Maghreb Oxygène : Etats semestriels
Entreprise : MAGHREB OXYGENE
Date de publication : 24/09/2014
Type de document : Etats Financiers

MAGHREB OXYGÈNE
COMPTES SOCIAUX SEMESTRIELS AU 30 JUIN 2017

BILAN ACTIF

Exercice clôturé au 30/06/2017

ACTIF

Exercice

Exercice

Précédent

Brut

Amortissements

et Provisions

Net

IMMOBILISATION EN NON VALEUR (a)

Frais préliminaires

2363800,00

236380,00

2127420,00

-

Charges à répartir sur plusieurs exercices

2363800,00

236380,00

2127420,00

-

Primes de remboursement des obligations

-

-

-

-

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (b)

Immobilisations en recherche et développement

151372,08

151372,08

-

2363800,00

Brevets, marques, droits et valeurs similaires

151372,08

151372,08

-

-

Fonds commercial

-

-

-

-

Autres immobilisations incorporelles

-

-

-

2363800,00

IMMOBILISATIONS CORPORELLES (c)

Terrains

634164267,00

458647909,70

175516357,30

176138075,09

Constructions

9752765,86

-

9752765,86

9752765,86

Installations techniques, matériel et outillage

41999124,56

27738092,20

14261032,36

13098894,69

Matériel de transport

545341395,17

396361888,14

148979507,03

150420737,04

Mobiliers, matériel de bureau et aménagements divers

18331916,31

18110667,84

221248,47

268309,53

Autres immobilisations corporelles

17459704,78

16225181,52

1234523,26

1274552,70

Immobilisations corporelles en cours

212080,00

212080,00

-

-

1067280,32

-

1067280,32

1322815,27

IMMOBILISATIONS FINANCIERES (d)

Prêts immobilisés

51197054,11

111000,00

51086054,11

51086054,11

Autres créances financières

25495402,82

-

25495402,82

25495402,82

Titres de participation

1388051,29

-

1388051,29

1388051,29

Autres titres immobilisés

24313600,00

111000,00

24202600,00

24202600,00

ÉCART DE CONVERSION - ACTIF (e)

Diminution des créances immobilisées

-

-

-

-

Augmentation des dettes de finance

-

-

-

-

TOTAL I (a+b+c+d+e)

687876493,19

459146661,78

228729831,41

229587929,20

ACTIF CIRCULANT

STOCKS (f)

38555902,00

623007,72

37932894,28

35187940,70

Marchandises

27161687,00

623007,72

26536679,28

25186471,93

Matières et fournitures consommables

8136127,00

-

8136127,00

7624049,61

Produits en cours

120657,00

-

120657,00

58704,00

Produits interm. et produits résid.

-

-

-

-

Produits finis

3137431,00

-

3137431,00

2318715,16

CRÉANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (g)

Fournis. débiteurs, avances et acomptes

189290897,79

29337092,74

159953805,05

147936820,10

Clients et fournisseurs consommables

1377439,11

-

1377439,11

1079893,29

Clients et comptes rattachés

176495958,75

29337092,74

147158666,01

139538764,11

Personnel

1579527,34

-

1579527,34

1596684,43

État

3856562,16

-

3856562,16

5487561,93

Comptes d'associés

-

-

-

-

Autres débiteurs

95087,75

-

95087,75

-

Compte de régularisation actif

5886232,68

-

5886232,68

233916,34

TITRES ET VALEUR DE PLACEMENT (h)

-

-

-

-

ÉCART DE CONVERSION - ACTIF (i) (Eléments circulants)

230649,56

-

230649,56

29560,41

TOTAL II (f+g+h+i)

228077449,35

29960100,46

198117348,89

183154321,21

TRESORERIE - ACTIF

Chèques et valeurs à encaisser

6082921,20

-

6082921,20

8562327,83

Banques, T.G & CP

3667037,17

-

3667037,17

3878767,13

Caisses, régies d'avances et accrédits

2233344,92

-

2233344,92

4558560,70

182539,11

-

182539,11

125000,00

TOTAL III

6082921,20

-

6082921,20

8562327,83

TOTAL GÉNÉRAL I+II+III

922036863,74

489106762,24

432930101,50

421304578,24

BILAN PASSIF (modèle normal)

Exercice clôturé au 30/06/2017

PASSIF

Exercice

Exercice

Précédent

Brut

Amortissements

et Provisions

Net

CAPITAUX PROPRES

Capital social ou personnel (1)

-

-

-

81250000,00

moins: Actionnaires, capital souscrit non appelé dont versé

-

-

-

-

Prime d'émission, de fusion, d'apport

-

-

-

40990021,11

Écarts de réévaluation

-

-

-

-

Réserve légale

-

-

-

8125000,00

Autres réserves

-

-

-

53105500,00

Rapport à nouveau (2)

-

-

-

53105500,00

Résultat net en instance d'affectation (2)

-

-

-

3561817,24

Résultat net de l'exercice (2)

-

-

-

-

6267387,81

-

6267387,81

9349819,09

TOTAL DES CAPITAUX PROPRES (a)

199399545,25

-

199399545,25

196382157,44

CAPITAUX PROPRES ASSIMILÉS (b)

Subventions d'investissement

-

-

-

-

Provisions réglementées

-

-

-

-

DETTES DE FINANCEMENT (c)

129874155,67

-

129874155,67

129207041,70

Emprunts obligataires

-

-

-

10000000,00

Autres dettes de financement

-

-

-

-

Autres dettes de financement: (Consignations)

29874155,67

-

29874155,67

29207041,70

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (d)

Provisions pour charges

-

-

-

-

Provisions pour risques

-

-

-

-

ÉCARTS DE CONVERSION - PASSIF (e)

-

-

-

-

Augmentation des créances immobilisées

-

-

-

-

Diminution des dettes de financement

-

-

-

-

TOTAL I (a+b+c+d+e)

329273700,92

-

329273700,92

325589199,14

DETTES DU PASSIF CIRCULANT (f)

Fournisseurs et comptes rattachés

-

-

-

45779110,16

Clients créditeurs, avances et acomptes

-

-

-

1344000,00

Personnel

-

-

-

2063921,11

Organismes sociaux

-

-

-

1861614,48

État

-

-

-

2571708,56

Comptes d'associés

-

-

-

32827409,45

Autres créances

-

-

-

53411,73

Comptes de régularisation - passif

-

-

-

3971059,72

AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (g)

-

-

-

201911,36

ÉCART DE CONVERSION - PASSIF (h) (Eléments circulants)

49740,67

-

49740,67

103089,57

TOTAL II (f+g+h)

88928010,96

-

88928010,96

94869916,13

TRESORERIE PASSIF

Crédit d'escompte

-

-

-

-

Crédit de trésorerie

-

-

-

-

Banques (soldes créditeurs)

-

-

-

14728389,62

TOTAL III

-

-

-

845462,97

TOTAL I+II+III

432930101,50

-

432930101,50

421304578,24

(1) Capital personnel débiteur

(2) Bénéficiaire (+), déficitaire (-)

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (Hors Taxes)

Exercice clôturé au 30/06/2017

Natures

OPÉRATIONS

Totaux de

L'exercice

3 = 1 + 2

Totaux de

L'exercice

précédent

4

Propres à

L'exercice

1

Concernant les

exercices

précédents

2

EXPLOITATION

I PRODUITS D'EXPLOITATION

-

-

-

-

Ventes de marchandises

53756298,99

-

53756298,99

49049636,31

Ventes de biens et services produits

65698517,17

-

65698517,17

71138157,55

Chiffres d'affaires

119454816,16

-

119454816,16

120187793,86

Variation de stocks de produits

880668,84

-

880668,84

-128093,75

Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même

-

-

-

-

Subvention d'exploitation

-

-

-

-

Autres produits d'exploitation

-

-

-

-

Reprises d'exploitation; transfert de charges

2702247,82

-

2702247,82

2684136,47

TOTAL I

123037732,82

-

123037732,82

122743836,58

II CHARGES D'EXPLOITATION

-

-

-

-

Achats de ressources de marchandises

38251043,63

-

38251043,63

31745628,22

Achats consommés de matières et de fournitures

18689697,98

-

18689697,98

2296471,33

Autres charges externes

22349726,93

40919,00

22309045,93

22293455,38

Impôts et taxes

11705042,97

-

11705042,97

1162703,48

Charges de personnel

20971072,66

-

20971072,66

21063636,35

Autres charges d'exploitation

-

-

-

-

Dotations d'exploitation

10320600,84

-

10320600,84

13177498,64

TOTAL II

111752645,01

40919,00

111793564,01

112409393,40

III RÉSULTAT D'EXPLOITATION (I - II)

-

-

11244168,81

1033443,18

FINANCIER

IV PRODUITS FINANCIERS

-

-

-

-

Produits des titres de participation et autres titres immobilisés

-

-

-

-

Gains de change

64084,94

-

64084,94

76452,10

Intérêts et autres produits financiers

672256,08

-

672256,08

491065,26

Reprises financières; transfert de charges

29560,41

-

29560,41

79613,26

TOTAL IV

765901,43

-

765901,43

647130,62

V CHARGES FINANCIÈRES

-

-

-

-

Charges d'intérêts

2027651,16

-

2027651,16

2117927,96

Pertes de changes

218127,69

-

218127,69

226335,38

Autres charges financières

-

-

-

-

Dotations financières

230649,56

-

230649,56

63480,13

TOTAL V

2476428,41

-

2476428,41

2407743,47

VI RÉSULTAT FINANCIER (IV - V)

-

-

-1760612,85

-1760612,85

VII RÉSULTAT COURANT (III + VI)

-

-

9533641,83

8573830,33

NON COURANT

VIII PRODUITS NON COURANTS

-

-

-

-

Produits des cessions d'immobilisations

156233,34

-

156233,34

85400,00

Subventions d'équilibre

-

-

-

-

Reprises sur subventions d'investissement

-

-

-

-

Autres produits non courants

422,03

-

422,03

514148,86

Reprises non courantes; transferts de charges

-

-

-

-

TOTAL VIII

156655,37

-

156655,37

599548,86

IX CHARGES NON COURANTES

-

-

-

-

Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées

90305,89

-

90305,89

56366,85

Subventions accordées

300000,00

-

300000,00

-

Autres charges non courantes

28877,15

12534,35

41411,50

-

Dotations non courantes aux amortiss. et provisions

-

-

-

-

TOTAL IX

419183,04

12534,35

431717,39

56366,85

X RÉSULTAT NON COURANT (VIII - IX)

-

-

-275062,02

543182,01

XI RÉSULTAT AVANT IMPÔTS (VII + X)

-

-

9258579,81

9117012,34

XII IMPÔTS SUR LES RÉSULTATS

2991192,00

-

2991192,00

3302678,00

XIII RÉSULTAT NET (XI - XII)

-

-

6267387,81

5814334,34

XIV TOTAL DES PRODUITS (I + IV + VIII)

-

-

123960289,62

123990516,06

XV TOTAL DES CHARGES (II + V + IX + XII)

-

-

117692901,81

118176181,72

XVI RÉSULTAT NET (XIV - XV)

-

-

6267387,81

5814334,34

Abdelaziz ALMECHATT

COOPERS AUDIT

83, Bd Hassan II

20 000 Casablanca

Abdellah RHALLAM

FIDECO AUDIT ET CONSEIL

124, Bd. Rahal El Meskini

20 000 Casablanca

MAGHREB OXYGENE S.A.

ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

SUR LA SITUATION INTERMÉDIAIRE DES COMPTES SOCIAUX

PERIODE DU 1

ER

JANVIER AU 30 JUIN 2017

En application des dispositions du Dahir portant loi n° 1-93-212 du 21 septembre 1993, tel que modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de la société MAGHREB OXYGENE S.A comprenant le bilan et le compte de produits et charges relatifs à la période du 1

er

janvier au 30 juin 2017. Cette situation intermédiaire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant MAD 199 399 545 dont un bénéfice net de MAD 6 267 388, relève de la responsabilité des organes de gestion de la société.

Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions d'examen limité. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation intermédiaire ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons pas d'opinion d'audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation intermédiaire, ci jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société arrêtés au 30 juin 2017, conformément au référentiel comptable admis au Maroc.

Casablanca, le 15 septembre 2017

Les Commissaires aux Comptes

Abdelaziz ALMECHATT

COOPERS AUDIT

Société de Conseil et d'Audit

83, Bd Hassan II

20 000 Casablanca

Tél: 0522 42 11 90 / Fax: 0522 27 47 34

Abdellah RHALLAM

FIDECO AUDIT ET CONSEIL

SARL

124, Bd. Rahal El Meskini

20 000 Casablanca

MAGHREB OXYGÈNE
COMPTES CONSOLIDÉS SEMESTRIELS AU 30 JUIN 2017

ACTIF

PASSIF

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES

(en milliers de dirhams)

30/06/2017

31/12/2016

(en milliers de dirhams)

30/06/2017

31/12/2016

En milliers de dirhams

30 juin 2017

30 juin 2016

Immobilisations incorporelles

-

1

Capital

81 250

81 250

Chiffre d'affaires

118 156

118 872

Immobilisations corporelles

158 680

157 909

Prime d'émission

40 990

40 990

Autres produits

2 768

2 713

Titres mis en équivalence

41 256

39 318

Réserves consolidées

96 672

89 399

Coût des biens et services vendus

(54 660)

(53 904)

Autres immobilisations financières

1 390

1 390

Résultat consolidé de l'exercice

7 492

10 523

Charges de personnel

(20 971)

(21 064)

Titres de participation non consolidés

152

152

Intérêts minoritaires

-

-

Autres produits et charges opérationnels

(26 092)

(27 546)

Impôts différés actifs

1 946

1 939

Capitaux propres

226 404

222 162

Résultat opérationnel avant amortissements

19 201

19 072

Autres actifs non courants

61 191

63 370

Emprunts et autres passifs financiers à long terme

101 601

101 103

Dotations aux amortissements

(8 948)

(8 993)

Actifs non courants

264 615

264 078

Impôts différés passifs

6 620

7 000

Résultat opérationnel

10 253

10 080

Stocks

34 955

32 210

Autres passifs non courants

28 774

28 107

Produits de trésorerie ou d'équivalents de trésorerie

-

-

Comptes clients

146 335

138 744

Passifs non courants

136 995

136 210

Coût de l'endettement financier brut

(2 094)

(2 218)

Autres créances d'exploitation

16 917

12 284

Dettes fournisseurs

45 779

52 912

Coût de l'endettement financier net

(2 094)

(2 218)

Actif d'impôt exigible

-

-

Autres passifs courants

43 678

40 463

Autres produits et charges financières

-

-

Titres de placement

-

-

Passif d'impôt exigible

291

2 463

Résultat avant impôt des sociétés intégrées

8 159

7 862

Trésorerie et équivalents de trésorerie

6 083

8 562

Provisions pour risques et charges courants

-

-

Quote part dans le résultat net des sociétés mises en équivalence

1 937

1 684

Actifs courants

204 290

191 800

Emprunts et autres passifs financiers à court terme

15 758

1 668

Impôts sur les résultats

(2 604)

(2 733)

TOTAL ACTIF

468 905

455 878

Passifs courants

105 506

97 506

Résultat net consolidé

7 492

6 812

TOTAL PASSIF

468 905

455 878

Autres produits et charges

-

-

Résultat global de la période

7 492

6 812

Résultat net

7 492

6 812

dont part du groupe

7 492

6 812

dont part minoritaires

-

-

Résultat par action

-

-

Résultat net par action (en dirhams)

9,2

8,4

Résultat net par action dilué (en dirhams)

9,2

8,4

PRÉSENTATION SÉLECTIVE DE L'ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDÉS INTÉRMÉDIAIRES RÉSUMÉS

Note 1. Principes comptables et méthodes d'évaluation

Le Groupe Maghreb Oxygène a établi ses comptes consolidés au 30 juin 2017 conformément au référentiel IFRS (International Financial Reporting Standards), tel qu'adopté dans l'Union européenne à la date du 30 juin 2017.

Les principes comptables retenus pour l'élaboration des comptes consolidés semestriels clos au 30 juin 2017 sont identiques à ceux retenus pour l'exercice clos au 31 décembre 2016.

Les comptes consolidés semestriels au 30 juin 2017 sont établis conformément à la norme IAS 34 « Information financière intermédiaire » qui permet de présenter une sélection de notes annexes. Ces comptes consolidés doivent être conjointement avec les comptes consolidés de l'exercice 2016.

Les comptes consolidés semestriels au 30 juin 2017 ainsi que les notes y afférentes ont été arrêtés par le conseil d'administration de Maghreb Oxygène le 15 septembre 2017.

Note 2. Périmètre de consolidation au 30 juin 2017 et au 31 décembre 2016

Nom de la Société

% d'intérêt

% de contrôle

Méthode de consolidation

Maghreb Oxygène

100 %

100 %

IG

Proactis

25 %

25 %

MEE

Tafraouti

24 %

24 %

MEE

Sodegim

50 %

50 %

MEE

Le périmètre de consolidation au 30 juin 2017 est identique à celui du 31 décembre 2016 et du 30 juin 2016.

La société Philco envirotech est exclue du périmètre de consolidation car elle est sans activité et est peu significative.

Abdelaziz ALMECHATT

COOPERS AUDIT

83, Bd Hassan II

20 000 Casablanca

Abdellah RHALLAM

FIDECO AUDIT & CONSEIL

124, Bd. Rahal El Meskini

20 000 Casablanca

MAGHREB OXYGENE S.A.

ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES D'EXAMEN LIMITE

DE LA SITUATION INTERMEDIAIRE CONSOLIDEEE

PERIODE ALLANT DU 1

ER

JANVIER AU 30 JUIN 2017

Nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de la société MAGHREB OXYGENE comprenant le bilan, le compte de produits et charges, l'état du résultat global, le tableau des flux de trésorerie, l'état de variation des capitaux propres et une sélection de notes explicatives au terme du semestre couvrant la période du 1

er

janvier au 30 juin 2017. Cette situation intermédiaire fait ressortir un montant de capitaux propres consolidés totalisant 226 404 milliers de dirhams, dont un bénéfice net consolidé de 7 492 milliers de dirhams.

Nous avons effectué notre examen limité selon les normes de la profession au Maroc. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation provisoire des états consolidés cités au premier paragraphe ci-dessus ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que les états consolidés, ci-joints, ne donnent pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société MAGHREB OXYGENE arrêtés au 30 juin 2017, conformément aux normes comptables internationales (IAS/IFRS).

Sans remettre en cause la conclusion exprimée ci-dessus, nous portons à votre connaissance que les règles et méthodes retenues pour l'établissement des informations sectorielles sont décrites dans les notes 1 ((§ 3.9.19) et 23 des comptes consolidés annuels du 31 décembre 2016.

Casablanca, le 15 septembre 2017.

Les Commissaires aux Comptes

COOPERS AUDIT MAROC S.A.

Siège Social: 83 Avenue Hassan II

Casablanca

Tél: 0522 27 47 34

Abdelaziz ALMECHATT

Associé

FIDECO AUDIT & CONSEIL

124, Bd. Rahal El Meskini

Casablanca

Abdellah RHALLAM

Associé