Etats financiers 2012/13
Entreprise : CARTIER SAADA
Date de publication : 24/07/2013
Type de document : Etats Financiers

PASSAGE DU RESULTAT NET COMPTABLE AU RESULTAT NET

FISCAL

Société STE CARTIER SAADA SA,

EXERCICE CLOS LE 31/12/2009

INTITULES

MONTANT

MONTANT

I. RESULTAT NET COMPTABLE

* Bénéfice net

6 015 984,67

* Perte nette

II. REINTEGRATIONS FISCALES

1. Courantes

1 599 947,27

I.S. 2011/2012

1 404 212,00

REANTEGRAT. AUTO

82 348,75

REANTEGRAT° ECART CONV

100 720,47

PENALITE

12 666,05

2. Non courantes

0,00

III. DEDUCTIONS FISCALES

1. Courantes

51 689,48

DEDUCT ECART CONV

51 689,48

-

2. Non courantes

0,00

-

-

Total

7 615 931,94

51 689,48

IV. RESULTAT BRUT FISCAL

Bénéfice brut si T1 > T2 (A)

7 564 242,46

Déficit brut fiscal si T2 > T1 (B)

V. REPORTS DEFICITAIRES IMPUTES (C) (1)

0,00

* Exercice n - 4

* Exercice n - 3

* Exercice n - 2

* Exercice n - 1

VI. RESULTAT NET FISCAL

Bénéfice net fiscal (A - C)

7 564 242,46

ou déficit net fiscal (B)

VII. CUMUL DES AMORTISSEMENTS FISCALEMENT DIFFERES

VIII. CUMUL DES DEFICITS FISCAUX RESTANT A REPORTER

0,00

* Exercice n - 4

* Exercice n - 3

* Exercice n - 2

* Exercice n - 1

(1) Dans la limite du montant du bénéfice brut fiscal (A)

TABLEAU DES IMMOBILISATIONS AUTRES QUE FINANCIÈRES

Exercise du 01/04/2012 au 31/03/2013

Exercice du 01/04/2012 au 31/03/2013

I-TABLEAU DE FORMATION DES RESULTATS (T,F,R)

EXERCICE

EXERCICE

PRECEDENT

1

VENTES DE MARCHANDISES EN (L' ETAT)

318 308,99

63 838,27

2 -

ACHATS REVENDUS DE MARCHANDISES

311 607,65

62 753,95

I =

MARGES BRUTE SUR VENTES EN L'ETAT

6 701,34

1 084,32

II +

PRODUCTION DE L'EXERCICE (3+4+5)

100 882 271,06

97 104 536,75

3

VENTES DE BIENS ET SERVISES PRODUITS

87 953 080,07

96 074 159,10

4

VARIATION STOCKS DE PRODUITS

12 929 190,99

1 030 377,65

5

IMMOB PRODUITES PAR L'ENTREPRISE ELLE MEME

0,00

0,00

III -

CONSOMMATION DE L'EXERCICE: (6+7)

74 595 804,87

68 209 769,10

6

ACHATS CONSOMMES DE MATIERE ET FOURN

66 414 277,61

60 131 679,51

7

AUTRES CHARGES EXTERNES

8 181 527,26

8 078 089,59

IV =

VALEUR AJOUTEE ( I+II-III)

26 293 167,53

28 895 851,97

8 +

SUBVENTIONS D' EXPLOITATION

0,00

0,00

9 -

IMPOTS ET TAXES

373 150,50

387 228,40

10 -

CHARGES DE PERSONNEL

11 618 269,34

10 901 025,69

V =

EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION ( E.B.E)

14 301 747,69

17 607 597,88

=

INSUFFISANCE BRUT D'EXPLOITATION (I B E)

0,00

0,00

11 +

AUTRES PRODUITS D'EXPLOITATION

0,00

0,00

12 -

AUTRES CHARGES D'EXPLOITATION

70 000,00

70 000,00

13 +

REPRISES D'EXPLOITATION TRANSF DE CHARGES

51 689,48

0,00

14 -

DOTATIONS D'EXPLOITATION

5 608 676,08

5 867 296,89

VI =

RESULTAT D'EXPLOITATION (+/-)

8 674 761,09

11 670 300,99

VII (+/-)

RESULTAT FINANCIER

-1 521 757,94

-1 564 280,40

VIII =

RESULTAT COURANT(+/-)

7 153 003,15

10 106 020,59

IX (+/-)

RESULTAT NON COURANT

267 193,52

501 524,44

15 -

IMPOT SUR LES RESULTATS

1 404 212,00

1 951 768,00

X =

RESULTAT NET DE L'EXERCICE

6 015 984,67

8 655 777,03

II- CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT (C.A.F)-AUTOFINANCEMENT

1

RESULTAT NET DE L'EXERCICE

0,00

0,00

Bénéfice (+)

6 015 984,67

8 655 777,03

Pertes (-)

0,00

0,00

2 +

DOTATIONS D'EXPLOITATION (1)

5 507 955,61

5 545 178,41

3 +

DOTATIONS FINANCIERES (1)

0,00

0,00

4 +

DOTATIONS NON COURANTES (1)

0,00

0,00

5 -

REPRISES D'EXPLOITATION (2)

0,00

0,00

6 -

REPRISES FINANCIERES (2)

0,00

0,00

7 -

REPRISES NON COURANTES (2) (3)

0,00

0,00

8 -

PRODUITS DES CESSIONS D'IMMOBILISATIONS

24 420,00

276 241,66

9 +

VALEURS NETTES D'AMORT DES IMMOB CEDEES

0,00

35 803,71

I

CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT(C.A.F)

11 499 520,28

13 960 517,49

10

DISTRIBUTIONS DE BENEFICES

4 212 000,00

3 744 000,00

II

AUTOFINANCEMENT

7 287 520,28

10 216 517,49

(1) A l'exclusion des dotations relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie

(2) A l'exclusion des reprises relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie

(3) Y compris reprises sur subventions d'investissements

NOTA : Le calcul de la C A F peut également être effectué à partir de l'E B E

DETAIL DES POSTES DU C.P.C.

( Modèle Normal )

Exercice du 01/04/2012 au 31/03/2013

POSTE

EXERCICE

EXERCICE PREC.

711

PRODUITS D'EXPLOITATION

.

Ventes de marchandises

. Ventes de marchandises au Maroc

164 728,55

-90 134,22

. Ventes de marchandises à l'étranger

153 580,44

153 972,49

. Reste du poste des ventes de marchandises

TOTAL

318 308,99

63 838,27

712

.

Ventes de biens et services produits

. Ventes des biens au Maroc

6 580 460,50

5 644 224,59

. Ventes des biens à l'étranger

81 485 665,75

90 408 809,54

. Ventes des services au Maroc

2 000,00

6 500,00

. Ventes des services à l'étranger

166 079,88

355 302,47

. Redevances pour brevets, marques, droits

. Reste du poste des ventes et services produits

-281 126,06

-340 677,50

TOTAL

87 953 080,07

96 074 159,10

713

.

Variation des stocks produits

. Variation des stocks des biens produits (+/-)

8 273 571,69

-757 137,65

. Variation des stocks des services produits (+/-)

. Variation des stocks des produits en cours (+/-)

4 655 619,30

1 787 515,30

TOTAL

12 929 190,99

1 030 377,65

718

.

Autres produits d'exploitation

. Jetons de présences reçus

. Reste du poste (produits divers)

TOTAL

719

.

Reprises d'exploitation et transfert de charges

. Reprises

51 689,48

. Transferts de charges

TOTAL

51 689,48

738

PRODUITS FINANCIERS

.

Intérêts et autres produits financiers

. Intérêts et produits assimilés

. Revenus des créances rattachées à des participations

. Produits nets sur cessions des titres et valeurs de placement

. Reste du poste intérêts et autres produits financiers

626 648,51

389 858,68

TOTAL

626 648,51

389 858,68

DETAIL DES POSTES DU C.P.C.

( Modèle Normal )

(Suite)

Exercice du 01/04/2012 au 31/03/2013

POSTE

EXERCICE

EXERCICE PREC.

CHARGES D'EXPLOITATION

611

. Achats revendus de marchandises

. Achat de marchandises

. Variation de stock

45 609,00

265 998,65

TOTAL 311 607,65

502 635,00

-439 881,05

62 753,95

612

. Achats consommés de matières et fournitures

. Achats de matières premières

. Variation de stock des matières premières

. Achats de matières et fournitures consommables et emballages

. Variation de stock des matières, fournitures et emballages

. Achats non stockés de matières et fournitures

. Achats de travaux, études et prestations de service

. Achats de matieres et de fournitures des exercices antérieurs

45 691 214,40

19 633 891,55

-276 625,23

935 647,50

430 149,39

TOTAL 66 414 277,61

38 604 633,10

19 148 643,33

1 064 730,57

1 004 278,19

309 394,32

60 131 679,51

613 /

614

. Autres charges externes

. Locations et charges locatives

. Redevances de crédit-bail

. Entretiens et réparations

. Primes d'assurances

. Rémunérations du personnel extérieur à l'entreprise

. Rémunérations d'intermédiaires et honoraires

. Redevances pour brevets, marques et droits de transport

. Déplacement, missions et réceptions

. Reste du poste autres charges d'exploitation

260 114,00

265 935,72

1 250 866,19

379 293,20

1 646 747,63

2 947 953,96

580 088,72

850 527,84

TOTAL 8 181 527,26

250 214,71

247 593,75

1 347 051,17

415 080,36

1 687 170,44

3 040 997,22

393 833,06

696 148,88

8 078 089,59

617

. Charges de personnel

. Rémunérations du personnel

. Charges sociales

. Reste du poste des charges de personnel

9 324 781,89

2 146 236,35

147 251,10

TOTAL 11 618 269,34

8 820 726,79

1 990 702,48

89 596,42

10 901 025,69

618

. Autres charges d'exploitation

. Jetons de présence

. Pertes sur créances irrecevables

. Reste du poste autres charges d'exploitation

70 000,00

TOTAL 70 000,00

70 000,00

70 000,00

638

CHARGES FINANCIÈRES

. Autres charges financières

. Charges nettes sur cessions de titres et valeurs de placement

. Reste du poste autres charges financières

658

CHARGES NON COURANTES

. Autres charges non courantes

. Pénalités sur marchés et dédits

. Rappels d'impôts (autres que l'impôt sur les sociétés)

. Pénalités et amendes fiscales et pénales

. Créances devenues irrécouvrables

. Reste du poste autres charges non courantes

12 666,05

24 020,14

TOTAL 36 686,19

2 000,00

28 081,10

1,05

30 082,15

TABLEAU DES BIENS EN CREDIT-BAIL

Exercice du 01/04/2012 au 31/03/2013

RUBRIQUE

Date de la

1ere

échéance

Durée

du

contrat

en mois

Valeur estimée

du bien à la

date du contrat

Durée

théorique

d'amorti-

ssement

du bien

Cumul des

exercices

précédents

des

redevances

Montant de

l'exercice

des

redevances

Redevances restant à

payer

Prix

d'achat

résiduen

en fin de

contrat

Observations

A moins

d'un an

A plus

d'un an

CARROSSERIE

25/06/2010

48

78 600,00

5

33 726,88

18 396,48

0,00

21 462,56

655,00

CAMION

10/06/2010

48

300 205,00

5

129 263,20

70 507,20

0,00

82 258,40

2 510,38

AUDI A 6

15/03/2012

48

629 395,00

5

14 752,67

177 032,04

0,00

516 343,45

5 252,63

TOTAL

1 008 200,00

177 742,75

265 935,72

0,00

620 064,41

8 418,01

Cartier Saada

TABLEAU DES AMORTISSEMENTS

Exercice du 01/04/2012 au 31/03/2013

NATURE

Cumul début exercice

1

Dotation de l'exercice

2

Amortissements sur immobilisations sorties

3

Cumul des amortissements fin exercice

4 = 1 + 2 + 3

IMMOBILISATION EN NON VALEURS

. Frais préliminaires

2 728 421,36

45 903,47

2 774 324,83

. Charges à répartir sur plusieurs exercices

198 908,20

236 516,34

435 424,54

. Primes de remboursement obligations

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

. Immobilisations en recherche et développement

197 863,15

123 256,73

321 119,88

. Brevets, marques, droits et valeurs similaires

197 863,15

123 256,73

321 119,88

. Fonds commercial

. Autres immobilisations incorporelles

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

. Terrains

44 043 081,35

5 102 279,07

218 001,00

48 927 359,42

. Constructions

9 181 495,56

1 017 109,80

10 198 605,36

. Installations techniques, matériel et outillage

31 502 898,86

3 640 017,58

218 001,00

34 924 915,44

. Matériel de transport

136 847,89

3 267,59

140 115,48

. Mobilier, matériel de bureau et aménagement

3 221 839,04

441 884,10

3 663 723,14

. Autres immobilisations corporelles

. Immobilisations corporelles en cours

TABLEAU DES PROVISIONS

EXERCICE DU 01/04/2012 AU 31/03/2013

NATURE

Montant début exercice

DOTATIONS

REPRISES

Montant fin exercice

d'exploitation

financières

Non courantes

d'exploitation

financières

Non courantes

1 Provisions pour dépréciation de l'actif immobilisé

2 Provisions réglementées

3 Provisions durables pour risques et charges

-

-

SOUS TOTAL (A)

-

-

-

-

-

-

-

4 Provisions pour dépréciation de l'actif circulant (hors trésorerie)

270 429,00

-

-

13 131,42

257 297,58

5 Autres Provisions pour risques et charges

51 689,48

100 720,47

-

51 689,48

-

100 720,47

6 Provisions pour dépréciations des comptes de trésorerie

-

SOUS TOTAL (B)

322 118,48

100 720,47

-

-

51 689,48

13 131,42

358 018,05

TOTAL (A+B)

322 118,48

100 720,47

-

-

51 689,48

13 131,42

358 018,05

TABLEAU DES PLUS OU MOINS VALUES SUR CESSIONS OU RETRAITS

D'IMMOBILISATIONS

Exercice Du 01/04/2012 Au 31/03/2013

Date de cession ou de retrait

Compte principal

Montant brut

Amortissements cumulés

Valeur nette d'amortissement

Produit de cession

Plus values

Moins values

31/03/2013

23321000

109 120,00

109 120,00

0,00

0,00

0,00

0,00

31/03/2013

23321000

35 000,00

35 000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

31/03/2013

23321000

26 400,00

26 400,00

0,00

0,00

0,00

0,00

31/03/2013

23321000

47 481,00

47 481,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Total

218 001,00

218 001,00

0,00

0,00

0,00

0,00

TABLEAU DES TITRES DE PARTICIPATIONS EXERCICE CLOS AU 31/03/2013

Raison sociale

De La

Société émettrice

Secteur

d'activité

Capital

social

Participation

au capital

%

Prix

D'acquisition

Global

Valeur

comptable

nette

Valeur Comptable

Produits inscrits

au C P C

de l'exercice

Date de clôture

Situation nette

1

2

3

4

5

6

7

8

9

BANK POPULAIRE

BANK

5 582 000,00

85,27

148 500,00

148 500,00

31/12/2012

11 700,00

ZOUBAIRI DISTRIBUT

°

DISTRIBUT

°

450 000,00

11,00

7 997 923,00

4 759 800,00

31/03/2013

-

FICOPAM

IMMOBILIER

1 000 000,00

65,00

50 000,00

50 000,00

31/12/2012

-

STE AGRIOLIVES

AGRICOLE

650 000,00

650 000,00

30/09/2012

-

TOTAL

7 032 000,00

8 846 423,00

5 608 300,00

-

-

11 700,00

DETAIL DE LA TAXE SUR LA VALEUR AJOUTEE

06501390

Exercice du 01/04/2012 au 31/03/2013

NATURE

Solde au debut de l'exercice

1

Opérations comptables de l'exercice

2

Déclarations TVA de l'exercice

3

Solde fin d'exercice

4 = 1 + 2 - 3

A. T.V.A. Facturée

2 558,34

760 579,01

763 137,35

B. T.V.A. Récupérable

863 021,86

2 280 843,55

2 149 344,70

994 520,71

. sur charges de développement

863 021,86

2 269 073,55

2 149 344,70

982 750,71

. sur immobilisations de développement

11 770,00

11 770,00

C. T.V.A. dûe ou crédit de T.V.A. = (A - B) outillage

-860 463,52

-1 520 264,54

-1 386 207,35

-994 520,71

ETAT DE REPARTITION DU CAPITAL SOCIAL

Montant du capital 52 650 000,00

Exercice du 01/04/2012 au 31/03/2013

Nom et prénom ou raison sociale des principaux associés

Adresse

Nombre de titres

Valeur nominale de chaque action ou part sociale

Montant du capital

Exercice précédent

Exercice actuel

Souscrit

Appelé

Libéré

CARTIER PIERRE

MARRAKECH

853 291

853 291

10,00

8 532 910,00

0,00

8 532 910,00

DEBBAGH AICHA

MARRAKECH

581 310

581 310

10,00

5 813 100,00

0,00

5 813 100,00

DEBBAGH KHADIJA

MARRAKECH

577 071

577 071

10,00

5 770 710,00

0,00

5 770 710,00

MAAROUF AICHA

MARRAKECH

510 880

510 880

10,00

5 108 800,00

0,00

5 108 800,00

DELIEUZE ALEXANDRE

FRANCE

510 766

510 766

10,00

5 107 660,00

0,00

5 107 660,00

DEBBARH HASSAN

MARRAKECH

522 169

522 169

10,00

5 221 690,00

0,00

5 221 690,00

BENIDAR OMAR

MARRAKECH

393 945

393 945

10,00

3 939 450,00

0,00

3 939 450,00

DIVERS ACTIONNAIRES

1 315 568

1 315 568

10,00

13 155 680,00

0,00

13 155 680,00

52 650 000,00

0,00

52 650 000,00

5 265 000,00

5 265 000,00

5 265 000,00

0,00

52 650 000,00

TOTAL

ETAT D'AFFECTATION DES RESULTATS INTERVENU AU COURS DE L'EXERCICE

Société STE CARTIER SAADA SA,

MONTANT

MONTANT

A. ORIGINE DES RESULTATS A AFFECTER

* Report à nouveau

B. AFFECTATION DES RESULTATS

* Résultats nets en instance d'affectation

* Résultat net de l'exercice

8 655 777,03

* Prélèvements sur les réserves

* Autres prélèvements

TOTAL A

8 655 777,03

* Réserve légale

* Réserve légale

585 000,00

* Autres réserves

* Autres réserves

* Tantièmes

* Tantièmes

* Dividendes

4 212 000,00

* Dividendes

* Autres affectations

* Autres affectations

* Report à nouveau

3 858 777,03

* Report à nouveau

TOTAL B

8 655 777,03

TOTAL A = TOTAL B

EXERCICE CLOS LE 31/03/2013

DES MESURES D'ENCOURAGEMENT AUX INVESTISSEMENTS

STE CARTIER SAADA

Exercice du: 1/04/2012 au: 31/03/2013

RUBRIQUES

Ensemble de produits

Ensemble de produits

Correspondant

à la base imposable

Ensemble de produits

Correspondant au

numérateur taxable

1

2

3

4

1

Ventes

2

Ventes imposables

6 745 188,45

6 745 188,45

6 745 188,45

3

Ventes exonérées à 100 %

0,00

3

Ventes exonérées à 41,67%

81 522 200,00

81 522 200,00

47 554 616,72

4

Lotissements et promotion immobilière

5

Ventes et locations imposables

2 000,00

2 000,00

2 000,00

6

Ventes et locations exclues à 100 %

0,00

6

Ventes et locations exclues à 41,67%

0,00

7

Prestations de services

8

Imposables

2 000,00

2 000,00

2 000,00

9

Exonérées à 100 %

0,00

9

Exonérées à 41,67%

0,00

10

Produits accessoires, Produits financiers, dons et libéralités.

11

Subventions d'équipement

626 648,51

626 648,51

626 648,51

12

Subventions d'équilibre

200 000,00

200 000,00

200 000,00

12a

Imposables

0,00

12b

Exonérées à 100 %

0,00

12c

Exonérées à 41,67%

0,00

13

Taux partiels

89 098 036,96

89 098 036,96

55 130 453,68

14

Profits net global des cessions après abattement pondéré

15

Autres profits exceptionnels

0,00

16

Total général ( lignes 13 + 14 + 15 )

89 098 036,96

89 098 036,96

55 130 453,68

(1) Faire figurer dans ces cases la moitié du montant figurant dans la colonne 3 - même ligne

(1) Faire figurer dans ces cases la moitié du montant figurant dans la colonne 2 - même ligne