ETATS FINANCIERS 2007
Entreprise : WAFA ASSURANCE
Date de publication : 31/12/2007
Type de document : Etats Financiers

A collage of four images: a modern glass building, a clock tower, a traditional Moroccan building, and a stone archway.

www.bmcebank.ma

BMCE BANK

ETATS DE SYNTHESE

AU 31 DECEMBRE 2007

ACTIVITE CONSOLIDEE

BMCE Bank logo.

BILAN

En milliers de DH

ACTIF

31/12/2007

31/12/2006

Valeurs en caisse, Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux

8 084 789

7 883 528

Créances sur les établissements de crédit et assimilés

19 720 186

14 324 319

. A vue

6 101 288

3 645 771

. A terme

13 618 898

10 678 548

Créances sur la clientèle

51 827 089

39 411 120

. Crédits de trésorerie et à la consommation

25 994 119

19 248 713

. Crédits à l'équipement

10 788 743

8 002 998

. Crédits immobiliers

11 411 716

7 747 591

. Autres crédits

3 632 511

4 411 818

Opérations de crédit bail et de location

6 257 388

5 631 331

Créances acquises par affacturage

878 057

742 716

Titres de transaction et de placement

13 010 707

11 721 359

. Bons du Trésor et valeurs assimilées

3 852 087

2 877 869

. Autres titres de créances

2 716 685

1 572 015

. Titres de propriété

6 441 935

7 271 475

Autres actifs

3 285 502

1 536 308

Titres d'investissement

799 574

27

. Bons du Trésor et valeurs assimilées

733 924

27

. Autres titres de créance

65 650

Titres de participation et emplois assimilés

842 151

1 635 969

Titres mis en équivalence

184 577

184 634

. Entreprises à caractère financier

184 577

184 634

. Autres entreprises

Créances subordonnées

Immobilisations corporelles

268 155

140 640

Immobilisations incorporelles

1 972 055

1 840 684

Ecart d'acquisition

19 607

21 297

Total de l'Actif

107 149 837

85 073 932

HORS BILAN

En milliers de DH

31/12/2007

31/12/2006

ENGAGEMENTS DONNES

32 064 438

12 344 386

Engagements de financement donnés en faveur d'établissements de crédit et assimilés

34 144

37 985

Engagements de financement donnés en faveur de la clientèle

23 525 965

5 058 687

Engagements de garantie d'ordre d'établissements de crédit et assimilés

2 593 172

2 075 608

Engagements de garantie d'ordre de la clientèle

5 911 157

5 172 106

Titres achetés à réméré

-

Autres titres à livrer

-

ENGAGEMENTS REÇUS

5 165 710

2 162 392

Engagements de financement reçus d'établissements de crédit et assimilés

231 937

-

Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit et assimilés

4 336 776

2 130 545

Engagements de garantie reçus de l'Etat et d'organismes de garantie divers

596 997

31 847

Titres vendus à réméré

-

Autres titres à recevoir

-

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES

En milliers de DH

31/12/2007

31/12/2006

PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE

8 812 248

7 035 036

Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit

664 208

377 398

Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle

2 778 018

2 238 321

Intérêts et produits assimilés sur titres de créance

244 646

240 419

Produits sur titres de propriété

88 954

84 119

Produits sur immobilisations en crédit-bail et en location

2 565 628

2 310 543

Commissions sur prestations de service

825 730

638 474

Autres produits bancaires

1 645 064

1 145 762

CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE

4 339 538

3 428 543

Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit

474 111

317 461

Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle

1 215 921

854 883

Intérêts et charges assimilées sur titres de créance émis

40 930

45 916

Charges sur immobilisations en crédit-bail et en location

2 095 602

1 831 945

Autres charges bancaires

512 974

378 338

PRODUIT NET BANCAIRE

4 472 710

3 606 493

Produits d'exploitation non bancaire

622 137

173 129

Charges d'exploitation non bancaire

66 869

12 181

CHARGES GENERALES D'EXPLOITATION

2 538 000

2 125 664

Charges de personnel

1 302 010

1 055 029

Impôts et taxes

48 871

41 402

Charges externes

975 437

801 029

Autres charges générales d'exploitation

8 680

6 010

Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations incorporelles et corporelles

203 002

222 194

Dotations aux amortissements des écarts d'acquisition

6 479

8 999

Reprises sur écarts d'acquisition

DOTATIONS AUX PROVISIONS ET PERTES SUR CREANCES IRRECOUVRABLES

1 088 428

867 746

Dotations aux provisions pour créances et engagements par signature en souffrance

540 551

584 945

Pertes sur créances irrécouvrables

106 740

221 060

Autres dotations aux provisions

441 137

61 741

REPRISES DE PROVISIONS ET RECUPERATIONS SUR CREANCES AMORTIES

747 521

603 430

Reprises de provisions pour créances et engagements par signature en souffrance

327 154

446 396

Récupérations sur créances amorties

20 446

34 281

Autres reprises de provisions

399 921

122 753

RESULTAT COURANT

2 142 592

1 368 462

Produits non courants

6 256

636

Charges non courantes

1 636

29 682

RESULTAT AVANT IMPOTS SUR LES RESULTATS

2 147 212

1 339 416

Impôts sur les résultats

762 499

456 256

RESULTAT NET DES ENTREPRISES INTEGREES

1 384 713

883 160

QUOTE-PART DANS LES RESULTATS DES ENTREPRISES

MISES EN EQUIVALENCE

16 367

22 200

Entreprises à caractère financier

16 367

22 200

Autres entreprises

RESULTAT NET DU GROUPE

1 401 080

905 360

. Part du groupe

1 273 857

834 069

. Part des intérêts minoritaires

127 223

71 291

LISTE DES ENTREPRISES CONSOLIDEES AU 31 DECEMBRE 2007

Dénomination

Capital

% du contrôle

% d'intérêts

Contribution au résultat consolidé (KDII)

Méthode de consolidation

BMCE Bank

Dhs 1 587 513 900

100%

100%

1 180 915

Mère

MAROC FACTORING

Dhs 15 000 000

100%

100%

10 617

I.G

SALAFIN

Dhs 237 254 000

74,55%

74,55%

68 890

I.G

MAGHREBAIL

Dhs 102 532 000

35,92%

35,92%

33 142

I.G

BMCE INTERNATIONAL

18 030 000

100%

100%

17 763

I.G

PALIER BMCE CAPITAL

Dhs 100 000 000

100%

100%

11 529

I.G

BMCE CAPITAL BOURSE

Dhs 10 000 000

100%

100%

51 867

I.G

BMCE CAPITAL GESTION

Dhs 5 000 000

100%

100%

32 232

I.G

MEDICAPITAL BANK

€ 30 000 000

100%

100%

-160 577

I.G

LCB

Fefa 4 000 000 000

25,00%

25,00%

11 780

I.G

CFM

Dhs 114 862 500

33,33%

33,33%

1 405

M.E.E

ACMAR

Dhs 50 000 000

20,00%

20,00%

1 552

M.E.E

BDM

Fefa 3 759 560 000

27,38%

27,38%

12 743

M.E.E

BMCE BANK

BMCE Bank logo.

البنك المغربي المعاصر

En milliers de DH

PASSIF

31/12/2007

31/12/2006

Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux

Dettes envers les établissements de crédit et assimilés

9 143 598

5 013 327

. A vue

2 580 845

690 716

. A terme

6 562 753

4 322 611

Dépôts de la clientèle

81 969 131

67 618 132

. Comptes à vue créditeurs

41 277 769

34 392 889

. Comptes d'épargne

12 420 227

10 985 108

. Dépôts à terme

23 817 614

17 794 638

. Autres comptes créditeurs

4 453 521

4 445 497

Titres de créance émis

816 407

1 076 635

. Titres de créance négociables

816 407

816 807

. Emprunts obligataires

-

259 828

. Autres titres de créance émis

-

Autres passifs

5 521 587

2 818 211

Ecart d'acquisition

Provisions pour risques et charges

178 057

69 823

Provisions réglementées

Fonds publics affectés et fonds spéciaux de garantie

Dettes subordonnées

1 002 576

1 020 368

Primes liées au capital

4 632 594

4 281 611

Capital

1 587 514

1 587 514

Actionnaires. Capital non versé (-)

Réserves consolidées, écarts de réévaluation, écarts de conversion et différences sur mises en équivalence

897 293

682 951

. Part du groupe

456 281

343 870

. Part des intérêts minoritaires

441 012

339 081

Résultats de l'exercice (+/-)

1 401 080

905 360

. Part du groupe

1 273 857

834 069

. Part des intérêts minoritaires

127 223

71 291

Total du Passif

107 149 837

85 073 932

ETAT DES SOLDES DE GESTION

En milliers de DH

TABLEAU DE FORMATION DES RESULTATS

31/12/2007

31/12/2006

+ Intérêts et produits assimilés

3 629 435

2 791 203

- Intérêts et charges assimilées

1 730 549

1 216 998

MARGE D'INTERET

1 898 886

1 574 205

+ Produits sur immobilisations en crédit-bail et en location

2 565 628

2 310 543

- Charges sur immobilisations en crédit-bail et en location

2 095 603

1 831 945

RESULTAT DES OPERATIONS DE CREDIT-BAIL ET DE LOCATION

470 025

478 598

+ Commissions perçues

924 846

736 399

- Commissions services

106 739

66 926

MARGE SUR COMMISSIONS

818 107

669 473

+/- Résultat des opérations sur titres de transaction

+/- Résultat des opérations sur titres de placement

1 080 978

687 877

+/- Résultat des opérations de change

110 956

110 918

+ Résultat des opérations sur produits dérivés

-3 383

-8 179

RESULTAT DES OPERATIONS DE MARCHÉ

1 188 551

790 616

+ Divers autres produits bancaires

191 045

168 652

- Divers autres charges bancaires

93 904

75 051

PRODUIT NET BANCAIRE

4 472 710

3 606 493

+/- Résultat des opérations sur immobilisations financières

441 978

110 477

+ Autres produits d'exploitation non bancaire

158 687

46 808

- Autres charges d'exploitation non bancaire

-46 608

-6 936

- Charges générales d'exploitation

2 538 000

2 125 664

RESULTAT BRUT D'EXPLOITATION

2 488 767

1 631 178

+/- Dotations nettes des reprises aux provisions pour créances et engagements par signature en souffrance

-308 541

-322 047

+ Autres dotations nettes des reprises aux provisions

-31 155

68 330

+ Dotations nettes de reprises sur amortissement d'écarts d'acquisition

-6 479

-8 999

RESULTAT COURANT

2 142 592

1 368 462

RESULTAT NON COURANT

4 620

-29 046

- Impôts sur les résultats

762 499

456 256

RESULTAT NET DES ENTREPRISES INTEGREES

1 384 713

883 160

QUOTE-PART DANS LES RESULTATS DES ENTREPRISES

MISES EN EQUIVALENCE

16 367

22 200

Entreprises à caractère financier

16 367

22 200

Autres entreprises

RESULTAT NET DU GROUPE

1 401 080

905 360

. Part du groupe

1 273 857

834 069

. Part des intérêts minoritaires

127 223

71 291

CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT

31/12/2007

31/12/2006

+/- RESULTAT NET DE L'EXERCICE

1 401 080

905 360

+ Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations incorporelles et corporelles

28 498

175 656

+ Dotations aux provisions pour dépréciation des immobilisations financières

5 224

13 776

+ Dotations aux provisions pour risques généraux

+ Dotations aux provisions réglementées

7 121

2 058

+ Dotations non courantes

-

1 000

- Reprises de provisions

57 262

18 731

- Plus-values de cession sur immobilisations incorporelles et corporelles

77 947

5 177

- Moins-values de cession sur immobilisations incorporelles et corporelles

193

21

- Plus-values de cession sur immobilisations financières

630 100

126 321

- Moins-values de cession sur immobilisations financières

27 514

5 244

- Reprises de subventions d'investissement reçues

+/- CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT

704 321

952 886

- Bénéfices distribués

399 477

368 557

+/- AUTOFINANCEMENT

304 844

584 329

ERNST & YOUNG

37, Bd Abdellatif Ben Kaddour

Casablanca

Maroc

KPMG

11, Avenue Bir Kacem

Soussi - Rabat

Maroc

BANQUE MAROCAINE DU COMMERCE EXTERIEUR-BANK

"BMCE BANK"

ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

SUR LA SITUATION PROVISOIRE DU BILAN ET DU COMPTE DE PRODUITS

ET CHARGES CONSOLIDES

PERIODE DU 1

er

JANVIER AU 31 DECEMBRE 2007

Nous avons procédé à un examen limité de la situation provisoire du bilan et du compte de produits et charges consolidés de la Banque Marocaine du Commerce Extérieur "BMCE BANK" et de ses filiales (Groupe BMCE) couvrant la période du 1

er

janvier au 31 décembre 2007.

Nous avons effectué notre examen limité selon les normes de la Profession applicables au Maroc. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que les états de synthèse consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent à penser que les états de synthèse consolidés susmentionnés ne donnent pas, dans tous les aspects significatifs, une image fidèle du patrimoine, de la situation financière du Groupe BMCE au 31 décembre 2007, ni du résultat de ses opérations pour l'exercice clos à cette date, conformément aux principes comptables décrits dans l'état des informations complémentaires consolidés.

Casablanca, le 18 mars 2008

Les Commissaires aux Comptes

ERNST & YOUNG

Image: Signature of Bachir Tazi

Bachir TAZI

Associé

Image: Signature of Jamal Saïd El Idrissi

Jamal Saïd EL IDRISI

Associé

KPMG

Département Communication Financière Tél.: 022 49 80 04/15

Fax : 022 26 49 65 - email : communicationfinanciere@bmcebank.co.ma