Afriquia Gaz : Comptes annuels 2018
Entreprise : AFRIQUIA GAZ
Date de publication : 19/02/2019
Type de document : Etats Financiers

BILAN ACTIF (modèle normal)

Exercice clos le: 31/12/2018

ACTIF

EXERCICE

EXERCICE PRÉCÉDENT

Brut

Amortissements et provisions

Net

Net

IMMOBILISATIONS EN NON VALEUR (A)

Frais préliminaires

29030806,87

28686581,83

344225,04

539653,44

Charges à répartir sur plusieurs exercices

29030806,87

28686581,83

344225,04

539653,44

Primes de remboursement des obligations

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B)

Immobilisations en recherches et développement

718176406,72

927656,72

717248750,00

713000000,00

Brevets, marques, droits et valeurs similaires

5176406,72

927656,72

4248750,00

-

Fonds commercial

713000000,00

713000000,00

713000000,00

Autres immobilisations incorporelles

IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C)

Terrains

4814936281,37

2505644342,61

2309291938,76

2164197363,64

Constructions

76483279,56

76483279,56

76628839,56

Installations techniques matériel et outillage

774286268,25

316843120,64

457443147,61

486270699,69

Matériel de transport

3767928311,16

2129331059,55

1638597251,61

1560409408,21

Mobilier, matériel de bureau et aménagements divers

19414449,61

16441957,84

2972491,77

2969099,28

Autres immobilisations corporelles

49878890,26

42907164,58

6971725,68

7292815,78

Immobilisations corporelles en cours

121040,00

121040,00

IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES (D)

Prêts immobilisés

31068645,97

5438152,00

305247493,97

305247493,97

Autres créances financières

487704,24

487704,24

487704,24

Titres de participation

310197941,73

5438152,00

304759789,73

304759789,73

Autres titres immobilisés

ÉCART DE CONVERSION-ACTIF (E)

diminution des créances immobilisées

Augmentation des dettes financières

TOTAL I (A + B + C + D + E)

5872829140,93

2540696733,16

3332132407,77

3182984511,05

STOCKS (F)

Marchandises

427915586,26

2539534,58

425376051,68

394909604,10

Matières et fournitures consommables

425376051,68

2539534,58

425376051,68

394909604,10

Produits en cours

Produits intermédiaires et produits résiduels

Produits finis

CRÉANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (G)

Fournis, débiteurs, avances et acomptes

3247784685,01

46009298,04

3201775386,97

2216764833,98

Clients et comptes rattachés

15075210,00

15075210,00

Personnel

959966053,11

46009298,04

913951355,07

865652058,52

État

5500250,99

5500250,99

5812782,13

États

1803466755,64

1803466755,64

1117073592,29

Comptes d'associés

Autres débiteurs

462076815,27

462076815,27

226272901,04

Comptes de régularisation actif

1705000,00

1705000,00

1953500,00

TITRE ET VALEURS DE PLACEMENT (H)

25169631,63

25169631,63

ÉCART DE CONVERSION-ACTIF (I)

(Éléments circulants)

186328,00

186328,00

261765,37

TOTAL II (F + G + H + I)

3701056230,90

48548832,62

3652507398,28

2611936203,45

TRESORERIE ACTIF

Chèques et valeurs à encaisser

36777355,12

36777355,12

63632947,47

Banques, T.G et C.C.P

676004531,73

676004531,73

755648720,05

Caisse, Règnes d'avances et accrédits

171546,00

171546,00

630131,74

TOTAL III

712953432,85

712953432,85

819911146,26

TOTAL GÉNÉRAL I + II + III

1028683804,68

2589245565,78

7697593238,90

6614831860,76

BILAN PASSIF (modèle normal)

Exercice clos le: 31/12/2018

PASSIF

EXERCICE

EXERCICE PRÉCÉDENT

Brut

Net

Net

CAPITAUX PROPRES

Capital social ou personnel

(1)

343750000,00

343750000,00

moins : actionnaires, capital souscrit non appelé

-

-

Capital appelé

dont versé

Prime d'émission, de fusion, d'apport

882423153,52

882423153,52

Écart de réévaluation

-

-

Réserve légale

34375000,00

34375000,00

Autres réserves

485140000,00

485140000,00

Report à nouveau

(2)

207970827,66

94253480,27

Résultats nets en instance d'affectation

(2)

-

-

Résultat net de l'exercice

(2)

619008571,95

543404847,39

Total des capitaux propres (A)

2572667553,13

2383346481,18

CAPITAUX PROPRES ASSIMILÉS (B)

Subventions d'investissement

-

-

Provisions réglementées

-

-

DETTES DE FINANCEMENT (C)

Emprunt obligataires

1118072142,04

1119280651,17

Autres dettes de financement (C MT)

60000000,00

60000000,00

Autres dettes de financement: CONSIGNATION RESERVOIRS

62635486,60

81739073,14

Autres dettes de financement: C F S

186482354,21

168590276,80

Autres dettes

268954301,23

268954301,23

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (D)

Provisions pour risques

21934600,00

21934600,00

Provisions pour impôt sur plus-value de fusion

21934600,00

21934600,00

ÉCART DE CONVERSION - PASSIF (E)

Augmentation des créances immobilisées

-

-

Diminution des dettes de financement

-

-

TOTAL I (A + B + C + D + E)

3712674295,17

3524561732,35

DETTES DU PASSIF CIRCULANT (F)

Fournisseurs et comptes rattachés

3929675024,04

3052099048,73

Clients créditeurs, avances et acomptes

3645042738,02

2810778911,42

Personnel

5632342,88

4530122,10

Organismes sociaux

9455520,82

8219953,25

État

251480554,07

208996188,97

Comptes d'associés

4051,00

3176,00

Autres créanciers

228667,93

158239,32

Comptes de régularisation passif

17831149,32

19412457,67

AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (G)

ÉCARTS DE CONVERSION PASSIF (éléments circulants) (H)

1245899,00

1321336,37

TOTAL II (F + G + H)

3931101822,07

3053420385,10

TRESORERIE PASSIF

Crédits d'escompte

-

-

Crédits de trésorerie

-

-

Banques (solde créditeur)

53817121,66

36849743,31

TOTAL III

53817121,66

36849743,31

TOTAL GÉNÉRAL I + II + III

7697593238,90

6614831860,76

(1) Capital personnel débiteur

(2) Bénéficiaire + déficitaire

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (Hors Taxes) (modèle normal)

Exercice clos le: 31/12/2018

Natures

Opérations

TO TAUX DE L'EXERCICE

TO TAUX DE PRÉCÉDENT

Propres à l'exercice

Concernant les exercices précédents

EXPLOITATION

I PRODUITS D'EXPLOITATION

Ventes de marchandises (en l'état)

6392493356,75

6392493356,75

5472729516,89

Ventes de biens et services produits

524064,18

524064,18

2838019,46

CHIFFRE D'AFFAIRES

6393017420,93

6393017420,93

547567536,35

Variation de stocks de produits

Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même

Subventions d'exploitation

Autres produits d'exploitation

32861377,84

32861377,84

34528727,80

Reprises d'exploitation, transfert de charges

4237573,60

4237573,60

9674142,00

TOTAL I

6430116372,37

6430116372,37

5519770406,15

II CHARGES D'EXPLOITATION

Achats revendus

(1)

de marchandises

4764710680,15

4764710680,15

3872141162,78

Achats consommés

(1)

de matières et fournitures

137602147,60

137602147,60

149505346,43

Autres charges externes

360291275,00

360291275,00

339139917,66

Impôts & Taxes

7167157,30

6760,46

7173917,76

7872386,26

Charges de personnel

149303148,38

149303148,38

133818033,10

Autres charges d'exploitation

1500000,00

1500000,00

8635146,66

Dotations d'exploitation

235840219,71

235840219,71

237469012,48

TOTAL II

5656414628,14

6760,46

5656421388,60

474581005,37

III RÉSULTAT D'EXPLOITATION (I-II)

PRODUITS FINANCIERS

773694983,77

771189400,78

Produits des titres de participation et autres titres assimilés

97987736,00

97987736,00

59830162,00

Gain de change

2079840,81

2079840,81

462884,05

Intérêts et autres produits financiers

11630045,04

11630045,04

14299273,12

Reprises financières, transferts de charges

261765,37

261765,37

-

TOTAL IV

111959387,22

111959387,22

74592324,17

V CHARGES FINANCIÈRES

Charges d'intérêts

32428063,23

32428063,23

36010942,74

Pertes de change

482591,68

482591,68

1059734,99

Autres charges financières

37454,00

37454,00

72182,94

Dotations financières

186328,00

186328,00

261765,37

TOTAL V

33134436,91

33134436,91

37404626,04

VI RÉSULTAT FINANCIER (IV-V)

-

78824950,31

37187698,13

VII RÉSULTAT COURANT (III + VI)

-

852519934,08

808377098,91

NON COURANT

VIII PRODUITS NON COURANTS

Résultat de cessions d'immobilisation

56540452,00

56540452,00

31358224,00

Subvention d'équilibré

-

Reprises sur subventions d'investissement

-

Autres produits non courants

3381830,91

4578673,54

7960504,45

4665815,82

Reprises non courantes, transferts de charges

TOTAL VIII

59922282,91

4578673,54

64500956,45

36024039,82

IX CHARGES NON COURANTES

Valeurs nettes d'amortissement des immobilisations cédées

48900413,88

48900413,88

30743143,06

Subventions accordées

300000,00

300000,00

300000,00

Autres charges non courantes

150989,72

95618,98

246608,70

6653306,28

Dotations non courantes aux amortissements et provisions

2000000,00

TOTAL IX

49351403,60

95618,98

49447022,58

57696449,34

X RÉSULTAT NON COURANT (VIII-IX)

-

15053933,87

-21672409,52

XI RÉSULTAT AVANT IMPÔTS (VII + X)

-

867573867,95

786704689,39

XII IMPÔT SUR LES RÉSULTATS

-

248565296,00

243299842,00

XIII RÉSULTAT NET

-

619008571,95

543404847,39

XIV TOTAL DES PRODUITS (I + IV + VIII)

-

6606576716,04

5630386770,14

XV TOTAL DES CHARGES (II + V + IX + XII)

-

5987568144,09

5086981922,75

XVI RÉSULTAT NET (XIV-XV)

(total des produits - total des charges)

619008571,95

543404847,39

1) Variation de stocks : stock final - stock initial ; augmentation (+) ; Diminution (-)

2) Achats revendus ou consommés : achats - variation de stocks

ÉTAT DES SOLDES DE GESTION (E.S.G)

I-TABLEAU DE FORMATION DES RÉSULTATS (T.F.R)

Exercice clos le: 31/12/2018

EXERCICE

EXERCICE PRÉCÉDENT

1

Ventes de marchandises (en l'état)

6392493356,75

2

Achat revendus de marchandises

4764710680,15

3

MARGE BRUTE SUR VENTES EN L'ÉTAT

1627782676,60

4

PRODUCTION DE L'EXERCICE: (3+4+5)

524064,18

5

Ventes de biens et services produits

524064,18

6

Variation stocks de produits

-

7

Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même

-

8

CONSOMMATION DE L'EXERCICE: (6+7)

497893422,60

9

Achats consommés de matières et fournitures

137602147,60

10

Autres charges externes

360291275,00

11

VALEUR AJOUTÉE (I + II + III)

1130413318,18

12

Subventions d'exploitation

-

13

Dotations d'exploitation

-

14

EXCÉDENT BRUT D'EXPLOITATION

973936252,04

15

OU INSUFFISANCE BRUTE D'EXPLOITATION

973090690,12

16

Autres produits d'exploitation

32861377,84

17

Autres charges d'exploitation

1500000,00

18

Reprises d'exploitation: transfert de charges

4237573,60

19

Dotations d'exploitation

235840219,71

20

RÉSULTAT D'EXPLOITATION (+ ou -)

773694983,77

21

RÉSULTAT FINANCIER

771189400,78

22

RÉSULTAT COURANT (+ ou -)

1544884844,54

23

RÉSULTAT NON COURANT

15053933,87

24

Impôts sur les résultats

248565296,00

25

RÉSULTAT NET DE L'EXERCICE (+ ou -)

619008571,95

II-CAPACITÉ D'AUTOFINANCEMENT (C.A.F)-AUTOFINANCEMENT

1

Résultat net de l'exercice

-

2

Bénéfice +

619008571,95

3

Perte -

543404847,39

4

Dotation d'exploitation

234024069,80

5

Dotations financières

228567384,90

6

Dotations non courantes

2000000,00

7

Reprises financières

-

8

Reprises non courantes

-

9

Produits des cessions des immobilisations

56540452,00

10

Valeurs nettes des immobilisations cédées

48900413,88

11

CAPACITÉ D'AUTOFINANCEMENT

845392603,63

12

Distributions de bénéfices

360937151,35

13

AUTOFINANCEMENT

415705103,63

14

430419651,35

(1) À l'exclusion des dotations relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie

(2) À l'exclusion des reprises relatives aux actifs circulants et à la trésorerie

(3) Y compris reprises sur subventions d'investissement

TABLEAU DE FINANCEMENT DE L'EXERCICE

I. SYNTHÈSE DES MASSES DU BILAN

Exercice clos le: 31/12/2018

MASSES

31/12/18

A

31/12/17

B

Variation A-B

Ressources d

Emplois c

1

Financement permanent

3 712 674 295,17

3 524 561 732,35

149 147 896,72

-

188 112 562,82

2

Actif immobilisé

3 332 132 407,77

3 182 984 511,05

-

-

-

3

FONDS DE ROULEMENT FONCTIONNEL (A) (1-2)

380 541 887,40

341 577 221,30

-

-

38 964 666,10

4

Actif circulant

3 652 507 398,28

2 611 936 203,45

-

-

-

5

Passif circulant

3 931 101 822,07

3 053 420 385,10

1 040 571 194,83

-

-

6

BESOIN DE FINANCEMENT GLOBAL (B) (4-5)

-278 594 423,79

-441 484 181,65

162 889 757,86

-

877 681 436,37

7

TRESORERIE NETTE (ACTIF - PASSIF) (A - B)

659 136 311,19

783 061 402,95

-

-

123 925 091,76

II. EMPLOIS ET RESSOURCES

31/12/18

31/12/17

RESSOURCES

EMPLOIS

RESSOURCES

EMPLOIS

RESSOURCES

I. RESSOURCES STABLES DE L'EXERCICE (FLUX)

AUTOFINANCEMENT (A)

-

415 705 103,63

-

-

430 419 651,35

+ CAPACITÉ D'AUTOFINANCEMENT

-

845 392 603,63

-

-

791 357 151,35

- DISTRIBUTIONS DE BÉNÉFICES

-

-429 687 500,00

-

-

-360 937 500,00

CESSIONS ET REDUCTIONS D'IMMOBILISATIONS (B)

-

56 540 452,00

-

-

31 358 224,00

+ CESSIONS D'IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

-

-

-

-

-

+ CESSIONS D'IMMOBILISATIONS CORPORELLES

-

56 540 452,00

-

-

31 358 224,00

+ CESSIONS D'IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES

-

-

-

-

-

+ RECUPERATION SUR CREANCES IMMobilISEES

-

-

-

-

-

AUGMENTATION DES CAPITAUX PROPRES ET ASSIMILES (C)

-

-

-

-

-

+ AUGMENTATION DU CAPITAL

-

-

-

-

-

+ PRIME D'EMISSION

-

-

-

-

-

+ PRIME DE FUSION

-

-

-

-

-

+ PROVISION REGLEMENTEE (APPORT FUSION)

-

-

-

-

-

+ PROVISION POUR IMPÔT SUR PLUS VALEUR DE FUSION

-

-

-

-

-

+ ECART DE REEVALUATION

-

-

-

-

-

AUGMENTATION DES DETTES DE FINANCEMENT (D)

-

17 892 077,41

-

-

4508 848,63

+ CONSIGNATIONS

-

17 892 077,41

-

-

4508 848,63

+ C.F.S

-

-

-

-

-

+ CREDIT BANCAIRES & AUTRES

-

-

-

-

-

TOTAL RESSOURCES STABLES (A + B + C + D)

-

490 137 633,04

-

-

466 286 723,98

II. EMPLOIS STABLES DE L'EXERCICE (FLUX)

ACQUISITIONS ET AUGMENTATIONS D'IMMOBILISATIONS (E)

432 072 380,40

-

293 487 510,92

-

-

+ ACQUISITIONS D'IMMOBILISATIONS INCORPOR.

5 098 500,00

-

-

-

-

+ ACQUISITIONS D'IMMOBILISATIONS CORPORELLES

426 973 880,40

-

293 487 510,92

-

-

+ ACQUISITIONS D'IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES

-

-

-

-

-

+ AUGMENTATION DES CREANCES IMMOB.

-

-

-

-

-

REMBOURSEMENT DES CAPITAUX PROPRES (F)

-

-

-

-

-

REMBOURSEMENTS DES DETTES DE FINANCEMENT (G)

19 100 586,54

-

18 263 926,86

-

-

EMPLOIS EN NON VALEURS (H)

-

-

-

-

-

TOTAL II - EMPLOIS STABLES (E-F+G+H)

451 172 966,94

-

311 751 437,78

-

-

III. VARIATION DU BESOIN DE FINANCEMENT GLOBAL (B.F.G)

162 889 757,86

-

-

-

326 598 236,54

IV. VARIATION DE LA TRESORERIE

-

123 925 091,76

481 133 522,74

-

-

TOTAL GENERAL

614 062 724,80

614 062 724,80

792 884 960,52

792 884 960,52

-

TABLEAU DES IMMOBILISATIONS AUTRES QUE FINANCIÈRES

NATURE

MONTANT BRUT DÉBUT EXERCICE

AUGMENTATION

DIMINUTION

MONTANT BRUT FIN EXERCICE

Acquisition

Production par l'entreprise pour elle même

Virement

Cession

Retrait

Virement

IMMOBILISATIONS EN NON VALEUR (A)

29 030 806,87

-

-

-

-

-

-

29 030 806,87

Frais préliminaires

-

-

-

-

-

-

-

-

Charges à répartir sur plusieurs exercices

29 030 806,87

-

-

-

-

-

-

29 030 806,87

Primes de remboursement des obligations

-

-

-

-

-

-

-

-

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B)

713 077 906,72

5 098 500,00

-

-

-

-

-

718 176 406,72

Immobilisations en recherche et développement

-

-

-

-

-

-

-

-

Brevets, marques, droits et valeurs similaires

77 906,72

5 098 500,00

-

-

-

-

-

5 176 406,72

Fonds commercial

713 000 000,00

-

-

-

-

-

-

713 000 000,00

Autres immobilisations incorporelles

-

-

-

-

-

-

-

-

IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C)

4 494 649 527,98

426 973 880,40

-

698 976,23

106 687 127,01

-

698 976,23

4 814 936 281,37

Terrains

76 628 839,56

-

-

-

145 560,00

-

-

76 483 279,56

Constructions

763 158 894,78

11 087 373,47

-

400 000,00

-

-

-

774 286 268,25

Installations techniques matériel et outillage

3 558 244 196,42

309 296 705,52

698 976,23

106 541 567,01

-

-

-

3 767 928 311,16

Matiériel de transport

18 057 948,72

1 356 500,89

-

-

-

-

-

19 414 449,61

Mobilier, matériel de bureau et aménagement

47 832 107,38

2 046 782,88

-

-

-

-

-

49 878 890,26

Autres immobilisations corporelles

121 040,00

-

-

-

-

-

-

121 040,00

Immobilisations corporelles en cours

30 606 501,12

103 186 517,64

-

-

-

698 976,23

-

126 824 042,53

TABLEAU DES TITRES DE PARTICIPATION

Raison sociale de la société émettrice 1

Secteur d'activité 2

Capital Social 3

Participation au Capital en % 4

Prix d'acquisition globale 5

Valeur comptable nette 6

Date de clôture 7

Situation nette 8

Résultat net 9

Produit inscrit au C. P. C de l'exercice 10

NATIONAL GAZ

Dist. GPL

50 000 000,00

100 %

87 097 333,73

87 097 333,73

31/12/2017

28 454 277,51

15 960 804,40

15 998 720,00

GAZAFRIC

Empl. GPL

60 000 000,00

50 %

42 000 000,00

42 000 000,00

31/12/2017

151 090 157,07

84 591 779,82

12 000 000,00

SALAM GAZ

Empl. GPL

150 000 000,00

20 %

30 000 000,00

30 000 000,00

31/12/2017

595 095 332,97

324 050 033,49

64 000 000,00

STOGAZ

Stockage GPL

45 000 000,00

50 %

22 499 600,00

22 499 600,00

31/12/2017

47 256 612,93

43 586,71

89 921,00

SODIPAT

Industrie

10 000 000,00

99,99 %

18 058 000,00

18 058 000,00

31/12/2017

22 802 589,55

733 003,12

-

SOMAS

Stockage GPL

60 000 000,00

8 %

11 192 006,00

11 192 006,00

31/12/2017

252 346 157,58

36 573 666,66

288 000,00

OMNIMUM STOCKAGE

G.P.L

8 400 000,00

100 %

8 400 000,00

8 400 000,00

30/06/2018

11 539 776,49

2 154 402,48

2 098 500,00

GENERAL TIRE

Pneumatique

126 000 000,00

4 %

5 437 152,00

0,00

-

-

-

-

PROACTIS

Gest. Managmt

2 000 000,00

25 %

492 800,00

492 800,00

31/12/2017

6 204 688,12

760 193,10

-

Banque Populaire

Banque

1 093 341 000,00

0 %

0,00

0,00

-

-

-

-

SETTAT Golf

Gestion Golf

500 000,00

2 %

10 000,00

10 000,00

31/12/2017

458 222,12

-187 919,41

-

AB-Gaz

Empl. GPL

15 000 000,00

0 %

9 850,00

9 850,00

31/12/2017

5 197 6415,18

31 074 090,48

20 188,00

THERMALTECH

Industrie

1 000 000,00

0 %

1 000,00

1 000,00

0,00

-

-

-

REZOPORITE

-

5 000 000,00

-

-

-

31/12/2017

58 504 045,56

10 353 365,92

-

TECHNO SOUDURE

Industrie

3 100 000,00

0 %

200,00

200,00

31/12/2017

6407 774,42

346 264,06

-

AKWA AFRICA

-

1 000 000 000,00

17 %

85 000 000,00

85 000 000,00

31/12/2017

504 615 046,21

6 010 196,12

-

TOTAL

-

-

-

310 197 941,73

304 759 798,73

-

17 367 5009,71

5 124 63466,95

97 967 329,00

TABLEAU DES PROVISIONS

NATURE

Montant début exercice

DOTATIONS

REPRISES

Montant fin exercice

D'exploitation

Financières

Non courantes

D'exploitation

Financières

Non courantes

1. Provisions pour dépréciation de l'actif immobilisé

5 475 152,00

-

-

-

37 000,00

-

-

5 438 152,00

2. Provisions réglementées

-

-

-

-

-

-

-

-

3. Provisions durables pour risques et charges

21 934 600,00

-

-

-

-

-

-

21 934 600,00

SOUS TOTAL (A)

27 409 752,00

-

-

-

37 000,00

-

-

27 372 752,00

4. Provisions pour dépréciation de l'actif Circulant (Hors Trésorerie)

50 933 256,31

1 816 149,91

-

-

4 200 573,60

-

-

48 548 832,62

5. Autres provisions pour risques et charges

1 321 336,37

-

186 328,00

-

-

261 765,37

-

1 245 899,00

6. Provisions pour dépréciation des comptes de trésorerie

-

-

-

-

-

-

-

-

SOUS TOTAL (B)

52 254 592,68

1 816 149,91

186 328,00

-

4 200 573,60

261 765,37

-

49 794 731,62

TOTAL (A + B)

79 664 344,68

1 816 149,91

186 328,00

-

4 237 573,60

261 765,37

-

77 167 483,62

TABLEAU DES CRÉANCES

CRÉANCES

TOTAL

ANALYSE PAR ÉCHÉANCE

AUTRES ANALYSES

Plus d'un an

Moins d'un an

Échues et non recouvrées

Montants en devises

Montants sur l'Etat et organismes publics

Montants sur les entreprises liées

Montants représentés par effets

DE L'ACTIF IMMOBILISÉ

487 704,24

487 704,24

-

-

-

-

-

-

Prêts immobilisés

-

-

-

-

-

-

-

-

Autres créances financières

487 704,24

487 704,24

-

-

-

-

-

-

DE L'ACTIF CIRCULANT

3 247 784 685,01

162 182 199,08

3 085 602 485,93

-

-

1 803 466 755,64

610 869 057,24

40 759 138,54

Fournisseurs débiteurs, avances et acomptes

15 075 210,00

-

15 075 210,00

-

-

-

-

-

Clients et comptes rattachés

959 960 653,11

46 009 298,04

913 951 355,07

-

-

-

150 294 059,11

40 759 138,54

Personnel

5 500 250,99

-

5 500 250,99

-

-

-

-

-

Etat

1 803 466 755,64

-

1 803 466 755,64

-

-

1 803 466 755,64

-

-

Comptes d'associés

-

-

-

-

-

-

-

-

Autres débiteurs

462 076 815,27

116 172 901,04

345 903 914,23

-

-

-

460 574 998,13

-

Comptes de régularisation - Actif

1 705 000,00

-

1 705 000,00

-

-

-

-

-

TOTAL GENERAL I + II

3 248 272 389,25

162 669 903,32

3 085 602 485,93

-

-

1 803 466 755,64

610 869 057,24

40 759 138,54

TABLEAU DES DETTES

DETTES

TOTAL

ANALYSE PAR ÉCHÉANCE

AUTRES ANALYSES

Plus d'un an

Moins d'un an

Échues et non recouvrées

Montants en devises

Montants vis-à-vis de l'Etat et org.Pub

Montants vis-à-vis des entreprises liées

Montants représentés par effets

DE FINANCEMENT

1 118 072 142,04

1 097 614 685,28

21 057 456,76

-

-

455 436 655,44

-

-

Emprunts obligataires

600 000 000,00

600 000 000,00

-

-

-

-

-

-

Autres dettes de financement CMT

62 635 486,60

41 578 029,84

21 057 456,76

-

-

-

-

-

Autres dettes de financement C.F.S

455 436 655,44

455 436 655,44

-

-

-

-

-

-

DUPASSIF CIRCULANT

399 967 924,04

203 710 567,02

372 594 457,02

-

247 809 206,35

260 936 074,89

149 495 698,11

584 725 291,69

Fournisseurs et comptes rattachés

364 604 238,02

203 710 567,02

344 132 171,00

-

247 809 206,35

-

149 495 698,11

584 725 291,69

Clients créditeurs, avances et acomptes

-

-

-

-

-

-

-

-

Personnel

5 632 342,88

-

5 632 342,88

-

-

-

-

-

Organismes sociaux

9 455 520,82

-

9 455 520,82

-

-

945 552,02

-

-

État

251 480 554,07

-

251 480 554,07

-

-

251 480 554,07

-

-

Compte d'associés

4 051,00

-

4 051,00

-

-

-

-

-

Autres créanciers

228 667,93

-

228 667,93

-

-

-

-

-

Comptes de régularisation-passif

17 831 149,32

-

17 831 149,32

-

-

-

-

-

TABLEAU DES SÛRETÉS RÉELLES DONNÉES OU REQUES

TIERS CRÉDITEURS OU TIERS DÉBITEURS

Montant couvert par la sûreté

Nature (1)

Date et lieu d'inscription

Objet (2) (3)

Valeur comptable nette de la sûreté donnée à la date de clôture

CONSORTIUM (AWB-BMCE-BMCI-COM)

-

-

-

-

-

SÛRETÉS DONNÉES

NEANT

NEANT

-

-

-

Engagements et comptes rattachés

825 880,95

Hypothèques

-

-

-

Autres engagements donnés

14 525 219,52

Cauonnement

-

-

-

SÛRETÉS REQUES

-

-

-

-

-

(1) Gage : 1 Hypothèque : 2 Nantissement : 3 - Warrant : 4 - Autres : 5 - (à préciser)

(2) entreprises liées, associés, membres du personnel

(3) préciser si la sûreté reçue par l'entreprise provient de personnes tierces autres que le débiteur (sûretés requises)

ENGAGEMENTS FINANCIERS REÇUS OU DONNÉS HORS OPERATIONS DE CREDIT - BAIL

ENGAGEMENTS DONNÉS

Montants de l'exercice

Montants de l'exercice précédent

Montants de l'exercice

Montants de l'exercice précédent

Avals et cautions

10 912 125,00

13 282 751,57

ACTIF (en milliers de dirhams)

31/12/2018

31/12/2017

Écart d'acquisition

625 289

625 289

Immobilisations incorporelles

4 249

-

Immobilisations corporelles

3 153 452

2 962 974

Immobilisations financières

20 740

20 740

Titres mis en équivalence

262 583

263 897

Autres immobilisations financières

1 307

1 307

Actif immobilisé

4 067 620

3 874 207

Autres actifs non courants

1 011

37 680

Impôts différés actifs

139 234

150 782

Total des autres actifs non courants

140 245

188 462

Total actif non courant

4 207 865

4 062 669

Stocks

425 437

394 969

Clients

821 465

780 120

Actif d'impôt exigible

4 612

1 478

Autres créances et comptes de régularisation

2 362 228

1 584 880

Actifs d'exploitation

3 613 742

2 761 447

Trésorerie actif

764 534

835 847

Total des actifs courants

4 378 276

3 597 294

Total actif

8 586 141

7 659 963

PASSIF (en milliers de dirhams)

31/12/2018

31/12/2017

Capital

343 750

343 750

Prime d'émission

842 674

842 674

Réserves consolidées

831 175

687 281

Résultat consolidé

655 633

573 579

Total capitaux propres part du groupe

2 673 232

2 447 284

Intérêts minoritaires

3

3

Total capitaux propres

2 673 235

2 447 287

Dettes de financement à plus d'un an

835 809

856 189

Autres passifs non courants

620 559

613 422

Impôts différés - Passif

28 137

26 791

Total des passifs non courants

1 484 505

1 496 402

Fournisseurs et comptes rattachés

3 887 727

3 096 997

Dettes de financement à moins d'un an

76 557

68 321

Passif d'impôt exigible

5 711

60 376

Autres dettes et comptes de régularisation

333 929

249 590

Dettes d'exploitation

4 303 924

3 475 284

Trésorerie et équivalents

124 477

240 990

Total des passifs courants

4 428 401

3 716 274

Total passif

8 586 141

7 659 963

CPC (en milliers de dirhams)

31/12/2018

31/12/2017

Produits des activités ordinaires

5 531 176

4 424 072

Autres produits

35 890

61 373

Coût des biens et services vendus

(3 922 069)

(2 965 755)

Charges de personnel

(152 885)

(137 521)

Autres charges et produits d'exploitation

(323 763)

(319 893)

Résultat opérationnel avant dotations aux amortissements

1 168 349

1 062 276

Dotations aux amortissements

(283 461)

(292 793)

Résultat opérationnel

884 888

769 483

Produits de trésorerie et équivalents de trésorerie

8 036

15 337

Coût de l'endettement financier brut

(46 759)

(56 854)

Coût de l'endettement financier net

(38 723)

(41 517)

Autres charges et produits financiers

5 048

7 920

Résultat avant impôt des sociétés intégrées

851 213

735 886

Quote-part dans le résultat net des sociétés mises en équivalence

75 683

74 829

Impôts sur les résultats

(271 263)

(237 136)

Résultat net consolidé

655 633

573 579

Autres charges et produits

-

-

Résultat global de la période

655 633

573 579

Part du groupe

655 633

573 579

Intérêts minoritaires

-

-

Résultat par action (en MAD)

-

-

Résultat net-Part du groupe

655 633

573 579

Dont parts minoritaires

-

-

Résultat net par action en DH

191

167

Résultat dilué par action en DH

191

167

FLUX DE TRÉSORERIE (en milliers de dirhams)

31/12/2018

31/12/2017

Résultat net consolidé

655 633

573 579

Élimination des charges nettes sans effet sur la trésorerie

-

-

- Dotations aux amortissements

283 461

292 793

- Charges/Produits sans effets de trésorerie

12 896

(27 077)

- Produits dont dettes de consignation

(50 427)

(45 020)

- Plus value sur cession d'immobilisations

(1 092)

-

Résultats des sociétés mises en équivalence nets des dividendes reçus

1 317

(33 829)

Marge brute d'autofinancement

901 788

760 446

Variations des actifs et passifs d'exploitation

197 476

244 511

Flux liés à l'activité

1 099 264

1 004 957

Acquisition de titres non consolidés

-

-

Cessions de sociétés non consolidées

-

-

Acquisition de titres consolidés net de la trésorerie acquise

-

-

Cessions d'immobilisations corporelles

1 237

20 000

Investissements en immobilisations corporelles

(473 231)

(300 913)

Investissements en immobilisations incorporelles

(5 099)

-

Variation de périmètre

-

-

Autres

-

42 163

Flux liés aux investissements

(477 093)

(238 750)

Dividendes versés :

Aux actionnaires d'Afriquia Gaz

(429 688)

(360 938)

Souscription d'emprunt

55 304

-

Remboursement d'emprunt

(67 447)

(83 781)

Variations des autres actifs et passifs financiers

(135 141)

49 782

Autres

-

-

Flux des opérations financières

(576 972)

(394 937)

Mouvements de conversion

-

-

Augmentation (diminution) de la trésorerie

45 199

371 270

Trésorerie au début de l'exercice

594 858

223 588

Trésorerie à la fin de l'exercice

640 057

594 858

VARIATION DES CAPITAUX PROPRES (en milliers de dirhams)

Capital

Primes d'émission

Réserves et résultats consolidés

Total part groupe

Minoritaires

Total

Situation au 31 décembre 2016

343 750

842 674

1 048 220

2 234 643

3

2 234 646

Dividendes

-

-

(360 938)

(360 938)

-

(360 938)

Résultat net de l'exercice

-

-

573 579

573 579

-

573 579

Autres variations

-

-

-

-

-

-

Situation au 31 décembre 2017

343 750

842 674

1 260 861

2 447 284

3

2 447 287

Dividendes

-

-

(429 688)

(429 688)

-

(429 688)

Résultat net de l'exercice

-

-

655 633

655 633

-

655 633

Autres variations

-

-

3

3

-

3

Situation au 31 décembre 2018

343 750

842 674

1 486 809

2 673 232

3

2 673 235

La variation des capitaux propres consolidés s'explique essentiellement par le résultat de la période et la distribution de dividendes.

Présentation sélective des notes annexes aux comptes consolidés

Note 01. Principes comptables et méthodes d'évaluation

1. Contexte de l'élaboration des états financiers consolidés de l'exercice 2018 et des comptes de l'exercice 2017

Les sociétés du Groupe Afriquia Gaz sont consolidées sur la base des comptes annuels arrêtés au 31 décembre 2018.

Les états financiers et les notes y afférentes ont été arrêtés par le Conseil d'Administration en date du 13 février 2019.

Les états financiers consolidés du Groupe Afriquia Gaz au titre de l'exercice clos le 31 décembre 2018 ont été établis selon les normes comptables internationales IFRS (International Financial Reporting Standards) édictées par l'IASB (International Accounting Standards Board) applicables au 31 décembre 2018 telles qu'adoptées dans l'Union Européenne.

L'ensemble des nouvelles normes, interprétations ou amendements publiés par l'IASB et d'application obligatoire dans l'Union Européenne dès le 1

er

janvier 2018, ont été appliqués.

La mise en place des normes IFRS 9 et IFRS 15 au cours de l'exercice n'a pas eu d'impact significatif sur les comptes du Groupe Afriquia Gaz.

2. Méthodes de consolidation

La liste des principales filiales et sociétés associées du Groupe est présentée à la note 2 « Périmètre et méthodes de consolidation ».

Les méthodes comptables exposées ci-dessous ont été appliquées d'une façon permanente à l'ensemble des périodes présentées dans les états financiers consolidés.

Ces méthodes comptables ont été appliquées d'une manière uniforme par les entités du Groupe.

• Intégration globale

Toutes les sociétés dans lesquelles Afriquia Gaz exerce le contrôle, c'est-à-dire qu'elle a le pouvoir de diriger les politiques financières et opérationnelles de ces sociétés afin d'obtenir des avantages de leurs activités, sont consolidées par intégration globale.

Le contrôle est notamment présumé exister lorsqu'Afriquia Gaz détient, directement ou indirectement, plus de la moitié des droits de vote d'une entité et qu'aucun autre actionnaire ou groupe d'actionnaires n'exerce un droit significatif lui permettant d'opposer un veto ou de bloquer les décisions ordinaires prises par le Groupe.

Les états financiers des filiales sont inclus dans les états financiers consolidés à partir de la date à laquelle le contrôle est obtenu jusqu'à la date à laquelle le contrôle cesse.

Le contrôle existe également lorsqu'Afriquia Gaz, détenant la moitié ou moins des droits de vote d'une entité, dispose du pouvoir sur plus de la moitié des droits de vote en vertu d'un accord avec d'autres investisseurs, du pouvoir de diriger les politiques financières et opérationnelles de l'entité en vertu d'un texte réglementaire ou d'un contrat, du pouvoir de nommer ou de révoquer la majorité des membres du Conseil d'Administration ou de l'organe de direction équivalent, ou du pouvoir de réunir la majorité des droits de vote dans les réunions du Conseil d'Administration ou de l'organe de direction équivalent.

• Mise en équivalence

Afriquia Gaz consolide par mise en équivalence les sociétés associées dans lesquelles il détient une influence notable ainsi que pour les coentreprises dans lesquelles il partage par accord contractuel le contrôle avec un nombre limité d'autres actionnaires.

L'influence notable est présumée exister lorsqu'Afriquia Gaz détient, directement ou indirectement, 20 % ou davantage de droits de vote d'une entité, sauf à démontrer clairement que ce n'est pas le cas. L'existence d'une influence notable peut être mise en évidence par d'autres critères tels qu'une représentation au Conseil d'administration ou à l'organe de direction de l'entité détenue, une participation au processus d'élaboration des politiques, l'existence d'opérations significatives avec l'entité détenue ou l'échange de personnels dirigeants.

Note 02: Périmètre et méthode de consolidation

À la date du 31 décembre 2018 et du 31 décembre 2017, les sociétés incluses dans le périmètre de consolidation se détaillent comme suit:

Titres

Au 31 décembre 2018

Au 31 décembre 2017

Pourcentage d'intérêt

Pourcentage de contrôle

Méthode de consolidation

Pourcentage d'intérêt

Pourcentage de contrôle

Méthode de consolidation

Afriquia Gaz

100 %

100 %

Intégration globale

100 %

100 %

Intégration globale

Sodipit

100 %

100 %

Intégration globale

100 %

100 %

Intégration globale

National Gaz

100 %

100 %

Intégration globale

100 %

100 %

Intégration globale

Dragon Gaz

100 %

100 %

Intégration globale

100 %

100 %

Intégration globale

Salam Gaz

20 %

20 %

Mise en équivalence

20 %

20 %

Mise en équivalence

Gazafric

50 %

50 %

Mise en équivalence

50 %

50 %

Mise en équivalence

Stogaz

50 %

50 %

Mise en équivalence

50 %

50 %

Mise en équivalence

Omniun Stockage

100 %

100 %

Intégration globale

100 %

100 %

Intégration globale

Proactis

25 %

25 %

Mise en équivalence

25 %

25 %

Mise en équivalence

Akwa Africa

17 %

17 %

Mise en équivalence

17 %

17 %

Mise en équivalence

Entre le 31 décembre 2018 et le 31 décembre 2017, le périmètre de consolidation du groupe Afriquia Gaz n'a pas connu de changement.

Note 03: Dividendes versés au 31 décembre 2018 et au 31 décembre 2017

(en milliers MAD)

31 décembre 2018

%

31 décembre 2017

%

Dividendes versés par Afriquia Gaz aux actionnaires

429 688

-

360 938

-

- AKWA Group

128 939

30 %

108 309

30 %

- Afriquia SMDC

163 281

38 %

137 156

38 %

- Flottant Bourse

90 012

21 %

75 610

21 %

- Autres

47 455

11 %

39 863

11 %

TOTAL

429 688

-

360 938

-

Abdelaziz ALMECHATT

COOPERS AUDIT MAROC

83, Avenue Hassan II

CASABLANCA

Abdellah RHALLAM

FIDECO AUDIT & CONSEIL

124, boulevard Rahal El Meskini

CASABLANCA

AFRIQUIA GAZ S.A.

Rue Ibnou El Ouenane

Ain Sébâa - Casablanca

RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES CONSOLIDÉS

EXERCICE DU 1

ER

JANVIER AU 31 DÉCEMBRE 2018

Aux actionnaires de la société Afriquia Gaz S.A

Nous avons effectué l'audit des états financiers consolidés ci-joints de la société AFRIQUIA GAZ S.A., comprenant le bilan au 31 décembre 2018, ainsi que le compte de résultat, l'état des variations des capitaux propres et le tableau des flux de trésorerie pour l'exercice clos à cette date, et des notes contenant un résumé des principales méthodes comptables et d'autres notes explicatives. Ces états financiers font ressortir un montant de capitaux propres consolidés de 2 673 235 milliers de dirhams dont un résultat net consolidé de 655 633 milliers de dirhams.

Responsabilité de la Direction

La direction est responsable de l'établissement et de la présentation sincère de ces états financiers, conformément aux Normes Internationales d'Information Financière. Cette responsabilité comprend la conception, la mise en place et le suivi d'un contrôle interne relatif à l'établissement et la présentation des états financiers ne comportant pas d'anomalie significative, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs, ainsi que la détermination d'estimations comptables raisonnables au regard des circonstances.

Responsabilité de l'Auditeur

Notre responsabilité est d'exprimer une opinion sur ces états financiers sur la base de notre audit. Nous avons effectué notre audit selon les Normes de la Profession au Maroc. Ces normes requièrent de notre part de nous conformer aux règles d'éthique, de planifier et de réaliser l'audit pour obtenir une assurance raisonnable que les états de synthèse ne comportent pas d'anomalie significative.

Un audit implique la mise en œuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probants concernant les montants et les informations fournies dans les états de synthèse. Le choix des procédures relève du jugement de l'auditeur, de même que l'évaluation du risque que les états financiers contiennent des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs. En procédant à ces évaluations du risque, l'auditeur prend en compte le contrôle interne en vigueur dans l'entité relatif à l'établissement et la présentation des états financiers afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité de celui-ci.

Un audit comporte également l'appréciation du caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que l'appréciation de la présentation d'ensemble des états financiers.

Nous estimons que les éléments probants recueillis sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

Opinion sur les comptes consolidés

A notre avis, les états financiers consolidés cités au premier paragraphe ci-dessus donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle de la situation financière de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation de la société AFRIQUIA GAZ S.A. au 31 décembre 2018, ainsi que de la performance financière et des flux de trésorerie pour l'exercice clos à cette date, conformément aux Normes Internationales d'Information Financière (IFRS) telles qu'adoptées dans l'Union européenne.

Casablanca, le 14 février 2019

Les Commissaires aux Comptes

COOPERS AUDIT MAROC

FIDECO AUDIT & CONSEIL

COOPERS AUDIT MAROC

Siège Social: 83 Avenue Hassan II

Casablanca

Tél: 0522 42 11 90 - Fax: 0522 27 47 34

Abdellah RHALLAM

FIDECO AUDIT & CONSEIL

124, Bd. Rahal El Meskini

CASABLANCA

Abdelaziz ALMECHATT