à 197 996 KMAD représentant 45% du total bilan de la société. La Direction évalue les créances clients selon les modalités exposées dans la note A1 de l'état des informations complémentaires (ETIC). La dépréciation fait l'objet d'une appréciation au cas par cas en fonction des risques encourus.

En conséquence, nous avons considéré ce sujet comme un point clé de l'audit pour l'exercice 2023, dans un contexte économique difficile, compte tenu de l'importance de ce poste dans les états de synthèse et du niveau de jugement requis par la direction pour l'estimation des provisions.

Réponse d'audit :

Dans le cadre de nos diligences, nous avons examiné les principes d'identification des créances douteuses et les méthodes de dépréciation des créances clients, en procédant à :

- L'analyse des hypothèses retenues pour calculer les provisions pour dépréciation des créances clients, notamment à travers l'examen de la balance âgée et de l'analyse des retards de paiement ;

- L'analyse des paiements reçus après la date de clôture pour les créances clients les plus significatives ;

- La vérification du calcul de la provision pour dépréciation afin de s'assurer de sa conformité avec les règles de provisionnement définies par la société ;

- La circularisation des avocats et l'analyse des réponses reçues, afin d'identifier d'éventuelles difficultés de recouvrement qui n'auraient pas donné lieu au traitement comptable approprié.

• Dépréciation des stocks de marchandises

Risque identifié

Au 31 décembre 2023, la valeur nette des stocks de marchandises s'élève à 89 264 KMAD représentant 20% du total bilan de la société. Une dépréciation sur les stocks est constatée sur la base de leur obsolescence et s'ils sont endommagés.

Nous avons considéré ce sujet comme un point clé de l'audit pour l'exercice 2023, compte tenu du caractère significatif du montant des stocks dans le bilan au 31 décembre 2023 et du degré de jugement inhérent à certaines hypothèses relatives à l'obsolescence qui sous-tendent l'évaluation de la dépréciation des stocks.

Réponse d'audit :

Dans le cadre de nos diligences, nous avons procédé à :

- L'examen des données et des hypothèses retenues par la Direction pour déprécier les stocks au regard de leurs perspectives d'écoulement et de leur ancienneté ;

- La prise de connaissance des procédures de contrôle interne mises en place pour identifier les articles à rotation lente ;

- La vérification du calcul de la provision pour dépréciation.

Responsabilités de la direction et des responsables de la gouvernance à l'égard des états de synthèse

La direction est responsable de la préparation et de la présentation fidèle des états de synthèse, conformément au référentiel comptable en vigueur au Maroc, ainsi que du contrôle interne qu'elle considère comme nécessaire pour permettre la préparation d'états de synthèse exempts d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs.

Lors de la préparation des états de synthèse, c'est à la direction qu'il incombe d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de communiquer, le cas échéant, les questions se rapportant à la continuité de l'exploitation et d'appliquer le principe comptable de continuité d'exploitation, sauf si la direction a l'intention de liquider la société ou de cesser son activité ou si aucune autre solution réaliste ne s'offre à elle.

Il incombe aux responsables de la gouvernance de surveiller le processus d'information financière de la société.

Responsabilités de l'auditeur à l'égard de l'audit des états de synthèse

Nos objectifs sont d'obtenir l'assurance raisonnable que les états de synthèse pris dans leur ensemble sont exempts d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs et de délivrer un rapport de l'auditeur contenant notre opinion. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, qui ne garantit toutefois pas qu'un audit réalisé conformément aux normes de la profession au Maroc permettra toujours de détecter toute anomalie significative qui pourrait exister. Les anomalies peuvent résulter de fraudes ou d'erreurs et elles sont considérées comme significatives lorsqu'il est raisonnable de s'attendre à ce que, individuellement ou collectivement, elles puissent influer sur les décisions économiques que les utilisateurs des états de synthèse prennent en se fondant sur ceux-ci.

Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes de la profession au Maroc, nous exerçons notre jugement professionnel et faisons preuve d'esprit critique tout au long de cet audit. En outre :

- nous identifions et évaluons les risques que les états de synthèse comportent des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs, concevons et mettons en œuvre des procédures d'audit en réponse à ces risques, et réunissons des éléments probants suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative résultant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ;

- nous acquérons une compréhension des éléments du contrôle interne pertinents pour l'audit afin de concevoir des procédures d'audit appropriées aux circonstances, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne de la société ;

- nous apprécions le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que des informations y afférentes fournies par cette dernière ;

- nous tirons une conclusion quant au caractère approprié de l'utilisation par la direction du principe comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments probants obtenus, quant à l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou situations susceptibles de jeter un doute important sur la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Si nous concluons à l'existence d'une incertitude significative, nous sommes tenus d'attirer l'attention des lecteurs de notre rapport sur les informations fournies dans les états de synthèse au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas adéquates, d'exprimer une opinion modifiée. Nos conclusions s'appuient sur les éléments probants obtenus jusqu'à la date de notre rapport. Des événements ou situations futurs pourraient par ailleurs amener la société à cesser son exploitation ;

- nous évaluons la présentation d'ensemble, la structure et le contenu des états de synthèse, y compris les informations fournies dans l'ETIC, et apprécions si les états de synthèse représentent les opérations et événements sous-jacents d'une manière propre à donner une image fidèle.

Nous communiquons aux responsables de la gouvernance notamment l'étendue et le calendrier prévus des travaux d'audit et nos constatations importantes, y compris toute déficience importante du contrôle interne que nous aurions relevée au cours de notre audit.

VERIFICATIONS ET INFORMATIONS SPECIFIQUES

Nous avons procédé également aux vérifications spécifiques prévues par la loi et nous sommes assurés notamment de la sincérité et de la concordance, des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d'administration destiné aux actionnaires avec les états de synthèse de la société.

Casablanca, le 24 avril 2024

Les Commissaires aux Comptes

MAZARS AUDIT ET CONSEIL

78, Bd Abdellah Cherif

Résidence Véritable - 2ème Etage,

Casablanca - Maroc

Tél. : +212 522 423 423

www.mazars.ma

Adnane LOUKILI

Associé

HDID & ASSOCIÉS

Mohamed HDID

Associé Gérant

Casablanca

Disty logo

DISTY

| Importateur et distributeur officiel de technologies

Facebook icon

disty

LinkedIn icon

disty-technologies

12, Boulevard Mohamed Abdou,

Quartier Maarif, Casablanca.

www.disty.ma