TGC : Résultats financiers 2022 et CP RFA 2022
Entreprise : TRAVAUX GENERAUX DE CONSTRUCTION DE CASABLANCA
Date de publication : 03/05/2023
Type de document : Etats Financiers

Silhouettes of construction workers and a crane against a sunset sky.

BILAN ACTIF

(En KDH)

31/12/2022

31/12/2021

Écart d'acquisition

19 670

23 084

Immobilisations en non-valeur

0

0

Immobilisations incorporelles

629

875

Immobilisations corporelles

445 663

422 388

Immobilisations financières

9 892

10 925

Titres mis en équivalence

0

0

Impôt différé Actif

0

0

ACTIF IMMOBILISÉ

475 854

457 272

Stocks

913 008

793 725

Clients et comptes rattachés

2 800 876

2 655 842

Autres débiteurs

858 194

758 696

Autres comptes d'actifs et de régularisation

24 477

28 843

Titres de placement

13 500

63 000

ACTIF D'EXPLOITATION

4 610 055

4 300 106

Trésorerie

168 155

303 589

TRÉSORERIE

168 155

303 589

TOTAL DE L'ACTIF

5 254 064

5 060 967

BILAN PASSIF

(En KDH)

31/12/2022

31/12/2021

Capital social

316 399

316 399

Primes liées au capital

481 717

481 717

Réserves consolidées

262 023

199 390

Résultat consolidé

245 322

236 004

CAPITAUX PROPRES PART GROUPE

1 305 461

1 233 510

Réserves minoritaires

-1 718

6 906

Résultat minoritaires

4 645

2 536

Parts minoritaires

2 927

9 442

TOTAL CAPITAUX PROPRES

1 308 388

1 242 951

Provisions pour risques et charges durables

511

16 741

Dettes et emprunts

216 840

223 344

DETTE ET EMPRUNTS

217 350

240 085

Fournisseurs et comptes rattachés

1 806 443

1 558 309

Autres créanciers

1 238 696

1 457 957

Autres dettes du passif circulant

24 156

11 518

Impôt différé

26 860

20 236

PASSIF CIRCULANT

3 096 155

3 048 019

Trésorerie

632 170

529 911

TRÉSORERIE

632 170

529 911

TOTAL PASSIF

5 254 064

5 060 967

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (HORS TAXES)

(En KDH)

31/12/2022

31/12/2021

CHIFFRE D'AFFAIRES

5 177 633

3 625 503

Autres produits

83 046

102 110

PRODUIT D'EXPLOITATION

5 260 679

3 727 613

Coût des biens et services vendus

3 765 849

2 558 463

Autres charges externes

232 873

125 263

Charges de personnel

683 068

556 329

Autres charges d'exploitation

7 015

2 243

CHARGES D'EXPLOITATION

4 688 804

3 242 299

RÉSULTAT OPERATIONNEL AVANT AMORTISSEMENT

571 875

485 314

Dotation d'exploitation

166 552

121 148

RÉSULTAT OPERATIONNEL

405 323

364 166

Produit financiers

11 890

7 585

Charges financiers

48 700

44 379

Autres charges et produit non courants

-16 360

21 391

RÉSULTAT AVANT IMPÔT

352 153

348 763

QP résultat sociétés mises en équivalence

0

0

Impôt sur les résultats

-95 676

-105 651

Impôt différé

-6 509

-4 572

RÉSULTAT NET

249 968

238 540

Dont part du groupe

245 322

236 004

Dont part minoritaire

4 645

2 536

RÉSULTAT PAR ACTION

7,8

7,5

TABLEAU DES FLUX DE TRÉSORERIE

(En KDH)

31/12/2022

31/12/2021

Résultat net des sociétés intégrées

249 968

238 540

Dotations Nettes aux Amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles

108 980

98 140

Dotations Nettes aux provisions durables pour risques et charges

-17 322

888

Variation des impôts différés

6 279

4 870

VNC des éléments d'actifs cédés

10 302

28 337

Prix de cession des immobilisations

-11 431

-31 270

Bénéfice opérationnel avant variation du besoin en fonds de roulement

346 775

339 505

Variation des créances de l'actif circulant

-240 137

-797 254

Variation des stocks nets

-119 216

-229 720

Variation des dettes du passif circulant

47 872

1 066 649

Variation du besoin en fonds de roulement lié à l'activité

-311 481

39 675

FLUX DE TRÉSORERIE NET PROVENANT DES ACTIVITÉS OPERATIONNELLES

35 295

379 179

Acquisition d'immobilisations incorporelles

-247

-320

Acquisition d'immobilisations corporelles

-74 548

-116 588

Acquisition d'immobilisations financières

0

0

Cession d'immobilisations financières

1 034

122 495

Prix de cession des immobilisations

11 431

31 270

Incidence des variations de périmètre

-9 538

0

FLUX DE TRÉSORERIE PROVENANT DES ACTIVITÉS D'INVESTISSEMENT

-71 868

36 857

Augmentation de capital

0

0

Souscription/Remboursement d'emprunts

-134 481

141 980

Dividendes versés

-178 332

-231 927

Augmentation des dettes de financement

63 124

2 996

Variation des concours bancaires

38 581

-114 737

FLUX DE TRÉSORERIE NET UTILISÉS DANS LES ACTIVITÉS DE FINANCEMENT

-211 108

-201 687

VARIATION NETTE DE TRÉSORERIE ET ÉQUIVALENTS DE TRÉSORERIE

-247 680

214 349

TRÉSORERIE A L'OUVERTURE DE L'EXERCICE

36 927

-177 377

TRÉSORERIE A LA CLÔTURE DE L'EXERCICE

-210 662

36 927

INCIDENCE DES VARIATIONS DES MONNAIES ETRANGÈRES

92

-45

Rapport Financier Annuel 2022

Le Rapport Financier Annuel 2022, comprenant le jeu complet des états financiers sociaux et consolidés du Groupe au 31 décembre 2022, sera mis en ligne à partir du 28 avril 2023 sur le site internet de TGCC, à l'adresse suivante :
https://tgcc.ma/informations-financieres/

Contact communication

financière

Fatima-Zahra Bouzoubaa

Directeur administratif & financier

investors@tgcc.ma +212 522 23 88 93 / 94 / 95

Aux Actionnaires de la société

Travaux Généraux de Construction de Casablanca S.A (TGCC)

4, Rue De L'Imam Mouslim,

Oasis, Casablanca 20100.

Rapport des commissaires aux comptes sur les états de synthèse consolidés

Exercice du 1

er

janvier au 31 décembre 2022

Opinion

Nous avons effectué l'audit des états de synthèse consolidés de la société TGCC et de ses filiales (le « groupe »), qui comprennent le bilan consolidé au 31 décembre 2022, ainsi que le compte de produits et charges consolidé, le tableau consolidé des flux de trésorerie pour l'exercice clos à cette date, ainsi que l'état des informations complémentaires (ETIC), y compris un résumé des principales méthodes comptables. Ces états de synthèse consolidés font ressortir un montant de capitaux propres consolidés de KMAD 1.308.388 dont un bénéfice net consolidé de KMAD 249.968.

Nous certifions que les états de synthèse consolidés cités au premier paragraphe ci-dessus, sont réguliers et sincères et donnent dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle du patrimoine et de la situation financière du groupe au 31 décembre 2022, ainsi que du résultat de l'ensemble consolidé pour l'exercice clos à cette date, conformément au référentiel comptable en vigueur au Maroc.

Fondement de l'opinion

Nous avons effectué notre audit selon les Normes de la Profession au Maroc. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont plus amplement décrites dans la section « Responsabilités de l'auditeur à l'égard de l'audit des états de synthèse consolidés » du présent rapport. Nous sommes indépendants du groupe conformément aux règles de déontologie qui s'appliquent à l'audit des états de synthèse au Maroc et nous sommes acquittés des autres responsabilités déontologiques qui nous incombent selon ces règles. Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion d'audit.

Question clé de l'audit

Les questions clés de l'audit sont les questions qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes dans l'audit des états de synthèse consolidés de la période considérée. Ces questions ont été traitées dans le contexte de notre audit des états de synthèse consolidés pris dans leur ensemble et aux fins de la formation de notre opinion sur ceux-ci, et nous n'exprimons pas une opinion distincte sur ces questions.

Risques identifiés

Nos réponses

Stocks de travaux en cours :

Les stocks de travaux en cours sont, conformément à la note 3 de l'état des informations complémentaires (ETIC) relative aux méthodes et règles d'évaluation, évalués sur la base de projets de décomptes établis à la clôture de l'exercice avec une neutralisation de la marge.

La couverture du risque de dépréciation de ces stocks implique le recours au jugement de la direction en matière d'identification des projets constituant des risques de pertes actuelles ou prévisibles.

Nous avons considéré que la valorisation des stocks de travaux est un point clé d'audit, compte tenu de l'importance de ce poste dans les états de synthèse, de la complexité d'évaluation et du niveau de jugement requis par la Direction pour le provisionnement des pertes éventuelles.

Nos travaux effectués correspondent principalement aux procédures d'audit suivantes :

Revue et appréciation des méthodes, des principes appliqués par la direction pour l'évaluation des stock travaux au 31 décembre ;

Examen, à partir d'entretiens avec la Direction, des stocks travaux en cours faisant l'objet de retards de facturation ;

Tests, par sondages, portant sur l'exactitude arithmétique des calculs des valeurs actuelles retenues par la Direction.

Dépréciation des créances-clients :

Comme rappelé à la note 3 de l'état des informations complémentaires (ETIC) relative aux méthodes et règles d'évaluation, les créances clients constituent un point clé d'audit en raison, d'une part, de leur importance significative dans les états financiers et d'autre part, du niveau de jugement requis par la Direction pour l'évaluation du caractère recouvrable de ces créances à la clôture de l'exercice.

Nos travaux ont consisté principalement à :

L'analyse de l'antériorité des créances clients notamment à travers l'exploitation de la balance âgée ;

La vérification, sur la base d'entretiens avec la Direction, du caractère raisonnable des données sur lesquelles se fonde le provisionnement des créances clients ;

La réalisation de tests, sur la base d'un échantillon, des créances clients pour statuer sur l'antériorité de ces créances ;

L'analyse des paiements reçus après la date de clôture pour les créances clients échues.

Résponsabilités de la direction et des responsables de la gouvernance pour les états de synthèse consolidés

La direction est responsable de la préparation et de la présentation fidèle des états de synthèse consolidés conformément au référentiel comptable en vigueur au Maroc, ainsi que du contrôle interne qu'elle considère comme nécessaire pour permettre la préparation d'états de synthèse consolidés exempts d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs.

Lors de la préparation des états de synthèse consolidés, c'est à la direction qu'il incombe d'évaluer la capacité du groupe à poursuivre son exploitation, de communiquer, le cas échéant, les questions se rapportant à la continuité de l'exploitation et d'appliquer le principe comptable de continuité d'exploitation, sauf si la direction a l'intention de liquider le groupe ou de cesser son activité ou si aucune autre solution réaliste ne s'offre à elle.

Il incombe aux responsables de la gouvernance de surveiller le processus d'information financière du groupe.

Résponsabilités de l'auditeur à l'égard de l'audit des états de synthèse consolidés

Nos objectifs sont d'obtenir l'assurance raisonnable que les états financiers pris dans leur ensemble sont exempts d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs et de délivrer un rapport de l'auditeur contenant notre opinion. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, qui ne garantit toutefois pas qu'un audit réalisé conformément aux normes de la profession au Maroc permettra toujours de détecter toute anomalie significative qui pourrait exister. Les anomalies peuvent résulter de fraudes ou d'erreurs et elles sont considérées comme significatives lorsqu'il est raisonnable de s'attendre à ce que, individuellement ou collectivement, elles puissent influer sur les décisions économiques que les utilisateurs des états financiers prennent en se fondant sur ceux-ci.

Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes de la profession au Maroc, nous exerçons notre jugement professionnel et faisons preuve d'esprit critique tout au long de cet audit. En outre :

Nos objectifs sont d'obtenir l'assurance raisonnable que les états de synthèse consolidés pris dans leur ensemble sont exempts d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs et de délivrer un rapport de l'auditeur contenant notre opinion. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, qui ne garantit toutefois pas qu'un audit réalisé conformément aux normes de la profession au Maroc permettra toujours de détecter toute anomalie significative qui pourrait exister. Les anomalies peuvent résulter de fraudes ou d'erreurs et elles sont considérées comme significatives lorsqu'il est raisonnable de s'attendre à ce que, individuellement ou collectivement, elles puissent influer sur les décisions économiques que les utilisateurs des états de synthèse consolidés prennent en se fondant sur ceux-ci.

Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes de la profession au Maroc, nous exerçons notre jugement professionnel et faisons preuve d'esprit critique tout au long de cet audit. En outre :

nous identifions et évaluons les risques que les états de synthèse consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs, concevons et mettons en œuvre des procédures d'audit en réponse à ces risques, et réunissons des éléments probants suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative résultant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ;

nous acquérons une compréhension des éléments du contrôle interne pertinents pour l'audit afin de concevoir des procédures d'audit appropriées aux circonstances, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne du groupe ;

nous apprécions le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que des informations y afférentes fournies par cette dernière ;

nous tirons une conclusion quant au caractère approprié de l'utilisation par la direction du principe comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments probants obtenus, quant à l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou situations susceptibles de jeter un doute important sur la capacité du groupe à poursuivre son exploitation. Si nous concluons à l'existence d'une incertitude significative, nous sommes tenus d'attirer l'attention des lecteurs de notre rapport sur les informations fournies dans les états de synthèse au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas adéquates, d'exprimer une opinion modifiée. Nos conclusions s'appuient sur les éléments probants obtenus jusqu'à la date de notre rapport. Des événements ou situations futurs pourraient par ailleurs amener le groupe à cesser son exploitation ;

nous évaluons la présentation d'ensemble, la structure et le contenu des états de synthèse consolidés, y compris les informations fournies dans les notes, et apprécions si les états de synthèse consolidés représentent les opérations et événements sous-jacents d'une manière propre à donner une image fidèle.

nous obtenons des éléments probants suffisants et appropriés concernant les informations financières des entités et activités du groupe pour exprimer une opinion sur les états de synthèse consolidés. Nous sommes responsables de la direction, de la supervision et de la réalisation de l'audit du groupe. Nous assumons l'entière responsabilité de l'opinion d'audit.

Nous communiquons aux responsables de la gouvernance notamment l'étendue et le calendrier prévus des travaux d'audit et nos constatations importantes, y compris toute déficience importante du contrôle interne que nous aurions relevée au cours de notre audit.

Casablanca, le 17 avril 2023

Les Commissaires aux Comptes

FIDAROC GRANT THORNTON

FIDAROC GRANT THORNTON

Member of Grant Thornton International

7-Bd. Driss Elgouli - Casablanca

Tél : 05 22 54 48 00 - Fax : 05 22 28 66 70

Faical MEKOUAR

Associé

AUDICIS

Auditeur Comptable

7-Bd. Driss Elgouli - Casablanca

Tél : 05 22 54 48 00 - Fax : 05 22 28 66 70

Mohamed BOUMESMAR

Associé

Silhouettes of two construction workers in hard hats standing in front of a large construction crane against a sunset sky.

BILAN ACTIF

(En dirhams)

31-déc-22

31-déc-21

Brut

Amortissement

Net

Net

Net

IMMobilisations en non valeur (A)

86 732 726,52

52 154 110,31

34 578 616,21

51 925 161,51

Frais préliminaires

272 072,00

217 657,61

54 414,39

108 828,79

Charges à répartir sur plusieurs exercices

86 460 654,52

51 936 452,70

34 524 201,82

51 816 332,72

Primes de remboursement des obligations

Immobilisations incorporelles (B)

7 097 632,96

6 582 245,21

515 387,75

702 414,34

Immobilisations en recherche et développement

Brevets, marques, droits et valeurs similaires

7 097 632,96

6 582 245,21

515 387,75

702 414,34

Fonds commercial

Autres immobilisations incorporelles

Immobilisations corporelles (C)

423 739 163,52

285 907 176,04

137 831 987,48

129 923 166,88

Terrains

Constructions

2 405 000,00

200 416,67

2 204 583,33

2 324 833,33

Installations techniques, matériel et outillage

377 648 812,78

260 010 513,91

117 638 298,87

119 278 066,63

Matériel de transport

4 657 186,46

4 399 034,90

258 151,56

320 270,97

Mobilier, matériel de bureau, aménagements divers

39 028 164,28

21 297 210,56

17 730 953,72

7 999 995,95

Autres immobilisations corporelles

Immobilisations corporelles en cours

Immobilisations financières (D)

137 704 707,03

52 800 000,00

84 904 707,03

79 159 150,30

Prêts immobilisés

439 179,96

439 179,96

254 943,96

Autres créances financières

17 217 893,23

17 217 893,23

19 438 652,50

Titres de participation

120 047 633,84

52 800 000,00

67 247 633,84

59 465 553,84

Autres titres immobilisés

Écart de conversion - Actif (E)

Diminution des créances immobilisées

Augmentation des dettes de financement

TOTAL (A+B+C+D+E)

655 274 230,03

397 443 531,56

257 830 698,47

261 709 893,03

STOCKS (F)

622 805 587,78

622 805 587,78

580 663 170,64

Marchandises

Matières et fournitures consommables

80 071 823,48

80 071 823,48

78 825 397,89

Produits en cours

542 733 764,30

542 733 764,30

501 837 772,75

Produits intermédiaires et résiduels

Produits finis

Créances de l'actif circulant (G)

3 256 946 692,82

135 852 716,72

3 121 093 976,10

3 073 758 357,78

Fournisseurs débiteurs, avances & acomptes

245 621 379,74

245 621 379,74

258 431 330,95

Clients et comptes rattachés

2 511 967 760,22

135 852 716,72

2 376 115 043,50

2 431 179 235,88

Personnel

48 957,05

48 957,05

263 763,72

État

395 171 314,21

395 171 314,21

322 959 599,31

Compte d'associés

Autres débiteurs

84 286 558,26

84 286 558,26

39 042 844,71

Comptes de régularisation actif

19 850 723,34

19 850 723,34

21 881 583,21

Titres et valeurs de placement (H)

208 009,15

208 009,15

260 206,94

Écarts de conversion actif (I) [éléments circulants]

3 879 960 289,75

135 852 716,72

3 744 107 573,03

3 654 681 735,36

TRESORERIE-Actif

26 607 513,40

26 607 513,40

203 402 926,31

Chèques et valeurs à encaisser

26 106 654,16

26 106 654,16

203 114 219,20

Banques, T G et C C P

500 859,24

500 859,24

288 707,11

Caisses, Régies d'avances et accrédits

TOTAL III

26 607 513,40

26 607 513,40

203 402 926,31

TOTAL GÉNÉRAL (I+II+III)

4 561 842 033,18

533 296 248,28

4 028 545 784,90

4 119 794 554,70

BILAN PASSIF

(En dirhams)

31-déc-22

31-déc-21

Brut

Amortissement

Net

Net

Net

Capitaux propres

1 146 992 686,36

1 146 992 686,36

1 110 279 706,18

Capital social ou personnel (1)

316 398 500,00

316 398 500,00

316 398 500,00

Moins : actionnaires, capital souscrit non appelé

Capital appelé

316 398 500,00

316 398 500,00

316 398 500,00

dont versé

316 398 500,00

316 398 500,00

316 398 500,00

Primes d'émission, de fusion , d'apport

481 717 109,19

481 717 109,19

481 717 109,19

Ecart de réévaluation

Réserves légale

31 639 850,00

31 639 850,00

28 166 660,00

Autres réserves

397 400,13

397 400,13

397 400,13

Report à nouveau (2)

106 107 671,86

106 107 671,86

98 340 455,24

Résultats nets en instance d'affectation (2)

Résultat net de l'exercice (2)

210 732 155,18

210 732 155,18

185 259 581,62

Total des capitaux propres

(A) 1 146 992 686,36

(A) 1 146 992 686,36

1 110 279 706,18

Capitaux propres assimilés

(B)

(B)

Subventions d'investissement

Provisions réglementées

Dettes de financement

(C)

(C)

85 214 917,46

Emprunts obligataires

Autres dettes de financement

71 976 428,32

71 976 428,32

85 214 917,46

Provisions durables pour risques et charges

(D)

(D)

Provisions pour risques

Provisions pour charges

Écart de conversion - Passif

(E)

(E)

Augmentation des créances immobilisées

Diminution des dettes de financement

TOTAL (A + B + C + D + E)

1 218 969 114,68

1 218 969 114,68

1 195 494 623,64

Dettes du passif circulant

(F) 2 197 748 769,92

(F) 2 197 748 769,92

2 386 322 991,32

Fournisseurs et comptes rattachés

1 522 028 839,29

1 522 028 839,29

1 442 257 844,49

Clients créditeurs , avances et acomptes

375 789 474,05

375 789 474,05

620 089 043,07

Personnel

12 271 188,09

12 271 188,09

7 634 440,82

Organismes sociaux

15 438 765,98

15 438 765,98

13 431 819,51

État

266 915 982,44

266 915 982,44

296 299 595,38

Comptes d'associés

Autres créanciers

305 789,71

305 789,71

505 986,71

Comptes de régularisation - passif

4 998 730,36

4 998 730,36

6 104 261,34

Autres provisions pour risques et charges

(G)

(G)

3 315 656,12

Écarts de conversion Passif (éléments circulants)

(H)

(H)

TOTAL II (F + G + H)

2 199 813 585,72

2 199 813 585,72

2 389 638 647,44

TRESORERIE passif

609 763 084,50

609 763 084,50

534 661 283,62

Crédits d'exempte

37 964 965,32

37 964 965,32

70 917 735,66

Crédits de trésorerie

196 950 000,00

196 950 000,00

135 471 000,00

Banques (Soldes créditeurs)

374 848 119,18

374 848 119,18

328 272 547,96

TOTAL III

609 763 084,50

609 763 084,50

534 661 283,62

TOTAL GÉNÉRAL (I + II + III)

4 028 545 784,90

4 028 545 784,90

4 119 794 554,70

(1) Capital personnel débiteur

(2) Bénéficiaire (+), déficitaire (-)

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (Hors Taxes)

(En dirhams)

Exercice du 1 janvier 2022 au 31 décembre 2022

NATURE

OPÉRATIONS

TOTAUX DE L'EXERCICE

TOTAUX DE L'EXERCICE PRÉCÉDENT

Propres à l'exercice

Concernant les exercices précédents

(1)

(2)

3 = 1 + 2

PRODUITS D'EXPLOITATION

I

4 468 931 494,34

4 468 931 494,34

3 179 444 520,73

Ventes de marchandises (en l'état)

Ventes de biens et services produits

4 425 020 133,48

4 425 020 133,48

3 202 774 941,47

Chiffre d'affaires

4 425 020 133,48

4 425 020 133,48

3 202 774 941,47

Variation de stocks de produits (+ ou -) (1)

40 710 232,88

40 710 232,88

46 996 538,32

Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même

Subventions d'exploitation

Autres produits d'exploitation

Reprises d'exploitation : transferts de charges

3 201 127,98

3 201 127,98

23 666 117,58

TOTAL I

4 468 931 494,34

4 468 931 494,34

3 179 444 520,73

CHARGES D'EXPLOITATION

II

4 217 022 184,72

2 952 474,84

4 219 974 659,56

2 902 727 817,81

Achats revendus (2) de marchandises

Achats consommés (2) de matières et fournitures

3 377 928 367,90

1 370 629,29

3 379 298 997,19

2 257 480 640,90

Autres charges externes

177 622 112,85

1 581 845,55

179 203 958,40

109 599 122,45

Impôts et taxes

5 418 050,62

5 418 050,62

3 368 377,59

Charges de personnel

541 119 540,62

541 119 540,62

456 528 796,64

Autres charges d'exploitation

7 631 519,59

7 631 519,59

857 142,86

Dotations d'exploitation

107 302 593,14

107 302 593,14

74 893 737,37

TOTAL II

4 217 022 184,72

2 952 474,84

4 219 974 659,56

2 902 727 817,81

RÉSULTAT D'EXPLOITATION (I - II)

III

251 909 309,62

-2 952 474,84

248 956 834,78

276 716 702,92

PRODUITS FINANCIERS

IV

65 503 453,53

229,11

65 503 682,64

5 942 041,40

Produits des titres de participation et autres titres immobilisés

Gains de change

5 456 484,91

229,11

5 456 714,02

50 590,68

Intérêts et autres produits financiers

59 786 761,68

59 786 761,68

5 667 780,22

Reprises financières : transferts de charges

260 206,94

260 206,94

223 670,50

TOTAL IV

65 503 453,53

229,11

65 503 682,64

5 942 041,40

CHARGES FINANCIÈRES

V

38 442 952,56

38 442 952,56

38 343 522,81

Charges d'intérêts

36 310 214,85

36 310 214,85

37 847 327,29

Pertes de change

1 924 728,55

1 924 728,55

235 988,58

Autres charges financières

Dotations financières

208 009,16

208 009,16

260 206,94

TOTAL V

38 442 952,56

38 442 952,56

38 343 522,81

RÉSULTAT FINANCIER (IV - V)

VI

27 060 500,97

229,11

27 060 730,08

-32 401 481,41

RÉSULTAT COURANT (III + VI)

VII

278 969 810,59

-2 952 245,73

276 017 564,86

244 315 221,51

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (Hors Taxes) suite

(En dirhams)

Exercice du 1 janvier 2022 au 31 décembre 2022

NATURE

OPÉRATIONS

TOTAUX DE L'EXERCICE

TOTAUX DE L'EXERCICE PRÉCÉDENT

Propres à l'exercice

Concernant les exercices précédents

(1)

(2)

3 = 1 + 2

PRODUITS NON COURANTS

VIII

69 850 914,97

69 850 914,97

51 566 801,29

Produits de cessions d'immobilisations

8 523 526,90

8 523 526,90

22 742 943,63

Subvention d'équilibre

Reprises sur subventions d'investissement

Autres produits non courants

61 327 388,07

61 327 388,07

28 823 857,66

Reprises non courantes : transferts de charges

TOTAL VIII

69 850 914,97

69 850 914,97

51 566 801,29

CHARGES NON COURANTES

IX

72 220 432,65

72 220 432,65

24 721 519,18

Valeurs nettes d'amortissement des immobilisations cédées

6 124 045,67

6 124 045,67

20 757 724,00

Subventions accordées

Autres charges non courantes

66 096 386,98

66 096 386,98

3 963 795,18

Dotations non courantes aux amortissements et aux provisions

TOTAL IX

72 220 432,65

72 220 432,65

24 721 519,18

RÉSULTAT NON COURANT (VIII - IX)

X

-2 369 517,68

-2 369 517,68

26 845 282,11

RÉSULTAT AVANT IMPÔTS (VII + ou - X)

XI

276 600 292,91

-2 952 245,73

273 648 047,18

271 160 503,62

IMPÔTS SUR LES RÉSULTATS

XII

62 915 892,00

62 915 892,00

85 900 922,00

RÉSULTAT NET (XI - XII)

XIII

213 684 400,91

-2 952 245,73

210 732 155,18

185 259 581,62

TOTAL DES PRODUITS (I + IV + VIII)

XIV

4 604 285 862,84

229,11

4 604 286 091,95

3 236 953 363,42

TOTAL DES CHARGES (II + V + IX + XIII)

XV

4 390 601 461,93

2 952 474,84

4 393 553 936,77

3 051 693 781,80

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