Etats financiers 2013 'FBR'
Entreprise : FENIE BROSSETTE
Date de publication : 31/03/2014
Type de document : Etats Financiers

ÉTATS DE SYNTHÈSE 2013

Résultats au 31 décembre

BILAN - ACTIF

Exercice du 01.01.13 au 31.12.13

ACTIF

EXERCICE

EXERCICE PRÉCÉDENT

Brut

Amortissement et provisions

Net

Net

A

C

T

I

F

IMMOBILISATIONS EN NON VALEURS (A)

4 823 918,90

2 152 953,08

2 670 965,82

1 499 950,40

* Frais préliminaires

1 625 188,00

436 491,87

1 188 696,13

499 150,40

* Charges à répartir sur plusieurs exercices

3 198 730,90

1 716 461,21

1 482 269,69

1 000 800,00

* Primes de remboursement des obligations

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B)

1 322 413,30

180 475,04

1 141 938,26

566 466,04

* Immobilisation en recherche et développement

* Brevets, marques, droits et valeurs similaires

882 312,30

180 475,04

701 837,26

126 365,04

* Fonds commercial

440 101,00

440 101,00

440 101,00

* Autres immobilisations incorporelles

IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C)

254 201 869,15

94 967 698,72

159 234 170,43

144 734 258,57

I

M

M

O

B

I

L

I

S

E

* Terrains

30 564 667,15

30 564 667,15

30 564 667,15

* Constructions

92 064 920,19

16 274 650,21

75 790 269,98

55 751 533,93

* Installations techniques, matériel et outillage

78 252 812,91

47 836 247,83

30 416 565,08

31 302 117,10

* Matériel transport

7 932 457,80

7 603 797,89

328 659,91

658 934,51

* Mobilier, matériel de bureau et aménagements divers

40 836 686,37

23 253 002,78

17 583 683,59

20 251 248,83

* Autres immobilisations corporelles

* Immobilisations corporelles en cours

4 550 324,73

4 550 324,73

6 205 757,05

IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES (D)

595 754,21

595 754,21

944 455,29

* Prêts immobilisés

113 581,71

113 581,71

634 055,43

* Autres créances financières

307 299,86

307 299,86

307 299,86

E

C

A

R

T

S

* Titres de participation

174 872,64

174 872,64

3 100,00

* Autres titres immobilisés

* Diminution des créances immobilisées

* Augmentation des dettes financières

TOTAL I (A+B+C+D+E)

260 943 955,56

97 301 126,83

163 642 828,73

147 745 130,30

STOCKS (F)

303 811 008,70

303 811 008,70

291 278 055,87

A

C

T

I

F

* Marchandises

296 616 209,61

296 616 209,61

276 144 472,47

* Matières et fournitures, consommables

* Travaux en cours

1 253 019,04

1 253 019,04

8 624 911,09

* produits intermédiaires et produits résiduels

* Marchandises en cours de route

5 941 780,05

5 941 780,05

6 508 672,31

CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (G)

344 396 354,87

23 534 586,46

320 861 768,41

293 082 520,48

C

R

E

A

N

T

* Fournis, débiteurs, avances et acomptes

271 487,40

271 487,40

2 241 600,72

* Clients et comptes rattachés

306 152 758,34

23 534 586,46

282 618 171,88

250 354 846,94

* Personnel

46 743,71

46 743,71

84 666,91

* Etat

32 405 698,95

32 405 698,95

39 411 298,69

* Comptes d'associés

L

A

S

I

O

* Autres débiteurs

5 280 460,91

5 280 460,91

990 107,22

* Comptes de régularisation-Actif

239 205,56

239 205,56

TITRES VALEURS DE PLACEMENT (H)

T

I

T

R

E

ECARTS DE CONVERSION-ACTIF (I)

(Eléments circulants)

1 311 553,45

1 311 553,45

766 673,16

TOTAL II (F+G+H+I)

649 518 917,02

23 534 586,46

625 984 330,56

585 127 249,51

TRESORERIE-ACTIF

T

R

E

S

O

* Chèques et valeurs à encaisser

125 722,38

125 722,38

149 039,93

* Banques, TG et CCP

862 982,33

862 982,33

568 627,14

* Caisse

8 739,41

8 739,41

5 799,41

TOTAL I

997 444,12

997 444,12

723 466,48

TOTAL GENERAL I+II+III

911 460 316,70

120 835 713,29

790 624 603,41

733 595 846,29

BILAN - PASSIF

Exercice du 01.01.13 au 31.12.13

PASSIF

Exercice

EXERCICE PRÉCÉDENT

Net

Net

P

A

S

S

I

F

CAPITAUX PROPRES

* Capital social ou personnel (1)

143 898 400,00

143 898 400,00

* Moins : actionnaires, capital souscrit non appelé

Capital appelé

dont versé .....

* Prime d'émission, de fusion, d'apport

66 101 880,00

66 101 880,00

* Ecarts de réévaluation

* Réserve légale

14 389 840,00

14 389 840,00

* Autres réserves réglementées

37 968 940,64

37 968 940,64

* Autres réserves

N

A

C

E

M

E

N

T

* Report à nouveau (2)

105 741 365,51

98 290 264,50

* Résultat nets en instance d'affectation (2)

* Résultat net de l'exercice (2)

-33 703 545,86

7 451 101,01

Total des capitaux propres (A)

334 396 880,29

368 100 426,15

CAPITAUX PROPRES ASSIMILÉS (B)

N

A

C

E

M

E

N

T

* Subvention d'investissement

* Provisions réglementées Acquisition logement

* Provisions pour Investissement Exercice -2007

DETTES DE FINANCEMENT (C)

38 136 000,00

A

N

E

N

T

* Emprunts obligataires

38 136 000,00

* Autres dettes de financement

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (D)

2 464 494,08

5 258 575,35

A

N

E

N

T

* Provisions pour risques

345 531,60

* Autres provisions pour risques

2 464 494,08

4 913 043,75

ECARTS DE CONVERSION-PASSIF (E)

A

N

E

N

T

* Augmentation des créances immobilisées

* Diminution des dettes de financement

Total I (A+B+C+D+E)

374 997 374,37

373 359 001,50

DETTE DU PASSIF CIRCULANT (F)

P

A

S

S

I

F

* Fournisseurs et comptes rattachés

263 127 445,68

279 987 805,84

* Clients créditeurs, avances et acomptes

109 062,78

109 062,78

* Personnel

4 922 790,72

3 574 784,06

* Organisme sociaux

5 424 240,78

5 125 141,71

* Etat

40 858 828,29

43 330 656,77

* Comptes d'associés

680 322,75

* Autres créanciers

75 257 248,71

21 498 901,21

* Comptes de régularisation passif

1 538 470,48

1 279 315,14

AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (G)

1 630 539,84

3 146 373,32

C

L

ECARTS DE CONVERSION-PASSIF (Elements circulants) (H)

743 068,06

561 856,38

Total II (F+G+H)

265 501 053,58

283 696 035,54

TRESORERIE-PASSIF

T

R

E

S

O

* Crédits d'escompte

* Crédits de trésorerie

27 357 281,37

* Banques de régularisation-

122 768 894,09

76 540 809,25

Total I

150 126 175,46

76 540 809,25

TOTAL GENERAL I+II+III

790 624 603,41

733 595 846,29

(1) Capital personnel débiteur

(2) Bénéficiaire (+), déficitaire (-)

ETAT DES SOLDES DE GESTION (E.S.G)

I. Tableau de formation des Résultats (T.F.R.)

Exercice du 01.01.13 au 31.12.13

Exercice

Exercice Précédent

1

+

Ventes de Marchandises (en l'état)

344 881 155,16

333 517 404,18

2

-

Achats revendus de marchandises

291 706 689,30

268 020 283,45

I

=

MARGE BRUTES VENTES EN L'ETAT

53 174 465,86

65 497 120,73

II

+

PRODUCTION DE L'EXERCICE (3+4+5)

151 531 251,37

171 258 389,93

3

Ventes de biens et services produits

149 455 025,38

167 288 413,89

4

Variation stocks produits

5

Immobilisations produites par l'entreprise pour elle même

2 076 225,99

3 969 976,04

III

-

CONSOMMATIONS DE L'EXERCICE(6+7)

133 692 158,75

148 674 722,40

6

Achats consommés de matières et fournitures

90 125 736,57

102 303 043,93

7

Autres charges externes

43 566 422,18

46 371 678,47

IV

=

VALEUR AJOUTEE (I+II+III)

71 013 558,48

88 080 788,26

V

+

Subventions d'exploitation

8

+

Impôts et taxes

1 198 062,28

1 346 159,80

9

-

Charges de personnel

67 134 982,15

60 587 950,54

10

=

EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION (EBE)

2 680 514,05

26 146 677,92

11

+

Autres produits d'exploitation

2 765 569,23

125 142,41

12

-

Autres charges d'exploitation

758 659,52

749 652,74

13

+

Reprises d'exploitation, transferts de charges

4 818 244,12

1 978 805,95

14

-

Dotations d'exploitation

29 715 673,05

17 031 526,31

VI

=

RESULTAT D'EXPLOITATION(+ ou -)

-20 210 005,17

10 469 447,23

VII

+/-

RESULTAT FINANCIER

-14 387 411,12

-3 564 704,56

VIII

=

RESULTAT COURANT

-34 597 416,29

6 904 742,67

IX

+/-

RESULTAT NON COURANT(+ ou -)

3 195 629,83

3 331 162,34

X

=

Impôts sur les résultats

2 301 759,40

2 784 804,00

X

=

RESULTAT NET DE L'EXERCICE

-33 703 545,86

7 451 101,01

II. CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT (C.A.F.) - AUTOFINANCEMENT

1

Résultat net de l'exercice

-33 703 545,86

7 451 101,01

Bénéfice +

-33 703 545,86

7 451 101,01

2

+ Dotation d'exploitation (1)

15 393 389,39

12 916 119,59

3

+ Dotations financières (1)

4

+ Dotations non courantes (1)

2 464 494,08

5

- Reprises d'exploitation(2)

1 129 337,83

6

- Reprises financières(2)

7

- Reprises non courantes(2)

4 129 237,35

1 179 162,00

8

- Produits des cessions d'immobilisation

1 838 573,14

1 958 938,80

9

+ Valeurs nettes d'amortiss. des immo. cédées

91 411,75

100 718,97

I

CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT (C.A.F.)

-22 851 398,96

17 329 838,77

II

AUTOFINANCEMENT

-22 851 398,96

10 134 918,77

(1) à l'exclusion des dotations relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie

(2) à l'exclusion des reprises relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie

(3) Y compris reprises sur subventions d'investissement

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ÉTATS DE SYNTHÈSE
Résultats au 31 décembre 2013

Three hexagonal images showing construction equipment, a building under construction, and a large industrial structure.

TABLEAU DE FINANCEMENT

I. SYNTHESE DES MASSES DU BILAN

Exercice du 01.01.13 au 31.12.13

MASSES

EXERCICE N

EXERCICE N-1

VARIATION A-B

Ressources D

Emplois C

1 Financement permanent

374 997 374,37

373 359 001,50

0,00

1 638 372,87

2 Moins actif immobilisé

163 642 828,73

147 745 130,30

15 897 698,43

0,00

3 = FONDS DE ROULEMENT FONCTIONNEL (1-2) (A)

211 354 545,64

225 613 871,20

14 259 325,56

4 Actif circulant

625 984 330,56

585 127 249,51

40 857 081,05

-

5 Moins Passif circulant

265 501 053,58

283 696 035,54

18 194 981,96

0,00

6 = BESOINS DE FINANCEMENT GLOBAL (4-5) (B)

360 483 276,98

301 431 213,97

59 052 063,01

-

7 TRESORERIE NETTE (ACTIF -PASSIF) A - B

(149 128 731,34)

(75 817 342,77)

-

73 311 388,57

II. EMPLOIS ET RESSOURCES

EXERCICE N

EXERCICE N-1

EMPLOIS

RESSOURCES

EMPLOIS

RESSOURCES

I. RESSOURCES STABLES DE L'EXERCICE

* AUTOFINANCEMENT (A)

(22 851 398,96)

10 134 918,77

* Capacité d'autofinancement

0,00

7 194 920,00

17 329 838,77

* Distributions de bénéfices

* CESSIONS ET REDUCTIONS D'IMMOBILISATIONS (B)

2 359 046,68

2 442 189,56

* Cessions d'immobilisations (virements)

* Cessions d'immobilisations corporelles

1 838 573,14

1 958 938,80

* Cessions d'immobilisations financières

520 473,54

483 250,76

* Récupérations sur créances immobilisées

* AUGMENTATIONS DES CAPITAUX PROPRES ET ASSIMILES (C)

* Augmentations de capital, apports

* Subvention d'investissement

* AUGMENTATION DES DETTES DE FINANCEMENT (D)

38 136 000,00

TOTAL I. RESSOURCES STABLES (A+B+C+D)

17 643 647,72

12 577 108,33

II. EMPLOIS STABLES DE L'EXERCICE

* ACQUISITIONS ET AUGMENTATIONS D'IMMOBILISATIONS (E)

29 428 992,38

44 585 179,36

* Acquisitions d'immobilisations corporelles

680 278,80

0,00

* Acquisitions d'immobilisations financières

28 576 940,94

44 560 179,36

* Augmentation des créances immobilisées

0,00

25 000,00

* Augmentation des créances immobilisées

171 772,64

* REMBOURSEMENT DES CAPITAUX PROPRES (F)

* REMBOURSEMENT DES DETTES DE FINANCEMENT (G)

* EMPLOIS EN NON VALEURS (H)

2 473 980,90

1 787 938,00

TOTAL II. EMPLOIS STABLES (E+F+G+H)

31 902 973,28

46 373 117,36

III. VARIATION DU BESOIN DE FINANCEMENT GLOBAL (B.F.G.)

59 052 063,01

25 350 962,09

IV. VARIATION DE LA TRESORERIE

73 311 388,57

59 146 971,12

TOTAL GENERAL

90 955 036,29

90 955 036,29

71 724 079,45

71 724 079,45

TABLEAU DES IMMOBILISATIONS ET AMORTISSEMENTS

* Immobilisations en non valeurs

2012

ACQUISITIONS

CESSIONS

RETRAITS

2013

VALEURS BRUTES

Frais préliminaires

623 938,00

1 001 250,00

1 625 188,00

Charges à répartir sur plusieurs exercices

1 726 000,00

1 472 730,90

3 198 730,90

Primes de remboursement des obligations

2 349 938,00

2 473 980,90

4 823 918,90

Moins amortissements

Frais préliminaires

124 787,60

311 704,27

436 491,87

Charges à répartir sur plusieurs exercices

725 200,00

991 261,21

1 716 461,21

Primes de remboursement des obligations

849 987,60

1 302 965,48

2 152 953,08

VALEURS NETTES COMPTABLES

1 499 950,40

1 171 015,42

2 670 965,82

* Immobilisations incorporelles

2012

ACQUISITIONS

CESSIONS

RETRAITS

2013

VALEURS BRUTES

Immobilisations en recherche et développement

202 033,50

680 278,80

882 312,30

Brevets, marques, droits et valeurs similaires

440 101,00

440 101,00

Fonds commercial

Autres immobilisations incorporelles

642 134,50

680 278,80

1 322 413,30

Moins amortissements

Immobilisations en recherche et développement

75 668,46

104 806,58

180 475,04

Brevets, marques, droits et valeurs similaires

Fonds commercial

Autres immobilisations incorporelles

75 668,46

104 806,58

180 475,04

VALEURS NETTES COMPTABLES

566 466,04

575 472,22

1 141 938,26

TABLEAU DES TITRES DE PARTICIPATION

Raison sociale de la société émettrice

Secteur d'activité

Capital social

Participation au capital en %

Prix d'acquisition global

Valeur comptable nette

Extrait des derniers états de synthèse de la société émettrice

Produits inscrits au C.P.C de l'exercice

1

2

3

4

5

Date de clôture situation nette

Résultat net

9

Immobilière le Nôtre SMIRI

Fenie Brossette Sénégal

Immobilier

3 000,00

100,00

171 772,64

3 000,00

100,00

171 772,64

TOTAL

174 872,64

174 872,64

TABLEAU DES PROVISIONS

NATURE

Montant début exercice

DOTATIONS

REPRISES

Montant fin exercice

D'exploitation

Financières

Non courantes

d'exploitation

Financières

Non courantes

1. Provisions pour dépréciation de l'actif immobilisé

2. Provisions réglementées

5 258 575,35

2 464 494,08

5 258 575,35

3. Provisions durables pour risques et charges

2 464 494,08

SOUS TOTAL (A)

5 258 575,35

2 464 494,08

5 258 575,35

4. Provisions pour dépréciation de l'actif circulant (hors trésorerie)

13 805 466,64

13 984 697,94

4 255 578,12

23 534 586,46

5. Autres Provisions pour risques et charges

3 146 373,32

337 585,72

1 311 553,45

562 666,00

766 673,16

1 835 633,49

1 630 539,84

6. Provisions pour dépréciation des comptes de trésorerie

SOUS TOTAL (B)

16 951 839,96

14 322 283,66

1 311 553,45

4 818 244,12

766 673,16

1 835 633,49

25 165 126,30

TOTAL (A+B)

22 210 415,31

14 322 283,66

1 311 553,45

2 464 494,08

4 818 244,12

766 673,16

7 094 208,84

27 629 620,38

TABLEAU DES CREANCES

CREANCES

TOTAL

ANALYSE PAR ECHEANCE

AUTRES ANALYSES

Montants représentés par effets

Plus d'un an

Moins d'un an

Echues et non payées

Montant vis-à-vis de l'Etat et organismes publics

Montant vis-à-vis des entreprises liées

De l'actif immobilisé

Prêts immobilisés

420 881,57

307 299,86

113 581,71

0,00

0,00

0,00

0,00

Autres créances financières

113 581,71

307 299,86

113 581,71

De l'actif circulant

Fournisseurs débiteurs, avances et acomptes

344 396 354,87

0,00

344 396 354,87

139 563 229,00

16 649 177,48

32 405 698,95

296 764,87

1 502 590,26

Clients et comptes rattachés

271 487,40

271 487,40

Personnel

306 152 758,34

37 197 664,67

268 955 093,67

76 936 403,00

16 649 177,48

85 879,20

1 502 590,26

Autres débiteurs

46 743,71

46 743,71

Autres débiteurs

32 405 698,95

32 405 698,95

Autres débiteurs

5 280 460,91

5 280 460,91

Comptes de régularisation-actif

239 205,56

239 205,56

TABLEAU DES IMMOBILISATIONS ET AMORTISSEMENTS

* Immobilisations corporelles

VALEURS BRUTES

2012

ACQUISITIONS

CESSIONS ET RETRAIT

VIREMENT

2013

Terrains

30 564 667,15

30 564 667,15

Constructions

67 487 070,27

620 553,10

23 957 296,82

92 064 920,19

Installations Techniques, matériel et Outillage

75 654 577,46

4 373 226,11

1 774 990,66

78 252 812,91

Matiériel transport

7 753 569,09

192 470,83

13 582,12

7 932 457,80

Mobilier, matériel bureau, et aménagement

39 747 859,97

1 088 826,40

40 836 686,37

Immobilisations corporelles en cours

6 205 757,05

22 301 864,50

-23 957 296,82

4 550 324,73

227 413 500,99

28 576 940,94

1 788 572,78

0,00

254 201 869,15

Moins amortissements

Terrains

11 735 536,34

4 539 113,88

16 274 650,22

Constructions

44 352 460,36

5 180 948,50

1 697 161,03

47 836 247,83

Installations Techniques, matériel et Outillage

7 094 634,58

509 163,32

7 603 797,90

Matiériel transport

19 496 611,14

3 756 391,64

23 253 002,78

Mobilier, matériel bureau, et aménagement

Immobilisations corporelles en cours

82 679 242,42

13 985 617,33

1 697 161,03

0,00

94 967 698,72

VALEURS NETTES COMPTABLES

144 734 258,57

14 591 323,61

91 411,75

0,00

159 414 170,43

TABLEAU DES DETTES

DETTES

TOTAL

ANALYSE PAR ECHEANCE

AUTRES ANALYSES

Plus d'un an

Moins d'un an

Echues et non payées

Montant en devises

Montant vis-à-vis de l'Etat et organismes publics

Montant vis-à-vis des entreprises liées

Montants représentés par effets

De financement

Emprunt obligataires

38 136 000,00

38 136 000,00

Autres dettes de financement

Du passif circulant

195 316 185,86

0,00

195 316 185,86

0,00

69 431 843,46

44 317 292,41

11 657 575,00

14 030 091,65

Fournisseurs et comptes rattachés

134 336 481,17

134 336 481,17

Clients créditeurs, avances et acomptes

109 062,78

109 062,78

Personnel

4 922 790,72

4 922 790,72

Organismes sociaux

5 424 240,78

5 424 240,78

Etat

40 858 828,29

40 858 828,29

Comptes d'associés

0,00

0,00

Autres créanciers

75 257 248,71

75 257 248,71

Comptes de régularisation-passif

1 538 470,48

1 538 470,48

Engagements financiers reçus ou donnés hors opérations de crédit bail

ENGAGEMENTS DONNES

Montant 2013

Montant 2012

- Avails et cautions

- Engagements en matière de pensions de retraites et obligations similaires

- Autres engagements donnés

* crédit enlèvement douane et autres

8 291 993,00

8 291 993,00

* Caution fiscale

* Cautions marchés

110 401 410,38

74 288 751,23

Total (1)

118 693 403,38

82 580 744,23

ENGAGEMENTS RECUS

Montant 2013

Montant 2012

- Avails et cautions

- Autres engagements reçus

TOTAL

KPMG Logo

11, Avenue Bir Kacem

Souissi - 10 170 - Rabat - Maroc

Aux Actionnaires

FENIE BROSSETTE

Boulevard Zerkoutni

Casablanca

Deloitte Logo

Deloitte Audit

288, Boulevard Zerkoutni

Casablanca

RESUME DU RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

EXERCICE DU 1

er

JANVIER AU 31 DECEMBRE 2013

Conformément à la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2013.

Nous avons effectué l'audit des états de synthèse, ci-joints, de la société FENIE BROSSETTE, comprenant le bilan, le compte des produits et charges, l'état des soldes de gestion, le tableau de financement, ainsi que l'état des informations complémentaires (ETIC). Ces états de synthèse font ressortir un montant de capitaux propres et assimilés de 334.397 KMAD dont une perte nette de 33.704 KMAD.

La direction est responsable de l'établissement et de la présentation sincère de ces états de synthèse, conformément au référentiel comptable admis au Maroc.

Notre responsabilité est d'exprimer une opinion sur ces états de synthèse sur la base de notre audit. Nous avons effectué notre mission selon les Normes de la Profession au Maroc et compte tenu des dispositions légales et réglementaires en vigueur.

Nous certifions que les états de synthèse, cités au deuxième paragraphe ci-dessus, sont réguliers et sincères et donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société FENIE BROSSETTE S.A au 31 décembre 2013 conformément au référentiel comptable admis au Maroc.

Vérifications et informations spécifiques

Nous avons également procédé également aux vérifications spécifiques prévues par la loi et nous nous sommes assurés notamment de la concordance des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d'Administration destiné aux actionnaires avec les états de synthèse de la Société.

Casablanca, le 28 mars 2014

Les Commissaires aux Comptes

KPMG

Fouad LAHGAZI

Expert Comptable