SRM : Résultats financiers 2021
Entreprise : SOCIETE DE REALISATIONS MECANIQUES
Date de publication : 29/04/2022
Type de document : Etats Financiers

RÉSULTATS FINANCIERS AU 30 JUIN 2020

Le Conseil d'Administration de la Société de Réalisations Mécaniques s'est réuni en date du 23 septembre 2020 et a approuvé les comptes arrêtés au 30 juin 2020.

Ces comptes font apparaître un chiffre d'affaires en baisse de

30,7%

à

90.691.129,87 MAD

comparé au 30 juin 2019 exclusivement due à l'impact de la crise Covid-19 sur 3 mois ½ du 1

er

semestre qui a touché toutes nos activités.

Le résultat d'exploitation est très légèrement négatif et en baisse de 150%, pour s'établir à

-57.622,34 MAD

contre

+114.745,20 MAD

comparé au 30 juin 2019.

La bonne gestion des charges pendant cette pandémie a permis de stabiliser le résultat net, bien que déficitaire à

-3.520.792,55 MAD

contre

-3.517.227,02 MAD

comparé au 30 juin 2019. Grâce aux décisions de restructuration, au plan d'économie mis en place et au portefeuille commande qui est à livrer sur le second semestre 2020 le conseil d'administration reste confiant quant aux résultats à fin décembre 2020.

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BILAN (ACTIF)

Exercice Clos au : 30/06/2020

ACTIF

30/06/2020

31/12/2019

Mont.

Amort. - Prov.

Mont.

Mont.

Mont.

IMMOBILISATIONS EN NON VALEURS (A)

Frais préliminaires

Charges à répartir sur plusieurs exercices

Primes de remboursement des obligations

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B)

14 006,97

14006,91

1 167,25

Immobilisation en monnaie étrangère

14 006,97

14 006,97

1167,25

Brevets, marques, droits et valeurs similaires

Fonds commercial

Autres immobilisations incorporelles

IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C)

9 359 893,48

8 572 614,91

787 278,67

787 466,02

Terrains

1 199 181,38

1 199 181,38

Constructions

5 159 680,64

4 767 348,47

392 432,17

507 867,36

Installations techniques, matérielle et outillage

273 127,43

187 590,40

85 538,03

915 495,13

Mobilier, matériel de bureau, aménagements divers

2 727 964,02

2 418 686,85

309 278,37

154 913,83

Autres immobilisations corporelles

Immobilisations corporelles en cours

IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D)

3 064 636,09

3 064 636,09

3 064 636,09

Prêts immobilisés

3 064 636,09

3 064 636,09

3 064 636,09

Autres créances financières

Titres de participation

Autres titres immobilisés

ÉCARTS DE CONVERSION ACTIF (E)

Diminution des créances immobilisées

Augmentation des dettes de financement

TOTAL I (A+B+C+D+E)

12 438 536,64

8 586 621,88

3 851 914,66

3 853 263,36

STOCKS (F)

79 382 337,65

18 063 977,41

61 318 360,16

39 088 059,11

Marchandises

44 271 713,05

731 370,77

43 640 342,38

22 339 118,68

Matériaux et fournitures consommables

31 039 027,00

17 158 790,58

14 780 236,42

14 768 413,42

Produits en cours

3 171 607,61

173 816,06

2 997 781,45

1 981 867,01

Produits intermédiaires et produits résiduels

Produits finis

CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (G)

299 260 462,60

7 932 336,93

291 328 146,67

328 926 528,20

Fournisseurs débiteurs, avances et acomptes

9 141 189,28

1 035 190,92

8 425 956,96

7 930 276,46

Clients et comptes rattachés

233 348 454,86

6 927 145,31

226 421 309,54

269 947 509,90

Personnel

376 773,16

770 313,16

728 498,88

Etat

10 438 798,90

10 438 798,90

7 102 492,37

Autres débiteurs

46 025 141,47

45 025 141,47

43 698 611,91

Comptes d'associés

250 629,94

230 629,94

1 336,01

Comptes de régularisation Actif

TITRES ET VALEURS DE PLACEMENT (H)

1 492 357,03

273 679,44

663 229,44

ÉCARTS DE CONVERSION - ACTIF (I)

273 679,44

273 679,44

663 229,44

TOTAL II (F+G+H+I)

378 116 495,60

25 996 313,34

352 920 186,26

368 737 856,75

TRESORERIE - ACTIF

1 492 357,03

1 492 357,03

1 066 064,00

Banques, T.O. et C.C.P.

Caisses, Filières déposées et accédées

322 824,71

322 824,71

51 056,61

TOTAL III

1 492 357,03

1 492 357,03

1 066 064,00

TOTAL ACTIF (I + II + III)

392 847 393,17

34 682 936,22

358 264 457,96

373 659 190,61

BILAN (PASSIF)

Exercice Clos au : 30/06/2020

PASSIF

30/06/2020

31/12/2019

Mont.

Mont.

Mont.

Mont.

Mont.

CAPITAUX PROPRES (A)

Capital social au personnel (1)

153 409 826,36

166 916 616,90

Primes d'émission, de fusion, d'apport

20 300 000,00

20 300 000,00

Écarts de réévaluation

Réserve légale

3 200 000,00

3 200 000,00

Autres réserves

Report à nouveau (2)

111 430 618,90

106 162 662,96

Résultats nets en instance d'affectation (2)

Résultat net de l'exercice (2)

-3 520 792,55

5 277 955,95

CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (B)

Subventions d'investissements

Provisions réglementées

Provisions pour amortissements dérogatoires

Provisions pour plus-values en instance d'affectation

Provisions pour investissements

Provisions pour liquidation et construction de logement

Autres provisions déterminées

DETTE DE FINANCEMENT (C)

Emprunts obligataires

33 457 161,89

34 353 679,76

Autres dettes de financement

33 457 161,89

34 353 679,76

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (D)

Provisions pour risques

Provisions pour charges

ÉCARTS DE CONVERSION PASSIF (E)

Augmentation des créances immobilisées

Diminution des dettes de financement

TOTAL I (A+B+C+D+E)

196 866 988,24

201 284 298,65

DETTE DU PASSIF CIRCULANT (F)

73 127 030,63

83 674 636,25

Fournisseurs et comptes rattachés

60 158 276,46

69 442 409,97

Clients créditeurs, avances et acomptes

7 331 891,33

7 137 940,49

Personnel

1 308 666,96

1 617 668,22

Organismes sociaux

860 800,63

1 362 774,63

Etat

174 736,21

2 784 626,64

Autres débiteurs

Comptes de régularisation - passif

1 814 227,71

161 261,80

Autres créances

1 468 711,93

1 398 120,60

AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (G)

2 746 363,90

3 344 980,44

Écarts d'exercice

589 260,33

321 616,29

Comptes d'associés

Comptes de régularisation - passif (Éléments circulants)

76 461 654,76

87 341 233,98

TOTAL II (F+G+H)

84 935 814,96

86 033 667,98

TRESORERIE - PASSIF

Crédits d'exercice

3 270 320,31

5 082 074,78

Ordres de trésorerie

46 914 466,81

46 731 287,10

Banques (soldes créditeurs)

32 746 028,13

31 420 396,10

TOTAL III

84 935 814,96

86 033 667,98

TOTAL PASSIF (I + II + III)

358 264 457,96

373 659 190,61

(1) Capital personnel débiteur

(2) Bénéficiaire (-), Déficitice (+)

COMPTES DE PRODUITS ET CHARGES (HORS TAXES)

Exercice Clos au : 30/06/2020

PRODUITS ET CHARGES

30/06/2020

31/12/2019

Principaux à la période

Périodes précédentes

TOTAL AM

TOTAL AM

TOTAL AM

TOTAL AM

I - PRODUITS D'EXPLOITATION

Ventes de marchandises (en 1000)

90 120 670,89

90 120 470,89

130 934 004,20

Ventes de biens et services produits

570 890,18

570 890,18

886 805,20

Chiffre d'affaires

90 691 129,87

90 691 129,87

130 919 719,40

Variations des stocks de produits (+) (-)

865 296,11

865 296,11

1 233 793,89

Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même

Subventions d'exercice

Autres produits d'exploitation

Reprises d'exploitation, transfert de charges

544 744,07

544 744,07

3 551 162,20

TOTAL I

92 041 130,05

92 041 130,05

135 794 975,58

II - CHARGES D'EXPLOITATION

Achats de marchandises (2)

80 350 884,15

80 350 884,15

94 455 424,85

Achats consommateurs de matières et de fournitures (2)

9 988 986,76

9 988 986,76

12 352 963,04

Autres charges externes

8 189 367,84

389 897,82

8 579 265,66

9 326 182,86

Impôts et taxes

204 719,04

204 719,04

168 862,89

Charges de personnel

13 792 893,25

13 792 893,25

15 402 949,75

Autres charges d'exploitation

Dotations d'exploitation

1 535 802,53

1 535 802,53

3 858 948,77

TOTAL II

91 712 854,57

385 897,82

92 098 752,39

135 889 930,38

III - RÉSULTAT D'EXPLOITATION (I - II)

328 275,48

-385 897,82

-57 622,34

114 745,20

IV - PRODUITS FINANCIERS

Total des titres de participation et autres titres immobilisés

57 021,24

57 021,24

220 138,67

Intérêts et autres produits financiers

778 713,00

778 713,00

583 421,80

Reprises financières, transfert de charges

983 225,44

983 225,44

1 262 805,92

TOTAL IV

1 418 959,68

1 418 959,68

2 066 366,39

V - CHARGES FINANCIÈRES

Charges d'intérêts

3 170 998,24

3 170 998,24

2 870 116,80

Frais de change

470 608,43

470 608,43

1 543 967,98

Autres charges financières

141 798,23

141 798,23

117 695,20

Dotations financières

273 870,44

273 870,44

386 743,11

TOTAL V

4 057 370,34

4 057 370,34

4 790 523,07

VI - RÉSULTAT FINANCIER (IV + V)

-2 858 408,66

-385 897,82

-2 558 408,68

-2 644 140,28

VII - RÉSULTAT COURANT (III + VI)

-2 230 131,18

-2 816 029,00

-2 529 395,08

VIII - PRODUITS NON COURANTS

Produits des opérations d'immobilisations

Subventions d'exercice

Reprises sur subventions d'investissement

Autres produits non courants

123,72

123,72

202,27

Reprises non courantes, transfert de charges

TOTAL VIII

123,72

13 103,86

13 227,58

292,27

IX - CHARGES NON COURANTES

Valeurs nettes d'amort. des immo. cédées

Subventions accroissantes

Autres charges non courantes

231 460,13

231 460,13

332,21

Dotations non courantes aux amortissements et aux provisions

TOTAL IX

231 460,13

13 103,86

231 460,13

332,21

X - RÉSULTAT NON COURANT (VIII - IX)

-231 336,41

13 103,86

-218 212,55

-229,94

XI - RÉSULTAT AVANT IMPÔTS (VII + X)

-2 834 241,55

-2 529 525,02

XII - IMPÔTS SUR LES RÉSULTATS

888 591,00

688 951,00

987 702,00

XIII - RÉSULTAT NET (XI - XII)

-3 520 792,55

-3 517 227,02

-3 517 227,02

XIV - TOTAL DES PRODUITS (I + IV + VII)

93 933 221,31

137 767 280,24

XV - TOTAL DES CHARGES (II + V + XII)

97 074 113,86

141 278 467,86

XVI - RÉSULTAT NET (XIV - XV)

392 707,55

3 520 792,55

-3 517 227,02

(1) Variation de stocks : stock final - stock initial + augmentation (+) - diminution (-)

(2) Achats nouveaux ou consommés : achats-correction de stocks

ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

COOPERS AUDIT S.A.

5-6, Avenue Hassan II

B.P. 1000

Marrakech

Fiduciaire

Grant Thornton

L'instinct de la croissance

47, Rue El Alai Bon Assif

20 000 Casablanca

Maroc

SOCIÉTÉ DES RÉALISATIONS MÉCANIQUES « SRM » S.A.

ATTESTATION D'EXAMEN LIMITE DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

SUR LA SITUATION INTERMÉDIAIRE

PÉRIODE DU 1

ER

JANVIER 2020 AU 30 JUIN 2020

En application des dispositions du Dahir portant loi n°-1-93-212 du 21 septembre 1993, tel que modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de la SOCIÉTÉ DES RÉALISATIONS MÉCANIQUES « SRM » S.A. comprenant le bilan et le compte de produits et charges relatifs à la période du 1

er

janvier au 30 juin 2020. Cette situation intermédiaire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totaux de

358 264 457,96 MAD

(353 419 826,36, compte tenu d'une perte de

3 520 792,55 MAD

relative à la responsabilité des organes de gestion de l'émetteur.

Ces états ont été arrêtés par votre Conseil d'Administration tenu en date du 23 septembre 2020, dans un contexte évolué de la crise sanitaire de la pandémie de Covid-19, sur la base des éléments disponibles à cette date.

Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession sur le Maroc relatives aux missions d'examen limité. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation intermédiaire ne comporte pas d'anormalité significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières : il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation intermédiaire ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la SOCIÉTÉ DES RÉALISATIONS MÉCANIQUES « SRM » S.A. arrêtés au 30 juin 2020, conformément au référentiel comptable admis au Maroc.

Casablanca, le 23 septembre 2020

Les Commissaires aux Comptes

COOPERS AUDIT MAROC S.A.

Siège Social: 83 Avenue Hassan I

er

Casablanca

Abdelaziz ALMECHATT

Associé</