ETATS FINANCIERS 2008
Entreprise : WAFA ASSURANCE
Date de publication : 30/06/2009
Type de document : Etats Financiers

BILAN - ACTIF

ACTIF

31/12/2007

31/12/2006

Brut

Amort. et provisions

Net

Net

IMMOBILISATIONS EN NON VALEURS (A)

1 763 305,00

997 889,06

765 415,94

710 846,13

Frais préliminaires

781 606,10

624 294,62

157 311,48

313 632,78

Charges à répartir sur plusieurs exercices

981 698,90

373 594,44

608 104,46

397 213,35

Primes de remboursement des obligations

0,00

0,00

0,00

0,00

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B)

14 718 292,72

14 091 651,43

626 641,29

276 183,79

Immobilisation en recherche et développement

13 560 238,03

13 560 538,03

0,00

0,00

Brevets, marques, droits et valeurs similaires

0,00

0,00

0,00

0,00

Fonds commercial

0,00

0,00

0,00

0,00

Autres immobilisations incorporelles

1 157 754,69

531 113,40

626 641,29

276 183,79

IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C)

13 990 301,43

9 125 379,67

4 864 921,76

3 528 637,69

Terrains

0,00

0,00

0,00

0,00

Constructions

1 344 432,69

112 036,03

1 232 396,66

1 286 173,97

Installations techniques, matériel et outillage

6 050 285,02

5 262 364,91

787 920,11

266 754,28

Matière transport

453 619,43

186 037,62

267 581,81

365 361,98

Mobilier et matériel de bureau

6 141 964,29

3 564 941,11

2 577 023,18

1 630 347,46

Autres immobilisations corporelles

0,00

0,00

0,00

0,00

Immobilisations corporelles en cours

0,00

0,00

0,00

0,00

IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D)

10 251 120,69

1 200 000,00

9 051 120,69

8 971 581,69

Prêts immobilisés

0,00

0,00

0,00

0,00

Autres créances financières

136 818,00

0,00

136 818,00

57 279,00

Titres de participation

10 114 302,69

1 200 000,00

8 914 302,69

8 914 302,69

Autres titres immobilisés

0,00

0,00

0,00

0,00

ECARTS DE CONVERSION - ACTIF (E)

0,00

0,00

0,00

0,00

Diminution des créances immobilisées

0,00

0,00

0,00

0,00

Augmentation des dettes financières

0,00

0,00

0,00

0,00

TOTAL I (A+B+C+D+E)

40 723 019,84

25 414 920,16

15 308 099,68

13 487 249,30

STOCKS (F)

55 989 685,44

2 810 094,57

53 179 590,87

48 652 742,39

Marchandises

43 205,30

0,00

43 205,30

43 205,30

Matières et fournitures, consommables

0,00

0,00

0,00

0,00

Produits en cours

55 946 480,14

2 810 094,57

53 136 385,57

48 609 537,09

Produits intermédiaires et produits résiduels

0,00

0,00

0,00

0,00

Produits finis

0,00

0,00

0,00

0,00

CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (G)

103 920 930,59

4 771 506,75

99 149 423,84

89 964 808,61

Fournis, débiteurs, avances et acomptes

433 228,38

140 000,00

293 228,38

3 554,32

Clients et comptes rattachés

98 017 552,74

4 631 506,75

93 386 045,99

86 686 378,25

Personnel

253 369,45

0,00

253 369,45

267 993,95

Etat

4 726 135,36

0,00

4 726 135,36

2 701 782,41

Comptes d'associés

0,00

0,00

0,00

0,00

Autres débiteurs

100 000,00

0,00

100 000,00

69 209,73

Comptes de régularisation-Actif

390 664,66

0,00

390 664,66

255 889,95

TITRES VALEURS DE PLACEMENT (H)

0,00

0,00

0,00

0,00

ECARTS DE CONVERSION-ACTIF (I)

1 224 313,47

0,00

1 224 313,47

1 033 397,46

TOTAL II ( F+G+H+I)

161 134 929,50

7 581 601,32

153 553 328,18

139 650 948,46

TRESORERIE-ACTIF

18 248 515,80

0,00

18 248 515,80

13 454 448,02

Chèques et valeurs à encaisser

0,00

0,00

0,00

8 041 260,78

Banques, TG et CCP

18 205 594,11

0,00

18 205 594,11

5 371 121,84

Caisse, Régie d'avances et accrédits

42 921,69

0,00

42 921,69

42 065,40

TOTAL III

18 248 515,80

0,00

18 248 515,80

13 454 448,02

TOTAL ACTIF

220 106 465,14

32 996 521,48

187 109 943,66

166 592 645,78

BILAN - PASSIF

PASSIF

31/12/2007

31/12/2006

CAPITAUX PROPRES

117 206 064,68

92 998 471,66

Capital social ou personnel

65 000 000,00

65 000 000,00

Prime d'émission, de fusion, d'apport

0,00

0,00

Ecarts de réévaluation

0,00

0,00

Réserves légales

2 601 148,53

1 264 447,31

Autres réserves

0,00

0,00

Rapport à nouveau

12 033 323,13

0,00

Résultat nets en instance d'affectation

0,00

0,00

Résultat net de l'exercice

37 571 593,02

26 734 024,35

TOTAL DES CAPITAUX PROPRES (A)

117 206 064,68

92 998 471,66

CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (B)

0,00

0,00

Subvention d'investissement

0,00

0,00

Provisions réglementées

0,00

0,00

DETTES DE FINANCEMENT (C)

598 389,14

1 275 123,56

Emprunts obligataires

0,00

0,00

Autres dettes de financement

598 389,14

1 275 123,56

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (D)

0,00

0,00

Provisions pour risques

0,00

0,00

Provisions pour charges

0,00

0,00

ECARTS DE CONVERSION-PASSIF (E)

44 181,13

0,00

Augmentation des créances immobilisées

0,00

0,00

Diminution des dettes de financement

44 181,13

0,00

Total I (A+B+C+D+E)

117 848 634,95

94 273 595,22

DETTES DU PASSIF CIRCULANT (F)

37 918 434,14

50 813 270,11

Fournisseurs et comptes rattachés

16 699 396,01

22 784 878,21

Clients créditeurs, avances et acomptes

264 055,43

70 507,01

Personnel

13 425 911,67

10 628 984,82

Organisme social

1 705 707,24

1 374 174,78

Etat

2 836 762,61

5 398 719,70

Comptes d'associés

0,00

8 644 874,51

Autres créanciers

235 952,60

64 350,00

Comptes de régularisation passif

2 720 648,58

1 846 781,08

AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (G)

2 162 291,95

1 971 375,94

ECARTS DE CONVERSION-PASSIF (Elements circulants) (H)

835 581,92

538 379,78

Total II (F+G+H)

40 916 308,01

53 323 025,83

TRESORERIE-PASSIF

28 345 000,70

18 996 024,73

Crédits d'escompte

0,00

0,00

Crédits de trésorerie

0,00

5 000 000,00

Banques (soldes créditeurs)

28 345 000,70

13 996 024,73

Total III

28 345 000,70

18 996 024,73

TOTAL PASSIF

187 109 943,66

166 592 645,78

ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

ERNST & YOUNG

ERNST & YOUNG SARL

37, Bd Abdellatif Ben Kaddour

Casablanca

Maroc

A. SAADI & ASSOCIES

4, place Maréchal

Casablanca

Maroc

HIGHTECH PAYMENT SYSTEMS « HPS »

ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LA SITUATION PROVISOIRE

DU BILAN ET DU COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES

AU 31 DECEMBRE 2007

En exécution de la mission prévue par l'article 17 du Dahir portant loi n° 1-93-212 du 21 septembre 1993, tel que modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation provisoire du bilan et du compte de produits et charges de la société HIGHTECH PAYMENT SYSTEMS « HPS » couvrant la période du 1er janvier au 31 décembre 2007.

Nous avons effectué notre examen limité selon les normes de la profession et compte tenu des dispositions légales et réglementaires en vigueur.

La société a fait l'objet, au cours de l'exercice 2006, d'un contrôle fiscal au titre des exercices 2002 à 2004 portant sur l'impôt sur les sociétés, la taxe sur la valeur ajoutée et l'impôt général sur les revenus. Après avoir reçu une notification au titre de l'exercice 2002 en décembre 2006, la société a reçu en décembre 2007 la notification relative aux exercices 2003 et 2004. Les chefs de redressements notifiés ont été contestés par la société. A ce stade, nous ne sommes pas en mesure ni de déterminer l'issue finale de ce contrôle fiscal, ni d'apprécier son impact éventuel sur les comptes arrêtés au 31 décembre 2007.

Sur la base de notre examen limité, et sous réserve de l'incidence du point ci-dessus sur la situation provisoire du bilan et du compte de produits et charges, nous n'avons pas relevé de faits susceptibles d'entacher, de manière significative, la sincérité des informations contenues dans lesdits documents.

Casablanca, le 24 mars 2008

Les Commissaires aux Comptes

ERNST & YOUNG

Bachir TAHI

Associé

A. SAADI & ASSOCIES

Nawfal AMAR

Associé

COMPTES DE PRODUITS ET CHARGES

COMPTES DE PRODUITS ET CHARGES

2007

2006

PRODUITS D'EXPLOITATION

I

155 564 669,14

137 728 822,55

Ventes de marchandises

5 311 913,56

22 627 884,21

Ventes de biens et services produits

142 894 610,93

103 352 453,79

Chiffre d'affaires

148 206 524,49

125 980 338,00

Variation de stocks de produits

7 336 943,05

11 549 047,41

Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même

0,00

0,00

Subventions d'exploitation

0,00

0,00

Autres produits d'exploitation

0,00

0,00

Reprises d'exploitation et transferts de charges

21 201,60

199 437,14

TOTAL I

155 564 669,14

137 728 822,55

CHARGES D'EXPLOITATION

II

110 943 086,50

102 706 955,79

Achats revenus de marchandises

3 358 267,26

20 599 335,09

Achats consommés de matières et fournitures

1 713 989,10

2 084 891,39

Autres charges externes

42 231 717,88

31 422 783,88

Impôts et taxes

1 300 884,74

1 013 839,51

Charges de personnel

56 595 087,51

45 243 660,50

Autres charges d'exploitation

0,00

0,00

Dotations d'exploitation

5 743 140,01

2 342 445,42

TOTAL II

110 943 086,50

102 706 955,79

RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II)

III

44 621 582,64

35 021 866,76

PRODUITS FINANCIERS

IV

2 388 055,29

2 511 642,52

Produits des titres de participation et autres titres immobilisés

0,00

0,00

Gains de change

1 354 657,83

1 807 203,52

Intérêts et autres produits financiers

0,00

0,00

Reprises financières, transfert charges

1 033 397,46

704 439,00

TOTAL IV

2 388 055,29

2 511 642,52

CHARGES FINANCIERES

V

6 527 681,87

4 267 082,41

Charges d'intérêts

1 498 047,20

547 734,76

Pertes de change

3 650 530,75

2 457 151,26

Autres charges financières

154 790,45

228 798,93

Dotations financières

1 224 313,47

1 033 397,46

TOTAL V

6 527 681,87

4 267 082,41

RESULTAT FINANCIER (IV-V)

VI

- 4 139 626,58

- 1 755 439,89

RESULTAT COURANT (III+VI)

VII

40 481 956,06

33 266 426,87

PRODUITS NON COURANTS

VIII

835 930,18

579 689,60

Produits des cessions d'immobilisations

484 100,00

315 000,00

Subventions d'équilibre

0,00

0,00

Reprises sur subventions d'investissement

0,00

0,00

Autres produits non courants

351 830,18

264 689,60

Reprises non courantes, transfert de charges

0,00

0,00

TOTAL VIII

835 930,18

579 689,60

CHARGES NON COURANTES

IX

88 920,22

1 123 000,12

Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées

21 449,86

106 536,22

Subventions accordées

0,00

0,00

Autres charges non courantes

67 470,38

1 016 463,90

Dotations non courantes aux amortissements et provisions

0,00

0,00

TOTAL IX

88 920,22

1 123 000,12

RESULTAT NON COURANT (VIII-IX)

X

747 009,96

- 543 310,52

RESULTAT AVANT IMPOTS (VII+X)

XI

41 228 966,02

32 723 116,35

IMPOTS SUR LE RESULTAT

XII

3 657 373,00

5 989 092,00

RESULTAT NET (XI-XII)

37 571 593,02

26 734 024,35

Siège Social :

24, rue La Fontaine, Quartier Racine - 20 053 Casablanca

Tél. : 00 212 22 95 60 00 - Fax : 00 212 22 36 31 08/09

mail@hps.ma - www.hps.ma

Responsable communication financière : Brahim Berrada (bourse@hps.ma)

Logo of HPS (HighTech Payment Systems) featuring the letters 'hps' in a stylized font with green circular accents.