Afriquia Gaz : Comptes annuels 2015
Entreprise : AFRIQUIA GAZ
Date de publication : 29/02/2016
Type de document : Etats Financiers

BILAN ACTIF (modèle normal)

Exercice clos le : 31/12/2015

ACTIF

EXERCICE

EXERCICE PRÉCÉDENT

Brut

Amortissements et provisions

Net

Net

ACTIF IMMOBILISÉ

IMMOBILISATIONS EN NON VALEUR (A)

28 286 823,87

26 180 296,62

2 106 527,25

3 896 495,04

. Frais préliminaires

-

-

-

-

. Charges à répartir sur plusieurs exercices

28 286 823,87

26 180 296,62

2 106 527,25

3 896 495,04

. Primes de remboursement des obligations

-

-

-

-

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B)

713 077 906,72

77 906,72

713 000 000,00

713 000 000,00

. Immobilisations en recherches et développement

-

77 906,72

-

-

. Brevets, marques, droits et valeurs similaires

77 906,72

-

-

-

. Fonds commercial

713 000 000,00

-

713 000 000,00

713 000 000,00

. Autres immobilisations incorporelles

-

-

-

-

IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C)

3 925 862 642,69

1 889 943 017,62

2 025 919 625,07

1 988 182 044,54

. Terrains

52 033 157,56

-

52 033 157,56

48 254 317,56

. Constructions

527 542 557,81

210 005 010,56

317 537 547,25

336 180 069,29

. Installations techniques matériel et outillage

3 116 520 191,48

1 642 041 085,03

1 474 479 106,45

1 532 608 961,69

. Matériel de transport

15 067 743,72

13 267 144,35

1 800 599,37

1 040 889,25

. Mobilier, matériel de bureau et aménagements divers

43 018 308,59

34 508 737,68

8 509 570,91

10 659 964,36

. Autres immobilisations corporelles

121 040,00

121 040,00

-

-

. Immobilisations corporelles en cours

171 559 643,53

-

171 559 643,53

59 437 842,39

IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES (D)

268 222 645,97

5 475 152,00

262 747 493,97

262 747 493,97

. Prêts immobilisés

-

-

-

-

. Autres créances financières

487 704,24

-

487 704,24

487 704,24

. Titres de participation

267 734 941,73

5 475 152,00

262 259 789,73

262 259 789,73

. Autres titre immobilisés

-

-

-

-

ÉCART DE CONVERSION- ACTIF (E)

-

-

-

-

. diminution des créances immobilisées

-

-

-

-

. Augmentation des dettes financières

-

-

-

-

TOTAL I (A + B + C + D + E)

4 935 450 019,25

1 931 676 372,96

3 003 773 646,29

2 967 826 033,55

ACTIF CIRCULANT

STOCKS (F)

217 124 062,19

723 000,00

216 401 062,19

275 922 684,15

. Marchandises

214 584 527,61

723 000,00

213 861 527,61

273 383 149,57

. Matières et fournitures consommables

2 539 534,58

-

2 539 534,58

2 539 534,58

. Produits en cours

-

-

-

-

. Produits intermédiaires et produits résiduels

-

-

-

-

. Produits finis

-

-

-

-

CRÉANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (G)

1 438 724 604,88

50 465 445,00

1 388 259 159,88

2 612 092 716,93

. Fournis, débiteurs, avances et acomptes

3 186 757,31

-

3 186 757,31

3 995 087,39

. Clients et comptes rattachés

469 269 243,17

50 465 445,00

418 803 798,17

392 699 079,38

. Personnel

3 645 466,76

-

3 645 466,76

3 942 065,05

. État

677 924 188,36

-

677 924 188,36

2 071 936 334,48

. Comptes d'associés

-

-

-

-

. Autres débiteurs

280 410 455,54

-

280 410 455,54

135 632 939,54

. Comptes de régularisation actif

4 288 493,74

-

4 288 493,74

3 887 211,09

TITRE ET VALEURS DE PLACEMENT (H)

400 000 000,00

-

400 000 000,00

99 999 992,16

ÉCART DE CONVERSION- ACTIF (I)

-

-

-

-

(Éléments circulants)

-

-

-

-

TOTAL II (F + G + H + I)

2 055 848 667,07

51 188 445,00

2 004 660 222,07

2 988 015 393,24

TRESORERIE

TRESORERIE ACTIF

-

-

-

-

. Chèques et valeurs à encaisser

40 772 834,35

-

40 772 834,35

51 274 977,82

. Banques, T.G et C.C.P

654 233 334,99

-

654 233 334,99

614 768 203,21

. Caisse, Règlements d'avances et accréditifs

319 205,33

-

319 205,33

284 423,80

TOTAL III

695 325 374,67

-

695 325 374,67

666 327 604,83

TOTAL GÉNÉRAL I + II + III

7 686 624 060,99

1 982 864 817,96

5 703 759 243,03

6 622 169 031,62

BILAN PASSIF (modèle normal)

Exercice clos le : 31/12/2015

PASSIF

EXERCICE

EXERCICE PRÉCÉDENT

Brut

Net

Net

FINANCEMENT PERMANENT

CAPITAUX PROPRES

. Capital social ou personnel

(1)

343 750 000,00

-

343 750 000,00

. moins : actionnaires, capital souscrit non appelé

-

-

-

. Capital appelé

-

-

-

. dont versé

-

-

-

. Prime d'émission, de fusion, d'apport

882 423 153,52

-

882 423 153,52

. Écart de réévaluation

-

-

-

. Réserve légale

34 375 000,00

-

34 375 000,00

. Autres réserves

446 140 000,00

-

157 140 000,00

. Report à nouveau

(2)

220 344,03

-

264 825 634,90

. Résultats nets en instance d'affectation

(2)

-

-

-

. Résultat net de l'exercice

(2)

400 067 314,00

-

385 332 209,13

Total des capitaux propres (A)

2 106 975 811,55

-

2 067 845 997,55

CAPITAUX PROPRES ASSIMILÉS (B)

-

-

-

. Subventions d'investissement

-

-

-

. Provisions réglementées

-

-

-

DETTES DE FINANCEMENT (C)

1 137 821 459,74

-

1 143 844 676,84

. Emprunt obligataires

600 000 000,00

-

600 000 000,00

. Autres dettes de financement (C MT)

119 724 511,88

-

148 205 798,71

. Autres dettes de financement : CONSIGNATION RESERVOIRS

156 332 114,60

-

150 334 131,21

. Autres dettes de financement : C F S

261 714 833,26

-

245 304 746,92

. Autres dettes

-

-

-

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (D)

1 934 600,00

-

13 561 130,74

. Provisions pour risques

1 934 600,00

-

13 561 130,74

. Provisions pour impôt sur plus-value de fusion

-

-

-

ÉCART DE CONVERSION - PASSIF (E)

-

-

-

. Augmentation des créances immobilisées

-

-

-

. Diminution des dettes de financement

-

-

-

TOTAL I (A + B + C + D + E)

3 246 731 871,29

-

3 225 251 805,13

PASSIF CIRCULANT

DETTES DU PASSIF CIRCULANT (F)

2 422 718 668,50

-

3 233 176 880,91

. Fournisseurs et comptes rattachés

2 295 918 243,56

-

2 991 049 461,38

. Clients créditeurs, avances et acomptes

-

-

3 034 203,71

. Personnel

4 453 955,88

-

3 104 477,04

. Organismes sociaux

6 956 026,13

-

6 579 260,25

. État

93 920 291,37

-

212 571 672,66

. Comptes d'associés

1 706,00

-

-

. Autres créanciers

283 058,04

-

429 765,54

. Comptes de régularisation passif

21 185 387,52

-

16 408 040,33

AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (G)

1 059 571,00

-

1 059 571,00

ÉCARTS DE CONVERSION PASSIF (éléments circulants) (H)

143 586,43

-

58 892,89

TOTAL II (F + G + H)

2 423 921 825,93

-

3 234 295 344,80

TRESORERIE

TRESORERIE PASSIF

-

-

-

. Crédits d'escompte

-

-

-

. Crédits de trésorerie

-

-

-

. Banques (solde créditeur)

33 105 545,81

-

162 621 881,69

TOTAL III

33 105 545,81

-

162 621 881,69

TOTAL GÉNÉRAL I + II + III

5 703 759 243,03

-

6 622 169 031,62

(1) Capital personnel débiteur

(2) Bénéficiaire + déficitaire

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (Hors Taxes) (modèle normal)

Exercice clos le : 31/12/2015

Natures

Opérations

TOTAUX DE L'EXERCICE

TOTAUX DE L'EXERCICE PRÉCÉDENT

Propres à l'exercice

Concernant les exercices précédents

EXPLOITATION

I PRODUITS D'EXPLOITATION

. Ventes de marchandises (en l'état)

3 843 358 938,91

-

3 843 358 938,91

4 461 178 395,14

. Achats de marchandises

3 944 648,07

-

3 944 648,07

5 583 820,84

. Ventes de biens et services produits

3 848 303 486,98

-

3 848 303 486,98

4 466 762 215,96

II CHIFFRE D'AFFAIRES

. Variation de stocks de produits

-

-

-

-

. Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même

-

-

-

-

. Subventions d'exploitation

-

-

-

-

. Autres produits d'exploitation

28 808 997,41

-

28 808 997,41

26 343 849,50

. Reprises d'exploitation, transfert de charges

2 478 595,00

-

2 478 595,00

5 037 490,00

TOTAL I

3 879 591 079,39

-

3 879 591 079,39

4 498 143 555,48

CHARGES D'EXPLOITATION

. Achats revendus

(2)

de marchandises

2 637 393 497,11

-

2 637 393 497,11

3 294 128 279,48

. Achats consommés

(2)

de matière et fournitures

91 759 935,37

-

91 759 935,37

84 800 194,56

. Autres charges externes

285 474 272,36

-

285 474 272,36

268 175 908,57

. Impôts & Taxes

2 913 976,68

-

2 913 976,68

2 539 091,20

. Charges de personnel

123 271 273,96

253 434,31

123 524 708,27

118 584 605,98

. Autres charges d'exploitation

1 500 000,00

-

1 500 000,00

1 500 000,00

. Dotations d'exploitation

212 037 197,17

186 000,00

212 223 197,17

200 714 287,36

TOTAL II

3 354 350 152,65

439 434,31

3 354 789 586,96

3 970 442 367,15

RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II)

-

-

524 801 492,43

527 701 188,33

PRODUITS FINANCIERS

. Produits des titres de participation et autres titres assimilés

67 748 618,00

-

67 748 618,00

61 907 099,99

. Gain de change

945 755,98

-

945 755,98

406 409,99

. Intérêts et autres produits financiers

11 710 513,08

-

11 710 513,08

9 168 505,96

. Reprises financières, transferts de charges

-

-

-

28 085,39

TOTAL IV

80 404 887,06

-

80 404 887,06

71 510 146,33

CHARGES FINANCIÈRES

. Charges d'intérêts

42 508 449,78

-

42 508 449,78

60 590 143,42

. Pertes de change

135 741,90

-

135 741,90

43 635,84

. Autres charges financières

422 297,64

-

422 297,64

3 553 490,69

. Dotations financières

-

-

-

-

TOTAL V

43 066 489,32

-

43 066 489,32

64 187 269,95

RESULTAT FINANCIER (IV-V)

-

-

37 338 397,74

7 322 876,38

RESULTAT COURANT (III + VI)

-

-

562 139 890,17

535 024 064,71

NON COURANT

PRODUITS NON COURANTS

. Produits de cessions d'immobilisation

131 134 452,06

-

131 134 452,06

51 431 050,00

. Subvention d'équilibre

-

-

-

-

. Reprises sur subventions d'investissement

-

-

-

-

. Autres produits non courants

592 490,81

-

592 490,81

990 434,76

. Reprises non courantes, transferts de charges

11 626 530,74

-

11 626 530,74

11 626 510,00

TOTAL VII

143 353 473,61

-

143 353 473,61

64 047 994,76

CHARGES NON COURANTES

. Valeurs nettes d'amortissement des immobilisations cédées

129 105 359,84

-

129 105 359,84

50 452 871,67

. Subventions accordées

-

-

-

-

. Autres charges non courantes

17 299 896,94

-

17 299 896,94

8 827 562,67

. Dotations non courantes aux amortissements et provisions

-

-

-

-

TOTAL IX

146 405 256,78

-

146 405 256,78

59 280 434,34

RESULTAT NON COURANT (VIII-IX)

-

-

- 3 051 783,17

4 767 560,42

RESULTAT AVANT IMPÔTS (VII + X)

-

-

559 088 107,00

539 791 625,13

IMPÔT SUR LES RÉSULTATS

-

-

159 020 793,00

154 459 416,00

RESULTAT NET

-

-

400 067 314,00

385 332 209,13

XIV TOTAL DES PRODUITS (I + IV + VIII)

-

-

4 103 349 440,06

4 633 701 696,57

XV TOTAL DES CHARGES (II + V + IX + XII)

-

-

3 703 282 126,06

4 248 369 487,44

XVI RESULTAT NET (XIV-XV)

-

-

400 067 314,00

385 332 209,13

(total des produits - total des charges)

-

-

-

-

1) Variation des stocks : stock final - stock initial ; augmentation (+) ; Diminution (-)

2) Achats revendus ou consommés : achats - variation de stocks

ÉTAT DES SOLDES DE GESTION (E.S.G)

I-TABLEAU DE FORMATION DES RÉSULTATS (T.F.R)

Exercice clos le : 31/12/2015

EXERCICE

EXERCICE PRÉCÉDENT

1

Ventes de marchandises (en l'état)

3 843 358 838,91

4 461 178 395,14

2

Achat revendus de marchandises

2 637 393 497,11

3 294 128 279,48

I

=

MARGE BRUTE SUR VENTES EN L'ÉTAT

1 205 965 341,80

1 167 050 115,66

II

=

PRODUCTION DE L'EXERCICE : (3+4+5)

4 944 648,07

5 583 820,84

3

Ventes de biens et services produits

4 944 648,07

5 583 820,84

4

Variation stocks de produits

-

-

5

Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même

-

-

III

-

CONSOMMATION DE L'EXERCICE : (6+7)

377 234 207,73

352 976 103,13

6

Achats consommés de matières et fournitures

91 759 935,37

84 800 194,56

7

Autres charges externes

285 474 272,36

268 175 908,57

IV

=

VALEUR AJOUTÉE (I + II + III)

833 675 782,14

819 657 833,37

8

Subventions d'exploitation

-

-

V

-

Impôts et taxes

2 913 976,68

2 539 091,20

9

Charges de personnel

123 524 708,27

118 584 605,98

10

EXÉDENT BRUT D'EXPLOITATION

707 237 097,19

698 534 136,19

11

=

OU INSUFFISANCE BRUTES D'EXPLOITATION

-

-

12

Autres produits d'exploitation

28 808 997,41

26 343 849,50

13

Autres charges d'exploitation

1 500 000,00

1 500 000,00

14

Subventions d'exploitation : transfert de charges

2 478 595,00

5 037 490,00

15

Dotations d'exploitation

212 223 197,17

200 714 287,36

VI

=

RESULTAT D'EXPLOITATION ( + ou - )

524 801 492,43

527 701 188,33

VII

=

RESULTAT FINANCIER

37 338 397,74

7

TABLEAU DE FINANCEMENT DE L'EXERCICE

Exercice clos le : 31/12/2015

1

MASSES

31/12/15

31/12/14

Variation A-B

A

B

Emplois c

Ressources d

2

Financement permanent

3 246 731 871,29

3 225 251 805,13

-

21 480 066,16

3

Actif immobilisé

3 003 773 646,29

2 967 826 033,55

35 947 612,74

-

4

FONDS DE ROULEMENT FONCTIONNEL (A) (1-2)

242 958 225,00

257 425 771,58

14 467 546,58

-

5

Actif circulant

2 004 660 222,07

2 988 015 393,24

-

983 355 171,17

6

Passif circulant

2 423 921 825,93

2 234 295 344,80

810 373 518,87

-

7

BESOIN DE FINANCEMENT GLOBAL (A) (4-5)

-419 261 603,86

-246 279 951,56

-

172 981 652,30

TRESORERIE NETTE (ACTIF - PASSIF) (A) - (B)

662 219 828,86

503 705 723,14

158 514 105,72

-

II. EMPLOIS ET RESSOURCES

31/12/15

31/12/14

EMPLOIS

RESSOURCES

EMPLOIS

RESSOURCES

I. RESSOURCES STABLES DE L'EXERCICE (FLUX)

1

AUTOFINANCEMENT (A)

-

230 215 245,21

-

209 841 564,16

2

+ CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT

-

591 152 745,21

-

570 779 064,16

3

- DISTRIBUTIONS DE BENEFICIES

-

-360 937 500,00

-

-360 937 500,00

4

CESSIONS ET REDUCTIONS D'IMMOBILISATIONS (B)

-

131 134 452,06

-

51 431 050,00

5

+ CESSIONS D'IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

-

-

-

-

6

+ CESSIONS D'IMMOBILISATIONS CORPORELLES

-

131 134 452,06

-

51 431 050,00

7

+ RECUPERATIONS SUR CREANCES IMMOBILISEES

-

-

-

-

8

AUGMENTATION DES CAPITAUX PROPRES ET ASSIMILES (C)

-

-

-

-

9

+ AUGMENTATION DU CAPITAL

-

-

-

-

10

+ PRIME D'EMISSION

-

-

-

-

11

+ PRIME DE FUSION

-

-

-

-

12

+ PROVISION REGLEREEE (APPORT FUSION)

-

-

-

-

13

+ PROVISION POUR IMPÔT SUR PLUS VALEUR DE FUSION

-

-

-

-

14

+ ECART DE REVALUATION

-

-

-

-

15

AUGMENTATION DES DETTES DE FINANCEMENT (D)

-

622 458 069,73

-

122 041 723,41

16

+ C.F.S

-

6 047 983,39

-

5 914 557,50

17

+ CREDITS BANCAIRES & AUTRES

-

16 410 086,34

-

16 127 165,91

18

TAUX D'INTERET

-

600 000 000,00

-

1 000 000 000,00

19

TOTAL I RESSOURCES STABLES (A + B + C + D)

-

983 807 767,00

-

383 314 337,57

II. EMPLOIS STABLES DE L'EXERCICE (FLUX)

1

ACQUISITIONS ET AUGMENTATIONS D'IMMOBILISATIONS (E)

369 560 867,75

-

322 473 505,56

-

2

+ ACQUISITIONS D'IMMOBILISATIONS INCORPOR.

-

-

-

-

3

+ ACQUISITIONS D'IMMOBILISATIONS CORPORELLES

369 560 867,75

-

279 973 505,56

-

4

+ ACQUISITIONS D'IMMOBILISATIONS FINANCIERES

-

-

42 500 000,00

-

5

+ AUGMENTATION DES CREANCES IMMOB.

-

-

-

-

6

REMOUSSEMENT DES CAPITAUX PROPRES (F)

-

-

-

-

7

REMOUSSEMENTS DES DETTES DE FINANCEMENT (G)

628 481 286,83

-

26 769 152,99

-

8

EMPLOIS EN NON VALEURS (H)

233 159,00

-

-

-

9

TOTAL II - EMPLOIS STABLES (E+F+G+H)

998 275 313,58

-

349 242 658,55

-

10

III VARIATION DU BESOIN DE FINANCEMENT GLOBAL (B.F.G)

-

172 981 652,30

415 967 393,73

-

11

IV VARIATION DE LA TRESORERIE

158 514 105,72

-

-

381 895 714,71

12

TOTAL GENERAL

1 156 789 419,30

1 156 789 419,30

765 210 052,28

765 210 052,28

TABLEAU DES IMMOBILISATIONS AUTRES QUE FINANCIÈRES

Exercice clos le : 31/12/2015

NATURE

MONTANT BRUT DEBUT EXERCICE

AUGMENTATION

DIMINUTION

MONTANT BRUT FIN EXERCICE

Acquisition 2015

Production par l'entreprise pour elle même

Virement

Cession

Retrait

Virement

IMMOBILISATION EN NON VALEUR (A)

28 053 664,87

233 159,00

-

-

-

-

-

28 286 823,87

Frais préliminaires

28 053 664,87

233 159,00

-

-

-

-

-

28 286 823,87

Charges à répartir sur plusieurs exercices

-

-

-

-

-

-

-

-

Primes de remboursement des obligations

-

-

-

-

-

-

-

-

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B)

713 077 906,72

-

-

-

-

-

-

713 077 906,72

Immobilisations en recherche et développement

-

-

-

-

-

-

-

-

Brevets, marques, droits et valeurs similaires

77 906,72

-

-

-

-

-

-

77 906,72

Fonds commercial

713 000 000,00

-

-

-

-

-

-

713 000 000,00

Autres immobilisations incorporelles

-

-

-

-

-

-

-

-

IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C)

3 689 036 754,94

369 560 867,75

-

4 026 628,03

132 734 980,00

-

4 026 628,03

3 925 862 642,69

Terains

48 254 317,56

3 778 840,00

-

-

-

-

-

52 033 157,56

Constructions

517 254 214,94

8 428 342,87

-

1 860 000,00

-

-

-

527 542 557,81

Installations techniques matériel et outillage

3 007 993 726,06

239 034 817,39

-

2 166 628,03

132 734 980,00

-

2 166 628,03

3 116 520 191,48

Materiel de transport

13 778 763,72

1 288 980,00

-

-

-

-

-

15 067 743,72

Materiel de bureau et aménagement

42 196 850,27

821 458,32

-

-

-

-

-

43 018 308,59

Autres immobilisations corporelles

121 040,00

-

-

-

-

-

-

121 040,00

Immobilisations corporelles en cours

59 437 842,39

116 148 429,17

-

-

-

-

4 026 628,03

171 559 643,53

TABLEAU DES TITRES DE PARTICIPATION

Exercice clos le : 31/12/2015

Raison sociale de la société émettrice

Secteur d'activité

Capital Social

Participation au Capital en %

Prix d'acquisition globale

Valeur comptable nette

Date de clôture

Situation nette

Résultat net

Produit inscrit au C. P. de l'exercice

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

NATIONALE GAZ

Dist. GPL

5 000 000,00

100%

87 097 333,73

87 097 333,73

31/12/14

26 454 603,75

13 466 877,74

13 998 880,00

GAZAFRIC

Empl. GPL

15 000 000,00

50%

42 000 000,00

42 000 000,00

-

-

-

6 000 000,00

SALAM GAZ

Empl. GPL

150 000 000,00

20%

30 000 000,00

30 000 000,00

-

-

-

40 000 000,00

STOGAZ

Stockage GPL

45 000 000,00

-

22 499 600,00

22 499 600,00

31/12/14

46 821 717,79

117 619,32

-

SODIPT

Industrie

10 000 000,00

99,99%

18 058 000,00

18 058 000,00

31/12/14

20 071 002,83

388 396,77

-

SOMAS

Stockage GPL

60 000 000,00

8%

11 192 006,00

11 192 006,00

31/12/14

13 866 713,56

4 559 573,22

4 800 000,00

OMNIM STOCKAGE

G.P.L

8 400 000,00

100%

8 400 000,00

8 400 000,00

30/06/14

-

-

2 937 900,00

GENERAL TIRE

Pneumatique

126 000 000,00

4%

5 437 152,00

-

31/12/14

-

-

-

PROACTIS

Gest. Managmt

2 000 000,00

25%

492 800,00

492 800,00

31/12/14

4 115 462,31

150 409,61

-

Banque Populaire

Banque

1 093 341 000,00

0%

-

-

31/12/14

-

-

-

ALLO Gaz

Dist. GPL

300 000,00

12%

37 000,00

-

31/12/14

-

-

-

SETTAT Golf

Gestion Golf

500 000,00

2%

10 000,00

10 000,00

31/12/14

1 179 714,96

180 453,90

-

AB Gaz

Empl. GPL

15 000 000,00

0%

9 850,00

9 850,00

31/12/14

38 502 040,06

17 475 908,52

11 760,00

THERMALTECH

Industrie

1 000 000,00

0%

1 000,00

-

31/12/14

-

-

-

REZOROUTE

Industrie

-

0%

-

-

31/12/14

27 013 137,51

7 302 280,19

-

TECHNO SOUDURE

Industrie

8 000 000,00

0%

200,00

200,00

31/12/14

5 745 745,27

53 655,70

-

AKWA AFRICA

Industrie

1 000 000,00

17%

42 500 000,00

42 500 000,00

31/12/14

240 975 785,47

-2 354 546,52

-

DRAGON

-

-

-

-

-

-

-

-

78,00

TOTAL

267 734 941,73

262 259 789,73

424 745 933,51

41 340 626,45

67 748 618,00

TABLEAU DES PROVISIONS

Exercice clos le : 31/12/2015

NATURE

Montant début exercice

DOTATIONS

REPRISES

Montant fin exercice

D'exploitation

Financières

Non courantes

D'exploitation

Financières

Non courantes

1. Provisions pour dépréciation de l'actif immobilisé

5 475 152,00

-

-

-

-

-

-

5 475 152,00

2. Provisions réglementées

-

-

-

-

-

-

-

-

3. Provisions durables pour risques et charges

13 561 130,74

-

-

-

-

-

-

13 561 130,74

SOUS TOTAL (A)

19 036 282,74

100%

-

-

-

-

-

11 626 530,74

4. Provisions pour dépréciation de l'actif circulant (Hors Trésorerie)

46 184 897,00

7 482 143,00

-

-

2 478 595,00

-

-

51 188 445,00

5. Autres provisions pour risques et charges

1 059 571,00

-

-

-

-

-

-

1 059 571,00

6. Provisions pour dépréciation des comptes de trésorerie

-

-

-

-

-

-

-

-

SOUS TOTAL (B)

47 244 468,00

7 482 143,00

-

-

2 478 595,00

-

-

52 248 016,00

TOTAL (A + B)

66 280 750,74

7 482 143,00

-

-

2 478 595,00

-

-

59 657 768,00

TABLEAU DES CRÉANCES

Exercice clos le : 31/12/2015

CRÉANCES

TOTAL

ANALYSE PAR ÉCHÉANCE

AUTRES ANALYSES

Plus d'un an

Moins d'un an

Échues et non recouvrées

Montants en devises

Montants sur l'état et organismes publics

Montants sur les entreprises liées

Montants représentés par effets

DE L'ACTIF IMMOBILISÉ

487 704,24

487 704,24

-

-

-

-

-

-

Prêts immobilisés

-

-

-

-

-

-

-

-

Autres créances financières

487 704,24

487 704,24

-

-

-

-

-

-

DE L'ACTIF CIRCULANT

1 438 724 604,88

50 465 445,00

1 388 259 159,88

3 186 757,31

-

677 924 188,36

304 796 103,44

23 515 472,62

Fournisseurs débiteurs, avances et acomptes

3 186 757,31

-

3 186 757,31

-

-

-

-

-

Clients et comptes rattachés

469 269 243,17

50 465 445,00

418 803 798,17

-

-

-

24 385 647,90

23 515 472,62

Personnel

3 645 466,76

-

3 645 466,76

-

-

-

-

-

Etat

677 924 188,36

-

677 924 188,36

-

-

677 924 188,36

-

-

Comptes d'associés

-

-

-

-

-

-

-

-

Autres débiteurs

280 410 455,54

-

280 410 455,54

-

-

-

280 410 455,54

-

Comptes de régularisation - Actif

4 288 493,74

-

4 288 493,74

-

-

-

-

-

TOTAL GENERAL I + II

1 439 212 309,12

50 933 149,24

1 388 259 159,88

-

-

677 924 188,36

304 796 103,44

23 515 472,62

TABLEAU DES DETTES

Exercice clos le : 31/12/2015

DETTES

TOTAL

ANALYSE PAR ÉCHÉANCE

AUTRES ANALYSES

Plus d'un an

Moins d'un an

Échues et non recouvrées

Montants en devises

Montants vis-à-vis de l'Etat et org.Pub

Montants vis-à-vis des entreprises liées

Montants représentés par effets

TOTAL 1

1 137 821 459,74

499 180 697,63

38 640 762,11

-

-

261 714 169,55

-

-

DE FINANCEMENT

-

-

-

-

-

-

-

-

Emprunts obligataires

600 000 000,00

-

-

-

-

-

-

-

Autres dettes de financement CMT

119 724 511,88

97 493 836,11

22 230 675,77

-

-

-

-

-

Autres dettes de financement C.F.S

418 096 947,86

401 686 861,52

16 410 086,34

-

-

261 714 169,55

-

-

TOTAL 2

2 422 718 668,50

-

2 422 718 668,50

-

-

957 042 791,57

100 878 317,50

806 355 631,20

DU PASSIF CIRCULANT

-

-

-

-

-

-

-

-

Fournisseurs et comptes rattachés

2 295 918 243,56

2 295 918 243,56

-

-

-

-

-

806 355 631,20

Clients créditeurs, avances et acomptes

-

-

-

-

-

-

-

-

Personnel

4 453 955,88

4 453 955,88

-

-

-

-

-

-

Organismes sociaux

6 956 026,13

6 956 026,13

-

-

-

6 956 026,13

-

-

Etat

93 920 291,37

93 920 291,37

-

-

-

93 920 291,37

-

-

Compte d'associés

1 706,00

1 706,00

-

-

-

-

-

-

Autres créanciers

283 058,04

283 058,04

-

-

-

-

-

-

Comptes de régularisation-passif

21 185 387,52

21 185 387,52

-

-

-

-

-

-

TOTAL 1+2

3 560 540 128,24

499 180 697,63

2 461 359 430,61

-

-

957 042 791,57

362 590 487,05

806 355 631,20

TABLEAU DES SÛRÉTÉS RÉELLES DONNÉES OU REQUES

Exercice clos le : 31/12/2015

TIERS CRÉDITEURS OU TIERS DÉBITEURS

Montant couvert par la sûreté

Nature (1)

Date et lieu d'inscription

Objet (2) (3)

Valeur comptable nette de la sûreté donnée à la date de clôture

CONSORTIUM (AWB-BMCE-BMCI-CDM)

-

-

-

-

-

SÛRÉTÉS DONNÉES

NEANT

NEANT

-

-

-

SÛRÉTÉS REQUES

1 500 000,00

Hypothèques

-

-

-

14 525 219,52

Cautonnement

-

-

-

(1)

ACTIF (en milliers de dirhams)

31/12/2015

31/12/2014

Écart d'acquisition

625 289

625 289

Immobilisations incorporelles

-

-

Immobilisations corporelles

2 682 484

2 487 517

Immobilisations financières

20 740

20 740

Titres mis en équivalence

159 530

217 089

Autres immobilisations financières

1 307

1 332

Actif immobilisé

3 489 350

3 351 967

Autres actifs non courants

87 130

42 874

Impôts différés actifs

118 818

116 124

Total des autres actifs non courants

205 948

158 998

Total Actif non courant

3 695 298

3 510 965

Stocks

216 546

276 021

Clients

381 667

370 620

Titres de placement

-

264

Actif d'impôt exigible

1 110

10 955

Autres créances et comptes de régularisation

1 310 235

2 522 068

Actifs d'exploitation

1 909 558

3 179 928

Trésorerie Actif

792 509

685 479

Total des actifs courants

2 702 067

3 865 407

Total Actif

6 397 365

7 376 372

PASSIF (en milliers de dirhams)

31/12/2015

31/12/2014

Capital

343 750

343 750

Prime d'émission

842 674

842 674

Réserves Consolidées

509 839

466 006

Résultat consolidés

420 617

404 771

Total Capitaux propres part du groupe

2 116 880

2 057 201

Intérêts minoritaires

3

3

Total Capitaux propres

2 116 883

2 057 204

Dettes de financement à plus d'un an

930 299

893 082

Autres passifs non courants

581 749

566 615

Impôts différés - Passif

29 820

-

Total des passifs non courants

1 541 868

1 460 827

Fournisseurs et comptes rattachés

2 444 206

3 217 486

Dettes de financement à moins d'un an

90 826

83 508

Passif d'impôt exigible

4 960

5 554

Autres dettes et comptes de régularisation

165 506

301 069

Dettes d'exploitation

2 705 498

3 607 617

Trésorerie et équivalents

33 116

250 724

Total des passifs courants

2 738 614

3 858 341

Total Passif

6 397 365

7 376 372

CPC (en milliers de dirhams)

31/12/2015

31/12/2014

Produits des activités ordinaires

3 402 350

3 598 217

Autres produits

59 221

52 746

Coût des biens et services vendus

(2 196 975)

(2 453 511)

Charges de personnel

(128 796)

(124 955)

Autres Charges et produits d'exploitation

(263 385)

(250 793)

Résultat opérationnel avant dotations aux amortissements

872 415

821 704

Dotations aux amortissements

(211 303)

(226 817)

Résultat opérationnel

661 112

594 887

Produits de trésorerie et équivalents de trésorerie

2 276

2 289

Coût de l'endettement financier brut

(58 874)

(88 948)

Coût de l'endettement financier net

(56 598)

(86 659)

Autres charges et produits financiers

9 207

11 998

Résultat avant impôt des sociétés intégrées

613 721

520 226

Quote-part dans le résultat net des sociétés mises en équivalence

(11 558)

41 025

Impôts sur les résultats

(181 546)

(156 480)

Résultat net consolidé

420 617

404 771

Autres charges et produits

-

-

Résultat global de la période

420 617

404 771

Part du groupe

420 617

404 771

Intérêts minoritaires

-

-

Résultat par action (en MAD)

Résultat net-Part du groupe

420 617

404 771

Dont part minoritaires

-

-

Résultat net par action en DH

122

118

Résultat dilué par action en DH

122

118

FLUX DE TRÉSORERIE (en milliers de dirhams)

31/12/2015

31/12/2014

Résultat net consolidé

420 617

404 771

Élimination des charges nettes sans effet sur la trésorerie

-

-

- Dotations aux amortissements

211 303

226 217

- Charges/Produits sans effets de trésorerie

27 126

33 152

- Produits dont dettes de consignation

-29 384

-22 042

Résultats des sociétés mises en équivalence nets des dividendes reçus

57 558

-1 025

Marge brute d'autofinancement

687 221

641 073

Variations des actifs et passifs d'exploitation

352 870

-403 546

Flux liés à l'activité

1 040 091

237 527

Acquisition de titres non consolidés

-

-

Cessions de sociétés non consolidées

-

-

Acquisition de titres consolidés net de la trésorerie acquise

-

-42 500

Cessions d'immobilisations corporelles

-

-

Investissements en immobilisations corporelles

-277 542

-268 453

Variation de périmètre

-

-

Autres

-

-

Flux liés aux investissements

-277 542

-310 953

Dividendes versés :

-

-

- Aux actionnaires d'Afriquia Gaz

-360 938

-360 938

- Souscription d'emprunt

600 000

100 000

- Remboursement d'emprunt

-686 599

-26 769

- Variations des autres actifs et passifs financiers

9 627

-31 339

- Autres

-

-

Flux des opérations financières

-437 910

-319 046

Mouvements de conversion

-

-

Augmentation (diminution) de la trésorerie

324 638

-392 472

Trésorerie au début de l'exercice

434 755

827 227

Trésorerie à la fin de l'exercice

759 393

434 755

VARIATION DES CAPITAUX PROPRES (en milliers de dirhams)

Capital

Primes d'émission

Réserves et résultats consolidés

Total part groupe

Minoritaires

Total

Situation au 31 décembre 2013

343 750

842 674

826 944

2 013 368

3

2 013 371

Dividendes

-

-

-360 938

-360 938

-

-360 938

Résultat net de l'exercice

-

-

404 771

404 771

-

404 771

Autres variations

-

-

-

-

-

-

Situation au 31 décembre 2014

343 750

842 674

870 777

2 057 201

3

2 057 204

Dividendes

-

-

-360 938

-360 938

-

-360 938

Résultat net de l'exercice

-

-

420 617

420 617

-

420 617

Autres variations

-

-

-

-

-

-

Situation au 31 décembre 2015

343 750

842 674

930 456

2 116 880

3

2 116 883

La variation des capitaux propres consolidés s'explique essentiellement par le résultat de la période et la distribution de dividendes.

Présentation sélective des notes annexes aux comptes consolidés

Note 01. Principes comptables et méthodes d'évaluation

1. Contexte de l'élaboration des états financiers consolidés de l'exercice 2015 et des comptes de l'exercice 2014

Les sociétés du Groupe Afriquia Gaz sont consolidées sur la base des comptes annuels arrêtés au 31 décembre 2015.

Les états financiers et les notes y afférentes ont été arrêtés par le Conseil d'Administration en date du 15 février 2015.

Les états financiers consolidés du Groupe Afriquia Gaz au titre de l'exercice clos le 31 décembre 2015 ont été établis selon les normes comptables internationales IFRS (International Financial Reporting Standards) édictées par l'IASB (International Accounting Standards Board) applicables au 31 décembre 2015 telles qu'adoptées dans l'Union Européenne.

L'ensemble des nouvelles normes, interprétations ou amendements publiés par l'IASB et d'application obligatoire dans l'Union Européenne dès le 1er janvier 2015, ont été appliqués.

2. Méthodes de consolidation

La liste des principales filiales et sociétés associées du Groupe est présentée à la note 2 « Périmètre et méthodes de consolidation ».

Les méthodes comptables exposées ci-dessous ont été appliquées d'une façon permanente à l'ensemble des périodes présentées dans les états financiers consolidés.

Ces méthodes comptables ont été appliquées d'une manière uniforme par les entités du Groupe.

• Intégration globale

Toutes les sociétés dans lesquelles Afriquia Gaz exerce le contrôle, c'est-à-dire qu'il a le pouvoir de diriger les politiques financières et opérationnelles de ces sociétés afin d'obtenir des avantages de leurs activités, sont consolidées par intégration globale.

Le contrôle est notamment présumé exister lorsqu'Afriquia Gaz détient, directement ou indirectement, plus de la moitié des droits de vote d'une entité et qu'aucun autre actionnaire ou groupe d'actionnaires n'exerce un droit significatif lui permettant d'opposer un veto ou de bloquer les décisions ordinaires prises par le Groupe.

Les états financiers des filiales sont inclus dans les états financiers consolidés à partir de la date à laquelle le contrôle est obtenu jusqu'à la date à laquelle le contrôle cesse.

Le contrôle existe également lorsqu'Afriquia Gaz, détenant la moitié ou moins des droits de vote d'une entité, dispose du pouvoir sur plus de la moitié des droits de vote en vertu d'un accord avec d'autres investisseurs, du pouvoir de diriger les politiques financières et opérationnelles de l'entité en vertu d'un texte réglementaire ou d'un contrat, du pouvoir de nommer ou de révoquer la majorité des membres du Conseil d'Administration ou de l'organe de direction équivalent, ou du pouvoir de réunir la majorité des droits de vote dans les réunions du Conseil d'Administration ou de l'organe de direction équivalent.

• Mise en équivalence

Afriquia Gaz consolide par mise en équivalence les sociétés associées dans lesquelles il détient une influence notable ainsi que pour les co-entreprises dans lesquelles il partage par accord contractuel le contrôle avec un nombre limité d'autres actionnaires.

L'influence notable est présumée exister lorsqu'Afriquia Gaz détient, directement ou indirectement, 20% ou davantage de droits de vote d'une entité, sauf à démontrer clairement que ce n'est pas le cas. L'existence d'une influence notable peut être mise en évidence par d'autres critères tels qu'une représentation au Conseil d'administration ou à l'organe de direction de l'entité détenue, une participation au processus d'élaboration des politiques, l'existence d'opérations significatives avec l'entité détenue ou l'échange de personnels dirigeants.

Note 02: Périmètre et méthode de consolidation

A la date du 31 décembre 2015 et du 31 décembre 2014, les sociétés incluses dans le périmètre de consolidation se détaillent comme suit :

Titres

Au 31 décembre 2015

Au 31 décembre 2014

Pourcentage d'intérêt

Pourcentage de contrôle

Méthode de consolidation

Pourcentage d'intérêt

Pourcentage de contrôle

Méthode de consolidation

Afriquia Gaz

100%

100%

Intégration globale

100%

100%

Intégration globale

Sodipit

100%

100%

Intégration globale

100%

100%

Intégration globale

National Gaz

100%

100%

Intégration globale

100%

100%

Intégration globale

Dragon Gaz

100%

100%

Intégration globale

100%

100%

Intégration globale

Salam Gaz

20%

20%

Mise en équivalence

20%

20%

Mise en équivalence

Gazafric

50%

50%

Mise en équivalence

50%

50%

Mise en équivalence

Stogaz

50%

50%

Mise en équivalence

50%

50%

Mise en équivalence

Omniun Stockage

100%

100%

Intégration globale

100%

100%

Intégration globale

Proactis

25%

25%

Mise en équivalence

25%

25%

Mise en équivalence

Akwa Africa

17%

17%

Mise en équivalence

17%

17%

Mise en équivalence

Entre le 31 décembre 2014 et le 31 décembre 2015, le périmètre de consolidation du groupe Afriquia Gaz n'a pas connu de variation.

Note 03: Dividendes versés au 31 décembre 2015 et au 31 décembre 2014

(en milliers MAD)

31 décembre 2015

31 décembre 2014

Dividendes versés par Afriquia Gaz aux actionnaires

360 938

360 938

- AKWA Holding

108 309

108 309

- Afriquia SMDG

137 156

137 156

- Flottant Bourse

75 610

75 610

- Autres

39 863

39 863

TOTAL

360 938

360 938

Abdelaziz ALMECHATT

COOPERS AUDIT MAROC

83, Avenue Hassan II

CASABLANCA

Abdellah RHALLAM

FIDECO AUDIT & CONSEIL

124, boulevard Rahal El Meskini

CASABLANCA

AFRIQUIA GAZ S.A.

Rue Ibnou El Oucnane

KM 7, Route de Rabat

Ain Sebâa - Casablanca

RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES CONSOLIDÉS

EXERCICE DU 1

er

JANVIER AU 31 DÉCEMBRE 2015

Aux actionnaires de la société Afriquia Gaz S.A.

Nous avons effectué l'audit des états financiers consolidés ci-joints de la société AFRIQUIA GAZ S.A., comprenant le bilan au 31 décembre 2015, ainsi que le compte de résultat, l'état des variations des capitaux propres et le tableau des flux de trésorerie pour l'exercice clos à cette date, et des notes contenant un résumé des principales méthodes comptables et d'autres notes explicatives. Ces états financiers font ressortir un montant de capitaux propres consolidés de 2 116 883 milliers de dirhams dont un résultat net consolidé de 420 617 milliers de dirhams.

Responsabilité de la Direction

La direction est responsable de l'établissement et de la présentation sincère de ces états financiers, conformément aux Normes Internationales d'Information Financière. Cette responsabilité comprend la conception, la mise en place et le suivi d'un contrôle interne relatif à l'établissement et la présentation des états financiers ne comportant pas d'anomalie significative, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs, ainsi que la détermination d'estimations comptables raisonnables au regard des circonstances.

Responsabilité de l'Auditeur

Notre responsabilité est d'exprimer une opinion sur ces états financiers sur la base de notre audit. Nous avons effectué notre audit selon les Normes de la Profession au Maroc. Ces normes requièrent de notre part de nous conformer aux règles d'éthique, de planifier et de réaliser l'audit pour obtenir une assurance raisonnable que les états de synthèse ne comportent pas d'anomalie significative.

Un audit implique la mise en œuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probants concernant les montants et les informations fournies dans les états de synthèse. Le choix des procédures relève du jugement de l'auditeur, de même que l'évaluation du risque que les états financiers contiennent des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs. En procédant à ces évaluations du risque, l'auditeur prend en compte le contrôle interne en vigueur dans l'entité relatif à l'établissement et la présentation des états financiers afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité de celui-ci.

Un audit comporte également l'appréciation du caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que l'appréciation de la présentation d'ensemble des états financiers.

Nous estimons que les éléments probants recueillis sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

Opinion sur les comptes consolidés

A notre avis, les états financiers consolidés cités au premier paragraphe ci-dessus donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle de la situation financière de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation de la société AFRIQUIA GAZ S.A. au 31 décembre 2015, ainsi que de la performance financière et des flux de trésorerie pour l'exercice clos à cette date, conformément aux Normes Internationales d'Information Financière (IFRS) telles qu'adoptées dans l'Union européenne.

Casablanca, le 16 février 2016

Les Commissaires aux Comptes

COOPERS AUDIT MAROC

FIDECO AUDIT & CONSEIL

COOPERS AUDIT MAROC

Siège Social: 83 Avenue Hassan II

Casablanca

Tél: 0522 42 11 90 - Fax: 0522 27 47 34

FIDECO AUDIT & CONSEIL

124, Bd. Rahal El Meskini

Casablanca

Abdelaziz ALMECHATT

Abdellah RHALLAM