Fenie Brossette : Etats financiers 2014
Entreprise : FENIE BROSSETTE
Date de publication : 31/03/2015
Type de document : Etats Financiers

Résultats au 30 juin 2017

BILAN ACTIF

Exercice du 01.01.17 au 30.06.17

ACTIF

EXERCICE

EXERCICE PRECEDENT

Brut

Amortissement et provisions

Net

Net

Net

A

C

T

I

F

IMMOBILISATIONS EN NON VALEURS (A)

6 429 771,90

4 748 166,55

1 681 605,35

2 158 586,94

143 898 400,00

* Frais préliminaires

1 625 188,00

1 044 729,57

580 458,33

1 478 003,61

* Charges à répartir sur plusieurs exercices

4 804 583,90

3 703 436,88

1 101 147,02

680 583,33

* Primes de remboursement des obligations

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B)

5 031 321,89

2 984 624,45

2 046 697,44

2 486 948,84

66 101 880,00

* Immobilisation en recherche et développement

* Brevets, marques, droits et valeurs similaires

4 591 220,89

2 984 624,45

1 606 596,44

2 046 847,84

14 389 840,00

* Fonds commercial

440 101,00

440 101,00

440 101,00

37 968 940,64

* Autres immobilisations incorporelles

IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C)

256 907 490,32

140 359 312,34

116 548 177,98

118 144 347,74

2 274 815,37

I

M

M

O

B

I

L

I

S

E

* Terrains

22 785 540,00

22 785 540,00

23 785 540,00

12 842 817,75

* Constructions

89 245 295,16

34 901 227,91

54 344 067,25

57 248 335,61

* Installations techniques, matériel et outillage

91 563 666,39

62 764 973,48

28 798 692,91

27 164 457,43

-10 568 002,38

* Matériel transport

8 804 481,72

7 877 699,16

926 782,56

1 044 149,58

264 633 876,01

* Mobilier, matériel de bureau et aménagements divers

43 891 267,05

34 815 411,79

9 075 855,26

9 338 541,12

* Autres immobilisations corporelles

IMMOBILISATIONS CORPORELLES EN COURS

657 840,00

657 840,00

563 424,00

IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D)

506 556,26

506 556,26

506 556,26

65 665 166,74

* Prêts immobilisés

24 383,76

24 383,76

24 383,76

* Autres créances financières

307 299,86

307 299,86

307 299,86

65 665 166,74

I

M

O

B

I

L

I

S

E

* Titres de participation

174 872,64

174 872,64

174 872,64

* Autres titres immobilisés

ECARTS DE CONVERSION - ACTIF (E)

* Diminution des créances immobilisées

* Augmentation des dettes financières

TOTAL I (A+B+C+D+E)

268 875 140,37

148 092 103,34

120 783 037,03

123 296 439,78

STOCKS (F)

140 495 804,61

3 535 100,62

136 960 703,99

166 448 283,95

A

C

T

I

F

* Marchandises

129 809 009,78

3 535 100,62

126 273 909,16

149 354 518,21

* Matières et fournitures, consommables

* Travaux en cours

10 686 794,83

10 686 794,83

17 093 765,74

* produits intermédiaires et produits résiduels

* Marchandises en cours de route

CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (G)

485 641 783,11

31 713 020,91

453 928 762,20

440 637 003,93

* Fournis, débiteurs, avances et acomptes

1 720 026,37

1 720 026,37

* Clients et comptes rattachés

422 646 730,66

31 713 020,91

390 933 709,75

382 549 466,92

* Personnel

2 871,99

2 871,99

71 010,78

* Etat

35 456 209,91

35 456 209,91

29 773 725,91

U

L

A

T

I

O

N

* Comptes d'associés

* Autres débiteurs

21 455 500,71

21 455 500,71

21 345 548,19

* Comptes de régularisation-Actif

4 360 443,47

4 360 443,47

6 897 252,13

TITRES VALEURS DE PLACEMENT (H)

ECARTS DE CONVERSION-ACTIF (I)

1 343 495,40

1 343 495,40

1 403 575,59

(Éléments circulants)

TOTAL II (F+G+H+I)

627 481 083,12

35 248 121,53

592 232 961,59

608 488 863,47

TRESORERIE-ACTIF

S

O

D

O

* Chèques et valeurs à encaisser

911 536,17

911 536,17

569 082,01

* Banques, TG et CCP

1 002 298,74

1 002 298,74

1 591 917,13

* Caisse

10 919,41

10 919,41

10 919,41

TOTAL III

1 924 754,32

1 924 754,32

2 171 918,55

TOTAL GENERAL I+II+III

898 280 977,81

183 340 224,87

714 940 752,94

733 957 221,80

BILAN PASSIF

Exercice du 01.01.17 au 30.06.17

PASSIF

EXERCICE

EXERCICE PRECEDENT

F

I

N

A

N

C

E

CAPITAUX PROPRES

* Capital social ou personnel (1)

143 898 400,00

143 898 400,00

* Moins : actionnaires, capital souscrit non appelé

Capital appelé

dont versé .....

* Prime d'émission, de fusion, d'apport

66 101 880,00

66 101 880,00

* Ecarts de réévaluation

* Réserve légale

14 389 840,00

14 389 840,00

* Autres réserves réglementées

37 968 940,64

37 968 940,64

* Autres réserves

E

N

T

* Report à nouveau (2)

2 274 815,37

* Résultat nets en instance d'affectation (2)

* Résultat net de l'exercice (2)

-3 858 806,59

TOTAL des capitaux propres (A)

260 775 069,42

264 633 876,01

CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (B)

* Subvention d'investissement

* Provisions réglementées Acquisition logement

* Provisions pour investissement Exercice -2007

DETTE DE FINANCEMENT (C)

58 540 166,76

65 665 166,74

P

R

E

S

T

* Emprunts obligataires

* Autres dettes de financement

58 540 166,76

65 665 166,74

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (D)

* Provisions pour risques

* Autres provisions pour risques

ECARTS DE CONVERSION-PASSIF (E)

* Augmentation des créances immobilisées

* Diminution des dettes de financement

TOTAL I (A+B+C+D+E)

319 315 236,18

330 299 042,75

DETTE DU PASSIF CIRCULANT (F)

279 992 343,45

292 710 035,99

P

R

E

S

T

* Fournisseurs et comptes rattachés

185 370 819,92

217 987 995,87

* Clients créditeurs, avances et acomptes

641 981,82

109 062,78

* Personnel

7 388 294,87

7 652 182,20

* Organisme sociaux

4 603 133,32

4 603 133,32

* Etat

49 505 147,07

32 077 078,80

* Comptes d'associés

29 620 068,50

26 764 605,25

* Autres créanciers

2 821 881,02

1 291 655,62

* Comptes de régularisation passif

4 055,02

2 224 322,15

AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (G)

1 738 814,49

1 726 906,79

ECARTS DE CONVERSION-PASSIF (Elements circulants) (H)

1 342 507,46

1 292 184,97

TOTAL II (F+G+H)

283 073 665,40

295 729 127,75

TRESORERIE-PASSIF

S

O

D

O

* Crédits d'escompte

* Crédits de trésorerie

26 579 494,96

14 211 200,86

* Banques de régularisation-

85 972 356,40

93 717 850,44

TOTAL III

112 551 851,36

107 929 051,30

TOTAL GENERAL I+II+III

714 940 752,94

733 957 221,80

(1) Capital personnel débiteur

(2) Bénéficiaire (+), déficitaire (-)

COMPTES DE PRODUITS ET CHARGES (HORS TAXES)

Exercice du 01.01.17 au 30.06.17

E

X

P

L

O

I

T

A

T

I

O

N

NATURE

OPERATIONS

TOTAL DE L'EXERCICE

TOTAL DE L'EXERCICE PRECEDENT

Propres à l'exercice

concernant les exercices précédents

I

N

O

C

O

U

R

A

N

T

PRODUITS D'EXPLOITATION

1

2

3=2+1

4

* Ventes de marchandises (en l'état)

218 060 767,71

218 060 767,71

230 416 536,96

* Ventes de biens et services produits

65 054 547,17

65 054 547,17

64 644 285,26

chiffre d'affaires

283 115 314,88

283 115 314,88

295 060 822,22

* Variation de stocks de produits (1)

* Immobilisations produites par l'É/se pour elle-même

4 460 347,69

4 460 347,69

2 010 379,04

* Subventions d'exploitation

* Autres produits d'exploitation

789 466,69

789 466,69

83 883,97

* Reprises d'exploitation: transferts de charges

4 583 590,34

4 583 590,34

3 166 016,05

Total I

292 948 719,60

292 948 719,60

300 321 101,28

I

N

O

C

O

U

R

A

N

T

CHARGES D'EXPLOITATION

* Achats revendus(2) de marchandises

182 565 785,15

182 565 785,15

189 458 124,09

* Achats consommés(2) de matières et fournitures

42 686 434,66

42 686 434,66

43 159 978,83

* Autres charges externes

24 138 197,15

24 138 197,15

26 555 705,13

* Impôts et taxes

1 184 931,56

1 184 931,56

915 877,36

* Charges de personnel

26 985 870,53

26 985 870,53

27 277 338,23

* Autres charges d'exploitation

353 295,75

353 295,75

350 682,85

* Dotations d'exploitation

12 421 876,70

12 421 876,70

12 558 662,85

Total II

290 336 390,50

290 336 390,50

300 286 869,33

RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II)

2 612 329,10

34 731,95

I

N

O

C

O

U

R

A

N

T

PRODUITS FINANCIERS

* Produits des titres de partic. et autres titres immobilisés

987 924,21

987 924,21

506 887,86

* Gains de change

* Intérêts et autres produits financiers

1 403 575,59

1 403 575,59

1 321 025,56

* Reprises financières ; Transfert de charges

2 391 499,80

2 391 499,80

1 827 913,42

Total IV

CHARGES FINANCIERES

* Charges d'intérêts

5 702 001,02

5 702 001,02

5 629 340,22

* Pertes de change

609 594,28

609 594,28

1 015 093,53

* Autres charges financières

Total V

1 343 495,40

1 343 495,40

939 380,38

RESULTAT FINANCIER (IV-V)

7 655 090,70

7 655 090,70

7 583 814,13

RESULTAT COURANT (III+VI)

-5 263 590,90

-5 755 900,71

RESULTAT COURANT (III+VI)

-2 651 261,80

-5 721 168,76

I

N

O

C

O

U

R

A

N

T

PRODUITS NON COURANTS

* Produits des cessions d'immobilisations

9 761 940,08

* Subventions d'équilibre

* Reprises sur subventions d'investissement

* Autres produits non courants

254 737,09

254 737,09

17 900,00

* Reprises non courantes ; Transferts de charges

Total VIII

254 737,09

254 737,09

9 779 840,08

CHARGES NON COURANTES

* Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées

8 188 077,45

* Subventions accordées

* Autres charges non courantes

36 544,67

36 544,67

285 125,33

* Dotations non courantes aux amortissements et aux provisions

Total IX

36 544,67

36 544,67

8 473 202,78

RESULTAT NON COURANT (VIII-IX)

218 192,42

1 306 637,30

RESULTAT AVANT IMPÔTS (VII+X)

-2 433 069,38

-4 414 531,46

IMPÔTS SUR LES RESULTATS

1 425 737,21

1 478 347,47

RESULTAT NET (XI-XII)

-3 858 806,59

-5 892 878,93

2) Achats revendu ou consommés : achats - variation de stocks

KPMG

11, Avenue Bir Kacem

Sousse - 10 170 - Rabat - Maroc

Deloitte.

Deloitte Audit

288, Boulevard Zerktouni

Casablanca

FENIE BROSSETTE S.A.

ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LA SITUATION

DU BILAN ET DU COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES AU 30 JUIN 2017

En application des dispositions du Dahir portant loi n° 1-93-212 du 21 septembre 1993, tel que modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de la société FENIE BROSSETTE SA comprenant le bilan et le compte de produits et de charges relatifs à la période du 1

er

janvier 2017 au 30 juin 2017. Cette situation intermédiaire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant 260 775 069,42 MAD, dont une perte nette de 3 858 806,59 MAD, relève de la responsabilité des organes de gestion de FENIE BROSSETTE SA.

Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions d'examen limité. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation intermédiaire ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation intermédiaire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société FENIE BROSSETTE SA arrêtés au 30 juin 2017, conformément au référentiel comptable admis au Maroc.

Rabat, le 27 septembre 2017

Les commissaires aux comptes

KPMG

Fouad Lahgazi

Expert-Comptable

K.P.M.G.

11, Avenue Bir Kacem

Sousse - 10 170 - Rabat - Maroc

Téléphone : 212 5 37 83 37 02 (8 06)

Télécopie : 212 5 37 83 37 11

Deloitte Audit

Ahmed Benabdellah

Expert-Comptable

Deloitte Audit

288, Boulevard Zerktouni

- CASABLANCA -

Tél : 05 22 22 49 25/26/34/81

Fax : 05 22 22 40 78