CMT : Comptes semestriels au 30 juin 2016
Entreprise : COMPAGNIE MINIERE DE TOUISSIT
Date de publication : 22/09/2016
Type de document : Etats Financiers

Comptes Sociaux au 30 juin 2016

BILAN ACTIF

A C T I F

EXERCICE

EXERCICE

PRÉCÉDENT

Brut

Amortissements et

Provisions

Net

Net

Immobilisations en non valeurs

[A]

16 608 275,97

10 066 350,55

6 541 925,42

8 068 855,84

Frais préliminaires

5 847 348,83

4 095 599,24

1 751 749,59

2 311 709,48

Charges à répartir sur plusieurs exercices

10 760 927,14

5 970 751,31

4 790 175,83

5 757 146,36

Primes de remboursement des obligations

Immobilisations incorporelles

[B]

160 331 250,81

157 550 252,24

2 780 998,57

2 902 920,39

Immobilisations en Recherche et Dév.

152 902 906,24

152 902 906,24

1 742 790,58

Brevets, marques, droits et valeurs similaires

7 118 244,57

4 647 346,00

2 470 898,57

Fonds commercial

60 000,00

60 000,00

Autres immobilisations incorporelles

250 100,00

250 100,00

1 100 129,81

Immobilisations corporelles

[C]

543 324 410,58

380 895 050,96

162 429 050,96

165 971 766,87

Terrains

67 929,00

56 324,96

11 604,04

13 302,28

Constructions

243 728 817,78

155 544 212,66

88 184 605,12

88 316 751,75

Installations techniques, matériel et outillage

201 391 534,97

139 783 269,90

61 608 265,07

62 446 878,86

Matériel de transport

92 121 241,43

82 624 313,00

9 496 928,43

10 595 474,01

Mobilier, Mat. de bureau, Aménagement divers

3 621 292,71

2 887 239,10

734 053,61

815 297,31

Autres immobilisations corporelles

Immobilisations corporelles en cours

2 393 830,69

2 393 830,69

3 784 062,63

Immobilisations financières

[D]

315 645 481,08

33 911 216,16

281 734 264,92

272 557 967,08

Prêts immobilisés

260 054 575,34

260 054 575,34

250 069 783,30

Autres créances financières

11 818 899,54

9 644 222,16

2 174 477,38

2 174 477,38

Titres de participation

24 566 994,00

24 266 994,00

300 000,00

300 000,00

Autres titres immobilisés

19 205 212,20

19 205 212,20

20 013 706,40

Écarts de conversion actif

[E]

Augmentation des créances immobilisées

Augmentations des dettes financières

TOTAL (A+B+C+D+E)

1 035 909 418,44

582 423 178,57

453 486 239,87

449 501 510,18

Stocks

[F]

80 658 158,11

18 330 275,87

62 327 882,24

46 611 588,80

Marchandises

Matériaux et fournitures consommables

55 435 820,94

18 330 275,87

37 105 545,07

36 389 480,02

Produits en cours

Produits intermédiaires et produits résiduels

1 347 101,85

1 347 101,85

261 939,24

Produits finis

23 875 235,32

23 875 235,32

9 960 169,54

Créances de l'actif circulant

[G]

240 623 985,36

1 354 931,26

239 269 054,10

240 348 252,53

Fournis., débiteurs, avances et acomptes

6 249 037,34

6 249 037,34

2 545 089,08

Clients et comptes rattachés

10 978 322,45

781 214,26

10 197 108,19

40 049 906,36

Personnel

499 953,72

499 953,72

597 001,02

Etat

103 365 758,41

103 365 758,41

87 304 979,08

Comptes d'associés

27 532 860,00

27 532 860,00

27 520 860,00

Autres débiteurs

83 338 163,90

573 717,00

82 764 446,90

80 114 185,13

Comptes de régularisation- Actif

8 659 889,54

8 659 889,54

2 216 231,86

Titres valeurs de placement

[H]

44 130 504,69

44 130 504,69

30 992 083,25

Écarts de conversion actif

[I]

1 253 083,84

1 253 083,84

2 067 308,47

Éléments circulants

1 253 083,84

1 253 083,84

2 067 308,47

TOTAL II (F+G+H+I)

366 665 732,00

19 685 207,13

346 980 524,87

320 019 233,05

TréSORERIE-Actif

23 914 111,15

23 914 111,15

46 036 826,44

Matériaux et valeurs à encaisser

Banques, T.G et C.C.P

23 884 767,95

23 884 767,95

45 974 326,01

Caisse, Régie d'avances et accrédiifs

29 343,20

29 343,20

62 500,43

TOTAL III

23 914 111,15

23 914 111,15

46 036 826,44

TOTAL GENERAL I+II+III

1 426 489 261,59

602 108 385,70

824 380 875,89

815 557 569,67

BILAN PASSIF

P A S S I F

EXERCICE

EXERCICE

PRÉCÉDENT

CAPITAUX PROPRES

506 528 971,92

672 228 709,58

Capital social ou personnel (1)

168 123 300,00

168 123 300,00

Moins : actionnaires, capital souscrit non appelé

Capital appelé

168 123 300,00

168 123 300,00

Dont versé

168 123 300,00

168 123 300,00

Prime d'émission, de fusion, d'apport

225 666 999,00

225 666 999,00

Écarts de réévaluation

Réserves légales

16 812 330,00

16 812 330,00

Autres réserves

12 140 000,00

12 140 000,00

Report à nouveau (2)

22 519 625,58

57 746 441,23

Résultat en instance d'affectation

Résultat net de l'exercice (2)

61 266 717,34

191 739 639,35

Total des capitaux propres (A)

506 528 971,92

672 228 709,58

Capitaux propres assimilés (B)

Subvention d'investissement

Provisions réglementées

Dettes de financement (C)

Emprunts obligataires

Autres dettes de financement

Provisions durables pour risques et charges (D)

77 125 267,63

76 829 153,70

Provisions pour risques

36 274 198,98

36 398 205,03

Provisions pour charges

40 851 068,65

40 430 948,67

Écarts de conversion-passif (E)

Augmentation des créances immobilisées

Diminution des dettes de financement

TOTAL I (A+B+C+D+E)

583 654 239,55

749 057 863,28

Dettes du passif circulant (F)

156 339 169,55

61 585 995,91

Fournisseurs et comptes rattachés

17 487 121,20

25 471 115,49

Clients créditeurs, avances et acomptes

Personnel

14 346 009,55

14 999 253,54

Organismes sociaux

2 731 302,21

2 626 390,14

Etat

27 532 006,26

15 428 223,41

Comptes d'associés

92 014 490,22

2 632,22

Autres créanciers

1 658 381,11

3 058 381,11

Comptes de régularisation passif

569 859,00

Autres provisions pour risques et charges (G)

3 903 578,15

4 717 802,78

Écarts de conversion - passif (Éléments circulants) (H)

39 696,48

195 907,70

TOTAL II (F+G+H)

160 282 444,18

66 499 706,39

TRESORERIE PASSIF

80 444 192,16

Crédits d'escompte

Crédits de trésorerie

76 178 013,74

Banques de régularisation

4 266 178,42

TOTAL III

80 444 192,16

TOTAL GENERAL I+II+III

824 380 875,89

815 557 569,67

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES

DÉSIGNATION

OPERATIONS

TO TAUX DE

L'EXERCICE

TO TAUX DE

L'EXERCICE

PRÉCÉDENT

Propres à l'exercice

Concernant les

exercices précédents

3 = 2 + 1

4

I PRODUITS D'EXPLOITATION

183 133 227,63

4 280 483,88

187 413 711,51

239 487 034,39

Ventes de marchandises (en l'état)

Ventes de biens et services produits

161 812 090,93

4 280 483,88

166 092 574,81

227 047 543,45

Chiffres d'affaires

161 812 090,93

4 280 483,88

166 092 574,81

227 047 543,45

Variation de stocks de produits (1)

15 000 228,39

15 000 228,39

1 581 004,51

Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même

6 320 908,31

6 320 908,31

6 726 345,71

Subventions d'exploitation

Autres produits d'exploitation

Reprises d'exploitation : transferts de charges

4 132 140,72

Total I

183 133 227,63

4 280 483,88

187 413 711,51

239 487 034,39

II CHARGES D'EXPLOITATION

120 688 486,18

440 809,93

121 129 296,11

112 472 545,05

Achats revendus(2) de marchandises

Achats consommés(2) de matières et fournitures

52 535 646,68

67 292,49

52 602 939,17

44 802 102,73

Autres charges externes

20 133 750,66

188 654,24

20 322 404,90

18 919 537,86

Impôts et taxes

743 635,20

743 635,20

718 128,70

Charges de personnel

26 626 992,44

15 136,80

26 611 855,64

26 233 902,76

Autres charges d'exploitation

1 600 000,00

200 000,00

1 800 000,00

2 499 997,00

Dotations d'exploitation

19 048 461,20

19 048 461,20

19 298 966,00

Total II

120 688 486,18

440 809,93

121 129 296,11

112 472 545,05

III RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II)

62 444 741,45

3 839 673,95

66 284 415,40

127 014 489,34

IV PRODUITS FINANCIERS

11 428 213,08

2 024 427,34

13 452 640,42

16 422 817,34

Produits des titres de participation. Et autres titres immobilisés

267 810,00

267 810,00

245 870,00

Gains de change

952 898,08

952 898,08

4 397 306,79

Intérêts et autres produits financiers

10 202 774,48

38 060,61

10 164 713,87

9 798 485,40

Reprises financières : transfert charges

4 820,52

2 062 487,95

2 067 308,47

1 981 155,15

Total IV

11 428 213,08

2 024 427,34

13 452 640,42

16 422 817,34

V CHARGES FINANCIERES

3 362 030,11

3 362 030,11

4 736 404,61

Charges d'intérêts

738 745,55

738 745,55

316 542,78

Pertes de change

1 370 200,72

1 370 200,72

3 190 055,80

Autres charges financières

Dotations financières

1 253 083,84

1 253 083,84

1 229 806,03

Total V

3 362 030,11

3 362 030,11

4 736 404,61

RESULTAT FINANCIER (IV-V)

8 066 182,97

2 024 427,34

10 090 610,31

11 686 412,73

RESULTAT COURANT (III+IV)

70 510 924,42

5 864 161,29

76 375 085,71

138 700 902,07

OPERATIONS

VI RESULTAT COURANT (III+IV)

70 510 924,42

5 864 161,29

76 375 085,71

138 700 902,07

VII PRODUITS NON COURANTS

19 803 886,08

1 212 500,00

21 016 386,08

104 464 697,29

Produits des cessions d'immobilisations

19 600 000,00

19 600 000,00

103 334 992,58

Subventions d'équilibre

Reprises sur subventions d'investissement

Autres produits non courants

0,03

1 212 500,00

1 212 500,00

Reprises non courantes : transferts de charges

203 886,05

203 886,05

1 129 694,71

Total VII

19 803 886,08

1 212 500,00

21 016 386,08

104 464 697,29

IX CHARGES NON COURANTES

20 720 343,45

20 720 343,45

95 970 227,76

Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées

20 005 406,40

20 005 406,40

92 383 175,72

Subventions accordées

Autres charges non courantes

214 937,07

214 937,07

2 913 432,06

Dotations non courantes aux amortissements et aux provisions

499 999,08

499 999,08

673 619,98

Total IX

20 720 343,45

20 720 343,45

95 970 227,76

X RESULTAT NON COURANT (VII-IX)

916 467,37

1 212 500,00

2 996 042,63

8 494 467,83

XI RESULTAT AVANT IMPOTS (VIII+X)

69 684 467,05

7 076 601,29

76 071 068,34

147 196 361,60

XII IMPOTS SUR LES BENEFICES

15 404 351,00

15 404 351,00

27 273 374,00

XIII RESULTAT NET (XI-XII)

54 190 116,05

7 076 601,29

61 266 717,34

119 921 997,60

XIV TOTAL DES PRODUITS (I+IV+VII)

214 366 326,79

7 517 411,22

221 882 738,01

360 374 539,02

XV TOTAL DES CHARGES (II+IX+XIII)

160 175 210,74

440 809,93

160 616 020,67

240 452 551,42

XVI RESULTAT NET (total des produits-total des charges)

54 190 116,05

7 076 601,29

61 266 717,34

119 921 997,60

A. SAAIDI ET ASSOCIES

Commissaires aux Comptes

4, place Maréchal

20 070 Casablanca

Maroc

Deloitte.

Deloitte Audit

288, Boulevard Zerktouni

Casablanca

Aux Actionnaires de la société

Compagnie Minière de Touissit (CMT) S.A.

Immeuble SIGMA, Lotissement ALAFAK, Lot 449-450

La Colline, 5ème étage, Sidi Maarouf

Casablanca

ATTESTATION D'EXAMEN LIMITE SUR LA SITUATION

INTERMEDIAIRE DES COMPTES SOCIAUX

PERIODE DU 1

ER

JANVIER AU 30 JUIN 2016

En application des dispositions du Dahir portant loi n° 1-93-212 du 21 septembre 1993, tel que modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de la société

Compagnie Minière de Touissit (CMT) S.A.

comprenant le bilan et le compte de produits et charges relatifs à la période du 1

er

janvier au 30 juin 2016. Cette situation intermédiaire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant MAD 506 528 971,92, dont un bénéfice net de MAD 61 266 717,34 relève de la responsabilité des organes de gestion de CMT.

Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions d'examen limité. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation intermédiaire ne comporte pas d'an

Comptes Consolidés au 30 juin 2016

ACTIF

30-juin-16

31-déc.-15

PASSIF

30-juin-16

31-déc.-15

Actif immobilisé

464 294 326,14

453 284 527,82

Capitaux propres Part Groupe

505 452 374,05

668 621 124,44

Ecart d'acquisition

-

-

Capital

168 123 300,00

168 123 300,00

Immobilisations incorporelles

2 778 344,27

2 897 611,79

Primes

225 666 999,00

225 666 999,00

Immobilisations corporelles

162 429 050,96

165 971 766,87

Réserves consolidées

47 920 764,81

82 407 624,50

Immobilisations financières

281 434 264,92

267 169 295,28

Résultat net part Groupe

63 741 310,25

192 476 821,00

Actifs d'impôt différés

17 652 665,99

17 245 853,88

Autres

-

-

Titres mis en équivalence

-

-

Intérêts minoritaires

(56 680,07)

(53 620,07)

Passif d'impôt différé

2 293 843,77

2 318 240,74

Actif circulant

370 012 625,12

364 373 823,96

Provisions pour risques et charges

89 578 517,58

84 874 956,48

Stocks en cours

62 327 882,24

46 611 588,80

Dettes

156 594 703,76

61 844 030,12

Clients et comptes rattachés

10 209 534,19

40 062 332,36

Emprunts et dettes financières

-

-

Autres créances et comptes de régularisation

229 141 610,25

200 364 010,51

Fournisseurs et comptes rattachés

17 685 461,49

25 674 455,78

Valeurs mobilières de placement

44 130 504,69

30 992 083,25

Autres dettes et comptes de régularisation

138 909 242,27

36 169 574,34

Disponibilités

24 203 093,75

46 343 809,04

Trésorerie - Passif

80 444 192,16

-

Total de l'Actif

834 306 951,26

817 658 351,78

Total du Passif

834 306 951,26

817 658 351,78

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES CONSOLIDE

30-juin-16

30-juin-15

Chiffres d'affaires

166 075 774,81

261 423 084,11

Autres produits d'exploitation

21 321 136,70

13 176 794,01

Achats Revendus de marchandises

-

-

Achats consommés

(52 602 939,17)

(44 802 012,73)

Charges externes

(20 324 630,60)

(41 473 237,49)

Charges de personnel

(26 611 855,64)

(35 782 028,95)

Autres charges d'exploitation

(1 800 000,00)

(3 216 087,12)

Impôts et taxes

(745 635,20)

(811 782,69)

Dotations d'exploitation

(17 507 625,08)

(17 983 786,08)

Résultat d'exploitation

67 804 225,82

130 530 943,06

Charges et produits financiers

10 748 623,72

9 365 092,58

Résultat courant

78 552 849,54

139 896 035,64

Charges et produits non courants

242 042,63

35 786 729,42

Impôts sur les résultats

(14 977 641,92)

(28 339 261,36)

Résultat net des entreprises intégrées

63 817 250,25

147 343 503,70

Quote-part dans les résultats des entreprises incluses par mise en équivalence

(79 000,00)

(83 308,94)

Dotations aux amortissements des écarts d'acquisition

-

-

Résultat net de l'ensemble consolidé

63 738 250,25

147 260 194,76

Résultat minoritaire

(3 060,00)

(1 713 470,02)

Résultat net part Groupe

63 741 310,25

148 973 664,78

Nombre d'actions

1 681 233,00

1 681 233,00

Résultat net consolidé par action en dirhams

37,91

88,61

NOTES ANNEXES AUX ETATS CONSOLIDÉS

1. RÉFÉRENTIEL COMPTABLE

Les comptes consolidés de la Compagnie Minière de Touissit sont établis conformément aux Normes Marocaines telles que prescrites par le Conseil National de Comptabilité en l'occurrence dans l'avis n°5.

2. PÉRIMÈTRE DE CONSOLIDATION

Le périmètre de consolidation englobe les sociétés DAFIR, SAAP et MINREX, sur lesquelles la Compagnie Minière de TOUSSIT exerce un contrôle exclusif ainsi que la société AGUEDAL, mise en équivalence.

Société

% de contrôle

% intérêt

Méthode d'intégration

SAAP

100%

100%

Intégration Globale

MINREX

100%

100%

Intégration Globale

DAFIR

80%

80%

Intégration Globale

AGUEDAL

40%

40%

Mise en équivalence

3. MÉTHODES DE CONSOLIDATION

Les entités contrôlées de manière exclusive sont intégrées globalement. Les entités sous influence notable sont mises en équivalence.

4. PRINCIPAUX RETRAITEMENTS

La consolidation est réalisée à partir des comptes sociaux retraités selon les Normes Marocaines. Ces retraitements portent notamment sur :

Les opérations internes ;

Les actifs en non valeur ;

Les impôts différés ;

Les écarts de conversion.

5. COMPARABILITÉ DES COMPTES

Les données comparatives ont été retraitées et présentées selon les mêmes normes. Aucun changement n'est à relever.

A. SAADI ET ASSOCIES

Commissaires aux Comptes

4, place Maréchal

20 070 Casablanca

Maroc

Deloitte.

Deloitte Audit

288, Boulevard Zerktouni

Casablanca

Aux actionnaires de la Société

COMPAGNIE MINIERE DE TOUSSIT (C.M.T.) S.A.

Immeuble SIGMA, Lotissement ALAFAK, Lot 449-450

La Colline, 5ème étage, Sidi Maarouf

Casablanca

ATTESTATION D'EXAMEN LIMITE SUR LA SITUATION INTERMEDIAIRE CONSOLIDEE

PERIODE DU 1

ER

JANVIER AU 30 JUIN 2016

Nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire consolidée du Groupe

COMPAGNIE MINIERE DE TOUSSIT S.A. (Groupe CMT)

comprenant le bilan consolidé et le compte de produits et charges consolidé relatifs à la période du 1

er

janvier au 30 juin 2016. Cette situation intermédiaire fait ressortir un montant de capitaux propres consolidés totalisant KMAD 505 452 dont un bénéfice net consolidé de KMAD 63 738.

Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation provisoire du bilan et du compte de produits et charges ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que les états consolidés, ci-joints, ne donnent pas une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine du Groupe CMT au 30 juin 2016, conformément aux normes nationales en vigueur.

Casablanca, le 20 septembre 2016.

Les Commissaires aux Comptes

A. Saadi & Associés

Bahaa Saadi

Associé

A. SAADI & ASSOCIES

Commissaires aux Comptes

4, place Maréchal - Casablanca

Tél. : 05 22 78 68 61 - Fax : 05 22 78 68 71

Deloitte Audit

288, Boulevard Zerktouni

CASABLANCA -

Tél. : 05 22 22 40 25/26/27/28/29/30/31/32/33/34/35/36/37/38/39/40/41/42/43/44/45/46/47/48/49/50/51/52/53/54/55/56/57/58/59/60/61/62/63/64/65/66/67/68/69/70/71/72/73/74/75/76/77/78/79/80/81

Fax : 05 22 22 40 78

Ahmed Benabdellah

Associé