BOA : Résultats financiers 2022
Entreprise : BANK OF AFRICA
Date de publication : 27/03/2023
Type de document : Etats Financiers

RÉSULTATS ANNUELS

31 DÉCEMBRE 2022

ÉVOLUTION FAVORABLE DES ACTIVITÉS DANS UN CONTEXTE PEU PORTEUR

Le Conseil d'Administration de BANK OF AFRICA - BMCE Group s'est réuni le vendredi 24 mars 2023, sous la Présidence de M. Othman BENJELLOUN, au Siège Social de la Banque, à Casablanca. Il a examiné l'activité de la Banque et du Groupe au terme de l'année 2022 et arrêté les comptes y afférents.

Le Conseil d'Administration soumettra à la prochaine Assemblée Générale Annuelle Ordinaire le renouvellement de mandat d'Administrateur, intitulé personae, de M. Azeddine Guessous, par ailleurs désigné en tant que Représentant Permanent de la Royale Marocaine d'Assurance.

Le Conseil d'Administration proposera à l'Assemblée Générale Annuelle Ordinaire la distribution d'un dividende de 4 DH par action.

De même, il proposera à l'Assemblée Générale Extraordinaire une opération d'augmentation de capital par incorporation de réserves donnant lieu à l'attribution d'actions gratuites, pour un montant maximal de 630 MDH.

La brochure des états financiers annuels 2022 aux normes IAS/IFRS et notes annexes est publiée sur le site
www.ir-bankofafrica.ma
.

ACTIVITÉ CONSOLIDÉE

-MDH-

RÉSULTAT NET PART DU GROUPE

Métrique

Déc 2021

Déc 2022

Résultat Net Part du Groupe

2 007

2 305

+15%

Bar chart showing Result Net Part du Groupe: 2 007 MDH in Dec 2021 and 2 305 MDH in Dec 2022, with a +15% increase.

Résultat Net Part du Groupe s'établissant à

2 305 millions DH

à fin décembre 2022, en hausse de

+15%

par rapport à décembre 2021.

PRODUIT NET BANCAIRE

Métrique

Déc 2021

Déc 2022

Produit Net Bancaire

14 607

15 626

+7%

Bar chart showing Produit Net Bancaire: 14 607 MDH in Dec 2021 and 15 626 MDH in Dec 2022, with a +7% increase.

Progression de

+7%

du Produit Net Bancaire consolidé à

15,6 milliards DH

.

CRÉDITS À LA CLIENTÈLE

Métrique

Déc 2021

Déc 2022

Encours des crédits consolidés

182 376

195 833

+7,4%

Bar chart showing Encours des crédits consolidés: 182 376 MDH in Dec 2021 and 195 833 MDH in Dec 2022, with a +7,4% increase.

Encours des crédits consolidés - hors Resales - en hausse de

+7,4%

, de 182 milliards DH à

196 milliards DH

entre 2021 et 2022.

DÉPÔTS DE LA CLIENTÈLE

Métrique

Déc 2021

Déc 2022

Dépôts de la clientèle

218 973

246 180

+12,3%

Bar chart showing Dépôts de la clientèle: 218 973 MDH in Dec 2021 and 246 180 MDH in Dec 2022, with a +12,3% increase.

Dépôts de la clientèle en progression de

+12,3%

sur la même période s'établissant à

246 milliards DH

contre 219 milliards DH en décembre 2021.

ACTIVITÉ SOCIALE

-MDH-

RÉSULTAT NET

Métrique

Déc 2021

Déc 2022

Résultat Net

1 501

1 525

+2%

Bar chart showing Résultat Net: 1 501 MDH in Dec 2021 and 1 525 MDH in Dec 2022, with a +2% increase.

Résultat Net de BANK OF AFRICA S.A. atteignant

1 525 millions DH

à fin 2022 contre 1 501 millions DH à fin 2021, en hausse de

+2%

.

PRODUIT NET BANCAIRE

Métrique

Déc 2021

Déc 2022

Produit Net Bancaire

6 607

6 630

Stable

(1)

Bar chart showing Produit Net Bancaire: 6 607 MDH in Dec 2021 and 6 630 MDH in Dec 2022, with a Stable increase.

Produit Net Bancaire de la Banque - retiré des dividendes exceptionnels des filiales européennes en 2021-

ressortant au même niveau que l'année dernière à 6 630 millions DH en 2022

.

CRÉDITS À L'ÉCONOMIE

Métrique

Déc 2021

Déc 2022

Crédits à l'économie

122 262

127 104

+4%

Bar chart showing Crédits à l'économie: 122 262 MDH in Dec 2021 and 127 104 MDH in Dec 2022, with a +4% increase.

Crédits à l'économie poursuivant leur dynamique de croissance avec une évolution de

+4%

à

127 milliards DH

à fin 2022 contre 122 milliards DH en 2021.

DÉPÔTS DE LA CLIENTÈLE

Métrique

Déc 2021

Déc 2022

Dépôts clientèle

139 292

148 465

+6,6%

Bar chart showing Dépôts clientèle: 139 292 MDH in Dec 2021 and 148 465 MDH in Dec 2022, with a +6,6% increase.

Dépôts clientèle en évolution de

+6,6%

à

148 milliards DH

contre 139 milliards DH en décembre 2021.

INDICATEURS FINANCIERS : EVOLUTION POSITIVE

Hausse de +7% du Produit Net Bancaire consolidé à 15,6 milliards DH

à fin décembre 2022, tirée par une croissance du

Core Business

-

+18% pour la marge sur commissions, +9% pour la marge d'intérêt

- et ce, malgré la baisse du résultat des opérations de marché.

Croissance de +15% du Résultat Net Part du Groupe

s'établissant à

2,3 milliards DH

.

Stabilisation du

PNB de la Banque SA

, retraité des éléments exceptionnels enregistrés en 2021, à

6,6 milliards DH

porté par les

lignes métiers de la Banque qui augmentent de +11% pour la marge sur commissions et +4% pour la marge d'intérêts

, compensant la baisse du résultat des opérations de marché.

Progression du

Résultat Net

de la Banque de

+2% à 1,5 milliard DH

.

Poursuite de la

maîtrise des charges

du Groupe en 2022, avec une

évolution des charges générales d'exploitation de la Banque SA

contenue à

+1% à 3,7 milliards DH

, et

+4% en consolidé

à 8,3 milliards DH.

Bonne dynamique commerciale avec un encours des

crédits consolidés -Hors Resales-

de

+7,4% à 196 milliards DH

à fin décembre 2022. Au Maroc, les

crédits

progressent de

+4%

, soit une part de marché crédits à la clientèle de

12,35%

à fin décembre 2022.

Dépôts clientèle consolidés -Hors Repos-

affichant une hausse de

+10%

à fin décembre 2022 s'établissant à 241 milliards DH contre 219 milliards DH à fin décembre 2021.

Hausse des dépôts clientèle de BANK OF AFRICA S.A. de +6,6% à 148 milliards DH

à fin décembre 2022, résultant en une part de marché ressources de

13,31%

à fin 2022.

Coût du risque consolidé

s'établissant à 2,6 milliards DH à fin décembre 2022 en

recul de -10%

, soit un

ratio de coût du risque de la clientèle de 1,1%

; et une hausse de

+7% du coût du risque au Maroc

atteignant 1,2 milliard DH.

Renforcement des

Fonds Propres Part du Groupe

de BANK OF AFRICA de

+6%

en 2022 suite à l'émission d'une dette subordonnée de

1 milliard DH

, et d'une émission subordonnée perpétuelle avec mécanisme d'absorption de pertes et d'annulation de paiement des coupons de

500 millions DH

.

INITIATIVES FORTES DE SOUTIEN A L'ECONOMIE

Maintien de la dynamique de

promotion du programme « INTELAKA »

par BANK OF AFRICA avec près de

3 000 dossiers accordés

à fin décembre 2022, pour un montant total de plus de 700 millions DH, soit

+11,3%

, soutenu par le renforcement du

parcours digital dédié au programme

à travers le déploiement d'un site et d'une application dédiés.

Conclusion de partenariats stratégiques entre BANK OF AFRICA et SANAD, portant sur une

ligne de financement de 25 millions d'euros

, et entre BANK OF AFRICA et la SFI -

Société Financière Internationale

, pour une enveloppe de

154 millions de Dollars de prêts

, afin de soutenir les petites et moyennes entreprises.

Sensibilisation de plus de 12 000 jeunes à l'entrepreneuriat

dans le cadre du Programme d'

Open Innovation Territoriale SMART Bank

sur l'ensemble du territoire du Royaume et accompagnement de plus de

500 porteurs de projets sur les 12 Régions à travers 200 heures d'accompagnement

; et lancement en 2022 de la

5ème édition

avec des zooms sur des thématiques spécifiques aux régions, rassemblant

23 partenaires

, dont des établissements de formation, des Directions Régionales de l'OFPPT, des CRI, des Conseils Régionaux et le Cluster CISE.

Plus de 4 000 TPEs et Autoentrepreneurs accompagnés

depuis le lancement du

Club de l'entrepreneuriat

ciblant les 12 Régions du Royaume avec

10 modules proposés

et l'implication de

25 partenaires

ayant contribué à la création de

500 emplois

.

Accompagnement par le réseau

Blue Space

, depuis sa création, en partenariat avec le Groupe ISCAE, l'UEMF et la Faculté des Sciences Juridiques, Economiques et Sociales d'Aïn Chock, de

plus de 120 projets incubés déclinés selon les objectifs et niveaux de maturité des porteurs de projet

-

BlueSpace Idéation & Pré-incubation, BlueSpace Incubation, BlueSpace Network, et BlueSpace Growth & Funds

, ayant mené à

7 créations, 3 Brevets et 4 Go To Market

.

Programme intégré de promotion de l'investissement territorial

à travers un cycle de séminaires régionaux d'investissement et un dispositif d'amélioration des compétences entrepreneuriales des investisseurs, outre un cycle de conférences en ligne «

Entrepreneurship Meeting

» en faveur de plus de 2 700 bénéficiaires.

INNOVATION AU CŒUR DE LA PROXIMITE

Lancement d'une nouvelle version de la plateforme «

Agence Directe

» de BANK OF AFRICA qui permet à ses clients de

réaliser l'ouverture de leur compte à distance

sans aucun déplacement en agence.

Renforcement de la proximité avec les Marocains Citoyens du Monde

à travers une offre de produits et services technologiques, des mécanismes d'appui au financement à forte valeur ajoutée, outre les programmes d'accompagnement et autres initiatives de proximité entreprises dans le cadre de l'opération nationale «

Marhaba

».

Adoption par BANK OF AFRICA de la technologie

Blockchain

pour

faciliter les transactions de ses clients à l'international

à travers le lancement par BMCE Capital de «

BK TradeChain

», une solution pionnière basée sur la

blockchain

pour le traitement d'opérations de gré à gré sur le marché financier.

Signature par BANK OF AFRICA de la

technologie de prévention de la fraude « NetGuardians »

à travers son alliance au singapourien «

dtledgers

» pour les opérations de

Trade Finance

.

Déploiement de la

solution innovante « DabaPay Pro »

, un module dédié aux commerçants et aux professionnels qui vient enrichir l'offre «

Mobile Payment

» de BANK OF AFRICA.

Signature par BTI Bank et

Wafa Takaful

d'une convention de partenariat qui permettra de commercialiser les produits de

Wafa Takaful

dans le réseau de BTI Bank.

Lancement par Damane Cash de sa carte

monétique connectée "Damane Pay"

et d'un

service de paiement Fintech

, suite à son partenariat avec «

Paysend

», Fintech basée au Royaume-Uni, pour la simplification des transferts d'argent au Maroc.

EXPERTISE EN MATIERE DE FINANCE A IMPACT ET DE DURABILITE

Signature d'un accord de coopération entre BANK OF AFRICA et la Banque Européenne pour la Reconstruction et le Développement -

BERD-

pour

l'élaboration d'un cadre de finance durable en faveur d'émissions obligataires vertes, sociales et durables

.

Obtention d'un

financement de 13 millions d'Euros de la Banque Européenne pour la Reconstruction et le Développement

, avec le soutien du Fonds Vert pour le Climat -

FVC

- et de l'Union Européenne -

UE

pour promouvoir la transition verte des entreprises marocaines et soutenir les PMEs, afin de leur permettre d'investir dans des technologies propres «

Clean Tech

».

Signature par BANK OF AFRICA de deux conventions avec

l'Agence Marocaine d'Efficacité Energétique -AMEE-

et le

Cluster EnR

pour contribuer à la

décarbonation de l'économie

et à la mise en œuvre de la

stratégie bas carbone

adoptée par le Maroc et organisation de la

2ème édition des Rencontres de la décarbonation industrielle

à Tanger.

Financement du

Repowering du parc éolien Koudia El Baida

dans la région Tanger Tétouan-un investissement total de 44 millions € et doublement de la capacité existante du parc éolien à 100 MW - le plus ancien parc éolien à grande échelle d'Afrique et le premier producteur indépendant d'énergie renouvelable au Maroc.

Engagement confirmé de BANK OF AFRICA en faveur du continent africain en tant que membre fondateur de l'African Business Leaders Coalition - ABLC

. Cette coalition des chefs d'entreprises africains, créée par le Pacte Mondial des Nations Unies, vise à « faire progresser la croissance, la prospérité et le développement durable de l'Afrique ».

La première matérialisation de cet engagement a été la signature de la « Déclaration sur le climat »

à Sharm El Sheikh par BANK OF AFRICA, en tant que l'un des 11 Membres Fondateurs de l'

African Business Leaders Coalition

.

Présence soutenue à la COP 27 à travers la

participation à plusieurs panels et événements

, tels que (i) l'initiative

Mainstreaming Climate Action in Financial Institutions

, (ii) l'édition annuelle

Uniting Business Africa

, et (iii) le

Side Event COP 27

du GPBM sur les défis et opportunités de la Finance Climat, et nomination de BANK OF AFRICA, en marge de la COP 27,

Co-Président du nouveau Bureau Afrique

de l'initiative chinoise

Green Investment Principles for the Belt & Road

.

Adhésion à la communauté WEP « Women's Empowerment Principles » de BANK OF AFRICA

, 1

ère

Banque Marocaine à rejoindre cette initiative partenariale du Pacte mondial des Nations Unies et de ONU Femmes.

Engagement de BANK OF AFRICA à rejoindre le réseau Africain pour la diversité

, à travers la signature de la

Charte Entreprise « Gender Diversity »

à l'occasion de la journée internationale des droits des femmes.

Mise en place par BANK OF AFRICA d'une « Charte Achats Responsables »

, dans le cadre de sa politique de prévention et lutte anti-corruption, un dispositif visant la garantie et la préservation de l'impartialité et l'objectivité des collaborateurs et partenaires du Groupe.

Construction et équipement de 16 salles préscolaires

dans les écoles publiques en partenariat avec le Ministère de l'Education Nationale pour la rentrée scolaire 2022-2023 et réhabilitation et réaménagement de 5 écoles

Medersat.com

.

Obtention par 390 élèves du réseau Medersat.com - de la 11

ème

cohorte- du Baccalauréat

, session de 2022 dont

244 filles -soit 62,5%

de filles avec un taux global de réussite de

79%

, et 59 % avec mention, dont 28 mention « Très Bien ».

Inauguration de six nouvelles classes construites et équipées par la Fondation BOA

au Niger et

construction et réhabilitation de deux bâtiments scolaires

en Côte d'Ivoire.

Signature par la Fondation BMCE Bank d'une

convention de partenariat sino-marocaine dans le domaine de la coopération culturelle

avec l'Université Mohammed V de Rabat et l'Institut Confucius, avec pour objectifs de renforcer et de faciliter l'échange humain et culturel entre le Royaume du Maroc et la République Populaire de Chine.

Signature d'une convention de collaboration entre la

Fondation BMCE Bank et la Fondation Profuturo

, permettant la dotation de

16 écoles

du réseau

Medersat.com

des

kits de ressources technologiques

avec un accès à une

plateforme de ressources éducatives

, fonctionnant hors connexion Internet, destinées aux enseignants et aux élèves.

RÉSULTAT NET PART DU GROUPE

A FIN DÉCEMBRE 2022 PAR ZONE GÉOGRAPHIQUE

Zone Géographique

Pourcentage

MAROC

45%

AFRIQUE SUBSAHARIENNE

49%

EUROPE

6%

Donut chart showing the geographical distribution of the Group's Net Result: Morocco 45%, Sub-Saharan Africa 49%, and Europe 6%.

PROFIL

14 825

COLLABORATEURS

32

PAYS

2 000

POINTS DEVENTE

6,6

MILLIONS DE CLIENTS

DISTINCTIONS & CERTIFICATIONS

M. Othman Benjelloun sacré « Personnalité Africaine » et BANK OF AFRICA « Meilleure banque africaine »

de l'année 2022 lors du forum AIFA - Africa Investments Forum & Awards organisé par « Leaders League ».

Dr. Leila Mezian Benjelloun, Présidente de la Fondation BMCE BANK

, élue «

Femme de l'année

», reçoit le prix «

Trophée Fès Gate

» dans la catégorie « Action Sociale » par l'Association « Bouabate Fès », et désignée «

Femme de la Méditerranée

» par la Fondation des Trois cultures.

BANK OF AFRICA élue « Meilleure Banque des PME au Maroc - Best SME Bank in Morocco »

par le prestigieux «

Global Finance Magazine

».

BANK OF AFRICA nommée « Banque Emettrice la Plus Active au Maroc en 2021 »

par la Banque Européenne pour la Reconstruction et le Développement -BERD et ce, pour la coopération fructueuse entre les deux institutions dans le domaine du financement du commerce extérieur.

BANK OF AFRICA primée lors du 15

ème

cycle des Arabia CSR Awards

pour la 9

ème

année consécutive dans la catégorie «

Financial Services Sector

» de la Région MENA pour son leadership et ses engagements en matière de Responsabilité Sociale et de Durabilité.

BANK OF AFRICA

, reçoit pour la 2

ème

année consécutive, le

prix du meilleur Rapport de Développement Durable

dans le secteur financier remis par la Bourse de Casablanca, avec un score de 97%.

Renouvellement de la certification SMAC ISO 37001 relative au système de management Anti-Corruption de BANK OF AFRICA.

Obtention avec succès d'une double certification NM 50001 et ISO 50001

dans sa version 2018 pour son système de management de l'énergie par IMANOR et Bureau Veritas.

BOA Ghana nommée « Banque de financement du commerce de l'année 2022 »

par deux organismes de référence : «

Innovation and Excellence Awards

» et «

Ghana Credit Excellence Awards 2022

».

Conformité de BMCE Capital Gestion à la norme « International Standard on Assurance Engagements - ISAE » 3402 Type II

suite à la mission d'audit du cabinet Mazars et

renouvellement de ses certifications « Engagements de services » et « ISO 9001 version 2015 »

suite à l'audit externe conduit par Bureau Veritas Maroc

Eurafric Information

reçoit le label «

Top Employer

» pour la 4

ème

année consécutive et

remporte le prix « EIC - European Identity and Cloud - édition 2022 »

dans la catégorie «

Identity Fabrics & IDaaS

», par le cabinet «

KuppingerCole Analysts AG

». La filiale IT de BANK OF AFRICA obtient également l'

agrément de Prestataire de Services de Certification Électronique

, par la Direction Générale de la Sécurité des Systèmes d'Information -DGSSI- relevant de l'Administration de la Défense Nationale.

RATINGS

BA1,

PERSPECTIVES

STABLES

BB,

PERSPECTIVES

STABLES

Rating Extra-Financier

A+

Parmi les groupes financiers panafricains leaders, BANK OF AFRICA, à travers ses différentes enseignes et filiales, se présente comme un Groupe bancaire aux domaines diversifiés.

Groupe bancaire marocain le plus orienté à l'international, BANK OF AFRICA s'impose ainsi comme un acteur économique et financier incontournable en Afrique, qui s'appuie sur un puissant réseau et une présence dans 20 pays africains.

La Banque est également un acteur de référence fortement engagé en matière d'environnement et de développement durable qui a su capitaliser sur son savoir-faire en matière de finance à impact et de responsabilité sociale et environnementale.

Le Conseil d'Administration de BANK OF AFRICA a salué la mobilisation de son Capital Humain et de ses Actionnaires qui souligne leur détermination d'asseoir notre Groupe Panafricain dans une trajectoire solide de croissance et de développement soutenable dans l'ensemble de ses géographies d'implantation. Le Conseil remercie également l'ensemble de ses partenaires et clients pour leur confiance dans notre Groupe.

1.1. RÉSUMÉ DES PRINCIPES COMPTABLES APPLIQUÉS PAR LE GROUPE

1.1.1. Normes comptables applicables

Le Groupe a adopté les normes internationales d'information financière IFRS depuis l'arrêté des comptes consolidés au 30 juin 2008, avec un bilan d'ouverture au 1

er

janvier 2007.

Les comptes consolidés du Groupe sont établis conformément aux normes comptables internationales (International Financial Reporting Standards – IFRS), telles qu'elles ont été approuvées au sein de l'IASB.

Le groupe n'a pas anticipé l'application des nouvelles normes, amendements et interprétations adoptés par l'IASB lorsque l'application rétrospective est autorisée.

1.1.2. Principes de consolidation

a. Périmètre de consolidation

Le périmètre de consolidation intègre toutes les entités étrangères et nationales, dont le Groupe détient des participations directes ou indirectes.

Le Groupe intègre dans son périmètre de consolidation les entités, quelles que soient leurs activités, dont il détient au moins 20 % de ses droits de vote existants et potentiels.

Par ailleurs, il intègre les entités dont les montants consolidés remplissent une des conditions suivantes :

• Le total du bilan de la filiale est supérieur à 0,5 % du total du bilan de l'entité mère ;

• La situation nette de la filiale est supérieure à 0,5 % de la situation nette de l'entité mère ;

• Les produits bancaires de la filiale sont supérieurs à 0,5 % des produits bancaires de l'entité mère ;

• Seuils « cumulatifs » qui permettent de s'assurer que le total combiné des entités exclues de la consolidation ne dépasse pas 5 % de l'agrégat en consolidé.

b. Les méthodes de consolidation

Le niveau d'intégration, (une intégration globale ou une mise en équivalence) varie respectivement selon que le Groupe exerce un contrôle exclusif, conjoint ou une influence notable.

Au 31 décembre 2022, aucune filiale du Groupe n'est contrôlée de manière conjointe.

c. Les règles de consolidation

Les Etats financiers consolidés sont établis en utilisant des méthodes comptables uniformes pour des transactions et autres événements semblables dans des circonstances similaires.

Élimination des opérations réciproques

Les soldes réciproques résultant d'opérations réalisées entre sociétés consolidées du Groupe ainsi que les opérations elles-mêmes, y compris les produits, les charges et les dividendes, sont éliminés. Les profits et les pertes réalisés du fait de cessions d'actifs à l'intérieur du Groupe sont éliminés, sauf dans l'hypothèse où l'actif cédé est considéré comme durablement déprécié.

Conversion des comptes en devises étrangères

Les comptes consolidés du Groupe sont établis en dirham. La conversion des comptes des entités dont la monnaie fonctionnelle est différente du dirham est effectuée par application de la méthode du cours de clôture. Selon cette méthode, tous les éléments d'actif et de passif, monétaires ou non monétaires, sont convertis au cours de change en vigueur à la date de clôture de l'exercice. Les produits et les charges sont convertis au cours moyen de la période.

d. Regroupement d'entreprises et évaluation des écarts d'acquisition

Côté d'un regroupement d'entreprises

Le coût d'un regroupement d'entreprises est évalué comme le total des justes valeurs des actifs remis, des passifs encourus ou assumés, et des instruments de capitaux propres émis par l'acquéreur, en échange du contrôle de l'entreprise acquise. Les frais connexes à l'acquisition sont comptabilisés en charges.

Affectation du coût de regroupement d'entreprises aux actifs acquis et aux passifs et passifs éventuels assumés

Le Groupe affecte, à la date d'acquisition, le coût d'un regroupement d'entreprises en comptabilisant les actifs, les passifs et les passifs éventuels identifiables de l'entreprise acquise qui satisfont aux critères de comptabilisation à leur juste valeur respective à cette date.

Toute différence positive entre le coût du regroupement d'entreprises et la part d'intérêt du Groupe dans la juste valeur nette des actifs, passifs et passifs éventuels identifiables est constatée au niveau de l'écart d'acquisition.

Écart d'acquisition

A la date d'acquisition, l'écart d'acquisition est comptabilisé à l'actif. Il est initialement évalué à son coût, c'est-à-dire l'excédent du coût du regroupement d'entreprises sur la part d'intérêt du Groupe dans la juste valeur nette des actifs, passifs et passifs éventuels identifiables.

Le Groupe pratique, à partir de 2012, la méthode du « Goodwill complet » pour les nouvelles acquisitions. Cette méthode consiste à déterminer l'écart d'acquisition sur la base de l'excédent du prix du regroupement d'entreprises et du montant des intérêts minoritaires sur la juste valeur des actifs, passifs et passifs éventuels identifiables.

Il est à noter que le Groupe n'a pas retraité les regroupements d'entreprises intervenus antérieurement au 01/01/2008, date de la première transition, selon la norme IFRS 3 et ce en application de l'exemption offerte par l'IFRS 1.

Évaluation de l'écart d'acquisition

Après sa comptabilisation initiale, l'écart d'acquisition est évalué à son coût diminué du cumul des pertes de valeur.

Conformément aux dispositions de la norme IAS 36, des tests de dépréciation doivent être réalisés lorsqu'apparaît un risque de dépréciation durable, et en tout état de cause une fois par an, pour vérifier que les écarts d'acquisition constatés pour chaque UGT n'ont pas lieu d'être dépréciés.

Au 31 décembre 2022, le groupe a effectué des tests de dépréciation pour s'assurer que la valeur comptable des unités génératrices de trésorerie est toujours inférieure à la valeur recouvrable.

La valeur recouvrable d'une unité génératrice de trésorerie est définie comme la valeur la plus élevée entre sa juste valeur nette des coûts de vente et sa valeur d'utilité, la juste valeur étant le prix de vente d'une UGT à des conditions normales de marché.

La valeur d'utilité est basée sur une estimation des cash flows actualisés générés par l'activité dans le cadre de son exploitation par la banque :

• Si la valeur recouvrable de la filiale est supérieure à celle comptable, alors il n'y a pas lieu de constater d'impairment ;

• Dans le cas contraire, la différence est constatée en charge d'impairment. Elle sera en priorité allouée à l'écart d'acquisition, puis aux autres actifs sur la base d'un prorata.

La banque a utilisé différentes méthodes pour la valorisation de la valeur d'utilité des UGT, selon les critères de chaque filiale. Ces méthodes se sont basées sur des hypothèses et estimations :

• L'approche par les revenus, communément appelée « Discounted Dividend Model », qui est une méthode classique dans le secteur bancaire. La mise en œuvre de cette méthode repose sur le business plan de la filiale et valorise ainsi cette dernière par le biais de la valeur actuelle des flux de dividendes futurs. Ces flux seront actualisés au coût des fonds propres.

• La méthode des « Discounted Cash flows » est une méthode traditionnelle pour l'évaluation des firmes dans le secteur des services. Elle se base sur l'actualisation des flux de trésorerie disponibles au coût moyen pondéré du capital.

Acquisitions successives

Conformément aux dispositions de la norme IFRS 3 Révisée, le Groupe ne calcule pas un écart d'acquisition complémentaire sur les acquisitions successives après la prise de contrôle initiale.

En particulier, en cas d'augmentation du pourcentage d'intérêt dans une entité déjà consolidée par intégration globale, l'écart entre le coût d'acquisition de la quote-part supplémentaire d'intérêts et la quote-part acquise de l'actif net de l'entité à cette date est enregistré dans les réserves consolidées part du Groupe.

1.1.3. Actifs et passifs financiers

a. Prêts et créances

La catégorie « Prêts et créances » inclut les crédits consentis par le Groupe.

Les prêts et créances sont comptabilisés initialement à leur juste valeur , qui est, en règle générale, le montant net décaissé à l'origine, et comprend les coûts d'origine directement imputables à l'opération ainsi que certaines commissions perçues (commissions de participation et d'engagement, frais de dossier), analysées comme un ajustement du rendement effectif du prêt.

Les prêts et créances sont évalués ultérieurement au coût amorti, et les intérêts, ainsi que les coûts de transaction et commissions inclus dans la valeur initiale des crédits concourent à la formation du résultat de ces opérations sur la durée du crédit calculé selon la méthode du taux d'intérêt effectif.

b. Titres

Catégories de titres

La norme IFRS 9 remplace les modèles de classification et d'évaluation des actifs financiers prévus par la norme IAS 39 par un modèle comprenant uniquement 3 catégories comptables :

• Coût amorti ;

• Juste valeur par capitaux propres : les variations de juste valeur de l'instrument financier sont impactées dans les « autres éléments du résultat global » (« juste valeur par OCI »);

• Juste valeur par résultat : les variations de juste valeur de l'instrument financier sont impactées dans le résultat net.

La classification d'un actif financier dans chaque catégorie est fonction :

• des modalités de gestion (« business model ») définies par l'entreprise

• et des caractéristiques de ses flux de trésorerie contractuels (critère du « solely payments of principal and interest », ou « SPPI »).

Les modalités de gestion sont relatives à la manière dont la société gère ses actifs financiers afin de générer des flux de trésorerie et de créer de la valeur. Le modèle de gestion est spécifié pour un portefeuille d'actifs et ne constitue pas une intention au cas par cas pour un actif financier isolé.

La norme IFRS 9 distingue trois modèles de gestion :

• La collecte des flux de trésorerie contractuels, soit le modèle de gestion « Collecte » ;

• La collecte des flux contractuels et la vente des actifs, soit le modèle de gestion « Collecte et Vente » ;

• Les autres intentions de gestion, soit le modèle de gestion « Autre / Vente ».

Le second critère (critère « SPPI ») s'analyse au niveau du contrat. Le test est satisfait lorsque le financement donne droit seulement au remboursement du principal et lorsque le versement des intérêts perçus reflète la valeur temps de l'argent, le risque de crédit associé à l'instrument, les autres coûts et risques d'un contrat de prêt classique ainsi qu'une marge raisonnable, que le taux d'intérêt soit fixe ou variable.

Les critères de classement et d'évaluation des actifs financiers dépendent de la nature de l'actif financier, selon qu'il est qualifié:

• d'instruments de dette (i.e. prêts et titres à revenu fixes ou déterminables) ; ou

• d'instruments de capitaux propres (i.e. actions).

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Le classement d'un instrument de dette dans l'une des catégories d'actifs financiers est fonction du modèle de gestion qui lui est appliqué par l'entreprise et des caractéristiques des flux de trésorerie contractuels de l'instrument (critère SPPI). Les instruments de dette qui répondent au critère SPPI et au modèle de gestion « Collecte » sont classés au coût amorti. Si le critère SPPI est vérifié mais le modèle de gestion est la collecte et la vente, l'instrument de dette est classé en juste valeur par capitaux propres (avec recyclage). Si le critère SPPI n'est pas vérifié et si le modèle de gestion est autre, l'instrument de dette est classé en juste valeur par résultat.

Selon la norme IFRS 9, les instruments de capitaux propres détenus (actions) sont :

• toujours évalués à la juste valeur par résultat,

• sauf ceux qui ne sont pas détenus à des fins de transaction pour lesquels la norme permet de faire le choix irrévocable, lors de la comptabilisation initiale de chaque actif financier, de le comptabiliser en juste valeur en contrepartie des autres éléments du résultat global (juste valeur par OCI), sans possibilité de recyclage par résultat. Les actifs classés dans cette catégorie ne feront pas l'objet de dépréciation. En cas de cession, ces variations ne sont pas recyclées en résultat, le résultat de cession est comptabilisé en capitaux propres. Seuls les dividendes sont reconnus en résultat.

La norme IFRS 9 prévoit des modèles de classification et d'évaluation des passifs financiers selon 3 catégories comptables :

• passif financier au coût amorti ;

• passif financier à la juste valeur par résultat ;

• passif financier à la juste valeur par résultat sur option.

A la date de comptabilisation initiale, un passif financier peut être désigné, sur option irrévocable, à la juste valeur par résultat:

• dans certaines conditions lorsque le passif contient des dérivés incorporés ; ou

• si cela conduit à une information plus pertinente du fait de l'élimination ou la réduction significative d'une distorsion de traitement comptable (« mismatch ») ; ou

• si le passif est géré avec d'autres instruments financiers qui sont évalués et gérés à la juste valeur conformément à une politique d'investissement ou de gestion des risques et que l'information est communiquée sur cette base aux principaux dirigeants au sens d'IAS 24.

Par ailleurs, pour ces passifs, la norme permet la comptabilisation de la variation de juste valeur attribuable à la variation du risque de crédit propre en autres éléments du résultat global. Toutefois, ce traitement comptable n'est possible que dans la mesure où il ne contribue pas à créer ou aggraver un « mismatch » comptable.

Les dividendes perçus sur les titres à revenu variable sont présentés dans l'agrégat « Rémunérations des instruments de capitaux propres comptabilisés en CP non recyclables » lorsque le droit du Groupe à les recevoir est établi.

Acquisitions et cessions temporaires

Opérations de pension

Les titres faisant l'objet d'une mise en pension restent comptabilisés au bilan du Groupe dans leur poste d'origine.

L'obligation de restituer les sommes encaissées est inscrite en Dettes au passif du Bilan.

Les titres acquis temporairement dans le cas d'une prise en pension ne sont pas comptabilisés au bilan du Groupe. Le droit à restitution des sommes délivrées par le Groupe est inscrit à l'actif du bilan en « prêts et créances ».

Opérations de prêts et emprunts de titres

Les opérations de prêts de titres ne donnent pas lieu à la décomptabilisation des titres prêtés et les opérations d'emprunts de titres donnent lieu à la comptabilisation au bilan des titres empruntés en contrepartie d'une dette au passif.

Date de comptabilisation des opérations sur titres

Les titres en valeur de marché par résultat ou classés en actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance ou en actifs financiers disponibles à la vente sont comptabilisés en date de négociation.

Les opérations de cession temporaire de titres (qu'elles soient comptabilisées en prêts et créances ou en dettes) ainsi que les ventes de titres empruntés sont comptabilisées initialement en date de règlement livraison.

Ces opérations sont maintenues au bilan jusqu'à l'extinction des droits du Groupe à recevoir les flux qui leur sont attachés ou jusqu'à ce que le Groupe ait transféré substantiellement tous les risques et avantages qui leur sont liés.

c. Opérations en devises

Actifs et passifs monétaires libellés en devises

Les actifs et passifs monétaires libellés en devises sont convertis dans la monnaie fonctionnelle de l'entité concernée du Groupe au cours de clôture. Les écarts de change sont comptabilisés en résultat, à l'exception des écarts de change relatifs à des instruments financiers désignés comme instruments de couverture de résultats futurs ou de couverture d'investissement net en devises qui sont, dans ce cas, comptabilisés en capitaux propres.

d. Dépréciation et restructuration des actifs financiers

La norme IFRS 9 introduit un nouveau modèle de reconnaissance de dépréciation des actifs financiers basé sur les pertes de crédit attendues.

Le portefeuille est segmenté en trois Buckets en utilisant la notion de dégradation significative depuis l'origine :

• « Bucket 1 » est constitué de l'ensemble des actifs financiers sains qui ne sont pas dégradés significativement depuis l'origine et pour lesquels il sera calculé une perte de crédit attendue à horizon 1 an.

• « Bucket 2 » regroupe les actifs pour lesquels le risque de crédit a augmenté de manière significative depuis l'origine. Une perte de crédit attendue doit alors être calculée sur la durée de vie restante à courir ou maturité résiduelle.

• « Bucket 3 » correspond à l'ensemble des actifs en défaut ou ceux dont la qualité du crédit sera détériorée au point que la recouvrabilité du principal est menacée. Le bucket 3 correspond au périmètre de la provision individuelle sous IAS 39. L'entité comptabilise une perte de crédit avérée à maturité. Par la suite, si les conditions de classement des instruments financiers en bucket 3 ne sont plus respectées, ces instruments sont reclassés en bucket 2 puis en bucket 1 en fonction de l'amélioration ultérieure de la qualité de risque de crédit.

La définition du défaut est alignée avec celle du défaut tel que défini dans la circulaire 19G, avec une présomption réfutative que l'entrée en défaut se fait au plus tard au-delà de 90 jours d'impaix.

La définition du défaut est utilisée de manière homogène pour l'évaluation de l'augmentation du risque de crédit et la mesure des pertes de crédit attendues.

Le suivi de la dégradation du risque s'appuie sur les dispositifs de suivi des risques internes qui inclue notamment les dispositifs de suivi des créances sensibles et les impayés.

L'augmentation significative du risque de crédit peut s'apprécier sur une base individuelle ou sur une base collective (en regroupant les instruments financiers en fonction de caractéristiques de risque de crédit communes) en tenant compte de toutes les informations raisonnables et justifiables et en comparant le risque de défaillance sur l'instrument financier à la date de clôture avec le risque de défaillance sur l'instrument financier à la date de la comptabilisation initiale.

L'évaluation de l'augmentation significative du risque de crédit est faite au niveau de chaque instrument en s'appuyant sur des indicateurs et des seuils qui varient selon la nature de l'exposition et le type de contrepartie.

Un actif financier est également considéré comme ayant subi une dégradation significative du risque de crédit lorsque l'un ou plusieurs des critères ci-après sont remplis :

• Actif financier sous surveillance (« Watchlist »)

• Restructuration pour difficultés de paiement sans pour autant être en défaut

• Existence d'impaixés,

• Changements significatifs défavorables des conditions économiques, commerciales ou financières dans lesquelles opère l'emprunteur,

• Risques identifiés de difficultés financières, etc.

Afin de suppléer le fait que certains facteurs ou indicateurs de dégradation significative ne soient pas identifiables au niveau d'un instrument financier pris isolément, la norme autorise l'appréciation de la dégradation significative pour des portefeuilles, des groupes de portefeuilles ou des portions de portefeuille d'instruments financiers.

La constitution des portefeuilles pour une appréciation de la dégradation sur base collective peut résulter de caractéristiques communes telles que :

• le type d'instrument ;

• la note de risque de crédit ;

• le type de garantie ;

• la date de comptabilisation initiale ;

• la durée à courir jusqu'à l'échéance ;

• le secteur d'activité ;

• l'emplacement géographique de l'emprunteur ;

• la valeur du bien affecté en garantie par rapport à l'actif financier, si cela a une incidence sur la probabilité de défaillance (par exemple, dans le cas des prêts garantis uniquement par sûreté réelle dans certains pays, ou sur la quotité de financement) ;

• le circuit de distribution, l'objet du financement, ...

Les pertes attendues sont définies comme étant une estimation des pertes de crédit pondérées par la probabilité d'occurrence de ces pertes au cours de la durée de vie attendue des instruments financiers. Elles sont calculées de manière individuelle, pour chaque exposition.

Le calcul des dépréciations s'appuie sur trois paramètres principaux :

• Probabilités de défaut (PD) :

La probabilité de Défaut (PD) représente la probabilité qu'un emprunteur soit en défaut sur ses engagements financiers pendant les 12 prochains mois ou sur la maturité résiduelle du contrat (PD à maturité). La PD est la probabilité que les emprunteurs fassent défaut à un horizon donné t. La PD utilisée pour l'estimation des pertes attendues en vertu des principes de la norme IFRS9 est calculée pour chaque classe homogène de risque.

Pour les actifs financiers qui sont dans le « Bucket 1 » (i.e. sains non sensibles), une PD à 12 mois est calculée soit la probabilité de défaut pouvant survenir dans les 12 mois suivant la date d'arrêté.

Pour les actifs financiers du « Bucket 2 » (i.e. sains sensibles), une PD à maturité est calculée et, par définition, les actifs financiers du « Bucket 3 » (i.e. défauts) ont une PD de 1.

Afin de calculer la PD à un an pour un dossier donné, le Groupe a réparti les dossiers des portefeuilles en classes homogènes de risque qui sont segmentés sur la base de notes externes ou sur la base de classes d'impaixés.

La PD à maturité est calculée en appliquant des matrices de transition à la PD à un an, telle que cette PD résulte des systèmes de notation externes ou des classes d'impaixés. Les matrices de transition sont déterminées en modélisant comment le défaut se développe entre la date de comptabilisation initiale et la maturité des contrats, et ce pour chaque portefeuille. Les matrices de transition sont élaborées sur la base des observations statistiques.

• Pertes en cas de défaut (LGD)

La perte en cas de défaut (LGD) représente la perte attendue au titre de l'exposition qui serait en défaut. La perte en cas de défaut s'exprime en pourcentage de l'EAD et se calcule à partir des taux de récupérations globales (TRG). L'évaluation des TRG se fait par classe homogène de risque et par garantie, en se basant sur l'historique de récupération.

Pour les gros dossiers en difficultés, lorsque la modélisation sur base statistique n'est pas possible (nombre d'observations réduits, caractéristiques particulières etc...), les flux de trésorerie futurs de récupération sont estimés par la filiale de recouvrement du Groupe et la LGD correspond à la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus (incluant le principal et les intérêts) estimés.

• Exposition en cas de défaut (EAD : Exposure at default)

Elle est basée sur le montant auquel le Groupe s'attend à être exposé effectivement au moment du défaut, soit sur les 12 prochains mois, soit sur la maturité résiduelle. Elle est basée sur le montant auquel le Groupe s'attend à être exposé effectivement au moment du défaut, soit sur les 12 prochains mois, soit sur la maturité résiduelle.

Pour définir ces paramètres, le groupe s'appuie sur les concepts et les dispositifs existants. Les pertes de crédit attendues des instruments financiers sont évaluées comme le produit de ces trois paramètres.

Les paramètres IFRS 9 doivent tenir compte de la conjoncture économique anticipée sur l'horizon de projection (forward-looking).

L'ajustement des paramètres à la conjoncture économique a été effectué sur la base des études macro-économiques fournies par les experts sectoriels internes. Ces études ont permis d'imputer à dires d'experts les PD (à la hausse ou à la baisse en fonction des perspectives) sur un horizon de trois ans. La prise en compte d'autres indicateurs macro-économiques est en cours de mise en œuvre.

La définition de ces scénarios suit la même organisation et gouvernance que celle définie pour le processus budgétaire, avec une revue annuelle sur la base de propositions de la recherche économique et une validation par le Comité de Direction Générale.

Pour les titres (qui sont en grande majorité des titres souverains), le calcul de la dépréciation est déterminé selon les principes suivants :

• Lors de l'acquisition des titres : l'ensemble des titres sont considérés comme faisant partie du Bucket 1 quel que soit le rating de l'émetteur,

• Lors des évaluations ultérieures :

- En cas de dégradation de la note de l'émetteur, le titre passe au bucket 2

- Sur la base des pertes de crédit avérées à maturité si la contrepartie est en défaut – Bucket 3.

Renégociations de prêts dans les comptes des prêteurs (« forbearance »)

La Banque respecte les exigences des normes IFRS en matière de traitement des « forbearance » et notamment pour les crédits restructurés. Les flux futurs sont actualisés au Taux d'Intérêt Effectif d'origine et la différence entre ce montant et la valeur comptable est enregistrée immédiatement en coût du risque. Cette décote est réintégrée sur la durée de vie du crédit dans la marge d'intérêt.

Restructuration des actifs classés dans la catégorie « Prêts et créances »

Une restructuration pour cause de difficultés financières de l'emprunteur d'un actif classé dans la catégorie « Prêts et créances » se définit comme une modification des termes et conditions de la transaction initiale que le Groupe n'envisage que pour des raisons économiques ou juridiques liées aux difficultés financières de l'emprunteur, et telle qu'il en résulte une moindre obligation du client, mesurée en valeur actuelle, à l'égard du Groupe par rapport aux termes et conditions de la transaction avant restructuration.

Au moment de la restructuration, l'actif restructuré fait l'objet d'une décote pour amener sa valeur comptable au montant actualisé au taux d'intérêt effectif d'origine de l'actif des nouveaux flux futurs attendus.

La modification à la baisse de valeur de l'actif est enregistrée dans le compte de résultat, dans la rubrique « Coût du risque ».

Pour chaque dossier, la décote à la date de renégociation a été recalculée sur la base des échéanciers d'origine et des conditions de renégociation.

La décote est calculée comme la différence entre :

• La somme, à la date, de renégociation des flux contractuels initiaux actualisés au taux d'intérêt effectif.

• La somme, à la date, de renégociation des flux contractuels renégociés actualisés au taux d'intérêt effectif. La décote nette d'amortissement est comptabilisée en diminution des l'encours du crédit en contrepartie du résultat, les amortissements seront ensuite comptabilisés en PNB.

e. Dettes émises représentées par un titre

Les instruments financiers émis par le Groupe sont qualifiés d'instruments de dettes s'il existe une obligation contractuelle pour la société du Groupe émettrice de ces instruments de délivrer du numéraire ou un actif financier au détenteur des titres. Il en est de même dans les cas où le Groupe peut être contraint à échanger des actifs ou des passifs financiers avec une autre entité à des conditions potentiellement défavorables, ou de livrer un nombre variable de ses propres actions.

Il s'agit pour le Groupe des certificats de dépôts émis par les banques du Groupe notamment BANK OF AFRICA SA, BOA Group ainsi que les bons de sociétés de financement émis par MAGHREBAIL et SALAFIN.

f. Actions propres

Le terme « actions propres » désigne les actions de la société mère BANK OF AFRICA SA et de ses filiales consolidées par intégration globale.

Les actions propres détenues par le Groupe sont portées en déduction des capitaux propres consolidés quel que soit l'objectif de leur détention et les résultats afférents sont éliminés du compte de résultat consolidé.

Au 31 décembre 2022, le groupe ne détient pas d'actions propres.

g. Instruments dérivés

Tous les instruments dérivés sont comptabilisés au bilan en date de négociation pour leur prix de transaction. En date d'arrêté, ils sont réévalués à leur valeur de marché.

Ces dérivés sont comptabilisés au bilan dans le poste « Actifs et passifs financiers à la valeur de marché par résultat ». Ils sont comptabilisés en actifs financiers lorsque la valeur de marché est positive, en passifs financiers lorsqu'elle est négative.

Les gains et pertes réalisés et latents sont comptabilisés au compte de résultat en « Gains et pertes nets sur instruments financiers à la valeur de marché par résultat ».

h. Évaluation de la « juste valeur » Risque de crédit propre « DVA » / Risque de contrepartie « CVA ».

La valeur des produits dérivés n'étant pas significative à ce jour, la banque continuerait à surveiller le seuil de signification de cette rubrique pour prendre en compte les ajustements de la juste valeur liés au calcul du Risque de crédit propre « DVA » / Risque de contrepartie « CVA ».

i. Détermination de la juste valeur des instruments financiers

La juste valeur est le montant pour lequel un actif pourrait être échangé ou un passif éteint, entre parties bien informées, consentantes et agissant dans des conditions de concurrence normale.

Sont évalués à la juste valeur les actifs financiers des catégories « actifs financiers à la juste valeur par résultat » et « Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres »

La juste valeur retenue dans un premier temps correspond au prix coté lorsque l'instrument financier est coté sur un marché actif.

En l'absence d'un marché actif, la juste valeur est déterminée à l'aide des techniques d'évaluation (modèles internes d'évaluation présentés dans la note 4.15 sur la juste valeur).

Celles-ci, intègrent, en fonction de l'instrument financier, l'utilisation de données issues de transactions récentes effectuées dans des conditions de concurrence normale, de juste valeur d'instruments substantiellement similaires, de modèles d'actualisation des flux ou de valeur comptables réévaluées.

Le caractère actif d'un marché s'apprécie par la disponibilité régulière des cours des instruments financiers et l'existence de transactions réelles intervenant dans des conditions de concurrence normale.

L'appréciation du caractère inactif d'un marché s'appuie sur des indicateurs tels que la baisse significative du volume des transactions et du niveau d'activité sur le marché, de la forte dispersion des prix disponibles entre les différents intervenants de marché ou l'ancienneté des prix provenant de transactions observées.

j. Revenus et charges relatifs aux actifs et passifs financiers

La méthode du taux d'intérêt effectif est utilisée pour la comptabilisation des revenus et charges relatifs aux instruments financiers évalués au coût amorti.

Le taux d'intérêt effectif est le taux d'actualisation qui assure l'identité entre la valeur actualisée des flux de trésorerie futurs sur la durée de vie de l'instrument financier, ou selon le cas sur une durée de vie plus courte, et le montant inscrit au bilan. Le calcul de ce taux tient compte des commissions reçues ou payées et faisant par nature partie intégrante du taux effectif du contrat, des coûts de transaction et des primes et décotes.

k. Coût du risque

La rubrique Coût du risque comprend les dotations nettes des reprises aux dépréciations et provisions pour risque de crédit, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties ainsi que des dotations et reprises de provisions pour autres risques notamment les risques opérationnels.

l. Compensation des actifs et passifs financiers

Un actif financier et un passif financier sont compensés et un solde net est présenté au bilan si et seulement si le Groupe a un droit juridiquement exécutoire de compenser les montants comptabilisés et s'il a l'intention soit de régler le montant net soit de réaliser l'actif et de régler le passif simultanément.

1.1.4. Immobilisations

a. Immobilisations Corporelles:

Le Groupe a opté pour la méthode du coût pour l'évaluation des immobilisations.

Il est à signaler, qu'en application de l'option accordée par IFRS 1, le Groupe a choisi d'évaluer certaines immobilisations corporelles à la date de transition à leur juste valeur et utiliser cette juste valeur en tant que coût présumé à cette date.

Le coût d'entrée des immobilisations intègre les frais d'emprunt supportés à l'occasion en respect de la norme IAS 23.

Dès qu'elles sont aptes à être utilisées, les immobilisations corporelles sont amorties sur leur durée d'utilité.

Compte tenu de la nature des immobilisations du Groupe, le Groupe n'a retenu aucune valeur résiduelle sauf pour le matériel de transport détenu par la filiale LOCASOM.

En effet, les autres actifs du Groupe ne font pas l'objet d'un marché suffisamment actif ou d'une politique de renouvellement sur une durée pratique nettement inférieure à la durée d'utilisation possible pour qu'une valeur résiduelle puisse être retenue.

Cette valeur résiduelle vient en déduction de la base amortissable.

Compte tenu de l'activité du Groupe, l'approche par composants a été appliquée essentiellement pour les immeubles. L'option retenue par le Groupe est la reconstitution du coût historique amorti par composants en appliquant une matrice de décomposition en fonction des caractéristiques propres aux constructions du Groupe.

Matrice de décomposition retenue par le Groupe

Immeubles

Sièges

Immeubles

autres que sièges

Durée

QP

Durée

QP

Structure, gros oeuvres

80

55%

80

65%

Facçade

30

15%

Installations générales

techniques

20

20%

20

15%

Agencements

10

10%

10

20%

Pertes de valeur

Le Groupe a jugé que la notion de perte de valeur ne sera applicable qu'aux constructions et qu'en conséquence le prix de marché (valeur d'expertise) comme indicateur de dépréciation.

b. Immeubles de placement

La norme IAS 40 définit un immeuble de placement comme étant un bien immobilier détenu pour retirer des loyers et/ou valoriser le capital. Un immeuble de placement génère donc des flux de trésorerie largement indépendants des autres actifs de l'entreprise contrairement aux biens immobiliers dont l'objet principal est la production ou la fourniture de biens ou de services.

Le Groupe qualifie en immeuble de placement, toute immobilisation classée socialement en hors exploitation.

Le Groupe a opté pour la méthode du coût pour la valorisation de ses immeubles de placement. Le traitement en matière de valorisation est identique à celui retenu pour la valorisation des immeubles d'exploitation.

Conformément aux exigences du paragraphe 79.e) de la norme IAS40, le groupe procède à la valorisation de ses immeubles de placement dont le coût d'acquisition est jugé substantiellement significatif à l'occasion de chaque arrêté annuel par le biais de cabinets externes (4.15 sur la juste valeur).

c. Immobilisations incorporelles

L'évaluation initiale d'une immobilisation incorporelle se fait au coût qui est égal au montant de trésorerie ou d'équivalent de trésorerie payé ou à la juste valeur de toute autre contrepartie donnée pour acquérir un actif au moment de son acquisition ou de sa construction.

L'évaluation postérieure se fait au coût amorti, l'immobilisation est alors comptabilisée à son coût diminué du cumul des amortissements et des pertes de valeur.

Le mode d'amortissement retenu traduit le rythme de consommation des avantages économiques futurs.

Les pertes de valeurs sont constatées dès lors que des indices de perte de valeur (internes ou externes) sont présents. Les indices de perte de valeur sont appréciés à chaque clôture.

Compte tenu de la nature des immobilisations incorporelles détenues, le groupe considère que la notion de valeur résiduelle n'est pas pertinente pour les immobilisations incorporelles. En conséquence aucune valeur résiduelle n'est retenue.

1.1.5. Contrats de location

Les différentes sociétés du Groupe peuvent être le preneur ou le bailleur de contrats de location.

Les contrats de location consentis par le Groupe sont analysés en contrats de location-financement (crédit-bail et autres) ou en contrats de location simple.

a. La société du Groupe est le bailleur du contrat de location

Contrats de location-financement

Dans un contrat de location-financement, le bailleur transfère au preneur l'essentiel des risques et avantages de l'actif. Il s'analyse comme un financement accordé au preneur pour l'achat d'un bien.

La valeur actuelle des paiements dus au titre du contrat, augmentée le cas échéant de la valeur résiduelle, est enregistrée comme une créance.

Le revenu net de l'opération pour le bailleur ou le loueur correspond au montant d'intérêts du prêt et est enregistré au compte de résultat sous la rubrique « Intérêts et produits assimilés ». Les loyers perçus sont répartis sur la durée du contrat de location-financement en les imputant en amortissement du capital et en intérêts de façon à ce que le revenu net représente un taux de rentabilité constant sur l'encours résiduel. Le taux d'intérêt utilisé est le taux d'intérêt implicite du contrat.

Les dépréciations constatées sur ces prêts et créances, qu'il s'agisse de dépréciations individuelles ou de dépréciations de portefeuille, suivent les mêmes règles que celles décrites pour les prêts et créances.

Contrats de location simple

Est un contrat de location simple, un contrat par lequel l'essentiel des risques et avantages de l'actif mis en location n'est pas transféré au preneur.

Le bien est comptabilisé à l'actif du bailleur en immobilisations et amorti linéairement sur la période de location. L'amortissement du bien s'effectue hors valeur résiduelle tandis que les loyers sont comptabilisés en résultat pour leur totalité de manière linéaire sur la durée du contrat de location.

Ces loyers et ces dotations aux amortissements sont enregistrés au compte de résultat sur les lignes « Produits des autres activités » et « Charges des autres activités ».

b. La société du Groupe est le preneur du contrat de location

Les contrats de location conclus par le Groupe sont analysés en contrats de location-financement (crédit-bail et autres) ou en contrats de location simple.

Contrats de location financement

Un contrat de location-financement est considéré comme un bien acquis par le preneur et financé par emprunt. L'actif loué est comptabilisé pour sa valeur de marché à l'actif du bilan du preneur ou si celle-ci est inférieure, pour la valeur actualisée des paiements minimaux au titre du contrat de location déterminée au taux d'intérêt implicite du contrat.

En contrepartie, une dette financière d'un montant égal à la valeur de marché de l'immobilisation ou à la valeur actualisée des paiements minimaux est constatée au passif du preneur. Le bien est amorti selon la même méthode que celle applicable aux immobilisations détenues pour compte propre, après avoir déduit de son prix d'acquisition l'estimation de sa valeur résiduelle. La durée d'utilisation retenue est la durée de vie utile de l'actif. La dette financière est comptabilisée au coût amorti.

Contrats de location simple

La norme IFRS 16 :

La norme IFRS 16 « Contrat de Location » remplace la norme IAS 17 à compter du 1

er

janvier 2019. Elle modifie la comptabilisation des contrats de location.

Pour tout contrat de location, le preneur devra reconnaître à son bilan un actif représentatif du droit d'utilisation du bien loué et une dette représentative de l'obligation de paiement des loyers. Dans le compte de résultat, la charge d'amortissement de l'actif sera présentée ainsi que la charge d'intérêt sur la dette. Ce traitement, actuellement appliqué aux contrats de location-financement, sera ainsi étendu aux contrats de location simple.

Options retenues :

Le Groupe a choisi comme méthode de transition l'approche rétrospective modifiée pour laquelle la dette locative correspond au montant actualisé des loyers restant à la date de première application (01/01/2019) avec un droit d'utilisation reconnu à l'actif d'un montant équivalent à cette même date. En conséquence, le Groupe n'enregistre pas d'impact capitaux propres au titre de la première application d'IFRS 16.

Pour identifier les contrats de location qui entrent dans le périmètre de la norme, voici les critères retenus :

graph TD
A[Le client contrôle l'utilisation de l'actif ?] -- Oui --> B[Le contrat est un contrat de location]
A -- Non --> C[Existe-t-il un actif identifiable?]
C -- Oui --> B
C -- Non --> D[Le client obtient-il la quasi-totalité des avantages économiques liés à l'utilisation de l'actif pendant la durée de location?]
D -- Oui --> B
D -- Non --> E[Le client a-t-il le droit de danger l'utilisation de l'actif?]
E -- Oui --> B
E -- Non --> F[Le contrat ne conduit pas de contrat de location]

Flowchart for identifying contracts of lease within the scope of IFRS 16. The process starts with 'Le client contrôle l'utilisation de l'actif ?'. If 'Oui', it leads to 'Le contrat est un contrat de location'. If 'Non', it asks 'Existe-t-il un actif identifiable?'. If 'Oui', it leads to 'Le contrat est un contrat de location'. If 'Non', it asks 'Le client obtient-il la quasi-totalité des avantages économiques liés à l'utilisation de l'actif pendant la durée de location?'. If 'Oui', it leads to 'Le contrat est un contrat de location'. If 'Non', it asks 'Le client a-t-il le droit de danger l'utilisation de l'actif?'. If 'Oui', it leads to 'Le contrat est un contrat de location'. If 'Non', it leads to 'Le contrat ne conduit pas de contrat de location'.

Le Groupe a utilisé les deux mesures de simplification proposées par la norme IFRS 16 portant sur les contrats à court terme (durée de 12 mois ou moins) et sur les contrats à actifs sous-jacents de faible valeur, dont la valeur est inférieure ou égale au seuil proposé par l'IASB, à savoir 5000 USD.

La durée retenue :

La durée pendant laquelle le Groupe a généralement utilisé des types particuliers de biens (loués ou détenus en propre) auparavant et les raisons économiques sous-jacentes ont été utilisées pour déterminer si le groupe a la certitude raisonnable d'exercer une option ou de ne pas l'exercer.

Ainsi, les durées appliquées dépendent des types de biens :

Pour les baux commerciaux, une durée de 9 ans en moyenne a été retenue ;

Pour les baux à usage d'habitation, une durée de 3 ans ;

Pour les véhicules en LLD, la durée retenue est celle du contrat.

graph LR
A[Durée] -- "=" --> B[Période non renouvelable]
B -- "+" --> C[Périodes optionnelles de renouvellement]
C -- "+" --> D[Périodes optionnelles postérieures à des dates de résiliation]

Diagram showing the calculation of lease term under IFRS 16. The formula is: Durée = Période non renouvelable + Périodes optionnelles de renouvellement + Périodes optionnelles postérieures à des dates de résiliation. A note states: 'Périodes optionnelles postérieures à des dates de résiliation : Preneur raisonnablement certain d'exercer l'option de renouvellement'. Another note states: 'Périodes optionnelles postérieures à des dates de résiliation : Preneur raisonnablement certain de ne pas exercer l'option de résiliation'.

Le passif lié au contrat de location est égal à la valeur actualisée des paiements de loyers et des paiements estimés à la fin du contrat (pénalités de résiliation le cas échéant et la garantie de la valeur résiduelle si applicable).

Le taux utilisé pour l'actualisation de ces paiements est le taux d'endettement marginal qui correspond au taux de refinancement sur le marché financier sur des durées équivalentes à celles des dettes locatives.

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1.1.6. Actifs non courants détenus en vue de la vente et activités abandonnées

Un actif est classé comme détenue en vue de la vente si sa valeur comptable est recouvrée principalement par le biais d'une transaction de vente que par l'utilisation continue.

Le Groupe ne dispose pas au 31 décembre 2022 d'actifs détenus en vue de la vente ou des activités abandonnées.

1.1.7. Avantages au personnel

Classification des avantages au personnel

a. Avantages à court terme

Avantages dus les 12 mois suivant la fin de l'exercice pendant lequel les membres du personnel ont rendu les services correspondants. Ils sont à comptabiliser en charges de l'année.

b. Postérieurs à l'emploi à cotisations définies

L'employeur paye un montant fixe de cotisations à un fonds externe et n'a aucune autre obligation. Les prestations reçues sont déterminées par le cumul des cotisations versées augmentées des éventuels intérêts, ils sont comptabilisés en charges de l'année.

c. Postérieurs à l'emploi à prestations définies

Avantages désignant les avantages postérieurs à l'emploi autres que ceux des régimes à cotisations définies. L'employeur s'engage à verser après le départ des salariés un certain montant d'avantages, quelle que soit la couverture de l'avantage. On comptabilise les provisions constituées.

Pour le Groupe, l'indemnité de fin de carrière rentre dans la catégorie des avantages postérieurs à l'emploi à prestations définies : il s'agit d'une prime octroyée lors du départ en retraite et qui dépend de l'ancienneté.

d. Avantages à long terme

Avantages qui ne sont pas dus intégralement dans les douze mois suivant la fin de l'exercice pendant lequel les membres du personnel ont rendu les services correspondants. Les provisions sont comptabilisées si l'avantage dépend de l'ancienneté.

Pour le Groupe, la médaille du travail rentre dans la catégorie des avantages à long terme : il s'agit d'indemnités versées aux salariés lorsqu'ils atteignent 6 niveaux d'anciennetés compris entre 15 et 40 ans.

e. Indemnités de fin de contrat de travail

Indemnités de rupture de contrat de travail versées en cas de licenciement ou de plan de départ volontaire. L'entreprise peut constituer des provisions si elle est manifestement engagée à mettre fin au contrat de travail des salariés.

Principes d'évaluation et de comptabilisation des avantages postérieurs à l'emploi à prestations définies et des autres avantages à long terme

a. Méthode d'évaluation

L'évaluation de l'engagement est réalisée en suivant la méthode des unités de crédit projetées « projected unit credit » préconisée par la norme IAS 19. Le calcul se fait individu par individu. L'engagement de la société est constitué de la somme des engagements individuels.

Selon cette méthode, la valeur actuelle des prestations futures est déterminée en calculant le montant des prestations dues à la date du départ à la retraite en tenant compte d'une projection des salaires et de l'ancienneté à cette date, en prenant en compte les facteurs d'actualisation et de la probabilité de présence et de survie jusqu'à la date de départ à la retraite.

L'engagement représente la valeur actuelle des prestations futures qui est considérée comme relative aux services passés dans l'entreprise avant la date d'évaluation. Cet engagement est déterminé en appliquant à la valeur actuelle des prestations futures le ratio de l'ancienneté à la date d'évaluation sur l'ancienneté à la date du départ à la retraite.

Le coût annuel du régime attribuable au coût d'une année de service additionnelle pour chacun des participants est déterminé par le rapport de la valeur actuelle des prestations futures sur l'ancienneté projetée au moment du départ à la retraite.

b. Principes de comptabilisation

Une provision est comptabilisée au passif du bilan en provision pour couvrir l'intégralité des engagements.

Les différences liées aux changements d'hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d'actualisation...) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et la réalité (rendement des actifs de couverture...) constituent des écarts actuariels (gains ou pertes).

En application de l'amendement de la norme IAS 19R, ces écarts actuariels ne sont plus amortis et sont comptabilisés directement dans les gains et pertes latents.

Le coût des services passés est étaillé sur la durée résiduelle d'acquisition des droits.

La charge annuelle comptabilisée en frais de personnel au titre des régimes à prestations définies comprend :

• les droits supplémentaires acquis par chaque salarié (coût des services rendus) ;

• le coût financier correspondant à l'effet de la désactualisation ;

• le produit attendu des placements dans les fonds de couverture (rendement brut) ;

• l'effet des réductions et liquidations de régimes

1.1.8. Paiement à base d'actions

Le Groupe offre à ses salariés la possibilité de participer à des augmentations de capital dans le cadre de plans d'attribution d'actions.

Des actions nouvelles sont alors proposées avec une décote liée à une période d'inaccessibilité des actions souscrites.

La charge afférente aux plans attribués est étaillée sur la période d'acquisition des droits, dans la mesure où l'obtention de l'avantage est soumise à une condition de présence.

Cette charge, inscrite dans les frais de personnel, dont la contrepartie figure en capitaux propres, est calculée sur la base de la valeur globale du plan, déterminée à la date d'attribution par le Conseil d'Administration.

En l'absence de marché pour ces instruments, des modèles financiers de valorisation prenant en compte le cas échéant les conditions de performance relative de l'action du Groupe sont utilisés. La charge totale du plan est déterminée en multipliant la valeur unitaire de l'option ou de l'action gratuite attribuée par le nombre estimé d'options ou d'actions gratuites acquises en fin de période d'acquisition des droits compte tenu des conditions de présence des bénéficiaires.

1.1.9. Provisions de passif

Les provisions enregistrées au passif du bilan du Groupe, autres que celles relatives aux instruments financiers, aux engagements sociaux, concernent principalement les provisions pour restructuration, pour litiges, pour amendes, pénalités et risques fiscaux.

Une provision est constituée lorsqu'il est probable qu'une sortie de ressources représentative d'avantages économiques sera nécessaire pour éteindre une obligation née d'un événement passé et lorsque le montant de l'obligation peut être estimé de manière fiable. Le montant de cette obligation est actualisé pour déterminer le montant de la provision, dès lors que cette actualisation présente un caractère significatif.

Une provision pour risques et charges est un passif dont l'échéance ou le montant sont incertains.

3 critères sont prévus par la norme pour la constitution de la provision pour risques et charges :

• obligation actuelle envers un tiers.

• Probabilité de sortie de ressources pour éteindre l'obligation.

• fiabilité de l'évaluation de cette sortie de ressource.

1.1.10. Impôt exigible et différé :

L'impôt exigible est calculé sur la base des règles et taux appliqués dans les pays d'implantation du Groupe.

"L'impôt différé est comptabilisé lorsqu'il existe des différences temporelles entre les valeurs comptables des actifs et passifs du bilan et leurs valeurs fiscales".

Un impôt différé passif correspond à un impôt différé à payer. Il est reconnu pour toutes les différences temporelles taxables à l'exception des différences temporelles taxables générées par la comptabilisation initiale d'un écart d'acquisition ou la comptabilisation initiale d'un actif ou d'un passif dans une transaction qui n'est pas un regroupement d'entreprises et qui au moment de la transaction, n'affecte ni le bénéfice comptable ni le bénéfice imposable.

Un impôt différé actif correspond à un impôt à récupérer dans le futur. Il est constaté pour toutes les différences temporelles déductibles et les pertes fiscales reportables dans la mesure où il est probable que l'entité concernée disposera de bénéfices imposables futurs sur lesquels ces différences temporelles et ces pertes fiscales pourront être imputées.

Le Groupe a opté pour l'appréciation de la probabilité de récupération des actifs d'impôt différé.

Les impôts différés dont la probabilité de recouvrement est incertaine ne sont pas activés. La probabilité de recouvrement est appréhendée par les business plans des sociétés concernées.

L'interprétation IFRIC 23 :

Cette interprétation vient compléter la norme IAS 12 « Impôts sur le résultat » qui contient des dispositions relatives à la reconnaissance et à l'évaluation des passifs ou actifs d'impôts, courants ou différés.

Cette interprétation traite des risques fiscaux portant sur l'impôt sur le résultat. L'interprétation s'applique à la détermination des éléments liés à l'impôt sur le résultat, lorsqu'il y a une incertitude sur les traitements retenus par une entité en la matière, au regard des dispositions fiscales applicables. Le risque fiscal provient, par nature, de l'incertitude liée à une position fiscale retenue par l'entité et qui pourrait être remise en cause par l'administration fiscale.

Deux options de transition sont possibles pour appliquer l'interprétation, de manière :

• Totalement rétrospective sous réserve que la société dispose de l'information nécessaire sans tenir compte des circonstances survenues au fil du temps ; ou

• Partiellement rétrospective, en comptabilisant l'impact cumulé dans les capitaux propres d'ouverture de l'exercice au cours duquel l'interprétation est appliquée pour la première fois. Dans ce cas, l'information comparative du premier exercice d'application n'est pas retraitée.

Le Groupe a choisi la méthode de transition partiellement rétrospective pour cette interprétation en comptabilisant l'impact cumulé dans les capitaux propres d'ouverture au 1

er

janvier 2019.

1.1.11. Tableau des flux de trésorerie

Le solde des comptes de trésorerie et assimilés est constitué des soldes nets des comptes de caisse, banques centrales ainsi que les soldes nets des prêts et emprunts à vue auprès des établissements de crédit.

Les variations de la trésorerie générées par l'activité opérationnelle enregistrent les flux de trésorerie générés par les activités du Groupe, y compris ceux relatifs aux immeubles de placement, aux actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance et titres de créances négociables.

Les variations de la trésorerie liées aux opérations d'investissement résultent des flux de trésorerie liés aux acquisitions et aux cessions de filiales, entreprises associées ou coentreprises consolidées ainsi que ceux liés aux acquisitions et aux cessions d'immobilisations, hors immeubles de placement et immeubles donnés en location simple.

Les variations de la trésorerie liées aux opérations de financement comprennent les encaissements et décaissements provenant des opérations avec les actionnaires et les flux liés aux dettes subordonnées et obligataires, et dettes représentées par un titre (hors titres de créances négociables).

1.1.12. Utilisation d'estimations dans la préparation des états financiers

La préparation des états financiers du Groupe exige des responsables des métiers et des fonctions, la formulation d'hypothèses et la réalisation d'estimations qui se traduisent dans la détermination des produits et des charges du compte de résultat comme dans l'évaluation des actifs et passifs du bilan et dans la confection des notes annexes qui leur sont relatives.

Cet exercice suppose que les gestionnaires fassent appel à l'exercice de leur jugement et utilisent les informations disponibles à la date d'élaboration des états financiers pour procéder aux estimations nécessaires.

Les résultats futurs définitifs des opérations pour lesquelles les gestionnaires ont recouru à des estimations peuvent à l'évidence s'avérer sensiblement différents de celles-ci notamment en fonction de conditions de marché différentes et avoir un effet significatif sur les états financiers.

Les estimations ayant un effet significatif sur les comptes concernent principalement :

Les dépréciations opérées pour couvrir les risques de crédit inhérents aux activités d'intermédiation bancaire ;

Par ailleurs, d'autres estimations sont effectuées par le management et concernent essentiellement :

Les tests de dépréciation effectués sur les écarts d'acquisition ;

Les provisions pour les avantages au personnel ;

La détermination des provisions destinées à couvrir les risques de pertes et charges.

BILAN

ACTIF IFRS

En milliers de DH

31/12/2022

31/12/2021

Valeurs en caisse, Banques Centrales, Trésor public, Service des chèques postaux

18 425 856

19 737 051

Actifs financiers à la juste valeur par résultat

-

-

- Actifs financiers détenus à des fins de transactions

42 305 151

35 604 594

- Autres actifs financiers à la juste valeur par résultat

1 555 980

807 037

Instrument dérivés de couverture

-

-

Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres

-

-

- Instruments de dettes comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres recyclables

553 274

1 708 897

- Instruments de capitaux propres comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres non recyclables

5 575 246

4 969 163

Titres au coût amorti

51 299 202

38 926 888

Prêts et créances sur les établissements de crédit et assimilés, au coût amorti

26 324 021

21 001 481

Prêts et créances sur la clientèle, au coût amorti

209 469 232

197 020 207

Écart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux

-

-

Placements des activités d'assurance

-

-

Actif d'impôt exigible

1 290 422

981 203

Actif d'impôt différé

2 443 684

2 466 604

Comptes de régularisation et autres actifs

8 377 265

6 497 978

Actifs non courants destinés à être cédés

-

-

Participations dans les entreprises mises en équivalence

1 215 549

1 003 557

Immeubles de placement

3 434 112

3 560 318

Immobilisations corporelles

8 560 774

8 517 859

Immobilisations incorporelles

1 292 679

1 222 904

Écart d'acquisition

1 032 114

1 032 114

TOTAL ACTIF IFRS

383 154 559

345 057 854

PASSIF IFRS

En milliers de DH

31/12/2022

31/12/2021

Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux

-

-

Passifs financiers à la juste valeur par résultat

-

-

- Passifs financiers détenus à des fins de transactions

-

-

- Passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option

-

-

Instrument dérivés de couverture

-

-

Titres de créance émis

9 167 945

11 828 034

Dettes envers les établissements de crédit et assimilés

65 731 476

60 283 987

Dettes envers la clientèle

246 179 646

218 973 241

Écart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux

-

-

Passif d'impôt courant

1 551 727

1 537 470

Passif d'impôt différé

1 175 479

1 187 570

Comptes de régularisation et autres passifs

13 942 922

9 717 696

Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés

-

-

Passifs relatifs aux contrats des activités d'assurance

-

-

Provisions pour risques et charges

1 458 938

1 613 520

Subventions - fonds publics affectés et fonds spéciaux de garantie

-

-

Dettes subordonnées

12 100 668

10 597 210

TOTAL DETTES

351 312 800

315 558 757

Capitaux propres

-

-

Capital et réserves liées

19 976 690

19 292 416

Réserves consolidées

-

-

- Part du groupe

2 253 001

1 920 836

- Part des minoritaires

4 878 592

4 357 111

Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres

-

-

- Part du groupe

671 763

587 204

- Part des minoritaires

522 540

492 175

Résultat de l'exercice

-

-

- Part du groupe

2 304 613

2 007 213

- Part des minoritaires

1 235 501

842 162

TOTAL CAPITAUX PROPRES CONSOLIDÉS

31 841 759

29 499 117

TOTAL PASSIF IFRS

383 154 559

345 057 854

COMPTE DE RÉSULTAT CONSOLIDÉ

COMPTE DE RÉSULTAT IFRS

En milliers de DH

31/12/2022

31/12/2021

Intérêts et produits assimilés

16 863 155

15 633 205

Intérêts et charges assimilés

-4 940 870

-4 723 235

MARGE D'INTÉRÊT

11 922 285

10 909 970

Commissions perçues

4 323 156

3 270 301

Commissions servies

-1 026 342

-482 732

MARGE SUR COMMISSIONS

3 296 814

2 787 569

Gains ou pertes nets résultant des couvertures de position nette

-

-

Gains ou pertes nets sur instruments à la juste valeur par résultat

-172 119

295 267

Gains ou pertes nets sur actifs/passifs de transactions

-281 121

201 082

Gains ou pertes nets sur autres actifs/passifs à la juste valeur par résultat

109 002

94 185

Gains ou pertes nets des instruments financiers à la JV par capitaux propres

201 412

206 498

Gains ou pertes nets sur instruments de dettes comptabilisés en CP recyclables

-

-

Rémunérations des instruments de capitaux propres comptabilisés en CP non recyclables

201 412

206 498

Gains ou pertes résultant du décomptabilisation d'actifs financiers au coût amorti

-

-

Gains ou pertes résultant du reclassement d'actifs financiers au coût amorti

-

-

en actifs financier à la juste valeur par résultat

-

-

Gains ou pertes résultant du reclassement d'actifs financiers par CP

-

-

en actifs financier à la juste valeur par résultat

-

-

Produit net des activités d'assurance

-

-

Produit net des autres activités

1 073 630

1 007 557

Charges des autres activités

-597 614

-599 779

PRODUIT NET BANCAIRE

15 624 409

14 607 082

Charges générales d'exploitation

-7 318 762

-6 908 034

Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles

-962 165

-1 048 117

RÉSULTAT BRUT D'EXPLOITATION

7 343 481

6 650 932

Coût du risque

-2 646 347

-2 924 731

RÉSULTAT D'EXPLOITATION

4 697 135

3 726 201

Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence

142 334

84 710

Gains ou pertes nets sur autres actifs

30 841

23 920

Variations de valeur des écarts d'acquisition

-

-

RÉSULTAT AVANT IMPÔT

4 870 310

3 834 831

Impôt sur les résultats

-1 330 135

-985 455

Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou encore en cession

-

-

RÉSULTAT NET

3 540 174

2 849 376

Résultat Hors-groupe

1 235 501

842 162

RÉSULTAT NET - PART DU GROUPE

2 304 613

2 007 214

ÉTAT DU RÉSULTAT NET ET DES GAINS ET PERTES COMPTABILISÉS DIRECTEMENT EN CAPITAUX PROPRES

Résultat net

En milliers de DH

31/12/2022

31/12/2021

Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres et qui seront reclassés ultérieurement en résultat

3 540 174

2 849 376

Écarts de conversion

469 987

-106 974

Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres recyclables

469 987

-196 974

Écarts de réévaluation

-

-

Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres et qui ne seront pas reclassés ultérieurement en résultat

-94 553

34 274

Écarts actuariels sur les régimes de prestations définis

-

-

Éléments évalués à la juste valeur par capitaux propres non recyclables

-94 553

34 274

Quote-part des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur entreprises MEE

-

-

Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres

375 434

-162 700

Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres

3 915 608

2 686 676

Part du groupe

2 325 854

1 951 892

Part des intérêts minoritaires

1 589 754

734 783

Titre:

Grant Thornton

7, Boulevard Driss Sioui

Casablanca

BDO

Image: BDO logo

audit, tax & advisory

23, rue Ibrahim Lennouni -

Quartier Oasis

20410 - Casablanca - Maroc

GROUPE BANK OF AFRICA - BMCE GROUP

ATTESTATION D'EXAMEN LIMITE DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

SUR LA SITUATION PROVISOIRE DES COMPTES CONSOLIDÉS AU 31 DÉCEMBRE 2022

Nous avons procédé à un examen limité de la situation provisoire des états financiers consolidés de la société (Groupe BANK OF AFRICA BMCE GROUP) comprenant l'état de la situation financière consolidée, le compte de résultat consolidé, l'état du résultat global consolidé, le tableau des flux de trésorerie consolidé, l'état de variation des capitaux propres consolidé et une sélection de notes explicatives au terme de l'exercice du 1

er

janvier au 31 décembre 2022. Cette situation provisoire fait ressortir un montant de capitaux propres consolidés totalisant KMA 31.841.759, dont un bénéfice net consolidé de KMA 3.540.174.

Nous avons effectué notre examen limité selon les normes de la profession au Maroc. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation provisoire des états financiers consolidés ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

BANK OF AFRICA S.A dispose d'un stock d'actifs immobilisés hors exploitation, acquis par voie de dotations, pour un montant total de 5 milliards de dirhams au 31 décembre 2022. En application des dispositions réglementaires en vigueur, il ressort un montant de 1 milliard de dirhams présentant des incertitudes liées à la valeur de réalisation.

Sur la base de notre examen limité, et sous réserve de l'incidence de la situation décrite ci-dessus, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que les états consolidés, ci-joints, ne donnent pas une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine du Groupe BANK OF AFRICA BMCE GROUP établis au 31 décembre 2022, conformément aux normes comptables internationales (IAS/IFRS).

Casablanca, le 24 mars 2023

Les commissaires aux Comptes

BDO Audit, Tax & Advisory

Commissaires aux Comptes

FRANCIS GRANT THORNTON

Commissaires aux Comptes

République Française

14, rue de la Paix - 75002 Paris

France

VARIATION DES CAPITAUX PROPRES 31/12/2022

Capital

Réserves liées au capital

Actions propres

Réserves et résultats consolidés

Total d'actifs et passifs comptabilisés directement en capitaux propres

Capitaux Propres Part Groupe

Intérêts minoritaires

Total

En milliers de DH

Capitaux propres clôture 31.12.2020 corrigés

2 056 066

17 568 565

3 341 182

-406 386

22 559 427

5 421 103

27 980 530

Changement de méthodes comptables

Capitaux propres d'ouverture 01.01.2021

2 056 066

17 568 565

3 341 182

-406 386

22 559 427

5 421 103

27 980 530

Opérations sur capital

-352 215

352 215

Paiements fondés sur des actions

Opérations sur actions propres

Dividendes

-1 028 033

-1 028 033

-516 561

-1 544 594

Résultat de l'exercice

2 007 213

2 007 213

842 162

2 849 376

Variations d'actifs et passifs comptabilisés directement en capitaux propres

19 582

19 582

-38

19 544

Écarts de conversion

-35 036

-35 036

-73 617

-108 653

Gains ou pertes latents ou différés

-15 454

-15 454

-73 655

-89 109

Variation de périmètre

Autres variations

284 516

284 516

18 399

302 915

Capitaux propres clôture 31.12.2021

2 056 066

17 236 350

4 937 094

-421 840

23 807 669

5 691 448

29 499 117

Comptabilisation des pertes de crédit attendues ( sur instruments financiers)

Capitaux propres d'ouverture 01.01.2022

2 056 066

17 236 350

4 937 094

-421 840

23 807 669

5 691 448

29 499 117

Opérations sur capital

31 632

651 642

-683 274

Paiements fondés sur des actions

Opérations sur actions propres

Dividendes

-817 552

-817 552

-580 526

-1 398 078

Résultat de l'exercice

2 304 613

2 304 613

1 235 561

3 540 174

Variations d'actifs et passifs comptabilisés directement en capitaux propres

75 009

75 009

-75 009

-75 009

Écarts de conversion

80 776

80 776

280 558

361 334

Gains ou pertes latents ou différés

5 787

5 787

280 538

286 325

Variation de périmètre

Autres variations

-95 451

-95 451

9 672

-85 779

Capitaux propres clôture 31.12.2022

2 087 698

17 887 992

5 645 429

-416 053

25 205 066

6 636 693

31 841 759

TABLEAU DES FLUX DE TRÉSORERIE

En milliers de DH

31/12/2022

31/12/2021

Résultat avant impôts

4 870 310

3 834 831

+/- Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles

712 693

1 057 794

+/- Dotations nettes pour dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations

15 527

154 474

+/- Dotations nettes pour dépréciation des actifs financiers

1 865 024

1 941 416

+/- Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence

-142 334

-84 710

+/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs d'investissement

-811 191

152 304

+/- Perte nette/(gain net) des activités de financement

-

-

+/- Autres mouvements

79 891

-570 699

Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements

1 720 508

2 650 578

+/- Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit et assimilés

-310 746

-209 918

+/- Flux liés aux opérations avec la clientèle

8 897 044

10 069 470

+/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers

-11 433 915

-17 712 835

+/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs non financiers

2 065 565

9 710 108

- Impôts versés

-1 387 781

-829 786

Diminution/(augmentation) nette des actifs et des passifs provenant des activités opérationnelles

-2 170 933

1 927 039

Flux net de trésorerie généré par l'activité opérationnelle

4 419 885

8 412 448

+/- Flux liés aux Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres

-2 005 313

-2 338 997

+/- Flux liés aux immobilisations de placement

126 205

31 317

+/- Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles

-584 446

-996 818

Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement

-2 463 553

-3 304 499

+/- Autres flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires

-2 239 621

846 700

Flux net de trésorerie nets provenant des activités de financement

-1 159 945

-1 102 283

Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement

-3 399 586

-255 584

Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie

729 444

-440 672

Augmentation/(diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie

-713 810

4 411 604

Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture

22 079 565

18 267 870

Caisses, Banques centrales, CCP (actif à passif)

19 737 051

16 291 624

Comptes (actif à passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit

2 942 513

1 976 247

Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture

21 965 754

22 679 565

Caisses, Banques centrales, CCP (actif à passif)

18 425 856

19 737 051

Comptes (actif à passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit

3 539 898

2 942 513

Variation de la trésorerie nette

-713 811

4 411 694

COMMISSIONS NETTES

31/12/2022

En milliers de DH

Produits

Charges

Net

Produits

Charges

Net

Commissions nettes sur opérations

3 457 864

418 568

3 039 296

2 528 517

176 181

2 352 336

avec les établissements de crédit

avec la clientèle

2 081 485

2 081 485

1 808 981

1 808 981

sur titres

223 752

64 947

158 805

220 158

84 677

135 481

de change

1 152 627

353 621

799 006

499 378

91 504

407 873

sur instruments financiers à terme et autres opérations hors bilan

Prestation de services bancaires et financiers

865 292

607 774

257 518

741 783

306 550

435 233

Produits nets de gestion d'OPCVM

Produits nets sur moyen de paiement

498 031

129 109

368 922

416 362

99 990

316 372

Assurance

Autres

367 261

478 665

-111 404

325 421

206 560

118 861

Produits nets de commissions

4 323 156

1 026 342

3 296 814

3 270 301

482 732

2 787 569

COÛT DU RISQUE

En milliers de DH

31/12/2022

31/12/2021

Dotations nettes aux dépréciations

-1 601 496

-1 744 050

Bucket 1

-409 793

-509 350

Dont Prêts et créances sur les EC et OA

4 849

9 589

Dont Prêts et créances à la clientèle

-161 375

-11 099

Dont Engagements hors bilan

-2 253

5 823

Dont Instruments de dettes

-251 014

-515 663

Dont Instruments de dettes comptabilisés à la JV par CP Recyclable

Bucket 2

53 411

224 143

Dont Prêts et créances sur les EC et OA

-1 690

329

Dont Prêts et créances à la clientèle

55 108

222 520

Dont Engagements hors bilan

-7

1 294

Dont Instruments de dettes

Dont Instruments de dettes comptabilisés à la JV par CP Recyclable

Bucket 3

-1 245 114

-1 458 843

Dont Prêts et créances sur les EC et OA

-2 401

-2 401

Dont Prêts et créances à la clientèle

-1 162 182

-1 397 630

Dont Engagements hors bilan

-80 531

-58 610

Dont Instruments de dettes

Dont Instruments de dettes comptabilisés à la JV par CP Recyclable

Récupérations sur créances amorties

133 919

68 849

Pertes sur créances irrécouvrables

-895 980

-892 273

Autres

-282 790

-357 287

Coût du risque

-2 646 347

-2 924 731

MARGE D'INTÉRÊTS

En milliers de DH

Produits

Charges

Net

Produits

Charges

Net

Opérations avec la clientèle

11 028 835

2 901 832

8 127 003

10 712 204

2 957 334

7 754 870

Comptes et prêts/emprunts

10 354 978

2 861 887

7 493 091

10 051 571

2 934 828

7 116 743

Opérations de pensions

39 945

39 945

-39 945

22 506

-22 506

-22 506

Opérations de location-financement

673 857

673 857

673 857

660 633

660 633

660 633

Opérations interbancaires

1 156 604

1 335 517

-178 913

638 021

1 017 289

-379 268

Comptes et prêts/emprunts

1 143 133

1 005 231

137 902

633 913

790 789

-156 876

Opérations de pensions

13 471

330 286

-316 815

4 108

226 500

-222 392

Emprunts émis par le Groupe

703 521

-703 521

748 611

-748 611

Instrument à la juste valeur sur capitaux propres

Instrument de dette

4 677 716

4 677 716

4 282 980

4 282 980

TOTAL DES PRODUITS ET CHARGES

16 863 155

4 940 870

11 922 285

15 633 205

4 723 235

10 909 970

D'INTÉRÊTS OU ASSIMILÉS

GAINS ET PERTES NETS SUR LES AUTRES ACTIFS

En milliers de DH

31/12/2022

31/12/2021

Immobilisations corporelles et incorporelles d'exploitation

50 841

21 122

Plus-values de cession

30 841

21 122

Moins-value de cession

Autres

Gains ou pertes sur autres actifs

30 841

23 920

INFORMATION SECTORIELLE

L'information comptable et financière au sein du groupe est déclinée en quatre pôles d'activité :

- Banque au Maroc : BANK OF AFRICA

- Gestion d'actif : BMCE Capital, BMCE Capital Bourse, BMCE Capital Gestion,

- Services Financiers Spécialisés : Safina, Maghrébair, Maroc Factoring, Acmar

- Activités à l'international : BANK OF AFRICA UK, BANK OF AFRICA EUROPE, Banque de développement du Mali, LCB Bank, BOA Group.

RÉSULTAT PAR SECTEUR OPÉRATIONNEL

31/12/2022

31/12/2021

Banque au Maroc

Gestion d'actifs & Banque d'Affaires

Services Financiers Spécialisés

Autres Activités

Activités Internationales

Total

Banque au Maroc

Gestion d'actifs & Banque d'Affaires

Services Financiers Spécialisés

Autres Activités

Activités Internationales

Total

Marge d'intérêt

5 380 072

14 428

647 955

-5 392

5 885 222

11 922 285

5 001 647

-1 913

602 005

-4 691

5 312 925

10 909 970

Marque sur commissions

1 196 321

169 444

37 329

1 893 720

3 296 814

1 096 598

171 535

22 799

1 496 637

2 787 569

14 607 082

Produits nets bancaires

6 182 770

345 909

700 557

163 378

8 231 795

15 624 409

6 220 469

562 145

640 694

144 469

7 239 306

14 607 082

Charges générales d'exploitation et dotations aux amortissements

-3 504 538

-287 853

-4 509 079

(8 280 927)

-3 542 240

-282 056

-259 892

-110 973

-3 958 390

(7 958 151)

Résultat Brut d'exploitation

2 878 231

58 056

440 076

43 802

3 922 716

7 343 481

2 876 229

79 489

380 801

33 406

3 280 916

6 650 932

Charge ou Produit d'impôt sur le résultat

-553 111

-54 330

-163 823

-6 091

-552 780

(1 330 135)

-523 605

-60 381

-151 475

-2 447

-243 746

(985 455)

Résultat Part du groupe

815 696

85 711

127 626

20 280

1 255 299

2 304 613

816 443

94 850

130 607

-23 111

988 423

2 007 213

ACTIFS ET PASSIFS PAR SECTEUR OPÉRATIONNEL

31/12/2022

31/12/2021

Banque au Maroc

Gestion d'actifs & Banque d'Affaires

Services Financiers Spécialisés

Autres Activités

Activités Internationales

Total

Banque au Maroc

Gestion d'actifs & Banque d'Affaires

Services Financiers Spécialisés

Autres Activités

Activités Internationales

Total

TOTAL BILAN

233 204 554

843 156

16 976 188

168 540

131 962 121

583 154 559

212 670 867

974 889

16 397 075

112 191

114 902 832

345 057 853

ÉLÉMENTS D'ACTIF

Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres

3 901 919

8 809

24 725

5 028

2 188 039

6 128 520

3 401 795

13 468

22 087

5 028

3 234 782

6 678 060

Prêts et créances sur la clientèle, au coût amorti

133 434 271

15 836 020

1

60 198 941

209 469 233

129 816 529

15 575 842

1

51 627 835

197 020 007

Actifs financiers à la juste valeur par résultat

42 301 200

103 052

861

1 456 019

43 861 132

35 604 594

127 606

861

678 570

36 411 631

Titres ou outils amorti

12 377 870

38 601 333

51 299 202

8 940 604

29 986 285

38 926 888

ÉLÉMENTS D'PASSIF

DETTES ENVERS LA CLIENTÈLE

155 264 736

647 357

90 267 553

246 179 646

140 432 011

681 183

77 860 047

218 973 241

FONDS PROPRES

20 040 335

492 999

1 537 563

(236 899)

10 007 762

31 841 759

19 445 454

454 028

1 603 473

(241 601)

8 237 763

29 499 117

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EXPOSITION AUX RISQUES ET STRATÉGIES DE COUVERTURE

MISSION 5 ORGANISATION DE LA GESTION DES RISQUES

Dans le cadre des missions du Conseil d'Administration portant sur la maîtrise des risques associés aux activités de la Banque, l'examen des systèmes mis en œuvre afin de gérer les risques et de garantir l'efficacité des dispositifs de contrôle, applicables liés à la réglementation, aux sociétés, aux valeurs mobilières et aux autres obligations légales, BANK OF AFRICA a mis en place un dispositif gestion des risques reposant sur plusieurs instances de gouvernance, d'une part, et des instances de gestion courante, d'autre part.

Sont ainsi impliqués dans la gestion et la surveillance des risques de la Banque et du Groupe le Comité Risques Groupe, le CACI Groupe, le Comité de Direction Générale, les Comités de Crédit, le Comité de Surveillance des anomalies et de déclassement et le Comité de Pilotage et de Gestion des Risques.

Par ailleurs, le Contrôle Général Groupe est mandaté pour diligenter des missions d'inspection et d'audit dans les différentes entités opérationnelles aussi bien au Maroc qu'à l'étranger.

La Filiale Risques est totalement indépendante de toute filiale opérationnelle dans le Groupe et des entités et permet de garantir une information indépendante, objective et complète aux dirigeants sur la situation des risques.

Elle veille à ce que le dispositif de maîtrise des risques soit efficace, exhaustif et homogène et à ce que le niveau des risques pris soit cohérent avec les orientations de l'activité, notant les objectifs stratégiques et les moyens du Groupe et ses entités.

Le Groupe et ses entités veillent en continu au respect des exigences réglementaires édictées par Bank Al Maghrib ainsi que celles requises par les banques centrales locales.

La Direction Générale Risques Groupe, a travers les Pôles Management des Risques Groupe, Analyse des Engagements, Surveillance des Engagements, et Risques sur Comptes Propres Afrique à Prague, Tanger, et à la plateforme de la surveillance des risques supportés par les entités du Groupe et, d'autre part, examine les modalités d'octroi de lignes de crédit. La mission du Pôle Risques Groupe est de parvenir à la maîtrise des risques en contribuant activement à :

- La définition de la politique des risques du Groupe BANK OF AFRICA ;

- La mise en place d'un système de contrôle des risques ;

- La définition et la gestion des processus de prise et de suivi des engagements.

RISQUE DE CRÉDIT

Le risque de crédit est le risque non remboursement par des clients de leurs obligations envers la Banque en intégralité et dans les délais impartis, et qui pourrait entraîner une perte financière pour la Banque. C'est la catégorie de risque la plus large et qui peut être corrélatée à d'autres catégories de risque.

Dispositif de Définition

La procédure d'octroi de crédit mise en œuvre s'articule autour de deux approches :

- Une approche standardisée, pour les produits communs destinés aux particuliers, qui repose sur deux piliers :

- L'utilisation d'une fiche d'autocritère qui formule les critères d'acceptation, sur la base desquels l'évaluation des risques est menée ; cette fiche d'autocritère reprend les conditions du crédit et vérifie la conformité et le respect des normes de crédit.

- Un système de déléégation qui désigne les niveaux de pouvoirs des autorisations d'attribution de crédit. Il permet d'assurer la conformité des décisions prises aux processus de crédit et l'intégrité de la personne déléguée. Chaque demande de prêt transité par toutes les entités subordonnées jusqu'à son octroi par l'entité titulaire de la demande en question.

- Une approche individuelle, en fonction des spécificités et des besoins des entreprises, qui repose sur trois principes directeurs :

- La gestion du portefeuille par le Senior Management de détenir suffisamment d'informations pour évaluer le profil de risque de client ;

- La délégation du pouvoir d'approbation à des individus intuits personnels sur la base de leur expérience, jugement, compétences et connaissance approfondie des risques.

- L'équilibre des pouvoirs, les facilités étant accordées sur la base du jugement d'au moins trois personnes "Triofca".

Pour certains niveaux de risques, l'approbation du Comité Senior de Crédit ou du Comité des Grands Engagements (CGE) doit être sollicitée. A noter également qu'un contrôle autonome de la qualité du crédit et du respect des procédures est assuré par le Contrôle Général Groupe. Parallèlement, la Direction Générale Risques veille de manière autonome et poursuit le maintien de la qualité de gestion des risques et le respect des règles et procédures internes.

Le niveau d'approbation requis est généralement déterminé par le montant des facilités proposées ou client, le rating du client, les crédits nécessitant l'approbation d'un spécialiste sectoriel, les crédits jouissant de garanties sûres, la maturité de la facilité.

Diversification du Portefeuille

La diversification du portefeuille de crédit demeure une préoccupation permanente de la politique de risque du Groupe. Les éventuelles concentrations par contrepartie ou par secteur font l'objet d'un examen régulier donnant lieu le cas échéant à des actions correctrices.

A ce propos, les limites de concentration sont instaurées et revues semestriellement portant sur les secteurs d'activité ainsi que les Grouper d'intérêt économique. Aussi, des reportings réguliers sont adressés à Bank Al-Maghrib, notamment celui du coefficient de division des risques.

Surveillance et pilotage

La Direction Générale Risques Groupe assure, au niveau du Groupe BANK OF AFRICA, des missions de prévention et de surveillance permanente des risques de crédit.

Fontion clé dans le processus de maîtrise des risques, cette gestion préventive consiste à anticiper les situations de dégradation des risques et à y apporter les ajustements nécessaires.

Dans le cadre de l'exercice de cette fonction, la Direction Générale Risques Groupe est amenée à :

- Surveiller la régularité des engagements ; conformité à l'objet du crédit et respect des cotes autorisées, examen des incidents de paiement, revue des dossiers échus...

- Détecter les créances présentant des risques de faillibilité persistants ;

- Suivre avec le Réseau l'évolution des principaux risques (créances difficiles, engagements les plus importants et / ou les plus sensibles) ;

- Déterminer les dossiers éligibles au déclassement ou regard de la réglementation en vigueur régissant les créances en souffrance ;

- Suivre en permanence les indicateurs de risque de crédit ; créances saignes, créances sensibles et créances en souffrance en précisant les provisions, le taux de sinistralité et le taux de couverture.

Créances en souffrance

À l'occasion de la revue périodique, mensuelle, du portefeuille et l'analyse des dossiers à risques, chaque filiale procède à la revue de sa classification réglementaire des crédits en s'alignant sur les exigences réglementaires locales.

Cette revue est octroyée dans le cadre des comités de surveillance des comptes de anomalie et de déclassement, et ce sur proposition de la fonction Risques.

Les décisions prises dans le cadre de la gestion des créances en souffrance correspondent ainsi que de leur provisionnement. Le provisionnement fait l'objet de contrôle de suivi par le Contrôle Général Groupe, les Auditeurs Extérieurs et le Comité Risques Grouper.

Dispositif de Non-Réponse

Un outil de notation interne dédié aux entreprises (GE 6 PME) est déployé au niveau du réseau commercial.

Parallèlement, la banque dispose d'un système décisionnel d'octroi de crédit à la consommation dédié au segment « Retail ». Son implémentation a été réalisée au niveau de l'outil d'instruction de crédit de la banque.

BANK OF AFRICA dispose également de guides de score pour les MRE, professionnels, et TPE. Ces guides sont déployés au niveau du SI de la Banque.

RISQUE DE MARCHÉ

Les risques de marché sont définis comme les risques de pertes sur des positions de bilan et de hors bilan à la suite de variations des prix du marché, ils recouvrent :

- Le risque de taux d'intérêts ;

- Le risque sur titre de propriété ;

- Le risque de change ;

- Le risque sur produits de base.

Et deux typologies de risque de crédit sur opérations de marché :

- Risque de contrepartie ;

- Risque de règlement livraison.

Le dispositif de gestion des risques de marché du Groupe BANK OF AFRICA s'articule autour de trois axes principaux :

Limites

Limites de Contrepartie sur opérations de marché :

Le processus d'octroi des limites de contrepartie et des demandes de déplacement sur opérations de marché est régi au sein du Groupe BANK OF AFRICA via un système de gestion des pouvoirs encadré par des procédures différenciant suivant le type de contrepartie.

Les transactions de marché font l'objet d'une fixation de limites à priori, selon un schéma délégué s'appuyant sur le principe de la Troika.

Limites de marché

Afin de maîtriser la prise de risques de marché au sein du Groupe BANK OF AFRICA et la diversification du portefeuille de négociation, un set de limites de marché a été instauré. Ces limites reflètent le profil de risque de la banque et permettent un pilotage optimal des risques de marché à travers l'orbite entre les différentes activités de marché. Le set des limites de marché du Groupe BANK OF AFRICA se décline comme suit :

- Les limites de stop/loss par activité sur différents horizons ;

- Les limites de positions ;

- Les limites de transactions.

Indicateurs de risque

Différents indicateurs de risque reflètent le niveau d'exposition aux risques de marché sont utilisés au sein du Groupe BANK OF AFRICA et se déclinent comme suit :

Valeur en risque (VaR) globale et par classe d'actif

La Value-at-Risk est une mesure globale et probabiliste du risque de marché. Elle permet de résumer le risque encouru à travers le calcul de la perte potentielle éventuelle sur un horizon de temps et un degré de probabilité donnés.

Stress Testing par facteur de risque

Le Groupe BANK OF AFRICA réalise des tests de résistance afin d'évaluer la vulnérabilité du portefeuille de négociation du groupe à des scénarios extrêmes. Les stress tests couvrent toutes les composantes du portefeuille de négociation à travers la simulation de l'ensemble des facteurs impactant le portefeuille.

RISQUE GLOBAL DE LIQUIDITÉ ET DE TAUX D'INTÉRÊT

Afin de préserver les équilibres du bilan dans un contexte de croissance des actifs, le dispositif de gestion des risques de liquidité et de taux d'intérêt est mis en place par BANK OF AFRICA.

Le dispositif de gestion des risques de liquidité et de taux d'intérêt, en préservant la marge d'intérêt et en optimisant la valeur économique des Fonds Propres ;

- Assurer la stabilité des résultats contre les variations des taux d'intérêt, en préservant la marge d'intérêt et en optimisant la valeur économique des Fonds Propres ;

- Assurer un niveau de liquidité suffisant, permettant à la Banque de faire face à ses obligations à tout moment en la mettant à l'abri d'une crise de liquidité ;

- S'assurer que le risque inhérent aux positions de change ne vienne d'aucune manière bénéficier de la Banque ;

- Orienter la stratégie de la Banque de telle sorte à pouvoir saisir pleinement les opportunités de croissance offertes par l'environnement macro-économique.

Risque de Liquidité

La stratégie de la Banque en matière de gestion du risque de liquidité a pour but d'adapter la structure de ses ressources afin de permettre à la Banque de poursuivre de manière harmonieuse l'expansion de son activité.

Le risque de liquidité se traduit par la Banque à travers la capacité de satisfaire ses engagements, lorsque des besoins inattendus sont subis, et qu'elle ne peut y faire face à partir de ses actifs liquides.

Une telle éventualité peut trouver son origine dans d'autres causes que la liquidité. Par exemple des pertes importantes qui résultent des défaillances des contreparties, des pertes sur des positions de marché.

Deux sources majeures peuvent générer un risque de liquidité :

- L'incapacité de l'établissement à lever les fonds nécessaires pour faire face à des situations inattendues à court terme, notamment un retrait massif des dépôts ou un tirage maximal des engagements en hors bilan ;

- Le non-adoption d'une stratégie de gestion des actifs moyen et long terme des passifs à court terme.

Un niveau de liquidité acceptable est un niveau qui permet à la Banque à la fois de financer l'évolution de ses actifs, et de faire face à ses engagements dès qu'ils sont exigibles, en mettant ainsi la Banque à l'abri d'une crise éventuelle.

Deux indicateurs permettent d'appréhender le profil de liquidité de la Banque :

- Le LCR (Liquidity Coverage Ratio) : coefficient de liquidité selon les normes de Bâle III ;

- Le profil des impasses cumulées à horizon 12 mois en mode statique.

La technique des impasses / Gap périodiques ou cumulées en dirhams et en devises, permet d'évaluer le niveau de risque de liquidité encouru par la Banque à court, moyen et long termes. Cette technique permet d'estimer les besoins nets de refinancement sur différents horizons et orienter les modalités adéquates de couverture.

Risque de Taux

Le risque de taux d'intérêt est le risque que l'évolution future des taux d'intérêt vienne réduire les marges prévisionnelles de la Banque.

La variation des taux d'intérêt impacte également la valeur actualisée des flux futurs attendus. Le degré d'impact sur la valeur économique des actifs et des passifs dépend du niveau d'exposition au risque de taux d'intérêt.

L'appréhension du risque de taux peut s'effectuer en faisant appel à un ensemble de simulations de stress testing, dans le cadre d'un scénario de variation des taux de 200 bps tel que préconisé par le Comité de Bâle.

La stratégie de la Banque de gestion des risques de taux d'intérêt vise à assurer la stabilité des résultats contre les variations des taux d'intérêt, en préservant la marge d'intérêt et en optimisant la valeur économique des Fonds Propres.

Les variations des taux d'intérêt peuvent avoir des répercussions néfastes sur la marge d'intérêt de la Banque, et par conséquent causer de sérieuses déviations par rapport au plan initial.

Afin de neutraliser ces risques de déviation, le département ALM oriente régulièrement la stratégie de la Banque en fixant des règles d'adossement des emplois à des ressources de même nature, et en définissant un seuil de tolérance maximum de déviation de la marge d'intérêt par rapport à la MM prévisionnelle.

La technique des impasses / Gap périodiques ou cumulées en dirhams et en devises, permet d'évaluer le niveau de risque de taux encouru par la Banque à court terme et à moyen, long termes. Cette technique permet d'estimer les écarts d'adossement actif / passif sur différents horizons afin d'orienter les modalités adéquates de couverture.

RISQUE OPÉRATIONNEL

Le risque opérationnel correspond à la possibilité de subir une perte découlant d'un processus interne défaillant ou d'un système inadéquat, d'une erreur humaine ou d'un événement externe.

Logique portante de BANK OF AFRICA, BMCE Groupe ou travers de son dispositif de gestion des risques opérationnels est la réduction de l'exposition des risques opérationnels, l'optimisation des processus de surveillance et le renforcement du dispositif de contrôle.

Le système interne de mesure du risque opérationnel est étroitement associé à la gestion quotidienne des risques à travers la collecte des événements de risques, la cartographie des risques opérationnels ainsi que les indicateurs clés de risques (K.R.). Une approche proactive est mise en œuvre pour identifier les risques et les points faibles de la Banque et les mesures correctrices opérationnelles. Il s'agit des Correspondants Risques opérationnels Métiers et Filiales (CRO), Coordinateurs Risques Opérationnels et Relais Risques Opérationnels.

Plusieurs types d'attributions peuvent être envisagés pour l'atténuation de l'exposition aux risques opérationnels :

- Renforcer les contrôles ;

- Couvrir les risques, en particulier via la mise en place d'assurance ;

- Eviter les risques, via notamment le redéploiement d'activités ;

- Élaborer des plans de continuité d'activité.

BANK OF AFRICA - BMCE Groupe dispose d'un dispositif de contrôle permettant une forte réduction des risques opérationnels. Cependant, en termes de gestion des risques opérationnels et via son dispositif dédié, elle conserve toute latitude pour identifier ou cas par cas, le comportement optimal, en fonction des différents types de risque. Par ailleurs, le Groupe dispose de politiques d'assurances permettant d'atténuer les risques encourus relatifs aux dommages des locaux, des fraudes, des vols de valeurs et de responsabilité civile.

La gouvernance des risques opérationnels au sein de BANK OF AFRICA - BMCE Groupe est structurée en trois Comités RO :

- Comité de Suivi des Risques Opérationnels Filiales ;

- Comité Risques Opérationnels Filiales ;

- Comité Risques Opérationnels Groupe.

Les missions de ces Comités portent sur la revue périodique de :

- L'évolution de l'exposition aux risques opérationnels et de l'environnement de contrôle de ces risques ;

- L'identification des principales zones de risque, en termes d'activités et de types de risques ;

- La définition des actions préventives et correctives à mettre en place afin de réduire le niveau de risque ;

- Le montant des Fonds Propres à allouer aux risques opérationnels, le coût des actions de prévention à mettre en œuvre ainsi que le coût lié aux assurances à mettre en place.

Plusieurs types d'attributions peuvent être envisagés pour l'atténuation de l'exposition aux risques opérationnels :

- Renforcer les contrôles ;

- Couvrir les risques, en particulier via la mise en place d'assurance ;

- Eviter les risques, via notamment le redéploiement d'activités ;

- Élaborer des plans de continuité d'activité.

BANK OF AFRICA - BMCE Groupe dispose d'un dispositif de contrôle permettant une forte réduction des risques opérationnels. Cependant, en termes de gestion des risques opérationnels et via son dispositif dédié, elle conserve toute latitude pour identifier ou cas par cas, le comportement optimal, en fonction des différents types de risque. Par ailleurs, le Groupe dispose de politiques d'assurances permettant d'atténuer les risques encourus relatifs aux dommages des locaux, des fraudes, des vols de valeurs et de responsabilité civile.

La gouvernance des risques opérationnels au sein de BANK OF AFRICA - BMCE Groupe est structurée en trois Comités RO :

- Comité de Suivi des Risques Opérationnels Filiales ;

- Comité Risques Opérationnels Filiales ;

- Comité Risques Opérationnels Groupe.

Les missions de ces Comités portent sur la revue périodique de :

- L'évolution de l'exposition aux risques opérationnels et de l'environnement de contrôle de ces risques ;

- L'identification des principales zones de risque, en termes d'activités et de types de risques ;

- La définition des actions préventives et correctives à mettre en place afin de réduire le niveau de risque ;

- Le montant des Fonds Propres à allouer aux risques opérationnels, le coût des actions de prévention à mettre en œuvre ainsi que le coût lié aux assurances à mettre en place.

Plusieurs types d'attributions peuvent être envisagés pour l'atténuation de l'exposition aux risques opérationnels :

- Renforcer les contrôles ;

- Couvrir les risques, en particulier via la mise en place d'assurance ;

- Eviter les risques, via notamment le redéploiement d'activités ;

- Élaborer des plans de continuité d'activité.

BANK OF AFRICA - BMCE Groupe dispose d'un dispositif de contrôle permettant une forte réduction des risques opérationnels. Cependant, en termes de gestion des risques opérationnels et via son dispositif dédié, elle conserve toute latitude pour identifier ou cas par cas, le comportement optimal, en fonction des différents types de risque. Par ailleurs, le Groupe dispose de politiques d'assurances permettant d'atténuer les risques encourus relatifs aux dommages des locaux, des fraudes, des vols de valeurs et de responsabilité civile.

La gouvernance des risques opérationnels au sein de BANK OF AFRICA - BMCE Groupe est structurée en trois Comités RO :

- Comité de Suivi des Risques Opérationnels Filiales ;

- Comité Risques Opérationnels Filiales ;

- Comité Risques Opérationnels Groupe.

Les missions de ces Comités portent sur la revue périodique de :

- L'évolution de l'exposition aux risques opérationnels et de l'environnement de contrôle de ces risques ;

- L'identification des principales zones de risque, en termes d'activités et de types de risques ;

- La définition des actions préventives et correctives à mettre en place afin de réduire le niveau de risque ;

- Le montant des Fonds Propres à allouer aux risques opérationnels, le coût des actions de prévention à mettre en œuvre ainsi que le coût lié aux assurances à mettre en place.

Plusieurs types d'attributions peuvent être envisagés pour l'atténuation de l'exposition aux risques opérationnels :

- Renforcer les contrôles ;

- Couvrir les risques, en particulier via la mise en place d'assurance ;

- Eviter les risques, via notamment le redéploiement d'activités ;

- Élaborer des plans de continuité d'activité.

BANK OF AFRICA - BMCE Groupe dispose d'un dispositif de contrôle permettant une forte réduction des risques opérationnels. Cependant, en termes de gestion des risques opérationnels et via son dispositif dédié, elle conserve toute latitude pour identifier ou cas par cas, le comportement optimal, en fonction des différents types de risque. Par ailleurs, le Groupe dispose de politiques d'assurances permettant d'atténuer les risques encourus relatifs aux dommages des locaux, des fraudes, des vols de valeurs et de responsabilité civile.

La gouvernance des risques opérationnels au sein de BANK OF AFRICA - BMCE Groupe est structurée en trois Comités RO :

- Comité de Suivi des Risques Opérationnels Filiales ;

- Comité Risques Opérationnels Filiales ;

- Comité Risques Opérationnels Groupe.

Les missions de ces Comités portent sur la revue périodique de :

- L'évolution de l'exposition aux risques opérationnels et de l'environnement de contrôle de ces risques ;

- L'identification des principales zones de risque, en termes d'activités et de types de risques ;

- La définition des actions préventives et correctives à mettre en place afin de réduire le niveau de risque ;

- Le montant des Fonds Propres à allouer aux risques opérationnels, le coût des actions de prévention à mettre en œuvre ainsi que le coût lié aux assurances à mettre en place.

Plusieurs types d'attributions peuvent être envisagés pour l'atténuation de l'exposition aux risques opérationnels :

- Renforcer les contrôles ;

- Couvrir les risques, en particulier via la mise en place d'assurance ;

- Eviter les risques, via notamment le redéploiement d'activités ;

- Élaborer des plans de continuité d'activité.

BANK OF AFRICA - BMCE Groupe dispose d'un dispositif de contrôle permettant une forte réduction des risques opérationnels. Cependant, en termes de gestion des risques opérationnels et via son dispositif dédié, elle conserve toute latitude pour identifier ou cas par cas, le comportement optimal, en fonction des différents types de risque. Par ailleurs, le Groupe dispose de politiques d'assurances permettant d'atténuer les risques encourus relatifs aux dommages des locaux, des fraudes, des vols de valeurs et de responsabilité civile.

La gouvernance des risques opérationnels au sein de BANK OF AFRICA - BMCE Groupe est structurée en trois Comités RO :

- Comité de Suivi des Risques Opérationnels Filiales ;

- Comité Risques Opérationnels Filiales ;

- Comité Risques Opérationnels Groupe.

Les missions de ces Comités portent sur la revue périodique de :

- L'évolution de l'exposition aux risques opérationnels et de l'environnement de contrôle de ces risques ;

- L'identification des principales zones de risque, en termes d'activités et de types de risques ;

- La définition des actions préventives et correctives à mettre en place afin de réduire le niveau de risque ;

- Le montant des Fonds Propres à allouer aux risques opérationnels, le coût des actions de prévention à mettre en œuvre ainsi que le coût lié aux assurances à mettre en place.

Plusieurs types d'attributions peuvent être envisagés pour l'atténuation de l'exposition aux risques opérationnels :

- Renforcer les contrôles ;

- Couvrir les risques, en particulier via la mise en place d'assurance ;

- Eviter les risques, via notamment le redéploiement d'activités ;

- Élaborer des plans de continuité d'activité.

BANK OF AFRICA - BMCE Groupe dispose d'un dispositif de contrôle permettant une forte réduction des risques opérationnels. Cependant, en termes de gestion des risques opérationnels et via son dispositif dédié, elle conserve toute latitude pour identifier ou cas par cas, le comportement optimal, en fonction des différents types de risque. Par ailleurs, le Groupe dispose de politiques d'assurances permettant d'atténuer les risques encourus relatifs aux dommages des locaux, des fraudes, des vols de valeurs et de responsabilité civile.

La gouvernance des risques opérationnels au sein de BANK OF AFRICA - BMCE Groupe est structurée en trois Comités RO :

- Comité de Suivi des Risques Opérationnels Filiales ;

- Comité Risques Opérationnels Filiales ;

- Comité Risques Opérationnels Groupe.

Les missions de ces Comités portent sur la revue périodique de :

- L'évolution de l'exposition aux risques opérationnels et de l'environnement de contrôle de ces risques ;

- L'identification des principales zones de risque, en termes d'activités et de types de risques ;

- La définition des actions préventives et correctives à mettre en place afin de réduire le niveau de risque ;

- Le montant des Fonds Propres à allouer aux risques opérationnels, le coût des actions de prévention à mettre en œuvre ainsi que le coût lié aux assurances à mettre en place.

Plusieurs types d'attributions peuvent être envisagés pour l'atténuation de l'exposition aux risques opérationnels :

- Renforcer les contrôles ;

- Couvrir les risques, en particulier via la mise en place d'assurance ;

- Eviter les risques, via notamment le redéploiement d'activités ;

- Élaborer des plans de continuité d'activité.

BANK OF AFRICA - BMCE Groupe dispose d'un dispositif de contrôle permettant une forte réduction des risques opérationnels. Cependant, en termes de gestion des risques opérationnels et via son dispositif dédié, elle conserve toute latitude pour identifier ou cas par cas, le comportement optimal, en fonction des différents types de risque. Par ailleurs, le Groupe dispose de politiques d'assurances permettant d'atténuer les risques encourus relatifs aux dommages des locaux, des fraudes, des vols de valeurs et de responsabilité civile.

La gouvernance des risques opérationnels au sein de BANK OF AFRICA - BMCE Groupe est structurée en trois Comités RO :

- Comité de Suivi des Risques Opérationnels Filiales ;

- Comité Risques Opérationnels Filiales ;

- Comité Risques Opérationnels Groupe.

Les missions de ces Comités portent sur la revue périodique de :

- L'évolution de l'exposition aux risques opérationnels et de l'environnement de contrôle de ces risques ;

- L'identification des principales zones de risque, en termes d'activités et de types de risques ;

- La définition des actions préventives et correctives à mettre en place afin de réduire le niveau de risque ;

- Le montant des Fonds Propres à allouer aux risques opérationnels, le coût des actions de prévention à mettre en œuvre ainsi que le coût lié aux assurances à mettre en place.

Plusieurs types d'attributions peuvent être envisagés pour l'atténuation de l'exposition aux risques opérationnels :

- Renforcer les contrôles ;

- Couvrir les risques, en particulier via la mise en place d'assurance ;

- Eviter les risques, via notamment le redéploiement d'activités ;

- Élaborer des plans de continuité d'activité.

BANK OF AFRICA - BMCE Groupe dispose d'un dispositif de contrôle permettant une forte réduction des risques opérationnels. Cependant, en termes de gestion des risques opérationnels et via son dispositif dédié, elle conserve toute latitude pour identifier ou cas par cas, le comportement optimal, en fonction des différents types de risque. Par ailleurs, le Groupe dispose de politiques d'assurances permet

ACTIFS FINANCIERS À LA JUSTE VALEUR PAR CAPITAUX PROPRES

31/12/2022

31/12/2021

En milliers de DH

Valeur Au Bilan

Gains Latents

Pertes Latentes

Valeur Au Bilan

Gains Latents

Pertes Latentes

Instruments de dettes comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres recyclables

553 274

-

-99 328

1708 897

12 459

-109 407

Instruments de capitaux propres comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres non recyclables

5 575 246

1 703 095

-608 159

4 969 163

1 618 324

-589 865

PRÊTS CONSÉNTIS ET CRÉANCES SUR LES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT AU COUT AMORTI

31/12/2022

31/12/2021

En milliers de DH

Comptes à vue

11 922 968

9 832 598

Prêts

14 349 694

11 116 163

Dont prêts de trésorerie JJ

490 274

338 224

Opérations de pension

133 014

137 872

TOTAL DES PRÊTS CONSÉNTIS ET CRÉANCES SUR LES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDITS AVANT DÉPRECIATION

26 405 676

21 086 633

Dépréciation des prêts et créances émis sur les établissements de crédit

-81 655

-85 152

TOTAL DES PRÊTS CONSÉNTIS ET CRÉANCES SUR LES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDITS NETS DE DÉPRECIATION

26 324 021

21 001 481

DETTES ENVERS LES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT

31/12/2022

31/12/2021

En milliers de DH

Comptes à vue

7 209 171

5 788 333

Emprunts

30 825 986

28 605 406

Dont emprunt de trésorerie JJ

1 507 129

1 428 135

Opérations de pension

27 696 319

25 890 248

TOTAL DES DETTES ENVERS LES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT

65 731 476

60 283 987

PRÊTS CONSÉNTIS ET CRÉANCES SUR LA CLIENTÈLE AU COUT AMORTI

31/12/2022

31/12/2021

En milliers de DH

Comptes ordinaires débiteurs

21 434 885

21 271 250

Prêts consentis à la clientèle

176 367 379

163 038 442

Opérations de pension

13 636 192

14 644 680

Opérations de location-financement

15 859 122

14 959 186

TOTAL DES PRÊTS CONSÉNTIS ET CRÉANCES SUR LA CLIENTÈLE AVANT DÉPRECIATION

227 297 577

213 913 559

Dépréciation des prêts et créances sur la clientèle

-17 828 345

-16 893 353

TOTAL DES PRÊTS CONSÉNTIS ET CRÉANCES SUR LA CLIENTÈLE NETS DE DÉPRECIATION

209 469 232

197 020 206

VENTILATION DES PRÊTS & CRÉANCES ET DES DÉPRECIATIONS PAR BUCKET

31/12/2022

En milliers de DH

Créances et Engagements

Dépréciation

BUCKET1

BUCKET2

BUCKET3

TOTAL

BUCKET1

BUCKET2

BUCKET3

TOTAL

Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres

563 824

-

-

563 824

10 550

-

-

10 550

Instruments de dettes comptabilisés à la JV par CP recyclables

563 824

-

-

563 824

10 550

-

-

10 550

Actifs Financiers au coût amorti

267 861 614

17 383 920

20 928 606

306 194 140

2 842 458

2 437 599

13 821 627

19 101 685

Prêts et créances sur les établissements de crédit

26 295 784

104 048

5 844

26 405 676

73 053

2 897

5 704

81 655

Prêts et créances sur la clientèle

189 094 943

17 279 872

20 922 762

227 297 577

1 577 719

2 434 702

13 815 923

17 828 345

Titres de dettes

52 490 888

-

-

52 490 888

1 191 686

-

-

1 191 686

Total Actif

268 445 438

17 383 920

20 928 606

306 757 964

2 853 008

2 437 599

13 821 627

19 112 234

Total Hors Bilan

52 677 148

202 590

218 191

53 097 929

203 766

728

198 529

403 023

31/12/2021

En milliers de DH

Créances et Engagements

Dépréciation

BUCKET1

BUCKET2

BUCKET3

TOTAL

BUCKET1

BUCKET2

BUCKET3

TOTAL

Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres

1728 503

-

-

1728 503

19 606

-

-

19 606

Instruments de dettes comptabilisés à la JV par CP recyclables

1728 503

-

-

1728 503

19 606

-

-

19 606

Actifs Financiers au coût amorti

235 322 843

19 728 446

19 811 502

274 862 792

2 437 089

2 488 478

12 988 649

17 914 216

Prêts et créances sur les établissements de crédit

21 039 082

41 369

6 182

21 086 634

79 576

539

5 037

85 152

Prêts et créances sur la clientèle

174 421 162

19 687 077

19 805 320

213 913 559

1 421 802

2 487 039

12 983 612

16 893 353

Titres de dettes

39 862 599

-

-

39 862 599

935 711

-

-

935 711

Total Actif

237 051 346

19 728 446

19 811 502

276 591 295

2 455 695

2 488 478

12 988 649

17 933 822

Total Hors Bilan

47 468 431

178 786

129 624

47 776 841

201 288

947

120 387

322 622

DETTES ENVERS LA CLIENTÈLE

31/12/2022

31/12/2021

En milliers de DH

Comptes ordinaires créditeurs

148 874 854

132 559 204

Comptes à terme

33 767 630

31 794 130

Comptes d'épargne

45 962 805

42 213 080

Bons de caisse

3 483 733

4 004 929

Opérations de pension

4 882 677

159 156

Autres comptes créditeurs

9 187 946

8 262 741

TOTAL DES DETTES ENVERS LA CLIENTÈLE

246 179 646

218 973 241

VENTILATION DES DETTES ENVERS LA CLIENTÈLE PAR AGENT ÉCONOMIQUE

31/12/2022

31/12/2021

En milliers de DH

Banque au Maroc

155 264 736

140 452 011

Services Financiers Spécialisés

647 357

681 183

Activités à l'international

90 267 553

77 860 047

Gestion d'actifs

-

-

Autres Activités

-

-

TOTAL EN PRINCIPAL

246 179 646

218 973 241

Dettes rattachées

-

-

VALEUR AU BILAN

246 179 646

218 973 241

VENTILATION DES DETTES SUR LA CLIENTÈLE PAR ZONE GÉOGRAPHIQUE

31/12/2022

31/12/2021

En milliers de DH

Maroc

155 912 093

141 113 194

Afrique

89 366 493

76 420 029

Europe

901 060

1 440 017

TOTAL EN PRINCIPAL

246 179 646

218 973 241

Dettes rattachées

-

-

VALEUR AU BILAN

246 179 646

218 973 241

IMMOBILISATIONS DE PLACEMENT ET D'EXPLOITATION

31/12/2022

31/12/2021

En milliers de DH

Valeur brute comptable

Cumul des amortissements et pertes de valeur

Valeur nette comptable

Valeur brute comptable

Cumul des amortissements et pertes de valeur

Valeur nette comptable

Immobilisations corporelles

17 982 888

9 422 114

8 560 774

17 029 325

8 511 467

8 517 858

Terrains et constructions

5 699 703

1 504 559

4 195 144

5 624 844

1 368 653

4 256 191

Équipement, Mobilier, Installations

5 157 588

3 551 025

1 606 563

4 922 622

3 408 838

1 513 785

Biens mobiliers donnés en location

-

-

-

-

-

-

Autres immobilisations

7 125 597

4 366 530

2 759 067

6 481 859

3 733 977

2 747 882

Immobilisations Incorporelles

2 798 281

1 505 602

1 292 679

3 164 734

1 941 830

1 222 904

Logiciels informatiques acquis

2 072 821

1 297 062

775 758

2 422 268

1 746 005

676 264

Logiciels informatiques produits par l'entreprise

-

-

-

-

-

-

Autres immobilisations incorporelles

725 460

208 539

516 921

742 466

195 826

546 640

Immeubles de placements

3 918 104

483 991

3 434 112

3 878 551

318 233

3 560 318

CHARGES DES CONTRATS DE LOCATION

31/12/2022

31/12/2021

Détail des charges des contrats de location

Charges d'intérêts sur les dettes locatives

-58 822

-55 985

Dotations aux amortissements des droits d'utilisation

-292 281

-251 602

ACTIF AU TITRE DES DROITS D'UTILISATION

31/12/2022

31/12/2021

Actifs au titre de droits d'utilisation (preneur)

Immobilisations corporelles

8 560 774

8 517 858

Dont droits d'utilisation

1 176 079

1 232 526

PASSIF AU TITRE DE LA DETTE LOCATIVE

31/12/2022

31/12/2021

Compte de régularisation et autres passifs

13 942 922

9 717 696

Dont dette locative

1 220 525

1 259 985

ÉVOLUTION DU CAPITAL ET RÉSULTAT PAR ACTION

31/12/2022

31/12/2021

CAPITAL (EN MAD)

2 087 698 270

2 056 066 480

Nombre d'actions ordinaires en circulation au cours de l'année

208 769 827

205 606 480

Résultat Part groupe (EN MAD)

2 304 246 904

2 007 214 033

Résultat par Action (EN MAD)

11,04

9,76

Résultat dilué par Action (EN MAD)

11,04

9,76

PÉRIMÈTRE DE CONSOLIDATION

Dénomination

Secteur d'activité

% du contrôle

% d'intérêts

Méthode de consolidation

BANK OF AFRICA

Banque

-

-

Mère

BMCE CAPITAL

Banque d'Affaires

100,00%

100,00%

I.G.

BMCE CAPITAL GESTION

Gestion d'actifs

100,00%

100,00%

I.G.

BMCE CAPITAL BOURSE

Intermédiation boursière

100,00%

100,00%

I.G.

MAROC FACTORING

Factoring

100,00%

100,00%

I.G.

MAGHREBAIL

Crédit-Bail

52,47%

52,47%

I.G.

SALAFIN

Crédit à la consommation

61,96%

61,96%

I.G.

BMCE EUROSERVICES

Ets Financier

100,00%

100,00%

I.G.

LCB Bank

Banque

39,42%

39,42%

I.G.

BMCE BANK INTERNATIONAL HOLDING

Banque

100,00%

100,00%

I.G.

BANK OF AFRICA EUROPE

Banque

100,00%

100,00%

I.G.

BOA GROUP

Holding Bancaire

72,41%

72,41%

I.G.

LOCASOM

Location de voiture

100,00%

97,39%

I.G.

RM EXPERTS

Recouvrement

100,00%

100,00%

I.G.

OPERATION GLOBAL SERVICE

Services Back-Office Bancaire

100,00%

100,00%

I.G.

FCP OBLIGATIONS PLUS

OPCVM

100,00%

100,00%

I.G.

BOA UGANDA

Banque

92,24%

76,63%

I.G.

BANQUE DE DEVELOPPEMENT DU MALI

Banque

32,38%

32,38%

M E E

EULER HERMES ACMAR

Assurance

20,00%

20,00%

M E E

EURAFRIC INFORMATION

Infomartique

41,00%

41,00%

M E E

CONSEIL INGENIERIE ET DEVELOPPEMENT

Bureau d'études

38,90%

38,90%

M E E

AFRICA MOROCCO LINKS

Transport Maritime

51,00%

51,00%

M E E

BANK AL TAMWIL WAL INMAA

Banque Participative

56,40%

56,40%

M E E

1 - PRINCIPES COMPTABLES FONDAMENTAUX

1.1 - Les établissements de crédit sont tenus d'établir à la fin de chaque exercice comptable des états de synthèse aptes à donner une image fidèle de leur patrimoine, de leur situation financière, des risques assumés et de leurs résultats.

1.2 - La représentation d'une image fidèle, repose nécessairement sur le respect des sept principes comptables fondamentaux préconisés par la Norme Comptable Générale.

1.3 - Lorsque les opérations, événements et situations sont traduits en comptabilité dans le respect des principes comptables fondamentaux et des prescriptions du PCEC, les états de synthèse sont présumés donner une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, des risques assumés et des résultats de l'établissement de crédit.

1.4 - Dans le cas où l'application de ces principes et de ces prescriptions ne suffit pas à obtenir des états de synthèse une image fidèle, l'établissement de crédit doit obligatoirement fournir dans l'état des informations complémentaires (ETIC) toutes indications permettant d'atteindre l'objectif de l'image fidèle.

1.5 - Dans le cas exceptionnel où l'application stricte d'un principe ou d'une prescription se révèle contraire à l'objectif de l'image fidèle, l'établissement de crédit doit y déroger.

• Cette dérogation doit être mentionnée dans l'ETIC et être dûment motivée avec indication de son influence sur le patrimoine, la situation financière et les résultats de l'établissement de crédit.

1.6 - Les principes comptables fondamentaux retenus se présentent comme ci-après :

- Principe de continuité d'exploitation.

- Principe de permanence des méthodes.

- Principe du coût historique.

- Principe de spécialisation des exercices.

- Principe de prudence.

- Principe de clarté.

- Principe d'importance significative.

2. Présentation

Les états de synthèse comprennent :

- les comptes du Siège central

- les comptes des agences établies au Maroc

- les comptes des succursales et agences établies à l'étranger (succursale de Paris, succursale de Shanghai, et l'agence de Tanger Off Shore).

• Les opérations et soldes significatifs internes entre les différentes entités sont éliminés.

2.1. Principes généraux

• Les états de synthèse sont établis dans le respect des principes comptables généraux applicables aux établissements de crédit.

• La présentation des états de synthèse de BANK OF AFRICA est conforme aux dispositions du Plan Comptable des Etablissements de Crédit.

2.2. Créances sur les établissements de crédit et la clientèle et engagements par signature

Présentation générale des créances

• Les créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle sont ventilées selon leur durée initiale ou l'objet économique des concours :

- créances à vue et à terme, pour les établissements de crédit,

- crédits de trésorerie, crédits à l'équipement, crédits à la consommation, crédits immobiliers et autres crédits pour la clientèle.

• Les engagements par signature comptabilisés en hors bilan correspondent à des engagements irrévocables de financement et à des engagements de garantie.

• Les opérations de pension, matérialisées par des titres ou des valeurs, sont enregistrées sous les différentes rubriques de créances concernées (établissements de crédit, clientèle).

• Les valeurs reçues à l'encaissement qui ne sont portées au crédit du remettant qu'après leur encaissement effectif ou après un délai contractuel ne sont pas comptabilisées dans le bilan, mais font l'objet d'une comptabilité matérielle.

• Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.

Créances en souffrance sur la clientèle

• Les créances en souffrance sur la clientèle sont comptabilisées et évaluées conformément à la réglementation bancaire en vigueur.

• Les principales dispositions appliquées se résument comme suit :

- Les créances en souffrance sont, selon le degré de risque, classées en créances pré-douteuses douteuses ou compromises,

- Après déduction des quotités de garantie prévues par la réglementation en vigueur, les créances en souffrance sont provisionnées à hauteur de :

- 20 % pour les créances pré-douteuses,

- 50 % pour les créances douteuses,

- 100 % pour les créances compromises.

Les provisions relatives aux risques crédits sont déduites des postes d'actif concernés.

• Dès le déclassement des créances saines en créances compromises, les intérêts ne sont plus décomptés et comptabilisés. Ils ne sont constatés en produits qu'à leur encaissement.

• Les pertes sur créances irrécouvrables sont constatées lorsque les chances de récupérations des créances en souffrance sont jugées nulles.

• Les reprises de provisions pour créances en souffrance sont constatées lorsque celles-ci deviennent sans objet (évolution favorable, remboursements effectifs ou restructuration de la créance avec un remboursement partiel ou total).

2.3. Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle

Les dettes envers les établissements de crédit et la clientèle sont présentées dans les états de synthèse selon leur durée initiale ou la nature de ces dettes :

- dettes à vue et à terme pour les établissements de crédit,

- comptes à vue créditeurs, comptes d'épargne, dépôts à terme et autres comptes créditeurs pour la clientèle.

Sont incluses dans ces différentes rubriques, en fonction de la nature de la contrepartie, les opérations de pension, matérialisées par des titres ou des valeurs mobilières.

Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.

2.4. Portefeuilles de titres

2.4.1 Présentation générale

Les opérations sur titres sont comptabilisées et évaluées conformément aux dispositions du Plan Comptable des Etablissements de Crédit.

Les titres sont classés d'une part, en fonction de la nature juridique du titre (titre de créance ou titre de propriété), d'autre part, en fonction de l'intention (titre de transaction, titre de placement, titre d'investissement, titre de participation).

2.4.2 Titres de Transaction.

Sont considérés comme des titres de transaction, les titres qui à l'origine sont :

- acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à court terme dans le but d'en tirer un profit.

- détenus par l'établissement de crédit dans le cadre de son activité de mainteneur de marché, le classement en titres de transaction étant subordonné à la condition que le stock des titres fasse l'objet d'un volume d'opérations significatif compte tenu des opportunités du marché.

- acquis ou vendus dans le cadre d'une gestion spécialisée de portefeuille comprenant des instruments dérivés, des titres ou d'autres instruments gérés ensemble, et présentant des indications d'un profil récent de prise de bénéfices à court terme.

- ou qui font l'objet d'un engagement de vente dans le cadre d'une opération d'arbitrage.

Les titres de transaction sont comptabilisés à leur prix d'acquisition, frais de transaction exclus et, le cas échéant, coupon couru inclus. Les frais de transaction sont directement constatés en résultat. Les titres cédés sont évalués suivant ces mêmes règles.

2.4.3 Titres de Placement.

Sont considérés comme des titres de placement, les titres à revenu fixe ou à revenu variable détenus dans une optique de placement pour une période indéterminée et que l'établissement peut être amené à céder à tout moment.

Par défaut, il s'agit de titres qui ne sont pas classés dans une autre catégorie.

Les titres de placement sont enregistrés à leur prix d'acquisition, frais inclus, coupon couru inclus.

Les titres en provenance des catégories " Titres de l'activité de portefeuille " et " Titres de participation et parts dans les entreprises liées " font l'objet, à la date du transfert et préalablement à celui-ci, d'une évaluation selon les règles de la catégorie d'origine. Ils sont transférés dans la catégorie " Titres de placement " à cette valeur comptable.

Dans le cas où le titre proviendrait de la catégorie " Titres d'investissement ", il sera évalué à sa valeur nette comptable déterminée à la date du reclassement.

2.4.4 Titres d'investissement

Les titres d'investissement sont des titres de créance qui sont acquis ou qui proviennent d'une autre catégorie de titres, avec l'intention de les détenir jusqu'à l'échéance, pour en procurer, sur une assez longue période, des revenus réguliers.

A leur date d'acquisition, ces titres sont enregistrés coupon exclu.

A chaque arrêté comptable, les titres sont maintenus pour leur valeur d'acquisition quelle que soit la valeur de marché du titre. En conséquence, la perte ou le profit latent ne sont pas enregistrés.

2.4.5 Titres de participation

Sont inscrits dans cette catégorie, les titres dont la possession durable est estimée utile à la banque. Ces titres sont ventilés selon les dispositions préconisées par le Plan Comptable des Etablissements de Crédit en :

- Titres de participation

- Participations dans les entreprises liées

- Titres de l'activité du portefeuille et

- Autres emplois assimilés

A chaque arrêté comptable, leur valeur est estimée sur la base des éléments généralement admis; valeur d'usage, quote-part dans la situation nette, perspectives de résultats et cours de bourse. Seules, les moins-valeurs latentes donnent lieu, au cas par cas, à la constitution de provisions pour dépréciation.

2.4.6 Pensions livrées

Les titres donnés en pension sont maintenus au bilan et le montant encaissé représentatif de la dette à l'égard du cessionnaire, est enregistré au passif du bilan.

Les titres reçus en pension ne sont pas inscrits au bilan, mais le montant décaissé représentatif de la créance sur le cédant est enregistré à l'actif du bilan.

2.5. Les opérations libellées en devises

Les créances et les dettes ainsi que les engagements par signature libellés en devises étrangères sont convertis en dirhams ou cours de change moyen en vigueur à la date de clôture.

La différence de change constatée sur les dotations des courtes-délais à l'étranger et sur les emprunts en devises couverts contre le risque de change est inscrite au bilan dans la rubrique autres actifs ou autres passifs selon le sens. La différence de change résultant de la conversion des titres immobilisés acquis en devises est inscrite en écart de conversion dans les postes de titres concernés.

La différence de change sur les autres comptes tenus en devises est enregistrée en compte de résultat.

Les produits et charges en devises étrangères sont convertis au cours du jour de leur comptabilisation.

2.6. La conversion des états financiers libellés en monnaie étrangère

La méthode utilisée pour convertir les états financiers libellés en monnaie étrangère est celle dite du " taux de clôture ".

Conversion des éléments du bilan et hors bilan

Tous les éléments d'actif, de passif et de hors bilan de l'entité étrangère (Agence de Paris) sont convertis sur la base du cours de la devise à la date de clôture.

Les capitaux propres (hors résultat de l'exercice) sont évalués aux différents cours historiques (dotations) et de constitution des réserves. L'écart résultant de cette correction (cours de clôture - cours historique) est constaté parmi les capitaux propres au poste "écart de conversion".

Conversion des éléments du compte de résultat à l'exception des dotations aux amortissements et provisions convertis au cours de clôture, l'ensemble des éléments du compte de résultat sont convertis au cours moyen de la devise constatée sur l'exercice. Toutefois, les éléments de compte de résultat ont été convertis au cours de clôture car cette méthode ne fait pas apparaître de différence significative par rapport à la méthode du taux moyen.

2.7. Les provisions pour risques généraux

Ces provisions sont constituées, à l'appréciation des dirigeants, en vue de faire face à des risques futurs relevant de l'activité bancaire, non identifiés et non mesurables avec précision.

Les provisions ainsi constituées font l'objet d'une réintégration fiscale.

2.8. Les immobilisations incorporelles et corporelles

Les immobilisations incorporelles et corporelles figurent au bilan à la valeur d'acquisition diminuée des amortissements cumulés, calculés selon la méthode linéaire sur les durées de vie estimées.

Les immobilisations incorporelles ventilées en immobilisations d'exploitation et hors exploitation sont amorties sur les durées suivantes :

Nature

Durée d'amortissement

Droit au bail

Non amortissable

Brevets et marques

Durée de protection des brevets

Immobilisations en recherche et développement

1 an

Logiciels informatiques

5 ans

Autres éléments du fonds de commerce

Non amortissable

Les immobilisations corporelles ventilées en immobilisations d'exploitation et hors exploitation sont composées et sont amorties sur les durées suivantes :

Nature

Durée d'amortissement

Terre

Non amortissable

Immeubles d'exploitation :

Construits avant 1986

20 ans

Construits après 1986

40 ans

Mobilier de bureau

10 ans

Matériel informatique

5 ans

Matériel roulant

5 ans

Agences, aménagements et installations

10 ans

Parts des sociétés civiles

Non amortissables

2.9. Charges à répartir

Les charges à répartir enregistrent des dépenses qui, eu égard à leur importance et leur nature, sont susceptibles d'être rattachées à plus d'un exercice.

2.10. Provisions réglementées

Les provisions réglementées sont constituées en application de dispositions législatives ou réglementaires, notamment fiscales. Leur constitution facultative relève d'une décision de gestion motivée notamment par le souci de bénéficier d'un avantage fiscal.

Dès lors que les conditions de constitution et d'utilisation sont réunies et ayant été constituées pour bénéficier d'un avantage fiscal certain, les provisions réglementées, à l'exception des amortissements dérogatoires, ont un caractère de réserves libérées d'impôt.

2.11. Prise en compte des intérêts et commissions dans le compte de produits et charges

Intérêts

Sont considérés comme intérêts, les produits et charges calculés sur des capitaux effectivement prêtés ou empruntés.

Sont considérés comme intérêts assimilés les produits et charges calculés sur une base prorata temporis et qui rémunèrent un risque. Entrent notamment dans cette catégorie, les commissions sur engagements de garantie et de financement (cautions, avals et autres ...).

Les intérêts courus sur les capitaux effectivement prêtés ou empruntés sont constatés dans les comptes de créances et dettes rattachés les ayant générés par la contrepartie du compte de résultat.

Les intérêts assimilés sont constatés en produits ou en charge dès leur facturation.

Commissions

Les produits et charges, déterminés sur une base " flat " et qui rémunèrent une prestation de service, sont constatés en tant que commissions des leur facturation.

2.12. Charges et produits non courants

Ils représentent exclusivement les charges et produits à caractère extraordinaire et sont par principe rares puisque de nature inhabituelle et de survenance exceptionnelle.

2.13. Engagements de retraite

Les engagements de retraites (wissam Al Choghi, indemnités de départ à la retraite) qui ne sont pas couverts par des régimes de retraite gérés par des organismes indépendants externes (à caractère non obligatoire) ne font pas l'objet d'une provision pour risques et charges.

BILAN

ACTIF

En milliers de DH

31/12/2022

31/12/2021

Valeurs en caisse, Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux

5 872 022

7 323 591

Créances sur les établissements de crédit et assimilés

26 718 136

20 167 359

À vue

5 579 695

4 768 697

À terme

21 138 441

15 398 662

Créances sur la clientèle

129 902 437

126 845 452

Crédits et financements participatifs de trésorerie et à la consommation

42 284 899

41 888 548

Crédits et financements participatifs à l'équipement

21 174 518

20 664 448

Crédits et financements participatifs immobiliers

41 291 221

41 207 258

Autres crédits et financements participatifs

25 211 799

23 085 198

Créances acquises par affacturage

2 745 439

2 954 347

Titres de transaction et de placement

44 009 829

37 687 594

Bons du Trésor et valeurs assimilées

27 752 651

14 923 158

Autres titres de créance

168 247

231 115

Titres de propriété

16 008 557

22 493 714

Certificats de Sukuk

20 074

39 627

Autres actifs

8 073 212

7 831 620

Titres d'investissement

12 044 762

8 936 896

Bons du Trésor et valeurs assimilées

8 630 225

4 812 092

Autres titres de créance

4 014 537

4 124 504

Certificats de Sukuk

-

-

Titres de participation et emplois assimilés

12 942 537

11 639 883

Participation dans les entreprises liées

9 585 309

9 199 560

Autres titres de participation et emplois assimilés

3 357 228

2 440 293

Titres de Moudaroba et Moucharaka

-

-

Créances subordonnées

199 666

195 925

Dépôts d'investissement placés

-

-

Immobilisations données en crédit-bail et en location

369 854

167 733

Immobilisations données en l'air

439 757

714 004

Immobilisations incorporelles

2 749 665

2 637 210

Immobilisations corporelles

240 727 516

227 101 284

TOTAL DE L'ACTIF

240 727 516

227 101 284

HORS BILAN

HORS BILAN

En milliers de DH

31/12/2022

31/12/2021

ENGAGEMENTS DONNÉS

31 016 880

27 301 678

Engagements de financement donnés en faveur d'établissements de crédit et assimilés

200 270

239 827

Engagements de financement donnés en faveur de la clientèle

8 921 779

6 840 594

Engagements de garantie d'ordre d'établissements de crédit et assimilés

5 370 037

4 455 476

Engagements de garantie d'ordre de la clientèle

11 776 454

10 385 685

Autres titres à livrer

5 248 239

5 440 096

ENGAGEMENTS RECUS

23 304 312

24 690 035

Engagements de financement recus d'établissements de crédit et assimilés

-

-

Engagements de garantie recus d'établissements de crédit et assimilés

19 518 360

21 169 699

Engagements de garantie recus de l'Etat et d'organismes de garantie divers

3 785 953

3 522 275

Titres vendus à réméré

-

-

Autres titres à recevoir

-

178 601

Titres de Moucharaka et Moudaroba à recevoir

-

-

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES

PRODUITS ET CHARGES

En milliers de DH

31/12/2022

31/12/2021

PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE

12 058 179

10 625 860

Intérêts, rémunérations et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit

754 638

253 901

Intérêts, rémunérations et produits assimilés sur opérations avec la clientèle

5 300 043

5 499 366

Intérêts et produits assimilés sur titres de créance

716 532

610 182

Produits sur titres de propriété (1) et certificats de Sukuk

706 987

883 776

Produits sur titres de Moudaroba et Moucharaka

-

-

Produits sur immobilisations en crédit-bail et en location

32 102

23 052

Produits sur immobilisations données en l'air

-

-

Opérations sur prestations de service

1 302 447

1 187 270

Autres produits bancaires

3 154 130

2 160 313

Transfert de charges sur dépôts d'investissement reçus

-

-

CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE

5 427 813

3 718 456

Intérêts et charges sur opérations avec les établissements de crédit et assimilés

909 412

609 909

Intérêts et charges sur opérations avec la clientèle

882 109

851 876

Intérêts et charges assimilées sur titres de créance émis

554 762

578 119

Charges sur titres de Moudaroba et Moucharaka

-

-

Charges sur immobilisations en crédit-bail et en location

23 553

20 169

Charges sur immobilisations données en l'air

-

-

Autres charges bancaires

3 057 887

1 658 383

Transfert de produits sur dépôts d'investissement reçus

-

-

PRODUIT NET BANCAIRE

6 630 366

6 907 404

Résultat d'exploitation non bancaire

357 589

165 316

Charges d'exploitation non bancaire

31 896

133 670

CHARGES GENERALES D'EXPLOITATION

3 700 071

3 648 638

Charges de personnel

1 756 201

1 673 566

Impôts et taxes

77 991

80 689

Charges externes

1 646 434

1 566 034

Autres charges générales d'exploitation

8 000

9 287

Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations incorporelles et corporelles

231 355

319 062

DOTATIONS AUX PROVISIONS ET PERTES SUR CREANCES IRECOUVRABLES

1 743 887

1 637 721

Dotations aux provisions pour créances et engagements sur signature en souffrance

1 203 887

982 064

Pertes sur créances irrécouvrables

325 674

350 559

Autres dotations aux provisions

214 326

305 098

REPRISES DE PROVISIONS ET RECUPERATIONS SUR CREANCES AMORTIES

56 672

473 658

Reprises de provisions pour créances et engagements par signature en souffrance

456 252

276 070

Récupérations sur créances amorties

17 665

18 879

Autres reprises de provisions

87 353

178 709

RESULTAT COURANT

2 073 371

2 126 349

Produits non courants

131 353

128 676

Charges non courantes

272 729

244 682

RESULTAT AVANT IMPOTS

1 931 995

2 010 343

Impôts sur les résultats

406 902

500 470

RESULTAT NET DE L'EXERCICE

1 525 093

1 509 873

(+) signifie moins

-

-

(+) signifie plus

-

-

PASSIF

En milliers de DH

31/12/2022

31/12/2021

Valeurs en caisse, Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux

-

-

Dettes envers les établissements de crédit et assimilés

41 534 120

40 581 191

À vue

4 094 472

3 010 935

À terme

37 439 648

37 570 256

Dépôts de la clientèle

155 887 085

141 554 206

Comptes à vue créditeurs

101 030 870

91 376 132

Comptes d'épargne

27 127 818

25 927 402

Dépôts à terme

23 421 263

19 469 487

Autres comptes créditeurs

4 318 034

4 761 185

Dettes envers la clientèle sur produits participatifs

-

-

Titres de créance émis

6 473 177

8 117 463

Titres de créance négociables émis

6 473 177

8 117 463

Emprunts obligataires émis

-

-

Autres titres de créance émis

-

-

Autres passifs

7 513 296

3 766 248

Provisions pour risques et charges

1 447 348

1 204 922

Provisions réglementées

270 073

396 735

Subventions, fonds publics affectés et fonds spéciaux de garantie

-

-

Dettes subordonnées

12 100 668

10 597 210

Dépôts d'investissement reçus

-

-

Ecarts de réévaluation

-

-

Réserves et primes liées au capital

17 887 993

17 236 350

Capital

2 087 698

2 056 066

Actionnaires Capital non versé (-)

-

-

Report à nouveau (+/-)

65

20

Résultats nets en instance d'affectation (+/-)

-

-

Résultat net de l'exercice (+/-)

1 525 093

1 509 873

TOTAL DU PASSIF

244 727 516

227 101 284

ÉTAT DES SOLDES DE GESTION

En milliers de DH

31/12/2022

31/12/2021

(+) Intérêts et produits assimilés

6 862 513

6 371 449

(+) Intérêts et charges assimilées

2 354 373

2 039 904

MARGE D'INTERET

9 216 140

8 431 545

(+) Produits sur financements participatifs

-

-

(+) Charges sur financements participatifs

-

-

MARGE SUR FINANCEMENTS PARTICIPATIFS

-

-

(+) Produits sur immobilisations en crédit-bail et location

32 102

23 052

(+) Charges sur immobilisations en crédit-bail et location

23 554

20 169

RESULTAT DES OPERATIONS DE CREDIT-BAIL ET LOCATION

8 548

2 883

(+) Produits sur immobilisations données en l'air

-

-

(-) Charges sur immobilisations données en l'air

-

-

RESULTAT DES OPERATIONS D'JAARA (1)

-

-

(+) Commissions perçues

1 029 622

1 394 397

(+) Commissions servies

778 180

352 655

MARGE SUR COMMISSIONS (1)

1 101 442

1 041 742

(+) résultat des opérations sur titres de transaction

-165 608

570 615

(+) résultat des opérations sur titres de placement

74 530

-34 444

(+) résultat des opérations de change

575 397

476 579

(+) Résultat des opérations sur produits dérivés

50 270

89 032

RESULTAT DES OPERATIONS DE MARCHÉ (1)

534 789

711 747

(+) Résultat des opérations sur titres de Moudaroba et Moucharaka

-

-

(+) Divers autres produits bancaires

707 038

883 816

(+) Divers autres charges bancaires

297 591

293 388

PRODUIT NET BANCAIRE

6 630 366

6 907 401

(+) résultat des opérations sur immobilisations financières (2)

8 872

89 779

(+) Autres produits d'exploitation non bancaire

347 378

165 240

(+) Autres charges d'exploitation non bancaire

29 406

102 464

(+) Charges générales d'exploitation

3 712 071

3 648 638

RESULTAT BRUT D'EXPLOITATION

3 257 139

3 231 760

(+) Dotations nettes des reprises aux provisions pour créances et engagement par signatures en souffrance

-1 055 644

-1 037 073

(+) Autres dotations nettes de reprises aux provisions

-128 123

-67 739

RESULTAT COURANT

2 073 372

2 028 348

RESULTAT NON COURANT

-141 377

-116 005

(+) Impôts sur les résultats

406 902

500 470

RESULTAT NET DE L'EXERCICE

1 525 093

1 509 873

En milliers de DH

31/12/2022

31/12/2021

(+) RESULTAT NET DE L'EXERCICE

1 525 093

1 509 873

(+) Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations incorporelles et corporelles

231 355

319 062

(+) Dotations aux provisions pour dépréciation des immobilisations financières (1)

89 032

70 502

(+) Dotations aux provisions pour risques généraux

153 074

162 178

(+) Dotations aux provisions réglementées

-

-

(+) Dotations non courantes

4 691

10 706

(+) Reprises de provisions (1)

195 502

228 341

(+) Valeurs de cession des immobilisations incorporelles et corporelles

287 516

70 502

(+) Moins-valeurs de cession des immobilisations incorporelles et corporelles

552

1 194

(+) Plus-valeurs de cession des immobilisations financières (1)

10 211

76

(+) Moins-valeurs de cession des immobilisations financières (1)

2 488

31 206

(+) Reprises de subventions d'investissement reçues

-

-

CAISSE ET AUTOFINANCEMENT

1 402 024

1 816 255

(+) Bénéfices distribués

822 427

1 028 033

AUTOFINANCEMENT

601 597

787 222

TABLEAU DES FLUX DE TRÉSORERIE

En milliers de DH

31/12/2022

31/12/2021

(+) Produits d'exploitation bancaire perçus

11 255 316

9 807 055

(+) Récupérations sur créances amorties

17 665

18 879

(+) Produits d'exploitation non bancaire perçus

52 484

104 145

(+) Charges d'exploitation bancaire versées

7 201 958

5 289 409

(+) Charges d'exploitation non bancaire versées

31 896

133 670

(+) Charges générales d'exploitation versées

3 468 715

3 336 989

(+) Impôts sur les résultats versés

406 902

509 470

1.FLUX DE TRÉSORERIE NETS PROVENANT DU COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES

215 994

660 540

Variation des :

-

-

(+) Créances sur les établissements de crédit et assimilés

-6 550 777

-18 744

(+) Créances sur la clientèle

-2 908 077

-873 600

(+) Titres de transaction et de placement

-6 322 235

-6 756 053

(+) Autres actifs

-456 303

170 371

(+) Titres Moudaroba et Moucharaka

-

-

(+) Immobilisations données en crédit-bail et en location

-

-

(+) Immobilisations données en l'air

-202 121

23 083

(+) Dépôts d'investissement placés auprès des établissements de crédit et assimilés

-

-

(+) Dettes envers les établissements de crédit et assimilés

952 929

3 546 692

(+) Dépôts de la clientèle

14 333 779

6 761 685

(+) Dettes envers les clientèles sur financements participatifs

-

-

(+) Titres de créance émis

-1 644 286

-48 942

(+) Autres passifs

3 353 031

270 093

(+) Dotations des variations des actifs et passifs d'exploitation

555 940

3 074 585

II.FLUX DE TRÉSORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES D'EXPLOITATION (I + II)

771 933

3 735 125

(+) Produit des cessions d'immobilisations financières (1) (4)

271 989

-

(+) Produit des cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles (4)

807 789

103 168

(+) Acquisition d'immobilisations financières (1)

3 745 482

782 803

(+) Acquisition d'immobilisations incorporelles et corporelles

658 837

911 630

(+) Intérêts perçus

108 119

98 566

(+) Dividendes perçus

505 287

785 919

IV.FLUX DE TRÉSORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES D'INVESTISSEMENT

-625 935

-706 781

(+) Subventions, fonds publics et fonds spéciaux de garantie reçus

-

-

(+) Emission de dettes subordonnées

-

-

(+) Dépôts d'investissement reçus

-

-

(+) Emisión d'actions

-

-

(+) Remboursement des capitaux propres et assimilés

-

-

(+) Dépôts d'investissement remboursés (2)

-

-

(+) Intérêts versés

275 141

377 008

(+) Rémunérations versées sur dépôts d'investissement (3) (4)

822 427

1 028 033

V.FLUX DE TRÉSORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES DE FINANCEMENT

402 433

-405 041

VII.FLUX DE TRÉSORERIE NETTE DE LA TRÉSORERIE (III+IV+V)

-1 451 569

-2 623 303

VIII.TRÉSORERIE A L'OUVERTURE DE L'EXERCICE

7 323 591

4 700 288

VIII.TRÉSORERIE A LA CLOTURE DE L'EXERCICE

5 872 022

7 323 591

(1) Autres que les titres de Moucharaka et Moudaroba

(2) Y compris IRR utilisées

(3) Y compris PER utilisées

(4) Autres que ceux découlant des flux de trésorerie nets provenant du compte de produits et charges

Rapport

Grant Thornton

7, Boulevard Driss Stouli

Casablanca

BDO Audit, Tax & Advisory

23, rue Ibrahim Lembrouz -

Quartier Oulad

20400 - Casablanca - Maroc

BANK OF AFRICA S.A.

ATTESTATION D'EXAMEN LIMITE DES COMMISSIONS AUX COMPTES

SUR LA SITUATION PROVISOIRE DES COMPTES SOCIAUX

EXERCICE DU 1

ER

JANVIER AU 31 DÉCEMBRE 2022

Nous avons procédé à un examen limité de la situation provisoire de BANK OF AFRICA S.A. comprenant le bilan, l'hors bilan, le compte de produits et charges, l'état des soldes de gestion, le tableau des flux de trésorerie et l'état des informations complémentaires (ETIC) relatifs à l'exercice du 1

er

janvier au 31 décembre 2022. Cette situation provisoire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant KMAD 53.601.517 dont un bénéfice net de KMAD 1.525.093, relève de la responsabilité des organes de gestion de la banque.

Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession ou Marco relatives aux missions d'examen limité. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation provisoire ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons pas d'opinion d'audit.

BANK OF AFRICA S.A. dispose d'un stock d'actifs immobilisés hors exploitation, acquis par voie de donations, pour un montant total de 5 millions de dirhams au 31 décembre 2022. En application des dispositions réglementaires en vigueur, il ressort un montant de 1 million de dirhams présentant des incertitudes liées à la valeur de réévaluation.

Sur la base de notre examen limité, et sous réserve de l'indépendance de la situation décrite ci-dessus, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation provisoire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de BANK OF AFRICA S.A. arrêtés au 31 décembre 2022, conformément au référentiel comptable admis au Maroc.

Casablanca, le 24 mars 2023

Les commissaires aux Comptes

FIDUCIARY GRANT THORNTON

Audit, Tax & Advisory

7, Boulevard Driss Stouli

Casablanca

BDO Audit, Tax & Advisory

23, rue Ibrahim Lembrouz -

Quartier Oulad

20400 - Casablanca - Maroc

CRÉANCES SUR LES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT ET ASSIMILÉS

Bank Al-Maghrib, Trésor Public et Services des chèques postaux

Banques au Maroc

Autres Ets. de crédit et assimilés au Maroc

Ets. de crédit à l'étranger

Total 31/12/2022

Total 31/12/2021

Comptes ordinaires débiteurs

3 908 972

94 777

428 255

4 709 228

9 141 232

12 088 372

Valeurs reçues en pension

-

127 524

-

-

127 524

120 180

Au jour le jour

-

-

-

-

-

-

À terme

-

127 524

-

-

127 524

120 180

Prêts de trésorerie

-

4 001 090

1 850 916

1 663 274

7 515 280

5 167 347

Au jour le jour

-

3 000 000

-

-

3 000 000

-

À terme

-

3 701 090

1 850 916

1 663 274

7 215 280

5 167 347

Prêts financiers

-

5 464 283

7 656 215

2 08 954

13 329 452

9 709 110

Autres créances

-

458 766

-

-

458 766

378 622

Intérêts courus à recevoir

-

54 854

-

-

54 854

27 319

Créances en souffrance

-

-

-

-

-

-

TOTAL

3 908 972

10 201 294

9 935 386

6 581 456

30 627 108

27 490 950

CRÉANCES SUR LA CLIENTÈLE

Secteur public

Entreprises financières

Secteur privé

Autres clientèles

Total 31/12/2022

Total 31/12/2021

Crédits de trésorerie

1 518 986

1 267 564

20 123 178

2 207 685

34 117 414

33 939 331

Comptes à vue débiteurs

158 748

1 267 564

11 363 111

1 715 245

14 504 668

15 280 093

Créances commerciales sur le Maroc

14 560

-

3 994 475

3 922

4 012 957

3 854 578

Crédits à l'exportation

-

-

437 247

275 015

712 262

934 931

Autres crédits de trésorerie

1 345 678

-

13 528 345

213 503

14 887 526

13 667 729

Crédits à la consommation

-

-

28 800

7 841 020

7 869 820

7 634 441

Crédits à l'équipement

5 945 233

297 516

13 425 662

1 229 748

20 898 159

20 381 794

Crédits immobiliers

412 041

-

8 418 867

32 379 524

41 210 452

41 150 802

Autres crédits de trésorerie

1 800 000

17 612 693

704 369

120 586

20 237 648

18 532 714

Créances acquises par affectation

2 047 243

-

687 790

10 406

2 745 439

2 954 347

Intérêts courus à recevoir

61 037

32 109

431 113

135 184

659 443

668 225

Créances en souffrance

810

-

7 254 957

2 213 754

4 969 501

4 856 145

Créances pré-doutes

-

-

-

-

-

-

Créances douteuses

-

-

836 886

577 732

579 272

504 895

Créances compromises

810

-

1 916 531

1 091 538

3 008 879

2 672 810

TOTAL

11 785 570

19 209 882

55 574 736

46 137 888

132 707 876

129 799 799

VENTILATION DES TITRES DE TRANSACTION ET DE PLACEMENT ET DES TITRES D'INVESTISSEMENT

VENTILATION DES TITRES DE TRANSACTION ET DE PLACEMENT ET DES TITRES D'INVESTISSEMENT PAR CATÉGORIE D'ÉMETTEUR

Ets de crédit et assimilés

Emetteurs publics

Emetteurs privés

Total 31/12/2022

Total 31/12/2021

Financiers

Non Financiers

Titres cotés

4 427 612

1 522 355

5 949 968

4 357 169

4 267 227

Bons du Trésor et valeurs assimilées

-

3 731 976

-

3 731 976

4 202 183

Obligations

-

695 656

1 522 355

2 217 991

-

Autres titres de créance

-

-

-

-

147 881

Titres de propriété

-

-

-

-

7 105

Titres de propriété

-

-

-

-

-

Certificats de Sukuks

-

-

-

-

-

Titres non cotés

49 850

33 312 401

15 006 660

2 335 714

50 704 624

Bons du Trésor et valeurs assimilées

-

32 314 627

-

32 314 627

15 525 257

Obligations

-

681 500

864 835

209 435

1 755 770

Autres titres de créance

49 850

-

75 726

125 576

4 190 163

Titres de propriété

-

-

14 070 891

1 926 733

15 997 624

Certificats de Sukuks

-

-

20 073

20 073

39 627

Intérêts courus

-

316 274

70 933

103 747

490 954

TOTAL

49 850

37 740 013

15 006 660

3 858 069

56 654 592

Valeur comptable brute

Valeur actuelle

Valeur de remboursement

Plus-values latentes

Moins-values latentes

Provisions

Titres de transaction

42 788 658

42 788 658

-

-

-

-

Bons du Trésor et valeurs assimilées

26 759 851

26 759 851

-

-

-

-

Obligations

22 921

22 921

-

-

-

-

Autres titres de créance

49 850

49 850

-

-

-

-

Titres de propriété

15 895 911

15 895 911

-

-

-

-

Certificats de Sukuks

20 073

20 073

-

-

-

-

Titres de placement

1 226 423

1 221 174

1 221 174

-

-

5 250

Bons du Trésor et valeurs assimilées

977 918

972 801

972 801

-

-

5 117

Autres titres de créance

75 726

75 726

75 726

-

-

-

Titres de propriété

172 779

172 647

172 647

-

-

132

Titres d'investissement

12 644 762

12 644 762

10 072 247

181 898

2 754 413

-

Bons du Trésor et valeurs assimilées

8 630 225

8 630 225

8 113 347

-

516 878

-

Obligations

4 014 537

4 014 537

1 958 900

181 898

2 237 535

-

Autres titres de créance

-

-

-

-

-

-

TOTAL

56 659 844

56 654 593

11 293 421

181 898

2 754 413

5 250

CRÉANCES SUBORDONNÉES

Montant

Montant

Montant

31/12/2022

31/12/2021

31/12/2022

31/12/2021

31/12/2022

31/12/2021

Brut

Provisions

Net

Net

Net

Net

Net

Créances subordonnées aux établissements de crédit et assimilées

199 866

-

199 866

195 925

199 866

195 925

Créances subordonnées à la clientèle

-

-

-

-

-

-

TOTAL

199 866

-

199 866

195 925

199 866

195 925

PLUS OU MOINSVALEURS SUR CESSIONS OU RETRAITS D'IMMOBILISATIONS

Date de cession ou de retrait

Nature

Montant Brut

Amortissements cumulés

Valeur nette comptable

Produit de cession

Plus-values de cession

Moins-values de cession

31/03/2022

Leaseback - ensemble de programmes et solutions informatiques

747 359

264 238

483 122

483 122

-

-

01/08/2022

Apport en nature opci

124 534

97 685

26 849

311 768

284 919

-

05/12/2022

Cession

4 798

4 798

-

200

-

387

11/11/2022

Mogasin commercial

1 509

952

667

1 900

1 237

4

26/04/2022

Mobilier d'exploitation

1 500

1 500

-

150

150

-

31/07/2022

Matériel roulant

217

217

-

954

954

-

30/06/2022

Matériel roulant

1 100

178

922

921

-

1

30/09/2022

Cession taxi

500

-

500

350

-

150

19/09/2022

Mogasin commercial

272

1

272

1 500

1 228

-

01/01/2022

Matériel roulant

52

-

51

52

-

-

10/01/2022

Matériel informatique

38

2

36

11

-

11

27/05/2022

Matériel roulant

16

-

16

16

-

-

11/04/2022

Matériel roulant

14

-

14

14

-

-

05/01/2022

Matériel roulant

15

-

15

15

-

-

17/06/2022

Matériel roulant

12

-

12

12

-

-

26/08/2022

Matériel roulant

11

-

11

11

-

-

05/01/2022

Matériel roulant

9

-

9

9

-

-

30/09/2022

Matériel roulant

9

-

9

9

-

-

18/05/2022

Matériel roulant

4

-

4

4

-

-

TOTAL

882 816

568 790

514 026

800 989

287 516

553

ENGAGEMENTS SUR TITRES

ENGAGEMENTS

Montant

Engagements donnés

5 348 239

Titres achetés à réméré

-

Autres titres à livrer

5 348 239

Engagements reçus

-

Titres vendus à réméré

-

Autres titres à recevoir

-

DÉPÔTS DE LA CLIENTÈLE

Secteur Public

Entreprises Financières

Secteur Privé

Autre clientèle

Total 31/12/2022

Total 31/12/2021

Comptes à vue débiteurs

6 428 756

2 555 857

21 961 491

70 059 310

101 005 394

91 884 760

Comptes d'épargne

-

-

-

27 072 118

27 072 118

25 882 621

Dépôts à terme

2 649 358

4 812 867

2 944 462

12 897 344

25 233 928

19 212 191

Autres comptes débiteurs

172 040

206 367

2 655 956

1 283 631

4 318 034

4 761 185

Intérêts courus à payer

25 277

43 905

31 904

157 415

258 501

306 440

TOTAL

9 275 431

7 618 996

27 593 860

111 309 718

155 887 985

141 554 206

CRÉANCES EN SOUFFRANCE SUR LA CLIENTÈLE SOCIALE

31/12/2022

31/12/2021

Créances

Provisions

Créances

Provisions

Créances pré-doutes

632 503

53 231

534 183

49 208

Créances douteuses

2 452 011

1 070 662

2 590 452

1 212 012

Créances compromises

9 353 069

6 345 090

8 133 135

5 460 325

TOTAL

12 438 483

7 468 982

11 277 770

6 731 626

DÉTAIL DES AUTRES ACTIFS

ACTIF

31/12/2022

31/12/2021

Engagements donnés

-

-

Autres immobilisations incorporelles d'exploitation

-

-

Immobilisations corporelles hors exploitation

-

-

Immobilisations corporelles

-

-

Immeubles d'exploitation - Bureaux

-

-

Immeubles d'exploitation - Logements de fonctions

-

-

Mobilier et matériel d'exploitation

-

-

Mobilier de bureau d'exploitation

-

-

Mobilier de bureau d'exploitation

-

-

Mobilier informatique

-

-

Matériel roulant rattaché à l'exploitation

-

-

Autres matériel d'exploitation

-

-

Autres immobilisations corporelles hors exploitation

-

-

Autres immobilisations corporelles hors exploitation

-

-

TOTAL

8 073 211

7 831 618

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES

Montant brut au début de l'exercice

Reclassement Brut au cours de l'exercice / Autres variations

Montant des acquisitions au cours de l'exercice

Montant des cessions ou retraits de l'exercice

Montant brut à la fin de l'exercice

Amortissements et/ou provisions de l'exercice

Reclassement amortissement au cours de l'exercice / Autres variations

Dotation au titre de l'exercice

Montant des amortissements sur immobilisations sorties

Cumul

Montant net à la fin de l'exercice

Immobiliations incorporelles

1 445 955

664

327 535

821 344

952 810

731 951

646

44 693

264 238

513 052

439 757

Droit au bail

97 050

61

-

650

96 460

-

-

-

-

-

96 460

Immobilisations en recherches et développement

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Autres immobilisations incorporelles d'exploitation

-

-

337 535

820 694

856 449

731 951

646

44 693

264 238

513 052

343 297

Immobilisations corporelles hors exploitation

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Immobilisations corporelles

6 927 267

746

331 302

136 832

7 122 482

4 290 057

649

186 662

104 552

4 372 817

2 749 666

Immeubles d'exploitation

2 181 588

-

186 822

94 714

2 273 677

407 233

-

30 129

79 015

358 348

1 915 349

Terrain d'exploitation

232 947

-

3 724

-

229 678

-

-

-

-

-

229 678

Immeubles d'exploitation - Bureaux

1 948 641

-

186 768

91 590

2 045 819

407 233

-

30 129

79 015

358 348

1 685 472

Immeubles d'exploitation - Logements de fonctions

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Mobilier et matériel d'exploitation

2 033 528

434

103 823

5 779

2 132 005

1 796 659

347

57 481

1 723

1 852 765

279 241

Mobilier de bureau d'exploitation

525 606

231

52 892

3 326

575 404

422 832

234

13 734

1 300

435 500

139 903

Mobilier de bureau d'exploitation

225 471

99

5 146

-

230 676

213 005

57

80 188

23 814

1 080 635

279 240

Mobilier informatique

1 005 081

143

45 509

38

1 138 756

1 000 559

56

30 060

26

1 030 648

108 108

Matériel roulant rattaché à l'exploitation

81 765

-

122

2 416

79 472

64 972

-

5 325

397

69 901

9 571

Autres matériel d'exploitation

107 604

-

94

-

107 698

95 204

-

2 293

-

97 497

10 201

Autres immobilisations corporelles hors exploitation

343

29 655

29 655

36 340

5 109 775

1 823 859

302

80 188

23 814

1 880 635

279 240

Autres immobilisations corporelles hors exploitation

546 035

-31

11 001

-

557 004

262 306

-

18 863

-

281 1

IMMOBILISATIONS DONNÉES EN CRÉDIT-BAIL, EN LOCATION AVEC OPTION D'ACHAT ET EN LOCATION SIMPLE

Montant brut au début de l'exercice

Montant des acquisitions au cours de l'exercice

Montant des cessions ou écritures de l'exercice

Réajustement

Amortissements

Provisions

Montant net à la fin de l'exercice

Montant brut à la fin de l'exercice

Dotation au titre de l'exercice

Cumul des amortissements

Dotation au titre de l'exercice

Reprises de provisions

Cumul des provisions

Immobilisations données en crédit-bail et en location avec option d'achat

238 508

210 660

1060

5 302

453 409

12 780

83 555

-

-

-

369 855

Crédit-bail sur immobilisations incorporelles

6 310

-

-

386

6 696

816

3 314

-

-

-

3 381

Crédit-bail mobilier

79 595

209 600

-

342

289 537

2 616

54 944

-

-

-

234 592

Crédit-bail immobilier en cours

5 595

-

-

-

5 597

-

-

-

-

-

5 597

Crédit-bail mobilier loué

74 000

209 600

-

-

283 600

2 616

54 944

-

-

-

228 656

Crédit-bail mobilier non loué après résiliation

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Crédit-bail immobilier

151 543

-

-

4 574

156 117

9 349

25 296

-

-

-

130 821

Crédit-bail immobilier en cours

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Crédit-bail immobilier loué

151 543

-

-

4 574

156 117

9 349

25 296

-

-

-

130 821

Crédit-bail immobilier non loué après résiliation

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Loyers courus à recevoir

1060

1060

1060

-

1060

-

-

-

-

-

1060

Loyers restructurés

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Loyers impayés

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Créances en souffrance

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Immobilisation données en location simple

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Biens mobiliers en location simple

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Biens immobiliers en location simple

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Loyers courus à recevoir

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Loyers restructurés

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Loyers impayés

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Créances en souffrance

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

TOTAL

238 508

210 660

1060

5 302

453 409

12 780

83 555

-

-

-

369 855

DÉTTEZ ENVERS LES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT ET ASSIMILÉS

Bank Al-Maghrib

Banques au Maroc

Autres Ets. de crédit et assimilés au Maroc

Ets. à l'étranger

Total 31/12/2022

Total 31/12/2021

Comptes ordinaires créditeurs

-

94 610

722 099

2 053 905

2 870 614

1 960 442

Valeurs données en pension

20 278 695

1 399 782

4 336 467

1 353 765

27 368 907

25 887 789

Au jour le jour

-

-

144 902

-

144 902

-

A terme

20 278 695

1 399 982

4 191 565

1 353 763

27 224 005

25 887 789

Emprunts de trésorerie

2 059 000

4 455 691

375 000

2 761 165

9 650 856

10 078 749

Au jour le jour

-

703 955

375 000

-

1 078 955

1 078 733

A terme

2 059 000

3 751 736

-

2 761 165

8 571 901

9 000 016

Emprunts financiers

-

87 352

15 790

1 317 601

1 420 743

2 309 147

Autres dettes

9 306

398

139 131

-

148 835

317 047

Intérêts courus à payer

45 990

15 899

5 857

6 439

74 186

28 005

TOTAL

22 392 991

6 033 013

5 594 344

7 492 872

41 534 120

40 581 191

DÉTAIL DES AUTRES PASSIFS

PASSIF

31/12/2022

31/12/2021

Instruments optionnels vendus

-26 653

25 140

Opérations diverses sur titres

2 881 203

87 235

Créditeurs divers

1 736 268

1 450 905

sommes dues à l'Etat

1 407 887

1 184 530

sommes dues aux les organismes de prévoyance

56 031

48 798

sommes diverses dues au le personnel

211 216

188 410

sommes diverses dues aux actionnaires et associés

44

35

fournisseurs de biens et services

-69 534

-48 285

Divers autres créditeurs

130 025

77 411

Comptes de régularisation

2 922 478

2 202 967

Comptes d'ajustement des opérations de hors bilan

216 467

165 401

Comptes d'écart sur devises et titres

-

-

Résultats sur produits dérivés de couverture

-

-

Comptes de liaison entre sièges, succ. et agences au Maroc

289 847

9 507

Charges à payer et produits constatés d'avance

530 575

376 077

Autres comptes de régularisation

1 885 588

1 651 982

TOTAL

7 513 206

3 766 247

PROVISIONS

Encours 31/12/2021

Dotations

Reprises

Autres variations

Encours 31/12/2022

Provisions déduites de l'Actif :

7 439 223

1 207 895

534 819

28 559

8 140 858

Créances sur les établissements de crédit et assimilés

-

-

-

-

-

Créances sur la clientèle

6 721 621

1 202 644

456 076

704

7 468 983

Agios réservés

3 676

-

-

-

3 676

Titres de placements

73 488

5 251

77 589

4 101

5 251

Titres de participation et emprunts assimilés

640 433

-

1 149

23 664

662 948

Immobilisations en crédit-bail et en location

-

-

-

-

-

Titres d'investissement

-

-

-

-

-

Provisions inscrites au Passif :

1 691 657

220 260

194 648

152

1 717 421

Provisions pour risques d'exécution d'engagements par signature

25 758

1 243

170

-

26 811

Provisions pour risques de change

-

-

-

-

-

Provisions pour risques généraux

1 170 403

153 074

63 000

-

1 260 477

Provisions pour pensions de retraite et obligations similaires

98 781

61 252

125

152

160 060

Provisions pour autres risques et charges

396 735

4 691

131 353

-

270 073

Provisions réglementées

-

-

-

-

-

TOTAL GÉNÉRAL

9 130 880

1 428 155

729 467

28 711

9 858 279

TITRES DE CREANCES EMIS

Ligne

Date début

Échéance

Taux

Volume

CD BOA

16/01/2020

16/01/2023

2,72%

200 000,00

CD BOA

26/04/2021

26/04/2023

1,99%

865 000,00

CD BOA

26/04/2021

26/04/2024

2,13%

1 050 000,00

CD BOA

06/05/2021

06/05/2023

2,00%

420 000,00

CD BOA

06/05/2021

06/05/2024

2,13%

420 000,00

CD BOA

18/10/2021

18/10/2023

2,03%

325 100,00

CD BOA

18/10/2021

18/10/2024

2,18%

107 500,00

CD BOA

18/10/2021

18/10/2026

2,48%

615 700,00

CD BOA

25/01/2022

24/01/2023

1,84%

400 000,00

CD BOA

26/04/2022

25/04/2023

1,91%

1 000 000,00

CD BOA

30/11/2022

01/03/2023

3,00%

1 000 000,00

TOTAL

6 401 300

CAPITAUX PROPRES

Encours 31/12/2021

Affectation du résultat

Autres variations

Encours 31/12/2022

Écarts de réévaluation

-

-

-

-

Réserves et primes liées au capital

17 236 350

-

651 643

17 887 993

Réserves légales

460 306

-

-

460 306

Autres réserves

7 674 078

-

50 639

7 724 716

Primes d'émission, de fusion et d'apport

9 101 966

-

601 004

9 702 970

Capital

2 056 066

-

31 632

2 087 698

Capital appelé

2 056 067

-

31 631

2 087 698

Capital non appelé

-

-

-

-

Certificats d'investissement

-

-

-

-

Fonds de dotations

-

-

-

-

Actionnaires - Capital non versé

-

-

-

-

Rapport à nouveau (+/-)

20

-

45

65

Résultats nets en instance d'affectation (+/-)

1 500 873

-

-

1 525 093

Résultat net de l'exercice (+/-)

20 793 309

-

-

21 500 849

DÉTTE SUBORDONNÉES

Monnaie de l'emprunt

Montant en monnaie de l'emprunt

Cours

Taux

Durée

Conditions de remboursement anticipé, subordonnée et convertibilité

Montant de l'emprunt en monnaie (contre-valeur MMAD)

DH

150 000

1

6,95%

Perpétuel

-

150 000

DH

850 000

1

4,30%

Perpétuel

-

850 000

DH

500 000

1

3,75%

Perpétuel

-

500 000

DH

500 000

1

5,30%

Perpétuel

-

500 000

DH

200 000

1

7,05%

Perpétuel

-

200 000

DH

800 000

1

5,01%

Perpétuel

-

800 000

DH

910 000

1

4,58%

Perpétuel

-

910 000

DH

90 000

1

4,63%

Perpétuel

-

90 000

DH

500 000

1

5,09%

Perpétuel

-

500 000

DH

100 000

1

6,18%

10 ans

-

100 000

DH

50 000

1

6,18%

10 ans

-

50 000

DH

790 000

1

2,84%

10 ans

-

790 000

DH

154 500

1

5,64%

10 ans

-

154 500

DH

845 500

1

3,27%

10 ans

-

845 500

DH

626 000

1

4,74%

10 ans

-

626 000

DH

374 000

1

2,86%

10 ans

-

374 000

DH

447 200

1

3,74%

10 ans

-

447 200

DH

78 900

1

3,74%

10 ans

-

78 900

DH

1 473 900

1

2,66%

10 ans

-

1 473 900

DH

400 000

1

3,74%

10 ans

-

400 000

DH

1 000 000

1

2,57%

10 ans

-

1 000 000

DH

-

-

-

-

-

11 900 000

ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT ET DE GARANTIE

ENGAGEMENTS

31/12/2022

31/12/2021

Engagements de financement et de garantie donnés

25 068 611

21 911 582

Engagements de financement en faveur d'établissements de crédit et assimilés

200 370

239 827

Crédits documentaires import

-

-

Acceptations ou engagements de payer

-

-

Ouvratures de crédit confirmées

200 370

239 827

Engagements de substitution sur émission de titres

-

-

Engagements irrévocables de crédit-bail

-

-

Autres engagements de financement donnés

-

-

Engagements de financement en faveur de la clientèle

8 921 779

6 840 594

Crédits documentaires import

3 694 550

2 491 675

Acceptations ou engagements de payer

1 432 161

1 629 932

Ouvratures de crédit confirmés

2 909 233

1 316 652

Engagements de substitution sur émission de titres

-

-

Engagements irrévocables de crédit-bail

-

-

Autres engagements de financement donnés

886 035

1 402 335

Engagements de garantie d'ordre d'établissements de crédit et assimilés

5 370 037

4 455 476

Crédits documentaires export confirmés

431 554

4 958

Acceptations ou engagements de payer

74 323

4 231

Garanties de crédits donnés

-

-

Autres cautions, avois et garanties donnés

501 682

558 253

Engagements en souffrance

4 302 477

3 886 024

Engagements de garantie d'ordre de la clientèle

11 176 425

10 385 685

Garanties de crédits donnés

-

-

Cautions et garanties en faveur de l'administration publique

7 255 691

6 310 446

Autres cautions et garanties donnés

3 920 734

4 075 238

Engagements en souffrance

-

-

Engagements de financement et de garantie reçus

23 304 312

24 511 984

Crédits documentaires export confirmés

-

-

Ouvratures de crédit confirmés

-

-

Engagements de substitution sur émission de titres

-

-

Autres engagements de financement reçus

-

-

Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit et assimilés

19 518 340

21 169 699

Garanties de crédits

9 303 915

9 795 872

Autres garanties reçues

10 214 444

11 373 826

Engagements de garantie reçus de l'Etat et d'organismes de garantie divers

3 785 953

3 342 285

Garanties de crédits

882 953

3 242 285

Autres garanties reçues

-

-

MARGE D'INTÉRÊTS

31/12/2022

31/12/2021

Intérêts perçus

6 862 513

6 871 449

Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit

754 638

253 901

Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle

5 390 943

5 498 366

Intérêts et produits assimilés sur titres de créance

716 932

619 182

Intérêts servis

2 346 873

2 039 904

Intérêts et charges assimilés sur opérations avec les établissements de crédit

12 380 892

609 909

Intérêts et charges assimilés sur opérations avec la clientèle

882 109

851 876

Intérêts et charges assimilés sur titres de créance émis

554 762

578 119

OPÉRATIONS DE CHANGE À TERME ET ENGAGEMENTS SUR PRODUITS DÉRIVÉS

Opérations de couverture 31/12/2022

31/12/2021

Autres opérations 31/12/2022

31/12/2021

Opérations de change à terme

44 002 590

30 233 137

-

-

Devises à recevoir

11 398 738

8 513 170

-

-

Dirhams à livrer

3 646 291

2 788 722

-

-

Devises à livrer

18 380 892

12 349 729

-

-

Dirhams à recevoir

10 576 675

6 581 517

-

-

Dont swaps financiers de devises

-

-

-

-

Engagements sur produits dérivés

2 831 586

3 526 854

-

-

Intérêts et charges assimilés sur opérations de taux d'intérêt

2 272 035

2 765 690

-

-

Engagements sur marchés de gré à gré de taux d'intérêt

-

-

-

-

Engagements sur marchés réglementés de cours de change

-

-

-

-

Engagements sur marchés réglementés d'autres instruments

67 757

49 516

-

-

Engagements sur marchés de gré à gré d'autres instruments

97 669

246 520

-

-

Engagements sur marchés de gré à gré d'autres instruments

455 125

465 129

-

-

COMPTES DE LA CLIENTÈLE

31/12/2022

31/12/2021

Comptes courants

138 325

132 559

Comptes chèques des marocains résidant à l'étranger

185 682

192 860

Autres comptes chèques

1 301 675

1 285 185

Comptes d'affacturage

-

-

Comptes à terme

756 104

779 709

Bons de caisse

5 710

7 451

Autres comptes de dépôts

-

876

CONCENTRATION DES RISQUES SUR UN MÊME BÉNÉFICIAIRE

Nombre

Montant

VALEURS ET SÛRETÉS REÇUES ET DONNÉES EN GARANTIE

Valeurs et sûretés reçues en garantie

Valeur comptable nette

Rubriques de l'Actif ou du Hors Bilan enregistrant les créances ou les engagements par signature données

En milliers de DH

Montants des créances ou des engagements par signature données couverts

Montants des dettes ou des engagements par signature reçus couverts

Bons du Trésor et valeurs assimilées

13 540 986

-

-

-

Autres titres

7 156 372

-

-

-

Hypothèques

114 973 498

-

-

-

Autres valeurs et sûretés réelles

278 628 555

-

-

-

TOTAL

414 279 411

-

-

-

Valeurs et sûretés données en garantie

Valeur comptable nette

Rubriques du Passif ou du Hors Bilan enregistrant les dettes ou les engagements par signature reçus

En milliers de DH

Montants des dettes ou des engagements par signature reçus couverts

Montants des dettes ou des engagements par signature reçus couverts

Bons du Trésor et valeurs assimilées

22 337 695

-

-

-

Autres titres

-

-

-

-

Hypothèques

-

-

-

-

Autres valeurs et sûretés réelles

776 934

-

-

-

TOTAL

23 114 629

-

-

-

VENTILATION DU TOTAL DE L'ACTIF, DU PASSIF ET DE L'HORS BILAN EN MONNAIE ÉTRANGÈRE

BILAN

En milliers de DH

Montant

Montant

Actif

53 559 591

53 559 591

Valeurs en caisse, Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux

288 020

288 020

Créances sur les établissements de crédit et assimilés

29 110 041

29 110 041

Créances sur la clientèle

10 872 556

10 872 556

Titres de transaction et de placement et d'investissement

6 580 438

6 580 438

Autres actifs

234 891

234 891

Titres de participation et emplois assimilés

6 192 318

6 192 318

Créances subordonnées

107 518

107 518

Immobilisations données en crédit-bail et location

76 207

76 207

Immobilisations incorporelles et corporelles

1 602

1 602

Passif

38 479 367

38 479 367

Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux

-

-

Dettes envers les établissements de crédit et assimilés

29 074 846

29 074 846

Dépôts de la clientèle

9 209 771

9 209 771

Titres de créance émis

-

-

Autres passifs

194 750

194 750

Subventions, fonds publics affectés et fonds spéciaux de garantie

-

-

Dettes subordonnées

-

-

Hors bilan

13 188 535

13 188 535

Engagements donnés

8 114 542

8 114 542

Engagements reçus

5 073 993

5 073 993

RÉSEAU

En nombre

31/12/2022

31/12/2021

Guichets permanents

681

703

Guichets périodiques

-

-

Distributeurs automatiques de banque et guichets automatiques de banque

835

846

Successions et agences à l'étranger

-

36

Bureaux de représentation à l'étranger

-

5

COMMISSIONS

En milliers de DH

31/12/2022

31/12/2021

Commissions perçues

1 939 622

1 394 397

Sur opérations avec les établissements de crédit

449 884

435 013

Sur opérations avec la clientèle

637 175

207 126

Sur opérations de change

46 213

44 645

Relatives aux interventions sur les marchés primaires de titres

-

-

Sur produits dérivés

218

190

Sur opérations sur titres en gestion et en dépôt

252 562

218 146

Sur moyens de paiement

497 490

415 809

Sur activités de conseil et d'assistance

-

-

Sur ventes de produits d'assurances

50 537

53 169

Sur autres prestations de service

232 562

218 146

Commissions versées

778 160

352 655

Sur opérations avec les établissements de crédit

-

-

Sur opérations avec la clientèle

278 865

102 309

Sur opérations de change

-

-

Relatives aux interventions sur les marchés primaires de titres

-

-

Sur produits dérivés

218

190

Sur opérations sur titres en gestion et en dépôt

370 653

150 633

Sur moyens de paiement

128 444

99 523

Sur activités de conseil et d'assistance

-

-

Sur ventes de produits d'assurances

-

-

Sur autres prestations de service

-

-

RÉSULTAT DES OPÉRATIONS DE MARCHÉ

PRODUITS ET CHARGES

En milliers de DH

31/12/2022

31/12/2021

Produits

2 516 903

1 953 144

Gains sur les titres de transaction

1 020 527

1 012 074

Plus-value de cession sur titres de placement

28 946

4 372

Reprise de provision sur dépréciation des titres de placement

77 587

29 187

Gains sur les produits dérivés

258 903

97 062

Gains sur les opérations de change

1 130 939

800 430

Charges

1 982 314

1 012 341

Pertes sur les titres de transaction

1 186 155

241 459

Moins valeur de cession sur titres de placement

26 755

4 544

Dotation aux provisions sur dépréciation des titres de placement

5 251

73 488

Pertes sur les produits dérivés

208 433

168 809

Pertes sur opérations de change

555 541

324 051

RÉSULTAT

534 789

940 803

CHARGES GÉNÉRALES D'EXPLOITATION

CHARGES

En milliers de DH

31/12/2022

31/12/2021

Charges de personnel

1 736 291

1 673 566

Impôts et taxes

77 991

80 589

Charges extérieures

1 654 434

1 575 321

Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations corporelles et incorporelles

231 355

319 062

TITRES ET AUTRES ACTIFS GÉRÉS OU EN DÉPÔTS

Nombre de comptes

Montants

31/12/2022

31/12/2021

31/12/2022

31/12/2021

Titres dont l'établissement est dépositaire

41 601

39 946

252 709 376

267 640 740

Titres gérés en vertu d'un mandat de gestion

-

-

-

-

Titres d'OPCVM dont l'établissement est dépositaire

92

93

106 634 093

133 494 580

Titres d'OPCVM gérés en vertu d'un mandat de gestion

-

-

-

-

Autres actifs dont l'établissement est dépositaire

2 057 885

95 333

1 058 383 835

72 861

Autres actifs gérés en vertu d'un mandat de gestion

-

-

-

-

PRODUITS SUR TITRES DE PROPRIÉTÉ

CATÉGORIE DE TITRES

En milliers de DH

31/12/2022

31/12/2021

Titres de participation

8 219

7 716

Participations dans les entreprises liées

596 715

796 052

Titres de l'activité de portefeuille

6 720

146

Emprunts assimilés

95 333

72 861

TOTAL

706 987

883 775

AUTRES PRODUITS ET CHARGES

PRODUITS ET CHARGES

En milliers de DH

31/12/2022

31/12/2021

Produits et charges

-

-

Autres produits et charges bancaires

96 245

501 930

Autres produits bancaires

3 154 150

2 160 313

Autres charges bancaires

2 057 885

1 058 383

Produits et charges d'exploitation non bancaires

325 693

31 646

Produits d'exploitation non bancaires

357 589

165 316

Charges d'exploitation non bancaires

31 806

133 670

Autres charges

-

-

Dotations aux provisions et pertes sur créances irrécouvrables

1 743 887

1 637 721

Autres produits

-

-

Reprises de provisions et récupérations sur créances amorties

561 270

473 658

PASSAGE DU RÉSULTAT NET COMPTABLE AU RÉSULTAT NET FISCAL

INTITULÉS

En milliers de DH

Montant

Montant

I- Résultat Net Comptable

-

1 525 093

Bénéfice net

-

-

Perte nette

-

-

II- Réintégration fiscales

-

682 539

I- Courantes

-

275 636

Charges non déductibles

-

125 036

Prévision pour risques généraux

-

150 000

II- Non courantes

-

406 903

Impôts sur les sociétés

-

406 903

CARRY BACK

-

-

III- Déductions fiscales

-

1 099 834

I- Courantes

-

620 562

Dividendes

-

-

II- Non courantes

-

620 562

REPRISE / AUGMENTISSEMENT ET PROVISION

-

479 272

VI- Résultat net fiscal

-

1 107 797

Impôts sur les sociétés

-

406 903

VI- Résultat net fiscal

-

406 903

DÉTERMINATION DU RÉSULTAT COURANT APRÈS IMPÔTS

I- DÉTERMINATION DU RÉSULTAT

En milliers de DH

Montant

Montant

Résultat courant d'après le compte de produits et charges

2 073 572

2 073 572

(+) Réintégrations fiscales sur opérations courantes

275 636

275 636

(-) Déductions fiscales sur opérations courantes

620 562

620 562

(+) Résultat courant théoriquement imposable

1 728 445

1 728 445

(-) Impôt théorique sur résultat courant

639 525

639 525

(+) Résultat courant après impôts

1 433 847

1 433 847

II. INDICATIONS DU RÉGIME FISCAL ET DES AVANTAGES OCTROYÉS PAR LES CODES DES INVESTISSEMENTS OU PAR DES DISPOSITIONS LÉGALES SPÉCIFIQUES

-

-

DÉTAIL DE LA TAXE SUR LA VALEUR AJOUTÉE

En milliers de DH

Solde au début de l'exercice (1)

Opérations comptables de l'exercice (2)

A- TVA collectée

90 877

710 917

B- TVA à récupérer

40 432

458 527

Sur charges

20 758

349 133

Sur immobilisations

19 674

89 394

C- TVA due ou crédit de TVA (A-B)

50 165

278 390

254 571

73 985

RÉPARTITION DU CAPITAL SOCIAL

MONTANT DU CAPITAL : 2 087 698 270 DIRHAMS

MONTANT DU CAPITAL SOCIAL SOUSCRIT NON APPELÉ : -

VALEUR NOMINALE DES TITRES : 10 DIRHAMS

Nom des principaux actionnaires ou associés

Adresse

En milliers de DH

Nombre de titres détenus

Exercice précédent

Exercice actuel

Portion du capital détenue (%)

Pourcentage des droits de vote (%)

A- ACTIONNAIRES MAROCAINS

Royale Marocaine d'Assurances

83, avenue des FAR 20000 - Casablanca

56 347 727

57 214 824

27,41%

27,41%

ORDEAL GROUP

Avenue California

14 840 399

14 955 000

7,16%

7,16%

Société Financière

67, avenue de l'Armée

-

-

-

-

du Crédit du Moghenb

Royale 20000 - Casablanca

1 810 717

1 953 191

0,94%

0,94%

Caisse Interprofessionnelle

100, Boulevard Abdelmoumen

8 088 808

8 213 256

3,93%

3,93%

Marocaine de Retraites

-20340 - Casablanca

8 088 808

8 213 256

3,93%

3,93%

Caisse de Dépôt et de Gestion

Place Moulay El Hassan

-

-

-

-

- ex Pêtri - BP 408 - Rabat

-

17 108 805

17 351 202

8,31%

8,31%

Groupe MAMDA/MCMA

Angle Avenue Mohammed VI

-

-

-

-

et rue Houmène El Fatiouki - Rabat

-

10 310 563

10 469 117

5,02%

5,02%

PERSONNEL BOA

2 220 244

2 231 885

1,07%

1,07%

1,07%

SEVC ET DIVERS

35 341 200

33 886 214

16,21%

16,21%

16,21%

TOTAL (1)

-

144 058 403

146 274 687

70,06%

70,06%

B- ACTIONNAIRES ÉTRANGERS

Banque Fédérale du

4 rue Frédéric-Guillaume Rottiersen,

50 492 025

51 268 825

24,56%

24,56%

Crédit Mutuel

67000 Strasbourg - France

-

-

-

-

CDC GROUP PLC

123 Victoria Street, Londres SW1E 6DE, Royaume-Uni

11 056 220

11 226 315

5,38%

5,38%

TOTAL (2)

-

61 548 245

62 495 140

29,94%

29,94%

TOTAL (1)+(2)

-

205 606 648

208 769 827

100,00%

100,00%

AFFECTATION DES RÉSULTATS INTERVENUE AU COURS DE L'EXERCICE

A- Origine des résultats affectés

Montant

B- Affectation des résultats

En milliers de DH

Montant

Montant

Décision du : 28 juin 2022

-

-

-

-

Report à nouveaux

20

Réserves légales

-

-

Résultats nets en instance d'affectation

-

Dividendes

822 427

822 427

Résultats net de l'exercice

1 500 872

Autres affectations

678 465

678 465

Prélèvement sur les bénéfices

-

-

-

-

Autres prélèvements

-

-

-

-

TOTAL A

1 500 892

TOTAL B

1 500 892

1 500 892

RÉSULTATS ET AUTRES ÉLÉMENTS DES TROIS DERNIERS EXERCICES

En milliers de DH

31/12/2022

31/12/2021

31/12/2020

Capitaux propres et assimilés

33 601 517

31 390 520

29 943 306

Opérations et résultats de l'exercice

-

-

-

Produit net bancaire

6 630 368

6 907 404

6 300 631

Résultat avant impôts

1 931 997

2 010 343

998 954

Impôts sur les résultats

406 902

406 902

274 812

Bénéfices distribués

822 427

1 028 035

999 102

Résultats non distribués (mis en réserves ou en instance d'affectation)

678 465

-

372 800

Résultat net par action ou part sociale

7

7

4

Bénéfice distribué par action ou part sociale

5

5

5

Personnel

-

-

-

Montants des rémunérations brutes de l'exercice

1 736 291

1 673 566

1 563 520

Effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice

4 671

4 985

5 038

DATATION ET ÉVÉNEMENTS POSTÉRIEURS

I- DATATION

En milliers de DH

31/12/2022

31/12/2021

Date de clôture (1)

-

-

Date d'établissement des états de synthèse (2)

-

-

(1) justification en cas de changement de la date de clôture de l'exercice

-

-

(2) justification en cas de dépassement du délai réglementaire de trois mois prévu pour l'élaboration des états de synthèse

-

-

II. ÉVÉNEMENTS NÉS POSTÉRIEUREMENT À LA CLOTURE DE L'EXERCICE NON RATTACHABLES À CET EXERCICE ET CONNUS AVANT LA 1

ÈRE

COMMUNICATION EXTERNE DES ETATS DE SYNTHÈSE

-

-

Dates

Indications des événements

Favorables

Défavorables

31/12/2022

31/12/2021

Effectifs rémunérés

4 671

4 985

Effectifs utilisés

4 671

4 985

Effectifs équivalents plein temps

4 671

4 985

Effectifs administratifs et techniques (équivalent plein temps)

-

-

Effectifs affectés à des tâches bancaires (équivalent plein temps)

-

-

Caisses (équivalent plein temps)

4 614

4 841

Employés (équivalent plein temps)

57

144

Don't effectifs employés à l'étranger

55

56

VENTILATION DES EMPLOIS ET DES RESSOURCES SUIVANT LA DURÉE RÉSIDUELLE

Actif

En milliers de DH

Total

D ≤ 1 mois

1 mois < D ≤ 3 mois

3 mois < D ≤ 1 an

1 an < D ≤ 5 ans

D > 5 ans

Créances sur les établissements de crédit et assimilés

8 515 707

705 571

100 000

5 338 542

-

14 749 820

Créances sur la clientèle

26 885

257 020

5 094 160

18 640 967

1 655 150

25 654 182

Titres de créance

-

-

3 017 153

49 850

-

3 067 003

Créances subordonnées

-

-

-

-

-

-

Credit-bail et assimilé

-

-

-

-

-

-

TOTAL

8 542 592

1 052 591

8 211 313

24 029 359

1 655 150

43 471 005

Passif

-

-

-

-

-

-

Dettes envers les établissements de crédit et assimilés

14 415 898

-

-

-

-

14 415 898

Dettes envers la clientèle

-

-

420 025

-

-

420 025

Titres de créance émis

-

-

-

-

-

-

Emprunts subordonnés

-

-

-

-

-

-

TOTAL

14 415 898

-

420 025

-

-

14 835 923

Logo of Bank of Africa

TITRES DE PARTICIPATION AU 31/12/2022

En milliers de DH

Dénomination de la société émettrice

Secteur d'activité

Nombre de titres

Capital social

Participation au capital en %

Prix d'acquisition global

Provisions

Valeur comptable nette

TITRES DE PARTICIPATION

TANGER MED ZONES

Sté d'aménagement

821 877

908 650 000

9,06

82 188

82 188

RADIO MÉDITERRANÉE

Audiolivresel

708 260

196 650 000

36,02

70 827

-

70 827

CASABLANCA FINANCE CITY AUTHORITY

Gest. de la place financière de Casablanca

500 000

500 000 000

10,00

50 000

50 000

ECOPARC DE BERRICHID

Sté d'aménagement

120 000

55 000 000

21,82

12 000

12 000

CENTRE MONÉTIQUE INTERBANCAIRE

Gestion Monétaire

109 990

98 200 000

11,20

11 000

11 000

Fonds de garantie de la commande publique

Fonds d'investissement

100 000

115 000 000

8,70

10 000

10 000

MOROCCAN INFORMATION TECHNO PARC CIE

Gest. Im. techn. parc

56 500

46 000 000

12,28

5 650

-

5 650

BAB CONSORTIUM

Sté pharmaceutique

33 332

10 000 000

33,33

3 333

3 333

BMCE Capital Real Estate

Gestion d'actifs immobiliers

12 495

5 000 000

24,99

1 250

1 250

MARTOK (MAGHREB ARAB TRADING C°)

Ets financier

12 000

600 000 USD

20,00

971

971

0

MITC CAPITAL

Gest. fonds MNF

4 000

2 000 000

20,00

400

400

0

STE RECURS

Sté de recouvrement

3 750

2 500 000

15,00

375

375

0

247 993

1 746

246 248

51 TITRES DE PARTICIPATION

TITRES DES ENTREPRISES LIÉES

BOA Group

Ets de crédit /étranger

435 192

93 154 535 €

72,41

3 021 844

-

3 021 844

BANK OF AFRICA UK

Ets de crédit /étranger

102 173 261

102 173 261 €

100,00

1 286 259

-

1 286 259

O TOWER

Sté d'aménagement

9 600 000

2 000 000 000

48,00

960 000

-

960 000

BANK OF AFRICA EUROPE

Ets de crédit /étranger

666 149

40 655 089,00

100,00

892 726

-

892 726

STE SALAFIN

Crédit à la consommation

1 935 692

312 411 900

61,96

707 410

-

707 410

LITTORAL INVEST

Société immobilière

26 000

2 600 000

100,00

450 000

-

450 000

MAGHREBAIL

Crédit bail

726 220

188 418 200

52,47

370 770

-

370 770

OCACOM

Location Longue durée

784 768

83 042 900

94,50

356 882

-

356 882

BANK AL-TAMWEEL WA AL-IMMA - BTI

Banque participative

2 540 000

450 000 000

56,44

254 000

-

254 000

AFRICA MOROCCO LINKS

Transport Maritme

2 346 000

460 000 000

51,00

234 600

30 000

204 600

BOA UGANDA

Ets de crédit /étranger

22 176 454

46 775 206,00 UGX

47,41

155 519

-

155 519

BANQUE DE DEVELOPPEMENT DU MALI

Ets de crédit étranger

121 726

50 000 268 220 FCFA

32,38

140 751

-

140 751

SOCIÉTÉ D'AMÉNAGEMENT TANGER-TECH - SA-TT

Sté d'aménagement

1 249 996

500 000 000

25,00

125 000

-

125 000

HANOUDY

Distribution

93 624

20 399 000

45,00

123 529

-

123 529

BMCE CAPITAL

Banque d'affaires

100 000

100 000 000

100,00

100 000

-

100 000

STE CONSEIL INGENIERIE ET DEVELOPPEMENT

Bureau d'étude

155 437

40 000 000

38,85

60 192

-

90 192

RIYAD ALNOUR

Hôtellerie

3 000

3 000 000

100,00

78 557

-

78 557

LCB BANK

Ets de crédit étranger

565 300

14 340 000 000 FCFA

39,42

111 618

-

111 618

BMCE CASH

Ets financier

369 996

37 000 000

99,99

53 000

-

53 000

MAROC FACTORING

Factoring

450 000

45 000 000

100,00

51 817

-

51 817

GLOBAL NETWORK SYSTEMS HOLDING

Traitement de l'information

116 000

11 600 000

100,00

46 591

-

46 591

BMCE EUROSERVICES

Ets financier

3 768

4 831 000 €

78

42 048

-

42 048

BMCE IMMOBILIER

SCI

200 000

20 000 000

100,00

29 700

-

29 700

RN EXPERT

Recouvrement créances

200 000

20 000 000

100,00

20 000

-

20 000

DOCUPRINT (STA)

Sté de service

50 000

5 000 000

100,00

19 000

-

19 000

ACMAR

Assurances et service

100 000

50 000 000

20,00

10 001

-

10 001

BMCE CAPITAL BOURSE (maroc inter titres)

Sté de bourse

67 500

10 000 000

67,50

6 750

-

6 750

BMCE CAPITAL GESTION (marfin)

Gestion OPCVM

250 000

25 000 000

100,00

6 443

-

6 443

STE FINANCIERE Italie

Société Financière

600 000

600 000 EURO

100,00

6 696

6 696

0

OPERATION GLOBAL SERVICES SA OGS

Stes Back-office

50 000

5 000 000

100,00

5 000

-

5 000

Eurafic Information

Service Informatique

41 000

10 000 000

41,00

4 100

-

4 100

BMCE ASSURANCES

Assurances

15 000

1 500 000

100,00

3 025

-

3 025

IT International service

Sté de service informatique

3 100

31 000 EURO

100,00

346

346

0

ARENZA IMMO

Promotion Immobilière

100

10 000

100,00

10

-

10

SAIS IMMO NEJMA

Promotion Immobilière

100

10 000

100,00

10

-

10

SUX HILL PRIMERO

Promotion Immobilière

100

10 000

100,00

10

-

10

SUX HILL SECONDO

Promotion Immobilière

100

10 000

100,00

10

-

10

SUX HILL TERCIO

Promotion Immobilière

100

10 000

100,00

10

-

10

NOUACER CITY IMMO

Promotion Immobilière

100

10 000

100,00

10

-

10

MOHIT IMMO

Promotion Immobilière

100

10 000

100,00

10

-

10

FRACHA IMMO

Promotion Immobilière

100

10 000

100,00

10

-

10

KRAKER IMMO

Promotion Immobilière

100

10 000

100,00

10

-

10

BERLY IMMO

Promotion Immobilière

100

10 000

100,00

10

-

10

ERRAKA NAKHIL

Promotion Immobilière

100

10 000

100,00

10

-

10

GOLEMPRIME IMMO

Promotion Immobilière

100

10 000

100,00

10

-

10

JASPE IMMO

Promotion Immobilière

100

10 000

100,00

10

-

10

MAADEN SECONDO

Promotion Immobilière

100

10 000

100,00

10

-

10

MONET IMMO

Promotion Immobilière

100

10 000

100,00

10

-

10

SALAM PRIMERO

Promotion Immobilière

100

10 000

100,00

10

-

10

VILLASBUGAN IMMO

Promotion Immobilière

100

10 000

100,00

10

-

10

DENIM PRIMERO 1

Promotion Immobilière

100

10 000

100,00

10

-

10

IKAMAT TILLA

Promotion Immobilière

1 000

100 000

100,00

0

-

0

9 744 166

160 570

9 583 595

52 TITRES DE PARTICIPATION DANS LES ENTREPRISES LIÉES

TITRES DE L'ACTIVITE DU PORTEFEUILLE

PROPARCO

Ets crédit multi-national

1 263 425

984 373 280 EUR

2,05

179 044

-

179 044

E.S.F.G.

Ets crédit /étranger

923 105

207 075 338 EUR

0,45

177 926

177 926

0

E.S.I.

Ets crédit /étranger

467 250

500 400 000 EUR

0,93

153 165

153 165

0

UIBAE ARAB ITALIAN BANK

Ets crédit /étranger

63 032

261 185 870 EUR

2,65

79 177

19 177

54 745

AMETHIS FINANCE Luxembourg

Sté d'invest en capital à risque

3 644

173 797 226 EUR

2,10

40 651

-

40 651

BOURSE DE CASABLANCA

Bourse des valeurs

310 014

387 517 900

8,00

31 373

-

31 373

BANQUE MAGHREBINE D'INVEST ET DU COMMERCE EXT

Ets crédit

6 000

150 000 000 USD

4,00

31 343

-

31 343

AMETHIS II

Sté d'invest en capital à risque

2 503

195 205 120 EUR

1,33

40 124

-

40 124

MAROC NUMERIC FUND

Fonds d'investissement

63 785

25 514 000

20,00

12 000

6 897

5 103

FONDS D'INVESTISSEMENT DE L'ORIENTAL

Fonds d'investissement

107 500

150 000 000

71,7

10 750

5 395

5 355

MAROC NUMERIC FUND II

Fonds d'investissement

156 862

80 000 000

19,61

13 725

-

13 725

SEAF MOROCCO GROWTH FUND

Fonds d'investissement

114 623

180 000 000

6,37

10 318

-

10 318

IMMAA SA

Société de service

53 333

20 000 000

26,67

5 333

2 323

3 010

AFREXIM BANK (African Import Export)

Ets crédit /étranger

30

583 524 000 USD

0,020

3 222

-

3 222

FONDS MONETAIRE ARABE(ARAB TRADE FINANCING PROGRAM)

Ets financier

50

986 635 000 USD

0,03

3 134

-

3 134

AZUR FUND

Fonds d'investissement

96 279

226 000 000

4,26

3 487

-

3 487

FIOREGEST

Fonds d'investissement

2 500

2 000 000

12,50

250

-

250

SOCIÉTÉ MAROCAINE DE GESTION DES FONDS DE GARANTIE BANCAIRE

Gestion des fonds de garantie

1 987

3 380 000

5,88

59

-

59

789 830

364 884

424 945

515 TITRES DE L'ACTIVITE DE PORTEFEUILLE

AUTRES TITRES DE PARTICIPATION

CFG GROUP

Banque d'investissement

285 045

559 173 300

5,10

103 907

-

103 907

Mutandis SCA

Fonds d'investissement

832 458

799 673 700

10,41

96 807

-

96 807

Mutandis AUTOMOBILE SCA

Distribution Automobile

846 892

630 000 000

13,44

91 359

74 238

17 122

ROYAL RANCHES MARRAKECH

Promot. Immobilière et touristique

106 667

800 000 000

13,33

60 000

-

60 000

SOGEPOS

Sté d'aménagement

46 216

35 000 000

13,20

4 622

-

4 622

LA CELLULOSE DU MAROC

Pôle à papier

52 864

700 484 000

0,75

3 993

3 993

0

SMAX

Assurances et service

22 563

50 000 000

4,51

1 690

-

1 690

FRUMAT

Agro-alimentaire

4 000

13 000 000

3,08

1 450

1 450

0

STE IMMOBILIERE SIEGE GPBM

Immobilier

12 670

19 005 000

6,67

1 267

-

1 267

STE D'AMENAGEMENT DU PARC INDUSTRIE

Sté d'aménagement

10 000

40 429 000

1,65

1 000

1 000

0

MAROCLEAR

Dépositaire central

803

100 000 000

4,02

803

-

803

STE IPE

Édition et impression

8 013

10 000 000

8,01

801

-

801

CASABLANCA PATRIMOINE S.A

Développement local

5 000

31 000 000

1,61

500

-

500

GECOTEX

Industrie

5 000

10 000 000

5,00

500

500

0

SOCIÉTÉ ALLICOM MAROC

Industrie

5 000

20 000 000

2,50

500

500

0

PORNET

Service informatique

1 800

11 326 800

1,59

180

-

180

SINCOMAR

Agro-alimentaire

494

37 440 000 EUR

0,13

49

49

0

SWIFT

Sté de service

23

434 020 000 EUR

0,01

24

-

24

DIAR AL MADINA

Cie Immobilière

640

20 000 000

0,32

9

-

9

RIMA

Assurances

5

1 796 170 800

0,000

2

-

2

RISMA

Tourisme

10

1 432 694 700

0,00010

2

-

2

368 956

80 131

288 826

516-9 AUTRES TITRES DE PARTICIPATION

COMPTES COURANTS D'ASSOCIES

BAB CONSORTIUM

782 504

-

782 504

RYAD ENNOUR

501 301

-

501 301

O TOWER

371 121

-

371 121

FRACHA IMMO

306 718

-

306 718

KRAKER IMMO

117 523

-

117 523

SAIS IMMO NEJMA

115 963

-

115 963

IT International Service ITIS

53 564

53 564

0

SUX HILL SECONDO

51 131

-

51 131

ARENZA IMMO

46 909

-

46 909

JASPE IMMO

37 892

-

37 892

SUX HILL PRIMERO

25 904

-

25 904

SUX HILL TERCIO

17 257

-

17 257

GOLEMPRIME IMMO

10 730

-

10 730

MOHIT IMMO

5 629

-

5 629

ECO PARC

4 756

-

4 756

BMCE CASH

2 500

-

2 500

MARTOK

1 500

1 500

0

Siège G.P.B.M.

723

-

723

ALLICOM MAROC

552

552

0

NOUACER CITY IMMO

65

-

65

MONET IMMO

32

-

32

SALAM PRIMERO

32

-

32

ERRAKA NAKHIL

32

-

32

DENIM PRIMERO 1

32

-

32

VILLASBUGAN IMMO

32

-

32

BERLY IMMO

32

-

32

MAADEN SECONDO

32

-

32

514 AUTRES EMPLOIS ASSIMILÉS

2 454 539

55 616

2 398 923

TOTAL GÉNÉRAL

13 005 484

602 947

12 942 537

Sont assortis de la mention "Néant" les états suivants :

- Etat des changements de méthodes ;

- Subventions, fonds publics affectés et fonds spéciaux de garantie.

BANK OF AFRICA

ÉTATS DE SYNTHÈSE

COMPTES TANGER OFFSHORE

AU 31 DÉCEMBRE 2022

BILAN

ACTIF

En milliers de DH

31/12/2022

31/12/2021

Valeurs en caisse, Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux

1 944

2 033

Créances sur les établissements de crédit et assimilés

9 750 606

7 631 717

. A vue

1 188 991

1 314 630

. A terme

8 561 615

6 317 087

Créances sur la clientèle

5 326 539

4 731 725

. Crédits et financements participatifs de trésorerie et à la consommation

349 189

552 154

. Crédits et financements participatifs à l'équipement

4 977 350

4 179 571

. Crédits et financements participatifs immobiliers

-

-

. Autres crédits et financements participatifs

-

-

Créances acquises par facturation

-

-

Titres de transaction et de placement

807 312

489 311

. Bons du Trésor et valeurs assimilées

659 765

401 004

. Autres titres de créance

-

-

. Titres de propriété

147 547

88 307

. Certificats de Sukuk

-

-

Autres actifs

709 561

606 639

Titres d'investissement

2 237 535

2 315 197

. Bons du Trésor et valeurs assimilées

-

-

. Autres titres de créance

2 237 535

2 315 197

. Certificats de Sukuk

-

-

Titres de participation et emplois assimilés

-

-

. Participation dans les entreprises liées

-

-

. Autres titres de participation et emplois assimilés

-

-

. Titres de Moudaraba et Moucharaka

-

-

Créances subordonnées

-

-

Dépôts d'investissement placés

-

-

Immobilisations données en crédit-bail et en location

76 207

77 423

Immobilisations données en ljara

-

-

Immobilisations incorporelles

1 566

1 880

Immobilisations corporelles

36

154

Total de l'Actif

18 911 306

15 856 079

PASSIF

En milliers de DH

31/12/2022

31/12/2021

Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux

-

-

Dettes envers les établissements de crédit et assimilés

15 395 651

13 312 044

. A vue

932 000

649 121

. A terme

14 463 651

12 662 923

Dépôts de la clientèle

2 316 795

1 703 395

. Comptes à vue créditeurs

1 866 310

1 483 652

. Comptes d'épargne

-

-

. Dépôts à terme

420 996

167 901

. Autres comptes créditeurs

29 489

51 862

Dettes envers la clientèle sur produits participatifs

-

-

Titres de créance émis

-

-

. Titres de créance négociables émis

-

-

. Emprunts obligataires émis

-

-

. Autres titres de créance émis

-

-

Autres passifs

816 035

613 259

Provisions pour risques et charges

3 045

2 893

Provisions réglementées

-

-

Subventions, fonds publics affectés et fonds spéciaux de garantie

-

-

Dettes subordonnées

-

-

Dépôts d'investissement reçus

-

-

Ecarts de réévaluation

-

-

Réserves et primes liées au capital

119 101

109 192

Capital

5 224

4 640

Actionnaires.Capital non versé (-)

-

-

Report à nouveau (+/-)

-

-

Résultats nets en instance d'affectation (+/-)

-

-

Résultat net de l'exercice (+/-)

255 455

110 658

Total du Passif

18 911 306

15 856 079

HORS BILAN

HORS BILAN

En milliers de DH

31/12/2022

31/12/2021

ENGAGEMENTS DONNES

1 061 051

839 535

Engagements de financement donnés en faveur d'établissements de crédit et assimilés

-

-

Engagements de financement donnés en faveur de la clientèle

2 028

1 839

Engagements de garantie d'ordre d'établissements de crédit et assimilés

990 976

787 273

Engagements de garantie d'ordre de la clientèle

68 047

50 423

Titres achetés à réméré

-

-

Autres titres à livrer

-

-

ENGAGEMENTS REÇUS

5 073 993

4 702 687

Engagements de financement reçus d'établissements de crédit et assimilés

-

-

Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit et assimilés

2 722 298

2 865 430

Engagements de garantie reçus de l'Etat et d'organismes de garantie divers

2 351 695

1 837 257

Titres vendus à réméré

-

-

Autres titres à recevoir

-

-

Titres de Moucharaka et Moudaraba à recevoir

-

-

ÉTAT DES SOLDES DE GESTION

En milliers de DH

31/12/2022

31/12/2021

(+) Intérêts et produits assimilés

627 315

346 307

(+) Intérêts et charges assimilées

308 627

107 829

MARGE D'INTERET

936 688

454 478

(+) Produits sur financements participatifs

-

-

(-) Charges sur financements participatifs

-

-

MARGE SUR FINANCEMENTS PARTICIPATIFS

-

-

(+) Produits sur immobilisations en crédit-bail et location

6 909

7 312

(-) Charges sur immobilisations en crédit-bail et location

5 948

6 057

RÉSULTAT DES OPÉRATIONS DE CRÉDIT-BAIL ET LOCATION

961

1 254

(+) Produits sur immobilisations données en ljara

-

-

(-) Charges sur immobilisations données en ljara

-

-

RÉSULTAT DES OPÉRATIONS D'IJARA (1)

-

-

(+) Commissions perçues

15 165

11 950

(-) Commissions servies

237

1 007

MARGE SUR COMMISSIONS (1)

14 928

10 942

(+) résultat des opérations sur titres de transaction

-60

-26

(+) résultat des opérations sur titres de placement

74 530

-34 444

(+) résultat des opérations de change

-5 842

-2 833

(+) Résultat des opérations sur produits dérivés

19 642

3 565

RÉSULTAT DES OPÉRATIONS DE MARCHÉ (1)

88 270

-33 739

(+/-) Résultat des opérations sur titres de Moudaraba et Moucharaka

-

-

(+) Divers autres produits bancaires

3 468

2 593

(-) Diverses autres charges bancaires

720

52

(+/-) PART DES TITULAIRES DE COMPTES DE DÉPÔTS D'INVESTISSEMENT

-

-

PRODUIT NET BANCAIRE

425 595

219 476

(+) résultat des opérations sur immobilisations financières (2)

-

-

(+) Autres produits d'exploitation non bancaire

-

-

(-) Autres charges d'exploitation non bancaire

1 665

3 701

(-) Charges générales d'exploitation

7 736

7 546

RÉSULTAT BRUT D'EXPLOITATION

416 194

208 229

(+) Dotations nettes des reprises aux provisions pour créances et engagement par signatures en souffrance

-2

-24 410

(+) autres dotations nettes de reprises aux provisions

-

-2 332

RÉSULTAT COURANT

416 192

181 487

RÉSULTAT NON COURANT

-8 841

-7 134

(-) Impôts sur les résultats

151 896

65 695

RÉSULTAT NET DE L'EXERCICE

255 455

110 658

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES

En milliers de DH

31/12/2022

31/12/2021

PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE

1 272 186

641 251

Intérêts, rémunérations et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit

345 077

113 777

Intérêts, rémunérations et produits assimilés sur opérations avec la clientèle

179 547

146 195

Intérêts et produits assimilés sur titres de créance

102 690

86 336

Produits sur titres de propriété (1) et certificats de Sukuk

3 468

2 593

Produits sur titres de Moudaraba et Moucharaka

-

-

Produits sur immobilisations en crédit-bail et en location

6 909

7 312

Produits sur immobilisations données en ljara

-

-

Commissions sur prestations de service

14 611

11 692

Autres produits bancaires

619 884

273 347

Transfert de charges sur dépôts d'investissement reçus

-

-

CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE

846 592

421 774

Intérêts et charges sur opérations avec les établissements de crédit et assimilés

282 998

102 570

Intérêts et charges sur opérations avec la clientèle

25 629

5 259

Intérêts et charges assimilées sur titres de créance émis

-

-

Charges sur titres de Moudaraba et Moucharaka

-

-

Charges sur immobilisations en crédit-bail et en location

5 948

6 057

Charges sur immobilisations données en ljara

-

-

Autres charges bancaires

532 017

307 888

Transfert de produits sur dépôts d'investissement reçus

-

-

PRODUIT NET BANCAIRE

425 594

219 476

Produits d'exploitation non bancaire

-

-

Charges d'exploitation non bancaire

1 664

3 701

CHARGES GENERALES D'EXPLOITATION

7 736

7 546

Charges de personnel

4 325

4 167

Impôts et taxes

-

-

Charges externes

2 833

2 429

Autres charges générales d'exploitation

-

-

Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations incorporelles et corporelles

578

950

DOTATIONS AUX PROVISIONS ET PERTES SUR CREANCES IRRECOUVRABLES

2

26 742

Dotations aux provisions pour créances et engagements par signature en souffrance

-

-

Pertes sur créances irrécouvrables

2

24 410

Autres dotations aux provisions

-

2 332

REPRISES DE PROVISIONS ET RECUPERATIONS SUR CREANCES AMORTIES

-

-

Reprises de provisions pour créances et engagements par signature en souffrance

-

-

Récupérations sur créances amorties

-

-

Autres reprises de provisions

-

-

RESULTAT COURANT

416 192

181 487

Produits non courants

-

-

Charges non courantes

8 841

7 134

RESULTAT AVANT IMPOTS

407 351

174 353

Impôts sur les résultats

151 896

65 695

RESULTAT NET DE L'EXERCICE

255 455

110 658

En milliers de DH

31/12/2022

31/12/2021

(+) RÉSULTAT NET DE L'EXERCICE

255 455

110 658

(+) Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations incorporelles et corporelles

578

950

(+) Dotations aux provisions pour dépréciation des immobilisations financières (1)

-

-

(+) Dotations aux provisions pour risques généraux

-

-

(+) Dotations aux provisions réglementées

-

-

(+) Dotations non courantes

-

-

(-) Reprises de provisions (1)

-

-

(+) Plus-values de cession des immobilisations incorporelles et corporelles

-

-

(+) Moins-values de cession des immobilisations incorporelles et corporelles

-

-

(+) Plus-values de cession des immobilisations financières (1)

-

-

(+) Moins-values de cession des immobilisations financières (1)

-

-

(-) Reprises de subventions d'investissement reçues

-

-

(+) CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT

256 033

111 608

(-) Bénéfices distribués

-

-

(+) AUTOFINANCEMENT

256 033

111 608