ETATS FINANCIERS 2009
Entreprise : WAFA ASSURANCE
Date de publication : 05/05/2010
Type de document : Etats Financiers

SITUATION PROVISOIRE COMPTES SOCIAUX AU 31/12/09

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BILAN ACTIF

Exercice clos le : 31/12/2009

ACTIF

EXERCICE

EXERCICE PRECEDENT

BRUT

AMORTISSEMENT ET PROVISIONS

NET

NET

IMMOBILISATION EN NON VALEURS A

6 768 889,23

3 298 665,49

3 470 223,74

3 124 473,39

Frais préliminaires

6 768 889,23

3 298 665,49

3 470 223,74

3 124 473,39

Charges à répartir sur plusieurs exercices

6 768 889,23

3 298 665,49

3 470 223,74

3 124 473,39

Primes de remboursement des obligations

6 768 889,23

3 298 665,49

3 470 223,74

3 124 473,39

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES B

9 604 195,48

6 001 571,61

3 602 623,87

4 384 604,20

Immobilisation en recherche et développement

8 404 195,48

6 001 571,61

2 402 623,87

2 990 204,20

Brevets, marques, droits et valeurs similaires

1 200 000,00

1 200 000,00

1 200 000,00

Fonds commercial

1 200 000,00

1 200 000,00

1 200 000,00

Autres immobilisations incorporelles

194 400,00

194 400,00

IMMOBILISATIONS CORPORELLES C

548 655 626,86

352 221 299,16

196 434 326,70

191 250 557,47

Terrains

49 434 880,41

49 434 880,41

49 434 880,41

Constructions

139 869 312,87

74 513 037,71

65 356 275,16

69 519 624,54

Installations techniques, matériel et outillage

9 372 407,80

5 723 774,81

3 648 632,99

3 444 083,78

Matériel de transport

331 975 775,00

257 635 461,10

74 340 313,90

64 575 541,33

Mobilier, matériel de bureau et aménagements divers

17 570 819,55

14 248 595,19

3 322 224,16

4 150 633,33

Autres immobilisations corporelles

100 430,35

100 430,35

125 794,08

Immobilisations corporelles en cours

332 000,08

332 000,08

125 794,08

IMMOBILISATIONS FINANCIERES D

37 745 309,18

2 166 086,27

35 579 222,91

36 042 460,04

Prêts immobilisés

3 036 489,54

121 761,27

2 914 728,27

3 409 765,40

Autres créances financières

519 119,64

519 119,64

508 119,64

Titres de participation

34 189 700,00

2 044 325,00

32 145 375,00

32 124 575,00

Autres titres immobilisés

ECARTS DE CONVERSION ACTIF E

Diminution des créances immobilisées

Augmentation des dettes financières

TOTAL I (A+B+C+D+E)

602 774 019,75

363 687 622,53

239 086 397,22

234 802 095,10

STOCKS F

8 589 148,44

1 182 860,76

7 406 287,68

7 668 467,98

Marchandises

8 589 148,44

1 182 860,76

7 406 287,68

7 668 467,98

Matières et fournitures consommables

8 589 148,44

1 182 860,76

7 406 287,68

7 668 467,98

Produits en cours

8 589 148,44

1 182 860,76

7 406 287,68

7 668 467,98

Produits intermédiaires et résiduel

8 589 148,44

1 182 860,76

7 406 287,68

7 668 467,98

Produits finis

8 589 148,44

1 182 860,76

7 406 287,68

7 668 467,98

CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT G

152 849 093,79

17 475 419,57

135 373 674,22

183 872 441,70

Fournisseurs débiteurs, avances et acomptes

3 032 547,12

3 032 547,12

2 697 926,08

clients et comptes rattachés

109 174 732,78

14 903 185,08

94 271 547,70

78 354 648,60

Personnel

3 261 661,80

1 212 132,80

2 049 529,00

1 746 525,26

Etat

14 817 567,73

14 817 567,73

17 139 296,23

Comptes d'associés

19 240 186,90

1 360 101,69

17 880 085,21

80 238 237,39

Autres débiteurs

19 240 186,90

1 360 101,69

17 880 085,21

80 238 237,39

Comptes de régularisation actif

3 322 397,46

3 322 397,46

3 715 808,14

TITRES ET VALEURS DE PLACEMENT H

35 000 557,64

35 000 557,64

12 634 639,12

ECARTS DE CONVERSION ACTIF I

112 324,81

112 324,81

96 325,24

(Éléments circulants)

112 324,81

112 324,81

96 325,24

TOTAL II (F+G+H+I)

196 551 124,68

18 658 280,33

177 892 844,35

204 271 874,04

TRESORERIE ACTIF

13 405 577,53

13 405 577,53

11 306 385,44

Chèques et valeurs à encaisser

73 839,25

73 839,25

315 617,18

Banques, T.G et C.P

12 197 509,74

12 197 509,74

9 457 922,96

Caisses, Règles d'avances et accrédits

1 134 228,54

1 134 228,54

1 532 845,30

TOTAL III

13 405 577,53

13 405 577,53

11 306 385,44

TOTAL GENERAL I+II+III

812 730 721,96

382 345 902,86

430 384 819,10

450 380 354,58

BILAN PASSIF

Exercice clos le : 31/12/2009

PASSIF

EXERCICE

EXERCICE PRECEDENT

BRUT

AMORTISSEMENT ET PROVISIONS

NET

NET

CAPITAUX PROPRES

Capital social ou personnel (1)

122 597 800,00

122 597 800,00

Moins : actionnaires, capital souscrit non appelé,

capital appelé dont versé.....

42 437 700,00

42 437 700,00

Primes d'émission, de fusion, d'apport

Écarts de réévaluation

12 259 780,00

12 259 780,00

Réserve légale

78 034 240,06

85 237 922,09

Autres réserves

3 779 454,53

12 952 407,35

Report à nouveau (2)

Résultats net en instance d'affectation (2)

22 787 201,89

32 662 485,15

Résultats net de l'exercice (2)

281 896 176,48

308 148 094,59

Total des capitaux propres

A

0,00

B

0,00

CAPITAUX PROPRES ASSIMILES

Subventions d'investissement

Provisions réglementées

DETTE DE FINANCEMENT C

44 611 171,00

26 013 790,04

Emprunts obligataires

Autres dettes de financement

44 611 171,00

26 013 790,04

PROVISIONS DURABLES POUR

2 226 875,96

3 146 584,19

RISQUES ET CHARGES D

2 226 875,96

3 146 584,19

Provisions pour risques

Provisions pour charges

ECARTS DE CONVERSION PASSIF E

Augmentation des créances Immobilisées

Diminution des dettes de financement

TOTAL I (A+B+C+D+E)

328 734 223,44

337 308 468,82

DETTE DU PASSIF CIRCULANT F

100 724 662,31

109 302 484,75

Fournisseurs et comptes rattachés

47 311 913,05

49 606 076,89

Clients créditeurs, avances et acomptes

1 835 517,62

1 595 517,62

Personnel

8 658 121,53

8 444 889,64

Organismes sociaux

3 626 091,70

3 023 620,53

Etat

24 059 461,45

32 542 585,47

Comptes d'associés

702 614,19

699 214,19

Autres créditeurs

10 051 201,13

7 918 937,00

Comptes de régularisation-passif

4 479 741,64

5 471 663,61

AUTRES PROVISIONS POUR

852 063,81

3 698 698,40

RISQUES ET CHARGES G

73 869,54

70 702,61

ECARTS DE CONVERSION PASSIF H

73 869,54

70 702,61

(Éléments circulants)

73 869,54

70 702,61

TOTAL II (G+H+I)

101 650 595,66

113 071 885,76

TRESORERIE PASSIF

0,00

0,00

Crédits d'escompte

Crédits de trésorerie

Banques (soldes créditeurs)

TOTAL III

0,00

0,00

TOTAL GENERAL I+II+III

430 384 819,10

450 380 354,58

(1) Capital personnel débiteur - (2) Bénéficiaire (+), Déficitaire (-)

COMPTES DE PRODUITS ET CHARGES (Hors taxes)

EXERCICE DU : 01/01/2009 AU 31/12/2009

NATURE

OPERATIONS

CONCERNANT

TOTAL DE L'EXERCICE PRECEDENT 3+1+2

TOTAL DE L'EXERCICE PRECEDENT 4

PROPRES A L'EXERCICE 1

CONCERNANT LES EXERCICES PRECEDENTS 2

PROPRES A L'EXERCICE 1

CONCERNANT LES EXERCICES PRECEDENTS 2

VII RESULTAT COURANT (report)

34 075 972,55

(9 458,80)

34 066 513,75

10 108 486,24

VIII PRODUITS NON COURANTS

9 999 844,04

0,00

9 999 844,04

81 511 470,16

• Produits des cessions des immobilisations

7 037 500,00

7 037 500,00

78 385 805,00

• Reprises sur subventions d'investissement

• Autres produits non courants

96 735,53

96 735,53

2 642 504,56

• Reprises non courantes transferts de charges

2 865 608,51

2 865 608,51

483 160,60

TOTAL VIII

9 999 844,04

0,00

9 999 844,04

81 511 470,16

IX CHARGES NON COURANTS

8 787 562,46

3 992 533,44

12 780 095,90

40 642 830,25

• Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées

2 275 785,77

2 275 785,77

29 296 014,38

• Subventions accordées

• Autres charges non courantes

6 485 879,22

3 992 533,44

10 478 412,66

10 285 101,45

• Dotations non courantes aux amortissements et aux provisions

25 897,47

25 897,47

1 061 714,42

TOTAL IX

8 787 562,46

3 992 533,44

12 780 095,90

40 642 830,25

X RESULTAT NON COURANT ( VIII-IX)

1 212 281,58

(3 992 533,44)

(2 780 251,86)

40 868 639,91

XI RESULTAT AVANT IMPOTS ( VII-X)

35 288 254,13

(4 001 992,24)

31 286 261,89

50 887 126,15

XII IMPOTS SUR LES RESULTATS

8 499 060,00

8 499 060,00

18 224 641,00

XIII RESULTAT NET ( XI-XII)

35 288 254,13

(4 001 992,24)

31 286 261,89

32 662 485,15

XIV TOTAL DES PRODUITS (I+IV+VIII)

359 893 514,16

14 100,00

359 907 614,16

400 874 570,17

XV TOTAL DES CHARGES ( II+V+IX+XII)

324 605 260,03

4 016 092,24

337 120 412,27

368 212 085,02

XVI RESULTAT NET ( Total des produits - Total des charges )

35 288 254,13

(4 001 992,24)

22 787 201,89

32 662 485,15

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COMPAGNIE DE TRANSPORTS AU MAROC « C.T.M. »

ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LA SITUATION PROVISOIRE ARRETEE AU 31 DECEMBRE 2009

En application des dispositions du Dahir portant loi n°1-93-212 du 21 septembre 1993, tel que modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation provisoire de la société Compagnie de Transports au Maroc « C.T.M » comprenant le bilan et le compte de produits et charges relatifs à la période du 1er janvier au 31 décembre 2009. Cette situation provisoire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant MAD 281.896.176, dont un bénéfice net de MAD 22.787.201,89, relève de la responsabilité des organes de gestion de la Compagnie de Transports au Maroc.

Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions d'examen limité. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation intermédiaire ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation provisoire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société arrêtés au 31 décembre 2009, conformément au référentiel comptable admis au Maroc.

Casablanca, le 18 mars 2010

LES COMMISSAIRES AUX COMPTES

Image: Signature de Bachir Tazi

Bachir TAZI

Associé

Image: Signature de Mohamed Ouedghiri

Mohamed OUEDGHIRI

Associé

(1) Variation de stocks : stock final - stock initial + augmentation (+) ; diminution (-)

(2) Achats revendus ou consommés : achats - variations de stocks.

SITUATION PROVISOIRE COMPTES CONSOLIDÉS AU 31/12/09

BILAN-ACTIF DU GROUPE CTM AU 31/12/2009

En KDH

31-déc-09

31-déc-08

VB

Amrt/Prov

Net

Net

Actif Immobilisé

798 338

(480 289)

318 049

318 729

Ecart d'acquisition - Actif

0

Immobilisations incorporelles

13 971

(7 610)

6 361

7 173

Actifs immobilisés d'exploitation

778 584

(471 113)

307 471

306 857

Immobilisations financières

5 783

(1 566)

4 217

4 699

Titres mis en équivalence

0

Actif Circulant

225 374

(18 133)

207 241

241 382

Stocks

8 589

(1 183)

7 406

7 668

Créances de l'actif circulant

171 565

(16 950)

154 615

200 715

Titres et valeurs de placement

44 738

44 738

32 631

Impôt différé - actif

482

482

368

Trésorerie - Actif

20 334

0

20 334

19 903

Trésorerie - Actif

20 334

20 334

19 903

Comptes de liaison - Actif

0

0

0

TOTAL ACTIF

1 044 046

(498 422)

545 624

580 014

COMPTES DE PRODUITS ET CHARGES DU GROUPE CTM AU 31/12/2009

En KDH

31-déc-09

31-déc-08

Produits d'exploitation

419 743

392 080

Vente de biens et services produits

405 958

378 540

Autres produits d'exploitation

2 109

1 768

Reprise d'exploitation, transferts de charges

11 676

11 772

Charges d'exploitation

(369 683)

(850 907)

Achats consommés de matières et fournitures

(110 508)

(106 851)

Charges externes

(66 630)

(61 554)

Impôts & taxes

(6 613)

(9 062)

Charges du personnel

(101 091)

(94 063)

Autres charges d'exploitation

(941)

(860)

Dotations d'exploitation

(83 900)

(78 517)

RÉSULTAT D'EXPLOITATION

50 060

41 173

Produits financiers

3 667

1 730

Charges financières

(8 080)

(10 057)

RÉSULTAT FINANCIER

(4 413)

(8 327)

RÉSULTAT COURANT

45 647

32 846

Produits non courants

10 872

98 653

Charges non courantes

(22 595)

(51 820)

RÉSULTAT NON COURANT

(11 723)

46 833

Impôt sur les sociétés

(12 894)

(38 250)

RÉSULTAT NET DES ENTREPRISES INTÉGRÉES

21 030

41 430

Quote-part dans les résultats des entreprises mises en équivalence

Dotations aux amortissements des écarts d'acquisition

Reprises sur écarts d'acquisition

Comptes de liaison - CPC

0

0

RÉSULTAT NET DE L'ENSEMBLE CONSOLIDÉ

21 030

41 430

INTÉRÊTS MINORITAIRES

2

(7)

RÉSULTAT NET (PART DU GROUPE)

21 028

41 437

RÉSULTAT NET PAR ACTION

17,2

33,8

BILAN-PASSIF DU GROUPE CTM AU 31/12/2009

En KDH

31-déc-09

31-déc-08

Passif Immobilisé

403 888

425 341

Capitaux propres

258 387

286 394

Capitaux propres - part du groupe

258 390

286 400

Capital social ou personnel

122 598

122 598

Primes

42 438

42 438

Réserves

72 326

79 927

Résultat net de l'exercice

21 028

41 437

Intérêts minoritaires

(4)

(5)

IM / Résultat

2

(7)

IM / Réserves consolidées

(5)

2

Dettes de financement

142 833

135 227

Provisions pour risques et charges

2 668

3 720

Passif Circulant

141 710

154 673

Autres dettes

138 866

149 821

Impôt différé - Passif

2 844

4 852

Trésorerie - Passif

27

0

Trésorerie - Passif

27

0

Comptes de liaison - Passif

0

0

TOTAL PASSIF

545 624

580 014

Présentation des comptes consolidés

Les comptes sociaux provisoires arrêtés au 31/12/09 des sociétés entrant dans le périmètre de consolidation ont servi de base à l'établissement des comptes consolidés. Ces comptes consolidés ont été établis suivant les règles et pratiques comptables applicables au Maroc telles que prescrites par le Conseil National de la Comptabilité (CNC).

Périmètre de consolidation

Société

Forme juridique

% d'intérêt et de contrôle

Méthode de consolidation

Compagnie de Transport au Maroc (CTM)

S.A

100,00%

Société consolidante

CTM Messagerie

S.A

99,99%

Intégration globale

CTM Tourisme

S.A

99,87%

Intégration globale

Issal

S.A

99,87%

Intégration globale

ERNST & YOUNG

ERNST & YOUNG SARL

37, Bd Abdellatif Benkaddour

20050 Casablanca

Maroc

COMPAGNIE DE TRANSPORTS AU MAROC « C.T.M. »

ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES RELATIVE A L'EXAMEN LIMITE DE LA SITUATION PROVISOIRE CONSOLIDÉE DE LA SOCIÉTÉ COMPAGNIE DE TRANSPORTS AU MAROC « C.T.M. » ARRETEE AU 31 DECEMBRE 2009

Nous avons procédé à un examen limité de la situation provisoire de la compagnie de Transport au Maroc comprenant le bilan, le compte de produits et charges consolidés et le périmètre de consolidation au terme de la période de 1er janvier au 31 décembre 2009. Cette situation provisoire fait ressortir un montant de capitaux propres consolidés totalisant KMD 258.387 dont un bénéfice net consolidé de KMD 21.030.

Nous avons effectué notre examen limité selon les normes de la profession au Maroc. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation provisoire du bilan et du compte de produits et charges consolidés ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que les états consolidés, ci-joints, ne donnent pas une image fidèle du résultat des opérations de la période écoulée ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Compagnie de Transport au Maroc arrêtés au 31 décembre 2009, conformément aux normes comptables nationales en vigueur.

Casablanca, le 18 mars 2010

ERNST & YOUNG

Bachir TAZI

Associé

Les Commissaires aux Comptes

FIDUCIA

Auditeurs et conseils d'entreprise

INTERNATIONAL

3, Rue Bab El Mansour

Casablanca

Maroc

FIDUCIA

Mohamed DUEGHRI

Associé