ETATS FINANCIERS 2007
Entreprise : WAFA ASSURANCE
Date de publication : 31/12/2007
Type de document : Etats Financiers

Logo of Groupe Banques Populaires

ACTIF

En milliers de Dirhams

31/12/07

31/12/06

30/06/07

VALEURS EN CAISSE BANQUES CENTRALES, TRÉSOR PUBLIC, SERVICE DES CHÈQUES POSTAUX

16 651 564

13 362 485

15 181 109

• Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux

15 132 235

11 792 366

13 930 895

• Valeurs en caisse

1 519 329

1 570 119

1 250 214

CRÉANCES SUR LES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT ET ASSIMILÉS

11 957 196

12 430 914

9 509 295

• A vue

2 404 970

2 443 746

1 767 748

• A terme

9 552 226

9 987 168

7 741 547

CRÉANCES SUR LA CLIENTÈLE

76 663 520

55 709 485

65 567 901

• Crédits de trésorerie et à la consommation

33 743 044

24 633 246

28 527 954

• Crédits à l'équipement

14 723 068

10 684 760

12 712 178

• Crédits immobiliers

26 779 596

18 628 431

22 346 005

• Autres crédits

1 417 812

1 763 048

1 981 764

OPÉRATIONS DE CRÉDIT-BAIL ET DE LOCATION

3 246 542

2 327 053

2 848 852

CRÉANCES ACQUISES PAR AFFACTURAGE

TITRES DE TRANSACTION ET DE PLACEMENT

6 836 362

12 626 765

11 368 128

• Bons du Trésor et valeurs assimilées

3 344 852

10 240 790

8 315 168

• Autres titres de créance

398 597

264 504

396 807

• Titres de propriété

3 092 913

2 121 471

2 656 153

AUTRES ACTIFS

1 804 092

1 754 119

1 965 351

TITRES D'INVESTISSEMENT

38 620 578

34 782 563

37 450 080

• Bons du Trésor et valeurs assimilées

36 567 886

33 045 561

35 584 231

• Autres titres de créance

2 052 692

1 737 002

1 865 849

TITRES DE PARTICIPATION ET EMPLOIS ASSIMILÉS

609 099

478 630

519 098

TITRES MIS EN ÉQUIVALENCE

• Entreprises à caractère financier

• Autres entreprises

CRÉANCES SUBORDONNÉES

430 115

110 387

425 416

IMMOBILISATIONS INCORPORALES

196 896

178 530

180 415

IMMOBILISATIONS CORPORALES

2 397 270

2 249 722

2 257 954

ÉCARTS D'ACQUISITION

3 460

1 729

TOTAL DE L'ACTIF

159 413 235

136 014 114

147 275 325

PASSIF

En milliers de Dirhams

31/12/07

31/12/06

30/06/07

BANQUES CENTRALES, TRÉSOR PUBLIC, SERVICE DES CHÈQUES POSTAUX

693

4 715

480

DETTES ENVERS LES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT ET ASSIMILÉS

4 263 976

2 610 136

2 577 241

• A vue

1 300 322

765 777

810 582

• A terme

2 963 654

1 844 359

1 766 659

DÉPÔTS DE LA CLIENTÈLE

135 005 586

115 546 050

126 256 306

• Comptes à vue créditeurs

80 848 621

65 331 341

74 279 778

• Comptes d'épargne

11 908 893

10 539 085

11 238 149

• Dépôts à terme

40 315 161

38 089 417

39 043 818

• Autres comptes créditeurs

1 932 911

1 586 207

1 694 561

TITRES DE CRÉANCES ÉMIS

• Titres de créance négociable émis

• Emprunts obligataires émis

• Autres titres de créance émis

AUTRES PASSIFS

2 675 552

2 699 922

2 514 070

ÉCARTS D'ACQUISITION

PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES

763 080

608 360

643 128

PROVISIONS RÉGLEMENTÉES

FONDS PUBLICS AFFECTÉS ET FONDS SPÉCIAUX DE GARANTIE

2 037 496

1 844 069

1 933 092

DETTES SUBORDONNÉES

PRIMES LIÉES AU CAPITAL

9 125 417

7 685 627

9 125 417

CAPITAL

2 264 003

2 100 418

2 136 824

ACIONNAIRES. CAPITAL NON VERSÉ (-)

RÉSERVES CONSOLIDÉES, ÉCARTS DE RÉÉVALUATION, ÉCARTS DE CONVERSION ET DIFFÉRENCES SUR MISES EN ÉQUIVALENCE

869 400

612 521

987 281

• Part du groupe

548 793

328 603

660 652

• Part des intérêts minoritaires

320 607

283 918

326 629

RÉSULTAT NET DE L'EXERCICE (+/-)

2 408 033

2 302 295

1 101 486

• Part du groupe

2 372 434

2 238 011

1 077 905

• Part des intérêts minoritaires

35 599

64 284

23 581

TOTAL DU PASSIF

159 413 235

136 014 114

147 275 325

HORS BILAN

En milliers de Dirhams

31/12/07

31/12/06

30/06/07

ENGAGEMENTS DONNÉS

17 825 628

15 131 199

14 079 090

• Engagements de financement donnés en faveur d'établissements de crédit et assimilés

639 969

206 750

154 338

• Engagements de financement donnés en faveur de la clientèle

5 649 782

5 041 738

5 164 867

• Engagements de garantie d'ordre d'établissements de crédit et assimilés

2 794 732

2 626 532

2 267 882

• Engagements de garantie d'ordre de la clientèle

8 003 454

5 770 704

6 492 003

• Titres achetés à réméré

• Autres titres à livrer

737 691

1 485 475

ENGAGEMENTS RECUS

4 646 619

3 520 576

4 251 023

• Engagements de financement reçus d'établissements de crédit et assimilés

886 057

586 025

1 366 101

• Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit et assimilés

3 416 749

2 897 046

2 822 761

• Engagements de garantie reçus de l'Etat et d'organismes de garantie divers

43 813

37 505

62 161

• Titres vendus à réméré

• Autres titres à recevoir

300 000

CAPITAUX PROPRES

En milliers de Dirhams

31/12/07

31/12/06

30/06/07

• Part du groupe

16 348 143

14 196 728

14 933 890

• Part des intérêts minoritaires

356 206

348 202

350 210

TOTAL

16 704 349

14 544 930

15 284 100

PÉRIMÈTRE du Groupe GBP

CAPITAL SOCIAL (KDH)

POURCENTAGES

CONTRIBUTION AU RÉSULTAT CONSOLIDÉ PAR GROUPE

MÉTHODE DE CONSOLIDATION

CONTRÔLE

INTÉRÊT

SOCIÉTÉS CONSOLIDÉES

CPM

2 264 003

100,00

100,00

2 238 869

EC (*)

Banque Chaabi du Maroc (k euro)

21 000

100,00

100,00

2 403

IG

Maroc Assistance Internationale

50 000

51,66

51,66

10 831

IG

Moussahama

140 000

99,93

99,93

- 7 425

IG

Alistimar Chaabi

10 000

100,00

100,00

10 976

IG

Media Finance

100 000

70,00

70,00

- 15 857

IG

Chaabi leasing

100 000

90,00

90,00

41 371

IG

Dar Addaman

75 000

52,63

52,63

1 025

IG

Chaabi LLD

20 000

70,00

66,99

- 2 411

IG

Chaabi inter bank offshore (k usd)

2 200

100,00

100,00

2 831

IG

Assalaf Chaabi

177 000

86,96

86,96

62 580

IG

BPMG (k gnf)

10 137 690

53,90

53,90

6 610

IG

BPMC (k fcfa)

2 000 000

62,50

62,50

20 631

IG

(*) EC : Etablissement Consolidé • IG : Intégration Globale

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES

En milliers de Dirhams

31/12/07

31/12/06

30/06/07

PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE

9 730 127

8 309 290

4 625 133

• Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit

720 957

559 446

350 794

• Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle

4 603 727

3 765 775

2 083 916

• Intérêts et produits assimilés sur titres de créance

2 316 803

2 489 201

1 197 761

• Produits sur titres de propriété

49 689

16 357

9 685

• Produits sur opérations de crédit-bail et de location

209 754

157 331

95 277

• Commissions sur prestations de service

814 410

600 534

384 315

• Autres produits bancaires

1 014 787

720 646

503 385

CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE

2 790 060

2 216 081

1 360 676

• Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit

293 801

139 845

90 905

• Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle

1 829 232

1 579 309

939 969

• Intérêts et charges assimilées sur titres de créance émis

104

23

• Charges sur opérations de crédit-bail et de location

6 489

20 841

44 306

• Autres charges bancaires

660 538

475 982

285 473

PRODUIT NET BANCAIRE

6 940 067

6 093 209

3 264 457

• Produits d'exploitation non bancaire

249 429

260 709

126 088

• Charges d'exploitation non bancaire

134 629

129 074

71 775

CHARGES GÉNÉRALES D'EXPLOITATION

3 156 627

2 788 172

1 399 097

• Charges de personnel

1 743 712

1 572 493

830 687

• Impôts et taxes

66 586

66 570

31 863

• Charges externes

1 033 052

853 312

426 894

• Autres charges générales d'exploitation

22 694

25 389

8 904

• Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations incorporelles et corporelles

290 583

270 408

100 749

• Reprises sur écarts d'acquisition

3 460

4 733

1 731

DOTATIONS AUX PROVISIONS ET PERTES SUR CRÉANCES IRRECOUVRABLES

1 481 028

1 577 813

762 877

• Dotations aux provisions pour créances et engagements par signature en souffrance

948 173

1 111 998

519 621

• Pertes sur créances irrécouvrables

324 062

292 434

222 687

• Autres dotations aux provisions

208 793

173 381

20 569

REPRISSES DE PROVISIONS ET RÉCUPÉRATIONS SUR CRÉANCES AMORTIES

1 245 955

1 768 204

568 499

• Reprises de provisions pour créances et engagements par signature en souffrance

1 085 177

1 075 956

518 465

• Récupérations sur créances amorties

62 761

37 710

17 339

• Autres reprises de provisions

98 017

654 538

32 695

RÉSULTAT COURANT

3 659 707

3 622 330

1 723 564

• Produits non courants

52 484

107 273

22 171

• Charges non courantes

53 595

319 105

16 439

RÉSULTAT AVANT IMPÔTS

3 658 596

3 410 499

1 101 296

• Impôts sur les résultats

1 250 563

1 108 203

627 810

RÉSULTAT NET DES ENTREPRISES INTÉGRÉES

2 408 033

2 302 295

1 101 486

QUOTE-PART DANS LES RÉSULTATS DES ENTREPRISES MISES EN ÉQUIVALENCE

• Entreprises à caractère financier

• Autres entreprises

RÉSULTAT NET DU GROUPE

2 408 033

2 302 295

1 101 486

• Part du groupe

2 372 434

2 238 011

1 077 905

• Part des intérêts minoritaires

35 599

64 284

23 581

ÉTAT DES SOLDES DE GESTION

En milliers de Dirhams

31/12/07

31/12/06

30/06/07

(+) Intérêts et produits assimilés

7 641 487

6 814 422

3 632 471

(+) Intérêts et charges assimilées

2 123 033

1 719 258

1 030 897

MARGE D'INTÉRÊT

5 518 454

5 095 164

2 601 574

(+) Produits sur opérations de crédit-bail et de location

209 754

157 331

95 277

(-) Charges sur opérations de crédit-bail et de location

6 489

20 841

44 306

RÉSULTAT DES OPÉRATIONS DE CRÉDIT-BAIL ET DE LOCATION

203 265

136 490

50 971

(+) Commissions perçues

814 410

600 534

384 315

(-) Commissions servies

49 376

16 229

6 592

MARGE SUR COMMISSIONS

765 034

584 305

377 723

(+) Résultat des opérations sur titres de transaction

(+) Résultat des opérations sur titres de placement

321 334

230 878

224 108

(+) Résultat des opérations de change

278 346

214 652

100 128

(+) Résultat des opérations sur produits dérivés

RÉSULTAT DES OPÉRATIONS DE MARCHÉ

599 680

445 530

324 236

(+) Divers autres produits bancaires

67 243

23 818

15 730

(-) Diverses autres charges bancaires

213 609

192 098

105 777

PRODUIT NET BANCAIRE

6 940 067

6 093 209

3 264 457

(+) Résultat des opérations sur immobilisations financières

4 679

82 316

- 767

(+) Autres produits d'exploitation non bancaire

249 100

247 092

126 088

(-) Autres charges d'exploitation non bancaire

131 254

129 072

68 400

(-) Charges générales d'exploitation

3 156 627

2 788 172

1 399 097

RÉSULTAT BRUT D'EXPLOITATION

3 905 965

3 505 373

1 922 281

(+) Dotations nettes des reprises aux provisions pour créances et engagements par signature en souffrance

124 297

290 766

206 504

(+) Autres dotations nettes de reprises aux provisions

118 501

- 412 456

- 9 518

(+) Dotations nettes des reprises aux amortissements des écarts d'acquisition

3 460

4 733

1 731

RÉSULTAT COURANT

3 659 707

3 622 330

1 723 564

RÉSULTAT NON COURANT

- 1 111

- 211 832

5 732

(+) Impôts sur les résultats

1 248 920

1 105 823

627 336

(-) Impôts différés

1 643

2 380

474

Résultat net des entreprises intégrées

2 408 033

2 302 295

1 101 486

Quote-part dans les résultats des entreprises mises en équivalence

RÉSULTAT NET

2 408 033

2 302 295

1 101 486

(+) Résultat net du groupe

2 408 033

2 302 295

1 101 486

(+) Quote-part des résultats des sociétés mises en équivalence

RÉSULTAT NET DE L'EXERCICE DES SOCIÉTÉS INTÉGRÉES

2 408 033

2 302 295

1 101 486

(+) Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations incorporelles et corporelles

290 583

270 408

100 749

(+) Dotations aux provisions pour dépréciation des immobilisations financières

6 093

11 022

9 433

(+) Dotations aux provisions pour risques généraux

3 386

435

0

(+) Dotations aux provisions réglementées

(+) Dotations non courantes

(+) Reprises de provisions

14 273

642 916

30 426

(+) Plus-values de cession des immobilisations incorporelles et corporelles

6 678

13 494

2 048

(+) Moins-values de cession des immobilisations incorporelles et corporelles

1 648

493

55

(+) Moins-values de cession des immobilisations financières

329

13 617

(+) Reprises de subventions d'investissement reçues

3 375

2

3 375

(+) Dotations aux amortissements des écarts d'acquisition

3 460

4 733

1 731

(+) Reprises sur écarts d'acquisition

(+) Charges (produits) nettes d'impôts différés de l'exercice

1 643

2 380

474

RÉSULTAT D'AUTOFINANCEMENT

2 693 655

1 906 927

1 183 959

(+) Bénéfices distribués

403 731

314 478

(+) AUTOFINANCEMENT

2 289 924

1 592 449

1 183 959

ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LA SITUATION PROVISOIRE DU BILAN ET DU COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES CONSOLIDÉS PÉRIODE DU 1

ER

JANVIER AU 31 DÉCEMBRE 2007

Nous avons procédé à un examen limité de la situation provisoire du bilan et du compte de produits et charges consolidés du Groupe Banques Populaires (GBP) couvrant la période du 1

er

janvier au 31 décembre 2007.

Nous avons effectué notre examen limité selon les normes de la profession applicables au Maroc. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent à penser que les comptes consolidés susmentionnés ne donnent pas, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle du patrimoine, de la situation financière du GBP au 31 décembre 2007, ni du résultat de ses opérations pour l'exercice clos à cette date, conformément aux principes comptables décrits dans l'état des informations complémentaires consolidé.

Casablanca, le 26 mars 2008

Les Commissaires aux Comptes :

Deloitte Audit

Masnaoui Audit et Conseil

A. Benabdellkhalek • Associé

A. Masnaoui • Associé

En milliers de Dirhams

31/12/07

31/12/06

30/06/07

ACTIF

VALEURS EN CAISSE BANQUES CENTRALES, TRÉSOR PUBLIC, SERVICE DES CHÈQUES POSTAUX

15 117 694

11 779 701

13 892 449

• Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux

15 078 072

11 763 555

13 867 831

• Valeurs en caisse

39 622

16 146

24 618

CRÉANCES SUR LES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT ET ASSIMILÉS

8 677 662

11 587 783

8 080 629

• A vue

1 211 270

2 391 987

1 646 367

• A terme

7 466 392

9 195 796

6 434 262

CRÉANCES SUR LA CLIENTÈLE

13 000 601

7 076 442

9 373 303

• Crédits de trésorerie et à la consommation

7 118 290

3 253 839

4 238 773

• Crédits à l'équipement

4 985 220

3 200 622

4 152 941

• Crédits immobiliers

734 900

443 345

656 504

• Autres crédits

262 191

178 636

325 085

OPÉRATIONS DE CRÉDIT-BAIL ET DE LOCATION

CRÉANCES ACQUISES PAR AFFACTURAGE

TITRES DE TRANSACTION ET DE PLACEMENT

6 313 409

12 133 799

10 873 648

• Bons du Trésor et valeurs assimilées

3 266 609

10 147 972

8 220 834

• Autres titres de créance

248 497

122 399

246 766

• Titres de propriété

2 798 303

1 863 428

2 406 048

AUTRES ACTIFS

1 054 446

744 379

772 858

TITRES D'INVESTISSEMENT

38 620 579

34 782 563

37 450 080

• Bons du Trésor et valeurs assimilées

36 567 887

33 045 561

35 584 231

• Autres titres de créance

2 052 692

1 737 002

1 865 849

TITRES DE PARTICIPATION ET EMPLOIS ASSIMILÉS

496 310

370 559

406 321

TITRES MIS EN ÉQUIVALENCE

84 870

69 723

75 206

• Entreprises à caractère financier

84 870

69 723

75 206

• Autres entreprises

CRÉANCES SUBORDONNÉES

420 115

100 000

415 196

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

73 723

62 637

63 258

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

747 266

725 399

735 885

ÉCARTS D'ACQUISITION

TOTAL DE L'ACTIF

84 606 677

79 432 997

82 138 841

En milliers de Dirhams

31/12/07

31/12/06

30/06/07

PASSIF

BANQUES CENTRALES, TRÉSOR PUBLIC, SERVICE DES CHÈQUES POSTAUX

15

480

DETTES ENVERS LES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT ET ASSIMILÉS

65 059 849

64 393 200

65 567 303

• A vue

48 039 834

50 201 685

50 855 212

• A terme

17 020 016

14 191 515

14 712 091

DÉPÔTS DE LA CLIENTÈLE

12 336 628

8 048 036

9 593 660

• Comptes à vue créditeurs

2 808 592

903 825

2 808 770

• Comptes d'épargne

171 847

167 894

196 565

• Dépôts à terme

8 472 748

6 338 248

6 219 164

• Autres comptes créditeurs

883 441

638 069

369 161

TITRES DE CRÉANCES ÉMIS

• Titres de créance négociable émis

• Emprunts obligataires émis

• Autres titres de créance émis

AUTRES PASSIFS

1 067 677

1 477 965

1 245 435

ÉCARTS D'ACQUISITION

PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES

302 437

255 425

256 840

PROVISIONS RÉGLEMENTÉES

FONDS PUBLICS AFFECTÉS ET FONDS SPÉCIAUX DE GARANTIE

1 175 496

932 069

1 071 092

DETTES SUBORDONNÉES

PRIMES LIÉES AU CAPITAL

2 775 634

2 534 398

2 775 633

CAPITAL

588 805

588 805

588 805

ACTIONNAIRES. CAPITAL NON VERSÉ (-)

RÉSULTATS CONSOLIDÉS, ÉCARTS DE RÉÉVALUATION, ÉCARTS DE CONVERSION ET DIFFÉRENCES SUR MISES EN ÉQUIVALENCE

647 648

401 307

661 126

• Part du groupe

465 395

258 127

472 414

• Part des intérêts minoritaires

182 253

143 180

188 712

RÉSULTAT NET DE L'EXERCICE (+/-)

652 489

801 781

378 467

• Part du groupe

631 828

745 021

361 949

• Part des intérêts minoritaires

20 661

56 770

16 518

TOTAL DU PASSIF

84 606 677

79 432 997

82 138 841

En milliers de Dirhams

31/12/07

31/12/06

30/06/07

HORS BILAN

ENGAGEMENTS DONNÉS

9 363 480

8 905 288

7 357 084

• Engagements de financement donnés en faveur d'établissements de crédit et assimilés

40 193

37 534

• Engagements de financement donnés en faveur de la clientèle

5 864 770

5 105 095

5 191 700

• Engagements de garantie d'ordre d'établissements de crédit et assimilés

2 452 332

2 140 315

1 945 321

• Engagements de garantie d'ordre de la clientèle

268 494

136 869

220 063

• Titres achetés à réméré

• Autres titres à livrer

737 691

1 485 475

ENGAGEMENTS REÇUS

1 322 027

881 640

681 346

• Engagements de financement reçus d'établissements de crédit et assimilés

141 986

• Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit et assimilés

876 196

879 086

656 358

• Engagements de garantie reçus de l'Etat et d'organismes de garantie divers

3 845

2 554

24 988

• Titres vendus à réméré

• Autres titres à recevoir

300 000

En milliers de Dirhams

31/12/07

31/12/06

30/06/07

CAPITAUX PROPRES

• Part du groupe

4 461 662

4 126 351

4 198 801

• Part des intérêts minoritaires

202 914

199 950

205 230

TOTAL

4 664 576

4 326 301

4 404 031

CAPITAL SOCIAL (KDH)

POURCENTAGES

CONTRIBUTION AU RÉSULTAT CONSOLIDÉ PAR GROUPE

MÉTHODE DE CONSOLIDATION

CONTRÔLE

INTÉRÊT

PÉRIMÈTRE du Groupe BCP

SOCIÉTÉS CONSOLIDÉES

BCP

588 805

100,00

100,00

598 192

EC (*)

Banque Chaabi du Maroc (k euro)

21 000

100,00

100,00

2 403

IG

Maroc Assistance Internationale

50 000

51,66

51,66

10 831

IG

Moussahama

140 000

99,93

99,93

-7 425

IG

Alistimar Chaabi

10 000

34,00

34,00

3 732

MEE (*)

Media Finance

100 000

70,00

70,00

-15 857

IG

Chaabi LLDD

20 000

40,00

48,99

-1 763

IG

Chaabi inter bank offshore (en k usd)

2 200

60,00

60,00

1 699

IG

Chaabi leasing

100 000

30,00

30,00

12 775

MEE (*)

BPMG (k gnf)

10 137 690

53,90

53,90

6 610

IG

BPMC (k fcfa)

2 000 000

62,50

62,50

20 631

IG

(*) EC : Établissement Consolidé • IG : Intégration Globale • MEE : Mise en équivalence

En milliers de Dirhams

31/12/07

31/12/06

30/06/07

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES

PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE

4 579 719

4 031 552

2 252 904

• Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit

559 637

415 903

244 541

• Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle

488 459

352 187

209 832

• Intérêts et produits assimilés sur titres de créance

2 301 981

2 478 820

1 191 201

• Produits sur titres de propriété

51 632

15 846

9 857

• Produits sur opérations de crédit-bail et de location

• Commissions sur prestations de service

320 587

175 947

143 249

• Autres produits bancaires

857 423

592 849

454 224

CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE

3 255 647

2 904 104

1 548 245

• Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit

2 488 486

2 415 161

1 210 338

• Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle

321 654

212 477

156 661

• Intérêts et charges assimilées sur titres de créance émis

• Charges sur opérations de crédit-bail et de location

3 399

3 199

1 497

• Autres charges bancaires

442 108

273 267

179 749

PRODUIT NET BANCAIRE

1 324 072

1 127 448

704 659

• Produits d'exploitation non bancaire

1 103 961

1 102 533

524 080

• Charges d'exploitation non bancaire

166 400

151 893

86 073

CHARGES GÉNÉRALES D'EXPLOITATION

1 230 462

1 077 009

539 081

• Charges de personnel

559 064

509 096

268 504

• Impôts et taxes

18 273

19 994

8 589

• Charges externes

547 393

438 274

211 378

• Autres charges générales d'exploitation

12 368

15 117

6 797

• Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations incorporelles et corporelles

93 364

94 528

43 813

• Dotations aux amortissements sur écarts d'acquisition

1 570

DOTATIONS AUX PROVISIONS ET PERTES SUR CRÉANCES IRRECOUVRABLES

84 396

189 968

19 287

• Dotations aux provisions pour créances et engagements par signature en souffrance

11 683

24 615

1 828

• Pertes sur créances irrécouvrables

49

25 716

2 484

• Autres dotations aux provisions

72 664

139 637

14 975

REPRISES DE PROVISIONS ET RÉCUPÉRATIONS SUR CRÉANCES AMORTIES

30 902

521 857

12 666

• Reprises de provisions pour créances et engagements par signature en souffrance

18 669

116 047

4 548

• Récupérations sur créances amorties

78

51

79

• Autres reprises de provisions

12 155

405 759

8 039

RÉSULTAT COURANT

977 678

1 331 398

596 964

• Produits non courants

26 280

213 939

10 769

• Charges non courantes

35 228

392 469

14 532

RÉSULTAT AVANT IMPÔTS

968 729

1 152 868

593 201

• Impôts sur les résultats

332 747

364 177

221 577

RÉSULTAT NET DES ENTREPRISES INTÉGRÉES

635 982

788 691

371 624

QUOTE-PART DANS LES RÉSULTATS DES ENTREPRISES MISES EN ÉQUIVALENCE

16 507

13 101

6 843

• Entreprises à caractère financier

16 507

13 101

6 843

• Autres entreprises

RÉSULTAT NET DU GROUPE

652 489

801 792

378 467

• Part du groupe

631 828

745 021

361 949

• Part des intérêts minoritaires

20 661

56 770

16 518

En milliers de Dirhams

31/12/07

31/12/06

30/06/07

ÉTAT DES SOLDES DE GESTION

(+) Intérêts et produits assimilés

3 350 077

3 246 910

1 645 574

(-) Intérêts et charges assimilées

2 810 140

2 627 638

1 366 999

MARGE D'INTÉRÊT

539 937

619 272

278 575

(+) Produits sur opérations de crédit-bail et de location

3 399

3 199

1 497

(-) Charges sur opérations de crédit-bail et de location

RÉSULTAT DES OPÉRATIONS DE CRÉDIT-BAIL ET DE LOCATION

-3 399

-3 199

-1 497

(+) Commissions perçues

320 587

175 947

143 249

(-) Commissions servies

38 021

4 952

1 244

MARGE SUR COMMISSIONS

282 566

170 995

142 005

(+) Résultat des opérations sur titres de transaction

(+) Résultat des opérations sur titres de placement

296 280

221 744

223 630

(+) Résultat des opérations de change

150 695

103 034

52 400

(+) Résultat des opérations sur produits dérivés

RÉSULTAT DES OPÉRATIONS DE MARCHÉ

446 975

324 778

276 030

(+) Divers autres produits bancaires

68 927

23 032

15 678

(+) Diverses autres charges bancaires

10 934

7 490

6 132

PRODUIT NET BANCAIRE

1 324 072

1 127 448

704 659

(+) Résultat des opérations sur immobilisations financières

-5 713

81 283

-5 452

(+) Autres produits d'exploitation non bancaire

1 103 727

1 089 568

524 080

(-) Autres charges d'exploitation non bancaire

166 400

151 891

86 073

(-) Charges générales d'exploitation

1 230 462

1 077 009

539 081

RÉSULTAT BRUT D'EXPLOITATION

1 025 224

1 069 399

598 133

(+) Dotations nettes des reprises aux provisions pour créances et engagements par signature en souffrance

-7 015

-65 767

-315

(+) Autres dotations nettes des reprises aux provisions

54 562

-197 802

1 484

(+) Dotations nettes des reprises aux amortissements des écarts d'acquisition

1 570

RÉSULTAT COURANT

977 677

1 331 398

596 964

RÉSULTAT NON COURANT

-8 948

-178 530

-3 763

(-) Impôts sur les résultats

334 523

364 734

222 043

(-) Impôts différés

-1 776

-557

-466

Résultat net des entreprises intégrées

635 982

788 691

371 624

Quote-part dans les résultats des entreprises mises en équivalence

16 507

13 101

6 843

RÉSULTAT NET

652 489

801 792

378 467

(+) Résultat net du groupe

652 489

801 792

378 467

(-) Quote-part des résultats des sociétés mises en équivalence

16 507

13 101

6 843

RÉSULTAT NET DE L'EXERCICE DES SOCIÉTÉS INTÉGRÉES

635 982

788 691

371 624

(+) Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations incorporelles et corporelles

93 364

94 528

43 813

(+) Dotations aux provisions pour dépréciation des immobilisations financières

8 404

9 749

8 358

(+) Dotations aux provisions pour risques généraux

435

(+) Dotations aux provisions réglementées

(+) Dotations non courantes

78

(-) Reprises de provisions

10 080

404 780

6 285

(+) Plus-values de cession des immobilisations incorporelles et corporelles

523

6 842

40

(+) Moins-values de cession des immobilisations incorporelles et corporelles

785

465

49

(+) Plus-values de cession des immobilisations financières

234

12 965

(+) Moins-values de cession des immobilisations financières

2

(+) Reprises de subventions d'investissement reçues

(+) Dotations aux amortissements des écarts d'acquisition

1 570

(-) Reprises sur écarts d'acquisition

(-) Charges (produits) nettes d'impôts différés de l'exercice

-1 776

-557

-466

RÉSULTAT D'AUTOFINANCEMENT

729 474

471 410

418 063

(-) Bénéfices distribués

303 653

237 697

AUTOFINANCEMENT

425 821

233 713

418 063

ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LA SITUATION PROVISOIRE DU BILAN ET DU COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES CONSOLIDÉS PÉRIODE DU 1

er

JANVIER AU 31 DÉCEMBRE 2007

Nous avons procédé à un examen limité de la situation provisoire du bilan et du compte de produits et charges consolidés de la BCP et ses filiales (Groupe BCP) couvrant la période du 1

er

janvier au 31 décembre 2007.

Nous avons effectué notre examen limité selon les normes de la profession applicables au Maroc. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent à penser que les comptes consolidés susmentionnés ne donnent pas, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle du patrimoine, de la situation financière de la BCP et ses filiales (Groupe BCP) au 31 décembre 2007, ni du résultat de ses opérations pour l'exercice clos à cette date, conformément aux principes comptables décrits dans l'état des informations complémentaires consolidé.

Casablanca, le 26 mars 2008

Les Commissaires aux Comptes :

Deloitte Audit

Masnaoui Audit et Conseil

A. Benabdellahk • Associé

A. Masnaoui • Associé

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En milliers de Dirhams

31/12/07

31/12/06

30/06/07

ACTIF

VALEURS EN CAISSE, BANQUES CENTRALES, TRÉSOR PUBLIC, SERVICE DES CHÈQUES POSTAUX

16 522 301

13 285 417

15 069 968

CRÉANCES SUR LES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT ET ASSIMILÉS

15 447 401

15 273 063

11 490 982

• A vue

2 073 524

2 552 746

1 797 549

• A terme

13 373 877

12 720 317

9 693 433

CRÉANCES SUR LA CLIENTÈLE

74 411 801

53 744 051

63 436 119

• Crédits de trésorerie et à la consommation

31 951 489

23 056 320

26 878 914

• Crédits à l'équipement

14 632 209

10 645 761

12 625 225

• Crédits immobiliers

26 591 402

18 472 715

22 197 071

• Autres crédits

1 236 701

1 569 255

1 734 909

CRÉANCES ACQUISES PAR AFFACTURAGE

-

-

-

TITRES DE TRANSACTION ET DE PLACEMENT

4 825 853

8 572 880

10 110 156

• Bons du Trésor et valeurs assimilées

1 809 513

6 723 423

7 507 109

• Autres titres de créance

143 748

4 189

143 252

• Titres de propriété

2 872 592

1 845 268

2 459 795

AUTRES ACTIFS

1 373 449

1 612 802

1 676 824

TITRES D'INVESTISSEMENT

38 073 727

34 527 991

37 200 309

• Bons du Trésor et valeurs assimilées

36 422 000

32 955 945

35 499 511

• Autres titres de créance

1 651 727

1 572 046

1 700 798

TITRES DE PARTICIPATION ET EMPLOIS ASSIMILÉS

1 404 078

1 154 088

1 201 971

CRÉANCES SUBORDONNÉES

420 115

131 209

440 225

IMMOBILISATIONS DONNÉES EN CRÉDIT-BAIL ET EN LOCATION

-

-

-

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

150 507

144 333

146 510

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

2 128 441

2 041 702

2 025 763

TOTAL DE L'ACTIF

154 757 673

130 487 536

142 798 827

En milliers de Dirhams

31/12/07

31/12/06

30/06/07

PASSIF

BANQUES CENTRALES, TRÉSOR PUBLIC, SERVICE DES CHÈQUES POSTAUX

693

-

32

DETTES ENVERS LES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT ET ASSIMILÉS

4 030 857

1 701 691

1 406 804

• A vue

1 281 294

689 890

699 564

• A terme

2 749 563

1 011 801

707 240

DÉPÔTS DE LA CLIENTÈLE

132 745 260

112 444 318

124 863 057

• Comptes à vue créditeurs

80 334 181

64 878 302

73 699 473

• Comptes d'épargne

11 737 046

10 371 191

11 041 584

• Dépôts à terme

38 776 581

35 648 920

38 495 627

• Autres comptes créditeurs

1 897 452

1 545 905

1 626 373

TITRES DE CRÉANCE ÉMIS

-

-

-

• Titres de créance négociables

-

-

-

• Emprunts obligataires

-

-

-

• Autres titres de créance émis

-

-

-

AUTRES PASSIFS

1 594 657

2 221 476

1 644 510

PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES

662 220

468 573

491 444

PROVISIONS RÉGLEMENTÉES

300 000

60 000

60 000

SUBVENTIONS, FONDS PUBLICS AFFECTÉS ET FONDS SPÉCIAUX DE GARANTIE

2 037 496

1 844 069

1 933 092

DETTES SUBORDONNÉES

-

-

-

ÉCARTS DE RÉÉVALUATION

-

-

-

RÉSERVES ET PRIMES LIÉES AU CAPITAL

9 125 417

7 685 627

9 125 417

CAPITAL

2 264 003

2 100 418

2 136 824

ACTIONNAIRES. CAPITAL NON VERSÉ (-)

-

-

-

REPORT À NOUVEAU (+/-)

130 781

94 949

130 781

RÉSULTATS NETS EN INSTANCE D'AFFECTATION (+/-)

-

-

-

RÉSULTAT NET DE L'EXERCICE (+/-)

1 866 289

1 866 415

1 006 866

TOTAL DU PASSIF

154 757 673

130 487 536

142 798 827

En milliers de Dirhams

31/12/07

31/12/06

30/06/07

HORS BILAN

ENGAGEMENTS DONNÉS

16 540 838

12 992 360

13 448 079

• Engagements de financement donnés en faveur d'établissements de crédit et assimilés

635 086

172 564

154 338

• Engagements de financement donnés en faveur de la clientèle

5 501 191

4 933 809

4 986 417

• Engagements de garantie d'ordre d'établissements de crédit et assimilés

2 747 921

2 553 568

2 210 150

• Engagements de garantie d'ordre de la clientèle

7 656 640

5 332 419

6 097 174

• Titres achetés à réméré

-

-

-

• Autres titres à livrer

-

-

-

ENGAGEMENTS REÇUS

3 327 025

2 383 783

2 461 939

• Engagements de financement reçus d'établissements de crédit et assimilés

84 071

46 025

56 101

• Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit et assimilés

2 902 986

2 302 808

2 368 665

• Engagements de garantie reçus de l'Etat et d'organismes de garantie divers

39 968

34 950

37 173

• Titres vendus à réméré

-

-

-

• Autres titres à recevoir

300 000

-

-

En milliers de Dirhams

MONTANT AU 31/12/2007

MONTANT AU 31/12/2006

MONTANT AU 30/06/2007

CRÉANCES

PROVISIONS

CRÉANCES

PROVISIONS

CRÉANCES

PROVISIONS

Créances pré-douteuses

253 823

25 744

367 954

39 413

401 704

41 501

Créances douteuses

160 318

51 784

247 010

73 467

354 294

85 750

Créances compromises

4 700 071

4 011 782

5 192 060

4 125 092

5 154 787

4 115 498

Total

5 114 212

4 089 310

5 807 024

4 237 972

5 910 785

4 242 749

En milliers de Dirhams

31/12/07

31/12/06

30/06/07

ÉTAT DU CHIFFRE D'AFFAIRES

CHIFFRE D'AFFAIRES

9 054 884

7 538 508

4 364 176

En milliers de Dirhams

31/12/07

31/12/06

30/06/07

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES

PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE

9 054 884

7 538 508

4 364 176

• Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit

777 463

620 231

379 153

• Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle

4 299 024

3 447 022

1 938 136

• Intérêts et produits assimilés sur titres de créance

2 232 840

2 321 681

1 149 485

• Produits sur titres de propriété

137 020

58 004

100 084

• Produits sur immobilisations en crédit-bail et en location

-

-

-

• Commissions sur prestations de service

647 742

520 416

332 390

• Autres produits bancaires

960 795

571 154

464 928

CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE

2 625 440

1 926 206

1 238 297

• Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit

228 168

105 379

59 505

• Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle

1 773 711

1 461 385

906 839

• Intérêts et charges assimilées sur titres de créance émis

-

-

-

• Charges sur immobilisations en crédit-bail et en location

-

-

-

• Autres charges bancaires

623 561

359 442

271 953

PRODUIT NET BANCAIRE

6 429 444

5 612 302

3 125 879

• Produits d'exploitation non bancaire

49 362

71 265

29 398

• Charges d'exploitation non bancaire

185 838

151 250

90 713

CHARGES GÉNÉRALES D'EXPLOITATION

2 814 416

2 592 193

1 306 889

• Charges de personnel

1 608 781

1 448 459

767 558

• Impôts et taxes

58 948

61 384

27 417

• Charges externes

897 122

836 434

393 511

• Autres charges générales d'exploitation

22 384

21 300

8 040

• Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations incorporelles et corporelles

227 181

224 616

110 363

DOTATIONS AUX PROVISIONS ET PERTES SUR CRÉANCES IRRÉCOUVRABLES

1 750 501

1 444 069

745 312

• Dotations aux provisions pour créances et engagements par signature en souffrance

868 073

936 172

482 615

• Pertes sur créances irrécouvrables

320 040

279 784

216 358

• Autres dotations aux provisions

562 388

228 113

46 339

REPRISES DE PROVISIONS ET RÉCUPÉRATIONS SUR CRÉANCES AMORTIES

1 265 442

1 573 645

556 467

• Reprises de provisions pour créances et engagements par signature en souffrance

976 876

903 985

473 544

• Récupérations sur créances amorties

62 682

37 710

17 339

• Autres reprises de provisions

225 884

631 950

65 584

RÉSULTAT COURANT

2 993 493

3 069 700

1 568 830

• Produits non courants

42 646

148 938

17 993

• Charges non courantes

21 714

349 425

4 911

RÉSULTAT AVANT IMPÔTS

3 014 425

2 869 213

1 581 912

• Impôts sur les résultats

1 148 136

1 002 798

575 046

RÉSULTAT NET DE L'EXERCICE

1 866 289

1 866 415

1 006 866

En milliers de Dirhams

31/12/07

31/12/06

30/06/07

ÉTAT DES SOLDES DE GESTION

TABLEAU DE FORMATION DES RÉSULTATS

(+) Intérêts et produits assimilés

7 309 328

6 388 934

3 466 774

(+) Intérêts et charges assimilées

2 001 879

1 566 765

966 343

MARGE D'INTÉRÊT

5 307 447

4 822 169

2 500 431

(+) Produits sur immobilisations en crédit-bail et en location

-

-

-

(-) Charges sur immobilisations en crédit-bail et en location

-

-

-

RÉSULTAT DES OPÉRATIONS DE CRÉDIT-BAIL ET DE LOCATION

-

-

-

(+) Commissions perçues

647 742

520 416

332 390

(-) Commissions servies

17 790

13 466

5 889

MARGE SUR COMMISSIONS

629 952

506 950

326 501

(+) Résultat des opérations sur titres de transaction

-

-

-

(+) Résultat des opérations sur titres de placement

287 733

200 591

203 130

(+) Résultat des opérations de change

273 888

209 545

99 412

(+) Résultat des opérations sur produits dérivés

-

-

-

RÉSULTAT DES OPÉRATIONS DE MARCHÉ

561 621

410 136

302 542

(+) Divers autres produits bancaires

139 005

64 073

100 931

(-) Diverses autres charges bancaires

208 581

191 026

104 526

PRODUIT NET BANCAIRE

6 429 444

5 612 302

3 125 879

(+) Résultat des opérations sur immobilisations financières

65 069

6 435

4 541

(+) Autres produits d'exploitation non bancaire

49 127

59 953

29 398

(-) Autres charges d'exploitation non bancaire

182 463

151 250

87 338

(+) Charges générales d'exploitation

2 814 416

2 592 192

1 306 889

RÉSULTAT BRUT D'EXPLOITATION

3 547 761

2 935 248

1 765 591

(-) Dotations nettes des reprises aux provisions pour créances et engagements par signature en souffrance

-148 555

-274 261

-208 090

(-) Autres dotations nettes des reprises aux provisions

-405 713

408 713

11 330

RÉSULTAT COURANT

2 993 493

3 069 700

1 568 831

RÉSULTAT NON COURANT

20 932

-200 487

13 081

(-) Impôts sur les résultats

1 148 136

1 002 798

575 046

RÉSULTAT NET DE L'EXERCICE

1 866 289

1 866 415

1 006 866

CAPACITÉ D'AUTOFINANCEMENT

(+) RÉSULTAT NET DE L'EXERCICE

1 866 289

1 866 415

1 006 866

(+) Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations incorporelles et corporelles

227 182

224 616

110 364

(+) Dotations aux provisions pour dépréciation des immobilisations financières

15 605

13 603

9 283

(+) Dotations aux provisions pour risques généraux

-

-

-

(+) Dotations aux provisions réglementées

300 000

60 000

30 000

(+) Dotations non courantes

-

-

-

(-) Reprises de provisions

225 885

631 949

65 584

(+) Plus-values de cession sur immobilisations incorporelles et corporelles

6 617

13 151

2 010

(+) Moins-values de cession sur immobilisations incorporelles et corporelles

1 366

480

55

(+) Plus-values de cession sur immobilisations financières

234

11 312

-

(+) Moins-values de cession sur immobilisations financières

3 375

-

3 375

(-) Reprises de subventions d'investissement reçues

-

-

-

(+) CAPACITÉ D'AUTOFINANCEMENT

2 181 081

1 508 702

1 092 349

(+) Bénéfices distribués

311 937

255 396

-

(+) AUTOFINANCEMENT

1 869 144

1 253 306

1 092 349

ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LA SITUATION PROVISOIRE DU BILAN ET DU COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES PÉRIODE DU 1

ER

JANVIER AU 31 DÉCEMBRE 2007

Nous avons procédé à un examen limité de la situation provisoire du bilan et du compte de produits et charges du Crédit Populaire du Maroc (CPM) couvrant la période du 1

er

janvier au 31 décembre 2007.

Nous avons effectué notre examen limité selon les normes de la Profession applicables au Maroc et compte tenu des dispositions légales et réglementaires en vigueur.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits susceptibles d'entacher, de manière significative, la sincérité des informations contenues dans lesdits documents.

Casablanca, le 26 mars 2008

Les Commissaires aux Comptes :

Deloitte Audit

Masnaoui Audit et Conseil

A. Benabdellkhalek • Associé

A. Masnaoui • Associé

En milliers de Dirhams

ACTIF

31/12/07

31/12/06

30/06/07

VALEURS EN CAISSE, BANQUES CENTRALES, TRÉSOR PUBLIC, SERVICE DES CHÈQUES POSTAUX

15 024 066

11 702 847

13 818 258

CRÉANCES SUR LES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT ET ASSIMILÉS

8 045 365

11 480 402

7 322 753

• A vue

569 139

1 946 760

1 055 892

• A terme

7 476 226

9 533 642

6 266 861

CRÉANCES SUR LA CLIENTÈLE

12 430 068

6 593 500

8 795 341

• Crédits de trésorerie et à la consommation

6 836 642

3 034 889

3 999 585

• Crédits à l'équipement

4 883 154

3 193 757

4 121 802

• Crédits immobiliers

559 561

302 412

521 387

• Autres crédits

150 711

62 442

152 567

CRÉANCES ACQUISES PAR AFFACTURAGE

-

-

-

TITRES DE TRANSACTION ET DE PLACEMENT

4 550 434

8 354 817

9 892 092

• Bons du Trésor et valeurs assimilées

1 809 513

6 723 423

7 507 109

• Autres titres de créance

143 721

4 162

143 225

• Titres de propriété

2 637 200

1 627 232

2 241 758

AUTRES ACTIFS

897 968

677 000

677 123

TITRES D'INVESTISSEMENT

38 073 728

34 527 991

37 200 309

• Bons du Trésor et valeurs assimilées

36 422 000

32 955 945

35 499 511

• Autres titres de créance

1 651 728

1 572 046

1 700 798

TITRES DE PARTICIPATION ET EMPLOIS ASSIMILÉS

1 023 404

778 435

821 212

CRÉANCES SUBORDONNÉES

420 115

131 209

440 225

IMMOBILISATIONS DONNÉES EN CRÉDIT-BAIL ET EN LOCATION

-

-

-

IMMOBILISATIONS INCORPORALES

48 289

51 941

51 533

IMMOBILISATIONS CORPORALES

602 720

599 251

601 362

TOTAL DE L'ACTIF

81 156 157

74 897 393

79 620 208

En milliers de Dirhams

PASSIF

31/12/07

31/12/06

30/06/07

BANQUES CENTRALES, TRÉSOR PUBLIC, SERVICE DES CHÈQUES POSTAUX

15

-

32

DETTES ENVERS LES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT ET ASSIMILÉS

65 016 197

63 816 169

65 379 562

• A vue

47 984 865

50 184 562

50 803 333

• A terme

17 031 332

13 631 607

14 576 229

DÉPÔTS DE LA CLIENTÈLE

9 934 917

4 872 311

8 205 098

• Comptes à vue créditeurs

2 137 438

444 893

2 218 507

• Comptes d'épargne

-

-

-

• Dépôts à terme

6 934 166

3 817 751

5 670 972

• Autres comptes créditeurs

863 313

609 667

315 619

TITRES DE CRÉANCE ÉMIS

-

-

-

• Titres de créance négociables

-

-

-

• Emprunts obligataires

-

-

-

• Autres titres de créance émis

-

-

-

AUTRES PASSIFS

636 463

1 291 157

915 025

PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES

265 929

170 568

165 397

PROVISIONS RÉGLEMENTÉES

79 177

18 709

19 893

SUBVENTIONS, FONDS PUBLICS AFFECTÉS ET FONDS SPÉCIAUX DE GARANTIE

1 175 496

932 069

1 071 092

DETTES SUBORDONNÉES

-

-

-

ÉCARTS DE RÉÉVALUATION

-

-

-

RÉSERVES ET PRIMES LIÉES AU CAPITAL

2 775 634

2 534 398

2 775 633

CAPITAL

588 805

588 805

588 805

ACTIONNAIRES. CAPITAL NON VERSÉ (-)

-

-

-

REPORT À NOUVEAU (+/-)

130 781

94 949

130 781

RÉSULTATS NETS EN INSTANCE D'AFFECTATION (+/-)

-

-

-

RÉSULTAT NET DE L'EXERCICE (+/-)

552 743

578 258

368 890

TOTAL DU PASSIF

81 156 157

74 897 393

79 620 208

En milliers de Dirhams

HORS BILAN

31/12/07

31/12/06

30/06/07

ENGAGEMENTS DONNÉS

8 527 514

7 298 560

7 235 907

• Engagements de financement donnés en faveur d'établissements de crédit et assimilés

40 000

37 144

-

• Engagements de financement donnés en faveur de la clientèle

5 822 139

5 073 953

5 170 971

• Engagements de garantie d'ordre d'établissements de crédit et assimilés

2 405 520

2 067 351

1 892 618

• Engagements de garantie d'ordre de la clientèle

259 855

120 112

172 318

• Titres achetés à réméré

-

-

-

• Autres titres à livrer

-

-

-

ENGAGEMENTS REÇUS

1 139 918

798 850

654 879

• Engagements de financement reçus d'établissements de crédit et assimilés

-

-

-

• Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit et assimilés

839 918

798 850

654 879

• Engagements de garantie reçus de l'Etat et d'organismes de garantie divers

-

-

-

• Titres vendus à réméré

-

-

-

• Autres titres à recevoir

300 000

-

-

En milliers de Dirhams

MONTANT AU 31/12/2007

MONTANT AU 31/12/2006

MONTANT AU 30/06/2007

CRÉANCES

PROVISIONS

CRÉANCES

PROVISIONS

CRÉANCES

PROVISIONS

Créances pré-douteuses

-

-

-

-

-

-

Créances douteuses

-

-

-

-

-

-

Créances compromises

9 068

69 857

132 143

69 701

10 367

69 300

Total

9 068

69 857

132 143

69 701

10 367

69 300

En milliers de Dirhams

ÉTAT DU CHIFFRE D'AFFAIRES

31/12/07

31/12/06

30/06/07

CHIFFRE D'AFFAIRES

4 201 199

3 530 175

2 101 976

En milliers de Dirhams

ÉTAT DES SOLDES DE GESTION

31/12/07

31/12/06

30/06/07

TABLEAU DE FORMATION DES RÉSULTATS

(+) Intérêts et produits assimilés

3 110 898

2 932 912

1 526 363

(-) Intérêts et charges assimilées

2 715 315

2 477 182

1 317 102

MARGE D'INTÉRÊT

395 583

455 730

209 261

(+) Produits sur immobilisations en crédit-bail et en location

-

-

-

(-) Charges sur immobilisations en crédit-bail et en location

-

-

-

RÉSULTAT DES OPÉRATIONS DE CRÉDIT-BAIL ET DE LOCATION

-

-

-

(+) Commissions perçues

201 093

120 817

113 829

(-) Commissions services

3 207

2 419

696

MARGE SUR COMMISSIONS

197 886

118 398

113 133

(+) Résultat des opérations sur titres de transaction

-

-

-

(+) Résultat des opérations sur titres de placement

263 898

193 432

203 130

(+) Résultat des opérations de change

146 234

97 919

51 681

(+) Résultat des opérations sur produits dérivés

-

-

-

RÉSULTAT DES OPÉRATIONS DE MARCHÉ

410 132

291 351

254 811

(+) Divers autres produits bancaires

85 946

36 665

46 039

(-) Diverses autres charges bancaires

9 633

6 384

4 879

PRODUIT NET BANCAIRE

1 079 914

895 760

618 365

(+) Résultat des opérations sur immobilisations financières

61 384

6 054

- 144

(+) Autres produits d'exploitation non bancaire

904 811

903 670

428 015

(-) Autres charges d'exploitation non bancaire

36 792

23 312

17 728

(+) Charges générales d'exploitation

997 716

950 422

459 175

RÉSULTAT BRUT D'EXPLOITATION

1 011 601

831 750

559 333

(-) Dotations nettes des reprises aux provisions pour créances et engagements par signature en souffrance

- 127

58 023

479

(-) Autres dotations nettes des reprises aux provisions

- 168 281

204 393

- 979

RÉSULTAT COURANT

843 193

1 094 166

568 833

RÉSULTAT NON COURANT

17 239

- 193 650

7 199

(-) Impôts sur les résultats

307 689

322 258

207 142

RÉSULTAT NET DE L'EXERCICE

552 743

578 258

368 890

CAPACITÉ D'AUTOFINANCEMENT

(+) RÉSULTAT NET DE L'EXERCICE

552 743

578 258

368 890

(+) Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations incorporelles et corporelles

72 268

76 409

36 124

(+) Dotations aux provisions pour dépréciation des immobilisations financières

14 531

12 330

8 209

(+) Dotations aux provisions pour risques généraux

-

-

-

(+) Dotations aux provisions réglementées

79 177

18 709

10 538

(+) Dotations non courantes

-

-

-

(-) Reprises de provisions

99 797

353 084

20 797

(+) Plus-values de cession sur immobilisations incorporelles et corporelles

520

6 550

41

(+) Moins-values de cession sur immobilisations incorporelles et corporelles

785

465

49

(+) Plus-values de cession sur immobilisations financières

234

11 312

-

(+) Moins-values de cession sur immobilisations financières

-

-

-

(+) Reprises de subventions d'investissement reçues

-

-

-

(+) CAPACITÉ D'AUTOFINANCEMENT

618 953

315 225

402 972

(-) Bénéfices distribués

282 626

235 522

-

(+) AUTOFINANCEMENT

336 327

79 703

402 972

En milliers de Dirhams

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES

31/12/07

31/12/06

30/06/07

PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE

4 201 199

3 530 175

2 101 976

• Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit

484 602

361 869

212 715

• Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle

412 013

260 206

172 321

• Intérêts et produits assimilés sur titres de créance

2 214 283

2 310 837

1 141 327

• Produits sur titres de propriété

84 220

30 869

45 416

• Produits sur immobilisations en crédit-bail et en location

-

-

-

• Commissions sur prestations de service

201 093

120 817

113 829

• Autres produits bancaires

804 988

445 577

416 368

CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE

3 121 284

2 634 415

1 483 611

• Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit

2 448 215

2 382 260

1 193 120

• Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle

267 100

94 922

123 982

• Intérêts et charges assimilées sur titres de créance émis

-

-

-

• Charges sur immobilisations en crédit-bail et en location

-

-

-

• Autres charges bancaires

405 969

157 233

166 509

PRODUIT NET BANCAIRE

1 079 915

895 760

618 365

• Produits d'exploitation non bancaire

905 045

914 982

428 014

• Charges d'exploitation non bancaire

36 793

23 311

17 728

CHARGES GÉNÉRALES D'EXPLOITATION

997 717

950 422

459 174

• Charges de personnel

468 440

429 422

226 679

• Impôts et taxes

13 320

16 595

6 304

• Charges externes

432 156

418 475

186 490

• Autres charges générales d'exploitation

11 533

9 521

3 577

• Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations incorporelles et corporelles

72 268

76 409

36 124

DOTATIONS AUX PROVISIONS ET PERTES SUR CRÉANCES IRRÉCOUVRABLES

207 793

168 415

21 920

• Dotations aux provisions pour créances et engagements par signature en souffrance

815

1 397

-

• Pertes sur créances irrécouvrables

49

13 069

-

• Autres dotations aux provisions

206 929

153 949

21 920

REPRISES DE PROVISIONS ET RÉCUPÉRATIONS SUR CRÉANCES AMORTIES

100 536

425 572

21 277

• Reprises de provisions pour créances et engagements par signature en souffrance

660

72 437

401

• Récupérations sur créances amorties

78

51

79

• Autres reprises de provisions

99 798

353 084

20 797

RÉSULTAT COURANT

843 193

1 094 166

568 834

• Produits non courants

20 699

139 567

10 207

• Charges non courantes

3 460

333 217

3 009

RÉSULTAT AVANT IMPÔTS

860 432

900 516

576 032

• Impôts sur les résultats

307 689

322 258

207 142

RÉSULTAT NET DE L'EXERCICE

552 743

578 258

368 890

ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LA SITUATION PROVISOIRE DU BILAN ET DU COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES PÉRIODE DU 1

ER

JANVIER AU 31 DÉCEMBRE 2007

En exécution de la mission prévue par l'article 17 du Dahir portant loi n° 1-93-212 du 21 septembre 1993 tel que modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation provisoire du bilan et du compte de produits et charges de la Banque Centrale Populaire couvrant la période du 1

er

janvier au 31 décembre 2007.

Nous avons effectué notre examen limité selon les normes de la Profession applicables au Maroc et compte tenu des dispositions légales et réglementaires en vigueur.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits susceptibles d'entacher, de manière significative, la sincérité des informations contenues dans lesdits documents.

Les Commissaires aux Comptes :

Deloitte Audit

Casablanca, le 26 mars 2008

Masnaoui Audit et Conseil

A. Benabdellahkale • Associé

A. Masnaoui • Associé