Etats financiers 2013
Entreprise : WAFA ASSURANCE
Date de publication : 07/03/2014
Type de document : Etats Financiers

SITUATION PROVISOIRE AU 31 DECEMBRE 2013

BILAN ACTIF

Exercice clos le 31/12/2013

ACTIF

EXERCICE

Exercice Préc.

BRUT

Amortissement

Net

IMMOBILISATIONS EN NON VALEURS (A)

A

1 431 989,29

-

1 150 999,30

280 989,99

440 467,32

C

100 000,00

-

40 000,00

60 000,00

100 000,00

T

1 331 989,29

-

1 110 999,30

220 989,99

340 467,32

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B)

I

20 029 169,46

-

9 429 500,69

10 599 668,77

10 658 687,01

F

1 998 828,00

-

1 998 828,00

-

-

I

290 000,00

-

-

290 000,00

290 000,00

M

17 740 341,46

-

7 430 672,69

10 309 668,77

10 368 687,01

IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C)

O

402 626 799,44

-

294 758 156,19

107 868 643,25

121 761 895,65

B

2 620 502,00

-

-

2 620 502,00

2 620 502,00

I

98 601 939,81

-

48 756 605,50

49 845 334,31

51 429 111,11

L

274 994 450,73

-

225 181 927,03

49 812 523,70

61 716 998,56

I

8 083 557,45

-

5 341 465,64

2 742 091,81

1 493 276,73

S

19 052 418,81

-

15 478 158,02

3 574 260,79

3 815 671,99

E

-

-

-

-

-

E

-

-

-

-

-

E

-

-

-

-

-

IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D)

A

94 733 684,16

-

1 650 000,00

93 083 684,16

85 147 966,64

C

5 000 000,00

-

-

5 000 000,00

5 000 000,00

I

14 748 983,00

-

-

14 748 983,00

9 813 152,98

E

74 984 701,16

-

1 650 000,00

73 334 701,16

70 334 813,68

ECARTS DE CONVERSION -ACTIF (E)

* Diminution des créances immobilisées

* Augmentation des dettes financières

TOTAL I (A+B+C+D+E)

518 821 642,35

-

306 988 656,18

211 832 986,17

218 009 016,62

STOCKS (F)

A

135 302 981,11

-

1 904 058,62

133 398 922,49

149 649 526,03

C

27 528 463,94

-

1 710 451,81

25 818 012,33

19 083 365,93

T

-

-

-

-

-

I

54 165 984,31

-

193 607,01

53 972 377,30

87 618 906,87

F

-

-

-

-

-

C

53 608 532,86

-

-

53 608 532,86

42 947 253,23

CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (G)

I

353 199 784,88

-

33 930 924,17

319 268 860,71

289 228 732,58

R

2 447 513,71

-

-

2 447 513,71

383 968,23

C

325 223 925,35

-

33 930 924,17

291 293 001,18

267 698 992,96

C

346 307,94

-

-

346 307,94

288 411,86

U

17 720 021,47

-

-

17 720 021,47

14 580 373,84

L

-

-

-

-

-

A

7 257 274,74

-

-

7 257 274,74

6 238 985,89

N

204 741,67

-

-

204 741,67

40 000,00

T

-

-

-

-

-

TITRES VALEURS DE PLACEMENT (H)

144 000,00

-

-

144 000,00

144 000,00

ECARTS DE CONVERSION-ACTIF (I) (Eléments circulants)

77 965,27

-

-

77 965,27

148 243,85

TOTAL II (F+G+H+I)

488 724 731,26

-

35 834 982,79

452 889 748,47

439 170 502,46

TRESORERIE-ACTIF

R

84 084 924,50

-

-

84 084 924,50

77 503 719,15

E

59 876 871,08

-

-

59 876 871,08

28 631 369,17

S

24 151 444,54

-

-

24 151 444,54

48 828 776,27

O

56 608,88

-

-

56 608,88

43 573,71

TOTAL GENERAL I+II+III

1 091 631 298,11

-

342 823 638,97

748 807 659,14

734 683 238,23

BILAN PASSIF

Exercice clos le : 31/12/2013

PASSIF

Exercice

Exercice Préc.

CAPITAUX PROPRES

* Capital social ou personnel (1)

46 595 400,00

46 595 400,00

* Moins : actionnaires, capital souscrit non appelé capital appelé dont versé.....

* Prime d'émission, de fusion, d'apport

31 691 940,00

31 691 940,00

* Ecarts de réévaluation

F

* Réserve légale

4 659 540,00

4 659 540,00

I

* Réserve d'investissement

1 493 000,00

1 493 000,00

N

* Autres réserves

30 600 000,00

30 600 000,00

A

* Report à nouveau (2)

212 261 842,44

210 019 609,16

N

* Résultat nets en instance d'affectation (2)

-

-

C

* Résultat net de l'exercice (2)

47 116 601,89

44 178 093,28

E

Total des capitaux propres (A)

374 418 324,33

369 237 582,44

CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (B)

M

* Subvention d'investissement

-

-

N

* Provisions réglementées

-

-

T

DETTE DE FINANCEMENT (C)

M

* Emprunts obligataires

35 133 900,09

42 289 478,10

N

* Autres dettes de financement

35 133 900,09

42 289 478,10

E

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (D)

T

* Provisions pour risques

* Provisions pour charges

ECARTS DE CONVERSION-PASSIF (E)

* Augmentation des créances immobilisées

* Diminution des dettes de financement

Total I(A+B+C+D+E)

409 552 224,42

411 527 060,54

DETTE DU PASSIF CIRCULANT (F)

C

* Fournisseurs et comptes rattachés

162 847 488,52

132 895 518,28

I

* Clients créditeurs, avances et acomptes

81 993 823,78

68 066 148,82

R

* Personnel

3 786 840,68

4 643 460,51

C

* Organisme sociaux

3 859 972,93

2 179 327,33

U

* Etat

3 085 224,35

3 194 810,96

A

* Comptes d'associés

58 392 525,08

43 865 186,23

N

* Autres créanciers

10 395 200,00

3 500 000,00

T

* Comptes de régularisation passif

601 008,94

818 416,87

AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (G)

* Comptes de régularisation passif

2 077 965,27

2 348 243,85

ECARTS DE CONVERSION-PASSIF (Elements circulants) (H)

477 603,85

249 218,42

Total II (F+G+H)

165 403 057,64

135 492 980,55

TRESORERIE-PASSIF

T

* Crédits d'escompte

173 852 377,08

187 663 197,14

R

* Crédits de trésorerie

112 683 518,89

144 108 123,94

E

* Banques

61 158 858,19

43 555 073,20

S

Total III

173 852 377,08

187 663 197,14

TOTAL GENERAL I+II+III

748 807 659,14

734 683 238,23

(1) Capital personnel débiteur

(2) Bénéficiaire (+), déficitaire (-)

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES

Exercice du 1er Janvier au 31 Decembre 2013

E

X

P

L

O

I

T

I

O

N

NATURE

OPERATIONS

TOTAL DE L'EXERCICE

TOTAL DE L'EXERCICE PRECEDENT

Propres à l'exercice

concernant les exercices précédent

1

2

3=2+1

PRODUITS D'EXPLOITATION

I

* Ventes de marchandises (en l'état)

64 603 764,62

0,00

64 603 764,62

53 293 141,15

1

* Ventes de biens et services produits chiffre d'affaires

655 073 627,04

0,00

655 073 627,04

630 409 233,83

2

* Variation de stocks de produits (1)

719 677 391,66

0,00

719 677 391,66

683 702 374,98

3

* Immobilisations produites par l'entrep.

10 661 279,63

-

10 661 279,63

-9 133 685,73

23

* Autres produits d'exploitation

0,00

0,00

0,00

0,00

* Reprises d'exploitation:

0,00

9 213 590,70

9 213 590,70

7 311 062,37

transferts de charges

509 221,53

0,00

509 221,53

963 010,95

Total I

730 847 892,82

9 213 590,70

740 061 483,52

682 842 762,57

CHARGES D'EXPLOITATION

4

* Achats revendus(2) de marchandises

47 220 631,03

0,00

47 220 631,03

37 417 415,44

5

* Achats consommés(2) de métal

376 380 464,65

0,00

376 380 464,65

355 989 094,92

6

* Achats cons.(2) de matières et fourniture

110 205 423,50

-204 590,76

110 000 832,74

95 239 797,33

7

* Autres charges externes

45 495 813,81

243 807,39

45 739 621,20

45 428 511,54

8

* Impôts et taxes

1 198 994,00

0,00

1 198 994,00

1 623 378,12

9

* Charges de personnel

58 674 001,67

-92 680,26

58 581 321,41

52 872 698,98

10

* Autres charges d'exploitation

0,00

0,00

0,00

0,00

11

* Dotations d'exploitation

34 292 598,36

-

34 292 598,36

33 204 453,42

Total II

673 467 927,02

-53 463,63

673 414 463,39

621 775 349,75

RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II)

66 647 020,13

61 067 412,82

PRODUITS FINANCIERS

IV

6 973 562,55

148 243,85

7 121 806,40

8 860 434,56

F

* Produits des titres de partic. et autres titres immobilisés

2 740 100,00

-

2 740 100,00

3 973 145,00

I

* Gains de change

3 267 734,54

-

3 267 734,54

3 001 991,48

N

* Intérêts et autres produits financiers

965 728,01

0,00

965 728,01

699 794,38

A

* Reprises financier : transfert charges

0,00

148 243,85

148 243,85

1 185 503,70

C

O

Total IV

6 973 562,55

148 243,85

7 121 806,40

8 860 434,56

CHARGES FINANCIERES

I

* Charges d'intérêts

7 458 302,66

0,00

7 458 302,66

10 029 648,52

E

* Pertes de change

2 258 619,27

-

2 258 619,27

4 940 672,29

R

* Autres charges financières

0,00

0,00

0,00

0,00

S

* Dotations financières

77 965,27

-

77 965,27

148 243,85

17

Total V

9 794 887,20

-

9 794 887,20

15 118 564,66

RESULTAT FINANCIER (IV-V)

-2 673 080,80

-6 258 130,10

RESULTAT COURANT (III+VI)

63 973 939,33

54 809 282,72

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (Suite)

Exercice du 1er Janvier au 31 Decembre 2013

X

I

V

X

I

V

X

I

V

NATURE

OPERATIONS

TOTAL DE L'EXERCICE

TOTAL DE L'EXERCICE PRECEDENT

Propres à l'exercice

exercices précédents

1

2

3=2+1

VIII RESULTAT COURANT (reports)

VIII

63 973 939,33

54 809 282,72

PRODUITS NON COURANTS

24

* Produits des cessions d'immobilisations

56 550,00

-

56 550,00

4 715 097,12

N

* Subventions d'équilibre

O

* Reprises sur provisions d'investissement

0,00

0,00

0,00

0,00

C

* Autres produits non courants

0,00

28 180,00

28 180,00

829 008,49

25

* Reprises non courantes ; transferts de charges

0,00

0,00

0,00

0,00

U

R

A

N

T

CHARGES NON COURANTES

19

* Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées

973,44

-

973,44

2 199 709,32

20

* Créances devenues irrecevables

0,00

0,00

0,00

0,00

21

* Autres charges non courantes

585 684,00

0,00

585 684,00

924 215,73

* Dotations non courantes aux amortissements et aux provisions

0,00

0,00

0,00

0,00

Total IX

586 657,44

0,00

586 657,44

3 123 925,05

RESULTAT NON COURANT (VIII-IX)

X

-501 927,44

2 420 180,56

RESULTAT AVANT IMPÔTS (VII+X)

XI

63 472 011,89

57 229 463,28

IMPÔTS SUR LES BENEFICES

22

16 355 410,00

13 051 370,00

RESULTAT NET (XI-XII)

XIII

47 116 601,89

44 178 093,28

TOTAL DES PRODUITS (I+IV+VIII)

XIV

747 268 019,92

697 247 302,74

TOTAL DES CHARGES (II+V+IX+XIII)

XV

700 151 418,03

653 069 209,46

RESULTAT NET

XVI

47 116 601,89

44 178 093,28

(total des produits-total des charges)

1) Variation de stocks : stock final - stock initial ; augmentation (+) ; diminution (-)

2) Achats revendu ou consommés : achats - variation de stocks

SITUATION PROVISOIRE AU 31 DECEMBRE 2013

TABLEAU DE FINANCEMENT DE L'EXERCICE

I SYNTHESE DES MASSES DU BILAN Exercice du 01/01/2013 au 31/12/2013

MASSES

Exercice

a

Exercice

précédent

b

Variations a-b

Emplois

c

Ressources

d

1 Financement Permanent

409 552 224,42

411 527 060,54

1 974 836,12

-

2 Moins actif immobilisé

211 832 986,17

218 009 016,62

-

6 176 030,45

3 = Fonds de Roulement Fonctionnel (1-2) (A)

197 719 238,25

193 518 043,92

4 201 194,33

4 Actif circulant

452 889 748,47

439 170 502,46

13 719 246,01

-

5 Moins passif circulant

165 403 057,64

135 492 980,55

29 910 077,09

6 = Besoin de Financement global (4-5) (B)

287 486 690,83

303 677 521,91

-

16 190 831,08

7 TRESORERIE NETTE (Actif-Passif) = A-B

89 767 452,58

110 159 477,99

20 392 025,41

II EMPLOIS ET RESSOURCES

I RESSOURCES STABLES DE L'EXERCICE (FLUX)

EXERCICE

EXERCICE PRECEDENT

EMPLOIS

RESSOURCES

EMPLOI

RESSOURCES

* AUTOFINANCEMENT (A)

28 175 800,38

9 638 798,36

+ Capacité d'autofinancement

70 111 660,38

65 553 278,36

- Distributions de bénéfices

41 935 860,00

55 914 480,00

* CESSIONS ET REDUCTIONS D'IMMOBILISATIONS (B)

220 719,98

6 165 097,12

+ Cessions d'immobilisations incorporelles

267 589,00

+ Cessions d'immobilisations corporelles

56 550,00

4 447 508,12

+ Cessions d'immobilisations financières

-

164 169,98

+ récupérations sur créances immobilisées

1 450 000,00

* AUGMENTATION DES CAPITAUX PROPRES ET ASSIMILES (C)

+ Augmentation du capital, apports

+ Prime d'émission

AUGMENTATION DES DETTES DE FINANCEMENT (D)

(nettes de primes de remboursement)

24 000 000,00

TOTAL RESSOURCES STABLES (A+B+C+D)

28 396 520,36

39 803 895,48

II EMPLOIS STABLES DE L'EXERCICE (FLUX)

ACQUISITIONS ET AUGMENTATIONS D'IMMOBILISATIONS (E)

17 039 748,02

41 075 796,15

-

+ Acquisitions d'immobilisations incorporées

1 094 065,06

3 515 145,27

+ Acquisitions d'immobilisation corporelles

7 845 795,46

6 320 650,88

+ Acquisitions d'immobilisation financières

2 999 887,50

24 000 000,00

+ Augmentation des créances immob.

5 100 000,00

7 240 000,00

* REMBOURSEMENT DES CAPITAUX PROPRES (F)

-

-

* REMBOURSEMENTS DES DETTES DE FINANCEMENT (G)

7 155 578,01

17 830 291,92

* EMPLOIS EN NON VALEURS (H)

-

100 000,00

TOTAL II - EMPLOIS STABLES (E+F+G+H)

24 195 326,03

59 006 088,07

III VARIATION DU BESOIN DE FINAN. CEMENT GLOBAL (B.F.G)

-

16 190 831,08

-

27 794 787,50

IV VARIATION DE LA TRESORERIE

20 392 025,41

-

8 592 594,91

-

TOTAL GENERAL

44 587 351,44

44 587 351,44

67 598 682,98

67 598 682,98

PASSIF EVENTUELS

(a) Les déclarations fiscales au titre de l'impôts sur les sociétés (IS) exercice 2008 et celles de la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) pour la période du 1/1/2005 au 31/12/2008 ont fait l'objet d'un contrôle fiscal qui s'est soldé après négociation avec les services des impôts par le paiement d'un montant forfaitaire de 100 KMAD.

Les déclarations de l'impôt sur le revenu (IR), de l'impôt sur les sociétés (IS) et de la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) ainsi que les déclarations sociales au titre de la CNSS des exercices 2010 à 2013 ne sont pas encore prescrites et pourraient faire l'objet de contrôle par l'administration et donner lieu à d'éventuels redressements.

(b) Les stocks en admission temporaire sont sujets à une justification de leur réexportation vis-à-vis de l'administration des douanes dans un délai de deux ans à partir de la date de leur admission au Maroc.

En cas de différence avec la situation tenue par la douane, la société risque de devoir payer les droits de douanes et intérêts de retard sur les quantités considérées non réexportées dans les délais.

TABLEAU DES TITRES DE PARTICIPATIONS

ETAT B 4 Au ..31/12/2013

Raison sociale de la société émettrice

Secteur d'activité

Capital social

Participation au capital %

Prix d'acquisition global

Valeur comptable nette

Extrait des derniers états de synthèse de la société émettrice

Produits inscrits au C.P.C de l'exercice

Date de clôture

Situation nette

résultat net (2012)

AFRIC INDUSTRIE

INDUSTRIE

14 575 000,00

47,00%

15 775 013,66

15 775 013,66

31/12/2012

37 567 328,76

6 558 997,64

2 740 100,00

MANSART

INDUSTRIE

1 000 000,00

99,70%

5 900 000,00

5 900 000,00

31/12/2012

1 379 208,33

207 377,91

BELPROMO

IMMOBILIER

22 000 000,00

99,93%

22 000 000,00

22 000 000,00

31/12/2012

17 436 739,42

279 593,80

NAFIDA ALUMINIUM

IMMOBILIER

100 000,00

100%

100 000,00

100 000,00

31/12/2012

158 980,40

116 050,59

G E A

HOLDING

6 000 000,00

10%

600 000,00

600 000,00

31/12/2012

7 346 601,12

2 544 259,91

ALUCOIL MAROC

NEGOCIE

4 000 000,00

48,995%

1 959 800,00

1 559 800,00

31/12/2012

4 064 877,14

347 403,23

SMA STRUCTAL

IMMOBILIER

2 150 000,00

80,05%

1 650 000,00

-

31/12/2012

8 568 617,22

1 089 555,26

INDUSTUBE

INDUSTRIE

36 000 000,00

99,99%

26 999 887,50

26 999 887,50

31/12/2012

11 957 524,42

5 868 441,03

49 825 000,00

4,92

74 984 701,16

73 334 701,16

71 024 681,57

2 863 585,61

2 740 100,00

EY

Building a better working world

MOORE STEPHENS BERNOSI

AUDIT ET CONSEIL JURIDIQUE

4, Rue Abdellah Habti

Résidence Paradise A

Tanger

Maroc

37, Bd Abdellatif Ben Kaddour

20 050 Casablanca

Maroc

ALUMINIUM DU MAROC

ATTESTATION D'EXAMEN LIMITE SUR LA SITUATION PROVISOIRE DES COMPTES SOCIAUX AU 31 DECEMBRE 2013

En application des dispositions du Dahir portant loi n° 1-93-212 du 21 septembre 1993, tel que modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation provisoire de la société Aluminium du Maroc comprenant le bilan et le compte de produits et charges et une sélection de notes annexes relatifs à la période allant du 1

er

janvier au 31 décembre 2013. Cette situation provisoire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant MAD 374.418.324,33, dont un bénéfice net de MAD 47.116.601,89, relève de la responsabilité des organes de gestion de la société Aluminium Du Maroc.

Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions d'examen limité. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation provisoire ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation provisoire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société arrêtés au 31 décembre 2013, conformément au référentiel comptable admis au Maroc.

Casablanca, le 18 Mars 2014

Les Commissaires aux Comptes

ERNST & YOUNG

Bachir Tazi

Associé

MOORE STEPHENS BERNOSI

Abdellatif Bernossi

Associé

4, Rue Abdellah Habti - 2ème étage

TANGER