Aluminium du Maroc : Comptes au 30 juin 2018
Entreprise : ALUMINIUM DU MAROC
Date de publication : 27/09/2018
Type de document : Etats Financiers

BILAN ACTIF

ACTIF

EXERCICE 30.06.2018

EXERCICE PRECEDENT

31.12.2017

Brut

Amortissements et provisions

Net

Immobilisations en non-valeurs (A)

969 780,30

-920 686,28

49 094,02

98 188,05

* Frais préliminaires

100 000,00

-100 000,00

* Charges à repartir sur plusieurs exercices

869 780,30

-820 686,28

49 094,02

98 188,05

* Prêmes de remboursement des obligations

Immobilisations Incorporelles (B)

23 051 585,85

-15 971 839,66

7 079 746,19

7 605 916,80

* Immobilisation en recherche et développement

* Brevets, marques, droits et valeurs similaires

1 998 828,00

-1 998 828,00

* Fonds commercial

290 000,00

290 000,00

290 000,00

* Autres immobilisations incorporelles

20 762 757,85

-13 973 011,66

6 789 746,19

7 315 916,80

Immobilisations Corporelles (C)

435 649 222,19

-365 982 991,13

69 666 231,06

70 599 549,89

* Terrains

2 620 502,00

2 620 502,00

2 620 502,00

* Constructions

100 209 072,82

-67 527 750,13

32 681 322,69

34 811 488,86

* Installations techniques, matériel et outillage

298 994 733,93

-271 470 989,40

27 523 744,53

29 501 198,72

* Matériel transport

8 259 635,96

-7 297 211,19

962 424,77

1 237 779,34

* Mobilier, matériel de bureau et aménagements

21 996 006,54

-19 687 040,41

2 308 966,13

2 291 448,45

* Immobilisations corporelles en cours

3 569 270,94

3 569 270,94

137 132,52

Immobilisations Financières (D)

201 200 841,09

-2 250 000,00

198 950 841,09

164 210 638,09

* Autres créances financières

101 951 339,93

101 951 339,93

67 211 136,93

* Titres de participation

99 249 501,16

-2 250 000,00

96 999 501,16

96 999 501,16

Ecart de conversion - Actif (E)

* Diminution des créances immobilisées

* Augmentation des dettes financières

TOTAL I (A+B+C+D+E)

660 871 429,43

-385 125 517,07

275 745 912,36

242 514 292,83

Stocks (F)

169 683 434,49

-5 885 819,39

163 797 615,10

169 545 214,52

* Marchandises

30 360 151,56

-4 556 205,51

25 803 946,05

28 050 116,41

* Matières et fournitures, consommables

82 890 352,49

* Produits en cours

70 335 624,88

-1 329 613,88

69 006 011,00

* Produits intermédiaires et produits résiduels

* Produits finis

68 987 658,05

68 987 658,05

58 604 745,62

Créances de l'actif circulant (G)

454 502 057,40

-44 568 368,23

409 933 689,18

379 699 346,51

* Fournis. débiteurs, avances et acomptes

1 765 242,82

1 765 242,82

1 878 696,74

* Clients et comptes rattachés

416 154 985,50

-44 568 368,23

371 586 617,28

348 083 276,17

* Personnel

769 497,07

769 497,07

273 257,02

* Etat

15 915 750,86

15 915 750,86

14 398 015,36

* Autres débiteurs

16 764 899,84

16 764 899,84

15 021 301,26

* Comptes de régularisation-Actif

3 131 681,31

3 131 681,31

44 799,96

Titres de valeurs de placement (H)

144 000,00

144 000,00

144 000,00

Ecart de conversion-actif (Eléments circulants) (I)

2 077 493,00

2 077 493,00

452 207,38

TOTAL II (F+G+H+I)

626 406 984,89

-50 454 187,62

575 952 797,27

549 840 768,41

Trésorerie - Actif

20 341 600,51

20 341 600,51

68 924 225,10

* Chèques et valeurs à encaisser

11 218 632,91

11 218 632,91

3 882 550,26

* Banques, TG et CCP

9 072 977,73

9 072 977,73

64 984 091,33

* Caisse, Règlement d'avances et accrédiits

49 989,87

49 989,87

57 583,51

TOTAL III

20 341 600,51

20 341 600,51

68 924 225,10

TOTAL GENERAL (I+II+III)

1 307 620 014,83

-435 579 704,69

872 040 310,14

861 279 286,34

BILAN PASSIF

PASSIF

EXERCICE

30.06.2018

EXERCICE PRECEDENT

31.12.2017

Capitaux Propres (A)

368 465 404,27

381 488 529,19

* Capital social ou personnel (1)

46 595 400,00

46 595 400,00

* Moins : actionnaires, capital souscrit non appelé

Capital appelé

dont versé

* Prime d'émission, de fusion, d'apport

31 691 940,00

31 691 940,00

* Ecart de réévaluation

* Réserve légale

4 659 540,00

4 659 540,00

* Réserve d'investissement

1 493 000,00

1 493 000,00

* Autres réserves

30 600 000,00

30 600 000,00

* Report à nouveau (2)

219 853 249,19

208 033 397,75

* Résultat net en instance d'affectation (2)

*

Résultat net de l'exercice (2)

33 572 275,08

58 415 251,44

Capitaux Propres et Assimilés (B)

978 652,97

1 036 790,77

* Subvention d'investissement

978 652,97

1 036 790,77

* Provisions réglementées

Dettes de Financement (C)

23 894 008,20

25 608 293,92

* Emprunts obligataires

* Autres dettes de financement

23 894 008,20

25 608 293,92

Provision durables pour risques et charges (D)

* Provisions pour risques

* Provisions pour charges

Ecart de conversion - Passif (E)

* Augmentation des créances immobilisées

* Diminution des dettes financières

TOTAL I (A+B+C+D+E)

393 338 065,44

408 133 613,88

Dettes du passif circulant (F)

225 352 711,53

184 840 427,48

* Fournisseurs et comptes rattachés

137 442 126,07

101 596 091,46

* Clients créditeurs, avances et acomptes

8 295 893,47

5 626 198,77

* Personnel

10 338 551,78

7 735 432,08

* Organisme sociaux

4 185 023,88

3 929 398,94

* Etat

59 027 284,24

60 200 194,36

* Comptes d'associés

* Autres créanciers

4 913 810,62

4 235 310,62

* Comptes de régularisation passif

1 150 021,47

1 517 801,25

Autres provisions pour risques et charges (G)

4 077 493,00

2 452 207,38

Ecart de conversion - Passif (H)

1 647 889,77

2 775 973,08

TOTAL II (F+G+H)

231 078 094,30

190 068 607,94

Trésorerie - Passif

247 624 150,41

263 077 064,52

* Crédits d'escompte

* Crédits de trésorerie

202 287 142,18

197 660 959,57

* Banques (Solde créditeur)

45 337 008,23

65 416 104,95

TOTAL III

247 624 150,41

263 077 064,52

TOTAL GENERAL (I+II+III)

872 040 310,14

861 279 286,34

(1) Capital personnel débiteur

(2) Bénéficiaire + déficitaire

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES

Natures

Opérations

Totaux

de l'exercice 30.06.2018

Totaux

de l'exercice précédent

30.06.2017

Propres à l'exercice

Exercices précédents

I PRODUITS D'EXPLOITATION

Ventes de marchandises (en l'état)

33 933 292,26

33 933 292,26

38 435 286,01

Ventes de biens et services produits

416 902 747,67

416 902 747,67

390 721 501,10

CHIFFRE D'AFFAIRES

450 836 039,93

450 836 039,93

429 156 787,11

Variation de stocks de produits (1)

12 520 787,60

12 520 787,60

-2 542 054,26

Immobilisations produites par l'e/se pour elle-même

Subventions d'exploitation

450 000,00

450 000,00

666 834,00

Autres produits d'exploitation

10 991 022,43

10 991 022,43

Reprises d'exploitation; Transfert de charges

TOTAL I

474 797 849,96

474 797 849,96

427 281 566,85

II CHARGES D'EXPLOITATION

Achats revendus (2) de marchandises

24 221 909,15

24 221 909,15

27 811 026,68

Achats consommés (2) de matières et fournitures

320 952 263,83

320 952 263,83

281 382 477,16

Autres charges externes

29 665 106,19

29 665 106,19

28 637 349,89

Impôts et taxes

592 081,60

592 081,60

636 323,52

Charges de personnel

42 430 928,27

42 430 928,27

36 154 544,65

Autres charges d'exploitation

678 500,00

678 500,00

Dotations d'exploitation

12 282 843,67

12 282 843,67

10 870 083,41

TOTAL II

430 823 632,71

430 823 632,71

385 491 805,31

III RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II)

43 974 217,25

43 974 217,25

41 789 761,54

IV PRODUITS FINANCIERS

Produits des titres de participation et autres

2 973 300,00

2 973 300,00

Gains de change

2 902 335,75

2 902 335,75

1 656 315,66

Intérêts et autres produits financiers

2 277 809,91

2 277 809,91

2 010 414,59

Reprises financières ; Transfert de charges

452 207,38

452 207,38

2 615 541,56

TOTAL IV

8 605 653,04

8 605 653,04

6 282 271,81

V CHARGES FINANCIERES

Charges d'intérêt

2 957 481,99

2 957 481,99

3 003 067,41

Pertes de change

3 626 968,59

3 626 968,59

1 527 156,47

Autres charges financières

2 077 493,00

2 077 493,00

747 622,40

Dotations financières

8 661 943,58

8 661 943,58

5 277 846,28

TOTAL V

-56 290,54

-56 290,54

1 004 425,53

VI RESULTAT FINANCIER (IV-V)

43 917 926,71

43 917 926,71

42 794 187,07

VII RESULTAT COURANT (III+VI)

VIII PRODUITS NON COURANTS

Produits des cessions des immobilisations

403 000,00

Subvention d'équilibre

Reprises sur subventions d'investissement

58 137,80

58 137,80

Autres produits non courants

3 760,64

9 605,55

13 366,19

421 601,67

Reprises non courantes ; Transfert de charges

61 898,44

9 605,55

71 503,99

824 601,67

TOTAL VIII

IX CHARGES NON COURANTES

Valeur nette d'amortissement des immobilisations cédées

303 400,00

Subventions accordées

Autres charges non courantes

541 142,62

541 142,62

33 201,96

Dotations non courantes aux amortissements et provisions

TOTAL IX

541 142,62

541 142,62

336 601,96

X RESULTAT NON COURANT (VIII-IX)

-479 244,18

9 605,55

-469 638,63

487 999,71

XI RESULTAT NET AVANT IMPÔTS (VII+X)

43 438 682,53

9 605,55

43 448 288,08

43 282 186,78

XII IMPÔTS SUR LES RESULTATS

9 876 013,00

9 876 013,00

13 000 000,00

XIII RESULTAT NET (XI-XII)

33 562 669,53

9 605,55

33 572 275,08

30 282 186,78

XIV TOTAL DES PRODUITS

483 465 401,44

483 475 006,99

434 398 440,33

XV TOTAL DES CHARGES

449 902 731,91

449 902 731,91

404 106 253,55

XVI RESULTAT NET (XIV-XV)

33 562 669,53

9 605,55

33 572 275,08

30 282 186,78

(1) Variation de stocks : stock final - stock initial ; Augmentation (+) ; Diminution (-)

(2) Achats revendus ou consommés : achats - variation de stocks

ETAT DE SOLDES DE GESTION (ESG)

I - TABLEAU DE FORMATION DES RESULTATS

EXERCICE

30.06.2018

EXERCICE PRECEDENT

30.06.2017

1 Ventes de marchandises (en l'état)

33 933 292,26

38 435 286,01

2 - Achats revendus de marchandises

24 221 909,15

27 811 026,68

=

MARGES BRUTES SUR VENTES EN L'ETAT

9 711 383,11

10 624 259,33

II +

PRODUCTION DE L'EXERCICE (3+4+5)

429 423 535,27

388 179 446,84

3 Ventes de biens et services produits

416 902 747,67

390 721 501,10

4 Variation de stocks de produits

12 520 787,60

-2 542 054,26

5 Immobilisations produites par l'e/se pour elle-même

-

CONSOMMATION DE L'EXERCICE (6+7)

350 617 370,02

310 019 827,05

6 Achats consommés de matières et fournitures

320 952 263,83

281 382 477,16

7 Autres charges externes

29 665 106,19

28 637 349,89

=

VALEUR AJOUTEE (I+II+III)

88 517 548,36

88 783 879,12

IV + Subventions d'exploitation

V - Impôts et taxes

592 081,60

636 323,52

10 - Charges de personnel

42 430 928,27

36 154 544,65

=

EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION (E.B.E)

45 494 538,49

51 993 010,95

=

OU INSUFFISANCES BRUTE D'EXPLOITATION (I.B.E)

11 + Autres produits d'exploitation

450 000,00

666 834,00

12 - Autres charges d'exploitation

678 500,00

0,00

13 - Reprises d'exploitation; transfert de charges

10 991 022,43

0,00

14 - Dotations d'exploitation

Tableau des titres de participation

Raison sociale de la société émettrice

Secteur d'activité

Capital social

Participation au capital %

Prix d'acquisition global

Valeur comptable nette

Extrait des derniers états de

Produits locaux ou C.P.C de l'exercice

Date de clôture

Situation nette

Résultat net (2016)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

AFRIC INDUSTRIE

INDUSTRIE

14 575 000,00

51,00%

19 039 813,66

19 039 813,66

31/12/2017

42 683 672,47

6 759 969,09

2 973 300,00

MANSAIT

INDUSTRIE

1 000 000,00

99,70%

5 900 000,00

5 900 000,00

31/12/2017

3 013 194,92

609 953,21

BELPROMO

IMMOBILIER

22 000 000,00

99,95%

22 000 000,00

22 000 000,00

31/12/2017

15 615 271,86

19 434,14

NAFIDA ALUMINIUM

IMMOBILIER

100 000,00

100,00%

100 000,00

100 000,00

31/12/2017

-32 275,52

160 419,50

AUCCOIL MAROC

NEGOCIE

4 000 000,00

49,00%

1 959 800,00

1 959 800,00

31/12/2017

9 713 404,44

1 019 584,79

ALM AFRICA

NEGOCIE

3 000 000,00

99,99%

3 000 000,00

3 000 000,00

31/12/2017

-290 740,80

-325 155,49

INDUSTUBE

INDUSTRIE

30 000 000,00

99,99%

44 999 887,50

44 999 887,50

31/12/2017

37 309 221,61

1 014 821,24

TOTAL

74 475 000,00

94 999 501,16

94 999 501,16

108 011 748,98

9 259 026,48

2 973 300,00

Tableau des dérogations

INDICATION DES DEROGATIONS

JUSTIFICATIONS DES DEROGATIONS

INFLUENCE SUR LE PATRIMOINE, LA SITUATION FINANCIERE ET LES RESULTATS

I. Dérogations aux principes comptables fondamentaux

II. Dérogations aux méthodes d'évaluation

III. Dérogations aux règles d'établissement et de présentation des états de synthèse

PASSIF EVENTUELS

(a) Les déclarations de l'impôt sur le revenu (IR), de l'impôt sur les sociétés (IS) et de la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) ainsi que les déclarations sociales au titre de la CNSS des exercices 2015 à 2018 ne sont pas encore prescrites et pourraient faire l'objet de contrôle par l'administration et donner lieu à d'éventuels redressements.

(b) Les stocks en admission temporaire sont sujets à une justification de leur réexportation vis-à-vis de l'administration des douanes dans un délai de deux ans à partir de la date de leur admission au Maroc. En cas de différence avec la situation tenue par la douane, la société risque de devoir payer les droits de douanes et intérêts de retard sur les quantités considérées non réexportées dans les délais.

37, Bd Abdellatif Benkaddour

20050 Casablanca

Maroc

88, Rue Omar Ibn Al Khattab

90020 Tanger

Maroc

ALUMINIUM DU MAROC

ATTESTATION D'EXAMEN LIMITE SUR LA SITUATION INTERMEDIAIRE

DES COMPTES SOCIAUX AU 30 JUIN 2018

En application des dispositions du Dahir portant loi n° 1-93-212 du 21 septembre 1993, tel que modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de la société Aluminium du Maroc comprenant le bilan, le compte de produits et charges, l'état des soldes de gestion, le tableau de financement et une sélection de notes annexes relatifs à la période allant du 1er janvier au 30 Juin 2018. Cette situation intermédiaire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant MAD 369.444.057,24 dont un bénéfice net de MAD 33.572.275,08, relève de la responsabilité des organes de gestion de l'émetteur.

Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions d'examen limité. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation intermédiaire ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation intermédiaire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société Aluminium du Maroc arrêtés au 30 juin 2018, conformément au référentiel comptable admis au Maroc.

Casablanca, le 24 septembre 2018

Les Commissaires aux Comptes

ERNST & YOUNG

Hicham Diouri

Associé

A&T Auditeurs Consultant

Nafeh Agourram

Associé