ETATS FINANCIERS DU 1er SEMESTRE 2009 DE LA SMI
Entreprise : SOCIETE METALLURGIQUE D'IMITER
Date de publication : 30/09/2009
Type de document : Etats Financiers

COMPTES SOCIAUX A FIN JUIN 2009

BILAN ARRÊTÉ AU 30 JUIN 2009

ACTIF

PÉRIODE DU 1

ER

JANVIER AU 30 JUIN 2009

EXERCICE PRÉCÉDENT

BRUT

AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS

NET

NET

IMMOBILISATIONS EN NON VALEURS

• Frais préliminaires

3 549 040,04

3 442 304,82

106 735,22

142 313,60

• Charges à répartir sur plusieurs exercices

1 639 876,34

1 639 876,34

• Primes de remboursement des obligations

1 909 163,70

1 802 428,48

106 735,22

142 313,60

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

• Immobilisation en recherche et développement

559 129 310,83

498 635 455,99

60 493 854,84

78 859 861,61

• Brevets, marques, droits et valeurs similaires

559 075 709,57

498 631 854,73

60 443 854,84

78 809 861,61

• Fonds commercial

53 601,26

3 601,26

50 000,00

50 000,00

• Autres immobilisations incorporelles

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

• Terrains

910 394 836,63

695 870 157,27

214 524 679,36

229 230 593,47

• Constructions

8 858 198,00

8 858 198,00

10 607 861,36

• Installations techniques, matériel et outillage

396 981 340,54

282 975 912,85

114 005 427,69

118 217 810,59

• Matériel de transport

381 043 043,04

320 890 849,70

60 152 193,34

49 976 900,52

• Mobilier, matériel de bureau et aménagements divers

88 982 257,68

67 989 930,73

20 992 326,95

19 328 032,14

• Autres immobilisations corporelles

25 405 839,17

24 013 463,99

1 392 375,18

1 859 072,61

• Immobilisations corporelles en cours

9 124 158,20

9 124 158,20

29 240 916,25

IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES

• Autres créances financières

101 185 808,13

101 185 808,13

101 207 750,07

• Prêts immobilisés

850 652,18

850 652,18

872 594,12

• Titres de participation

100 335 155,95

100 335 155,95

100 335 155,95

• Autres titres immobilisés

ÉCARTS DE CONVERSION - ACTIF

• Diminution des créances immobilisées

• Augmentation des dettes de financement

TOTAL I (A+B+C+D+E)

1 574 258 995,63

1 197 947 918,08

376 311 077,55

409 440 518,75

STOCKS

• Marchandises

44 601 176,25

7 855 675,58

36 745 500,67

37 494 564,96

• Matières et fournitures consommables

36 631 865,88

7 855 675,58

28 776 190,30

28 579 252,89

• Produits en cours

• Produits intermédiaires et produits résiduels

• Produits finis

7 969 310,37

7 969 310,37

8 915 312,07

CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT

• Fournisseurs débiteurs, avances et acomptes

539 278 487,62

539 278 487,62

449 706 755,50

• Clients et comptes rattachés

70 437,16

70 437,16

31 437,16

• Personnel - Débiteur

86 995 481,63

86 995 481,63

88 597 711,94

• Etat - Débiteur

1 367 653,81

1 367 653,81

1 022 948,92

• Comptes d'associés

21 041 579,86

21 041 579,86

19 531 704,63

• Autres débiteurs

424 872 886,74

424 872 886,74

333 281 708,74

• Comptes de régularisation - Actif

4 930 448,42

4 930 448,42

7 241 244,11

TITRES ET VALEURS DE PLACEMENT

ÉCART DE CONVERSION - ACTIF (éléments circulants)

TOTAL II (F+G+H+I)

205 698,73

205 698,73

3 458 538,68

TRESORERIE - ACTIF

584 085 362,60

7 855 675,58

576 229 687,02

490 659 859,14

• Chèques et valeurs à encaisser

1 059 929,51

1 059 929,51

2 579 320,83

• Banques, T.G et C.C.P débiteurs

846 009,26

846 009,26

2 164 791,77

• Caisses, Régies d'avances et accréditifs

213 920,25

213 920,25

414 529,06

TOTAL III

1 059 929,51

1 059 929,51

2 579 320,83

TOTAL GENERAL I+II+III

2 159 404 287,74

1 205 803 593,66

953 600 694,08

902 679 698,72

PASSIF

PÉRIODE DU 1

ER

JANVIER AU 30 JUIN 2009

EXERCICE PRÉCÉDENT

BRUT

AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS

NET

NET

CAPITAUX PROPRES

• Capital social ou personnel (1)

164 509 000,00

• moins: actionnaires, capital souscrit non appelé

= Capital appelé

164 509 000,00

dont versé.....

164 509 000,00

• Primes d'émission, de fusion, d'apport

• Ecarts de réévaluation

• Réserve légale

16 450 900,00

• Autres réserves

• Report à nouveau (2)

367 841 263,76

• Résultats nets en Instance d'affectation (2)

460 925 037,20

• Résultat net de l'exercice (2)

-100 666 115,56

TOTAL DES CAPITAUX PROPRES

100 656 464,74

CAPITAUX PROPRES ASSIMILÉS

• Subventions d'investissement

649 457 628,50

• Provisions réglementées pour amortissements dérogatoires

548 801 163,76

• Provisions réglementées pour plus-values en instance d'imposition

45 232 181,22

• Provisions réglementées pour investissements

• Provisions réglementées pour reconstitution des gisements

2 483 421,22

• Provisions réglementées pour acquisition et construction de logements

45 232 181,22

• Autres provisions réglementées

DÉTTEURS DE FINANCEMENT

• Emprunts Obligataires

• Emprunts auprès des établissements de crédit

• Avances de l'Etat

• Dettes rattachées à des participations et billets de fonds

• Avances reçues et comptes courants bloqués

• Fournisseurs d'immobilisations, cautionnements reçus et autres dettes de financement

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES & CHARGES

• Provisions pour risques

• Provisions pour charges

ÉCARTS DE CONVERSION - PASSIF

• Augmentation des créances immobilisées

• Diminution des dettes de financement

TOTAL I (A+B+C+D+E)

671 022 033,72

DÉTTEURS DU PASSIF CIRCULANT

• Fournisseurs et comptes rattachés

222 488 178,09

• Clients créditeurs, avances et acomptes

46 611 449,81

• Personnel - Créditeur

10 646 386,37

• Etat - Créditeur

4 608 987,61

• Organismes Sociaux

7 245 829,01

• Comptes d'associés - Créditeurs

3 503 962,56

• Autres Créditeurs

392 162,50

• Comptes de régularisation - Passif

AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES

ÉCARTS DE CONVERSION - PASSIF (ÉLÉMENTS CIRCULANTS)

TOTAL II (F+G+H+I)

222 752 132,94

TRESORERIE - PASSIF

• Crédits d'escompte

• Crédits de Trésorerie

• Banques (soldes créditeurs)

TOTAL III

59 826 527,42

TOTAL GENERAL I+II+III

953 600 694,08

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (HORS TAXES) - PÉRIODE DU 01/01/2009 AU 30/06/2009

NATURE

OPERATIONS

TOTAUX DE L'EXERCICE

TOTAUX DE L'EXERCICE PRÉCÉDENT

PROPRE À L'EXERCICE-1

CONCERNANT LES EXERCICES PRÉCÉDENTS-2

3-1+2

PRÉCÉDENT-4

I-PRODUITS D'EXPLOITATION

• Ventes de marchandises (en l'état)

236 965 626,76

3 625 515,29

240 591 142,05

104 325 339,17

• Ventes de biens et services produits

-946 001,71

-946 001,71

96 808,11

• Variation de stocks de produits(±) (1)

26 164 199,15

26 164 199,15

30 281 800,72

• Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même.

• Subventions d'exploitation

• Autres produits d'exploitation

• Reprises d'exploitation; transferts de charges

TOTAL I

262 183 824,20

3 625 515,29

265 809 339,49

134 703 948,00

II-CHARGES D'EXPLOITATION

• Achats redevus (2) de marchandises

• Achats consommés (2) de matières et fournitures

83 624 006,56

83 624 006,56

74 407 044,13

• Autres charges externes

27 957 986,25

27 957 986,25

17 925 485,23

• Impôts et taxes

2 486 173,26

2 486 173,26

713 853,70

• Charges de personnel

48 504 646,92

48 504 646,92

38 114 190,33

• Autres charges d'exploitation

480 000,00

480 000,00

480 000,00

• Dotation d'exploitation

63 792 922,07

63 792 922,07

49 430 951,24

TOTAL II

226 845 735,06

226 845 735,06

181 071 524,63

III-RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II)

38 963 604,43

-46 367 576,63

IV-PRODUITS FINANCIERS

• Produits des titres de participation et autres titres immobilisés

• Gains de change

6 817 101,67

6 817 101,67

7 297 675,32

• Intérêts et autres produits financiers

10 382 040,60

10 382 040,60

7 292 022,51

• Reprises financières ; transfert de charges

3 458 538,68

3 458 538,68

250 338,15

TOTAL IV

20 657 680,95

20 657 680,95

14 840 035,98

V-CHARGES FINANCIÈRES

• Charges d'intérêts

1 660 517,27

1 660 517,27

562 095,75

• Pertes de change

21 915 034,07

21 915 034,07

4 701 241,82

• Autres charges financières

• Dotations financières

205 698,73

205 698,73

400 345,93

TOTAL V

23 781 250,07

23 781 250,07

5 663 683,50

VI-RESULTAT FINANCIER (IV-V)

-3 123 569,12

5 176 352,48

VII-RESULTAT COURANT (III+VI)

35 840 035,31

-37 191 224,15

VIII-PRODUITS NON COURANTS

• Produits des cessions d'immobilisations

20 152 250,00

20 152 250,00

• Subventions d'équilibre

• Reprises sur subventions d'investissement

• Autres produits non courants

29 472 541,26

29 472 541,26

8 216,47

• Reprises non courantes ; transferts de charges

42 748 760,00

42 748 760,00

52 521 402,00

TOTAL VIII

92 373 551,26

92 373 551,26

52 529 618,47

IX-CHARGES NON COURANTES

• Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées

6 946 816,31

6 946 816,31

• Dotations non courantes

19 321 065,24

19 321 065,24

• Autres charges non courantes

• Dotations non courantes aux amortissements et aux provisions

TOTAL IX

26 267 881,55

26 267 881,55

32 914 775,52

X-RESULTAT NON COURANT (VIII±IX)

66 105 669,71

19 614 842,95

XI-RESULTAT AVANT IMPÔTS (VII+X)

101 945 705,02

-17 576 381,20

XII-IMPÔTS SUR LES RESULTATS

1 289 240,28

1 289 240,28

341 402,11

XIII-RESULTAT NET (XI-XII)

100 656 464,74

-17 917 783,31

TOTAL DES PRODUITS (I+IV+V+VIII)

378 840 571,70

202 073 602,45

TOTAL DES CHARGES (II+V+IX+XIII)

278 184 106,96

219 991 385,76

RESULTAT NET (PRODUITS-CHARGES)

100 656 464,74

-17 917 783,31

ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

SOCIÉTÉ MÉTALLURGIQUE D'IMITER (SMI)

ATTESTATION D'EXAMEN LIMITÉ SUR LA SITUATION INTERMÉDIAIRE AU 30 JUIN 2009

En application des dispositions du Dahir portant loi n° 1-93-212 du 21 septembre 1993, tel que modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de la Société Métallurgique d'Imiter (SMI) comprenant le bilan et le compte de produits et charges relatifs à la période du 1er janvier au 30 juin 2009. Cette situation intermédiaire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant MAD 651 941 050, dont un bénéfice net de MAD 100 656 465, relève de la responsabilité des organes de gestion de l'émetteur.

Nous avons effectué notre mission selon les normes de la Profession au Maroc relatives aux missions d'examen limité. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation intermédiaire ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la Société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation intermédiaire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Société arrêtés au 30 juin 2009, conformément au référentiel comptable admis au Maroc.

Le 24 septembre 2009

Les Commissaires aux Comptes

Price Waterhouse

A. Bidah

Associé

Deloitte Audit

288 Boulevard Zerktouni

- CASABLANCA

Tél: 022 22 47 34/35/36

Fax: 022 22 47 34/35/36