Société maghrébine de monétique : Résultats financiers 2024 et CP RFA 2024
Entreprise : SOCIETE MAGHREBINE DE MONETIQUE
Date de publication : 30/04/2025
Type de document : Etats Financiers

Le Directoire de S2M sous la présidence de M. Rachid ABOU EL BAL s'est réuni à la date du 26 Septembre 2023 pour arrêter les comptes du 1

er

semestre 2023

» Comptes sociaux

BILAN - ACTIF

RUBRIQUE

BRUT

Amort. et provisions

30/06/2023 Net

31/12/22 Net

IMMOBILISATIONS EN NON VALEURS (A)

1 172 834

1 111 194

61 640

123 280

Frais préliminaires

1 172 834

1 111 194

61 640

0

Charges à repartir sur plusieurs exercices

0

123 280

Primes de remboursement des obligations

0

0

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B)

30 066 819

27 038 753

3 028 066

3 104 711

Immobilisation en recherche et développement

13 836 650

13 836 650

0

0

Brevets, marques, droits et valeurs similaires

15 258 736

13 202 103

2 056 633

2 481 711

Fonds commercial

105 000

105 000

105 000

Autres immobilisations incorporelles en cours

866 433

866 433

518 000

IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C)

37 670 944

25 835 237

11 835 707

8 362 449

Terrains

0

0

Constructions

3 629 957

2 010 033

1 619 924

550 790

Installations techniques, matériel et outillage

23 392 234

16 794 447

6 597 787

3 675 583

Matiériel de transport

413 023

391 134

21 889

21 030

Mobilier de bureau et aménagements divers

9 710 419

6 115 927

3 594 492

4 113 430

Autres immobilisations corporelles

525 311

523 695

1 616

1 616

Immobilisations corporelles en cours

0

0

IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D)

24 082 759

16 848 044

7 234 716

11 363 230

Prêts immobilisés

255 132

255 132

255 132

Autres créances financières

3 560 975

3 560 975

3 560 975

Titres de participation

20 266 651

16 848 044

3 418 608

7 547 122

Autres titres immobilisés

0

0

0

ECARTS DE CONVERSION - ACTIF (E)

0

0

0

0

Diminution des créances immobilisées

0

0

0

0

Augmentation des dettes financières

0

0

0

0

TOTAL I (A+B+C+D+E)

92 993 357

70 833 228

22 160 128

22 953 670

STOCKS (F)

31 167 627

10 237 700

20 929 927

21 129 970

Marchandises

480 436

480 436

257 358

Matières et fournitures consommables

12 974 878

3 798 729

9 176 148

9 601 681

Produits en cours

17 712 314

6 438 971

11 273 343

11 270 930

Produits finis

CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (G)

183 142 419

26 886 983

156 255 436

156 646 316

Fournis. débiteurs, avances et acomptes

1 604 099

1 604 099

1 510 953

Clients et comptes rattachés

156 184 526

23 753 378

132 431 148

140 185 029

Personnel

332 607

332 607

338 031

Etat

13 545 888

13 545 888

11 275 212

Comptes sociétés apparentées

0

0

Autres débiteurs

4 643 955

3 133 605

1 510 350

1 504 410

Comptes de régularisation-Actif

6 831 343

6 831 343

1 832 680

TITRES VALEURS DE PLACEMENT (H)

0

0

ECARTS DE CONVERSION - ACTIF (I)

1 589 007

1 589 007

412 145

TOTAL II (F+G+H+I)

215 899 053

37 124 683

178 774 369

178 188 431

TRESORERIE - ACTIF

20 842 315

0

20 842 315

10 265 322

Chèques et valeurs à encaisser

0

398 781

Banques, TG et CCP

20 723 274

20 723 274

9 739 214

Caisse, Régie d'avances et accrédits

119 040

119 040

127 327

TOTAL III

20 842 315

0

20 842 315

10 265 322

TOTAL GENERAL I+II+III

329 734 724

107 957 912

221 776 812

211 407 424

BILAN - PASSIF

RUBRIQUE

30/06/2023 Net

31/12/22 Net

FONDS PROPRES (A)

57 618 152

55 037 665

Capital social ou personnel

40 603 500

40 603 500

Moins :actionnaires, capital souscrit non appelé

Capital appelé

40 603 500

40 603 500

dont versé 40 603 500

40 603 500

40 603 500

Prime d'émission, de fusion, d'apport

1 100 576

1 100 576

Ecart de réévaluation

519 028

519 028

Réserves légale

4 060 350

4 060 350

Autres réserves

Report à nouveau

8 754 211

919 023

Résultat nets en instance d'affectation

Résultat net de l'exercice

2 580 487

9 673 234

CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (B)

57 618 152

55 037 665

Subventions d'investissement

Provisions réglementées

DETTES DE FINANCEMENT (C)

15 921 566

19 206 120

Emprunts obligataires

0

Autres dettes de financement

15 921 566

19 206 120

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (D)

0

Provisions pour risques

0

Provisions pour charges

0

ECARTS DE CONVERSION - PASSIF (E)

0

Augmentation des créances immobilisées

0

Diminution des dettes de financement

0

TOTAL I (A+B+C+D+E)

73 539 718

74 243 785

DETTES DU PASSIF CIRCULANT (F)

121 408 516

103 873 460

Fournisseurs et comptes rattachés

34 151 879

31 655 989

Clients créditeurs, avances et acomptes

10 104 146

13 358 584

Personnel

14 237 527

12 439 386

Organisme social

3 792 403

2 636 458

Etat

11 817 484

14 031 602

Comptes d'associés

17 085

17 085

Autres créanciers

13 100

13 100

Comptes de régularisation passif

47 274 891

29 721 256

AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (G)

12 240 277

8 077 652

ECARTS DE CONVERSION - PASSIF (éléments circulants) (H)

412 530

3 484 728

TOTAL II (F+G+H)

134 061 323

115 435 841

TRESORERIE - PASSIF

14 175 772

21 727 797

Crédits d'escompte

Crédits de trésorerie

14 175 772

13 794 610

Banques de régularisation

7 933 187

TOTAL III

14 175 772

21 727 797

TOTAL GENERAL I+II+III

221 776 812

211 407 424

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES

NATURE

30/06/2023 Net

30/06/22 Net

PRODUITS D'EXPLOITATION

* Ventes de marchandises (en fétat)

16 475 269

12 915 769

* Ventes de biens et services produits

111 706 057

114 424 903

CHIFFRE D'AFFAIRES

127 706 326

127 340 672

* Variation de stocks de produits

500 354

3 080 286

* Subventions d'exploitation

366 689

* Autres produits d'exploitation

* Reprises d'exploitation : transferts de charges

22 124 345

16 603 383

Total I

150 697 715

140 863 769

CHARGES D'EXPLOITATION

* Achats revendus de marchandises

11 894 909

9 389 235

* Achats consommés de matières et fournitures

32 667 911

41 509 514

* Autres charges externes

20 803 793

17 912 182

* Impôts et taxes

941 737

726 470

* Charges de personnel

43 400 827

43 016 816

* Autres charges d'exploitation

* Dotations d'exploitation

28 573 313

19 724 027

Total II

138 282 490

132 278 245

III RESULTAT D'EXPLOITATION (III)

12 415 225

8 585 525

PRODUITS FINANCIERS

* Produits des titres de participation et autres titres immobilisés

* Gains de change

1 165 635

1 662 278

* Intérêts et autres produits financiers

412 145

1 801 260

* Reprises financières : transfert de charges

Total IV

1 577 780

3 463 537

CHARGES FINANCIERES

8 670 364

8 538 964

* Charges d'intérêts

956 913

1 757 921

* Pertes de change

1 995 929

975 808

* Autres charges financières

4 128 515

* Dotations financières

5 717 521

1 676 721

Total V

8 670 364

8 538 964

VI RESULTAT FINANCIER (IV-V)

- 7 092 584

- 5 075 427

VII RESULTAT COURANT (III+VI)

5 322 642

3 510 098

PRODUITS NON COURANTS

* Produits des cessions d'immobilisations

550 000

* Subventions d'équilibre

* Reprises sur subventions d'investissement

* Autres produits non courants

121 539

2 778 975

* Dotations non courantes : transferts de charges

Total VIII

671 539

2 778 975

CHARGES NON COURANTES

1 774 650

4 322 437

* Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées

254 722

* Subventions accordées

* Autres charges non courantes

836 973

4 322 437

* Dotations non courantes aux amortissement et aux provisions

682 855

Total IX

1 774 650

4 322 437

X RESULTAT NON COURANT (VIII-IX)

- 1 103 011

- 1 543 462

XI RESULTAT AVANT IMPÔTS (VII+X)

4 219 631

1 966 636

XII IMPÔTS SUR LES RESULTATS

1 639 144

690 717

RESULTAT NET (XI-XII)

2 580 487

1 275 919

Deloitte.

mazars

Deloitte Audit

Bd Sidi Mohamed Benabdellah

Bâtiment C - Tour Ivoire 3 - 3ème étage

La Marina - Casablanca - Maroc

Mazars Audit et Conseil

Avia Business Center, Boulevard Sidi

Abdellah Cherif - Casablanca Anfa Maroc

Tel: +212 522 423 423

ATTESTATION D'EXAMEN LIMITE DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

SUR LA SITUATION INTERMEDIAIRE DES COMPTES SOCIAUX

DE LA SOCIETE MAGHREBINE DE MONETIQUE « S2M »

PERIODE DU 1

ER

JANVIER AU 30 JUIN 2023

En application des dispositions du Dahir portant loi n° 1-93-212 du 21 septembre 1993, tel que modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de la SOCIETE MAGHREBINE DE MONETIQUE « S2M » comprenant le bilan, le compte de produits et charges et une sélection des états des informations complémentaires (ETIC) relatifs à la période du 1

er

janvier au 30 juin 2023. Cette situation intermédiaire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant 57 618 152 MAD, dont un bénéfice net de 2 580 487 MAD, relève de la responsabilité des organes de gestion de l'émetteur.

Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions d'examen limité. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation intermédiaire ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Dans notre rapport général daté du 27 avril 2023 relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2022, nous avons formulé la réserve suivante que nous reconnaissons : « Au 31 décembre 2022, les titres de participation relatifs à la filiale S2M Transactions GCC s'élèvent à un montant brut de KMAD 17 850 provisionnés à hauteur de KMAD 12 720. Par ailleurs, les créances détenues sur cette filiale s'élèvent à un montant brut de KMAD 7 905 provisionné à hauteur de KMAD 802. A ce stade, et en l'absence d'une valorisation de cette participation tenant compte de ses perspectives d'avenir, nous ne sommes pas en mesure de nous prononcer sur l'évaluation des titres de participation et des créances détenus sur cette filiale ».

Au 30 juin 2023, les titres de participation relatifs à cette filiale sont provisionnés à hauteur de KMAD 16 848, les créances détenues sur cette filiale s'élèvent à KMAD 8 270 et sont provisionnées à hauteur de KMAD 2 672, et les dettes envers cette filiale s'élèvent à KMAD 2 332.

Sous réserve de l'impact sur les comptes de la situation décrite au paragraphe ci-dessus, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation intermédiaire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la SOCIETE MAGHREBINE DE MONETIQUE « S2M » arrêtés au 30 juin 2023, conformément au référentiel comptable admis au Maroc.

Casablanca, le 27 septembre 2023

Les Commissaires aux Comptes

Deloitte Audit

Angle Bd Abdelmoumen et Rue Galvan

Bâtiment C - Tour Ivoire 3 - 3ème étage

La Marina - Casablanca - Maroc

Tel: 05 22 22 42 34 34

Fax: 05 22 22 42 34 34

Mazars Audit et Conseil

Avia Business Center, Boulevard Sidi

Abdellah Cherif - Casablanca Anfa Maroc

Tel: 05 22 423 423

Fax: 05 22 423 423

Hicham Belemqadem

Associé

Mounaim Amraoui

Associé

» Comptes consolidés

ACTIF

30-juin-23

31-déc.-22

PASSIF

30-juin-23

31-déc.-22

Actif immobilisé

Capital

40 603 500

40 603 500

Immobilisations incorporelles

3 376 289

3 707 550

Primes d'émission, de fusion, d'apport

1 100 576

1 100 576

Immobilisations corporelles

22 693 671

21 481 044

Réserves consolidées

7 458 804

(8 719 232)

Immobilisations financières

3 828 959

703 246

Ecart de conversion

77 022

(112 753)

Impôts différés actifs

4 059 723

3 571 648

Résultat consolidé

3 833 875

17 039 803

33 958 643

29 463 488

Capitaux propres de l'ensemble consolidé

53 073 776

49 911 894

Actif circulant

Dont :

Stocks et en-cours

23 492 012

23 750 147

Capitaux propres part du groupe

55 646 749

50 833 794

Clients et comptes rattachés

131 861 251

153 531 736

Intérêts minoritaires

(2 572 973)

(921 900)

Autres créances et comptes de régularisation

26 847 177

18 735 141

182 200 441

196 017 024

Dettes de financement

24 784 807

29 140 630

Trésorerie - actif

26 126 682

15 934 836

24 784 807

29 140 630

Total de l'actif

242 285 766

241 415 348

Passif circulant

Fournisseurs et comptes rattachés

34 094 757

41 476 095

Autres dettes et comptes de régularisation

115 650 124

97 610 797

149 744 881

139 086 891

Trésorerie - passif

14 682 303

23 275 933

Total du passif

242 285 766

241 415 348

Compte de résultat consolidé

En MAD

30-juin-23

30-juin-22

Produits d'exploitation

131 312 474

125 198 937

Chiffre d'affaires

130 445 431

128 278 488

Variation de stocks de produits

500 354

(3 080 286)

Autres produits d'exploitation

366 689

735

Charges d'exploitation

(119 430 352)

(119 388 102)

Achats et autres charges externes

(67 104 428)

(67 970 689)

Impôts et taxes

(941 737)

(726 470)

Charges de personnel

(44 860 546)

(44 692 518)

Autres charges d'exploitation

(183 381)

(1 094)

Dotations d'exploitation

(6 340 260)

(5 997 331)

Résultat d'exploitation

11 882 123

5 810 835

Résultat financier

(6 298 177)

1 009 871

Résultat courant des entreprises intégrées

5 583 946

6 820 706

Résultat non courant

(593 745)

(1 034 195)

Résultat avant impôt

4 990 201

5 786 511

Impôt sur le résultat

(1 156 326)

(995 413)

Résultat net de l'ensemble consolidé

3 833 875

4 791 098

Résultat net part du Groupe

5 155 894

5 667 599

Intérêts minoritaires dans le résultat

(1 322 019)

(876 501)

Deloitte.

mazars

Deloitte Audit

Bd Sidi Mohammed Benabdellah

Bâtiment C - Tour Ivoire 3 - 3ème étage

La Marina - Casablanca - Maroc

Mazars Audit et Conseil

Avia Business Center, Boulevard Sidi

Abdellah Cherif - Casablanca - Maroc

Tél: +212 522 423 423

ATTESTATION D'EXAMEN LIMITE DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

SUR LA SITUATION INTERMEDIAIRE DES COMPTES CONSOLIDES

DE LA SOCIETE MAGHREBINE DE MONETIQUE « S2M »

PERIODE DU 1

ER

JANVIER AU 30 JUIN 2023

Nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de la SOCIETE MAGHREBINE DE MONETIQUE « S2M » et de ses filiales comprenant le bilan consolidé, le compte de résultat consolidé, le tableau des flux de trésorerie, le tableau de variation des capitaux propres et une sélection de notes annexes au terme du semestre couvrant la période du 1

er

janvier au 30 juin 2023. Cette situation intermédiaire fait ressortir un montant de capitaux propres consolidés totalisant 53 073 776 MAD, dont un bénéfice net consolidé de 3 833 875 MAD.

Nous avons effectué notre examen limité selon les normes de la profession au Maroc. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation intermédiaire ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation intermédiaire consolidée ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société établis au 30 juin 2023, conformément au référentiel comptable admis au Maroc.

Sans remettre en cause la conclusion exprimée ci-dessus, nous vous renvoyons à la note 1 relative à la situation financière de la filiale S2M TGCC.

Casablanca, le 27 septembre 2023

Les Commissaires aux Comptes

Deloitte Audit

Bd Sidi Mohammed Benabdellah

Bâtiment C - Tour Ivoire 3 - 3ème étage

La Marina - Casablanca - Maroc

Tél: 05 22 22 42 42 42 42

Fax: 05 22 22 42 42 42 42

Mazars Audit et Conseil

Avia Business Center, Boulevard Sidi

Abdellah Cherif - Casablanca - Maroc

Tél: 05 22 423 423 423

Fax: 05 22 423 423 423

Hicham Belemqadem

Associé

Mounaim Amraoui

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