M2M : Comptes du 1er semestre 2021
Entreprise : M2M GROUP
Date de publication : 01/10/2021
Type de document : Etats Financiers

M2MGROUP COMPTE SOCIAUX AU 30 06 2021

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BILAN - ACTIF

ACTIF

30-06-21

31/12/2020

Montants en DH

BRUT

AMORT & PROVISIONS

NET

NET

30-06-21

31-12-20

ACTIF IMMOBILISÉ

IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES (A)

Frais préliminaires

Charges à rapporter sur plusieurs exercices

Primes de remboursement des obligations

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B)

74 435 733,29

60 281 179,63

14 154 553,66

14 833 216,98

Immobilisation en recherche et développement

72 175 018,69

58 244 438,91

13 931 179,78

14 546 247,55

Brevets, marques, droits et valeurs similaires

2 260 714,60

2 036 740,72

223 373,88

286 969,43

Fonds commercial

Autres immobilisations incorporelles

IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C)

4384111,52

3 986 190,37

397921,15

450524,62

Terrains

Constructions

Installations techniques, matériel et outillage

Matériel transport

9 991,67

9 991,67

0,00

0,00

Mobilier, matériel de bureau et aménagement divers

4 366 068,35

3 969 142,08

396 926,27

449 127,16

Autres immobilisations corporelles

8 051,50

7 056,62

994,88

1 397,46

IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES (D)

143 675 928,00

14 505 466,01

129 170 461,99

129 170 461,99

Prêts immobilisés

498 228

498 228,00

498 228,00

Autres créances financières

Titres de participation

143177700

14 505 466,01

128 672 233,99

128 672 233,99

Autres titres immobilisés

ÉCARTS DE CONVERSION -ACTIF (E)

Diminution des créances immobilisées

Augmentation des dettes financières

TOTAL (A+B+C+D+E)

222495772,81

78772836,01

143 722 936,80

144 654 203,59

ACTIF CIRCULANT ( HORS TRÉSORERIE )

STOCK (F)

696 088,1

29 582,87

666 505,23

194 605,23

Marchandises

0,00

Matériels et fournitures, consommables

696 088,10

29 582,87

666 505,23

194 605,23

Produits en cours

Produits intermédiaires et produits résiduels

Produits finis

CRÉANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (G)

195 519 643,04

64 817 551,65

130 702 091,39

124 357 263,40

Fournis, débiteurs, avances et acomptes

0,00

Clients et comptes rattachés

158 866 978,11

64 817 551,65

94 049 426,46

101 888 724,81

Personnel

5 000,00

5 000,00

0,00

Etat

5 731 222,23

5 731 222,23

6 665 671,19

Comptes d'associés

Autres débiteurs

20 608 420,99

20 608 420,99

6 008 420,99

Comptes de régularisation-Actif

16 836 566,68

10 308 021,71

9 794 446,41

TITRES VALEURS DE PLACEMENT ( H )

16 836 566,68

0,00

ÉCARTS DE CONVERSION-ACTIF ( I ) (Eléments circulants)

615 130,87

615 130,87

377 258,84

TOTAL II (F+G+H+I)

213 667 426,69

64 847 134,52

148 820 294,17

124 929 127,47

TRÉSORERIE

TRÉSORERIE-ACTIF

494 224,19

0,00

494 224,19

32 977 773,85

Chèques et valeurs à encaisser

0,00

0,00

Banques, TG et CCP

485 866,19

0,00

485 866,19

32 969 415,85

Caisse, Règlement avances et accréduits

8 358,00

8 358,00

8 358,00

TOTAL III

494224,19

0,00

494 224,19

32 977 773,85

TOTAL GÉNÉRAL=II+III

436 657 425,69

143 619 970,53

292 037 455,16

302 361 104,91

RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

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119 Bd. Abdelmoumen, Casablanca

PKF Maroc logo

131, Bd. Abdelmoumen, Casablanca

M2M GROUP SA

ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

SUR LA SITUATION PROVISOIRE DU BILAN ET DU COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES - PÉRIODE DU 1

ER

JANVIER 2021 AU 30 JUIN 2021

En application des dispositions du Dahir portant loi n°1-93-212 du 21 septembre 1993 tel que modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation provisoire de la société M2M GROUP SA comprenant le bilan et le compte de produits et charges relatifs à la période du 1

er

janvier 2021 au 30 juin 2021. Cette situation provisoire fait ressortir un montant de capitaux propres totalisant 261 084 KMAD dont un bénéfice net de 6 347 KMAD responsabilité des organes de gestion de la société M2M GROUP SA.

Nous précisons que cette situation provisoire, arrêtée par le conseil d'administration, a été établie dans un contexte évolutif de crise liée au covid-19 sur la base des éléments disponibles à cette date.

Nous avons effectué notre examen limité selon les normes de la profession au Maroc. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation provisoire du bilan et compte de produits et charges ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Les comptes de la filiale ASSIAQA CARD S.A, détenue à hauteur de 75,85% par M2M group S.A, présentent un stock de 9 303 KMAD, non mouvementé depuis 2020, dont la récupération par le ministère de l'équipement et du transport est soumise à une procédure d'arbitrage en cours. La filiale n'a pas jugé nécessaire de dépréciée la valeur de ce stock. L'occurrence d'un tel risque induirait une surestimation de 7737 KMAD de la valeur de la participation dans les comptes de M2M group S.A, comparée à la situation nette de la filiale.

Sur la base de notre examen limité et sous réserve de l'incidence de la situation décrite ci-dessus, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation provisoire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations de la période écoulée ainsi que de la situation financière et du patrimoine de M2M GROUP SA au 30 juin 2021 conformément au référentiel comptable admis au Maroc.

Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous vous informons des éléments suivants :

-La société NAPS, détenue à hauteur de 60,20% par M2M Group, présente au 30 juin 2021 une situation nette inférieure au quart du capital social étant précisé que les états financiers de NAPS ont été préparés selon le principe de continuité d'exploitation du fait que les actionnaires continuent d'apporter leur soutien à la société.

-La convention de concession liant la filiale ASSIAQA CARD S.A, détenue à hauteur de 75,85% par M2M group, avec le Ministère de l'Équipement et du Transport (MET) a pris fin le 31 Décembre 2019. Cette situation peut entraîner une incertitude quant à la continuité d'exploitation de la société dont le MET était l'unique client.

-La société M2M Group S.A. a reçu en mars 2021 un avis de vérification fiscal au titre de l'impôt sur les sociétés, la taxe sur la valeur ajoutée et l'impôt sur le revenu pour les années 2017, 2018 et 2019. Au stade actuel aucune notification de redressement fiscal n'est encore communiquée à la société M2M.

A Casablanca, le 29 Septembre 2021

Les commissaires aux comptes

8001-aat

BDO Maroc

PKF Maroc

Auditeurs et Conseillers

Rapport des Commissaires

aux Comptes

PKF MAROC C

PKF Maroc

Auditeurs et Conseillers

Rapport des Commissaires

aux Comptes

Amine BAAKILI

AssociéAchraf ZARZAL

Associé Gérant

RELATION ACTIONNAIRES :

Brahim EDDAHBI : Directeur financier

Tél. : +212 522 435 340

e-mail : beddahbi@m2mggroup.com

BILAN - PASSIF

PASSIF

30-06-21

31/12/2020

Montants en DH

BRUT

AMORT & PROVISIONS

NET

NET

30-06-21

31-12-20

CAPITAUX PROPRES

Capital social ou personnel (1)

64 777 700,00

64 777 700,00

Maîtris : actionnaires, capital souscrit non appelé capital appelé dont versé...

Prime d'émission, de fusion, d'apport

10 281 257,33

10 281 257,33

Écarts de réévaluation

Réserves légales

6 477 770,00

6 477 770,00

Rapport à nouveau (2)

185 894 386,48

182 099 346,63

Résultat nets en instance d'affectation (2)

0,00

0,00

Résultat net de l'exercice (2)

-6 346 816,26

3 794 939,84

Total des capitaux propres (A)

261 084 197,54

267 431 013,81

CAPITAUX PROPRES ASSIMILÉS (B)

Subvention d'investissement

Provisions réglementées

DETTE DE FINANCEMENT (C)

Emprunts obligataires

Autres dettes de financement

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (D)

Provisions pour risques

Provisions pour charges

ÉCARTS DE CONVERSION-PASSIF (E)

Augmentation des créances immobilisées

Diminution des dettes de financement

Total II (A+B+C+D+E)

261 084 197,54

267 431 013,81

DETTE DU PASSIF CIRCULANT (F)

Fournisseurs et comptes rattachés

28 360 688,45

3157506,1818

Clients créditeurs, avances et acomptes

9 259 964,67

13 078 242,46

Personnel

141 523,50

141 523,50

Organisme sociaux

2 010 627,49

1 136 086,73

Etat

1 130 379,68

1 132 495,49

Autres sociétés

15 796 710,84

16 016 054,76

Autres créanciers

0,00

0,00

Comptes de régularisation passif

2 643,89

0,00

18 838,38

18 838,38

AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (G)

3 553 853,55

3 308 517,16

ÉCARTS DE CONVERSION-PASSIF (Éléments circulants) (H)

38 715,61

51 065,76

Total III (F+G+H)

31 953 257,61

34 990 091,10

TRÉSORERIE-PASSIF

Crédits d'escompte

0,00

0,00

Crédits de trésorerie

Banques (Solde créditeur)

0,00

0,00

Total III

0,00

0,00

TOTAL GÉNÉRAL I+II+III

293037455,16

302361104,91

COMPTES DE PRODUITS ET CHARGES

NATURE

OPÉRATIONS

30-06-21

30-06-20

Montants en DH

PROPRE À L'EXERCICE

EXERCICE PRÉCÉDENT

1

2

3=2+1

4

I - PRODUITS D'EXPLOITATION

Ventes de marchandises (en l'état)

Ventes de biens et services produits

16 937 305,46

42 140 738,25

Chiffre d'affaires

16 937 305,46

42 140 738,25

Variation de stocks de produits (1)

Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même

Subventions d'exploitation

Autres produits d'exploitation

Reprises d'exploitation : transferts de charges

1 794 525,00

2 331 938,50

Total I

18 731 830,46

18 731 830,46

44 472 676,75

II - CHARGES D'EXPLOITATION

Achats revendus(2) de marchandises

3 638 585,17

5 235 313,41

Achats consommés(2) de matières et fournitures

3 045 313,87

3 085 419,04

Autres charges externes

3 045 313,87

3 085 419,04

Impôts et taxes

533 501,80

278 954,70

Charges de personnel

11 527 113,95

14 643 714,43

Autres charges d'exploitation

Dotations d'exploitation

6 315 057,61

2 453 523,88

Total II

25 059 572,40

25 059 572,40

25 696 925,46

III - RÉSULTAT D'EXPLOITATION (I-II)

-6 327 741,95

18 775 751,29

IV - PRODUITS FINANCIERS

Produits des titres de partic. et autres titres immobilisés

0,00

0,00

Gains de change

23 317,34

24 316,65

Intérêts et autres produits financiers

403 626,65

108 562,8

Reprises financière : transfert charges

174 800,58

339 411,53

Total IV

601 744,58

601 744,58

472 390,98

V - CHARGES FINANCIÈRES

Charges d'intérêts

11 552,99

3 151,69

Portes de change

92 672,03

145 793,06

Autres charges financières

Dotations financières

420 136,97

240 963,48

Total V

524 361,99

524 361,99

389 908,23

VI - RÉSULTAT FINANCIER (IV-V)

77 382,57

82 382,34

VII - RÉSULTAT COURANT

-6 250 359,37

18 858 133,62

VIII - PRODUITS NON COURANTS

Produits des cessions d'immobilisations

0,00

0,00

Reprises sur subventions d'investissement

Autres produits non courants

429,522

31,28

Reprises non courantes : transferts de charges

Total VIII

429,52

429,52

31,28

IX - CHARGES NON COURANTES

Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées

0,00

0,00

Subventions accordées

Autres charges non courantes

206,4107

8,6012

Dotations non courantes aux amortissements et aux provisions

0,00

0,00

Total IX

206,41

206,41

869 369,94

X - RÉSULTAT NON COURANT (VIII-IX)

223,11

-969 338,66

XI - RÉSULTAT AVANT IMPÔTS (VII+X)

-6 250 136,26

17888794,96

XII - IMPÔTS SUR LES BÉNÉFICES

96 680,00

453325

XIII - RÉSULTAT NET (XI-XII)

-6 346 816,26

13355269,96

TOTAL DES PRODUITS (II+IV+V+VIII)

19 334 004,55

44 944 998,59

TOTAL DES CHARGES (II+V+IX+XII)

25 680 820,81

31 589 728,63

RÉSULTAT NET (total des produits-total des charges)

-6 346 816,26

13 355 269,96

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M2MGROUP COMPTES CONSOLIDE AU 30 06 2021

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BILAN CONSOLIDE - ACTIF

ACTIF

30-06-21

31-12-20

Montants en DH

Actif immobilisé

19 838 839

19 208 552

Immobilisations incorporelles

14 524 900

13 376 523

Immobilisations corporelles

4 654 591

5 099 281

Immobilisations financières

659 348

272 748

TP

0,00

0,00

Actif circulant

274 048 297

162 924 168

Stocks et en cours

12 329 425

11 857 525

Clients et comptes rattachés

102 638 329

111 474 234

Éléments et compte de régularisation

39 664 519

39 592 410

Valeurs mobilières de placement

119 416 023

0,00

Disponibilités

18 442 238

143 113 777

Total de l'Actif

312 329 373

325 246 407

BILAN CONSOLIDE - PASSIF

PASSIF

30/06/2021

31/12/2020

Montants en DH

Capitaux propres (Part du groupe)

177 336 758

185 858 641

Capital

6477700

64 777 000,00

Réserves consolidées

122 206 015

131 531 120

Résultat consolidé

-9 646 957

-10 450 179

Capitaux propres part hors groupe

48 524 497

50 228 904

Intérêt minoritaires dans les réserves

31 040 807

29 621 046

Intérêt minoritaires dans les résultats

-2 516 369

-9 422 142

Autres

0

0

Provisions pour risques et charges

12 385 904

12 578 440

Dettes

73 882 213

76 580 513

Emprunts et dettes financières

1 438 139

1 058 278

Fournisseurs et comptes rattachés

21 390 431

24 933 352

Autres dettes et comptes de régularisation

50 853 643

49 688 883

Total du Passif

312 329 373

325 246 407

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES CONSOLIDE

POSTE DU CPC

30/06/2021

30/06/2020

Montants en DH

Chiffre d'affaires

27 770 907

50 338 345

Autre produits d'exploitation

17 940 25

233 193 85

Autres consommés

13 163 259

129 955 21

Charges de personnel

14 239 822

177 501 26,89

Autre charges d'exploitation

6 153 006

63 857 6,16

Impôts et taxes

920 954

259 177,1

Dotations d'exploitation

6 908 764

307 062,383

Résultat d'exploitation

-11 820 854

9 608 789

Charges et produits financiers

430 120

725 051

Résultat courant des entreprises intégrées

-11 390 733

10 663 840

Charges et produits non courants

13 515

8 378 536

Impôts sur les résultats

766 118

5 467 932

Résultats net des entreprises intégrées

-12 163 326

13 574 444

Quote-part dans les résultats des entreprises incluses par mises en équivalence

0

0

Dotations aux amortissements des écarts d'acquisition

0

0

Résultat net de l'ensemble consolidé

-12 163 326

13 574 444

Intérêts minoritaires

-2 516 369

-1 067 604

Résultat net (Part du groupe)

-9 646 957

14 642 047

Résultat par action

-14,89

22,60

PÉRIMÈTRE DE CONSOLIDATION

SOCIÉTÉ ÉMETTRICE

POURCENTAGE D'INTÉRÊT

POURCENTAGE DE CONTRÔLE

MÉTHODE DE CONSOLIDATION

M2MGROUP

100,00%

100,00%

Société Mère

NAPS SA

60,20%

60,20%

Intégration globale

ASSIAQA CARD

75,85%

75,85%

Intégration globale

RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

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GROUPE M2M (M2M GROUP SA et filiales)

ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

SUR LA SITUATION PROVISOIRE DU BILAN ET DU COMPTE DE PRODUITS

ET CHARGES CONSOLIDÉS

PERIODE DU 1er JANVIER 2021 AU 30 JUIN 2021

Nous avons procédé à un examen limité de la situation provisoire consolidée de la société

M2M GROUP SA et ses filiales (GROUPE M2M)

comprenant le bilan, le compte de produits et charges consolidés et le périmètre de consolidation relatifs à la période du 1er janvier 2021 au 30 juin 2021. Cette situation provisoire fait ressortir un montant de capitaux propres consolidés totalisant 225 861 KMAD dont une perte nette de 12 163 KMAD.

Nous précisons que cette situation provisoire, arrêtée par le conseil d'administration, a été établie dans un contexte évolutif de crise liée au covid 19 sur la base des éléments disponibles à cette date.

Nous avons effectué notre examen limité selon les normes de la profession au Maroc. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation provisoire du bilan et compte de produits et charges consolidés ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

-Les comptes de la filiale ASSIAQA CARD S.A, détenue à hauteur de 75,85% par M2M group S.A, présentent un stock de 9 303 KMAD, non mouvementé depuis 2020, dont la récupération par le ministère de l'équipement et du transport est soumise à une procédure d'arbitrage en cours. La filiale n'a pas jugé nécessaire de déprécié la valeur de ce stock.

Sur la base de notre examen limité, et sous réserve de l'incidence de la situation décrite ci-dessus, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation provisoire consolidée, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations de la période écoulée ainsi que de la situation financière et du patrimoine de M2M GROUP SA et ses filiales (GROUPE M2M ou M2M GROUP) au 30 juin 2021 conformément au référentiel comptable admis au Maroc.

Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

-La société NAPS, détenue à hauteur de 60,20% par M2M Group, présente au 30 juin 2021 une situation nette inférieure au quart du capital social étant précisé que les états financiers de NAPS ont été préparés selon le principe de continuité d'exploitation du fait que les actionnaires continuent d'apporter leur soutien à la société.

-La convention de concession liant la filiale ASSIAQA CARD S.A, détenue à hauteur de 75,85% par M2M group, avec le Ministère de l'Équipement et du Transport (MET) a pris fin le 31 Décembre 2019. Cette situation peut entraîner une incertitude quant à la continuité d'exploitation de la société dont le MET était l'unique client.

-La société M2M Group S.A. a reçu en mars 2021 un avis de vérification fiscal au titre de l'impôt sur les sociétés, la taxe sur la valeur ajoutée et l'impôt sur le revenu pour les années 2017, 2018 et 2019. Au stade actuel aucune notification de redressement fiscal n'est encore communiquée à la société M2M group S.A..

A Casablanca, le 29 Septembre 2021

BDO tari

PKF Maroc

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131, Bd Abdelmoumen, Casablanca

Tél: +212 522 435 340

Fax: +212 522 435 347

Amine BAAKLI

Associé

Les Commissaires aux Comptes

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Abdelatif ZAKRI

Associé Gérant

RELATION ACTIONNAIRES :

Brahim EDDAHBI : Directeur financier

Tél. : +212 522 435 340

e-mail : beddahbi@m2mggroup.com

Le rapport financier semestriel S1-2021 sera disponible sur le site de la société :

www.m2mggroup.com

+212522 43 53 00

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