CMT : Résultats financiers 2022 et CP RFA 2022
Entreprise : COMPAGNIE MINIERE DE TOUISSIT
Date de publication : 03/05/2023
Type de document : Etats Financiers

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BILAN ACTIF

31-déc-22

31-déc-21

Brut

Amortissement et Provisions

Net

Net

(En dirhams)

ACTIF IMMOBILISÉ

Immobilisations en non valeurs→ [A]

24 609 772,14

13 065 726,94

11 544 045,20

16 066 532,08

Frais préliminaires

24 609 772,14

13 065 726,94

11 544 045,20

16 066 532,08

Charges à répartir sur plusieurs exercices

Primes de remboursement des obligations

Immobilisations incorporelles→ [B]

164 935 444,73

161 232 729,14

3 702 715,59

3 747 253,87

Immobilisations en Recherche et Dev.

154 218 826,24

153 063 100,57

1 155 725,67

1 221 521,67

Brevets, marques, droits et valeurs similaires

10 306 618,49

8 169 628,57

2 136 989,92

2 115 732,20

Fonds commercial

60 000,00

60 000,00

60 000,00

Autres immobilisations incorporelles

350 000,00

350 000,00

350 000,00

Immobilisations corporelles→ [C]

982 854 606,74

589 100 997,90

393 753 608,84

330 437 928,43

Terreins

3 123 649,00

67 929,00

3 055 720,00

3 055 720,00

Constructions

345 548 447,54

258 866 277,21

86 682 170,33

84 095 583,41

Installations techniques, matériel et outillage

271 332 775,53

229 458 592,76

41 874 182,77

43 985 734,32

Matiériel de transport

101 520 714,18

96 582 768,72

4 937 945,46

4 841 765,22

Mobilier, Mat. de bureau, Aménag. Divers

5 002 968,50

4 125 430,21

877 538,29

764 264,47

Autres immobilisations corporelles

Immobilisations corporelles en cours

256 326 051,99

256 326 051,99

193 694 861,01

Immobilisations financières→ [D]

641 410 149,13

133 466 594,59

507 943 554,54

298 801 730,25

Prêts immobilisés

456 044 282,49

456 044 282,49

250 003 800,20

Autres créances financières

11 865 655,36

9 644 222,16

2 221 433,20

2 188 433,20

Titres de participation

173 491 911,28

123 822 372,43

49 669 538,85

46 601 196,85

Autres titres immobilisés

8 300,00

8 300,00

8 300,00

Ecart de conversion actif→ [E]

1 102 258,80

1 102 258,80

3 284 881,16

Augmentations des créances immobilisées

3 284 881,16

Augmentations des dettes de financement

1 102 258,80

1 102 258,80

TOTAL (A+B+C+D+E)

1 814 912 231,54

896 866 048,57

918 046 182,97

652 338 325,79

Stocks→ [F]

67 886 594,26

21 468 034,26

46 418 560,00

52 376 554,41

Marchandises

Matières et fournitures consommables

57 769 942,27

21 468 034,26

36 301 908,01

37 878 178,55

Produits en cours

PRODUITS INTERMÉDIAIRES ET PRODUITS RÉSIDUELS

961 748,47

961 748,47

1 590 963,18

PRODUITS FINIS

9 154 903,52

9 154 903,52

12 907 412,68

CRÉANCES DE L'ACTIF CIRCULANT→ [G]

192 044 640,63

1 729 331,26

190 315 309,37

255 213 428,08

FOURNIS. DÉBITEURS, AVANCES ET ACOMPTES

2 468 557,29

2 468 557,29

3 179 412,76

CLIENTS ET COMPTES RATTACHÉS

74 896 498,31

781 214,26

74 115 284,05

117 580 969,36

PERSONNEL

1 106 545,38

1 106 545,38

1 007 475,61

État

49 685 092,83

49 685 092,83

82 827 661,29

COMPTES D'ASSOCIÉS

61 893 000,00

61 893 000,00

49 512 000,00

AUTRES DÉBITEURS

1 298 967,95

948 117,00

350 850,95

269 521,48

COMPTES DE RÉGULARISATION- ACTIF

695 978,87

695 978,87

836 387,58

TITRES VALEURS DE PLACEMENT→ [H]

1 423 762,85

1 423 762,85

208 667 361,22

ÉCARTS DE CONVERSION ACTIF→ [I]

3 148 327,36

3 148 327,36

351 287,16

ÉLÉMENTS CIRCULANTS

TOTAL II (F+G+H+I)

264 503 325,10

23 197 365,52

241 305 959,58

516 608 630,87

TRESORERIE- ACTIF

202 554 817,86

202 554 817,86

22 650 029,68

CHÈQUES ET VALEURS À ENCAISSEMENT

0,24

0,24

0,24

BANQUES, T.G ET C.C.P

202 521 050,48

202 521 050,48

22 602 655,12

CAISSE, RÉGIE D'AVANCES ET ACCRÉDITIFS

33 767,14

33 767,14

47 374,32

TOTAL III

202 554 817,86

202 554 817,86

22 650 029,68

TOTAL GÉNÉRAL I+II+III

2 281 970 374,50

920 063 414,09

1 361 906 960,41

1 191 596 986,34

BILAN PASSIF

(En dirhams)

EXERCICE

EXERCICE PRÉCÉDENT

FINANCEMENT PERMANENT

CAPITAUX PROPRES

647 278 459,20

590 154 001,07

Capital social ou personnel (1)

168 123 300,00

168 123 300,00

Moins : actionnaires, capital souscrit non appelé

Capital appelé

168 123 300,00

168 123 300,00

Donné versé

168 123 300,00

168 123 300,00

Prime d'émission, de fusion, d'apport

225 666 999,00

225 666 999,00

Ecarts de réévaluation

Réserves légale

16 812 330,00

16 812 330,00

Autres réserves

12 140 000,00

12 140 000,00

Report à nouveau (2)

19 462 868,57

12 765 362,12

Résultat en instance d'affectation

Résultat net de l'exercice (2)

205 072 961,63

154 646 010,45

Total des capitaux propres (A)

647 278 459,20

590 154 001,07

Capitaux propres assimilés (B)

Subvention d'investissement

Provisions réglementées

Dettes de financement (C)

286 223 697,29

383 666 256,65

Emprunt obligataire

200 000 000,00

250 000 000,00

Autres dettes de financement

86 223 697,29

133 666 256,65

Provisions durables pour risques et charges (D)

86 812 655,51

93 170 656,91

Provisions pour risques

48 477 048,50

52 891 375,86

Provisions pour charges

38 335 607,01

40 279 281,05

Écarts de conversion-passif (E)

6 040 482,24

343 069,80

Augmentation des créances immobilisées

6 040 482,24

Diminution des dettes de financement

343 069,80

TOTAL I (A+B+C+D+E)

1 026 355 294,24

1 067 333 984,93

PASSIF CIRCULANT

Dettes du passif circulant (F)

116 446 342,91

118 832 967,72

Fournisseurs et comptes rattachés

48 975 043,48

41 309 282,28

Clients créditeurs, avances et acomptes

14 740 637,56

2 027 009,70

Personnel

9 945 154,38

7 659 857,57

Organismes sociaux

2 803 165,74

4 658 580,68

État

31 116 987,57

55 231 723,67

Comptes d'associés

2 632,22

2 632,22

Autres créanciers

3 934 686,86

3 333 566,72

Comptes de régularisation passif

4 928 035,10

4 610 314,88

Autres provisions pour risques et charges (G)

19 105 313,74

5 430 033,69

Écarts de conversion passif

TOTAL II (F+G+H)

135 551 656,65

124 263 001,41

TRESORERIE

TRESORERIE PASSIF

200 000 009,52

Crédits d'escompte

Crédits de trésorerie

200 000 000,00

Banques (Soldes créditeurs)

9,52

TOTAL III

200 000 009,52

TOTAL GÉNÉRAL I+II+III

1 361 906 960,41

1 191 596 986,34

Compte de Produits et Charges (Hors Taxes)

(En dirhams)

Exercice du 1 janvier 2022 au 31 décembre 2022

OPERATIONS

TOTAL DE L'EXERCICE

TOTAL DE L'EXERCICE PRÉCÉDENT

Propres à l'exercice

Concernant les exercices précédents

NATURE

1

2

3 = 2 + 1

4

EXPLOITATION

PRODUITS D'EXPLOITATION

599 785 628,07

4 838 689,98

604 624 318,05

479 678 171,25

Ventes de marchandises (en l'état)

Ventes de biens et services produits

587 047 601,29

4 838 689,98

591 886 291,27

462 094 033,89

Chiffres d'affaires

587 047 601,29

4 838 689,98

591 886 291,27

462 094 033,89

Variation des stocks de produits (1)

-4 381 723,87

-4 381 723,87

2 422 945,77

Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même

14 674 971,65

14 674 971,65

12 595 959,59

Subventions d'exploitation

Autres produits d'exploitation

Reprises d'exploitation : transferts de charges

2 444 779,00

2 444 779,00

2 565 232,00

Total I

599 785 628,07

4 838 689,98

604 624 318,05

479 678 171,25

FINANCIER

CHARGES D'EXPLOITATION

314 640 888,07

32 760,00

314 673 648,07

284 110 800,75

Achats revendus(2) de marchandises

Achats consommés(2) de matières et fournitures

153 827 482,95

153 827 482,95

136 085 152,89

Autres charges externes

55 424 603,19

32 760,00

55 457 363,19

46 001 998,99

Impôts et taxes

592 918,45

592 918,45

675 636,77

Charges de personnel

58 938 197,79

58 938 197,79

51 335 233,04

Autres charges d'exploitation

10 400 000,04

10 400 000,04

9 583 456,24

Dotations d'exploitation

35 457 685,65

35 457 685,65

40 429 322,85

Total II

314 640 888,07

32 760,00

314 673 648,07

284 110 800,75

FINANCIER

RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II)

285 144 740,00

4 805 929,98

289 950 669,98

195 567 370,50

PRODUITS FINANCIERS

25 124 944,68

25 124 944,68

27 683 862,17

Produits des titres de participation. Et autres titres immobilisés

28 475,00

28 475,00

78 625,00

Gains de change

6 514 386,25

6 514 386,25

1 384 957,05

Intérêts et autres produits financiers

14 945 915,10

14 945 915,10

20 549 103,69

Reprises financières : transfert charges

3 636 168,33

3 636 168,33

5 671 176,43

Total IV

25 124 944,68

25 124 944,68

27 683 862,17

CHARGES FINANCIERES

28 097 111,68

28 097 111,68

17 394 648,81

Charges d'intérêts

12 085 624,54

12 085 624,54

10 186 384,20

Pertes de change

5 985 981,2

5 985 981,20

1 982 435,72

FINANCIER

RESULTAT FINANCIER (IV-V)

28 097 111,68

28 097 111,68

17 394 648,81

Autres charges financières

5 558 380,61

5 558 380,61

15 243,29

Dotations financières

4 467 125,33

4 467 125,33

5 210 585,60

Total V

28 097 111,68

28 097 111,68

17 394 648,81

RESULTAT COURANT (III+VI)

-2 972 167,00

-2 972 167,00

10 289 213,36

282 172 573,00

4 805 929,98

286 978 502,98

205 856 583,86

Compte de Produits et Charges (Hors Taxes) suite

(En dirhams)

Exercice du 1 janvier 2022 au 31 décembre 2022

OPERATIONS

TOTAL DE L'EXERCICE

TOTAL DE L'EXERCICE PRÉCÉDENT

Propres à l'exercice

Concernant les exercices précédents

NATURE

1

2

3 = 2 + 1

4

NON COURANT

RESULTAT COURANT (III+VI)

282 172 573,00

4 805 929,98

286 978 502,98

205 856 583,86

PRODUITS NON COURANTS

3 317 864,96

3 317 864,96

2 287 820,29

Produits des cessions d'immobilisations

338 450,00

338 450,00

Subventions d'équilibre

Reprises sur subventions d'investissement

Autres produits non courants

161 434,96

161 434,96

479 536,01

Reprises non courantes ; transferts de charges

2 817 980,00

2 817 980,00

1 808 284,28

Total VIII

3 317 864,96

3 317 864,96

2 287 820,29

CHARGES NON COURANTES

25 278 671,31

25 278 671,31

10 628 500,7

Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées

24 675,79

24 675,79

Subventions accordées

Autres charges non courantes

13 005 531,08

13 005 531,08

8 160 430,47

Dotations non courantes aux amortissements et aux provisions

12 248 464,44

12 248 464,44

2 468 070,23

Total IX

25 278 671,31

25 278 671,31

10 628 500,70

X RESULTAT NON COURANT (VIII-IX)

-21 960 806,35

-21 960 806,35

-8 340 680,41

XI RESULTAT AVANT IMPOTS (VII+X)

260 211 766,65

4 805 929,98

265 017 696,63

197 515 903,45

XII IMPOTS SUR LES RESULTATS

59 944 735,00

59 944 735,00

42 869 893,00

XIII RESULTAT NET (XI-XII)

200 267 031,65

4 805 929,98

205 072 961,63

154 646 010,45

XIV TOTAL DES PRODUITS (I+IV+VIII)

628 228 437,71

4 838 689,98

633 067 127,69

509 649 853,71

XV TOTAL DES CHARGES (II+IX+XIII)

427 961 406,06

32 760,00

427 994 166,06

355 003 843,26

XVI RESULTAT NET (Total des produits-total des charges)

200 267 031,65

4 805 929,98

205 072 961,63

154 646 010,45

1)Variation de stock :Stock final-Stock initial : Augmentation(+); Diminution(-)

2)Achats revendus ou achats consommés : Achats - variation de stock.

A. SAADI ET ASSOCIES logo

Aux actionnaires de la société

COMPAGNIE MINIERE DE TOUSSIT (C.M.T.) S.A.

89-90 rue Larbi Dghmi 3

ème

étage

Casablanca

RAPPORT GENERAL DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

EXERCICE DU 1

er

JANVIER AU 31 DECEMBRE 2022

AUDIT DES ETATS DE SYNTHESE

Opinion

Conformément à la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous avons effectué l'audit des états de synthèse ci-joints de la Compagnie Minière de Touissit (CMT) S.A qui comprennent le bilan au 31 décembre 2021, le compte de produits et charges, l'état des soldes de gestion, le tableau de financement pour l'exercice clos à cette date, ainsi que l'état des informations complémentaires (ETIC). Ces états de synthèse font ressortir un montant de capitaux propres et assimilés de MAD 647 278 459,20, dont un bénéfice net de MAD 205 072 961,63.

Nous certifions que les états de synthèse cités au premier paragraphe ci-dessus sont réguliers et sincères et donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Compagnie Minière de Touissit (CMT) S.A. au 31 décembre 2022, conformément au référentiel comptable en vigueur au Maroc.

Fondement de l'opinion

Nous avons effectué notre audit selon les Normes de la Profession au Maroc. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont plus amplement décrites dans la section « Responsabilités de l'Auditeur à l'égard de l'Audit des états de synthèse » du présent rapport. Nous sommes indépendants de la société conformément aux règles de déontologie qui s'appliquent à l'audit des états de synthèse au Maroc et nous sommes acquittés des autres responsabilités déontologiques qui nous incombent selon ces règles. Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion d'audit.

Observation

Nous attirons votre attention sur l'information donnée dans l'état annexe B15 – Passifs éventuels de l'ETIC qui fait état d'un contrôle de l'Office des Changes dont la société a fait l'objet courant 2022 et portant sur les exercices 2022 et antérieurs. Notre opinion n'est pas modifiée à l'égard de ce point.

Questions clés de l'audit

Les questions clés de l'audit sont les questions qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes dans l'audit des états de synthèse de la période considérée. Ces questions ont été traitées dans le contexte de notre audit des états de synthèse pris dans leur ensemble et aux fins de la formation de notre opinion sur ceux-ci, et nous n'exprimons pas une opinion distincte sur ces questions.

Point clé d'audit :

Evaluation et dépréciation des titres.

Description du risque

Au 31 décembre 2022, les titres de participation sont inscrits au bilan pour un montant brut de 173,49 MMAD, dépréciés à hauteur de 123,8 MMAD.

Les titres de participation sont comptabilisés à leur date d'entrée au coût d'acquisition ou à leur valeur d'apport. A la clôture, ils sont évalués au plus faible entre leur valeur comptable et leur valeur actuelle.

Dans la détermination de la valeur actuelle ou d'utilité, il est notamment tenu compte des perspectives de rentabilité des titres, de la conjoncture économique des capitaux propres réels de la société contrôlée, des effets de complémentarité technique, commerciale ou économique susceptibles de résulter de la participation selon le niveau de celle-ci.

Dans ce contexte, nous avons considéré l'évaluation des titres de participation comme un point clé de l'audit.

Notre réponse

Nos travaux ont consisté à examiner le processus d'évaluation des titres de participations et aussi des éléments chiffrés utilisés.

Nos travaux ont consisté notamment à :

Examiner la cohérence des données et des hypothèses sur lesquelles se fondent l'évaluation des titres de participation,

Vérifier, sur la base des méthodes appropriées l'exactitude des calculs effectués par la société,

Examiner sur la base des analyses obtenues, l'existence éventuelle de risque additionnel non provisionné lié à ces actifs.

Responsabilités de la direction et des responsables de la gouvernance à l'égard des états de synthèse

La direction est responsable de la préparation et de la présentation fidèle des états de synthèse, conformément au référentiel comptable en vigueur au Maroc, ainsi que du contrôle interne qu'elle considère comme nécessaire pour permettre la préparation d'états de synthèse exempts d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs.

Lors de la préparation des états de synthèse, c'est à la direction qu'il incombe d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de communiquer, le cas échéant, les questions se rapportant à la continuité de l'exploitation et d'appliquer le principe comptable de continuité d'exploitation, sauf si la direction a l'intention de liquider la société ou de cesser son activité ou si aucune autre solution réaliste ne s'offre à elle.

Il incombe aux responsables de la gouvernance de surveiller le processus d'information financière de la société.

Responsabilités de l'auditeur à l'égard de l'audit des états de synthèse

Nos objectifs sont d'obtenir l'assurance raisonnable que les états de synthèse pris dans leur ensemble sont exempts d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs et de délivrer un rapport de l'auditeur contenant notre opinion. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, qui ne garantit toutefois pas qu'un audit réalisé conformément aux normes de la profession au Maroc permettra toujours de détecter toute anomalie significative qui pourrait exister.

A. SAADI ET ASSOCIES logo

Aux actionnaires de la société

COMPAGNIE MINIERE DE TOUSSIT (C.M.T.) S.A.

89-90 rue Larbi Dghmi 3

ème

étage

Casablanca

Les anomalies peuvent résulter de fraudes ou d'erreurs et elles sont considérées comme significatives lorsqu'il est raisonnable de s'attendre à ce que, individuellement ou collectivement, elles puissent influer sur les décisions économiques que les utilisateurs des états de synthèse prennent en se fondant sur ceux-ci.

Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes de la profession au Maroc, nous exerçons notre jugement professionnel et faisons preuve d'esprit critique tout au long de cet audit. En outre :

Nous identifions et évaluons les risques que les états de synthèse comportent des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs, concevons et mettons en œuvre des procédures d'audit en réponse à ces risques, et réunissons des éléments probants suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative résultant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ;

Nous acquérons une compréhension des éléments du contrôle interne pertinents pour l'audit afin de concevoir des procédures d'audit appropriées aux circonstances, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne de la société ;

Nous apprécions le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que des informations y afférentes fournies par cette dernière ;

Nous tirons une conclusion quant au caractère approprié de l'utilisation par la direction du principe comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments probants obtenus, quant à l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou situations susceptibles de jeter un doute important sur la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Si nous concluons à l'existence d'une incertitude significative, nous sommes tenus d'attirer l'attention des lecteurs de notre rapport sur les informations fournies dans les états de synthèse au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas adéquates, d'exprimer une opinion modifiée. Nos conclusions s'appuient sur les éléments probants obtenus jusqu'à la date de notre rapport. Des événements ou situations futurs pourraient par ailleurs amener la société à cesser son exploitation ;

Nous évaluons la présentation d'ensemble, la structure et le contenu des états de synthèse, y compris les informations fournies dans l'ETIC, et apprécions si les états de synthèse représentent les opérations et événements sous-jacents d'une manière propre à donner une image fidèle.

Nous communiquons aux responsables de la gouvernance notamment l'étendue et le calendrier prévus des travaux d'audit et nos constatations importantes, y compris toute déficience importante du contrôle interne que nous aurions relevée au cours de notre audit.

Vérifications et informations spécifiques

Nous avons procédé également aux vérifications spécifiques prévues par la loi et nous nous sommes assurés notamment de la sincérité et de la concordance, des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d'Administration destiné aux actionnaires avec les états de synthèse de la société.

Casablanca, le 21 avril 2023.

Les Commissaires aux Comptes

A. Saadi & Associés

Commissaires aux Comptes

4, Place Maréchal Casablanca

Bâhâ SAADI - 27 99 16 - Fax: 05 22 20 58 90

Associée

COOPERS AUDIT MAROC

COOPERS AUDIT MAROC

Siège Social: 83 Avenue Hassan II

Casablanca

Tél: 0522 27 47 34

Hicham Cherkaoui

Associé

BILAN ACTIF

(En dirhams)

31/12/2022

31/12/2021

Immobilisations incorporelles

3 702 716

3 747 254

Dont Écarts d'acquisition

Immobilisations corporelles

410 404 952

348 231 251

Immobilisations financières

458 363 555

252 506 611

Titres mis en équivalence

47 085 470

46 878 452

Actif immobilisé

919 556 693

651 363 569

Stocks et en-cours

46 418 560

52 376 554

Clients et comptes rattachés

74 134 699

117 593 395

Autres créances et comptes de régularisation

182 034 804

178 591 737

Dont Impôts différés Actif

65 732 783

40 820 741

Valeurs mobilières de placement

1 423 763

208 667 361

Disponibilités

202 631 160

22 749 896

ACTIF CIRCULANT

506 642 986

579 978 944

TOTAL ACTIF

1 426 199 678

1 231 342 513

BILAN PASSIF

(En dirhams)

31/12/2022

31/12/2021

Capital

168 123 300

168 123 300

Primes liées au capital

225 666 999

225 666 999

Écart de réévaluation

Réserves

61 114 206

57 695 716

Résultat net (Part du groupe)

240 690 718

152 228 587

Capitaux propres (Part du groupe)

695 595 223

603 714 602

Intérêts minoritaires

(97 283)

(90 946)

Autres fonds propres

Total des capitaux propres

695 497 939

603 623 656

Écart d'acquisition passif

Provisions pour risques et charges

111 922 022

104 957 161

Provisions

111 922 022

104 957 161

Dettes financières

502 054 182

400 853 763

Fournisseurs et comptes rattachés

49 178 571

41 512 810

Autres dettes et comptes de régularisation

67 546 964

80 395 123

Dont Impôts différés Passif

(0)

2 771 720

Dettes

618 779 717

522 761 696

Compte de liaison Titres - Écart d'acquisition

Total Passif

1 426 199 678

1 231 342 513

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (HORS TAXES)

(En dirhams)

31/12/2022

31/12/2021

Chiffre d'affaires

591 852 691

462 060 434

Autres produits d'exploitation

12 738 027

17 584 137

Produits d'exploitation

604 590 718

479 644 571

Achats consommés

(153 931 184)

(136 085 321)

Charges externes

(63 522 298)

(64 898 762)

Impôts et taxes

(600 108)

(716 437)

Charges de personnel

(58 938 198)

(51 335 233)

Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions

(31 848 563)

(36 685 193)

Charges d'exploitation

(308 840 352)

(289 720 946)

Compte d'ajustement (Intra-groupe Résultat d'exploitation)

Compte de liaison (Intra-groupe Résultat d'exploitation)

Résultat d'exploitation avant dotations aux amort. et dép. EA

295 750 366

189 923 625

Dotations aux amort. et dépréciations des écarts d'acquisition

Résultat d'exploitation après dotations aux amort. et dép. EA

295 750 366

189 923 625

Produits financiers

29 368 811

24 390 764

Charges financières

(27 560 267)

(14 692 707)

Compte d'ajustement (Intra-groupe Résultat financier)

Compte de liaison (Intra-groupe Résultat financier)

Résultat financier

1 808 544

9 698 056

Opérations en commun

Produits exceptionnels

3 317 865

2 287 820

Charges exceptionnelles

(25 383 571)

(10 732 501)

Résultat exceptionnel

(22 065 706)

(8 444 680)

Impôts sur les résultats

(32 302 889)

(41 183 553)

Résultat net des entreprises intégrées

243 190 315

149 993 447

Résultat net des activités abandonnées

Quote-part du résultat net des sociétés mises en équivalence

(2 505 934)

2 228 982

Résultat net de l'ensemble consolidé

240 684 381

152 222 430

Intérêts minoritaires

(6 337)

(6 157)

Résultat net (part du groupe)

240 690 718

152 228 587

Résultat net (Part du groupe)

240 690 718

152 228 587

TABLEAU DES FLUX DE TRÉSORERIE

(En dirhams)

31/12/2022

31/12/2021

Résultat net total des entités consolidées

240 684 381

152 222 430

Dotations / Reprises aux amortissements, prov. et dépréciations

38 559 909

35 419 158

Variation de l'impôt différé

(27 650 846)

(1 695 340)

Éléments calculés ou gains/pertes liés aux var. de juste valeur

(7 880 035)

(1 747 155)

Élimination des plus ou moins values de cessions d'actifs

(313 774)

Élimination de la quote-part de résultat des sociétés MEE

2 505 934

(2 228 982)

Autres éléments sans incidence sur la trésorerie

Marge brute d'autofinancement

245 905 569

181 970 111

Dividendes reçus des mises en équivalence

Variation du BFR lié à l'activité (provisions incluses)

68 104 764

(31 600 317)

FLUX NET DE TRESORERIE GENERE PAR L'EXPLOITATION (I)

314 010 332

150 369 794

Acquisitions d'immobilisations

(293 438 138)

(90 563 451)

Cessions d'immobilisations

338 450

Réduction des autres immobilisations financières

Incidence des variations de périmètre

Variation nette des placements à court terme

Opérations internes Haut de Bilan

FLUX NET DE TRESORERIE GENERE PAR L'INVESTISSEMENT (II)

(293 099 688)

(90 563 451)

Émissions d'emprunts

3 554 217

253 298 450

Remboursements d'emprunts

(103 878 702)

(46 517 373)

Variations des subventions d'investissements

Dividendes versés des filiales

Dividendes reçus/versés de la société mère

(147 948 504)

(201 747 960)

Augmentations / réductions de capital

Actionnaires : capital appelé non versé

Cessions (acq.) nettes d'actions propres

Variation nette des concours bancaires

FLUX NET DE TRESO. GENERE PAR LES OPERATIONS DE FINANCEMENT (III)

(248 272 989)

5 033 117

Variation de change sur la trésorerie (IV)

Variation de change sur autres postes du bilan

INCIDENCE DES VARIATIONS DE CHANGE

VARIATION DE FLUX TRÉSORERIE (I + II + III + IV)

(227 362 345)

64 839 460

Trésorerie : ouverture

231 417 257

166 577 797

Trésorerie : ouverture

231 417 257

166 577 797

Trésorerie : cor. à-nouv. / reclass. / Chg méthode/ Juste valeur

Trésorerie : clôture

4 054 913

231 417 257

Rapport Financier Annuel 2022

Le Rapport Financier Annuel 2022, comprenant le jeu complet des états financiers sociaux et consolidés du Groupe au 31 décembre 2022, sera mis en ligne à partir du 29 avril 2023 sur le site internet de CMT, à l'adresse suivante :
http://www.cmt.ma/cmt-investisseurs.html

Responsible communication financière

Hatim YOUSSEFI

youssefi@cmt.ma

www.cmt.ma

+212 522 786 861

+212 661 937 662

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Rapport des commissaires aux comptes

Exercice du 1er janvier au 31 décembre 2022

Audit des états de synthèse consolidés

Opinion

Nous avons effectué l'audit des états de synthèse consolidés de la Compagnie Minière de Touissit (CMT) S.A. et de ses filiales (« le groupe »), qui comprennent le bilan consolidé au 31 décembre 2022, ainsi que le compte de produits et charges consolidé, le tableau consolidé des flux de trésorerie pour l'exercice clos à cette date, ainsi que l'état des informations complémentaires (ETIC), y compris un résumé des principales méthodes comptables. Ces états de synthèse consolidés font ressortir un montant de capitaux propres consolidés de MMAD 695,6 dont un bénéfice net consolidé de MMAD 240,7.

Nous certifions que les états de synthèse consolidés cités au premier paragraphe ci-dessus, sont réguliers et sincères et donnent dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle du patrimoine et de la situation financière du groupe au 31 décembre 2022, ainsi que du résultat de l'ensemble consolidé pour l'exercice clos à cette date, conformément au référentiel comptable en vigueur au Maroc.

Fondement de l'opinion

Nous avons effectué notre audit selon les Normes de la Profession au Maroc. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont plus amplement décrites dans la section « Responsabilités de l'auditeur à l'égard de l'audit des états de synthèse consolidés » du présent rapport. Nous sommes indépendants du groupe conformément aux règles de déontologie qui s'appliquent à l'audit des états de synthèse au Maroc et nous nous sommes acquittés des autres responsabilités déontologiques qui nous incombent selon ces règles. Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion d'audit.

Observation

Nous attirons votre attention sur un contrôle de l'Office des Changes dont la société a fait l'objet courant 2022 et portant sur les exercices 2022 et antérieurs. Notre opinion n'est pas modifiée à l'égard de ce point.

Questions clés de l'audit

Les questions clés de l'audit sont les questions qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes dans l'audit des états de synthèse consolidés de la période considérée. Ces questions ont été traitées dans le contexte de notre audit des états de synthèse consolidés pris dans leur ensemble et aux fins de la formation de notre opinion sur ceux-ci, et nous n'exprimons pas une opinion distincte sur ces questions.

Evaluation et dépréciation des titres mis en équivalence.

Description du risque

Au 31 décembre 2022, les titres mis en équivalence s'élèvent à MMAD 47,08.

Conformément aux règles de consolidation en vigueur, la mise en équivalence consiste à substituer la valeur comptable des titres détenus par la quote-part des capitaux propres retraités y compris le résultat de l'exercice. Dès lors que des changements significatifs défavorables sont survenus par rapport aux objectifs initialement fixés à la date d'acquisition des titres, un test sur la valeur recouvrable des titres mis en équivalence est effectué.

La valeur recouvrable des titres mis en équivalence par le Groupe correspond à la valeur d'utilité qui est déterminée en se basant sur la valeur actuelle des flux de trésorerie attendus sur la base des jugements et estimations de la part du management.

Dans ce contexte, nous avons considéré l'évaluation des titres mis en équivalence comme un point clé de l'audit.

Notre réponse :

Nos travaux ont consisté à examiner le processus d'évaluation des titres mis en équivalence ainsi que des éléments chiffrés utilisés.

Nos travaux ont consisté notamment à :

- Examiner la cohérence des données et des hypothèses sur lesquelles se fondent l'évaluation des titres mis en équivalence et de l'écart d'acquisition, le cas échéant ;

- Vérifier, sur la base des méthodes appropriées, l'exactitude des calculs effectués par la société,

- Vérifier le caractère recouvrable des créances éventuellement rattachées à ces titres au regard des informations disponibles.

Responsabilités de la direction et des responsables de la gouvernance à l'égard des états de synthèse consolidés

La direction est responsable de la préparation et de la présentation fidèle des états de synthèse consolidés conformément au référentiel comptable en vigueur au Maroc, ainsi que du contrôle interne qu'elle considère comme nécessaire pour permettre la préparation d'états de synthèse consolidés exempts d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs.

Lors de la préparation des états de synthèse consolidés, c'est à la direction qu'il incombe d'évaluer la capacité du groupe à poursuivre son exploitation, de communiquer, le cas échéant, les questions se rapportant à la continuité de l'exploitation et d'appliquer le principe comptable de continuité d'exploitation, sauf si la direction a l'intention de liquider le groupe ou de cesser son activité ou si aucune autre solution réaliste ne s'offre à elle.

Il incombe aux responsables de la gouvernance de surveiller le processus d'information financière du groupe.

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A. SAAIDI ET ASSOCIES

Commissaires aux Comptes

4, Place Maréchal

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COMPAGNIE MINIÈRE DE TOUSSIT (C.M.T.) S.A.

89-90 rue Larbi Dghmi 3

ème

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Casablanca

Responsabilités de l'auditeur à l'égard de l'audit des états de synthèse consolidés

Nos objectifs sont d'obtenir l'assurance raisonnable que les états de synthèse consolidés pris dans leur ensemble sont exempts d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs et de délivrer un rapport de l'auditeur contenant notre opinion. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, qui ne garantit toutefois pas qu'un audit réalisé conformément aux normes de la profession au Maroc permettra toujours de détecter toute anomalie significative qui pourrait exister. Les anomalies peuvent résulter de fraudes ou d'erreurs et elles sont considérées comme significatives lorsqu'il est raisonnable de s'attendre à ce que, individuellement ou collectivement, elles puissent influer sur les décisions économiques que les utilisateurs des états de synthèse consolidés prennent en se fondant sur ceux-ci.

Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes de la profession au Maroc, nous exerçons notre jugement professionnel et faisons preuve d'esprit critique tout au long de cet audit. En outre :

▪ Nous identifions et évaluons les risques que les états de synthèse consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs, concevons et mettons en œuvre des procédures d'audit en réponse à ces risques, et réunissons des éléments probants suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative résultant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ;

▪ Nous acquérons une compréhension des éléments du contrôle interne pertinents pour l'audit afin de concevoir des procédures d'audit appropriées aux circonstances, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne du groupe ;

▪ Nous apprécions le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que des informations y afférentes fournies par cette dernière ;

▪ Nous tirons une conclusion quant au caractère approprié de l'utilisation par la direction du principe comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments probants obtenus, quant à l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou situations susceptibles de jeter un doute important sur la capacité du groupe à poursuivre son exploitation. Si nous concluons à l'existence d'une incertitude significative, nous sommes tenus d'attirer l'attention des lecteurs de notre rapport sur les informations fournies dans les états de synthèse au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas adéquates, d'exprimer une opinion modifiée. Nos conclusions s'appuient sur les éléments probants obtenus jusqu'à la date de notre rapport. Des événements ou situations futurs pourraient par ailleurs amener le groupe à cesser son exploitation ;

▪ Nous évaluons la présentation d'ensemble, la structure et le contenu des états de synthèse consolidés, y compris les informations fournies dans les notes, et apprécions si les états de synthèse consolidés représentent les opérations et événements sous-jacents d'une manière propre à donner une image fidèle ;

▪ Nous obtenons des éléments probants suffisants et appropriés concernant les informations financières des entités et activités du groupe pour exprimer une opinion sur les états de synthèse consolidés. Nous sommes responsables de la direction, de la supervision et de la réalisation de l'audit du groupe. Nous assumons l'entière responsabilité de l'opinion d'audit.

Nous communiquons aux responsables de la gouvernance notamment l'étendue et le calendrier prévus des travaux d'audit et nos constatations importantes, y compris toute déficience importante du contrôle interne que nous aurions relevée au cours de notre audit.

Casablanca, le 21 avril 2023.

Les Commissaires aux Comptes

A. SAAIDI & ASSOCIES

Commissaires aux Comptes

Baha A SAAIDI

Associée

COOPERS AUDIT MAROC

Siège social : 83 Avenue Hassan II

Casablanca

Hicham CHERKAOU

Associé