Sothema : Etats semestriels
Entreprise : SOCIETE DE THERAPEUTIQUE MAROCAINE
Date de publication : 02/10/2014
Type de document : Etats Financiers

SOCIÉTÉ DE THÉRAPEUTIQUE MAROCAINE

Logo of Société de Thérapeutique Marocaine (Sothema)

SITUATION PROVISOIRE AU 30/06/2014

BILAN ACTIF

EXERCICE

EXERCICE

PRÉCÉDENT

Brut

Amortissements

et provisions

Net

Net

IMMOBILISATIONS EN NON VALEURS (A)

* Frais préliminaires

5 387 865,10

4 602 579,97

704 985,13

1 235 771,64

* Charges à répartir sur plusieurs exercices

639 884,03

575 884,83

63 987,20

127 974,40

* Prêmes de remboursement des obligations

4 667 993,07

4 026 995,14

640 997,93

1 107 797,24

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B)

* Immobilisation en recherche et développement

25 290 573,65

14 325 675,49

10 964 898,16

10 504 389,35

* Brevets, marques, droits et valeurs similaires

261 552,72

237 731,35

23 821,37

36 899,01

* Fonds commercial

20 121 562,86

14 087 944,14

6 033 618,72

6 307 306,68

* Autres immobilisations corporelles

3 500 000,00

3 500 000,00

* Autres immobilisations incorporelles

1 407 458,07

1 407 458,07

660 183,66

IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C)

* Terrains

715 424 265,55

351 258 737,21

364 165 528,34

370 970 290,05

* Constructions

47 719 400,00

47 719 400,00

47 719 400,00

* Installations techniques, matériel et outillage

303 807 961,66

138 347 926,28

165 460 035,38

167 813 299,85

* Matériel transport

315 980 358,24

189 571 329,05

126 409 029,19

135 005 757,68

* Mobilier, matériel de bureau et aménagements divers

4 896 919,48

3 918 084,44

978 835,04

1 200 170,35

* Autres immobilisations corporelles

25 037 655,14

17 611 419,15

7 426 235,99

6 739 549,02

* Immobilisations corporelles en cours

2 573 103,86

1 809 978,39

763 125,47

871 610,04

15 408 960,17

15 408 960,17

11 621 516,11

IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES (D)

* Prêts immobilisés

14 344 345,67

14 344 345,67

14 283 963,00

* Autres créances financières

420 602,58

420 602,58

360 219,91

* Titres de participation

13 923 743,09

13 923 743,09

13 923 743,09

* Autres titres immobilisés

ÉCARTS DE CONVERSION-ACTIF (E)

* Diminution des créances immobilisées

* Augmentation des dettes financières

TOTAL I(A+B+C+D+E)

760 367 070,97

370 187 292,77

390 179 778,20

396 995 827,64

STOCKS (F)

* Marchandises

319 885 242,69

12 510 106,73

307 375 051,96

268 080 075,33

* Matières et fournitures, consommables

90 972 793,90

2 232 613,25

88 740 180,65

92 208 772,12

* Produit en cours

119 564 462,25

4 909 385,72

114 555 076,53

89 123 162,28

* Produits intermédiaires et produits résiduels

32 053 564,01

610 834,13

31 442 729,88

23 242 085,15

* Produits finis

772 292 423,83

4 667 357,63

72 625 065,20

63 396 055,88

CRÉANCES DE LA L'ACTIF CIRCULANT (G)

* Fournis, débiteurs, avances et acomptes

404 057 443,63

13 212 699,48

390 844 744,15

372 311 311,44

* Clients et comptes rattachés

1 971 466,51

1 971 466,51

544 169,57

* Personnel

364 564 389,07

13 212 699,48

351 351 689,59

341 815 316,22

* Etat

2 526 494,02

2 526 494,02

1 505 527,31

* Autres débiteurs

23 121 507,81

23 121 507,81

22 256 668,04

* Comptes d'associés

10 502 175,42

10 502 175,42

5 476 132,62

* Autres débiteurs

1 371 410,80

1 371 410,80

713 497,68

* Comptes de régularisation-actif

TITRES ET VALEURS DE PLACEMENT (H)

ÉCARTS DE CONVERSION-ACTIF (I)

TOTAL II (F+G+H+I)

408 864,32

408 864,32

1 745 895,43

ÉLÉMENTS CIRCULANTS

408 864,32

408 864,32

1 745 895,43

TOTAL II (F+G+H+I)

408 864,32

408 864,32

1 745 895,43

TRESORERIE-ACTIF

2 281 909,01

2 281 909,01

2 727 747,42

* Chèques et valeurs à encaisser

* Banques, TG et CCP

2 246 277,74

2 246 277,74

2 711 562,05

* Caisse, Régie d'avances et accrédits

35 631,27

35 631,27

16 185,37

TOTAL III

2 281 909,01

2 281 909,01

2 727 747,42

TOTAL GENERAL I+II+III

1 487 080 539,62

395 910 182,98

1 091 090 347,64

1 041 860 056,66

BILAN PASSIF

PASSIF

Exercice

Exercice

Précédent

Brut

Net

CAPITAUX PROPRES

*Capital social ou personnel(1)

470 541 876,56

513 382 066,83

*Moins actionnaires, capital souscrit non appelé

180 000 000,00

180 000 000,00

capital appelé dont versé.....

180 000 000,00

*Prême d'émission de fusion/d'apport

* Ecarts de révaluation

*Réserve légale

18 000 000,00

18 000 000,00

*Autres réserves

*Report à nouveau (2)

234 382 066,93

197 991 760,32

*Résultat nets en instance d'affectation(2)

38 159 099,63

117 390 306,61

*Résultat net de l'exercice(2)

470 541 876,56

513 382 066,83

Total des Capitaux Propres (A)

68 663 398,84

69 767 122,29

CAPITAUX PROPRES ASSIMILÉS (B)

*Subvention d'investissement

364 067,30

408 841,66

*Provision réglementées

68 299 331,54

69 358 280,63

Provisions pour amortissements dérogatoires

68 299 331,54

69 358 280,63

Provisions pour investissement

Provisions pour acquisition et construction logement

Autres Provisions réglementées

DETTE DE FINANCEMENT (C)

13 359 663,57

26 719 327,14

*Emprunts obligataires

*Autres dettes de financement

13 359 663,57

26 719 327,14

PROVISION DURABLE POUR RISQUE ET CHARGES (D)

*Provision pour risques

* Provision pour charges

ÉCARTS DE CONVERSION - PASSIF (E)

*Augmentation des créances immobilisées

*Diminution des dettes de financement

TOTAL I(A+B+C+D+E)

552 564 938,97

609 868 516,36

DETTE DU PASSIF CIRCULANT (F)

379 877 333,67

284 097 435,29

*Fournisseurs et comptes rattachés

223 628 959,13

197 640 925,45

*Clients créditeurs, avances et acomptes

1 611 518,01

1 044 430,65

*Personnel

9 561 173,42

9 583 023,44

*Organisme sociaux

6 850 249,55

4 578 360,41

*Etat

7 187 853,25

21 838 222,42

*Comptes d'associés

81 700 000,00

700 000,00

*Autres créditeurs

45 905 892,69

48 536 916,59

*Comptes de régularisation passif

3 431 687,62

175 553,33

AUTRES PROVISION POUR RISQUES ET CHARGES (G)

1 294 204,45

3 453 555,79

ÉCARTS DE CONVERSION-PASSIF (Elements circulants) (H)

464 247,03

465 119,50

TOTAL II (F+G+H)

381 635 785,15

288 016 110,58

TRESORERIE-PASSIF

156 889 623,52

143 975 429,72

*Crédits d'escompte

26 843 302,04

*Crédits de trésorerie

1 062,51

138 356 114,38

*Banques de régularisation

23 511 193,57

5 619 315,34

TOTAL III

156 889 623,52

143 975 429,72

TOTAL GENERAL I+II+III

1 091 090 347,64

1 041 860 056,66

(1) Capital personnel débiteur

(2) Bénéficiaire(+), déficitaire (-)

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (HORS TAXES)

NATURE

OPERATION

TO TAUX DE

L'EXERCICE

TO TAUX DE

L'EXERCICE

PRÉCÉDENT

Propres à

l'exercice

Concernant les

exercices

précédents

1

2

PRODUIT D'EXPLOITATION

3=1+2

4

* Ventes de marchandises (en letat)

581888847,95

581 888 847,95

586 298 601,24

* Vente de biens et services produits

189971529,57

189 971 529,57

183 289 175,32

Chiffre d'affaires

561 016 091,76

361 361 931,70

338 302 702,24

*Variations de stocks de produit(1)

851233841,33

851 233 841,33

641 591 877,66

*Immobilisations produites par l'entreprise pour

elle-même

14531937,54

14 531 937,54

34 497 160,62

*Subventions d'exploitation

35000,00

35 000,00

26 243,54

*Autres produits d'exploitation

*Reprises d'exploitation: transferts de charges

16058449,08

16 058 449,08

10 183 319,42

Total I

581888847,95

581 888 847,95

586 298 601,24

CHARGES D'EXPLOITATION

*Achats revendus(2) de marchandises

501372722,65

61 983,35

501 434 706,00

499 539 187,13

*Achats consommés(2) de matières et fournitures

137358286,99

137 358 286,99

133 591 546,84

*Autres charges externes

147706887,71

34 238,17

147 741 125,88

170 581 934,58

*Impôts et taxes

99477139,93

27 745,18

99 504 885,11

91 051 870,13

*Charges de personnel

111410,23

111 410,23

1 308 290,79

*Autres charges d'exploitation

79688024,77

79 688 024,77

75 319 359,37

*Dotations d'exploitation

700 000,00

Total II

35850973,02

35 850 973,02

26 466 185,42

RESULTAT D'EXPLOITATION (I=I-II)

501372722,65

61 983,35

501 434 706,00

499 539 187,13

PRODUITS FINANCIERS

*Produits des titres de participation et autres titres immobilisés

80 424 141,95

86 724 141,41

*Gains de change

505436,48

505 436,48

1 051 453,91

*Intérêts et autres produits financiers

148108,78

148 108,78

20 704,35

*Reprises financières : transfert charges

1745895,43

1 745 895,43

1 595 255,43

Total III

2399440,69

2 399 440,69

2 667 413,69

CHARGES FINANCIERES

*Charges d'intérêts

4645016,66

4 645 016,66

5 147 949,47

*Frais de change

238052,20

2 380 552,20

2 974 346,95

*Autres charges financières

1363763,65

1 363 763,65

1 172 945,05

*Dotations financières

491836,49

491 836,49

317 301,80

Total IV

408864,32

4 088 64,32

603 555,07

RESULTAT FINANCIER (II-III)

4645016,66

4 645 016,66

5 147 949,47

RESULTAT COURANT (I+II)

-2 245 575,97

-2 480 535,78

RESULTAT COURANT (I+II)

78 176 565,99

84 278 878,83

1) Variation de stocks : stock final - stock initial : augmentation (+) ; diminution (-)

2) Achats revendus ou consommés : achats-variation de stocks

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (HORS TAXES) (SUITE)

NATURE

OPERATION

TO TAUX DE

L'EXERCICE

TO TAUX DE

L'EXERCICE

PRÉCÉDENT

Propres à

l'exercice

Concernant les

exercices

précédents

1

2

RESULTAT COURANT (reports)

3=1+2

4

PRODUITS NON COURANTS

5 072 751,95

84 278 878,83

*Produits de cessions d'immobilisations

21 250,00

*Subventions d'équilibre

*Reprises sur subventions d'investissement

44 774,36

44 774,36

*Autres produits non courants

1 062,10

4 391,74

*Reprises non courantes : transferts de charges

5 026 915,49

3 216 609,00

Total V

5 072 751,95

3 287 925,10

CHARGES NON COURANTES

21 726 991,30

4 147 765,00

*Valeurs nettes d'amortissements des

immobilisations cédées

*Subventions accordées

*Autres charges non courantes

18 581 345,13

1 426 409,91

*Dotations non courantes aux amortissements

et aux provisions

3 145 646,17

2 721 355,09

Total VI

21 726 991,30

4 147 765,00

RESULTAT NON COURANT (V-VI)

-16 654 239,35

-860 739,90

RESULTAT AVANT IMPÔTS (I+II+V-VI)

61 424 326,63

83 418 138,43

IMPÔTS SUR LES BENEFICES

23 364 517,00

24 740 445,00

RESULTAT NET (I+II+V-VI)

38 159 809,63

58 677 693,43

TOTAL DES PRODUITS (I+II+III+IV+V+VI)

589 331 640,59

592 253 640,63

TOTAL DES CHARGES (2+3+5+9+13)

551 171 230,96

533 575 346,60

RESULTAT NET (total des produits-total des charges)

38 159 809,63

58 677 693,43

ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LA SITUATION PROVISOIRE DU BILAN ET DU COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES AU 30 JUIN 2014

En application des dispositions du Dahir portant loi n° 1-93-212 du 21 septembre 1993, tel que modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de la SOCIÉTÉ DE THÉRAPEUTIQUE MAROCAINE (SOTHEMA S.A.) comprenant le bilan et le compte de produits et charges relatifs à la période du 1er janvier 2014 au 30 juin 2014. Cette situation intermédiaire, qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant KMD 539.205, dont un bénéfice net de KMD 38.160, relève de la responsabilité des organes de gestion de l'émetteur.

Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions d'examen limité. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation intermédiaire ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit. La société avait fait l'objet d'un contrôle fiscal au titre de l'impôt sur les Sociétés (IS), de l'impôt sur le Revenu (IR), de la Taxe sur la Valeur Ajoutée (TVA) et de la retenue à la source couvrant les exercices de 2007 à 2010. Au cours du premier semestre 2014, la société a comptabilisé en charges un montant total de MMAD

17 réglé à l'administration fiscale selon l'accord conclu avec cette dernière. Cette situation n'est traduite par la sous-estimation du résultat net semestriel et des capitaux propres d'ouverture du même montant.

Sous réserve de l'incidence de la situation décrite au paragraphe ci-dessus, et sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation intermédiaire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la SOCIÉTÉ DE THÉRAPEUTIQUE MAROCAINE (SOTHEMA S.A.) arrêtés au 30 juin 2014 conformément au référentiel comptable admis au Maroc.

Casablanca, le 26 septembre 2014

FFM Audit

F. F. MAUDIT

7, Rue Ahmed Touki

CASABLANCA

T. P. N° 12520708

Abdelhak-Bahri

Associé

Les Commissaires aux Comptes

PwC Maroc

Moussif Ighliour

Associé