Etats finaciers 2012
Entreprise : FENIE BROSSETTE
Date de publication : 28/03/2013
Type de document : Etats Financiers

ÉTATS DE SYNTHÈSE

Résultats au 31 décembre

2012

Construction site with excavator and building structure

BILAN ACTIF

Exercice du 01.01.12 au 31.12.12

ACTIF

EXERCICE

EXERCICE

PRÉCÉDENT

Brut

Amortissement

et provisions

Net

Net

IMMOBILISATIONS EN NON VALEURS (A)

2 349 938,00

849 987,60

1 499 950,40

337 200,00

* Frais préliminaires

623 938,00

124 787,60

499 150,40

337 200,00

* Charges à répartir sur plusieurs exercices

1 726 000,00

725 200,00

1 000 800,00

337 200,00

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B)

642 134,50

75 668,46

566 466,04

525 339,41

* Immobilisation en recherche et développement

0,00

* Brevets, marques, droits et valeurs similaires

202 033,50

75 668,46

126 365,04

85 438,41

* Fonds commercial

440 101,00

440 101,00

440 101,00

* Autres immobilisations incorporelles

0,00

IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C)

227 413 500,99

82 679 242,42

144 734 258,57

112 606 656,80

* Terrains

30 564 667,15

30 564 667,15

8 976 527,15

8 976 527,15

* Constructions

67 487 070,27

11 735 536,34

55 751 533,93

47 683 501,15

* Installations techniques, matériel et outillage

75 654 577,46

44 352 460,36

31 302 117,10

29 299 398,52

* Matériel transport

7 753 569,09

7 094 634,58

658 934,51

1 276 249,58

* Mobilier, matériel de bureau et aménagements divers

39 747 859,97

19 496 611,14

20 251 248,83

22 773 670,14

* Autres immobilisations corporelles

0,00

* Immobilisations corporelles en cours

6 205 757,05

6 205 757,05

6 205 757,05

2 587 310,26

IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D)

944 455,29

944 455,29

944 455,29

1 402 706,05

* Prêts immobilisés

634 055,43

634 055,43

1 117 306,19

* Autres créances financières

307 299,86

307 299,86

282 299,86

* Titres de participation

3 100,00

3 100,00

3 100,00

* Autres titres immobilisés

0,00

ÉCARTS DE CONVERSION -ACTIF (E)

* Diminution des créances immobilisées

0,00

* Augmentation des dettes financières

0,00

TOTAL I (A+B+C+D+E)

231 350 028,78

83 604 898,48

147 745 130,30

114 872 102,26

ACTIF CIRCULANT

* Marchandises

291 278 055,87

291 278 055,87

195 197 438,15

* Matières et fournitures, consommables

276 144 472,47

276 144 472,47

182 001 777,96

* Travaux en cours

8 624 911,09

8 624 911,09

6 656 046,03

* produits intermédiaires et produits résiduels

0,00

* Marchandises en cours de route

6 508 672,31

6 508 672,31

6 539 614,16

CRÉANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (G)

306 887 987,12

13 805 466,64

293 082 520,48

280 263 235,63

* Fournis, débiteurs, avances et acomptes

2 241 600,72

2 241 600,72

1 036 233,86

* Clients et comptes rattachés

264 160 313,58

13 805 466,64

250 354 846,94

245 610 986,64

* Personnel

84 666,91

84 666,91

294 958,65

* Etat

39 411 298,69

39 411 298,69

32 809 491,51

* Comptes d'associés

0,00

* Autres débiteurs

990 107,22

990 107,22

494 594,78

* Comptes de régularisation-Actif

0,00

16 970,19

TITRES VALEURS DE PLACEMENT (H)

ÉCARTS DE CONVERSION- ACTIF (1) (Éléments circulants)

766 673,16

13 805 466,64

766 673,16

623 103,17

TOTAL II (F+G+H+I)

598 932 716,15

13 805 466,64

585 127 249,51

476 083 776,95

TRESORERIE- ACTIF

* Chèques et valeurs à encaisser

149 039,93

149 039,93

4 143 814,77

* Banques, TG et CCP

568 627,14

568 627,14

89 104,08

* Caisse

5 799,41

5 799,41

89 104,08

TOTAL III

723 466,48

0,00

723 466,48

422 218,85

TOTAL GENERAL I+II+III

831 006 211,41

97 410 365,12

733 595 846,29

595 188 798,06

BILAN PASSIF

Exercice du 01.01.12 au 31.12.12

PASSIF

Exercice

Exercice

Exercice Précédent

CAPITAUX PROPRES

* Capital social ou personnel (1)

143 898 400,00

143 898 400,00

* Moins : actionnaires, capital souscrit non appelé

Capital appelé

dont versé

* Prime d'émission, de fusion, d'apport

66 101 880,00

66 101 880,00

* Ecarts de réévaluation

* Réserve légale

14 389 840,00

14 389 840,00

* Autres réserves réglementées

37 968 940,64

37 968 940,64

* Autres réserves

98 290 264,50

92 193 765,54

* Report à nouveau (2)

98 290 264,50

92 193 765,54

* Résultat nets en instance d'affectation (2)

Résultat net de l'exercice (2)

7 451 101,01

13 291 418,96

Total des capitaux propres (A)

368 100 426,15

367 844 245,14

FINANCEMENT

CAPITAUX PROPRES ASSIMILES

* Subvention d'investissement

* Provisions réglementées Acquisition logement

* Provisions pour Investissement Exercice -2007

DETTE DE FINANCEMENT (C)

* Emprunts obligataires

* Autres dettes de financement

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (D)

* Provisions pour risques

5 258 575,35

6 437 737,35

* Autres provisions pour risques

4 913 043,75

6 092 205,75

ÉCARTS DE CONVERSION-PASSIF (E)

* Augmentation des créances immobilisées

* Diminution des dettes de financement

Total I (A+B+C+D+E)

373 359 001,50

374 281 982,49

PASSIF CIRCULANT

DETTE DU PASSIF CIRCULANT (F)

* Fournisseurs et comptes rattachés

279 987 805,84

195 316 185,86

* Clients créditeurs, avances et acomptes

205 069 944,17

139 248 363,64

* Personnel

109 062,78

109 062,78

* Organisme sociaux

3 574 784,06

4 932 259,13

* Etat

5 123 141,71

5 490 778,10

* Comptes d'associés

43 330 656,77

44 317 292,41

* Autres créanciers

* Comptes de régularisation passif

21 498 901,21

440 213,95

AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (G)

ÉCARTS DE CONVERSION-PASSIF (Éléments circulants) (H)

Total II (F+G+H)

283 696 035,54

200 003 525,07

TRESORERIE-PASSIF

* Crédits d'escompte

20 000 000,00

* Crédits de trésorerie

903 290,50

* Banques de régularisation

20 000 000,00

Total III

76 540 809,25

20 903 290,50

TOTAL GENERAL I+II+III

733 595 846,29

595 188 798,06

(1) Capital personnel débiteur / (2) Bénéficiaire (+), déficitaire (-)

ETAT DES SOLDES DE GESTION (E.S.G)

I. Tableau de formation des Résultats (T.F.R.)

Exercice du 01.01.12 au 31.12.12

Exercice

Exercice Précédent

I

1. + Ventes de Marchandises (en l'état)

333 517 404,18

341 829 404,64

2. - Achats de marchandises

268 020 283,45

311 724 148,01

3. = MARGE BRUTES VENTES EN L'ÉTAT

65 497 120,73

30 105 256,63

II

4. + PRODUCTION DE L'EXERCICE (3+4+5)

171 258 389,93

165 171 440,69

5. - Ventes de biens et services produits

167 288 413,89

157 026 106,80

6. = Variation stocks produits

III

7. - Immobilisations produites par l'entreprise pour elle même

3 969 976,04

8 145 333,89

8. = CONSOMMATIONS DE L'EXERCICE (6+7)

148 674 722,40

105 479 387,74

9. - Achats consommés de matières et fournitures

102 303 043,93

66 943 211,91

IV

10. + VALEUR AJOUTÉE (I+II+III)

46 371 678,47

38 536 175,83

11. - Subventions d'exploitation

88 080 788,26

89 797 309,58

12. = Impôts et taxes

V

13. - Charges de personnel

1 346 159,80

896 356,63

14. = EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION (EBE)

60 587 950,54

55 710 495,50

15. - OU INSUFFISANCE BRUTE D'EXPLOITATION (IBE)

261 466 677,92

33 400 457,45

16. = Autres produits d'exploitation

125 142,41

229 262,51

17. - Autres charges d'exploitation

748 652,74

714 751,04

18. = RÉSULTAT D'EXPLOITATION (+ ou -)

17 031 526,31

15 924 433,92

VI

19. = RÉSULTAT FINANCIER

10 469 447,23

20 293 615,10

VII

20. +/- RÉSULTAT COURANT

-3 564 704,56

-2 691 865,65

IX

21. = RÉSULTAT NON COURANT (+ ou -)

6 904 742,67

17 601 749,45

22. +/- Impôts sur les résultats

3 331 162,34

3 112 769,51

23. = RÉSULTAT NET DE L'EXERCICE

7 284 804,00

5 423 094,00

II. CAPACITÉ D'AUTOFINANCEMENT (C.A.F.) - AUTOFINANCEMENT

1. Résultat net de l'exercice

7 451 101,01

13 291 418,96

2. Bénéfice +

7 451 101,01

13 291 418,96

3. Perte -

4. + Dotations d'exploitation (1)

12 916 119,59

11 924 612,96

5. - Dotations financières (1)

6. + Dotations non courantes (1)

7. - Reprises d'exploitation (2)

8. - Reprises non courantes (2)

9. + Produits des cessions d'immobilisation

1 179 162,00

1 228 985,25

10. + Valeurs nettes d'amortiss., des immo. cédées

10 071 8,97

97 062,03

11. - CAPACITÉ D'AUTOFINANCEMENT (C.A.F.)

17 329 838,77

22 109 189,70

12. - Distributions de bénéfices

7 194 920,00

21 584 760,00

13. = AUTOFINANCEMENT

10 134 918,77

524 429,70

(1) à l'exclusion des dotations relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie / (2) à l'exclusion des reprises relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie / (3) Comptes repris sur subventions d'investissement

TABLEAU DE FINANCEMENT

I. SYNTHÈSE DES MASSES DU BILAN

Exercice du 01.01.12 au 31.12.12

EXERCICE N

EXERCICE N-1

VARIATION A-B

Empris C

Ressources D

1. Financement permanent

373 359 001,50

374 281 982,49

922 980,99

2. Moins actif immobilisé

147 745 130,30

114 872 102,26

32 873 028,04

0,00

3. = FONDS DE ROULEMENT (A) FONCTIONNEL (1-2)

225 613 871,20

259 409 880,23

33 796 009,03

4. Actif circulant

585 127 249,51

476 083 776,95

109 043 472,56

5. Moins Passif circulant

283 696 035,54

200 003 525,07

83 692 510,47

6. = BESOINS DE FINANCEMENT (B) GLOBAL (4-5)

301 431 213,97

276 080 251,88

25 350 962,09

7. TRESORERIE NETTE (ACTIF - PASSIF). A - B

(75 817 342,77)

(16 670 371,65)

59 146 971,12

II. EMPLOIS ET RESSOURCES

EXERCICE N

RESSOURCES

EXERCICE N-1

RESSOURCES

I. RESSOURCES STABLES DE L'EXERCICE

* AUTOFINANCEMENT (A)

10 134 918,77

524 429,70

* Capacité d'autofinancement

17 329 838,77

22 109 189,70

* Distributions de bénéfices

7 194 920,00

21 584 760,00

* CESSIONS ET REDUCTIONS

* D'IMMOBILISATIONS (B)

2 442 189,56

2 674 252,16

* Cessions d'immobilisations (virements)

* Cessions d'immobilisations corporelles

1 958 938,80

1 974 819,00

* Cessions d'immobilisations financières

31 000,00

* Récupérations sur créances immobilisées

483 250,76

668 333,16

* AUGMENTATIONS DES CAPITAUX PROPRES ET ASSIMILES (C)

* Augmentations de capital, apports

* Subvention d'investissement

* AUGMENTATION DES DETTES DE FINANCEMENT (D) (nettes de primes de remboursement)

12 577 108,33

3 198 681,86

II. EMPLOIS STABLES DE L'EXERCICE

* ACQUISITIONS ET AUGMENTATIONS D'IMMOBILISATIONS (E)

44 585 179,36

10 780 537,45

* Acquisitions d'immobilisations incorporelles

0,00

6 710,00

* Acquisitions d'immobilisations corporelles

44 580 827,45

10 688 827,45

* Acquisitions d'immobilisations financières

25 000,00

5 000,00

* Augmentation des créances immobilisées

80 000,00

* REMBOURSEMENT DES CAPITAUX PROPRES (F)

* REMBOURSEMENT DES DETTES DE FINANCEMENT (G)

0,00

* EMPLOIS EN NON VALEURS (H)

1 787 938,00

* TOTAL II. EMPLOIS STABLES (E+F+G+H)

46 373 117,36

10 780 537,45

III. VARIATION DU BESOIN DE FINANCEMENT GLOBAL (B.E.G.)

25 350 962,09

22 201 505,36

IV. VARIATION DE LA TRESORERIE

71 724 079,45

59 146 971,12

71 724 079,45

59 146 971,12

32 982 042,81

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ÉTATS DE SYNTHÈSE

Résultats au 31 décembre

2 0 1 2

TABLEAU DES IMMOBILISATIONS ET AMORTISSEMENTS

* Immobilisations en non valeurs

2011

ACQUISITIONS

CESSIONS

RETRAITS

2012

VALEURS BRUTES

Frais préliminaires

562 000,00

623 938,00

623 938,00

Charges à répartir sur plusieurs exercices

1 164 000,00

1 164 000,00

Primes de remboursement des obligations

562 000,00

1 787 938,00

0,00

0,00

2 349 938,00

Moins amortissements

Frais préliminaires

224 800,00

124 787,60

0,00

124 787,60

Charges à répartir sur plusieurs exercices

500 400,00

500 400,00

Primes de remboursement des obligations

224 800,00

625 187,60

0,00

0,00

849 987,60

VALEURS NETTES COMPTABLES

337 200,00

1 162 750,40

0,00

0,00

1 499 950,40

* Immobilisations incorporelles

2011

ACQUISITIONS

CESSIONS

RETRAITS

2012

Valeurs brutes

Immobilisations en recherche et développement

122 033,50

80 000,00

202 033,50

Brevets, marques, droits et valeurs similaires

440 101,00

440 101,00

Fonds commercial

Autres immobilisations incorporelles

562 134,50

80 000,00

0,00

0,00

642 134,50

Amortissement

Immobilisations en recherche et développement

36 595,09

39 073,37

75 668,46

Brevets, marques, droits et valeurs similaires

Fonds commercial

Autres immobilisations incorporelles

36 595,09

39 073,37

0,00

0,00

75 668,46

VALEURS NETTES COMPTABLES

525 539,41

0,00

0,00

566 466,04

TABLEAU DES IMMOBILISATIONS ET AMORTISSEMENTS

* Immobilisations corporelles

2011

ACQUISITIONS

CESSIONS ET RETRAIT

VIREMENT

2012

VALEURS BRUTES

Terrains

8 976 527,15

21 588 140,00

30 564 667,15

Constructions

56 518 081,19

10 968 989,08

67 487 070,27

Installations Techniques, matériel et Outilage

69 194 727,58

6 988 720,64

528 870,76

75 654 577,46

Matériel transport

8 190 466,16

166 046,85

602 943,92

7 753 569,09

Mobilier, matériel bureau, et aménagement

39 022 181,39

1 159 836,00

434 157,42

39 747 859,97

Immobilisations corporelles en cours

2 597 310,26

3 688 446,79

80 000,00

6 205 757,05

184 499 293,73

44 560 179,36

1 565 972,10

80 000,00

227 413 500,99

Moins amortissements

Terrains

8 834 580,04

2 900 956,30

11 735 536,34

Constructions

39 895 329,06

4 945 334,42

488 203,12

44 352 460,36

Installations Techniques, matériel et Outilage

69 194 727,58

723 310,59

542 892,59

70 944 634,58

Matériel transport

16 248 511,25

3 682 257,31

434 157,42

19 496 611,14

Mobilier, matériel bureau, et aménagement

Immobilisations corporelles en cours

VALEURS NETTES COMPTABLES

71 892 636,93

12 251 858,62

1 465 253,13

0,00

82 679 242,42

112 606 656,80

32 308 320,74

100 718,97

80 000,00

144 734 258,57

TABLEAU DES TITRES DE PARTICIPATION

Raison sociale de la société émettrice

Secteur d'activité 1

Capital social 2

Participation au capital en % 3

Prix d'acquisition global 4

Valeur comptable nette 5

Exercice du 01.01.12 au 31.12.12

Date de clôture 6

Situation nette 7

Résultat net 8

Produits inscrits au C.P.C de l'exercice 9

Immobilier le Nôtre

Immobilier

3 000,00

3 000,00

SMIRRI

100,00

100,00

TOTAL

3 100,00

3 100,00

0,00

TABLEAU DES PROVISIONS

NATURE

Montant début exercice

DOTATIONS

REPRISES

Montant fin exercice

D'exploitation

financières

Non courantes

d'exploitation

financières

Non courantes

1. Provisions pour dépréciation de l'actif immobilisé

0,00

2. Provisions réglementées

0,00

3. Provisions durables pour risques et charges

6 437 737,35

1 179 162,00

5 258 575,35

SOUS TOTAL (A)

6 437 737,35

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

1 179 162,00

5 258 575,35

4. Provisions pour dépréciation de l'actif circulant (hors trésorerie)

10 597 513,51

3 552 740,72

344 787,59

13 805 466,64

5. Autres Provisions pour risques et charges

4 412 029,02

562 666,00

766 673,16

336 202,00

1 634 018,36

641 702,50

655 476,00

3 146 373,32

6. Provisions pour dépréciation des comptes de trésorerie

SOUS TOTAL (B)

15 009 542,53

4 115 406,72

766 673,16

336 202,00

1 978 805,95

641 702,50

655 476,00

16 951 839,96

TOTAL (A+B)

21 447 279,88

4 115 406,72

766 673,16

336 202,00

1 978 805,95

641 702,50

1 834 638,00

22 210 415,31

Tableau des créances

DETTES

TOTAL

ANALYSE PAR ECHEANCE

AUTRES ANALYSES

Montants représentés par effets

Plus d'un an

Moins d'un an

Echues et non payées

Montant en devises

Montant vis-à-vis de l'Etat et organismes publics

Montant vis-à-vis des entreprises liées

De l'actif immobilisé

941 355,29

307 299,86

634 055,43

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Prêts immobilisés

634 055,43

634 055,43

Autres créances financières

307 299,86

307 299,86

De l'actif circulant

306 887 987,12

0,00

306 887 987,12

0,00

14 062 461,45

92 468 692,59

237 763,04

9 589 153,17

Fournisseurs débiteurs, avances et acomptes

2 241 600,72

2 241 600,72

Clients et comptes rattachés

264 160 313,58

264 160 313,58

14 062 461,45

53 057 393,90

19 907,49

9 589 153,17

Personnel

84 666,91

84 666,91

Etat

39 411 298,69

39 411 298,69

39 411 298,69

Comptes d'associés

0,00

Autres débiteurs

990 107,22

990 107,22

Comptes de régularisation-actif

0,00

0,00

38 685,55

Tableau des dettes

DETTES

TOTAL

ANALYSE PAR ECHEANCE

AUTRES ANALYSES

Montants représentés par effets

Plus d'un an

Moins d'un an

Echues et non payées

Montant en devises

Montant vis-à-vis de l'Etat et organismes publics

Montant vis-à-vis des entreprises liées

De financement

Emprunt obligataires

Autres dettes de financement

Du passif circulant

195 316 185,86

0,00

195 316 185,86

0,00

69 431 843,46

44 317 292,41

11 657 575,00

14 030 091,65

Fournisseurs et comptes rattachés

205 069 944,17

205 069 944,17

59 047 412,02

9 744 720,03

89 109 003,32

Clients créditeurs, avances et acompt.

109 062,78

109 062,78

Personnel

3 574 784,06

3 574 784,06

Organismes sociaux

5 125 141,71

5 125 141,71

43 330 656,77

Etat

43 330 656,77

43 330 656,77

Comptes d'associés

0,00

0,00

Autres créanciers

21 498 901,21

21 498 901,21

21 000 000,00

Comptes de régularisation-passif

1 279 315,14

1 279 315,14

Engagements financiers reçus ou donnés hors opérations de crédit bail

ENGAGEMENTS DONNES

Montant 2012

Montant 2011

- Avals et cautions

- Engagements en matière de pensions de retraites et obligations similaires

- Autres engagements donnés

* crédit enlèvement douane et autres

8 291 993,00

8 100 000,00

* Caution fiscale

74 288 751,23

51 852 301,72

* Cautions marchés

82 580 744,23

59 952 301,72

Total (1)

(1) Dont engagements à l'égard d'entreprises liées

ENGAGEMENTS RECUS

Montant 2012

Montant 2011

- Avals et cautions

- Autres engagements reçus

TOTAL

KPMG

KPMG

11, Avenue Bir Kacem Souissi

Rabat

Deloitte.

Deloitte Audit

288, Boulevard Zerktouni

Casablanca

Aux Actionnaires

FENIE BROSSETTE

Boulevard Zerktouni

Casablanca

ATTESTATION D'EXAMEN LIMITE SUR LA SITUATION PROVISOIRE

DE LA SOCIETE FENIE BROSSETTE S.A

COMPTES SOCIAUX AU 31 DECEMBRE 2012

En application des dispositions du Dahir portant loi n° 1-93-212 du 21 septembre 1993, tel que modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation provisoire de la société FENIE BROSSETTE S.A comprenant le bilan, le compte de produits et charges ainsi qu'une sélection de notes annexes, relatifs à la période du 1er janvier au 31 décembre 2012. Cette situation provisoire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant MAD 368.100.426 dont un bénéfice net de MAD 7.451.101 relève de la responsabilité des organes de gestion de l'émetteur.

Nous avons effectué notre mission selon les normes de la Profession au Maroc relatives aux missions d'examen limité. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation provisoire ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation provisoire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations de la période écoulée ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société arrêtés au 31 décembre 2012, conformément au référentiel comptable admis au Maroc.

Casablanca, le 26 mars 2013

Les Commissaires aux Comptes

Deloitte Audit

Ahmed Benabdellhak

Associé

Deloitte Audit

288, Boulevard Zerktouni

- CASABLANCA -

Tél : 05 22 22 40 25/26/34/81

Fax : 05 22 22 40 78

KPMG

Fouad Lahgazi

Associé

K.P.M.G

11, Avenue Bir Kacem, Souissi - Rabat

Téléphone : 212 5 37 33 37 02 (a 08)

Télécopie : 212 5 37 63 37 11