ETATS FINANCIERS 2005
Entreprise : WAFA ASSURANCE
Date de publication : 31/12/2005
Type de document : Etats Financiers

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ETATS DE SYNTHESE

EXERCICE 2005

ETATS DISPONIBLES

BILAN

COMPTE DES PRODUITS ET CHARGES

ETAT DES SOLDES DE GESTION

PRINCIPALES METHODES D'EVALUATION APPLIQUEES

DETTES ET CREANCES

TITRES DE PARTICIPATION ET EMPLOIS ASSIMILES

DETAIL DES IMMOBILISATIONS

ENGAGEMENTS

SUBVENTIONS

PLUS OU MOINS VALEURS SUR IMMOBILISATIONS

DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT ET ASSIMILES

DEPOT DE LA CLIENTELE

TITRES DE CREANCE EMIS

DETAIL DES AUTRES PASSIFS

PROVISIONS

CAPITAUX PROPRES

ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT ET DE GARANTIE

OPERATIONS DE CHANGE

VALEURS ET SURETES RECUES ET DONNEES EN GARANTIE

EMPLOIS ET RESSOURCES

CONCENTRATION DES RISQUES

VENTILATION DES ELEMENTS DU BILAN ET DU HORS BILAN EN MONNAIE ETRANGERE

AUTRES INFORMATIONS

Bilan agrégé au 31 décembre 2005

(en milliers de dirhams)

ACTIF

31/12/2005

31/12/2004

PASSIF

31/12/2005

31/12/2004

› Valeurs en caisse, Banques centrales, Trésor public, service des chèques postaux

12 681 402

13 777 710

› Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux

› Créances sur les établissements de crédit et assimilés

19 345 594

14 326 708

› Dettes envers les établissements de crédit et assimilés

4 506 911

3 805 495

| À vue

9 719 917

5 935 043

| À vue

3 115 805

1 548 387

| À terme

9 625 677

8 391 665

| À terme

1 391 106

2 257 108

› Créances sur la clientèle

52 444 141

45 048 971

› Dépôts de la clientèle

98 475 272

85 135 761

| Crédits de trésorerie et à la consommation

27 549 850

23 110 126

| Comptes à vue créditeurs

55 012 271

48 592 882

| Crédits à l'équipement

12 698 330

10 949 242

| Comptes d'épargne

12 583 585

11 657 631

| Crédits immobiliers

10 325 788

8 563 431

| Dépôts à terme

27 926 634

20 989 975

| Autres crédits

1 870 173

2 426 172

| Autres comptes créditeurs

2 952 782

3 895 272

› Créances acquises par affacturage

1 248 732

› Titres de créances émis

› Titres de transaction et de placement

17 089 819

14 640 603

| Titres de créances négociables

| Bons du Trésor et valeurs assimilées

12 757 734

10 954 133

| Emprunts obligataires

| Autres titres de créance

2 667 385

3 058 711

| Autres titres de créance émis

| Titres de propriété

1 664 700

627 760

› Autres passifs

1 679 043

1 885 623

› Autres actifs

1 442 071

1 591 467

› Provisions pour risques et charges

788 119

690 540

› Titres d'investissement

3 959 896

4 316 225

› Provisions réglementées

175 000

110 000

| Bons du Trésor et valeurs assimilées

1 704 067

2 579 961

› Subventions, fonds publics affectés et fonds spéciaux de garantie

| Autres titres de créance

2 255 829

1 736 264

› Dettes subordonnées

› Titres de participation et emplois assimilés

5 709 436

5 554 723

› Écarts de réévaluation

420

420

› Créances subordonnées

› Réserves et primes liées au capital

9 115 920

9 019 087

› Immobilisations données en CB et en location

82 957

166 836

› Capital

1 929 960

1 929 960

› Immobilisations incorporelles

1 436 556

1 417 211

› Actionnaires. Capital non versé (-)

› Immobilisations corporelles

2 517 950

2 494 215

› Report à nouveau (+/-)

70 529

70 733

Total actif

117 958 554

103 334 669

› Résultats nets en instance d'affectation (+/-)

› Résultat net de l'exercice (+/-)

1 217 380

687 050

HORS BILAN AGRÉGÉ

31/12/2005

31/12/2004

Total passif

117 958 554

103 334 669

› Engagements donnés

21 897 693

18 259 434

› Engagements reçus

10 536 898

9 222 193

| Engagements de financement donnés en faveur d'établissements de crédit et assimilés

32 532

| Engagements de financement reçus d'établissements de crédit et assimilés

| Engagements de financement donnés en faveur de la clientèle

6 291 714

4 546 950

| Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit et assimilés

10 511 330

9 196 626

| Engagements de garantie d'ordre d'établissements de crédit et assimilés

4 340 452

1 722 734

| Engagements de garantie reçus de l'État et d'organismes de garantie divers

25 568

25 568

| Engagements de garantie d'ordre de la clientèle

11 265 527

11 957 217

| Titres vendus à réméré

| Titres achetés à réméré

| Autres titres à recevoir

| Autres titres à livrer

| Autres titres à livrer

Compte de produits et charges agrégé au 31 décembre 2005

31/12/2005

31/12/2004

31/12/2005

31/12/2004

› I. PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE

6 323 914

4 298 120

› IV. CHARGES GÉNÉRALES D'EXPLOITATION

2 240 606

1 565 980

| Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit

691 304

455 306

| Charges de personnel

1 028 103

695 814

| Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle

3 475 852

2 224 966

| Impôts et taxes

57 233

32 653

| Intérêts et produits assimilés sur titres de créance

812 766

675 451

| Charges externes

861 749

609 583

| Produits sur titres de propriété

128 011

103 367

| Autres charges générales d'exploitation

1 682

4 275

| Produits sur immobilisations en crédit-bail et en location

93 757

33 072

| Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations incorporelles et corporelles

291 839

223 654

| Commissions sur prestations de service

630 619

468 199

› V. DOTATIONS AUX PROVISIONS ET PERTES SUR CRÉANCES IRRÉCOUVRABLES

2 644 747

2 106 074

| Autres produits bancaires

491 605

337 759

| Dotations aux provisions pour créances et engagements par signature en souffrance

911 109

1 065 989

› II. CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE

1 689 517

1 063 306

| Pertes sur créances irrécouvrables

1 384 345

813 134

| Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit

197 443

112 993

| Autres dotations aux provisions

349 293

226 951

| Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle

1 106 197

744 636

› VI. REPRISÉS DE PROVISIONS ET RÉCUPÉRATIONS SUR CRÉANCES AMORTIES

2 158 055

1 415 187

| Intérêts et charges assimilées sur titres de créance émis

| Reprises de provisions pour créances et engagements par signature en souffrance

1 915 978

915 304

| Charges sur immobilisations en crédit-bail et en location

83 879

25 296

| Récupérations sur créances amorties

23 655

27 735

| Autres charges bancaires

301 998

180 381

| Autres reprises de provisions

218 422

472 149

› III. PRODUIT NET BANCAIRE

4 634 397

3 234 814

› VII. RÉSULTAT COURANT

2 040 691

1 035 271

| Produits d'exploitation non bancaire

133 712

78 733

| Produits non courants

19 975

44 349

| Charges d'exploitation non bancaire

120

21 410

| Charges non courantes

141 602

61 319

› VIII. RÉSULTAT AVANT IMPÔTS

1 919 064

1 018 301

| Impôts sur les résultats

701 684

331 251

› IX. RÉSULTAT NET DE L'EXERCICE

1 217 380

687 050

État des soldes de gestion agrégé au 31 décembre 2005

Tableau des flux de trésorerie agrégé

I - TABLEAU DE FORMATION DES RÉSULTATS

31/12/2005

31/12/2004

31/12/2005

31/12/2004

|(+) Intérêts et produits assimilés

4 979 922

3 355 723

|(+) Produits d'exploitation bancaire perçus

5 879 285

4 194 753

|(+) Intérêts et charges assimilées

1 303 640

857 629

|(+) Récupérations sur créances amorties

23 655

27 735

› MARGE D'INTÉRÊT

3 676 282

2 498 094

|(+) Produits d'exploitation non bancaire perçus

102 035

119 220

|(+) Produits sur immobilisations en crédit-bail et en location

93 757

33 072

|(+) Charges d'exploitation bancaire versées

-2 449 297

-1 718 694

|(+) Charges sur immobilisations en crédit-bail et en location

83 879

25 296

|(+) Charges d'exploitation non bancaire versées

-13 180

› RÉSULTAT DES OPÉRATIONS DE CRÉDIT-BAIL ET DE LOCATION

9 878

7 776

|(+) Charges générales d'exploitation versées

-1 948 971

-1 342 326

|(+) Commissions perçues

632 442

469 303

|(+) Impôts sur les résultats versés

-701 684

-331 251

|(+) Commissions servies

2 930

4 083

› MARGE SUR COMMISSIONS

629 512

465 220

I. Flux de trésorerie nets provenant du compte de produits et charges

905 023

936 257

|(+) Résultat des opérations sur titres de transaction

89 764

38 093

| Variation des :

|(+) Résultat des opérations sur titres de placement

284 254

238 303

| (a) créances sur les établissements de crédit et assimilés

-5 018 886

-5 303 671

|(+) Résultat des opérations de change

-7 692

-4 179

| (a) créances sur la clientèle

-8 443 902

-20 499 225

|(+) Résultat des opérations sur produits dérivés

| (a) titres de transaction et de placement

-2 449 216

-4 256 392

› RÉSULTAT DES OPÉRATIONS DE MARCHÉ

366 326

272 217

| (a) autres actifs

149 396

-1 043 233

|(+) Divers autres produits bancaires

143 554

121 434

| (a) immobilisations données en crédit-bail et en location

83 879

-166 836

|(+) Diverses autres charges bancaires

191 155

129 927

| (a) dettes envers les établissements de crédit et assimilés

701 416

1 458 978

› PRODUIT NET BANCAIRE

4 634 397

3 234 814

| (a) dépôts de la clientèle

13 339 511

37 121 646

|(+) Résultat des opérations sur immobilisations financières

18 455

19 552

| (a) titres de créance émis

|(+) Autres produits d'exploitation non bancaire

131 553

56 393

| (a) autres passifs

-206 580

1 224 424

|(+) Autres charges d'exploitation non bancaire

120

21 410

|(+) Charges générales d'exploitation

2 240 607

1 565 980

II. Solde des variations des actifs et passifs d'exploitation

-2 044 382

8 535 691

› RÉSULTAT BRUT D'EXPLOITATION

2 543 678

1 723 370

III. Flux de trésorerie nets provenant des activités d'exploitation (I+II)

-1 139 359

9 471 948

|(+) Dotations nettes des reprises aux provisions pour créances et engagements par signature en souffrance

-355 820

-936 085

| (a) Produit des cessions d'immobilisations financières

227 774

164 169

|(+) Autres dotations nettes des reprises aux provisions

-147 168

247 985

| (a) Produit des cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles

107 718

32 664

› RÉSULTAT COURANT

2 040 691

1 035 271

| (a) Acquisition d'immobilisations financières

201 616

-4 412 651

› RÉSULTAT NON COURANT

-121 627

-16 970

| (a) Acquisition d'immobilisations incorporelles et corporelles

-43 080

-2 166 142

|(+) Impôts sur les résultats

701 684

331 251

| (a) Intérêts perçus

› RÉSULTAT NET DE L'EXERCICE

1 217 380

687 050

| (a) Dividendes perçus

128 011

103 367

II - CAPACITÉ D'AUTOFINANCEMENT

IV. Flux de trésorerie nets provenant des activités d'investissement

622 039

-6 278 593

› (+) RÉSULTAT NET DE L'EXERCICE

1 217 380

687 050

| (a) Subventions, fonds publics et fonds spéciaux de garantie reçus

|(+) Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations incorporelles et corporelles

291 839

223 654

| (a) Émission de dettes subordonnées

|(+) Dotations aux provisions pour dépréciation des immobilisations financières

6 339

| (a) Émission d'actions

5 399 301

|(+) Dotations aux provisions pour risques généraux

94 786

104 834

| (a) Remboursement des capitaux propres et assimilés

|(+) Dotations aux provisions réglementées

175 000

110 000

| (a) Intérêts versés

-578 988

-363 624

|(+) Dotations non courantes

11 766

| (a) Dividendes versés

|(+) Reprises de provisions

220 508

453 916

V. Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement

-578 988

5 035 677

|(+) Plus-values de cession sur immobilisations incorporelles et corporelles

35 221

15 273

VI. VARIATION NETTE DE LA TRÉSORERIE (III+IV+V)

-1 096 308

8 229 032

|(+) Moins-values de cession sur immobilisations incorporelles et corporelles

120

8 230

VII. TRÉSORERIE À L'OUVERTURE DE L'EXERCICE

13 777 710

5 548 678

|(+) Moins-values de cession sur immobilisations financières

2 158

22 340

VIII. TRÉSORERIE À LA CLOTURE DE L'EXERCICE

12 681 402

13 777 710

|(+) Moins-values de cession sur immobilisations financières

|(+) Bénéfices distribués

578 988

363 624

› (2) AUTOFINANCEMENT

942 249

296 720

ÉTAT DES INFORMATIONS COMPLÉMENTAIRES AGRÉGÉ

Principales méthodes d'évaluation appliquées au 31/12/2005

1. Présentation

Attijariwafa bank est une société de droit commun constituée au Maroc. Les états de synthèse comprennent les comptes du siège ainsi que des succursales et agences établies au Maroc et à l'étranger, Paris et Bruxelles. Les opérations et soldes significatifs internes entre les entités marocaines et les succursales à l'étranger sont éliminés.

2. Principes généraux

Les états de synthèse sont établis dans le respect des principes comptables généraux applicables aux établissements de crédit. La présentation des états de synthèse d'Attijariwafa bank est conforme aux dispositions du plan comptable des établissements de crédit.

3. Créances et engagements par signature

Présentation générale des créances

Les créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle sont ventilées selon leur durée initiale ou l'objet économique des concours :

• créances à vue et à terme, pour les établissements de crédit;

• créances de trésorerie, crédit à l'équipement, crédit à la consommation, crédit immobilier et autres crédits pour la clientèle.

Les engagements par signature comptabilisés hors bilan correspondent à des engagements irrévoquables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n'ont pas donné lieu à des mouvements de fonds.

Les opérations de pension, matérialisées par des titres ou des valeurs, sont enregistrées sous les différentes rubriques de créances concernées (établissements de crédit, clientèle).

Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.

Créances en souffrance sur la clientèle

Les créances en souffrance sur la clientèle sont comptabilisées et évaluées conformément à la réglementation bancaire en vigueur.

Les principales dispositions appliquées se résument comme suit :

• les créances en souffrance sont, selon le degré de risque, classées en créances pré-douteuses, douteuses ou compromises;

• les créances en souffrance sont, après déduction des quotités de garantie prévues par la réglementation en vigueur, provisionnées à hauteur de :

• 20 % pour les créances pré-douteuses;

• 50 % pour les créances douteuses;

• 100 % pour les créances compromises.

Les provisions affectées relatives aux risques crédits sont déduites des postes d'actif concernés.

Dès le déclassement des créances en créances en souffrance, les intérêts sur créances ne sont plus décomptés et comptabilisés. Ils sont constatés en produit à leur encaissement.

Les pertes sur créances irrécouvrables sont constatées lorsque les chances de récupérations des créances en souffrance sont jugées nulles.

Les reprises de provisions pour créances en souffrance sont constatées lorsque les créances en souffrance ont connu une évolution favorable : remboursements effectifs (totals ou partiels) de la créance ou une restructuration de la créance avec un remboursement partiel de la créance.

La banque a retenue, au titre des dispositions de l'article 22 de la circulaire n°19/6/2002, l'option d'anticiper la mise à niveau de la valeur des hypothèques relatives aux créances compromises. Cette mise à niveau, laquelle sera achevée fin 2007, s'est traduite par un impact sur le résultat d'environ 308 millions de dirhams.

La banque a procédé à un abandon de créances en souffrance par utilisation des provisions correspondantes constituées. Cette opération a porté sur un montant de 1,2 milliards de dirhams, sans se traduire par un impact sur le résultat de l'exercice.

4. Dettes à vue et à terme

Les dettes envers les établissements de crédit et la clientèle sont présentées dans les états de synthèse selon leur durée initiale ou la nature de ces dettes :

• dettes à vue et à terme pour les établissements de crédit;

• comptes à vue créditeurs, comptes d'épargne, dépôts à terme et autres comptes créditeurs pour la clientèle.

Sont incluses dans ces différentes rubriques, en fonction de la nature de la contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs.

Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.

5. Portefeuille titres

5.1. Présentation générale

Les opérations sur titres sont comptabilisées et évaluées conformément aux dispositions du plan comptable des établissements de crédit.

Les titres sont classés d'une part en fonction de la nature juridique du titre (titre de créance ou titre de propriété), d'autre part en fonction de l'intention (titre de transaction, titre de placement, titre d'investissement, titre de participation).

5.2. Titres de transaction

Sont inscrits dans ce portefeuille, les titres dont la liquidité est assurée et qui ont été acquis avec une intention de revenu à brève échéance.

Ces titres sont enregistrés à leur valeur d'achat (coupon inclus). À chaque arrêté comptable, la différence entre cette valeur et la valeur de marché est inscrite directement en compte de résultat.

Au 31/12/2005, la banque n'a pas de titres classés en portefeuille de transaction.

5.3. Titres de placement

Sont inscrits dans ce portefeuille, les titres acquis dans un objectif de détention supérieur à 6 mois à l'exception des titres à revenus fixes destinés à être conservés jusqu'à leur échéance. Cette catégorie de titre comprend notamment les titres qui ne satisfont pas aux conditions nécessaires leur permettant d'être classés dans une autre catégorie de titres.

Les titres de créances sont enregistrés au pied de coupon. La différence entre le prix d'acquisition et le prix de remboursement est amortie sur la durée résiduelle du titre.

Les titres de propriété sont enregistrés à leur valeur d'achat hors frais d'acquisition.

À chaque arrêté comptable la différence négative entre la valeur de marché et la valeur d'entrée des titres fait l'objet d'une provision pour dépréciation. Les plus-values potentielles ne sont pas enregistrées.

5.4. Titres d'investissement

Les titres d'investissement sont des titres de créance qui sont acquis ou qui proviennent d'une autre catégorie de titres, avec l'intention de les détenir jusqu'à l'échéance, pour procurer sur une longue période, des revenus réguliers.

À leur date d'acquisition, ces titres sont enregistrés coupon exclu. La différence entre le prix d'acquisition et le prix de remboursement est amortie sur la durée résiduelle du titre.

À chaque arrêté comptable, les titres sont maintenus pour leur valeur d'acquisition quelle que soit la valeur de marché du titre. En conséquence, la perte ou le profit latent ne sont pas enregistrés.

5.5. Titres de participation

Sont inscrits dans cette catégorie, les titres dont la possession durable est estimée utile à la banque.

À chaque arrêté comptable, leur valeur est estimée sur la base des éléments généralement admis : valeur d'usage, quote-part dans la situation nette, perspectives de résultats et cours de bourse. Les moins-values latentes donnent lieu, au cas par cas, à la constitution de provisions pour dépréciation.

5.6. Pensions livrées

Les titres mis en pension sont maintenus au bilan, et le montant encaissé, représentatif de la dette à l'égard du cessionnaire, est enregistré au passif du bilan.

Les titres reçus en pension ne sont pas inscrits au bilan, mais le montant décaissé représentatif de la créance sur le cédant, est enregistré à l'actif du bilan.

Les titres donnés en pension livrée sont l'objet des traitements comptables correspondant à la catégorie de portefeuille dont ils sont issus.

6. Les opérations libellées en devises

Les créances et les dettes ainsi que les engagements par signature libellés en devises étrangères sont convertis en dirhams au cours du change moyen en vigueur à la date de clôture.

La différence de change constatée sur les dotations des succursales à l'étranger et sur les emprunts en devises couverts contre le risque de change est inscrite au bilan dans la rubrique autres actifs ou autres passifs selon le sens. La différence de change résultant de la conversion des titres immobilisés acquis en devises est inscrite en écart de conversion dans les postes de titres concernés.

La différence de change sur les autres comptes tenus en devises est enregistrée en compte de résultat.

Les produits et charges en devises étrangères sont convertis au cours du jour de leur comptabilisation.

7. La conversion des états financiers libellés en monnaie étrangère

La méthode utilisée pour convertir les états financiers libellés en monnaie étrangère est celle dite du « taux de clôture ».

Conversion des éléments du bilan et hors bilan

Tous les éléments d'actif, de passif et hors bilan des entités étrangères (succursale de Paris et de Bruxelles) sont convertis sur la base du cours de la devise à la date de clôture.

Les capitaux propres (hors résultat de l'exercice) sont évalués aux différents cours historique. L'écart résultant de la correction (cours de clôture - cours historique) est constaté parmi les capitaux propres au poste « écart de conversion ».

Conversion des éléments du compte de résultat

À l'exception des dotations aux amortissements et provisions convertis au cours de clôture, l'ensemble des éléments du compte de résultat est converti au cours moyen de la devise constatée sur l'exercice.

8. Les provisions pour risques généraux

Ces provisions sont constituées en vue de faire face à des risques futurs relevant de l'activité bancaire, actuellement non mesurables avec précision.

Les provisions ainsi constituées sont l'objet d'une réintégration fiscale.

9. Les immobilisations incorporelles et corporelles

Les immobilisations incorporelles et corporelles figurent au bilan à la valeur d'acquisition diminuée des amortissements cumulés, calculés selon la méthode linéaire sur les durées de vie estimées.

Les immobilisations incorporelles ventilées en immobilisations d'exploitation et hors exploitation sont amorties sur les durées suivantes :

Nature

Durée d'amortissement

• Droit au bail

Non amortissable

• Brevets et marques

N/A

• Immobilisations en recherche et développement

N/A

• Logiciels informatiques

6,67

• Autres éléments du fonds de commerce

5

Les immobilisations corporelles ventilées en immobilisations d'exploitation et hors exploitation sont composées et amorties sur les durées suivantes :

Nature

Durée d'amortissement

• Terrain

Non amortissable

• Immeubles d'exploitation

25

• Mobilier de bureau

6,67

• Matériel informatique

6,67

• Matériel roulant

5

• Aménagements, aménagement et installations

6,67

10. Charges à répartir

Les charges à répartir enregistrées les dépenses qui, eu égard à leur importance et leur nature, sont susceptibles d'être rattachées à plus d'un exercice.

Les durées d'amortissement appliquées sont les suivantes :

Nature

Durée d'amortissement

• Frais préliminaires

3

• Frais d'acquisition des immobilisations

5

• Frais d'émission des emprunts

N/A

• Primes d'émission ou de remboursement de titres de créance

N/A

• Autres charges à répartir

Entre 3 et 5 ans selon le cas

11. Provision réglementées

Les provisions réglementées sont constituées en application de dispositions législatives ou réglementaires, notamment fiscales. Leur constitution facultative relève d'une décision de gestion motivée notamment par le souci de bénéficier d'un avantage fiscal.

Dès lors que les conditions de constitution et d'utilisation sont réunies et ayant été constituées pour bénéficier d'un avantage fiscal certain, les provisions réglementées, à l'exception des amortissements dérogatoires, ont un caractère de réserves libérées d'impôt.

12. Prise en charge des intérêts et commissions dans le compte de produits et charges

Intérêts

Sont considérés comme intérêts les produits et charges calculés sur des capitaux effectivement prêtés ou empruntés.

Sont considérés comme intérêts assimilés les produits et charges calculés sur une base prorata temporis et qui rémunèrent un risque. Entrent notamment dans cette catégorie, les commissions sur engagements de garantie et de financement (caution, crédit documentaire ...).

Les intérêts courus sur les capitaux effectivement prêtés ou empruntés sont constatés dans les comptes de créances et dettes rattachées les ayant générés par la contrepartie du compte de résultat.

Les intérêts assimilés sont constatés en produits ou en charges dès leur facturation.

Commissions

Les produits et charges, déterminés sur une base « flat » et qui rémunèrent une prestation de service, sont constatés en tant que commissions dès leur facturation.

13. Charges et produits non courants

Ils représentent exclusivement les charges et produits à caractère extraordinaire et sont par principe rares puisque de nature inhabituelle et de survenance exceptionnelle.

État des dérogations

Indications des dérogations

■ Dérogations aux principes comptables fondamentaux

■ Dérogations aux méthodes d'évaluation

■ Dérogations aux règles d'établissement et de présentation des états de synthèse

Justifications des dérogations

NÉANT

NÉANT

Les états B32-B33-B34 ne peuvent être présentés sous forme agrégée en raison de la différence des législations fiscales entre le Maroc, la France et la Belgique

Influence des dérogations sur le patrimoine, la situation financière et les résultats

NÉANT

NÉANT

NÉANT

État des changements de méthodes

Nature des changements

■ Changements affectant les méthodes d'évaluation

■ Changements affectant les règles de présentation

Justifications des changements

NÉANT

NÉANT

Influence sur le patrimoine, la situation financière et les résultats

NÉANT

NÉANT

Dettes subordonnées

(en milliers de dirhams)

Monnaie de l'emprunt

Montant en monnaie de l'emprunt

Cours

Taux

Durée

Condition de remboursement anticipé, subordination et convertibilité

Montant de l'emprunt en monnaie nationale (ou contrevalueur en KDH)

dont entreprises liées Montant 2004 (en contrevalueur KDH)

Montant 2005 (en contrevalueur KDH)

dont autres apparentés Montant 2004 (en contrevalueur KDH)

Montant 2005 (en contrevalueur KDH)

(1)

(2)

(3)

TOTAL

N E A N T

(1) cours BAM au 31/12/2005

(2) éventuellement indéterminée

(3) se référer au contrat de dettes subordonnées

Créances sur les établissements de crédit et assimilés

BAM, Trésor public service des chèques postaux

Banques au Maroc

Autres établissements de crédit au Maroc

Établissements de crédit à l'étranger

31/12/05

31/12/04

Comptes ordinaires débiteurs

12 636 265

177

306 325

1 435 980

14 378 747

14 330 870

Valeurs reçues en pension au jour le jour à terme

0

0

0

0

0

686 360

Prêts de trésorerie au jour le jour à terme

0

0

4 180 068

8 137 804

12 317 872

8 046 509

Prêts financiers

1 300 000

4 180 068

8 137 804

12 317 872

1 807 530

Autres créances

279 416

3 612 366

1 966

4 912 366

6 238 979

Créances en souffrance

8 181

289 563

1 016 891

SOUS-TOTAL

66 892

61 556

128 448

50 096

Intérêts courus à recevoir

0

0

TOTAL GÉNÉRAL

12 636 265

1 579 593

8 173 832

9 637 306

32 026 996

28 104 418

Créances sur la clientèle

Secteur public

Entreprises financières

Secteur privé

Autre clientèle

31/12/05

31/12/04

CRÉDITS DE TRÉSORERIE

304 417

1 353 545

22 935 162

1 078 925

25 672 049

21 475 001

Comptes à vue débiteurs

304 417

1 353 545

6 794 385

1 078 925

9 531 272

8 387 819

Créances commerciales sur le Maroc

3 003 676

3 003 676

2 777 451

Crédits à l'exportation

1 300 990

1 300 990

1 746 774

Autres crédits de trésorerie

11 836 111

11 836 111

8 562 957

CRÉDITS À LA CONSOMMATION

1 524 838

1 524 838

1 434 431

CRÉDITS À L'ÉQUIPEMENT

12 551 789

12 551 789

10 794 521

CRÉDITS IMMOBILIERS

204 031

20 371

10 285 982

10 306 353

8 532 115

AUTRES CRÉDITS

456 439

6 433

666 902

1 002 112

CRÉANCES ACQUISES PAR AFFACTURAGE

1 248 732

1 248 732

0

INTÉRÊTS COURUS À RECEVOIR

500 835

18 870

519 705

386 730

CRÉANCES EN SOUFFRANCE

3 888

15 454

764 295

418 868

1 202 505

1 424 060

Créances pré-douteuses

39 789

39 789

26 042

Créances douteuses

3 888

15 454

14 690

134

14 824

147 108

Créances compromises

308 305

1 573 030

709 816

418 734

1 147 892

1 250 910

TOTAL GÉNÉRAL

38 477 622

13 333 916

53 692 873

45 048 970

Ventilation des titres de transaction et de placement et des titres d'investissement par catégorie d'émetteur

Titres

Établissements de crédit et assimilés

Émetteurs publics

Émetteurs privés

Non financiers

31/12/05

31/12/04

TITRES COTÉS

454 567

0

1 628 934

113 219

2 196 720

1 138 007

Bons et valeurs assimilées

0

194 912

Obligations

443 828

88 192

532 020

315 335

Autres titres de créance

0

-

Autres titres de propriété

10 739

1 628 934

25 027

1 664 700

627 760

TITRES NON COTÉS

3 712 814

14 818 780

0

321 401

18 852 995

17 818 822

Bons et valeurs assimilées

14 461 801

14 461 801

13 339 182

Obligations

101 425

356 979

321 401

779 805

610 081

Autres titres de créance

3 611 389

3 611 389

3 869 559

Titres de propriété

TOTAL

4 167 381

14 818 780

1 628 934

434 620

21 049 715

18 956 829

Valeurs des titres de transaction, de placement et des titres d'investissement

Titres

Valeur comptable brute

Valeur actuelle

Valeur de remboursement

Plus-values latentes

Moins-values latentes

Provisions

TITRES DE TRANSACTION

Bons et valeurs assimilées

Obligations

Autres titres de créance

Autres titres de propriété

TITRES DE PLACEMENT

17 117 098

17 089 819

0

0

27 279

27 279

Bons et valeurs assimilées

12 760 094

12 757 734

0

2 360

2 360

Obligations

1 312 293

1 311 825

0

468

468

Autres titres de créance

1 355 560

1 355 560

0

0

0

Autres titres de propriété

1 689 151

1 664 700

0

24 451

24 451

TITRES D'INVESTISSEMENT

3 959 896

3 959 896

0

0

0

0

Bons et valeurs assimilées

1 704 067

1 704 067

0

0

0

Obligations

0

0

0

Autres titres de créance

2 255 829

2 255 829

0

0

0

Détail des autres actifs

ACTIF

31/12/05

31/12/04

INSTRUMENTS OPTIONNELS ACHETÉS

OPÉRATIONS DIVERSES SUR TITRES

DÉBITEURS DIVERS

Sommes dues par l'État

Sommes dues par les organismes de prévoyance

Sommes diverses dues par le personnel

Comptes clients de prêstations non bancaires

Divers autres débiteurs

VALEURS ET EMPLOIS ASSIMILÉS

COMPTES DE RÉGULARISATION

Comptes d'ajustement des opérations de hors bilan

Comptes d'écarts sur devises et titres

Résultats sur produits dérivés de couverture

Charges à répartir sur plusieurs exercices

Comptes de liaison entre siège, succursale et agences au Maroc

PRODUITS À RECEVOIR ET CHARGES CONSTATÉES D'AVANCE

Autres comptes de régularisation

CRÉANCES EN SOUFFRANCE SUR OPÉRATIONS DIVERSES

TOTAL

1 442 071

1 591 467

Créances subordonnées

Créances

MONTANT

Dont entreprises liées et apparentées

31/12/05

31/12/04

31/12/05

31/12/04

31/12/05

31/12/04

Brut

Prov.

Net

Net

Net

Net

Créances subordonnées aux établissements de crédit et assimilés

Créances subordonnées à la clientèle

TOTAL

N E A N T

Détail des titres de participation et emplois assimilés

(en milliers de dirhams)

Dénomination de la société émettrice

Secteur d'activité

Capital social

Part du capital détenue

Valeur comptable brute

Valeur comptable nette

Extrait des derniers états de synthèse de la société émettrice

Résultat net

Produits inscrits au

Date de clôture de l'ex.

Situation nette

I Participations dans les entreprises liées

OGM

Holding

885 000

100,00%

4 308 149

4 294 944

31/12/05

ATTIJARI FINANCES

Banque d'affaires

10 000

100,00%

2 047 900

2 047 900

31/12/05

SOMACOVAM

Gestion d'actif

5 000

100,00%

9 999

9 999

31/12/05

WAFAGESTION

Gestion d'actif

4 000

66,00%

30 000

24 000

31/12/05

BCM CORPORATION

Holding

200 000

100,00%

236 369

236 369

31/12/05

ATTIJARI CAPITAL RISQUE

Capital risque

10 000

99,99%

199 995

199 995

31/12/05

CASABLANCA MADRID DÉVELOPPEMENT

Capital développement

10 000

49,98%

4 998

4 210

31/12/05

ATTIJARI PROTECTION

Sécurité

4 000

80,75%

3 230

2 813

31/12/05

SOMGETI

Informatique

300

99,40%

99

99

31/12/05

AGENA MAGHREB

Vente de matériel informatique

11 000

74,96%

33

33

31/12/05

DIERS CLUB DU MAROC

Gestion cartes de paiement

1 500

100,00%

1 675

1 675

31/12/05

MÉDI TRADE

Trading

1 200

20,00%

240

240

31/12/05

IS C I AL MIFTAH

Immobilier

100

100,00%

244

244

31/12/05

SMAO

1 000

100,00%

2 397

2 397

31/12/05

WAFABAIL

Crédit-bail

150 000

57,83%

86 983

86 983

31/12/05

WAFABOURSE

Intermédiation en bourse

20 000

99,67%

40 223

40 223

31/12/05

WAFACOMMUNICATION

Communication

3 000

91,28%

2 550

2 550

31/12/05

WAFAFONCIÈRE

Gestion Immobilière

17 000

56,67%

3 700

3 700

31/12/05

WAFAINVESTISSEMENT

Holding de promotion des investissements

39 999

100,00%

40 456

40 456

31/12/05

WAFAPATRIMOINE

Gestion du patrimoine

10 000

66,00%

1 700

1 700

31/12/05

WAFASYSTÈMES CONSULTING

Conseil informatique

5 000

99,88%

4 994

4 994

31/12/05

WAFASYSTÈMES DATA

Informatique

1 496

100,00%

1 500

1 500

31/12/05

WAFASYSTÈMES FINANCE

Ingénierie informatique

1 997

100,00%

2 066

2 066

31/12/05

WAFATRUST

Conseiller ingénierie financière

5 000

66,00%

3 980

3 980

31/12/05

WAFALLD

Leasing

15 500

100,00%

20 000

20 000

31/12/05

ATTIJARI INVEST

5 000

100,00%

1 250

1 250

31/12/05

ATTIJARI INTERNATIONAL BANK

Banque off shore

3 000 $

50,00%

13 181

13 181

31/12/05

ATTIJARI IMMOBILIER

Immobilier

125 000

100,00%

179 224

179 224

31/12/05

WAFAIMMOBILIER

Immobilier

40 000

100,00%

164 364

164 364

31/12/05

WAFASALAF

Crédit à la consommation

113 081

65,94%

824 788

824 788

31/12/05

WAFACASH

Monétique

35 050

98,46%

318 744

318 744

31/12/05

ATTIJARI BANK BANQUE SÉNÉGAL

Banque

2 100 000 FCFA

100,00%

40 362

40 362

31/12/05

ANDALU MAGHREB

Holding

1 000 Euro

68,68%

10 906

10 906

31/12/05

II Autres titres de participation et emplois assimilés

ONA

Holding

1 739 195

2,41%

151 411

151 411

31/12/05

SONASID

Métallurgie

390 000

4,25%

94 148

94 148

31/12/05

SNI

Holding

1 090 000

554

554

31/12/05

SALIMA HOLDING

Holding

200 000

10,00%

20 000

19 641

31/12/05

STE HOSPITALY HOLDING

Tourisme

101 000

14,99%

39 140

39 140

31/12/05

MOUSSAFIR HÔTEL

Hôtellerie

104 000

33,34%

34 670

34 670

31/12/05

TANGER FREE ZONE

Promotion immobilière

105 000

25,72%

28 309

28 309

31/12/05

SOCIÉTÉ INTERBANK

Gestion de cartes bancaires

11 500

16,00%

1 840

1 840

31/12/05

IMPRESSION PRESSE EDITION (IPE)

Édition

3 000

8,68%

400

400

31/12/05

STE D'AMÉNAGEMENT DU PARC NOUACER

Promotion immobilière

60 429

22,69%

13 714

13 714

31/12/05

CAPRI

Immobilier

124 000

100,00%

172 400

122 000

31/12/05

CENTRE MONÉTIQUE INTERBANCAIRE

Monétique

98 200

11,20%

10 999

10 838

31/12/05

BOUZNIKA MARINA

Promotion immobilière

1 000

50,00%

500

500

31/12/05

MOROCCAN INFORMATION TECHNOPARK

Prestation de service

46 000

12,28%

5 650

5 284

31/12/05

DAR ADDAMANE (CAPITAL)

Institution de garantie

1 915

1 915

1 915

31/12/05

CENTRE MONÉTIQUE INTERBANCAIRE

Monétique

11 000

11 000

11 000

31/12/05

GPBM

Groupe professionnel des banques

2 267

2 267

2 267

31/12/05

SOUK AL MOUHAJIR

Distribution

6 500

15,25%

991

991

31/12/05

AM INVESTISSEMENT MOROCCO

Prestation de service

215 000

2 500

2 500

31/12/05

BANQUE D'AFFAIRES TUNISIENNE

Banque

3 000 TND

10,00%

2 584

2 584

31/12/05

Autres titres de participations

809 110

809 110

31/12/05

C/C associés

809 110

809 110

31/12/05

III Autres emplois assimilés

25 998

25 455

IV Total général

5 774 470

5 709 436

Immobilisations données en crédit-bail, en location avec option d'achat et en location simple

Nature

Montant brut au début de l'exercice

Montant des acquisitions au cours de l'exercice

Montant des cessions ou retraits au cours de l'exercice

Montant brut à la fin de l'exercice

Dotation au titre de l'exercice

Amortissements Cumul des amortissements

Dotation au titre de l'exercice

Provisions Reprises de provisions

Cumul des provisions

Montant net à la fin de l'exercice

I IMMOBILISATIONS DONNÉES EN CRÉDIT-BAIL ET EN LOCATION AVEC OPTION D'ACHAT

341 020

0

0

341 020

83 878

258 062

0

0

0

82 958

Crédit-bail sur immobilisations incorporelles

Crédit-bail mobilier

315 373

0

0

315 373

80 722

237 781

0

0

0

77 592

- Crédit-bail mobilier en cours

315 373

0

315 373

80 722

237 781

77 592

- Crédit-bail mobilier loué

- Crédit-bail mobilier non loué après résiliation

Crédit-bail immobilier

25 647

0

0

25 647

3 156

20 281

0

0

0

5 366

- Crédit-bail immobilier en cours

- Crédit-bail immobilier loué

25 647

0

25 647

3 156

20 281

5 366

- Crédit-bail immobilier non loué après résiliation

Loyers courus à recevoir

Loyers restructurés

Loyers impayés

Créances en souffrance

II IMMOBILISATIONS DONNÉES EN LOCATION SIMPLE

Biens mobiliers en location simple

Biens immobiliers en location simple

Loyers courus à recevoir

Loyers restructurés

Loyers impayés

Loyers en souffrance

IV TOTAL

341 020

0

0

341 020

83 878

258 062

0

0

0

82 958

Immobilisations incorporelles et corporelles

Immobilisations

Montant brut au début de l'exercice

Montant des acquisitions en cours de l'exercice

Montant des cessions ou retraits au cours de l'exercice

Montant brut à la fin de l'exercice

Amortissements et provisions

Montant net à la fin de l'exercice

Montant des amortissements et/ou provisions au début de l'exercice

Dotations au titre de l'exercice

Montant des amortissements sur immobilisations sorties

Cumul

I IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

Droit au bail

1 497 427

54 336

3 385

1 548 378

71 943

39 908

29

111 822

1 436 556

Immobilisations en recherche et développement

146 485

11 961

-

158 446

-

-

-

0

158 446

Autres immobilisations incorporelles d'exploitation

1 350 942

42 375

3 385

1 389 932

71 943

39 908

29

111 822

1 278 110

Immobilisations incorporelles hors exploitation

-

-

-

-

-

-

-

-

-

II IMMOBILISATIONS CORPORELLES

IMMEUBLES D'EXPLOITATION

4 089 072

350 988

81 856

4 358 204

1 611 852

232 161

3 759

1 840 254

2 517 950

. Terrain d'exploitation

1 508 773

118 553

5 447

1 621 879

268 265

49 533

1 888

315 910

1 305 969

. Immeubles d'exploitation. Bureaux

201 767

24 172

400

225 539

-

-

-

0

225 539

. Immeubles d'exploitation. Logements de fonction

1 207 584

94 381

1 447

1 300 518

225 288

46 540

16

271 812

1 028 706

MOBILIER ET MATÉRIEL D'EXPLOITATION

1 281 164

78 499

4 387

1 355 276

854 155

124 927

1 461

977 621

377 655

. Mobilier de bureau d'exploitation

259 550

16 593

622

275 521

190 494

17 173

-

207 667

67 854

. Matériel de bureau d'exploitation

624 021

26 766

-

650 787

433 556

59 171

244

492 483

158 304

. Matériel Informatique

384 027

33 302

3 181

414 148

218 930

46 287

1 050

264 167

149 981

. Matériel roulant rattaché à l'exploitation

13 566

1 838

584

14 820

11 175

2 296

167

13 304

1 516

. Autres matériels d'exploitation

-

-

-

0

-

-

-

0

0

AUTRES IMMOBILISATIONS CORPORELLES D'EXPLOITATION

593 121

50 117

1 442

641 796

395 787

23 862

-

419 649

222 147

IMMOBILISATIONS CORPORELLES HORS EXPLOITATION

706 014

103 819

70 580

739 253

93 645

33 839

410

127 074

612 179

. Terrains hors exploitation

200 393

76 879

15 805

223 322

-

-

-

0

223 322

. Immeubles hors exploitation

328 292

24 277

53 944

336 764

31 944

12 687

410

44 221

292 543

. Mobilier et matériel hors exploitation

31 346

343

-

31 689

26 992

2 677

-

29 669

2 020

. Autres immobilisations corporelles hors exploitation

145 983

2 320

825

147 478

34 709

18 475

-

53 184

94 294

IV Total

5 586 499

405 324

85 241

5 906 582

1 683 795

272 069

3 788

1 952 076

3 954 506

Engagements sur titres

Subventions fonds publics affectés

Engagements donnés

MONTANT

SUBVENTIONS FONDS PUBLICS AFFECTÉS

OBJET ÉCONOMIQUE

MONTANT GLOBAL

MONTANT À FIN 2004

UTILISATION 2005

MONTANT À FIN 2005

Titres achetés à réméré

Autres titres à livrer

NÉANT

Engagements recus

Titres vendus à réméré

Autres titres à recevoir

NÉANT

Plus ou moins values sur cessions ou retraits d'immobilisations

(en milliers de dirhams)

Date de cession ou de retrait

Nature

Montant brut

Amortissements cumulés

Valeur comptable nette

Produit de cession

Plus-values de cession

Moins-values de cession

1/1/05

PROP. COLLINE 39

TF N° 329/47

5 391

346

5 045

7 287

2 242

TERRAIN

F. D'ACQUISITION

5 045

0

5 045

346

346

0

30/6/05

PROP. COMANA

TF N° 42698/C

4 280

2 152

2 128

3 000

872

TERRAIN

CONSTRUCTION

F. D'ACQUISITION

400

0

400

3 600

1 872

1 728

280

280

0

21/10/05

PROP HADANA 104

TF N° 3046/47

1 841

92

1 749

2 688

939

TERRAIN

F. D'ACQUISITION

1 706

0

1 706

135

92

43

1/11/05

HAD SOUALEM

TF N° 6874/C & TF N° 3647/D

43 571

1 526

42 045

68 164

26 119

TERRAINS

F. D'ACQUISITION

40 872

0

40 872

2 699

1 526

1 173

18/4/05

PPTÉ MEFTAH EL KHEIR

TF 80795/03

421

6

415

450

35

18/4/05

PPTÉ CITRONNIER

TF 80804-03

466

6

460

528

68

18/4/05

PPTÉ RIF

TF 80812-03

466

6

460

APPARTMENT

413

6

407

500

93

18/4/05

BUREAU 43-43A IMM MARATLAS

TF 20827-32

413

6

407

385

10

380

5

375

20/1/05

BUREAU 37-37A IMM MARATLAS

TF 20817-32

420

6

414

430

16

20/1/05

BUREAU 30-30A IMM MARATLAS

TF 20817-32

580

8

572

620

48

31/3/05

PPTÉ YEM 11/81

TF 16193-32

520

7

513

590

77

31/3/05

PPTÉ AMINE 2&7

TF 33070/04

275

4

271

457

186

31/1/05

APPT 33 IMM PASSY AFSA

TF 6142-46

1 242

17

1 225

1 490

265

31/3/05

APPT 34 IMM PASSY AFSA

TF 6141-46

1 089

15

1 074

1 100

26

8/12/05

APPT 42 IMM PASSY AFSA

TF 6131/46

1 065

50

1 015

1 100

85

31/3/05

IMM. ATLANTIC RABAT

7 172

115

7 057

7 910

861

-8

31/3/05

IMM. AFAK RABAT

4 227

168

4 059

5 398

1 339

23/12/05

AGENCE EL MANAR

TF 63384/1

1 190

16

1 174

1 500

326

26/1/05

MATÉRIELS INFORMATIQUES

3 242

1 080

2 162

2 140

54

-76

TPE

3 242

1 080

2 162

11/2/05

VÉHICULES DE FONCTION

584

167

417

1 981

1 601

-37

44 VÉHICULES

584

167

417

78 369

5 792

72 577

107 718

35 262

-121

Dette envers les établissements de crédit et assimilés

Dettes

BAM, Trésor public et service des chèques postaux

Banques au Maroc

Autres établissements de crédit au Maroc

Établissements de crédit à l'étranger

31/12/05

31/12/04

Comptes ordinaires créditeurs

11 255

131 135

1 140 624

1 283 014

915 987

Valeurs données en pension au jour le jour à terme

53 529

0

0

0

53 529

0

Emprunts de trésorerie au jour le jour à terme

53 529

1 000 000

0

1 750 913

2 750 913

2 469 610

Emprunts financiers

9 763

1 000 000

1 750 913

2 750 913

542 260

Autres dettes

14 874

167 570

200 067

209 830

1 927 350

Intérêts courus à payer

18 371

8 810

27 181

239 238

TOTAL

78 166

1 197 196

131 135

3 100 414

4 506 911

3 805 496

Dépôt de la clientèle

Dépôts

Secteur privé

Total 31/12/2005

Total 31/12/2004

Secteur public

Entreprises financières

Entreprises non financières

Autre clientèle

Comptes à vue créditeurs

565 179

930 742

11 636 860

41 860 765

54 993 546

48 591 781

Comptes d'épargne

12 515 067

12 515 067

11 614 996

Dépôts à terme

9 370

766 400

10 103 303

15 368 185

26 237 888

20 760 566

Autres comptes créditeurs

1 554 052

2 679 586

146 005

4 389 013

3 895 272

Intérêts courus à payer

339 758

339 758

273 146

TOTAL

574 549

3 251 194

24 419 749

70 229 780

98 475 272

85 135 761

Titres de créance émis

NATURE TITRES

CARACTÉRISTIQUES

Montant non amorti des primes d'émission ou de remboursement

Date de jouissance

Date d'échéance

Valeur Nominale Unitaire

Taux

Mode de remboursement

MONTANT

Dont

N E A N T

Entreprises liées

Autres apparentés

TOTAL

Détail des autres passifs

31/12/05

31/12/04

OPÉRATIONS DIVERS SUR TITRES

CRÉDITEURS DIVERS

Sommes dues à l'Etat

949 827

901 327

Sommes dues aux organismes de prévoyance

664 926

575 360

Sommes diverses dues au personnel

47 852

48 221

Sommes diverses dues aux actionnaires et associés

93 849

89 587

Fournisseurs de biens et services

2 004

1 705

Divers autres créditeurs

109 507

94 762

COMPTES DE RÉGULARISATION

31 689

91 692

Comptes d'ajustement des opérations de hors bilan

729 216

980 589

Comptes d'écart sur devises et titres

Résultats sur produits dérivés de couverture

Comptes de liaison entre siège, succursales et agences au Maroc

Charges à payer et produits constatés d'avance

258 935

313 290

Autres comptes de régularisation

470 281

667 299

TOTAL

1 679 043

1 885 622

Provisions

Encours 31/12/2004

Dotations

Reprises

Autres variations (*)

Encours 31/12/2005

PROVISIONS, DÉDUITES DE L'ACTIF, SUR:

5 303 721

857 220

1 912 999

25 274

4 273 216

Créances sur les établissements de crédit et assimilés

5 183 591

837 655

1 904 866

25 555

4 141 935

Créances sur la clientèle

30 635

1 592

4 600

-348

27 279

Titres de placement

78 161

1 949

67

76 279

Titres de participation et emplois assimilés

Immobilisations

Autres actifs

11 334

17 973

1 584

27 723

PROVISIONS INSCRITES AU PASSIF

800 540

422 747

233 142

-27 026

963 119

Provisions pour risques d'exécution d'engagements par signature

133 401

73 454

11 112

-25 283

170 460

Provisions pour risques de change

2 616

2 616

Provisions pour risques généraux

384 352

94 905

57 193

422 064

Provisions pour pensions de retraite et obligations similaires

15 881

27 853

20 765

39 814

Provisions pour autres risques et charges

154 290

51 535

34 072

16 845

153 165

Provisions réglementées

110 000

175 000

110 000

-18 588

175 000

TOTAL GÉNÉRAL

6 104 261

1 279 967

2 146 141

-1 752

5 236 335

Encours 31/12/2004

Affectation du résultat

Autres variations

Encours 31/12/2005

ÉCARTS DE RÉÉVALUATION

420

420

RÉSERVES ET PRIMES LIÉES AU CAPITAL

9 019 088

96 832

0

9 115 920

Réserves légales

136 851

34 276

171 127

Autres réserves

3 445 673

62 556

3 508 229

Primes d'émission, de fusion et d'apport

5 436 564

0

5 436 564

CAPITAL

1 929 960

0

0

1 929 960

Capital appelé

1 929 960

0

1 929 960

Capital non appelé

Certificats d'investissement

Fonds de dotations

ACTIONNAIRES CAPITAUX NON VÉRÉ

REPORT À NOUVEAU (+/-)

70 733

0

-204

70 529

RÉSULTATS NETS EN INSTANCE D'AFFECTATION (+/-)

687 050

1 217 380

RÉSULTAT NET DE L'EXERCICE (+/-)

11 707 251

96 832

-204

12 334 209

TOTAL

Engagements de financement et de garantie

31/12/05

31/12/04

31/12/05

31/12/04

ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT ET DE GARANTIE DONNÉS

22 333 354

18 571 828

10 536 898

9 222 193

ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT EN FAVEUR D'ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDITS ET ASSIMILÉS

0

32 532

0

0

Crédits documentaires import

32 532

Acceptations ou engagements de payer

Ouvertures de crédits confirmés

Engagements de substitution sur émission de titres

Engagements irrévocables de crédit-bail

Autres engagements de financement donnés

ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT EN FAVEUR DE LA CLIENTÈLE

6 291 714

4 546 950

Crédits documentaires import

5 112 483

3 361 178

Acceptations ou engagements de payer

1 179 231

1 185 772

Ouvertures de crédits confirmés

Engagements de substitution sur émission de titres

Engagements irrévocables de crédit-bail

Autres engagements de financement donnés

ENGAGEMENTS DE GARANTIE D'ORDRE D'ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDITS ET ASSIMILÉS

4 340 453

1 722 734

Crédits documentaires export confirmés

450 481

150 627

Acceptations ou engagements de payer

56

Garanties de crédits données

3 777

Autres cautions, avais et garanties données

3 889 972

1 568 274

Engagements en souffrance

ENGAGEMENTS DE GARANTIE D'ORDRE DE LA CLIENTÈLE

11 701 187

12 269 612

Garanties de crédits données

465 195

Cautions et garanties en faveur de l'administration publique

7 140 153

5 748 356

Autres cautions et garanties données

4 125 373

5 743 666

Engagements en souffrance

435 661

312 395

ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT ET DE GARANTIE RECUS

10 511 330

9 196 625

ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT RECUS D'ÉTABLISSEMENTS ET ASSIMILÉS

10 511 330

9 196 625

Ouvertures de crédits confirmés

Engagements de substitution sur émission de titres

Autres engagements de financement reçus

ENGAGEMENTS DE GARANTIE RECUS D'ÉTABLISSEMENTS ET ASSIMILÉS

25 568

25 568

Garanties de crédits

25 568

25 568

Autres garanties reçues

ENGAGEMENTS DE GARANTIE RECUS DE L'ÉTAT ET D'ORGANISMES DE GARANTIE DIVERS

25 568

25 568

Garanties de crédits

Autres garanties reçues

Opérations de change à terme et engagements sur produits dérivés

Opérations de couverture

Autres opérations

31/12/05

31/12/04

31/12/05

31/12/04

OPÉRATIONS DE CHANGE À TERME

17 618 542

13 434 860

Devises à recevoir

693 857

620 598

Dirhams à livrer

688 893

604 685

Devises à livrer

8 062 110

5 978 060

Dirhams à recevoir

8 173 682

6 231 517

Dont swaps financiers de devises

ENGAGEMENTS SUR PRODUITS DÉRIVÉS

2 351 896

1 321 741

Engagements sur marchés réglementés de taux d'intérêt

Engagements sur marchés de gré à gré de taux d'intérêt

2 351 896

1 321 741

Engagements sur marchés réglementés de cours de change

-

Engagements sur marchés de gré à gré de cours de change

-

Engagements sur marchés réglementés d'autres instruments

-

Engagements sur marchés de gré à gré d'autres instruments

-

Valeurs et sûretés reçues et données en garantie

Valeurs et sûretés reçues en garantie

Valeur comptable nette

Rubriques de l'actif ou du hors bilan enregistrant les créances ou les engagements par signature donnés

Montants des créances et des engagements par signature donnés couverts

Bons de Trésor et valeurs assimilés

-

N/D

Autres titres

Hypothèques

Autres valeurs et sûretés réelles

TOTAL

Valeurs et sûretés données en garantie

Valeur comptable nette

Rubriques du passif ou hors bilan enregistrant les dettes ou les engagements par signature reçus

Montants des dettes et des engagements par signature reçus couverts

Bons de trésor et valeurs assimilés

Autres titres

Hypothèques

Autres valeurs et sûretés réelles

TOTAL

168 780

AUTRES VALEURS ET SÛRETÉS

-

168 780

Ventilation des emplois et des ressources suivant la durée résiduelle

ACTIF

D <= 1 mois

1 mois < D <= 3 mois

3 mois < D <= 1 an

1 an < D <= 5 an

D >= 5 an

TOTAL

Créances sur les établissements de crédit et assimilés

13 610 177

2 019 760

3 303 329

18 933 266

Créances sur la clientèle

30 962 428

937 880

2 226 567

9 401 762

7 777 588

51 306 225

Titres de créance

3 161 278

156 616

1 856 359

6 750 738

6 990 666

18 915 657

Créances subordonnées

0

Crédit-bail et assimilé

0

TOTAL

47 733 883

3 114 256

7 386 255

16 152 500

14 768 254

89 155 148

PASSIF

Dettes envers les établissements de crédit et assimilés

3 232 112

1 183 725

63 891

4 479 728

Dettes envers la clientèle

72 456 963

8 208 139

13 745 608

37 311

94 448 021

Titres de créances émis

0

Emprunts subordonnés

0

TOTAL

75 689 075

9 391 864

13 809 499

37 311

0

98 927 749

Commentaires:

- Les créances à moins d'un mois comprennent les comptes à vue sur les établissements de crédit, les comptes chèques et les comptes courants de la clientèle

- Les dettes à moins d'un mois comprennent les dettes à vue sur les établissements de crédit, les comptes chèques et les comptes courants de la clientèle

Concentration des risques sur un même bénéficiaire

Nombre de bénéficiaires

Total engagement

8

14339124

Ventilation du total de l'actif, du passif et de l'hors bilan en monnaie étrangère

BILAN

31/12/05

31/12/04

PASSIF

31/12/05

31/12/04

HORS BILAN

31/12/05

31/12/04

ACTIF

Valeurs en caisse, banques centrales, trésor public, service des chèques postaux

67 430

84 042

Banques centrales, trésor public, service des chèques postaux

2 750 159

2 975 575

Engagements donnés

9 426 714

7 350 704

Créances sur les établissements de crédits et assimilés

9 851 661

4 761 871

Dettes envers les établissements de crédits et assimilés

1 286 123

1 447 767

Engagements reçus

7 185 104

7 014 436

Créances sur la clientèle

3 444 078

3 976 111

Titres de la clientèle

Titres de transaction et de placement et d'investissement

1 184 520

1 194 494

Titres de créances émis

Autres actifs

64 888

56 979

Autres passifs

416 660

80 342

Titres de participations et emplois assimilés

494 307

42 915

Subventions, fonds publics affectés et fonds spéciaux de garantie

Créances subordonnées

Dettes subordonnées

0

9 531

Immobilisations données en crédit-bail et en location

59 878

59 072

Capital et réserves

15 702

18 187

Immobilisations corporelles et incorporelles

Provisions

70 250

70 608

Report à nouveau

Résultat net

640

1 544