Afriquia Gaz : Etats semestriels
Entreprise : AFRIQUIA GAZ
Date de publication : 23/09/2014
Type de document : Etats Financiers

BILAN ACTIF

Exercice clos le : 30/06/2015

ACTIF

EXERCICE

AU 30/06/2015

EXERCICE

AU 31/12/14

Brut

Amortissement

& Provision

Net

Net

ACTIF IMMOBILISÉ

IMMOBILISATIONS EN NON VALEUR (A)

28 053 664,87

25 145 417,32

2 908 247,55

3 896 495,04

Frais préliminaires

-

-

-

-

Charges à répartir sur plusieurs exercices

28 053 664,87

25 145 417,32

2 908 247,55

3 896 495,04

Primes de remboursement des obligations

-

-

-

-

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B)

713 077 906,72

77 906,72

713 000 000,00

713 000 000,00

Immobilisations en recherches et développement

-

-

-

-

Brevets, marques, droits et valeurs similaires

77 906,72

77 906,72

-

-

Fonds commercial

713 000 000,00

-

713 000 000,00

713 000 000,00

Autres immobilisations incorporelles

-

-

-

-

IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C)

3 823 018 735,66

1 799 840 929,99

2 023 177 805,67

1 988 182 044,54

Terrains

48 254 317,56

-

48 254 317,56

48 254 317,56

Constructions

517 946 928,94

195 445 071,82

322 501 857,12

336 180 069,29

Installations techniques matériel et outillage

3 068 649 951,16

1 558 216 253,01

1 510 433 698,15

1 532 608 961,69

Matériel de transport

13 778 763,72

13 017 572,03

761 191,69

1 040 889,25

Mobilier, matériel de bureau et aménagements divers

42 385 020,27

33 040 993,13

9 344 027,14

10 659 964,36

Autres immobilisations corporelles

121 040,00

121 040,00

-

-

Immobilisations corporelles en cours

131 882 714,01

-

131 882 714,01

59 437 842,39

IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D)

268 222 645,97

5 475 152,00

262 747 493,97

262 747 493,97

Prêts immobilisés

-

-

-

-

Autres créances financières

487 704,24

-

487 704,24

487 704,24

Titres de participation

267 734 941,73

5 475 152,00

262 259 789,73

262 259 789,73

Autres titres immobilisés

-

-

-

-

ÉCART DE CONVERSION-ACTIF (E)

-

-

-

-

Diminution des créances immobilisées

-

-

-

-

Augmentation des dettes financières

-

-

-

-

TOTAL I (A+B+C+D+E)

4 832 372 953,22

1 830 539 406,03

3 001 833 547,19

2 967 826 033,55

ACTIF CIRCULANT

STOCKS (F)

178 481 564,57

723 000,00

177 758 564,57

275 922 684,15

Marchandises

175 942 029,99

723 000,00

175 219 029,99

273 383 149,57

Matières et fournitures consommables

2 539 534,58

-

2 539 534,58

2 539 534,58

Produits en cours

-

-

-

-

Produits intermédiaires et produits résiduels

-

-

-

-

Produits finis

-

-

-

-

CRÉANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (G)

2 093 646 547,22

49 465 445,00

2 044 181 102,22

2 612 092 716,93

Fournis, débiteurs, avances et acomptes

19 105 977,84

-

19 105 977,84

3 995 087,39

Clients et comptes rattachés

466 320 323,96

49 465 445,00

416 854 878,96

392 699 079,38

Personnel

2 095 531,42

-

2 095 531,42

3 942 065,05

État

1 459 124 011,10

-

1 459 124 011,10

2 071 936 334,48

Compte courants associés

-

-

-

-

Autres débiteurs

119 638 819,54

-

119 638 819,54

135 632 939,54

Comptes de régularis Actif

27 361 883,36

-

27 361 883,36

3 887 211,09

TITRE ET VALEURS DE PLACEMENT (H)

-

-

-

99 999 992,16

ÉCART DE CONVERSION-ACTIF (I)

-

-

-

-

(Éléments circulants)

-

-

-

-

TOTAL II (F+G+H+I)

2 272 128 111,79

50 188 445,00

2 221 939 666,79

2 988 015 393,24

TRÉSORERIE

TRESORERIE ACTIF

-

-

-

-

Chèques et valeurs à encaisser

79 540 942,10

-

79 540 942,10

51 274 977,82

Banques T.G et C.C.P.

523 751 174,51

-

523 751 174,51

614 768 203,21

Caisse, Règles d'avances et accréditifs

478 127,31

-

478 127,31

284 423,80

TOTAL III

603 770 243,92

-

603 770 243,92

666 327 604,83

TOTAL GÉNÉRAL I+II+III

7 708 271 308,93

1 880 727 851,03

5 827 543 457,90

6 622 169 031,62

BILAN PASSIF

Exercice clos le : 30/06/2015

PASSIF (en milliers de dirhams)

EXERCICE

AU 30/06/2015

EXERCICE

AU 31/12/2014

Brut

Amortissement

& Provision

Net

Net

FINANCEMENT PERMANENT

CAPITAUX PROPRES

Capital social ou personnel (1)

343 750 000,00

-

343 750 000,00

-

moins : actionnaires, capital souscrit non appelé

-

-

-

-

Capital appelé

-

-

-

-

dont versé

-

-

-

-

Prime d'émission, de fusion, d'apport

882 423 153,52

-

882 423 153,52

-

Écart de réévaluation

-

-

-

-

Réserves légale

34 375 000,00

-

34 375 000,00

-

Autres réserves

446 140 000,00

-

157 140 000,00

-

Report à nouveau (2)

220 344,03

-

264 825 634,90

-

Résultats nets en instance d'affectation (2)

-

-

-

-

Résultat net de l'exercice (2)

210 712 367,02

-

385 332 209,13

-

TOTAL DES CAPITAUX PROPRES (A)

1 917 620 864,57

-

2 067 845 997,55

-

CAPITAUX PROPRES ASSIMILÉS (B)

-

-

-

-

Subventions d'investissement

-

-

-

-

Provisions réglementées

-

-

-

-

Provisions pour charges

-

-

-

-

Provisions pour investissements

-

-

-

-

DETTES DE FINANCEMENT (C)

1 144 527 011,46

-

1 143 844 676,84

-

Emprunts obligataires

600 000 000,00

-

600 000 000,00

-

Autres dettes de financement

134 185 857,10

-

148 205 798,71

-

Autres dettes de financement : C.F.S

253 662 203,56

-

245 304 746,92

-

Autres dettes de financement : COSIGNATIONS RESERVOIRS

156 678 950,80

-

150 334 131,21

-

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (D)

7 747 875,74

-

13 561 130,74

-

Provisions pour risques

1 934 600,00

-

1 934 600,00

-

Provisions pour charges

5 813 275,74

-

11 626 530,74

-

ÉCART DE CONVERSION PASSIF (E)

-

-

-

-

Augmentation des créances immobilisées

-

-

-

-

Diminution des dettes de financement

-

-

-

-

TOTAL I (A+B+C+D+E)

3 069 895 751,77

-

3 225 251 805,13

-

DETTES DU PASSIF CIRCULANT (F)

2 705 787 024,91

-

3 233 176 880,91

-

Fournisseurs et comptes rattachés

2 474 584 256,91

-

2 991 049 461,38

-

Clients créditeurs, avances et acomptes

-

-

3 034 203,71

-

Personnel

4 916 151,44

-

3 104 477,04

-

Organismes sociaux

6 479 545,93

-

6 579 260,25

-

État

158 618 123,69

-

212 571 672,66

-

Comptes d'associés

-

-

-

-

Autres créanciers

12 001,21

-

429 765,54

-

Comptes de régularisation passif

61 176 945,73

-

16 408 040,33

-

AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (G)

1 059 571,00

-

1 059 571,00

-

ÉCARTS DE CONVERSION PASSIF (éléments circulants) (H)

94 934,08

-

58 892,89

-

TOTAL II (F+G+H)

2 706 941 529,99

-

3 234 295 344,80

-

TRÉSORERIE

TRESORERIE PASSIF

-

-

-

-

Crédits d'escompte

-

-

-

-

Crédits de trésorerie

-

-

-

-

Banques

50 706 176,14

-

162 621 881,69

-

TOTAL III

50 706 176,14

-

162 621 881,69

-

TOTAL GÉNÉRAL I+II+III

5 827 543 457,90

-

6 622 169 031,62

-

COMPTE DE PRODUITS ET DE CHARGES (hors taxes)

Exercice clos le : 30/06/2015

NATURE

OPERATIONS

TOTALS

AU 30/06/2015

3 = 1+2

TOTALS

AU 30/06/2014

3 = 1+2

Propres

à l'exercice

1

Concernant les

exercices précédents

2

I

PRODUITS D'EXPLOITATION

Ventes de m/ses (en l'état)

1 997 161 163,83

-

1 997 161 163,83

2 407 473 399,24

Ventes de biens et services produits

2 954 208,65

-

2 954 208,65

1 789 608,42

Chiffre d'affaires

2 000 115 372,48

-

2 000 115 372,48

2 409 263 007,66

Variation de stocks de produits

-

-

-

-

Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même

-

-

-

-

Subventions d'exploitation

-

-

-

-

Autres produits d'exploitation

13 875 834,81

-

13 875 834,81

13 041 898,50

Reprises d'exploitation, transfert de charges

2 478 595,00

-

2 478 595,00

3 916 974,00

TOTAL I

2 016 469 802,29

-

2 016 469 802,29

2 426 221 880,16

II

CHARGES D'EXPLOITATION

Achats revendus de m/ses

1 356 546 356,80

-

1 356 546 356,80

1 829 898 243,64

Achats consommés de matières et fournitures

45 479 504,37

-

45 479 504,37

31 967 843,64

Autres charges externes

165 468 793,57

-

165 468 793,57

138 142 825,39

Impôts et taxes

1 286 660,56

-

1 286 660,56

1 279 032,01

Charges de personnel

61 389 501,40

-

61 389 501,40

60 261 808,16

Autres charges d'exploitation

750 000,00

-

750 000,00

750 000,00

Dotation d'exploitation

108 021 999,47

-

108 021 999,47

100 864 457,10

TOTAL II

1 738 942 816,17

-

1 738 942 816,17

2 163 164 209,94

RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II)

277 526 986,12

-

277 526 986,12

263 057 670,22

IV

PRODUITS FINANCIERS

Produits des titres de participation et autres titres immobilisés

32 405 359,00

-

32 405 359,00

30 751 149,99

Gain de change

406 704,49

-

406 704,49

216 046,57

Intérêts et autres produits financiers

4 523 791,55

-

4 523 791,55

4 003 018,90

Reprises financières, transferts de charges

-

-

-

28 085,39

TOTAL IV

37 335 855,04

-

37 335 855,04

34 998 300,85

V

CHARGES FINANCIÈRES

Charges d'intérêts

21 324 850,62

-

21 324 850,62

26 068 538,59

Pertes de change

32 554,21

-

32 554,21

24 061,73

Autres charges financières

13 662,20

-

13 662,20

31 748,51

Dotations financières

-

-

-

-

TOTAL V

21 371 067,03

-

21 371 067,03

26 124 348,83

VI

RESULTAT FINANCIER (IV-V)

15 964 788,01

-

15 964 788,01

8 873 952,02

RESULTAT COURANT (III+VI)

293 491 774,13

-

293 491 774,13

271 931 622,24

VII

PRODUITS NON COURANTS

Produits de cessions d'immobilisation

50 548 612,06

-

50 548 612,06

51 431 050,00

Subvention d'équilibre

-

-

-

-

Reprises sur subventions d'investissement

-

-

-

-

Autres produits non courants

39 963,10

-

39 963,10

64 332,03

TOTAL VII

50 818 255,00

-

50 818 255,00

51 495 382,03

IX

CHARGES NON COURANTES

Valeur nettes d'amortissement des immobilisations cédées

50 583 750,61

-

50 583 750,61

50 452 871,67

Subventions accordées

-

-

-

-

Autres charges non courantes

4 322 835,66

-

4 322 835,66

4 516 696,18

Dotations non courantes aux amortissements et provisions

-

-

-

-

TOTAL IX

54 906 586,27

-

54 906 586,27

54 969 567,85

X

RESULTAT NON COURANT (VIII-IX)

1 495 243,89

-

1 495 243,89

2 339 069,18

XI

RESULTAT AVANT IMPÔTS (VII+X)

294 987 018,02

-

294 987 018,02

274 270 691,42

XII

IMPÔT SUR LES RESULTATS

-

-

84 274 651,00

78 760 715,00

XIII

RESULTAT NET

294 987 018,02

-

210 712 367,02

195 509 976,42

XIV

TOTAL DES PRODUITS (I+IV+VIII)

2 110 207 487,49

-

2 110 207 487,49

2 518 528 818,04

XV

TOTAL DES CHARGES (II+V+IX+XII)

1 815 220 469,47

-

1 899 495 120,47

2 323 018 841,62

XVI

RESULTAT NET (XIV-XV)

294 987 018,02

-

210 712 367,02

195 509 976,42

Abdelaziz ALMECHATT

COOPERS AUDIT

83, Bd Hassan II

20 000 Casablanca

Abdellah RHALLAM

FIDECO AUDIT ET CONSEIL

124, Bd. Rahal El Meskini

20 000 Casablanca

AFRIQUIA GAZ S.A.

ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

SUR LA SITUATION INTERMEDIAIRE DES COMPTES SOCIAUX

PERIODE DU 1

ER

JANVIER AU 30 JUIN 2015

En application des dispositions du Dahir portant loi n° 1-93-212 du 21 septembre 1993, tel que modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de la société AFRIQUIA GAZ S.A comprenant le bilan et le compte de produits et charges relatifs à la période du 1

er

janvier au 30 juin 2015. Cette situation intermédiaire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant MAD 1 917 620 865, dont un bénéfice net de MAD 210 712 367, relève de la responsabilité des organes de gestion de la société.

Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions d'examen limité. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation intermédiaire ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation intermédiaire, ci jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société arrêtés au 30 juin 2015, conformément au référentiel comptable admis au Maroc.

Casablanca, le 23 septembre 2015.

Les Commissaires aux Comptes

COOPERS AUDIT MAROC S.A

Siège: 83 Avenue Hassan II

CASABLANCA

Bureau: 10 - 12, Bd Abdellatif Benkaddour

CASABLANCA

Tél: 05 22 35 22 90 / Fax: 05 22 35 22 90

ID: 0105240106

FIDECO AUDIT ET CONSEIL

124, Bd. Rahal El Meskini

20 000 Casablanca

Tél: 05 22 35 22 90 / Fax: 05 22 35 22 90

ID: 0105240106

Abdellah RHALLAM

Associé

ACTIF

PASSIF

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES

(en milliers de dirhams)

30/06/15

31/12/14

(en milliers de dirhams)

30/06/15

31/12/14

(en milliers de dirhams)

30/06/15

30/06/14

Écart d'acquisition

625 289

625 289

Capital

343 750

343 750

Produits des activités ordinaires

1 769 362

1 924 447

Immobilisations incorporelles

-

-

Prime d'émission

842 674

842 674

Autres produits

27 060

22 441

Immobilisations corporelles

2 530 038

2 487 517

Réserves consolidées

509 840

466 006

Coût des biens et services vendus

(1 123 879)

(1 346 901)

Immobilisations financières

20 740

20 740

Résultat consolidé

241 908

404 771

Charges de personnel

(64 236)

(63 477)

Titres mis en équivalence

212 297

217 089

Total Capitaux propres part du groupe

1 938 172

2 057 201

Autres Charges et produits d'exploitation

(152 593)

(114 372)

Autres Immobilisations financières

1 333

1 332

Intérêts minoritaires

3

3

Résultat opérationnel avant dotations aux amortissements

455 714

422 138

Actif immobilisé

3 389 697

3 351 967

Total Capitaux propres

1 938 175

2 057 204

Dotations aux amortissements

(106 872)

(106 636)

Autres actifs non courants

34 985

42 874

Dettes de financement à plus d'un an

850 239

893 082

Résultat opérationnel

348 842

315 502

Impôts différés actif

103 424

116 124

Autres passifs non courants

549 471

566 615

Produits de trésorerie et équivalents de trésorerie

2 214

2 247

Total des autres actifs non courants

138 409

158 998

Impôts différés - Passif

-

-

Coût de l'endettement financier brut

(31 166)

(38 852)

Total Actif non courant

3 528 106

3 510 965

Total des passifs non courants

1 399 710

1 460 827

Coût de l'endettement financier net

(28 952)

(36 605)

Stocks

177 875

276 021

Fournisseurs et comptes rattachés

2 626 554

3 217 486

Autres charges et produits financiers

601

4 720

Clients

410 965

370 620

Dettes de financement à moins d'un an

84 742

83 508

Résultat avant impôt des sociétés intégrées

320 491

283 617

Titres de placement

264

264

Passif d'impôt exigible

7 360

5 554

Quote part dans le résultat net des sociétés mises en équivalence

19 326

24 202

Actif d'impôt exigible

503

10 955

Autres dettes et comptes de régularisation

287 785

301 069

Impôts sur les résultats

(97 909)

(86 331)

Autres créances et comptes de régularisation

1 821 309

2 522 068

Dettes d'exploitation

3 006 441

3 607 617

Résultat net consolidé

241 908

221 488

Actifs d'exploitation

2 410 916

3 179 928

Trésorerie et équivalents

213 265

250 724

Autres charges et produits

-

-

Trésorerie Actif

621 979

685 479

Total des passifs courants

3 219 706

3 858 341

Résultat global de la période

241 908

221 488

Total des actifs courants

3 032 895

3 865 407

Total Passif

6 561 001

7 376 372

Part du groupe

241 908

221 488

Total Actif

6 561 001

7 376 372

Intérêts minoritaires

-

-

Résultat par action (en MAD)

Résultat net-Part du groupe

241 908

221 488

Dont part minoritaires

-

-

Résultat net par action en DH

70

64

Résultat dilué par action en DH

70

64

PRÉSENTATION SÉLECTIVE DES NOTES ANNEXES AUX COMPTES CONSOLIDÉS

Note 1. Principes comptables et méthodes d'évaluation

1. Contexte de l'élaboration des états financiers consolidés du premier semestre de l'exercice 2015 et des comptes de l'exercice 2014

Le groupe Afriquia Gaz a établi ses comptes consolidés semestriels au 30 juin 2015 conformément au référentiel IFRS (International Financial Reporting Standards), tel qu'adopté dans l'Union européenne à la date du 30 juin 2015.

Les principes comptables retenus pour l'élaboration des comptes consolidés semestriels clos au 30 juin 2015 sont identiques à ceux retenus pour l'exercice clos au 31 décembre 2014.

Les comptes consolidés semestriels au 30 juin 2015 sont établis conformément à la norme IAS 34 « Information financière intermédiaire » qui permet de présenter une sélection de notes annexes. Ces comptes consolidés doivent être lus conjointement avec les comptes consolidés de l'exercice 2014.

Les comptes consolidés semestriels au 30 juin 2015 ainsi que les notes y afférentes ont été arrêtés par le Conseil d'Administration en date du 22 septembre 2014..

Note 2. Périmètre et méthode de consolidation

A la date du 30 juin 2015 et du 31 décembre 2014, les sociétés incluses dans le périmètre de consolidation se détaillent comme suit :

Titres

Au 30 juin 2015

Au 31 décembre 2014

Pourcentage d'intérêt

Pourcentage de contrôle

Méthode de consolidation

Pourcentage d'intérêt

Pourcentage de contrôle

Méthode de consolidation

Afriquia Gaz

100%

100%

Intégration globale

100%

100%

Intégration globale

Sodipit

100%

100%

Intégration globale

100%

100%

Intégration globale

National Gaz

100%

100%

Intégration globale

100%

100%

Intégration globale

Dragon Gaz

100%

100%

Intégration globale

100%

100%

Intégration globale

Salam Gaz

20%

20%

Mise en équivalence

20%

20%

Mise en équivalence

Gazafric

50%

50%

Mise en équivalence

50%

50%

Mise en équivalence

Stogaz

50%

50%

Mise en équivalence

50%

50%

Mise en équivalence

Omniun Stockage

100%

100%

Intégration globale

100%

100%

Intégration globale

Proactis

25%

25%

Mise en équivalence

25%

25%

Mise en équivalence

Akwa Afrika

17%

17%

Mise en équivalence

17%

17%

Mise en équivalence

Au 30 juin 2015, le périmètre de consolidation du groupe Afriquia Gaz n'a pas connu de variation comparé à l'exercice 2014.

Abdelaziz ALMECHATT

COOPERS AUDIT

83, Bd Hassan II

20 000 Casablanca

Abdellah RHALLAM

FIDECO AUDIT & CONSEIL

124, Bd. Rahal El Meskini

20 000 Casablanca

AFRIQUIA GAZ S.A.

ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES D'EXAMEN LIMITÉ

DE LA SITUATION INTERMÉDIAIRE CONSOLIDÉE

PÉRIODE ALLANT DU 1

ER

JANVIER AU 30 JUIN 2015

Nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de la société AFRIQUIA GAZ comprenant le bilan, le compte de produits et charges, l'état du résultat global, le tableau des flux de trésorerie, l'état de variation des capitaux propres et une sélection de notes explicatives au terme du semestre couvrant la période du 1

er

janvier au 30 juin 2015. Cette situation intermédiaire fait ressortir un montant de capitaux propres consolidés totalisant 1 938 175 milliers de dirhams, dont un bénéfice net consolidé 241 908 milliers de dirhams.

Nous avons effectué notre examen limité selon les normes de la profession au Maroc. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation provisoire des états consolidés cités au premier paragraphe ci-dessus ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que les états consolidés, ci-joints, ne donnent pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société AFRIQUIA GAZ arrêtés au 30 juin 2015, conformément aux normes comptables internationales (IAS/IFRS).

Casablanca, le 23 septembre 2015.

Les Commissaires aux Comptes

COOPERS AUDIT MAROC S.A.

FIDECO AUDIT & CONSEIL

COOPERS AUDIT MAROC

S.à.r.l.

Bureau: 50 - 52, Bd Abdellatif Zendakour

CASABLANCA

Tel: +212 522 222 90

Abdelaziz ALMECHATT 34

Associé

FIDECO AUDIT & CONSEIL

S.à.r.l.

124, Bd. Rahal El Meskini

CASABLANCA

Abdellah RHALLAM

Associé