Maghreb Oxygène : Comptes semestriels au 30/06/2017
Entreprise : MAGHREB OXYGENE
Date de publication : 29/09/2017
Type de document : Etats Financiers

MAGHREB OXYGÈNE

COMPTES SOCIAUX SEMESTRIELS AU 30 JUIN 2016

BILAN ACTIF

Exercice clôturé au 30/06/2016

ACTIF

Exercice

Exercice

Précédent

Brut

Amortissements

et Provisions

Net

Net

IMMOBILISATION EN NON VALEUR (a)

Frais préliminaires

-

-

-

-

Charges à répartir sur plusieurs exercices

-

-

-

-

Primes de remboursement des obligations

-

-

-

-

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (b)

Immobilisations en recherche et développement

2515172,08

151371,88

2363800,20

2363800,00

Brevets, marques, droits et valeurs similaires

151372,08

151371,88

0,20

-

Fonds commercial

-

-

-

-

Autres immobilisations incorporelles

2363800,00

-

2363800,00

2363800,00

IMMOBILISATIONS CORPORELLES (c)

Terrains

617253542,66

440936249,64

176317293,02

172998596,06

Constructions

9752765,86

-

9752765,86

9752765,86

Installations techniques, matériel et outillage

38676115,73

26265696,51

12410419,22

13070781,59

Matiériel de transport

531762717,25

380204681,54

151558035,71

145629316,98

Mobiliers, matériel de bureau et aménagements divers

18693916,31

18336702,69

357213,62

464411,67

Autres immobilisations corporelles

17227364,78

15917088,90

1310275,88

1464902,48

Immobilisations corporelles en cours

212080,00

212080,00

-

-

Immobilisations corporelles en cours

928582,73

-

928582,73

2616147,54

IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES (d)

Prêts immobilisés

46942054,11

111000,00

46831054,11

46831054,11

Autres créances financières

21240402,82

-

21240402,82

21240402,82

Titres de participation

1388051,29

-

1388051,29

1388051,29

Autres titres immobilisés

24313600,00

111000,00

24202600,00

24202600,00

ÉCART DE CONVERSION - ACTIF (e)

Diminution des créances immobilisées

-

-

-

-

Augmentation des dettes de finance

-

-

-

-

TOTAL I (a+b+c+d+e)

666710768,85

441198621,52

225512147,33

222193450,17

STOCKS (f)

Marchandises

39731025,78

509874,26

39221151,52

36495387,31

Matières et fournitures consommables

28732810,98

509874,26

28222936,72

26232896,02

Produits en cours

8368145,84

-

8368145,84

7504328,58

Produits interm. et produits résid.

136432,50

-

136432,50

128841,00

Produits finis

2493636,46

-

2493636,46

2629321,71

CRÉANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (g)

Fournis. débiteurs, avances et acomptes

183174951,80

30805638,12

152369313,68

143240034,07

Clients et comptes rattachés

4009654,10

-

4009654,10

4180661,95

Personnel

169089669,09

30805638,12

138284030,97

132929370,92

État

1951630,50

-

1951630,50

2061972,96

Comptes d'associés

4090460,95

-

4090460,95

3664914,39

Autres débiteurs

-

-

-

-

Compte de régularisation actif

106341,76

-

106341,76

138294,67

TITRES ET VALEUR DE PLACEMENT (h)

3927195,40

-

3927195,40

264819,18

ÉCART DE CONVERSION - ACTIF (i) (Éléments circulants)

63480,13

-

63480,13

79613,26

TOTAL II (f+g+h+i)

222969457,71

31315512,38

191653945,33

179815034,64

TRESORERIE - ACTIF

Chèques et valeurs à encaisser

4326523,70

-

4326523,70

1889140,70

Banques, T.G & CP

3676260,01

-

3676260,01

1595081,12

Cassses, régies d'avances et accrédits

525263,69

-

525263,69

169059,58

TOTAL III

125000,00

-

125000,00

125000,00

TOTAL GÉNÉRAL I+II+III

894006750,26

472514133,90

421492616,36

403897625,51

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (Hors Taxes)

Exercice clôturé au 30/06/2016

Natures

OPÉRATIONS

Totaux de

l'exercice

Totaux de

l'exercice

précédent

Propres à

l'exercice

1

Concernant les

exercices

précédents

2

3 = 1 + 2

4

I PRODUITS D'EXPLOITATION

Ventes de marchandises

49049636,31

-

49049636,31

43368753,71

Ventes de biens et services produits

71138157,55

-

71138157,55

7217342,98

Chiffres d'affaires

120187793,86

-

120187793,86

114586086,69

Variation de stocks de produits

-128093,75

-

-128093,75

793590,15

Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même

-

-

-

-

Subvention d'exploitation

-

-

-

-

Autres produits d'exploitation

-

-

-

-

Reprises d'exploitation; transfert de charges

2684136,47

-

2684136,47

2974199,98

TOTAL I

122743836,58

-

122743836,58

118353886,82

II CHARGES D'EXPLOITATION

Achats de marchandises

31745628,22

-

31745628,22

25410527,27

Achats consommés de matières et de fournitures

22966471,33

-

22966471,33

26495939,92

Autres charges externes

22157994,58

135460,80

22293455,38

22002942,31

Impôts et taxes

1162703,48

-

1162703,48

1287878,12

Charges de personnel

21063636,35

-

21063636,35

19783224,07

Autres charges d'exploitation

-

-

-

3168972,06

Dotations d'exploitation

12952030,57

225468,07

13177498,64

9994594,33

TOTAL II

112048464,53

360928,87

112409393,40

108149678,08

III RÉSULTAT D'EXPLOITATION (I - II)

IV PRODUITS FINANCIERS

-

-

10334443,18

10204208,74

Produits des titres de participation et autres titres immobilisés

-

-

-

-

Gains de change

76452,10

-

76452,10

327993,58

Intérêts et autres produits financiers

491065,26

-

491065,26

487500,00

Reprises financières; transfert de charges

79613,26

-

79613,26

5423,23

TOTAL IV

647130,62

-

647130,62

820916,81

V CHARGES FINANCIÈRES

Charges d'intérêts

2117927,96

-

2117927,96

2626835,26

Pertes de changes

226335,38

-

226335,38

168257,09

Autres charges financières

-

-

-

-

Dotations financières

63480,13

-

63480,13

50026,12

TOTAL V

2407743,47

-

2407743,47

2845118,47

VI RÉSULTAT FINANCIER (IV - V)

VII RÉSULTAT COURANT (III + VI)

-

-

-1760612,85

-2024201,66

VIII PRODUITS NON COURANTS

-

-

8573830,33

818007,08

Produits des cessions d'immobilisations

85400,00

-

85400,00

-

Subventions d'équilibre

-

-

-

-

Reprises sur subventions d'investissement

-

-

-

-

Autres produits non courants

514148,86

-

514148,86

104079,86

Reprises non courantes; transferts de charges

-

-

-

-

TOTAL VIII

599548,86

-

599548,86

104079,86

IX CHARGES NON COURANTES

Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées

56366,85

-

56366,85

-

Subventions accordées

-

-

-

-

Autres charges non courantes

-

-

-

-

Dotations non courantes aux amortiss. et provisions

-

-

-

121498,40

TOTAL IX

56366,85

-

56366,85

121498,40

X RÉSULTAT NON COURANT (VIII - IX)

XI RÉSULTAT AVANT IMPÔTS (VII + X)

-

-

9117012,34

8162588,54

XII IMPÔTS SUR LES RÉSULTATS

3302678,00

-

3302678,00

2657712,00

XIII RÉSULTAT NET (X - XII)

-

-

5814334,34

5504876,54

XIV TOTAL DES PRODUITS (I + IV + VIII)

-

-

123990516,06

119278883,49

XV TOTAL DES CHARGES (II + V + IX + XII)

-

-

118176181,72

113774006,95

XVI RÉSULTAT NET (XIV - XV)

-

-

5814334,34

5504876,54

BILAN PASSIF (modèle normal)

Exercice clôturé au 30/06/2016

PASSIF

Exercice

Exercice

Précédent

CAPITAUX PROPRES

-

Capital social ou personnel (1)

81250000,00

81250000,00

moins : Actionnaires, capital souscrit non appelé dont versé

-

-

Prime d'émission, de fusion, d'apport

40990021,11

40990021,11

Écarts de réévaluation

-

-

Réserves légales

8125000,00

8125000,00

Autres réserves

53105500,00

53105500,00

Report à nouveau (2)

3561817,24

870476,14

Résultat net en instance d'affectation (2)

-

-

Résultat net de l'exercice (2)

5814334,34

5941341,10

TOTAL DES CAPITAUX PROPRES (a)

192846672,69

190282338,35

CAPITAUX PROPRES ASSIMILÉS (b)

-

Subventions d'investissement

-

-

Provisions réglementées

-

-

DETTE DE FINANCEMENT (c)

127733466,99

127137104,30

Emprunts obligataires

10000000,00

10000000,00

Autres dettes de financement

-

-

Autres dettes de financement: (Consignations)

27733466,99

27137104,30

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (d)

-

-

Provisions pour charges

-

-

Provisions pour risques

-

-

ÉCARTS DE CONVERSION - PASSIF (e)

-

-

Augmentation des créances immobilisées

-

-

Diminution des dettes de financement

-

-

TOTAL I (a+b+c+d+e)

320580139,68

317419442,65

DETTE DU PASSIF CIRCULANT (f)

-

Fournisseurs et comptes rattachés

42656657,46

33780159,14

Clients créditeurs, avances et acomptes

-

288958,26

Personnel

2431878,38

1841427,66

Organismes sociaux

2601905,27

2439229,02

État

32781952,32

31066815,21

Comptes d'associés

-

-

Autres créances

129844,00

-

Comptes de régularisation - passif

3968216,66

1942020,57

AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (g)

1125480,13

621613,26

ÉCART DE CONVERSION - PASSIF (h) (Éléments circulants)

48502,34

56613,94

TOTAL II (f+g+h)

85744436,56

72036837,06

TRESORERIE PASSIF

-

Crédit d'escompte

-

-

Crédit de trésorerie

-

-

Banques (soldes créditeurs)

15168040,12

14441345,80

TOTAL III

15168040,12

14441345,80

TOTAL I+II+III

421492616,36

403897625,51

(1) Capital personnel débiteur

(2) Bénéficiaire (+) - déficitaire (-)

Abdelaziz ALMECHATT

COOPERS AUDIT

83, Bd Hassan II

20 000 Casablanca

Abdelhak RHALLAM

FIDECO AUDIT ET CONSEIL

124, Bd. Rahal El Meskini

20 000 Casablanca

MAGHREB OXYGENE S.A.

ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

SUR LA SITUATION INTERMÉDIAIRE DES COMPTES SOCIAUX

PERIODE DU 1

ER

JANVIER AU 30 JUIN 2016

En application des dispositions du Dahir portant loi n° 1-93-212 du 21 septembre 1993, tel que modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de la société MAGHREB OXYGENE S.A comprenant le bilan et le compte de produits et charges relatifs à la période du 1

er

janvier au 30 juin 2016. Cette situation intermédiaire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant MAD 192 846 673, dont un bénéfice net de MAD 5 814 334, relève de la responsabilité des organes de gestion de la société.

Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions d'examen limité. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation intermédiaire ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation intermédiaire, ci jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société arrêtés au 30 juin 2016, conformément au référentiel comptable admis au Maroc.

Casablanca, le 22 septembre 2016.

Les Commissaires aux Comptes

COOPERS AUDIT MAROC S.A

COOPERS AUDIT MAROC

Siège Social: 83 Avenue Hassan II

Casablanca

Abdelaziz ALMECHATT Tél: 0522 27 47 37

Associé

FIDECO AUDIT ET CONSEIL

124, Bd. Rahal El Meskini

Casablanca

Abdelhak RHALLAM

Associé

MAGHREB OXYGÈNE
COMPTES CONSOLIDÉS SEMESTRIELS AU 30 JUIN 2016

ACTIF

PASSIF

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES

(en milliers de dirhams)

30/06/2016

31/12/2015

(en milliers de dirhams)

30/06/2016

31/12/2015

En milliers de dirhams

30 juin 2016

30 juin 2015

Immobilisations incorporelles

1

1

Capital

81 250

81 250

Chiffre d'affaires

118 872

113 461

Immobilisations corporelles

157 433

154 039

Prime d'émission

40 990

40 990

Autres produits

2 713

2 975

Titres mis en équivalence

38 190

36 506

Réserves consolidées

89 399

86 216

Coût des biens et services vendus

(53 904)

(50 549)

Autres immobilisations financières

1 390

1 390

Résultat consolidé de l'exercice

6 812

6 433

Charges de personnel

(21 064)

(19 783)

Titres de participation non consolidés

152

152

Intérêts minoritaires

-

-

Autres produits et charges opérationnels

(27 546)

(27 305)

Impôts différés actifs

2 089

1 877

Capitaux propres

218 451

214 889

Résultat opérationnel avant amortissements

19 072

18 798

Autres actifs non courants

61 059

63 000

Emprunts et autres passifs financiers à long terme

101 101

101 484

Dotations aux amortissements

(8 993)

(8 595)

Actifs non courants

260 313

256 965

Impôts différés passifs

6 157

7 704

Résultat opérationnel

10 080

10 203

Stocks

36 243

33 517

Autres passifs non courants

26 633

26 037

Produits de trésorerie ou d'équivalents de trésorerie

-

-

Comptes clients

137 552

132 271

Passifs non courants

133 892

135 225

Coût de l'endettement financier brut

(2 218)

(2 714)

Autres créances d'exploitation

17 760

12 840

Dettes fournisseurs

42 657

33 780

Coût de l'endettement financier net

(2 218)

(2 714)

Actif d'impôt exigible

-

935

Autres passifs courants

44 076

39 221

Autres produits et charges financières

-

-

Titres de placement

-

-

Passif d'impôt exigible

1 188

0

Résultat avant impôt des sociétés intégrées

7 862

7 489

Trésorerie et équivalents de trésorerie

4 327

1 889

Provisions pour risques et charges courants

-

-

Quote part dans le résultat net des sociétés mises en équivalence

1 684

1 410

Actifs courants

195 882

181 453

Emprunts et autres passifs financiers à court terme

15 931

15 304

Impôts sur les résultats

(2 733)

(2 347)

TOTAL ACTIF

456 195

438 419

Passifs courants

103 852

88 305

Résultat net consolidé

6 812

6 553

TOTAL PASSIF

456 195

438 419

Autres produits et charges

-

-

Résultat global de la période

6 812

6 553

Résultat net

6 812

6 553

dont part du groupe

6 812

6 553

dont part minoritaires

-

-

Résultat par action

-

-

Résultat net par action (en dirhams)

8,4

8,1

Résultat net par action dilué (en dirhams)

8,4

8,1

PRÉSENTATION SÉLECTIVE DE L'ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDÉS INTÉRMÉDIAIRES RÉSUMÉS

Note 1. Principes comptables et méthodes d'évaluation

Le Groupe Maghreb Oxygène a établi ses comptes consolidés au 30 juin 2016 conformément au référentiel IFRS (International Financial Reporting Standards), tel qu'adopté dans l'Union européenne à la date du 30 juin 2016.

Les principes comptables retenus pour l'élaboration des comptes consolidés semestriels clos au 30 juin 2016 sont identiques à ceux retenus pour l'exercice clos au 31 décembre 2015. Les comptes consolidés semestriels au 30 juin 2016 sont établis conformément à la norme IAS 34 «Information financière intermédiaire» qui permet de présenter une sélection de notes annexes. Ces comptes consolidés doivent être lus conjointement avec les comptes consolidés de l'exercice 2015.

Les comptes consolidés semestriels au 30 juin 2016 ainsi que les notes y afférentes ont été arrêtés par le conseil d'administration de Maghreb Oxygène le 22 septembre 2016.

Note 2. Périmètre de consolidation au 30 juin 2016 et au 31 décembre 2015

Nom de la Société

% d'intérêt

% de contrôle

Méthode de consolidation

Maghreb Oxygène

100%

100%

IG

Proactis

25%

25%

MEE

Tafraouti

24%

24%

MEE

Sodegim

50%

50%

MEE

Le périmètre de consolidation au 30 juin 2016 est identique à celui du 31 décembre 2015 et du 30 juin 2015. La société Philco envirotech est exclue du périmètre de consolidation car elle est sans activité et est peu significative.

Abdelaziz ALMECHATT

COOPERS AUDIT

83, Bd Hassan II

20 000 Casablanca

Abdellah RHALLAM

FIDECO AUDIT & CONSEIL

124, Bd. Rahal El Meskini

20 000 Casablanca

MAGHREB OXYGENE S.A.

ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES D'EXAMEN LIMITE

DE LA SITUATION INTERMEDIAIRE CONSOLIDEE

PERIODE ALLANT DU 1

ER

JANVIER AU 30 JUIN 2016

Nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de la société MAGHREB OXYGENE comprenant le bilan, le compte de produits et charges, l'état du résultat global, le tableau des flux de trésorerie, l'état de variation des capitaux propres et une sélection de notes explicatives au terme du semestre couvrant la période du 1

er

janvier au 30 juin 2016. Cette situation intermédiaire fait ressortir un montant de capitaux propres consolidés totalisant 218 451 milliers de dirhams, dont un bénéfice net consolidé de 6 812 milliers de dirhams.

Nous avons effectué notre examen limité selon les normes de la profession au Maroc. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation provisoire des états consolidés cités au premier paragraphe ci-dessus ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que les états consolidés, ci-joints, ne donnent pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société MAGHREB OXYGENE arrêtés au 30 juin 2016, conformément aux normes comptables internationales (IAS/IFRS).

Sans remettre en cause la conclusion exprimée ci-dessus, nous portons à votre connaissance que les règles et méthodes retenues pour l'établissement des informations sectorielles sont décrites dans les notes 1 ((§ 3.9.19) et 23 des comptes consolidés annuels du 31 décembre 2015.

Casablanca, le 22 septembre 2016.

Les Commissaires aux Comptes

COOPERS AUDIT MAROC S.A.

Siège Social: 83 Avenue Hassan II

Casablanca

Abdelaziz ALMECHATT

Associé

FIDECO AUDIT & CONSEIL

Abdellah RHALLAM

Associé

Casablanca