Afrique Industries : Comptes semestriels au 30 juin 2016
Entreprise : AFRIC INDUSTRIES SA
Date de publication : 23/09/2016
Type de document : Etats Financiers

ACTIF

Période du 01/01/16 Au 30/06/16

EXERCICE PRECEDENT

ACTIF

SITUATION AU 30/06/2016

Net

Net

Brut

Amortissements et provisions

Net

Net

IMMOBILISATIONS EN NON VALEURS (A)

. Frais préliminaires

305 227,07

189 143,26

116 083,81

139 495,85

. Charges à répartir sur plusieurs exercices

305 227,07

189 143,26

116 083,81

139 495,85

. Primes de remboursement des obligations

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B)

. Immobilisations en recherche et développement

3 714 080,00

186 759,33

3 527 320,67

3 533 652,67

. Brevets, marques,droits, et valeurs similaires

214 080,00

186 759,33

27 320,67

33 652,67

. Fonds commercial

3 500 000,00

3 500 000,00

3 500 000,00

. Autres immobilisations incorporelles

IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C)

. Terrains

25 916 454,20

21 208 583,45

4 707 870,75

5 294 640,51

. Constructions

864 115,00

281 901,66

582 213,34

592 213,34

. Installations techniques,matiériel et outillage

7 362 908,43

5 955 575,90

1 407 332,53

1 528 094,23

. Matériel de transport

12 903 605,39

11 619 773,83

1 283 831,56

1 616 828,26

. Mobilier,matiériel de bureau et aménagements

1 939 393,07

1 120 998,93

818 394,14

976 161,71

. Divers

2 637 282,29

2 149 961,69

487 320,60

527 493,79

. Autres immobilisations corporelles

130 155,62

80 371,44

49 784,18

53 849,18

. Immobilisations corporelles en cours

78 994,40

78 994,40

IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D)

. Prêts immobilisés

13 915 749,83

13 915 749,83

13 057 051,25

. Autres créances financières

227 678,58

227 678,58

1 062 500,00

. Titres de participation

6 001 791,25

6 001 791,25

4 308 271,25

. Autres titres immobilisés

7 686 280,00

7 686 280,00

7 686 280,00

ECARTS DE CONVERSION-ACTIF (E)

. Diminution des créances immobilisées

. Augmentation des dettes financières

TOTAL I (A+B+C+D+E)

43 851 511,10

21 584 486,04

22 267 025,06

22 024 840,28

STOCKS (F)

. Marchandises

11 411 307,75

11 411 307,75

10 117 305,09

. Matières et fournitures consommables

6 332 641,75

6 332 641,75

7 564 209,04

. Produits en cours

597 880,00

597 880,00

453 082,50

. Produits intermédiaires et produits résiduels

. Produits finis

4 480 786,00

4 480 786,00

2 100 013,55

CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANTS (G)

. Fournis. débiteurs,avances et acomptes

21 830 318,07

305 645,15

21 524 672,92

20 870 250,30

. Clients et comptes rattachés

7 880,00

7 880,00

2 554,17

. Personnel

20 567 996,10

305 645,15

20 262 350,95

19 797 856,42

. Etat

14 410,70

14 410,70

22 029,70

. Comptes d'associés

974 777,38

974 777,38

991 630,58

. Autres débiteurs

. Compte de régularisation. Actif

265 253,89

265 253,89

56 179,43

TITRES ET VALEURS DE PLACEMENTS (H)

ECARTS DE CONVERSION-ACTIF (I)

23 158,00

23 158,00

3 446,37

(Eléments circulants)

TOTAL II (F+G+H+I)

33 264 783,82

305 645,15

32 959 138,67

30 991 001,76

TRESORERIE-ACTIF

. Chèques et valeurs à encaisser

25 000,01

25 000,01

. Banque, T.G. et C.C.P.

84 693,01

84 693,01

82 081,96

. Caisse,Régies d'avances et accrédits

7 313,30

7 313,30

8 137,50

TOTAL III

117 006,32

117 006,32

90 219,46

TOTAL GENERAL I+II+III

77 233 301,24

21 890 131,19

55 343 170,05

53 106 061,50

PASSIF

Période du 01/01/16 Au 30/06/16

EXERCICE PRECEDENT

PASSIF

SITUATION AU 30/06/2016

Net

Net

Brut

Amortissements et provisions

Net

Net

CAPITAUX PROPRES

. Capital social ou personnel (1)

14 575 000,00

. moins :actionnaires,capital souscrit non appelé

14 575 000,00

. Capital appelé

. dont versé

. Prime d'émission, de fusion, d'apport

. Ecarts de réévaluation

. Réserve légale

1 839 082,75

. Autres réserves

1 839 082,75

. Report à nouveau (2)

3 418 150,00

. Résultats nets en instance d'affectation (2)

3 418 150,00

. Résultat net de l'exercice (2)

15 229 798,62

Total des capitaux propres (A)

38 388 708,33

CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (B)

40 892 031,37

. Subvention d'investissement

. Provisions réglementées

DETTE DE FINANCEMENT (C)

. Emprunts obligataires

. Autres dettes de financement

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (D)

. Provisions pour risques

. Provisions pour charges

ECARTS DE CONVERSION-PASSIF (E)

. Augmentation des créances immobilisées

. Diminution des dettes de financement

TOTAL I (A+B+C+D+E)

38 432 149,33

DETTE DU PASSIF CIRCULANT (F)

. Fournisseurs et comptes rattachés

9 972 259,07

. Clients créditeurs, avances et acomptes

5 475 178,18

. Personnel

200,95

. Organismes sociaux

. Etat

508 455,29

. Comptes d'associés

460 162,09

. Autres créanciers

3 657 836,92

. Comptes de régularisation-passif

330 587,73

Autres PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (G)

23 280,53

ECARTS DE CONVERSION-PASSIF (Eléments circulants) (H)

TOTAL II (F+G+H)

10 980 552,31

TRESORERIE-PASSIF

. Crédits d'escompte

3 492 179,64

. Crédits de trésorerie

2 589 394,28

. Banques (soldes créditeurs)

2 481 729,77

TOTAL III

5 973 909,41

TOTAL GENERAL I+II+III

55 343 170,05

53 106 061,50

(1) capital personnel débiteur (-)

(2) Bénéficiaire(+),déficitaire(-)

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (HORSTAXES)

Période du 01/01/16 Au 30/06/16

EXERCICE PRECEDENT

NATURE

OPERATIONS

SITUATION AU 30/06/16

SITUATION AU 30/06/15

Propres à l'exercice 1

Concernant les exercices précédents 2

3=1+2

4

PRODUITS D'EXPLOITATION

. Ventes de marchandises(en l'état)

22 253 541,64

22 253 541,64

21 293 079,09

. Ventes de biens et services produits

22 253 541,64

22 253 541,64

21 293 079,09

. Chiffre d'affaires

2 525 569,95

327 531,28

. Variation de stocks de produits (+) (1)

2 525 569,95

. Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même

. Subventions d'exploitation

. Autres produits d'exploitation

683 966,39

683 966,39

568 383,19

. Reprise d'exploitation,transferts de charges

TOTAL I

25 463 077,98

25 463 077,98

22 188 993,56

CHARGES D'EXPLOITATION

. Achats revendus (2) de marchandises

12 657 791,51

12 657 791,51

10 713 229,70

. Achats consommés (2) de matières et fournitures

1 609 912,02

934,10

1 609 846,12

1 417 504,07

. Autres charges externes

98 900,51

98 900,51

98 643,05

. Impôts et taxes

4 649 141,72

4 649 141,72

4 344 388,99

. Charges de personnel

. Autres charges d'exploitation

. Dotations d'exploitation

1 720 312,20

1 720 312,20

1 457 635,77

TOTAL II

20 735 057,96

934,10

20 735 092,06

18 031 401,58

RESULTAT D'EXPLOITATION (I=I-II)

4 727 085,92

4 157 591,98

PRODUITS FINANCIERS

. Produits des titres de participation et autres titres immobilisés

. Gains de change

2 213,00

2 213,00

41 295,19

. Intérêts et autres produits financiers

78 961,33

78 961,33

57 492,24

. Reprises financières,transferts de charges

3 446,37

3 446,37

409,49

TOTAL IV

84 620,70

84 620,70

99 196,92

CHARGES FINANCIERES

. Charges d'intérêts

40 301,39

40 301,39

40 620,43

. Pertes de change

28 129,04

28 129,04

40 217,24

. Autres charges financières

. Dotations financières

23 158,00

23 158,00

TOTAL V

91 588,43

91 588,43

80 837,67

RESULTAT FINANCIER (IV-V)

-9 967,73

18 359,25

RESULTAT COURANT (I+IV-V)

4 720 118,19

4 175 951,23

1) Variation de stocks : stock final-stock initial,augmentation(+),diminution(-)

2) Achats revendus ou consommés:achats-variation de stocks.

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (HORSTAXES) (SUITE)

Période du 01/01/16 Au 30/06/16

EXERCICE PRECEDENT

NATURE

OPERATIONS

SITUATION AU 30/06/16

SITUATION AU 30/06/15

Propres à l'exercice 1

Concernant les exercices précédents 2

3=1+2

4

RESULTAT COURANT(reports)

PRODUITS NON COURANTS

. Produits de cessions d'immobilisations

. Subventions d'équilibre

. Reprises sur subventions d'investissement

. Autres produits non courants

25 931,77

25 931,77

48 258,49

. Reprises non courantes,transferts de charges

TOTAL VIII

25 931,77

25 931,77

48 258,49

CHARGES NON COURANTES

. Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées

. Subventions accordées

. Autres charges non courantes

. Dotations non courantes aux amortissements et aux provisions

200,00

TOTAL IX

200,00

RESULTAT NON COURANT(VIII-IX)

25 931,77

48 058,49

RESULTAT AVANT IMPOTS(VIII+X)

4 746 049,96

4 224 009,72

IMPOTS SUR LES RESULTATS

1 419 373,00

1 419 373,00

958 804,00

RESULTAT NET(XI-XII)

3 326 676,96

3 265 205,72

TOTAL DES PRODUITS (I+IV-VIII)

25 573 630,45

22 336 448,97

TOTAL DES CHARGES (II+V+X)

22 246 953,49

19 071 243,25

RESULTAT NET (total des produits-total des charges)

3 326 676,96

3 265 205,72

ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

MOORE STEPHENS BERNOSI

A. SAIDI ET ASSOCIES

Commissaires aux ComptesRésidence Paradise B – Rue Abdellah Habi

90 000 Tanger

Maroc4, Place Marechal

20 070 Casablanca

MarocAux actionnaires de la société

AFRIC INDUSTRIES S.A.

Z.I. Route de Tétouan lot 107 B.P. 368

Tanger

ATTESTATION D'EXAMEN LIMITE SUR LA SITUATION

INTERMEDIAIRE DES COMPTES SOCIAUX

PERIODE DU 1

ER

JANVIER AU 30 JUIN 2016

Nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de la société Afric Industries S.A. comprenant le Bilan et le Compte de Produits et Charges relatifs à la période du 1

er

janvier au 30 juin 2016. Cette situation intermédiaire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés de MAD 38 388 708,33 y compris un bénéfice net de MAD 3 326 676,96 relève de la responsabilité des organes de gestion de la société.

Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions d'examen limité. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation intermédiaire ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières. Il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation intermédiaire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société Afric Industries S.A. au 30 juin 2016, conformément au référentiel comptable admis au Maroc.

Le 19 septembre 2016.

Les Commissaires aux Comptes

Moore Stephens Bernossi

A. Saïdi &amp; Associés

Abdellah BERNOSI

Expert Comptable

A. Saïdi & Associés

Commissaires aux Comptes

4, Place Marechal

20 070 Casablanca

Maroc

Tél: 05 22 21 00 00 - Fax: 05 22 21 00 00