ETATS FINANCIERS 2009/10
Entreprise : IB MAROC.COM SA
Date de publication : 15/06/2010
Type de document : Etats Financiers

TABLEAU DES PROVISIONS

EXERCICE DU 01/04/2009 AU 31/03/2010

NATURE

Montant début exercice

DOTATIONS

REPRISES

Montant fin exercice

d'exploitation

financières

Non courantes

d'exploitation

financières

Non courantes

1 Provisions pour dépréciation de l'actif immobilisé

2 Provisions réglementées

3 Provisions durables pour risques et charges

20 731,30

40 275,34

20 731,30

40 275,34

SOUS TOTAL (A)

20 731,30

40 275,34

-

20 731,30

-

40 275,34

4 Provisions pour dépréciation de l'actif circulant (hors trésorerie)

3 453 583,73

-

3 453 583,73

-

5 Autres Provisions pour risques et charges

6 Provisions pour dépréciations des comptes de trésorerie

SOUS TOTAL (B)

3 453 583,73

-

-

3 453 583,73

-

-

TOTAL (A+B)

3 474 315,03

40 275,34

-

3 474 315,03

-

40 275,34

TABLEAU DES TITRES DE PARTICIPATIONS EXERCICE CLOS AU 31/03/2010

Raison sociale

De La

Société émettrice

Secteur

d'activité

Capital

social

Participation

au capital

%

Prix

D'acquisition

Global

Valeur

comptable

nette

Valeur Comptable

Produits inscrits

au C P C

de l'exercice

Date de clôture

Brute

Situation nette

Résultat net

BANK POPULAIRE

BANK

148 500,00

148 500,00

31/12/2009

11 700,00

ZOUBAIRI DISTRIBUT

DISTRIBUT*

5 582 000,00

85,27

7 997 923,00

4 759 800,00

31/03/2009

FICOPAM

IMMOBILIER

450 000,00

11,00

50 000,00

50 000,00

31/12/2009

STE CARTIER SAADA

CONSERVIER

46 800 000,00

315 275,54

315 275,54

31/03/2010

STE AGROLIVES

AGRICOLE

1 000 000,00

65,00

650 000,00

650 000,00

30/09/2009

TOTAL

53 832 000,00

9 161 698,54

5 923 575,54

-

-

11 700,00

ETAT DES DEROGATIONS

Au : 31/03/2010

INDICATION

DES DEROGATIONS

JUSTIFICATION

DES DEROGATIONS

INFLUENCE DES DEROGATIONS

SUR LE PATRIMOINE

LA SITUATION FINANCIERE ET

LES RESULTATS

I - DEROGATIONS AUX PRINCIPES COMPTABLES FONDAMENTAUX

II - DEROGATIONS AUX METHODES D'EVALUATIONS

NEANT

III - DEROGATIONS AUX REGLES D'ETABLISSEMENT ET DE PRESENTATION DES ETATS DE SYNTHESE

ENGAGEMENTS FINANCIERS RECUS OU DONNES

HORS OPERATIONS DE CREDIT BAIL

ENGAGEMENTS DONNES

MONTANT

EXERCICE

MONTANT

EXERCICE

PRECEDENT

Avals et cautions

-

-

Engagements en matière de pensions, de retraites et obligations similaires

Autres engagements donnés

TOTAL ( 1 )

-

-

( 1 ) Dont engagements à l'égard d'entreprises liées...

ENGAGEMENTS RECUS

MONTANT

EXERCICE

MONTANT

EXERCICE

PRECEDENT

Avals et cautions

Autres engagements reçus

TOTAL

TABLEAU DES SURETES REELLES DONNEES OU RECUES

TIERS CREDITEURS

OU

TIERS DEBITEURS

MONTANT

COUVERT PAR

LA SURETE

NATURE

(1)

DATE ET

LIEU

D'INSCRIPTION

OBJET

(2) et (3)

au

31/03/2010

Valeur Comptable nette

de la sûreté donnée

Valeur Comptable nette

à la date de clôture

SURETES DONNEES

SURETES RECUES

(1) Gage: 1 - Hypothèque: 2 - Nantissement: 3 - Warrant: 4 - Autres: 5 (à préciser)

(2) préciser si la sûreté est donnée au profit d'entreprises ou de personnes tierces (sûretés données)

(3) préciser si la sûreté reçue par l'entreprise provient de personnes tierces autres que le débiteur (sûretés reçues)

Cabinet d'Expertise Comptable

TIJANI ZAHIRI

EXPERT COMPTABLE DPLE-FRANCE

129, Rue Prince Moulay Abdellah

Casablanca

Cabinet d'Expertise Comptable KABBAJ

ABDELLATIF KABBAJ

EXPERT COMPTABLE DIPLOME

82, Avenue Hassan II, Imm. Guermaï

Marrakech

CARTIER SAADA S.A.

ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

Conformément à la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale ordinaire du 29/07/2009, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31/03/2010.

Nous avons procédé à l'audit des états de synthèse, ci-joints, de la société CARTIER SAADA S.A. au 31/03/2010, lesquels comprennent le bilan, le compte de produits et charges, l'état des soldes de gestion, le tableau de financement et l'état des informations complémentaires (ETIC) relatifs à l'exercice clos à cette date. Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession applicables au Maroc et compte tenu des dispositions légales et réglementaires en vigueur.

La direction est responsable de l'établissement et de la présentation sincère de ces états de synthèse, conformément au référentiel comptable admis au Maroc.

Notre responsabilité est d'exprimer une opinion sur ces états de synthèse sur la base de notre audit. Les travaux que nous avons effectués nous ont permis de relever les principales réserves et remarques suivantes :

1- la société CARTIER SAADA S.A. achète la quasi-totalité de ses matières premières auprès d'agriculteurs qui ne justifient pas leur identification fiscale. Ainsi, ces achats sont justifiés par des bons de livraison, de pesée et autres documents établis selon une procédure écrite par la société correspondant aux pratiques dans le secteur selon la direction.

2- la société CARTIER SAADA S.A. a comptabilisé parmi ses produits une reprise de provision pour dépréciation des stocks d'olives d'un montant de : KDH 3.365. Cette provision constatée lors de l'exercice précédent a été justifiée par une perte probable sur les stocks.

OPINION

Sous réserve de l'incidence des situations décrites aux paragraphes 1 &amp; 2 ci-dessus, nous certifions que les états de synthèse cités au premier paragraphe sont réguliers et sincères et donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société CARTIER SAADA S.A. au 31-03-2010 conformément au référentiel comptable admis au Maroc.

Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les remarques et observations suivantes :

- La société CARTIER SAADA S.A. a acheté le 31/08/2009 1 000 parts sociales sur les 2 500 parts composant le capital social de la société « AGRI OLIVES SARL », qui exploite un terrain de 38 hectares d'oliviers. Cette acquisition a été effectuée moyennant le prix de KDH 100, soit un prix moyen de 100,00 DH correspondant à la valeur nominale.

Le capital social de la société « AGRI OLIVES SARL » a été augmenté le 17/09/2009 de KDH 750 pour le porter de KDH 250 à KDH 1 000. Aux termes de cette cession et augmentation de capital, la société CARTIER SAADA détient 6 500 parts sociales sur les 10 000 parts composant le capital social de la société « AGRI OLIVES SARL ».

- Dans le cadre du programme de rachat de ses propres actions, la société CARTIER SAADA a acquis à la bourse de Casablanca 105 331 actions pour une valeur de 1.821.784,51 DH, soit un prix moyen unitaire de 17,28 DH par action. Elle en a vendu au cours de l'exercice clos au 31/03/2010 87.500 actions pour une valeur de : 1.552.250,00 DH, soit un prix moyen de : 17,74 DH par action.

Fait à Marrakech, le 14 Juin 2010

Les commissaires aux comptes

FIDATONSEIL

Tijani ZAHIRI

Expert comptable DPLE-France

Cabinet d'expertise KABBAJ

ABDELLATIF KABBAJ

EXPERT COMPTABLE DIPLOME

82, Avenue Hassan II, Imm. Guermaï

Marrakech

Tél. : 05 24 35 74 25