ETATS FINANCIERS 2009
Entreprise : WAFA ASSURANCE
Date de publication : 05/05/2010
Type de document : Etats Financiers

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الومنيوم المغرب

aluminium du maroc

SITUATION PROVISOIRE AU 31 DECEMBRE 2009

BILAN ACTIF

Exercice clos le 31/12/2009

ACTIF

EXERCICE

Exercice

Exercice Préc.

BRUT

Amortissement

Net

Net

A

C

T

I

F

IMMOBILISATIONS EN NON VALEURS (A)

5 899 113,97

5 352 248,06

546 865,91

970 777,10

* Frais préliminaires

-

-

-

-

* Charges à répartir sur plusieurs exercices

5 899 113,97

5 352 248,06

546 865,91

970 777,10

* Primes de remboursement des obligations

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B)

10 915 618,59

5 270 848,02

5 644 770,57

1 522 123,10

* Immobilisation en recherche et développement

* Brevets, marques, droits et valeurs similaires

1 998 828,00

1 998 828,00

-

-

* Fonds commercial

* Autres immobilisations incorporelles

8 916 790,59

3 272 020,02

5 644 770,57

1 522 123,10

IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C)

367 770 107,94

204 065 493,93

163 704 614,01

176 899 300,44

M

O

B

I

L

I

S

E

* Terrains

2 620 502,00

2 620 502,00

-

-

* Constructions

92 702 533,49

31 899 094,00

60 803 439,49

63 491 695,74

* Installations techniques, matériel et outillage

251 142 317,28

158 172 897,48

92 969 419,80

104 293 261,55

* Matériel transport

4 886 517,04

3 671 680,96

1 214 836,08

1 230 117,06

* Mobilier, matériel de bureau et aménagement divers

13 982 642,55

10 321 821,49

3 660 821,06

4 009 917,07

* Autres immobilisations corporelles

* Immobilisations corporelles en cours

2 435 595,58

2 435 595,58

-

1 253 807,02

IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D)

49 294 033,68

3 795 500,00

45 498 533,68

45 183 833,68

* Prêts immobilisés

-

-

-

-

* Autres créances financières

19 073 466,02

1 095 500,00

17 977 966,02

18 063 266,02

C

A

T

I

F

* Titres de participation

30 220 567,66

2 700 000,00

27 520 567,66

27 120 567,66

* Autres titres immobilisés

ECARTS DE CONVERSION -ACTIF (E)

* Diminution des créances immobilisées

* Augmentation des dettes financières

TOTAL I (A+B+C+D+E)

433 878 874,18

218 484 090,01

215 394 784,17

224 576 034,32

STOCKS (F)

102 810 054,50

193 607,01

102 616 447,49

131 999 991,99

* Marchandises

13 629 420,00

-

13 629 420,00

13 944 437,00

* Marchandises en cours de route

596 578,89

596 578,89

-

* Matières et fournitures, consommables

61 557 926,00

193 607,01

61 364 318,99

76 929 342,99

C

R

E

D

I

T

S

* Matières et fourniture en cours de route

74 353,61

74 353,61

-

* Produits finis

26 951 776,00

26 951 776,00

40 726 212,00

CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (G)

245 188 831,80

17 536 193,68

227 652 638,12

210 986 750,68

* Fournis, débiteurs, avances et acomptes

-

-

-

10 825,03

* Clients et comptes rattachés

225 202 469,69

17 536 193,68

207 666 276,01

195 546 511,30

* Personnel

309 170,66

309 170,66

318 144,13

* Etat

12 982 497,09

12 982 497,09

14 050 240,53

* Intérêts courus non échus

-

-

-

* Autres débiteurs

6 388 547,48

-

6 388 547,48

975 479,61

* Comptes de régularisation-Actif

306 146,88

306 146,88

85 550,08

TITRES VALEURS DE PLACEMENT (H)

-

-

-

-

ECARTS DE CONVERSION-ACTIF (I)

(Eléments circulants)

935 224,22

935 224,22

407 213,53

TOTAL II ( F+G+H+I)

348 934 110,52

17 729 800,69

331 204 309,83

342 993 956,20

TRESORERIE-ACTIF

138 015 315,62

138 015 315,62

96 190 916,13

R

E

S

O

R

D

* Chèques et valeurs à encaisser

10 545 682,30

10 545 682,30

23 835 665,79

* Banques, TG et CCP

127 406 490,40

127 406 490,40

72 299 830,65

* Caisse, Régie d'avances et accréditifs

63 142,92

63 142,92

55 419,69

TOTAL III

TOTAL GENERAL I+II+III

920 828 300,32

236 213 890,70

684 614 409,62

663 760 906,65

BILAN PASSIF

Exercice clos le : 31/12/2009

PASSIF

Exercice

Exercice Préc.

F

I

N

A

N

C

E

CAPITAUX PROPRES

* Capital social ou personnel (1)

46 595 400,00

46 595 400,00

* Moins : actionnaires, capital souscrit non appelé capital appelé dont versé.....

31 691 940,00

31 691 940,00

* Prime d'émission, de fusion, d'apport

* Ecarts de réévaluation

* Réserve légale

4 659 540,00

4 659 540,00

* Réserve d'investissement

1 493 000,00

1 493 000,00

* Autres réserves

* Report à nouveau (2)

228 980 182,24

212 331 348,05

* Résultat nets en instance d'affectation (2)

-

-

* Résultat net de l'exercice (2)

56 019 683,62

56 254 924,19

Total des capitaux propres (A)

369 439 745,86

353 026 152,24

CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (B)

-

-

* Subvention d'investissement

* Provisions réglementées

-

-

DETTE DE FINANCEMENT (C)

68 810 458,99

52 251 484,11

* Emprunts obligataires

* Autres dettes de financement

68 810 458,99

52 251 484,11

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (D)

* Provisions pour risques

* Provisions pour charges

ECARTS DE CONVERSION-PASSIF (E)

* Augmentation des créances immobilisées

* Diminution des dettes de financement

Total I(A+B+C+D+E)

438 250 204,85

405 277 636,35

C

I

R

C

U

L

A

N

T

DETTES DU PASSIF CIRCULANT (F)

97 565 434,49

92 682 356,99

* Fournisseurs et comptes rattachés

53 031 753,94

44 807 004,07

* Clients créditeurs, avances et acomptes

2 319 036,59

7 223 000,03

* Personnel

616,98

171 694,00

* Organisme social

2 025 001,31

1 674 343,93

* Etat

34 602 554,34

32 184 503,20

* Comptes d'associés

300 000,00

5 350 000,00

* Autres créanciers

4 317 658,81

571 811,76

* Comptes de régularisation passif

968 812,52

700 000,00

AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (G)

2 135 224,22

1 852 760,14

ECARTS DE CONVERSION-PASSIF (Elements circulants) (H)

160 148,41

391 373,85

Total II (F+G+H)

99 860 807,12

94 926 490,98

TRESORERIE-PASSIF

* Crédits d'escompte

146 503 397,65

163 556 779,32

* Crédits de trésorerie

-

-

* Banques

146 503 397,65

163 556 779,32

Total III

146 503 397,65

163 556 779,32

TOTAL GENERAL I+II+III

684 614 409,62

663 760 906,65

(1) Capital personnel débiteur

(2) Bénéficiaire (+), déficitaire (-)

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES

Exercice du 1er Janvier au 30 Décembre 2009

E

X

P

L

I

C

I

T

I

O

N

NATURE

OPERATIONS

2009

2008

Propres à l'exercice

concernant les exercices précédent

TOTAUX DE L'EXERCICE

TOTAUX DE L'EXERCICE PRECEDENT

1

2

3=2+1

4

I

PRODUITS D'EXPLOITATION

1

* Ventes de marchandises (en l'état)

47 880 908,55

-142 004,16

47 738 904,39

45 359 896,21

2

* Ventes de biens et services produits

513 287 971,03

-687 630,28

512 600 340,75

547 774 579,30

3

chiffre d'affaires

561 168 879,58

-829 634,44

560 339 245,14

593 134 475,51

* Variation de stocks de produits (1)

-13 774 436,00

-13 774 436,00

5 741 272,38

* Immobilisations produites par l'entrep-

23

* Autres produits d'exploitation

0,00

0,00

0,00

* Reprises d'exploitation:

0,00

4 156 257,22

4 156 257,22

14 289 411,16

transferts de charges

0,00

0,00

0,00

30 000,00

Total I

547 394 443,58

3 326 622,78

550 721 066,36

613 195 159,05

II

CHARGES D'EXPLOITATION

4

* Achats revendus(2) de marchandises

33 111 485,33

0,00

33 111 485,33

33 366 396,79

5

* Achats consommés(2) de métal

253 224 156,66

253 224 156,66

310 362 486,04

6

* Achats cons. (2) de matières et fourniture

74 548 013,26

38 309,43

74 586 322,69

77 007 553,91

7

* Autres charges externes

39 430 231,47

40 759,76

39 470 991,23

37 207 339,36

8

* Impôts et taxes

1 117 279,25

12 139,00

1 129 418,25

1 117 203,20

9

* Charges de personnel

42 919 185,18

29 901,99

42 949 087,17

39 416 753,92

10

* Autres charges d'exploitation

0,00

0,00

0,00

11

* Dotations d'exploitation

33 981 559,01

33 981 559,01

32 129 363,22

Total II

478 331 910,16

121 110,18

478 453 020,34

530 607 096,44

III

RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II)

5 119 805,91

627 213,53

72 268 046,02

82 588 062,61

IV

PRODUITS FINANCIERS

5 119 805,91

627 213,53

5 747 019,44

7 290 227,69

12

* Produits des titres de partic. et autres titres immobilisés

1 980 860,00

1 980 860,00

2 263 840,00

13

* Opérations de change

1 675 378,74

1 675 378,74

3 527 902,64

14

* Intérêts et autres produits financiers

1 463 567,17

0,00

1 463 567,17

1 417 554,27

* Reprises financier : transfert charges

0,00

627 213,53

627 213,53

80 930,78

Total IV

5 119 805,91

627 213,53

5 747 019,44

7 290 227,69

V

CHARGES FINANCIERES

15

* Charges d'intérêts

7 887 318,04

0,00

7 887 318,04

10 876 401,85

16

* Pertes de change

1 724 493,00

1 724 493,00

2 171 128,75

18

* Autres charges financières

100 000,00

100 000,00

4 261,67

17

* Dotations financières

935 224,22

935 224,22

407 213,53

Total V

10 647 035,26

10 647 035,26

13 459 005,80

VI

RESULTAT FINANCIER (IV-V)

-4 900 015,82

-6 168 778,11

VII

RESULTAT COURANT (III+VI)

76 368 030,20

76 419 284,50

1) Variation de stocks : stock final - stock initial ; augmentation (+) ; diminution (-)

2) Achats revendu ou consommés : achats - variation de stocks

Exercice du 1er Janvier au 30 Décembre 2009

E

X

P

L

I

C

I

T

I

O

N

NATURE

OPERATIONS

2009

2008

Propres à l'exercice

exercices précédents

TOTAUX DE L'EXERCICE

L'EXERCICE PRECEDENT

1

2

3=2+1

4

VII

RESULTAT COURANT (reports)

67 368 030,20

76 419 284,50

VIII

PRODUITS NON COURANTS

24

* Produits des cessions d'immobilisations

586 640,00

586 640,00

110 898,07

* Subventions d'équilibre

* Reprises sur provisions d'investissement

0,00

0,00

0,00

3 500 000,00

25

* Autres produits non courants

533 705,98

533 705,98

496 541,46

26

* Reprises non courantes : transferts de charges

0,00

0,00

0,00

0,00

Total VIII

1 120 345,98

0,00

1 120 345,98

4 107 439,53

IX

CHARGES NON COURANTES

19

* Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées

534 025,45

534 025,45

46 978,22

20

* Créances devenues irrecevables

632 680,11

632 680,11

12 309 758,67

21

* Autres charges non courantes

2 199,00

0,00

2 199,00

2 261 646,34

* Dotations non courantes aux amortissements et aux provisions

0,00

0,00

445 546,61

Total IX

536 224,45

632 680,11

1 168 904,56

15 063 929,84

X

RESULTAT NON COURANT (VIII-IX)

-48 558,58

-10 956 490,31

XI

RESULTAT AVANT IMPÔTS (VII+X)

67 319 471,62

65 462 794,19

XII

IMPÔTS SUR LES BENEFICES

11 299 788,00

9 207 870,00

XIII

RESULTAT NET (XI-XII)

56 019 683,62

56 254 924,19

XIV

TOTAL DES PRODUITS (I+IV+VIII)

557 588 431,78

624 592 826,27

XV

TOTAL DES CHARGES (II+IX+XIII)

501 568 748,16

568 337 902,08

XVI

RESULTAT NET (total des produits-total des charges)

56 019 683,62

56 254 924,19

ERNST & YOUNG

MOORE STEPHENS BERNOSI

AUDIT ET CONSEIL JURIDIQUE

37, Bd Abdellatif Benkaddour

20050 Casablanca

Maroc

4, Rue Abdellah Habi

Résidence Paradise A

Tanger

Maroc

ALUMINIUM DU MAROC S.A.

ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LA SITUATION PROVISOIRE DU

BILAN ET DU COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES

ARRETEE AU 31 DECEMBRE 2009

En application des dispositions du Dahir portant loi n° 1-93-212 du 21 septembre 1993, tel que modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation provisoire de la société Aluminium du Maroc comprenant le bilan et le compte de produits et charges relatifs à la période allant du 1er janvier au 31 décembre 2009. Cette situation provisoire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant MAD 369.439.746, dont un bénéfice net de MAD 56.019.684, relève de la responsabilité des organes de gestion de la société Aluminium du Maroc.

Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions d'examen limité. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation provisoire ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation provisoire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société arrêtés au 31 décembre 2009, conformément au référentiel comptable admis au Maroc.

Casablanca, le 19 mars 2010

Les Commissaires aux Comptes

ERNST & YOUNG

MOORE STEPHENS BERNOSI

Bachir TAZI

Associé

37, Boulevard Abdellatif Benkaddour

20050 CASABLANCA

Tél: (212-2) 280.70.00 - Fax: (212-2) 280.70.00

Kawtar SEBARI

Associée

4, Rue Abdellah Habi - 2ème étage

Résidence "Paradise A"

TANGER