Aluminium du Maroc : Comptes semestriels au 30 juin 2016
Entreprise : ALUMINIUM DU MAROC
Date de publication : 29/09/2016
Type de document : Etats Financiers

BILAN ACTIF

ACTIF

EXERCICE

Exercice Préc.

BRUT

Amortissement

Net

IMMOBILISATIONS EN NON VALEURS (A)

989 780,30

- 682 740,16

287 040,14

384 018,17

989 780,30

- 682 740,16

287 040,14

384 018,17

100 000,00

- 60 000,00

40 000,00

40 000,00

869 780,30

- 622 740,16

247 040,14

344 018,17

* Charges à répartir sur plusieurs exercices

* Prêts de remboursement des obligations

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B)

21 888 979,04

- 13 047 167,87

8 841 811,17

8 911 742,64

* Immobilisation en recherche et développement

* Brevets, marques, droits et valeurs similaires

1 998 828,00

- 1 998 828,00

-

-

* Fonds commercial

290 000,00

-

290 000,00

290 000,00

IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C)

19 680 161,04

- 11 048 339,87

8 631 811,17

8 621 742,64

* Terrains

423 493 883,47

- 343 673 018,76

79 820 867,71

81 860 720,21

* Constructions

2 620 502,00

-

2 620 502,00

2 620 502,00

* Installations techniques, matériel et outillage

98 167 763,97

- 59 078 362,13

39 089 391,84

40 790 230,92

* Matériel transport

286 837 437,25

- 258 960 906,97

27 876 530,28

29 349 068,39

* Mobilier, matériel de bureau et aménagement divers

10 196 290,96

- 7 528 888,35

2 667 402,61

1 811 798,03

* Autres immobilisations corporelles

20 437 955,63

- 18 104 858,31

2 333 097,32

2 504 711,64

* Immobilisations corporelles en cours

5 533 943,66

-

5 533 943,66

4 774 409,03

IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D)

159 672 747,16

- 1 650 000,00

157 022 747,16

146 438 248,16

* Prêts immobilisés

-

-

-

-

* Autres créances financières

71 688 046,00

-

71 688 046,00

61 103 547,00

* Titres de participation

86 984 701,16

- 1 650 000,00

85 334 701,16

85 334 701,16

* Autres titres immobilisés

-

-

-

-

ECARTS DE CONVERSION -ACTIF (E)

* Diminution des créances immobilisées

* Augmentation des dettes financières

TOTAL I (A+B+C+D+E)

905 005 389,97

- 359 052 923,79

245 952 466,18

237 684 729,18

STOCKS (F)

138 890 072,35

- 1 904 688,62

136 985 383,73

200 170 364,73

* Marchandises

36 014 707,24

- 1 710 451,61

34 304 255,63

30 056 267,14

* Marchandises en cours de route

-

-

-

-

* Matières et fournitures, consommables

38 696 303,61

- 193 607,01

38 502 696,60

103 128 414,34

* Matière à fourniture en cours de route

-

-

-

-

* Produits finis

64 179 061,50

-

64 179 061,50

66 085 683,25

CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (G)

428 867 961,04

- 40 566 018,80

388 301 942,44

322 983 261,81

* Fournis, débiteurs, avances et acomptes

2 102 475,31

-

2 102 475,31

1 051 850,22

* Clients et comptes rattachés

389 961 170,67

- 40 566 018,80

349 395 152,07

288 184 908,59

* Personnel

354 632,57

-

354 632,57

239 651,32

* Etat

8 245 984,20

-

8 245 984,20

12 249 457,74

* Intérêts courus non échus

-

-

-

-

* Autres débiteurs

21 127 054,11

-

21 127 054,11

21 208 952,03

* Comptes de régularisation-Actif

4 876 654,18

-

4 876 654,18

70 441,91

TITRES VALEURS DE PLACEMENT (H)

144 000,00

-

144 000,00

144 000,00

ECARTS DE CONVERSION-ACTIF (I)

76 447,41

-

76 447,41

730 937,24

(Éléments circulants)

TOTAL II (F+G+H+I)

665 778 470,80

- 42 470 077,22

623 308 393,58

624 028 663,78

TRESORERIE-ACTIF

41 713 447,14

-

41 713 447,14

146 462 633,83

* Chèques et valeurs à encaisser

6 807 330,48

-

6 807 330,48

93 910 616,61

* Banques, TG et CCP

34 879 672,13

-

34 879 672,13

61 483 294,20

* Caisse, Règlement avances et accréditifs

26 444,53

-

26 444,53

58 727,02

TOTAL III

1 212 497 307,91

- 401 523 001,01

810 974 306,90

907 066 830,79

BILAN PASSIF

PASSIF

Exercice

Exercice Préc.

CAPITAUX PROPRES

* Capital social ou personnel (1)

48 695 400,00

48 695 400,00

* Moins : actionnaires, capital souscrit non appelé capital appelé dont versé.....

* Prime d'émission, de fusion, d'apport

31 691 940,00

31 691 940,00

* Ecarts de réévaluation

* Réserve légale

4 659 540,00

4 659 540,00

* Réserve d'investissement

1 493 000,00

1 493 000,00

* Autres réserves

30 600 000,00

30 600 000,00

* Report à nouveau (2)

227 053 416,24

223 032 913,50

* Résultat nets en instance d'affectation (2)

-

-

* Résultat net de l'exercice (2)

8 629 615,27

41 296 822,74

Total des capitaux propres (A)

333 463 680,97

379 369 616,24

CAPITAUX PROPRES ASSIMILES

(B)

-

-

* Subvention d'investissement

* Provisions réglementées

-

-

DETTES DE FINANCEMENT

(C)

* Emprunts obligataires

17 274 430,72

20 481 676,07

* Autres dettes de financement

17 274 430,72

20 481 676,07

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (D)

* Provisions pour risques

* Provisions pour charges

ECARTS DE CONVERSION-PASSIF

(E)

* Augmentation des créances immobilisées

* Diminution des dettes de financement

Total I (A+B+C+D+E)

350 738 111,69

399 851 292,31

DETTES DU PASSIF CIRCULANT

(F)

* Fournisseurs et comptes rattachés

221 129 421,05

162 984 367,72

* Clients créditeurs, avances et acomptes

144 555 372,78

73 473 441,78

* Personnel

16 300 435,75

20 984 554,73

* Organisme sociaux

5 008 767,89

4 033 788,73

* Etat

3 115 031,66

3 503 439,45

* Comptes d'associés

48 471 040,58

56 997 050,00

* Autres créanciers

2 878 167,76

2 878 167,76

* Comptes de régularisation passif

800 604,63

1 143 925,27

AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (G)

2 076 447,41

2 730 937,24

ECARTS DE CONVERSION-PASSIF (Elements circulants) (H)

766 923,00

373 236,22

Total II (F+G+H)

223 962 791,46

186 098 641,18

TRESORERIE-PASSIF

* Crédits d'escompte

236 273 403,75

341 126 997,30

* Crédits de trésorerie

181 983 375,90

285 477 042,61

* Banques

54 290 027,85

75 648 954,79

Total III

236 273 403,75

341 126 997,30

TOTAL GENERAL I+II+III

810 974 306,90

907 066 830,79

(1) Capital personnel débiteur

(2) Bénéficiaire (+), déficitaire (-)

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES

NATURE

OPERATIONS

TOTAUX DE L'EXERCICE

TOTAUX DE L'EXERCICE PRECEDENT

Propres à l'exercice

concernant les exercices précédent

3=2+1

PRODUITS D'EXPLOITATION

* Ventes de marchandises (en l'état)

44 936 684,31

0,00

44 936 684,31

36 633 286,94

* Ventes de biens et services produits

357 066 457,18

0,00

357 066 457,18

357 558 760,10

* chiffre d'affaires

402 003 141,49

0,00

402 003 141,49

394 192 047,04

* Variation de stocks de produits (1)

- 2 806 625,46

- 2 806 625,46

24 265 462,44

24 265 462,44

* Immobilisations produites par l'entre-

0,00

0,00

336 375,00

336 375,00

* Autres produits d'exploitation

666 834,00

0,00

666 834,00

684 001,40

* Reprises d'exploitation:

104 959,40

0,00

104 959,40

0,00

transferts de charges

0,00

0,00

0,00

0,00

Total I

399 968 309,43

0,00

399 968 309,43

419 677 875,68

CHARGES D'EXPLOITATION

* Achats de marchandises

32 008 096,65

0,00

32 008 096,65

30 289 864,98

* Achats consommés(2) de métal

203 737 388,72

0,00

203 737 388,72

228 807 641,76

* Achats cons.(2) de matières et fourniture

53 838 260,88

66 331,62

53 904 592,50

53 497 029,48

* Autres charges externes

27 745 456,51

-14 175,71

27 731 280,80

24 632 204,19

* Impôts et taxes

574 222,64

0,00

574 222,64

661 187,41

* Charges de personnel

31 166 754,29

0,00

31 166 754,29

30 742 033,17

* Autres charges d'exploitation

0,00

0,00

0,00

0,00

* Dotations d'exploitation

10 058 326,16

0,00

10 058 326,16

13 193 952,00

Total II

359 128 505,85

52 155,91

359 180 661,76

381 783 912,99

RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II)

* Produits des titres de partic. et autres titres immobilisés

2 740 100,00

0,00

2 740 100,00

2 740 100,00

* Gains de change

1 882 722,62

0,00

1 882 722,62

2 647 618,85

* Intérêts et autres produits financiers

2 615 991,08

0,00

2 615 991,08

1 443 702,83

* Reprises financier : transfert charges

730 937,24

0,00

730 937,24

1 163 977,85

Total IV

7 969 760,94

0,00

7 969 760,94

7 996 297,53

CHARGES FINANCIERES

* Charges d'intérêts

5 732 021,60

0,00

5 732 021,60

17 926 926,77

* Pertes de change

4 856 521,54

0,00

4 856 521,54

4 163 657,94

* Autres charges financières

799 052,55

0,00

799 052,55

13 445 333,22

* Dotations financières

0,00

0,00

0,00

0,00

Total V

76 447,41

329 934,61

76 447,41

329 934,61

RESULTAT FINANCIER (IV-V)

6 732 021,60

0,00

5 732 021,60

17 926 926,77

RESULTAT COURANT (III+VI)

2 237 729,44

- 9 830 628,24

43 026 377,11

27 963 334,65

1) Variation de stocks : stock final - stock initial ; augmentation (+) ; diminution (-)

2) Achats revendus ou consommés : achats - variation de stocks

NATURE

OPERATIONS

TOTAUX DE L'EXERCICE

TOTAUX DE L'EXERCICE PRECEDENT

Propres à l'exercice

concernant les exercices précédent

3=2+1

RESULTAT COURANT (report)

43 026 377,11

27 963 334,65

PRODUITS NON COURANTS

0,00

0,00

* Subventions d'équilibre

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

* Reprises sur provisions d'investissement

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

* Autres produits non courants

68 217,62

0,00

68 217,62

11 200,23

0,00

* Reprises non courantes ; transferts de charges

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Total VIII

68 217,62

0,00

68 217,62

11 200,23

CHARGES NON COURANTES

* Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

* Créances devenues irrecevables

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

* Autres charges non courantes

49 673 210,00

0,00

49 673 210,00

203 050,00

0,00

* Dotations non courantes aux amortissements et aux provisions

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Total IX

49 673 210,00

0,00

49 673 210,00

203 050,00

RESULTAT NON COURANT (VIII-IX)

RESULTAT AVANT IMPÔTS (VII+X)

IMPÔTS SUR LES BENEFICES

- 2 079 615,27

27 771 484,88

RESULTAT NET (XI-XII)

- 8 629 615,27

20 106 484,88

Etat de Soldes de Gestion (ESG)

I. Tableau de formation des Résultats (T.F.R)

Exercice du 01/01/2015 au 30/06/2015

Exercice

Exercice Précédent

1

+ Ventes de Marchandises (en l'état)

44 936 684,31

36 633 286,94

2

- Achats revendus de marchandises

32 008 096,65

30 289 864,98

I

= MARGE BRUTES VENTES EN L'ETAT

12 928 587,66

6 343 421,96

II

+ PRODUCTION DE L'EXERCICE (3+4+5)

354 269 831,72

382 160 687,64

3

Ventes de biens et services produits

357 066 457,18

357 558 760,10

4

Variation stocks produits

2 806 625,46

24 265 462,44

5

Immobilisations produites par l'entreprise pour elle même

-

336 375,00

III

- CONSOMMATIONS DE L'EXERCICE(6+7)

286 373 282,02

306 998 876,43

6

Achats consommés de matières et fournitures

257 641 981,22

282 364 671,24

7

Autres charges externes

27 731 280,80

24 632 204,19

IV

= VALEUR AJOUTEE (I+II+III)

81 815 167,38

81 507 134,07

8

+ Subventions d'exploitation

9

- Impôts et taxes

574 222,64

561 187,41

10

- Charges de personnel

31 166 754,29

30 742 033,17

V

= EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION (EBE)

60 074 180,43

50 203 913,49

11

OU INSUFFISANCE BRUTE D'EXPLOITATION(IBE)

12

+ Autres produits d'exploitation

666 834,00

-

13

- Autres charges d'exploitation

-

-

14

Reprises d'exploitation, transferts de charges

104 959,40

884 001,40

15

- Dotations d'exploitation

10 058 326,16

13 193 952,00

VI

= RESULTAT D'EXPLOITATION(+ ou -)

40 787 647,67

37 893 982,89

VII

+/- RESULTAT FINANCIER

2 237 729,44

9 930 628,24

V

Etat des derogations

INDICATION DES DEROGATIONS

JUSTIFICATION DES DEROGATIONS

INFLUENCE DES DEROGATIONS SUR LE PATRIMOINE, LA SITUATION FINANCIERE ET LES RESULTATS

I. Dérogations aux principes comptables fondamentaux

II. Dérogations aux méthodes d'évaluation

III. Dérogations aux règles d'établissement et de présentation des états de synthèse

PASSIF EVENTUELS

(a) Les déclarations de l'impôt sur le revenu (IR), de l'impôt sur les sociétés (IS) et de la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) ainsi que les déclarations sociales au titre de la CNSS des exercices 2012 à 2015 ne sont pas encore prescrites et pourraient faire l'objet de contrôle par l'administration et donner lieu à d'éventuels redressements.

(b) Les stocks en admission temporaire sont sujets à une justification de leur réexportation vis-à-vis de l'administration des douanes dans un délai de deux ans à partir de la date de leur admission au Maroc.

En cas de différence avec la situation tenue par la douane, la société risque de devoir payer les droits de douanes et intérêts de retard sur les quantités considérées non réexportées dans les délais.

Autres informations

Comme annoncé précédemment, Aluminium du Maroc a été victime d'une escroquerie au changement de relevé bancaire portant sur un montant de 49,6 Mdhs. Par mesure de prudence et conformément aux principes comptables, le conseil a décidé de comptabiliser une charge non courante à hauteur du préjudice, au 30 Juin 2016.

37, Bd Abdellatif Benkaddour

20050 Casablanca

Maroc

88, Rue Omar Ibn Al Khattab

90020 Tanger

Maroc

ALUMINIUM DU MAROC

ATTESTATION D'EXAMEN LIMITE SUR LA SITUATION INTERMEDIAIRE DES COMPTES SOCIAUX AU 30 JUIN 2016

En application des dispositions du Dahir portant loi n° 1-93-212 du 21 septembre 1993, tel que modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de la société Aluminium du Maroc comprenant le bilan et le compte de produits et charges et une sélection de notes annexes relatifs à la période allant du 1

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janvier au 30 Juin 2016. Cette situation intermédiaire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant MAD 333.463.680,97, compte tenu d'une perte nette de MAD 8.629.615,27, relève de la responsabilité des organes de gestion de la société Aluminium Du Maroc.

Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions d'examen limité. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation intermédiaire ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation intermédiaire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société arrêtés au 30 juin 2016, conformément au référentiel comptable admis au Maroc.

Sans remettre en question la conclusion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le fait qu'en juin 2016, Aluminium Du Maroc a comptabilisé une charge non courante de MMAD 49 relative à la perte résultante de l'escroquerie au faux ordre de virement dont la société a été victime au cours du premier trimestre 2016.

Casablanca, le 21 Septembre 2016

Les Commissaires aux Comptes

ERNST & YOUNG

37, Bd Abdellatif Benkaddour

20050 Casablanca

Maroc

Hicham Dlouri

Associé

A&T Audit & Consultants

Nafef Agourram A.R.L.

Associé

88, Rue Omar Ibn Al Khattab

Rés. Mas Palomas II, N°88

90020 TANGER-MAROC