ETATS FINANCIERS AU 30 juin 2010
Entreprise : COMPAGNIE MINIERE DE TOUISSIT
Date de publication : 30/09/2010
Type de document : Etats Financiers

BILAN ACTIF

A C T I F

SEMESTRE CLOS AU 30/06/2010

EXERCICE CLOS AU 31/12/2009

B R U T

AMORTIS. ET PROVIS.

N E T

N E T

21

IMMOBILISATIONS EN NON VALEUR (A)

8.876.264,26

4.614.958,05

4.261.306,21

4.831.670,47

211

. Frais préliminaires

247.750,00

128.004,27

119.745,73

144.520,75

212

. Charges à répartir sur plusieurs exercices

3.628.514,26

2.986.953,90

641.560,46

687.149,72

213

. Primes de remboursement des obligations

5.000.000,00

1.499.999,98

3.500.000,02

4.000.000,00

22

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B)

132.499.040,09

130.888.483,49

1.610.556,60

1.776.134,22

221

. Immobilisations en recherche et développement

128.634.699,65

128.634.699,65

222

. Brevets, marques, droits et valeurs similaires

3.804.340,44

2.253.783,84

1.550.556,60

1.716.134,22

223

. Fonds commercial

60.000,00

60.000,00

60.000,00

228

. Autres immobilisations incorporelles

23

IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C)

345.230.045,67

221.953.434,99

123.276.610,68

123.466.641,61

231

. Terrains

67.929,00

35.946,08

31.982,92

33.681,16

232

. Constructions

145.645.191,66

80.783.265,37

64.861.926,29

65.993.011,95

233

. Installations techniques, matériel et outillage

115.373.278,05

80.131.409,65

35.241.868,40

34.573.620,82

234

. Matériel de transport

79.371.899,85

59.171.430,73

20.200.469,12

22.216.783,20

235

. Mobilier, matériel de bureau et aménagements divers

2.478.077,99

1.831.383,16

646.694,83

649.544,48

236

. Autres immobilisations corporelles

239

. Immobilisations corporelles en cours

2.293.669,12

2.293.669,12

24+25

IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D)

93.973.299,66

34.024.216,16

59.949.083,50

58.165.943,30

241

. Prêts immobilisés

36.104.564,20

36.104.564,20

36.186.346,76

248

. Autres créances financières

13.397.053,85

9.644.222,16

3.752.831,69

2.162.551,66

251

. Titres de participation

24.445.413,97

24.379.994,00

65.419,97

256

. Autres titres immobilisés

20.026.267,64

20.026.267,64

19.817.044,88

27

ECARTS DE CONVERSION-ACTIF (E)

271

. Diminution des créances immobilisées

275

. Augmentation des dettes de financement

Total I (A+B+C+D+E)

580.578.648,69

391.481.092,69

189.097.556,99

188.240.389,60

31

STOCKS (F)

47.818.273,73

14.731.963,55

33.086.310,18

38.446.185,50

311

. Marchandises

312

. Matières et fournitures consommables

40.848.519,04

14.731.963,55

25.916.555,49

27.439.730,60

313

. Produits en cours

314

. Produits intermédiaires et produits résiduels

101.691,28

101.691,28

1.242.846,35

315

. Produits finis

7.068.063,41

7.068.063,41

9.763.608,55

34

CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (G)

80.324.576,00

1.092.331,26

79.232.244,74

49.306.394,58

341

. Fournisseurs débiteurs, avances et acomptes

138.267,50

138.267,50

479.529,24

342

. Clients et comptes rattachés

30.002.422,55

781.214,26

29.221.208,29

32.316.289,81

343

. Personnel débiteur

714.344,68

714.344,68

731.397,96

345

. Etat débiteur

41.385.664,37

41.385.664,37

9.159.869,88

346

. Comptes d'associés débiteurs

178.936,00

178.936,00

1.506.025,00

348

. Autres débiteurs

457.719,90

311.117,00

146.602,90

176.052,00

349

. Comptes de régularisation actif

7.447.221,00

7.447.221,00

4.937.229,79

36

TITRES ET VALEURS DE PLACEMENT (H)

394.164.951,43

394.164.951,43

443.294.614,40

37

ECARTS DE CONVERSION-ACTIF (I)

Total II (F+G+H)

522.357.801,16

15.824.294,81

506.483.506,35

531.047.194,48

61

TRESORERIE-ACTIF

71.652.478,30

71.652.478,30

34.791.112,86

611

. Chèques et valeurs à encaisser

614

. Banque, TG et CCP

71.473.594,57

71.473.594,57

34.723.165,36

616

. Caisse, régies d'avances et accrédits

178.883,73

178.883,73

67.947,50

Total III

71.652.478,30

71.652.478,30

34.791.112,86

TOTAL GENERAL (I+II+III)

1.174.538.929,14

407.305.387,50

767.233.541,64

754.078.696,94

BILAN PASSIF

P A S S I F

SEMESTRE CLOS AU 30/06/2010

EXERCICE CLOS AU 31/12/2009

11

CAPITAUX PROPRES

1111

. Capital social ou personnel (1)

388.913.894,71

383.253.205,36

1119

. moins: actionnaires, capital souscrit non appelé

148.500.000,00

. Capital appelé

148.500.000,00

. dont versé .....

112

. Prime d'émission, de fusion, d'apport

113

. Réserves légales

14.850.000,00

14.850.000,00

114

. Réserves réglementées

115

. Autres réserves

12.140.000,00

12.140.000,00

116

. Report à nouveau (2)

74.113.205,16

928.934,85

118

. Résultats nets en instance d'affectation (2)

119

. Résultat net (2)

139.310.689,55

206.834.270,31

Total des capitaux propres (A)

388.913.894,71

383.253.205,16

13

CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (B)

131

. Subventions d'investissement

135

. Provisions réglementées

14

DETTES DE FINANCEMENT (C)

141

. Emprunts obligataires

255.000.000,00

257.073.350,58

148

. Autres dettes de financement

2.073.350,58

15

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES CHARGES (D)

151

. Provisions pour risques

49.649.668,42

46.924.267,42

155

. Provisions pour charges

38.701.718,42

37.885.634,42

17

ECARTS DE CONVERSION - PASSIF (E)

171

. Augmentation des créances immobilisées

172

. Diminution des dettes de financement

TOTAL I (A+B+C+D+E)

693.563.563,13

687.250.823,16

44

DETTES DU PASSIF CIRCULANT (F)

441

. Fournisseurs et comptes rattachés

71.009.285,51

66.520.934,17

442

. Clients créditeurs, avances et acomptes

14.358.630,44

20.459.515,30

443

. Personnel

204.054,44

444

. Organismes sociaux

6.224.254,44

6.045.690,78

445

. Etat

2.359.425,25

3.061.476,93

446

. Comptes d'associés

34.401.652,39

31.221.808,83

448

. Autres créanciers

2.632,22

1.202.632,22

449

. Comptes de régularisation - Passif

4.475.303,33

1.067.211,11

45

AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (G)

8.983.333,00

3.462.599,00

47

ECARTS DE CONVERSION-PASSIF (Eléments circulants) (H)

2.660.693,00

300.000,00

TOTAL II (F+G+H)

73.669.978,51

66.827.221,21

55

TRESORERIE - PASSIF

552

. Crédits d'escompte

553

. Crédits de trésorerie

554

. Banques (Soldes créditeurs)

652,57

TOTAL III

652,57

TOTAL GENERAL I+II+III

767.233.541,64

754.078.696,94

(1) Capital personnel débiteur.

(2) Bénéficiaire (+); Déficitaire (-)

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES

NATURE

OPERATIONS

Totaux du semestre

Totaux du semestre

Propres au semestre

Conc. Ex. Précéd.

3 = 1 + 2

30 juin-09

I

PRODUITS D'EXPLOITATION

711

. Ventes de marchandises (en l'état)

3.826.031,85

3.826.031,85

712

. Ventes de biens et services produits

255.606.370,53

63.835,81

255.602.634,72

222.957.561,13

713

. Chiffre d'affaires

259.432.402,38

63.835,81

259.428.566,57

222.957.561,13

713

. Variation de stocks de produits (-) (1)

- 3.836.700,21

- 3.836.700,21

907.808,50

714

. Immo. produites par l'entreprise pour elle-même

6.923.462,70

6.923.462,70

6.206.229,97

716

. Subventions d'exploitation

137,84

718

. Autres produits d'exploitation

6.169,46

6.169,46

719

. Reprises d'exploitation; transferts de charges

530.330,00

304.981,19

Total I

263.109.494,87

67.666,36

263.051.828,52

230.376.717,63

II

CHARGES D'EXPLOITATION

611

. Achats revendus (2) de marchandises

3.602.129,35

3.602.129,35

612

. Achats consommés (2) de matières et fournitures

35.191.744,28

13.774,30

35.205.518,58

35.857.849,70

613+614

. Autres charges externes

19.047.222,67

326.618,94

19.373.841,61

18.537.800,83

616

. Impôts et taxes

541.451,14

174.297,70

367.153,44

911.799,65

617

. Charges de personnel

19.633.156,99

30.399,03

19.602.757,06

18.003.071,14

618

. Autres charges d'exploitation

600.000,00

600.000,00

600.000,00

619

. Dotations d'exploitation

21.208.506,96

21.208.506,96

19.899.616,67

Total II

99.824.211,39

135.695,61

99.959.907,00

93.910.338,05

III

RESULTAT D'EXPLOITATION III (I - II)

163.285.283,48

193.361,96

163.091.921,52

136.466.379,58

IV

PRODUITS FINANCIERS

732

. Produits des titres de partic. et autres titres immo.

2.971.380,00

2.971.380,00

733

. Gains de change

73.348,43

73.348,43

4.451,62

736

. Intérêts et autres produits financiers

8.176.617,03

8.176.617,03

2.474.659,86

739

. Reprises financières; transferts de charges

10.557,02

Total IV

11.220.346,36

11.220.346,36

2.489.667,9

V

CHARGES FINANCIERES

631

. Charges d'intérêts

5.549.243,57

1,00

5.549.242,57

236.766,09

635

. Pertes de change

448,72

1,00

549,70

46.253,19

636

. Autres charges financières

639

. Dotations financières

499.999,98

499.999,98

12.094.541,54

Total V

6.049.692,27

99,98

6.049.792,26

12.377.560,82

VI

RESULTAT FINANCIER VI (IV - V)

5.170.654,11

99,98

5.170.654,11

9.887.992,92

VII

RESULTAT COURANT VII (III + VI)

168.456.937,67

193.461,94

168.262.476,63

126.676.466,66

1) Variation de stocks : stock final - stock initial : augmentation (+) ; diminution (-)

2) Achats revendus ou consommés : achats - variation de stocks.

NATURE

OPERATIONS

Totaux du semestre

Totaux du semestre

Propres au semestre

Conc. Ex. Précéd.

3 = 1 + 2

30 juin-09

VIII

RESULTAT COURANT (REPORTS)

751

. PRODUITS NON COURANTS

756

. Produits des cessions d'immobilisations

21.200.000,00

21.200.000,00

19.525.000,00

757

. Subventions d'équilibre

758

. Reprises sur subventions d'investissement

759

. Autres produits non courants

2.000.000,00

283.215,00

2.283.215,00

759

. Reprises non courantes; transferts de charges

738.633,00

738.633,00

12.377.560,82

Total VIII

23.938.633,00

283.215,00

24.221.848,00

19.525.000,00

IX

CHARGES NON COURANTES

651

. Valeurs nettes d'amortis. des immo. cédées

20.696.521,08

20.696.521,08

19.783.247,28

656

. Subventions accordées

658

. Autres charges non courantes

60.558,00

757.355,00

817.913,00

80.702,61

659

. Dotations non courantes aux amortis. et provisions

507.950,00

507.950,00

2.545.616,00

Total IX

21.256.929,08

757.355,00

22.022.384,08

22.409.566,89

X

RESULTAT NON COURANT X (VIII - IX)

2.673.603,92

474.140,00

2.199.463,92

(2.894.566,86)

XI

RESULTAT AVANT IMPOTS (VII + X)

Communication Financière

Comptes consolidés au 30 juin 2010

ACTIF CONSOLIDE AU 30 JUIN 2010

ACTIF

Au 30 JUIN 2010

Au 31 décembre 2009

Actif immobilisé

194 014 400

192 488 485

Ecart d'acquisition

Immobilisations incorporelles

1 610 557

1 776 134

Immobilisations corporelles

123 276 611

123 466 642

Immobilisations financières

59 949 084

58 165 943

Actifs d'impôts différés

9 178 149

9 079 766

Titres mis en équivalence

Actif circulant

587 494 403

575 736 839

Stocks en cours

33 086 310

38 446 186

Clients et comptes rattachés

29 233 634

32 333 516

Autres créances et comptes de régularisation

54 300 424

21 779 492

Valeurs mobilières de placement

394 164 951

443 294 614

Disponibilités

76 709 083

39 883 031

Total de l'actif

781 508 803

766 225 324

PASSIF CONSOLIDE AU 30 JUIN 2010

PASSIF

Au 30 JUIN 2010

Au 31 décembre 2009

Capitaux propres Part Groupe

385 319 937

379 769 387

Capital

148 500 000

148 500 000

Primes

Réserves consolidées

97 619 387

5 229 399

Résultat net part Groupe

139 200 550

226 039 988

Autres

Intérêts minoritaires

Passifs d'impôts différés

2 406 667

2 405 667

Provisions pour risques et charges

67 553 303

62 200 409

Dettes

326 228 895

323 849 207

Emprunts et dettes financières

255 000 000

257 073 351

Fournisseurs et comptes rattachés

14 557 572

20 658 457

Autres dettes et comptes de régularisation

56 671 323

46 117 400

Trésorerie - Passif

653

Total passif

781 508 803

766 225 324

COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE AU 30 JUIN 2010

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES

Au 30 JUIN 2010

Au 30 JUIN 2009

Chiffres d'affaires

259 411 767

222 928 761

Autres produits d'exploitation

3 623 262

7 419 157

Achats Revendus de marchandises

(3 602 129)

Achats consommés

(35 205 519)

(35 957 850)

Charges externes

(19 433 842)

(18 299 678)

Charges de personnel

(19 602 757)

(18 003 071)

Autres charges d'exploitation

(600 000)

(600 000)

Impôts et taxes

(367 153)

(912 981)

Dotations d'exploitation

(21 066 143)

(19 848 678)

Résultat d'exploitation

163 157 486

136 725 660

Charges et produits financiers

5 164 267

2 202 541

Résultat courant

168 321 753

138 928 201

Charges et produits non courants

2 029 464

(2 884 566)

Impôts sur les résultats

(31 053 867)

(18 007 624)

Résultat net des entreprises intégrées

139 297 350

118 036 011

Quote-part dans le résultat des entreprises incluses par mise en équivalence

(96 800)

(4 800)

Dotations aux amortissements des écarts d'acquisition

Résultat net de l'ensemble consolidé

139 200 550

118 031 211

Résultat minoritaire

Résultat net part du groupe

139 200 550

118 031 211

Nombre d'actions

1 485 000

1 485 000

Résultat par action

93,74

79,48

PÉRIMÈTRE DE CONSOLIDATION

Le périmètre de consolidation englobe les sociétés Afripar, Dafir et SAAP, sur lesquelles la Compagnie Minière de Toussit exerce un contrôle exclusif ainsi que la société Aguedal mise en équivalence.

Filiale

% de contrôle

% intérêt

Méthode d'intégration

Afripar

100%

100%

Intégration Globale

SAAP

100%

100%

Intégration Globale

Dafir

80%

80%

Intégration Globale

Aguedal

40%

40%

Mise en équivalence

Osead Mining Côte d'Ivoire (*)

20%

20%

Non consolidée

(*) CMT a pris une participation de 20% dans le capital d'Osead Mining Côte d'Ivoire (OMCI) suite à une augmentation de capital réalisée en 2010.

OMCI n'a pas été mise en équivalence étant donné que les états de synthèse ne sont pas disponibles au 30 juin 2010.

Montant des titres de participation : 65 419,97 dirhams

Capitaux propres au 31 décembre 2009 : - 3,3 millions de dirhams.

A. SAAIDI ET ASSOCIES logo

A. SAAIDI ET ASSOCIES

Commissaires aux Comptes

4, place Maréchal

20 000 Casablanca

Maroc

Deloitte.

Deloitte Audit

288, Boulevard Zerkoutni

Casablanca

Aux Actionnaires de la société

COMPAGNIE MINIERE DE TOUSSIT (CMT) S.A.

5, Rue Ibnou Toufail - Quartier Palmier

Casablanca

ATTESTATION D'EXAMEN LIMITE SUR LA SITUATION

INTERMEDIAIRE CONSOLIDEE

PERIODE DU 1

ER

JANVIER AU 30 JUIN 2010

Nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire consolidée de la société Compagnie Minière de Toussit S.A. et de ses filiales (Groupe Compagnie Minière de Toussit), comprenant le bilan consolidé et le compte de produits et charges consolidé relatifs à la période du 1

er

janvier au 30 juin 2010. Cette situation intermédiaire fait ressortir un montant de capitaux propres consolidés totalisant MAD 385 319 937, dont un bénéfice net consolidé de MAD 139 200 550.

Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation provisoire du bilan et du compte de produits et charges ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que les états consolidés, ci-joints, ne donnent pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine au 30 juin 2010, conformément aux normes nationales en vigueur.

Casablanca, le 28 septembre 2010

Les Commissaires aux Comptes

A. Saaidi & Associés

Nawfal Amar

Associé

Deloitte Audit

Ahmed Benabdellkhalek

Associé