S2M : Comptes annuels 2016
Entreprise : SOCIETE MAGHREBINE DE MONETIQUE
Date de publication : 30/03/2017
Type de document : Etats Financiers

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BILAN - ACTIF

RUBRIQUE

BRUT

Amort. et provisions

31/12/16 Net

31/12/15 Net

IMMOBILISATIONS EN NON VALEURS (A)

2 822 381

2 655 829

166 552

353 792

Frais préliminaires

-

-

-

-

Charges à répartir sur plusieurs exercices

2 822 381

2 655 829

166 552

353 792

Primes de remboursement des obligations

-

-

-

-

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B)

24 204 308

20 285 653

3 918 656

3 588 518

Immobilisation en recherche et développement

13 836 650

13 836 650

-

-

Brevets, marques, droits et valeurs similaires

10 041 059

6 449 003

3 592 057

2 111 783

Fonds commercial

105 000

-

105 000

105 000

Autres immobilisations incorporelles en cours

221 599

-

221 599

1 371 735

IMMOBILISATIONS CORPORELLES ( C )

45 044 347

27 632 416

17 411 931

18 222 400

Terreins

-

-

-

-

Constructions

2 448 035

898 788

1 549 247

1 435 438

Installations techniques, matériel et outillage

23 359 333

10 225 799

13 133 534

13 736 707

Matériel de transport

190 574

183 491

7 083

13 829

Mobilier de bureau et aménagements divers

18 520 900

15 809 919

2 710 981

3 005 995

Autres immobilisations corporelles

525 506

514 419

11 086

30 431

Immobilisations corporelles en cours

-

-

-

-

IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D)

19 624 490

-

19 624 490

19 686 752

Prêts immobilisés

322 882

-

322 882

385 144

Autres créances financières

545 004

-

545 004

545 004

Titres de participation

18 756 604

-

18 756 604

18 756 604

Autres titres immobilisés

-

-

-

-

ECARTS DE CONVERSION - ACTIF ( E )

-

-

-

-

Diminution des créances immobilisées

-

-

-

-

Augmentation des dettes financières

-

-

-

-

TOTAL I (A+B+C+D+E)

91 695 526

50 573 898

41 121 628

41 851 463

STOCKS (F)

48 012 384

2 597 971

45 414 413

35 791 475

Marchandises

485 874

-

485 874

300 000

Matières et fournitures consommables

22 949 860

2 597 971

20 351 889

15 354 542

Produits en cours

24 576 650

-

24 576 650

20 136 933

Produits finis

-

-

-

-

CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (G)

174 563 387

26 041 428

148 521 959

120 179 350

Fournis. débiteurs, avances et acomptes

50 000

-

50 000

-

Clients et comptes rattachés

158 336 138

26 041 428

132 294 710

107 056 955

Personnel

161 554

-

161 554

147 251

Etat

10 575 198

-

10 575 198

8 487 712

Comptes sociétés apparentées

-

-

-

-

Autres débiteurs

4 080 317

-

4 080 317

3 545 171

Comptes de régularisation-Actif

1 360 180

-

1 360 180

942 261

TITRES VALEURS DE PLACEMENT (H)

-

-

-

-

ECARTS DE CONVERSION - ACTIF (I)

586 694

-

586 694

492 136

TOTAL II (F+G+H+I)

223 162 465

28 639 399

194 523 066

156 462 961

TRESORERIE - ACTIF

1 627 939

-

1 627 939

398 907

Chèques et valeurs à encaisser

0

-

-

-

Banques, TG et CCP

1 627 939

-

1 627 939

398 907

Caisse, Régie d'avances et accréditifs

-

-

-

-

TOTAL III

1 627 939

-

1 627 939

398 907

TOTAL GENERAL I+II+III

316 485 930

79 213 297

237 272 633

198 713 331

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES

NATURE

31/12/2016

31/12/15

PRODUITS D'EXPLOITATION

* Ventes de marchandises (en l'état)

14 718 429

10 741 877

* Ventes de biens et services produits

175 599 928

175 673 394

CHIFFRE D'AFFAIRES

190 318 357

186 415 271

* Variation de stocks de produits

4 439 717

6 117 596

* Subventions d'exploitation

2 943 307

1 344 436

* Autres produits d'exploitation

-

69 978

* Reprises d'exploitation : transferts de charges

1 925 543

4 377 985

Total I

199 626 925

198 325 266

CHARGES D'EXPLOITATION

* Achats revendus de marchandises

8 765 782

7 862 062

* Achats consommés de matières et fournitures

50 306 795

46 958 859

* Autres charges externes

34 796 005

35 112 663

* Impôts et taxes

1 975 591

1 144 502

* Charges de personnel

63 890 668

59 651 244

* Autres charges d'exploitation

-

100 000

* Dotations d'exploitation

8 487 843

13 795 445

Total II

168 222 683

164 624 775

III RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II)

31 404 242

33 700 491

PRODUITS FINANCIERS

* Produits des titres de participation et autres titres immobilisés

-

-

* Gains de change

976 066

2 201 248

* Intérêts et autres produits financiers

-

4 925

* Reprises financières : transfert de charges

492 136

854 024

Total IV

1 468 202

3 060 197

CHARGES FINANCIERES

* Charges d'intérêts

3 400 185

2 548 081

* Pertes de change

969 416

1 963 748

* Autres charges financières

-

-

* Dotations financières

586 694

492 136

Total V

4 956 294

5 003 965

VI RESULTAT FINANCIER (IV-V)

-3 488 092

-1 943 768

VII RESULTAT COURANT (III+VI)

27 916 149

31 756 723

PRODUITS NON COURANTS

* Produits des cessions d'immobilisations

110 000

25 250

* Subventions d'équilibre

-

-

* Reprises sur subventions d'investissement

-

-

* Autres produits non courants

220 378

1 579 331

* Reprises non courantes : transferts de charges

-

1 267 091

Total VIII

330 378

2 871 672

CHARGES NON COURANTES

* Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées

-

90 063

* Subventions accordées

-

-

* Autres charges non courantes

3 110 039

10 645 388

* Dotations non courantes aux amortissement et aux provisions

3 700 000

1 768 428

Total IX

6 810 039

12 503 878

X RESULTAT NON COURANT (VIII-IX)

-6 479 661

-9 632 206

XI RESULTAT AVANT IMPÔTS (VII+X)

21 436 488

22 124 517

XII IMPÔTS SUR LES RESULTATS

3 976 207

4 834 476

RESULTAT NET (XI-XII)

17 460 281

17 290 041

BILAN - PASSIF

RUBRIQUE

31/12/16 Net

31/12/15 Net

FONDS PROPRES (A)

76 484 262

74 047 276

Capital social ou personnel

40 603 500

40 603 500

Moins : actionnaires, capital souscrit non appelé

-

-

Capital appelé

40 603 500

40 603 500

dont versé 40 603 500

-

-

Prime d'émission, de fusion, d'apport

1 100 576

1 100 576

Ecarts de réévaluation

519 028

519 028

Réserves légales

4 060 350

4 060 350

Autres réserves

12 740 528

10 473 782

Rapport à nouveau

-

-

Résultat nets en instance d'affectation

-

-

Résultat net de l'exercice

17 460 281

17 290 041

CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (B)

-

-

Subventions d'investissement

-

-

Provisions réglementées

-

-

DETTES DE FINANCEMENT ( C )

6 684 000

8 169 333

Emprunts obligataires

-

-

Autres dettes de financement

6 684 000

8 169 333

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (D)

-

-

Provisions pour risques

-

-

Provisions pour charges

-

-

ECARTS DE CONVERSION - PASSIF ( E )

-

-

Augmentation des créances immobilisées

-

-

Diminution des dettes de financement

-

-

TOTAL I (A+B+C+D+E)

83 168 262

82 216 610

DETTES DU PASSIF CIRCULANT (F)

79 980 316

68 917 896

Fournisseurs et comptes rattachés

36 096 629

26 486 823

Clients créditeurs, avances et acomptes

153 995

343 035

Personnel

2 937 214

2 762 605

Organisme sociaux

6 046 787

2 468 179

Etat

9 647 980

12 306 279

Comptes d'associés

52 077

100 000

Autres créanciers

17 843 891

17 850 000

Comptes de régularisation passif

7 201 744

6 600 975

AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (G)

6 073 146

2 278 588

ECARTS DE CONVERSION - PASSIF (éléments circulants) (H)

1 506 842

1 497 056

TOTAL II (F+G+H)

87 560 304

72 693 540

TRESORERIE - PASSIF

66 544 067

43 803 182

Crédits d'escompte

-

-

Crédits de trésorerie

-

-

Banques de régularisation

66 544 067

43 803 182

TOTAL III

66 544 067

43 803 182

TOTAL GENERAL I+II+III

237 272 633

198 713 331

Deloitte.

Deloitte Audit

288, Boulevard Zerktouni

Casablanca

Maroc

Logo of El Jerari Audit & Conseil, a member of Audecia. The logo includes the text 'MEMBRE ASSOCIÉ A UDE C I A' and 'El Jerari Audit & Conseil' with contact information: Espace Bureaux Maryam, 18, rue Oumima Sayeh, quartier Racine - 20100 Casablanca, Tél: 02 22 39 07 00 - Fax: 212 00 22 89 02 01.

SOCIETE MAGHREBINE DE MONETIQUE « S2M »

ATTESTATION D'EXAMEN LIMITE DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

SUR LA SITUATION PROVISOIRE DES COMPTES SOCIAUX

PERIODE DU 1

er

JANVIER AU 31 DECEMBRE 2016

En application des dispositions du Dahir portant loi n° 1-93-212 du 21 septembre 1993, tel que modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation provisoire de la SOCIETE MAGHREBINE DE MONETIQUE « S2M » comprenant le bilan et le compte de produits et charges ci-joints, relatifs à la période du 1er janvier au 31 décembre 2016. Cette situation provisoire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant KMAD 76 484, dont un bénéfice net de KMAD 17 460 relève de la responsabilité des organes de gestion de l'émetteur.

Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions d'examen limité. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation provisoire ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

La société a fait l'objet d'un contrôle de l'administration fiscale couvrant l'Impôt sur les Sociétés (IS), la Taxe sur la Valeur Ajoutée, la Retenue à la Source (RAS) sur les produits des actions et l'Impôt sur le Revenu pour l'exercice 2012. La société a reçu deux lettres de notification auxquelles elle a répondu par écrit en réfutant la majorité des chefs de redressement notifiés. Au stade actuel de la procédure, nous ne sommes pas en mesure de nous prononcer sur l'impact final de ce contrôle sur les comptes de la société arrêtés au 31 décembre 2016.

Sur la base de notre examen limité, et sous réserve de l'incidence de la situation décrite au paragraphe ci-dessus, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation provisoire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations de la période écoulée ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société arrêtés au 31 décembre 2016, conformément au référentiel comptable admis au Maroc.

Casablanca, le 27 mars 2017

Les Commissaires aux Comptes

Deloitte Audit

288, Boulevard Zerktouni

Casablanca

Maroc

Ahmed Benabdellah

Associé

El Jerari Audit & Conseil

Espace Bureaux Maryam

18, rue Oumima Sayeh

quartier Racine - 20100 Casablanca

Tél: 02 22 39 07 00 - Fax: 212 00 22 89 02 01

M. El Jerari

Associé

Siège Social:

Casa NearShore Park – 1100, Bd El Qods,

Shore 2C – 306 – Casablanca, Maroc.

Tél : +212 (0) 522 87 83 00

Fax: +212 (0) 522 87 83 33

www.s2m.ma

Communication Financière:

Taoufik FADILI

Directeur Administratif et Financier

tfadili@s2m.net.ma