Etats financiers 2013/14 'CRS'
Entreprise : CARTIER SAADA
Date de publication : 27/06/2014
Type de document : Etats Financiers

Compte de produits et charges (hors taxe) (suite)

(modèle normal)

Exercice du 01/04/2013 au 31/03/2014

NATURE

OPERATIONS

TOUAUX DE

L'EXERCICE

3=2+1

TOUAUX DE

L'EXERCICE

PRECEDENT

4

Propres

à l'exercice

1

Concernant les

exercices précédents

2

VII RESULTAT COURANT (reports)

5 751 868,28

5 751 868,28

7 153 003,15

C

O

U

R

A

N

T

VIII

PRODUITS NON COURANTS

* Produits des cessions d'immobilisation

70 083,33

70 083,33

24 420,00

* Subvention d'équilibre

116 200,00

116 200,00

200 000,00

*Reprises sur subventions d'investissement

* Autres produits non courants

148 659,36

87 106,96

235 766,32

66 328,29

* Reprises non courantes ; transferts de charges

100 720,47

100 720,47

13 131,42

TOTAL VIII

435 663,16

87 106,96

522 770,12

303 879,71

IX

CHARGES NON COURANTES

* Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées

1 635,52

1 635,52

* Subventions accordées

* Autres charges non courants

406 438,66

406 438,66

36 686,19

* Dotations non courantes aux amortissement et aux provisions

TOTAL IX

408 074,18

408 074,18

36 686,19

X RESULTAT NON COURANT(VIII-IX)

27 588,98

87 106,96

114 695,94

267 193,52

XI RESULTAT AVANT IMPOTS (VII+X)

5 779 457,26

87 106,96

5 866 564,22

7 420 196,67

XII IMPOTS SUR LES RESULTATS

946 800,00

946 800,00

1 404 212,00

XIII RESULTAT NET (XI-XII)

4 832 657,26

87 106,96

4 919 764,22

6 015 984,67

XIV TOTAL DES PRODUITS

(I + IV + VIII)

119 072 492,82

87 106,96

119 159 599,78

102 182 797,75

XV TOTAL DES CHARGES

(II + V + IX + XII)

114 239 835,56

114 239 835,56

96 166 813,08

XVI RESULTAT NET

(total des produits - total des charges)

4 832 657,26

87 106,96

4 919 764,22

6 015 984,67

Achats revendus consommés: achats-variation de stocks.

Variation de stocks: stock final; augmentation (+); diminution (-)

Tableau N° 4

TABLEAU DES IMMOBILISATIONS AUTRES QUE FINANCIERS

Société CARTIER SAADA

EXERCICE CLOS LE 31/03/2014

NATURE

MONTANT

BRUT

DEBUT EX

AUGMENTATION

DIMINUTION

MONTANT

BRUT

FIN EXERCICE

Acquisition

Prod par l'entreprise

pour elle même

Virement

Cession

Retrait

virement

IMMOBILISATION EN NON-VALEURS

4 154 172,02

577 428,02

4 731 600,04

* Frais préliminaires

2 853 615,02

110 274,02

2 963 889,04

* Charges à répartir sur plusieurs exercices

1 300 557,00

467 154,00

1 767 711,00

* Primes de remboursement obligations

IMMOBILISATION EN NON-VALEURS (Ajout)

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

688 863,66

18 780,00

707 643,66

* Immobilisation en recherche et développement

* Brevets, marques, droits et valeurs similaires

688 863,66

18 780,00

707 643,66

* Fonds commercial

* Autres immobilisations incorporelles

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

84 914 387,12

22 504 160,71

129 494,00

107 289 053,83

* Terrains

7 812 500,00

7 812 500,00

* Constructions

17 495 967,70

238 474,00

17 734 441,70

* Installations techniques, matériel et outillage

54 350 788,70

2 283 718,26

2 500,00

56 632 006,96

* Matériel de transport

142 561,21

176 000,00

126 994,00

191 567,21

* Mobilier, matériel de bureau et aménagement

5 011 319,70

91 402,27

5 102 721,97

* Autres immobilisations corporelles Informatique

* Immobilisations corporelles

101 249,81

19 714 566,18

19 815 815,99

*Materiel informatique

TOTAL GENERAL

89 757 422,80

23 100 368,73

129 494,00

112 728 297,53

TABLEAU N° 05

Cartier Saada

ETAT DES SOLDES DE GESTION ( E.S.G )

I. TABLEAU DE FORMATION DES RESULTATS ( T.F.R )

Exercice du 01/04/2013 au 31/03/2014

EXERCICE

EXE PRECEDENT

I

1

* Ventes de marchandises (en ...

717 112,93

318 308,99

2

* Achats de marchandises

694 950,09

311 607,65

II

=

MARGE BRUTE SUR VENTES EN L' ETAT

22 162,84

6 701,34

+

PRODUCTION DE L' EXERCICE : (3 + 4 + 5)

114 837 187,79

100 882 271,06

III

3

* Ventes de biens et services produits

110 289 938,88

87 953 080,07

4

* Variation de stocks de produits

4 547 248,91

12 929 190,99

5

* Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même

-

CONSOMMATION DE L'EXERCICE : ( 6 + 7 )

90 579 705,88

74 595 804,87

IV

6

* Achats consommés de matières et fournitures

80 379 219,43

66 414 277,61

7

* Autres charges externes

10 200 486,45

8 181 527,26

=

VALEUR AJOUTEE : ( I + II + III )

24 279 644,75

26 293 167,53

V

8

* Subventions d'exploitation

1 335 000,00

9

* Impôts et taxes

431 388,91

373 150,50

10

* Charges du personnel

12 778 792,19

11 618 269,34

=

EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION ( E.B.E )

12 404 463,65

14 301 747,69

=

OU INSUFFISANCE BRUTE D'EXPLOITATION ( I.B.E )

VI

11

* Autres produits d'exploitation

12

* Autres charges d'exploitation

80 000,00

70 000,00

13

* Reprises d'exploitation : transferts de charges

51 689,48

VII

14

* Dotations d'exploitation

5 611 361,70

5 608 676,08

=

RESULTAT D'EXPLOITATION ( + ou - )

6 713 101,95

8 674 761,09

VIII

+ ou -

RESULTAT FINANCIER

-961 233,67

-1 521 757,94

=

RESULTAT COURANT ( + ou - )

5 751 868,28

7 153 003,15

IX

+ ou -

RESULTAT NON COURANT

114 695,94

267 193,52

15

* Impôts sur les résultats

946 800,00

1 404 212,00

X

=

RESULTAT NET DE L'EXERCICE ( + ou - )

4 919 764,22

6 015 984,67

II. CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT ( C.A.F ) - AUTOFINANCEMENT

I

1

* Résultat de l'exercice

* Bénéfice

4 919 764,22

6 015 984,67

* Perte

2

* Dotations d'exploitation ( 1 )

5 602 964,35

5 507 955,61

3

* Dotations financières ( 1 )

4

* Dotations non courantes ( 1 )

5

* Reprises d'exploitation ( 2 )

6

* Reprises financières ( 2 )

7

* Reprises non courantes ( 2 ) ( 3 )

8

* Produits de cession d'immobilisations

70 083,33

24 420,00

II

9

* Valeurs nettes d'amortissement des imm. cédées

1 635,52

CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT ( C.A.F )

10 454 280,76

11 499 520,28

10

* Distributions de bénéfices

4 212 000,00

4 212 000,00

AUTOFINANCEMENT

6 242 280,76

7 287 520,28

(1) à l'exclusion des dotations relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie

(2) à l'exclusion des reprises relatives aux actifs circulants et à la trésorerie

(3) Y compris reprises sur subventions d'investissement

Tableau N° 9

TABLEAU DES PROVISIONS

Société CARTIER SAADA

EXERCICE CLOS LE 31/03/2014

NATURE

Montant

début

exercice

DOTATIONS

REPRISES

Montant

fin

exercice

d'exploitation

financières

Non courantes

d'exploitation

financières

Non courantes

1. Provisions pour dépréciation de l'actif immobilisé

0,00

2. Provisions réglementées

0,00

3. Provisions durables pour risques et charges

0,00

SOUS TOTAL (A)

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

4. Provisions pour dépréciation de l'actif circulant (hors trésorie)

257 297,58

257 297,58

5. Autres Provisions pour risques et charges

100 720,47

8 397,35

100 720,47

6. Provisions pour dépréciation des comptes de trésorie

8 397,35

0,00

SOUS TOTAL (B)

358 018,05

8 397,35

0,00

0,00

0,00

0,00

100 720,47

265 694,93

TOTAL (A + B)

358 018,05

8 397,35

0,00

0,00

0,00

0,00

100 720,47

265 694,93

TABLEAU DE FINANCEMENT

(Modèle normal)

I. SYNTHESE DES MASSES DU BILAN

MASSES

EXERCICE

N

EXERCICE

N-1

VARIATION A-B

Emplois

C

Ressources

D

1

Financement permanent

102 874 813,67

88 916 830,51

13 957 983,16

2

Moins actif immobilisé

63 698 185,27

46 184 231,73

17 513 953,54

3

= FONDS DE ROULEMENT FONCTIONNEL (A)

39 176 628,40

42 732 598,78

3 555 970,38

4

Actif circulant

115 665 741,37

97 949 341,78

17 716 399,59

5

Moins Passif circulant

22 645 941,69

14 702 865,70

7 943 075,99

6

= BESOINS DE FINANCEMENT GLOBAL (B)

-93 019 799,68

-83 246 476,08

9 773 323,60

7

TRESORERIE NETTE (ACTIF-PASSIF) (A-B)

-53 843 171,28

-40 513 877,30

13 329 293,98

II. EMPLOIS ET RESSOURCES

EXERCICE N

EXERCICE N-1

EMPLOIS

RESSOURCES

EMPLOIS

RESSOURCES

I. RESSOURCES STABLES DE L'EXERCICE

* AUTOFINANCEMENT (A)

6 242 280,76

7 287 520,28

* Capacité d'autofinancement

10 454 280,76

11 499 520,28

- Distributions de bénéfices

4 212 000,00

4 212 000,00

* CESSIONS ET REDUCTIONS D'IMMOBILISATIONS (B)

70 083,33

64 420,00

* Cessions d'immobilisations incorporelles

70 083,33

24 420,00

* Cessions d'immobilisations corporelles

* Cessions d'immobilisations financières

40 000,00

* Récupérations sur créances immobilisées

* AUGMENTATIONS DES CAPITAUX PROPRES ET ASSIMILES (C)

3 500 000,00

-

* Augmentations de capital, apports

3 500 000,00

* Subvention d'investissement

* AUGMENTATION DES DETTES DE FINANCEMENT (D)

9 750 218,94

4 190 641,70

(nettes de primes de remboursement)

TOTAL I. RESSOURCES STABLES (A+B+C+D)

19 562 583,03

-

11 542 581,98

II. EMPLOIS STABLES DE L'EXERCICE

ACQUISITIONS ET AUGMENTATIONS D'IMMOBILISATIONS (E)

22 541 125,39

2 573 004,62

* Acquisitions d'immobilisations incorporelles

18 780,00

2 080,00

* Acquisitions d'immobilisations corporelles

22 504 160,71

2 570 924,62

* Acquisitions d'immobilisations financières

* Augmentation des créances immobilisées

18 184,68

* REMBOURSEMENT DES CAPITAUX PROPRES (F)

* REMBOURSEMENT DES DETTES DE FINANCEMENT (G)

* EMPLOIS EN NON VALEURS (H)

577 428,02

264 504,00

TOTAL II. EMPLOIS STABLES (E+F+G+H)

23 118 553,41

2 837 508,62

III. VARIATION DU BESOIN DE FINANCEMENT GLOBAL (B.F.G.)

9 773 323,60

6 704 121,77

IV. VARIATION DE LA TRESORERIE

13 329 293,98

2 000 951,59

TOTAL GENERAL

32 891 877,01

32 891 877,01

11 542 581,98

11 542 581,98

ETAT B6

TABLEAU DES CREANCES

en Dirhams Marocains

CREANCES

TOTAL

AU

ANALYSE PAR ECHEANCE

AUTRES ANALYSES

Plus

d'un

an

Moins

d'un

an

Echues

et non

recouvrées

Montants

en

devises

Montants sur

l'Etat et

organismes

publics

Montants sur les

entreprises

liées

Montants

représentés

par effets

DE L'ACTIF IMMOBILISE

56 799,28

56 799,28

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

- Prêts immobilisés

- Autres créances financières

56 799,28

56 799,28

DE L'ACTIF CIRCULANT

49 503 575,12

907 226,19

48 115 534,68

0,00

37 239 139,13

0,00

968 768,28

0,00

- Fournisseurs débiteurs, avances

et acomptes

- Clients et comptes rattachés

- Personnel

- Etat

- Comptes d'associés

- Autres débiteurs

- Comptes de régularisation - Actif

480 814,25

38 483 714,33

64 290,00

9 325 396,42

932 671,10

216 689,02

907 226,19

37 576 488,14

64 290,00

9 325 396,42

932 671,10

216 689,02

37 239 139,13

968 768,28

ETAT B7

TABLEAU DES DETTES

(exprimés en Dirhams Marocains)

DETTES

TOTAL

AU

ANALYSE PAR ECHEANCE

AUTRES ANALYSES

Plus

d'un

an

Moins

d'un

an

Echues

et non

payées

Montants

en

devises

Montants

vis-à-vis de

l'Etat et

organismes

publics

Montants

vis-à-vis des

entreprises

liées

Montants

représentés

par effets

DE FINANCEMENT

- Emprunts obligataires

- Autres dettes de financement

13 940 860,64

13 940 860,64

DU PASSIF CIRCULANT

- Fournisseurs et comptes rattachés

- Clients créditeurs, avances et

acomptes

- Personnel

- Organismes sociaux

- Etat

- Comptes d'associés

- Autres créanciers

- Comptes de régularisation - Passif

21 266 478,20

2 866,50

363 233,54

46 952,00

159 755,87

59 307,50

380 060,13

68 446,46

154 604,79

21 198 031,74

363 233,54

46 952,00

5 151,08

59 307,50

380 060,13

535 735,28

ETAT B8

TABLEAU DES SURETES REELLES DONNEES OU RECUEES

TIERS CREDITEURS OU TIERS DEBITEURS

Montant couvert par la sûreté

Nature (1)

Date et lieu d'inscription

Objet (2) (3)

Valeur comptable nette de la sûreté donnée au

- Sûretés données

15 474 000,00

16 550 000,00

Nantissement

Hypothèque

Marrakech le 30/01/2012

Marrakech le 30/01/2012

BANQUE

BANQUE

15 474 000,00

16 550 000,00

- Sûretés reçues

NEANT

(1) Gage : 1 - Hypothèque : 2 - Nantissement : 3 - Warrant : 4 - Autres : 5 - (à préciser)

(2) Préciser si la sûreté est donnée au profit d'entreprises ou de personnes tierces (sûretés données) [ entreprises liées, associés, membres du personnel ]

(3) Préciser si la sûreté reçue par l'entreprise provient de personnes tierces autres que le débiteur (sûretés reçues)

ETAT B9

ENGAGEMENTS FINANCIERS RECUS OU DONNES HORS OPERATIONS DE CREDIT-BAIL

ENGAGEMENTS DONNES

Montants

Exercice

Montants

Exercice Précédent

CAUTIONS

25 400 000,00

25 400 000,00

TOTAL

25 400 000,00

25 400 000,00

ENGAGEMENTS RECUS

Montants

Exercice

Montants

Exercice Précédent

NEANT

TOTAL

-

-

Société CARTIER SAADA

EXERCICE CLOS LE 31/03/2014

ETAT A3

ETAT DES CHANGEMENTS DE METHODES

NATURE DES CHANGEMENTS

JUSTIFICATION DU CHANGEMENT

INFLUENCE SUR LE PATRIMOINE LA SITUATION FINANCIERE ET LES RESULTATS

NEANT

NEANT

NEANT

NEANT

NEANT

NEANT

Tableau N° 11

TABLEAU DES TITRES DE PARTICIPATION

Société CARTIER SAADA

EXERCICE CLOS LE 31/03/2014

Raison sociale

de la société émettrice

Secteur

d'activité

1

Capital

social

2

Participation

au capital

en %

3

Prix d'acquisition

global

4

Valeur

comptable nette

5

Extrait des derniers états de synthèse de la société

émettrice

Produits inscrits

au C.P.C de l'exercice

9

Date de clôture

6

Situation nette

7

Résultat net

8

BAK POPULAIRE

BANK

8 700 000,00

85,27

148 500,00

148 500,00

31/12/2013

0,00

0,00

10 200,00

ZOUBAIRI DISTRIBUT?

DISTRIBUTION

7 997 923,00

7 418 500,00

31/03/2014

0,00

0,00

928 161,00

FICOPAM

IMMOBILIER

450 000,00

11,00

50 000,00

50 000,00

31/12/2013

0,00

0,00

0,00

STE AGRIOLIVE

AGRICOLE

1 000 000,00

65,00

650 000,00

650 000,00

31/12/2013

0,00

0,00

0,00

TOTAL

10 150 000,00

8 846 423,00

8 267 000,00

0,00

0,00

938 361,00

ETAT A2

ETAT DES DEROGATIONS

INDICATION DES DEROGATIONS

JUSTIFICATION DES DEROGATIONS

INFLUENCE DES DEROGATIONS SUR LE PATRIMOINE, LA SITUATION FINANCIERE ET LES RESULTATS

I. Dérogations aux principes comptables fondamentaux

NEANT

II. Dérogations aux méthodes d'évaluation

NEANT

III. Dérogations aux règles d'établissement et de présentation des états de synthèse

NEANT

CARTIER SAADA S.A.

ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

Conformément à la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale ordinaire du 04/09/2012, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31/03/2014.

Nous avons procédé à l'audit des états de synthèse, ci-joints, de la société

CARTIER SAADA S.A

au 31/03/2014, lesquels comprennent le bilan, le compte de produits et charges, l'état des soldes de gestion, le tableau de financement et l'état des informations complémentaires (ETIC) relatifs à l'exercice clos à cette date. Ces états de synthèse font ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant DH

88.933.953,03

dont le bénéfice net de l'exercice d'un montant de DH

4.919.764,22

.

Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession applicables au Maroc et compte tenu des dispositions légales et réglementaires en vigueur.

La direction est responsable de l'établissement et de la présentation sincère de ces états de synthèse, conformément au référentiel comptable admis au Maroc.

Notre responsabilité est d'exprimer une opinion sur ces états de synthèse sur la base de notre audit.

Les travaux que nous avons effectués nous ont permis de relever la principale réserve suivante :

la société

CARTIER SAADA S.A

achète la quasi-totalité de ses matières premières auprès d'agriculteurs qui ne justifient pas leur identification fiscale. Ainsi, ces achats sont justifiés par des bons de livraison, de pesée et autres documents établis selon une procédure écrite par la société correspondant aux pratiques dans le secteur selon la direction.

OPINION

Sous réserve de l'incidence de la situation ci-dessus décrite, nous certifions que les états de synthèse cités au premier paragraphe sont réguliers et sincères et donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société

CARTIER SAADA S.A

au 31-03-2014 conformément au référentiel comptable admis au Maroc.

Fait à Marrakech, le 17/06/2014

Les commissaires aux comptes

FIDACONSEIL

Tijani ZAHIRI

Expert comptable DPLE-France

Circular stamp of FIDACONSEIL SARL, Tijani ZAHIRI, Expert comptable DPLE-France. The stamp includes the address 129, Rue Prince Moulay Abdellah, Casablanca, and the phone number Tél: 022 27-92.79. The stamp is partially obscured by a blue signature.

Cabinet d'expertise KABBAJ

Abdellatif KABBAJ

Expert comptable diplômé

KABBAJ Abdellatif

EXPERT COMPTABLE

82, Av. Hassan II, Marrakech

Tél. 45.04.65.25

Circular stamp of Cabinet d'expertise KABBAJ, Abdellatif KABBAJ, Expert comptable diplômé. The stamp includes the address 82, Av. Hassan II, Marrakech, and the phone number Tél. 45.04.65.25. The stamp is partially obscured by a blue signature.