ETATS FINANCIERS 2006
Entreprise : WAFA ASSURANCE
Date de publication : 31/12/2006
Type de document : Etats Financiers

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ETATS DE SYNTHESE

EXERCICE 2006

INFORMATIONS DISPONIBLES

COMPTES SOCIAUX

BILAN ACTIF

Exercice clos le 31/12/2006

ACTIF

EXERCICE

Exercice Préc.

BRUT

Amortissement

Net

IMMOBILISATIONS EN NON VALEURS (A)

5 140 043,97

4 230 277,78

909 766,19

1 284 005,36

A

* Frais préliminaires

-

-

-

-

C

* Charges à repartir sur plusieurs exercices

5 140 043,97

4 230 277,78

909 766,19

1 284 005,36

T

* Primes de remboursement des obligations

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B)

5 056 650,95

4 106 179,95

950 471,00

594 679,10

I

* Immobilisation en recherche et développement

F

* Brevets, marques, droits et valeurs similaires

1 998 828,00

1 998 828,00

-

-

I

* Fonds commercial

M

* Autres immobilisations incorporelles

3 057 822,95

2 107 351,95

950 471,00

594 679,10

IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C)

330 839 161,38

136 873 415,25

193 965 746,13

183 311 028,68

O

* Terrains

2 620 502,00

2 620 502,00

2 620 502,00

B

* Constructions

82 108 257,57

19 607 108,22

62 501 149,35

19 661 157,15

I

* Installations techniques, matériel et outillage

229 121 416,99

107 339 670,15

121 781 746,84

112 765 777,64

L

* Matériel transport

4 361 477,05

3 118 954,02

1 242 523,03

1 139 693,72

I

* Mobilier, matériel de bureau et aménagements

10 926 419,75

6 807 682,86

4 118 736,89

3 676 727,06

S

divers

E

* Autres immobilisations corporelles

* Immobilisations corporelles en cours

1 701 088,02

1 701 088,02

43 447 171,11

IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D)

52 362 838,29

1 650 000,00

50 712 838,29

50 710 766,46

* Prêts immobilisés

-

-

-

* Autres créances financières

22 492 270,63

22 492 270,63

22 192 198,80

* Titres de participation

29 870 567,66

1 650 000,00

28 220 567,66

28 518 567,66

* Autres titres immobilisés

ECARTS DE CONVERSION -ACTIF (E)

* Diminution des créances immobilisées

* Augmentation des dettes financières

TOTAL I (A+B+C+D+E)

393 398 694,59

146 859 872,98

246 538 821,61

235 900 479,60

STOCKS (F)

74 147 397,00

2 386 341,01

71 761 055,99

58 323 644,29

A

* Marchandises

11 068 358,00

2 192 734,00

8 875 624,00

7 639 592,00

C

* Marchandises en cours de route

-

-

-

T

* Matières et fournitures, consommables

40 379 005,00

193 607,01

40 185 397,99

37 888 153,99

I

* Matieres et fourniture en cours de route

-

-

60 225,30

F

* Produits finis

22 700 034,00

22 700 034,00

12 735 673,00

CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (G)

252 044 521,42

15 316 930,21

236 727 591,21

165 342 445,45

C

* Fournis. débiteurs, avances et acomptes

25 339,89

25 339,89

805,00

I

* Clients et comptes rattachés

227 415 108,05

15 316 930,21

212 098 177,84

151 616 627,27

R

* Personnel

505 104,51

505 104,51

192 927,21

C

* Etat

23 100 229,31

23 100 229,31

12 348 940,15

U

* Intérêts courus non échus

-

-

L

* Autres débiteurs

716 798,09

-

716 798,09

1 077 478,82

A

* Comptes de régularisation-Actif

281 941,57

281 941,57

105 667,00

N

TITRES VALEURS DE PLACEMENT ( H)

-

-

-

-

T

ECARTS DE CONVERSION-ACTIF ( I)

44 466,87

44 466,87

216 833,21

. (Eléments circulants)

TOTAL II ( F+G+H+I )

326 236 385,29

17 703 271,22

308 533 114,07

223 882 922,95

TRESORERIE-ACTIF

59 055 417,30

59 055 417,30

59 055 417,30

21 424 496,01

T

* Chéques et valeurs à encaisser

13 996 041,03

13 996 041,03

8 120 279,24

R

* Banques, TG et CCP

45 002 982,26

45 002 982,26

13 204 902,68

E

* Caisse, Régie d'avances et accréditifs

56 394,01

56 394,01

99 314,09

S

TOTAL III

O

TOTAL GENERAL I+II+III

778 690 497,18

164 563 144,20

614 127 352,98

481 207 898,56

ALUMINIUM DU MAROC s.a

BILAN PASSIF

Exercice clos le : 31/12/2006

PASSIF

Exercice

Exercice Préc.

CAPITAUX PROPRES

* Capital social ou personnel (1)

46 595 400,00

46 595 400,00

* Moins : actionnaires, capital souscrit non appelé capital appelé dont versé.....

* Prime d'émission, de fusion, d'apport

31 691 940,00

31 691 940,00

* Ecarts de réévaluation

F

* Réserve légale

4 659 540,00

4 659 540,00

I

* Réserve d'investissement

1 493 000,00

1 493 000,00

A

* Autres réserves

N

* Report à nouveau (2)

185 566 486,29

168 948 840,09

C

* Résultat nets en instance d'affectation (2)

-

-

E

* Résultat net de l'exercice (2)

34 435 437,18

44 574 886,20

Total des capitaux propres (A)

304 441 803,47

297 963 606,29

M

CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (B)

3 500 000,00

17 000 000,00

N

* Subvention d'investissement

T

* Provisions réglementées

3 500 000,00

17 000 000,00

P

L

R

M

DETTE DE FINANCEMENT (C)

70 000 000,00

N

* Emprunts obligataires

E

* Autres dettes de financement

70 000 000,00

N

T

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (D)

* Provisions pour risques

* Provisions pour charges

ECARTS DE CONVERSION-PASSIF (E)

* Augmentation des créances immobilisées

* Diminution des dettes de financement

Total I(A+B+C+D+E)

377 941 803,47

314 963 606,29

C

DETTES DU PASSIF CIRCULANT (F)

167 330 165,23

85 699 321,92

I

* Fournisseurs et comptes rattachés

51 402 748,44

57 605 148,64

R

* Clients créditeurs, avances et acomptes

1 111 650,60

2 218 373,52

C

* Personnel

282 822,05

352 369,33

U

* Organisme sociaux

1 483 061,94

1 304 009,66

L

* Etat

30 270 599,24

23 234 879,21

A

* Comptes d'associés

78 000 000,00

N

* Autres créanciers

628 184,62

165 870,60

T

* Comptes de régularisation passif

4 151 098,34

818 670,96

AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (G)

1 044 466,87

216 833,21

ECARTS DE CONVERSION-PASSIF (Elements circulants) (H)

246 954,80

39 697,74

Total II (F+G+H)

168 621 586,90

85 955 852,87

T

TRESORERIE-PASSIF

67 563 962,61

80 288 439,40

R

* Crédits d'escompte

-

22 157 785,15

E

* Crédits de trésorerie

10 000 000,00

12 000 000,00

S

* Banques

57 563 962,61

46 130 654,25

Total III

67 563 962,61

80 288 439,40

TOTAL GENERAL I+II+III

614 127 352,98

481 207 898,56

(1) Capital personnel débiteur

(2) Bénéficiaire (+), déficitaire (-)

ALUMINIUM DU MAROC s.a

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES AU 31/12/ 2006

Exercice du 1er Janvier au 31 Décembre 2006

E

X

P

L

O

I

T

A

T

I

O

N

NATURE

OPERATIONS

TOTALS DE

L'EXERCICE

3=2+1

TOTALS DE

L'EXERCICE

PRECEDENT

4

Propres à l'exercice

concernant les

exercices

précédent

1

2

I

PRODUITS D'EXPLOITATION

1

* Ventes de marchandises (en l'état)

31 560 340,97

0,00

31 560 340,97

21 439 948,13

2

* Ventes de biens et services produits

chiffre d'affaires

444 316 996,89

-166 491,30

444 150 505,59

351 236 801,17

475 877 337,86

-166 491,30

475 710 846,56

372 676 749,30

3

* Variation de stocks de produits (1)

9 964 361,00

9 964 361,00

1 898 131,00

* Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même

* Subventions d'exploitation

23

* Autres produits d'exploitation

0,00

0,00

338 830,49

* Reprises d'exploitation:

transferts de charges

1 591 822,84

1 591 822,84

2 191 692,39

Total I

487 433 521,70

-166 491,30

487 267 030,40

377 105 403,18

II

CHARGES D'EXPLOITATION

459 376 120,35

70 977,14

459 447 097,49

322 090 647,78

4

* Achats revendus(2) de marchandises

27 425 363,36

73 995,34

27 499 358,70

19 874 241,27

5

* Achats consommés(2) de métal

281 087 878,23

281 087 878,23

185 317 020,54

6

* Achats cons.(2) de matières et fournitures

61 679 842,29

37,10

61 679 879,39

46 629 923,09

7

* Autres charges externes

33 840 375,17

12 252,18

33 852 627,35

27 076 479,42

8

* Impôts et taxes

1 141 370,67

274 676,20

1 416 046,87

1 323 761,30

9

* Charges de personnel

32 085 035,11

-289 983,68

31 795 051,43

28 720 738,28

10

* Autres charges d'exploitation

0,00

0,00

11

* Dotations d'exploitation

22 116 255,52

22 116 255,52

13 148 483,88

Total II

459 376 120,35

70 977,14

459 447 097,49

322 090 647,78

III

RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II)

27 819 932,91

55 014 755,40

IV

PRODUITS FINANCIERS

5 041 490,69

216 833,21

5 258 323,90

3 643 164,71

F

I

N

A

N

C

I

E

R

S

* Produits des titres de partic. et autres

titres immobilisés

0,00

0,00

1 131 840,00

12

* Gains de change

1 938 456,78

1 938 456,78

861 831,89

13

* Intérêts et autres produits financiers

3 103 033,91

0,00

3 103 033,91

1 501 979,38

14

* Reprises financier : transfert charges

0,00

216 833,21

216 833,21

147 513,44

Total IV

5 041 490,69

216 833,21

5 258 323,90

3 643 164,71

V

CHARGES FINANCIERES

8 378 828,11

0,00

8 378 828,11

2 918 345,73

15

* Charges d'intérêts

7 078 690,47

7 078 690,47

1 191 394,92

16

* Pertes de change

1 255 670,77

1 255 670,77

1 509 057,00

18

* Autres charges financières

0,00

0,00

1 060,60

17

* Dotations financières

44 466,87

44 466,87

216 833,21

Total V

8 378 828,11

8 378 828,11

2 918 345,73

VI

RESULTAT FINANCIER (IV-V)

-3 120 504,21

724 818,98

VII

RESULTAT COURANT (III+VI)

24 699 428,70

55 739 574,38

1) Variation de stocks :stock final - stock initial ; augmentation (+) ; diminution (-)

2) Achats revendu ou consommés : achats -variation de stocks

ALUMINIUM DU MAROC s.a

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (suite)

Exercise du 1er Janvier au 31 Décembre 2006

ALUMINIUM DU MAROC

ETAT DES SOLDES DE GESTION (E.S.G)

I. Tableau de formation des Résultats (T.F.R)

Exercice du 01/01/2006 au 31/12/2006

Exercice

Exercice Précédent

1

+

Ventes de Marchandises ( en l'état)

31 560 340,97

21 439 948,13

2

-

Achats revendus de marchandises

27 499 358,70

19 874 241,27

I

=

MARGE BRUTES VENTES EN L'ETAT

4 060 982,27

1 565 706,86

II

+

PRODUCTION DE L'EXERCICE (3+4+5)

454 114 866,59

353 134 932,17

3

Ventes de biens et services produits

444 150 505,59

351 236 801,17

4

Variation stocks produits

9 964 361,00

1 898 131,00

5

Immobilisations produites par l'entreprise pour elle même

III

-

CONSOMMATIONS DE L'EXERCICE(6+7)

376 620 384,97

259 023 423,05

6

Achats consommés de matières et fournitures

342 767 757,62

231 946 943,63

7

Autres charges externes

33 852 627,35

27 076 479,42

IV

=

VALEUR AJOUTEE (I+II+III)

81 555 463,89

95 677 215,98

8

+

Subventions d'exploitation

9

-

Impôts et taxes

1 416 046,87

1 323 761,30

10

-

Charges de personnel

31 795 051,43

28 720 738,28

V

=

EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION (EBE)

OU INSUFFISANCE BRUTE D'EXPLOITATION(IBE)

48 344 365,59

65 632 716,40

11

+

Autres produits d'exploitation

-

-

12

-

Autres charges d'exploitation

-

-

13

+

Reprises d'exploitation, transferts de charges

1 591 822,84

2 530 522,88

14

-

Dotations d'exploitation

22 116 255,52

13 148 483,88

VI

=

RESULTAT D'EXPLOITATION(+ ou -)

27 819 932,91

55 014 755,40

VII

+/-

RESULTAT FINANCIER

- 3 120 504,21

724 818,98

VIII

=

RESULTAT COURANT

24 699 428,70

55 739 574,38

IX

+/-

RESULTAT NON COURANT(+ ou -)

12 618 738,48

- 3 890 531,25

15

-

Impôts sur les résultats

2 882 730,00

7 274 156,93

X

=

RESULTAT NET DE L'EXERCICE

34 435 437,18

44 574 886,20

II. CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT (C.A.F.) - AUTOFINANCEMENT

1

Résultat net de l'exercice

Bénéfice +

34 435 437,18

44 574 886,20

Perte -

2

+

Dotations d'exploitation (1)

21 263 680,69

11 070 980,01

3

+

Dotations financières (1)

4

+

Dotations non courantes(1)

3 500 000,00

8 000 000,00

5

-

Reprises d'exploitation(2)

6

-

Reprises financières(2)

7

-

Reprises non courantes(2)

17 000 000,00

4 000 000,00

8

-

Produits des cessions d'immobilisation

135 000,00

1 491 900,00

9

+

Valeurs nettes d'amortiss. des immo. cédées

7 871,50

1 460 118,34

I

CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT (C.A.F.)

42 071 989,37

59 614 084,55

10

Distributions de bénéfices

27 957 240,00

27 957 240,00

II

AUTOFINANCEMENT

14 114 749,37

31 656 844,55

(1) à l'exclusion des dotations relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie

(2) à l'exclusion des reprises relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie

(3) Y compris reprises sur subventions d'investissement

ALUMINIUM DU MAROC s.a

TABLEAU DE FINANCEMENT DE L'EXERCICE

(modèle normal)

I SYNTHESE DES MASSES DU BILAN

Exercice du 01/01/2006 au. 31/12/2006

MASSES

Exercice

a

Exercice

précédent

b

Variations a-b

Emplois

c

Ressources

d

1

Financement Permanent

377 941 803,47

314 963 606,29

62 978 197,18

2

Moins actif immobilisé

246 538 821,61

235 900 479,60

10 638 342,01

3

= Fonds de Roulement Fonctionnel (1-2) (A)

131 402 981,86

79 063 126,69

52 339 855,17

4

Actif circulant

308 533 114,07

223 882 922,95

84 650 191,12

5

Moins passif circulant

168 621 586,90

85 955 852,87

82 665 734,03

6

= Besoin de Financement global (4-5) (B)

139 911 527,17

137 927 070,08

1 984 457,09

-

7

TRESORERIE NETTE (Actif-Passif) = A-B

8 508 545,31

- 58 863 943,39

50 355 398,08

-

II EMPLOIS ET RESSOURCES

I RESSOURCES STABLES DE

L'EXERCICE (FLUX)

EXERCICE

EXERCICE PRECEDENT

EMPLOIS

RESSOURCES

EMPLOI

RESSOURCES

* AUTOFINANCEMENT (A)

14 114 749,37

31 656 844,55

+ Capacité d'autofinancement

42 071 989,37

59 614 084,55

- Distributions de bénéfices

- 27 957 240,00

- 27 957 240,00

* CESSIONS ET REDUCTIONS

D'IMMOBILISATIONS (B)

433 000,00

1 501 900,00

+ Cessions d'immobilisations incorporelles

+ Cessions d'immobilisations corporelles

135 000,00

1 491 900,00

+ Cessions d'immobilisations financières

298 000,00

+ récupérations sur créances immobilisées

-

10 000,00

* AUGMENTATION DES CAPITAUX

PROPRES ET ASSIMILES (C)

+ Augmentation du capital , apports

+ Prime d'émission

AUGMENTATION DES DETTES

DE FINANCEMENT (D)

(nettes de primes de remboursement)

70 000 000,00

TOTAL RESSOURCES STABLES

(A+B+C+D)

84 547 749,37

33 158 744,55

II EMPLOIS STABLES DE L'EXERCICE (FLUX)

ACQUISITIONS ET AUGMENTATIONS

D'IMMOBILISATIONS (E)

32 158 054,20

126 906 903,03

+ Acquisitions d'immobilisations incorpor.

614 508,60

219 225,00

+ Acquisitions d'immobilisation corporelles

31 243 473,77

122 664 486,18

+ Acquisitions d'immobilisation financières

-

400 000,00

+ Augmentation des créances immob.

300 071,83

3 623 191,85

* REMBOURSEMENT DES CAPITAUX

PROPRES (F)

* REMBOURSEMENTS DES DETTES

DE FINANCEMENT (G)

* EMPLOIS EN NON VALEURS (H)

49 840,00

1 232 422,05

TOTAL II - EMPLOIS STABLES

(E+F+G+H)

32 207 894,20

128 139 325,08

III VARIATION DU BESOIN DE FINAN.

CEMENT GLOBAL (B.F.G)

1 984 457,09

-

-

2 262 295,39

IV VARIATION DE LA TRESORERIE

50 355 398,08

-

-

92 718 285,14

TOTAL GENERAL

84 547 749,37

84 547 749,37

128 139 325,08

128 139 325,08

PRINCIPALES METHODES D'EVALUATION SPECIFIQUES A L'ENTREPRISE

AU.31/12/2006

INDICATION DES METHODES D'EVALUATION APPLIQUEES PAR L'ENTREPRISE

I. ACTIF IMMOBILISE

A. EVALUATION A L'ENTREE

1. Immobilisation en non-valeurs

Coût historique

2. Immobilisation incorporelles

Coût historique

3. Immobilisations corporelles

coût d'achat

4. Immobilisations financières

Valeur d'acquisition

B. CORRECTIONS DE VALEUR

1. Méthodes d'amortissements

Amortissement dégressif pour le matériel et l'outillage

2. Méthodes d'évaluation des provisions pour dépréciation

3. Méthodes de détermination des écarts de conversion-Actif

Cours au 31 décembre

II. ACTIF CIRCULANT (Hors trésorerie)

A. EVALUATION A L'ENTREE

1. Stocks

Coût d'achat

2. Créances

Coût historique

3. Titres et valeurs de placement

Coût historique

B. CORRECTIONS DE VALEUR

1. Méthodes d'évaluation des provisions pour dépréciation

2. Méthodes de détermination des écarts de conversion - Actif

Cours au 31 décembre

III. FINANCEMENT PERMANENT

1. Méthodes de réévaluation

2. Méthodes d'évaluation des provisions réglementées

3. Dettes de financement permanent

4. Méthodes d'évaluation des provisions durables pour risques et charges

5. Méthodes de détermination des écarts de conversion - Passif

IV. PASSIF CIRCULANT (Hors trésorerie)

1. Dettes du passif circulant

Coût historique

2. Méthodes d'évaluation des autres provisions pour risques et charges

3. Méthodes de détermination des écarts de conversion - Passif

Cours au 31 décembre

V. TRESORERIE

1. Trésorerie - Actif

Coût historique

2. Trésorerie - Passif

Coût historique

3. Méthodes d'évaluation des provisions pour dépréciation

ALUMINIUM DU MAROC

ETAT A2

ETAT DES DEROGATIONS

Au .31/12/2006

INDICATION DES DEROGATIONS

JUSTIFICATION DES DEROGATIONS

INFLUENCE DES DEROGATIONS SUR LE PATRIMOINE, LA SITUATION FINANCIERE ET LES RESULTATS

I. Dérogations aux principes comptables fondamentaux

II. Dérogations aux méthodes d'évaluation

III. Dérogations aux règles d'établissement et de présentation des états de synthèse

ALUMINIUM DU MAROC

ETAT A3

ETAT DES CHANGEMENTS DE METHODES

Au .31/12/2006

NATURE DES CHANGEMENTS

JUSTIFICATION DU CHANGEMENT

INFLUENCE SUR LE PATRIMOINE LA SITUATION FINANCIERE ET LES RESULTATS

I. Changements affectant les méthodes comptables fondamentaux

-

-

-Valorisation métal au CMP

-

-Intégration des amortissement dans la

-valorisation des P.F

-

-

meilleure valorisation

meilleure valorisation

Impact sur les resultats

Impact sur les resultats

II. Changements affectant les règles de présentation

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

ALUMINIUM DU MAROC

ETAT B1

DETAIL DES NON-VALEURS

31/12/2006

COMPTE

PRINCIPAL

INTITULE

MONTANT

21210000

Frais d'acquisition des immobilisations

150 650,00

21280000

Charges a repartir sur plusieurs exercices

( Stand d'exposition, Particip.Reseau RAID)

3 058 201,08

21281000

Charges a repartir sur plusieurs exercices

( Frais et commissions d'introduction en bourse)

1 931 192,89

TOTAL

5 140 043,97