AKT : Résultats financiers 2022 et CP RFA 2022
Entreprise : AKDITAL
Date de publication : 03/05/2023
Type de document : Etats Financiers

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Illustration of a healthcare worker in a white coat and cap, holding a clipboard, standing next to a patient lying in a hospital bed.

BILAN ACTIF

(Montants en dhs)

31/12/2022

31/12/2021 proforma

31/12/2021

Actif immobilisé

Écart d'acquisition

22 473 241

26 224 004

27 559 254

Immobilisations en non valeurs

31 451 885

24 509 876

29 798 409

Immobilisations incorporelles

13 573 999

3 214 719

3 214 719

Immobilisations corporelles

1 609 033 162

888 739 687

1 254 614 051

Titre mis en équivalence

24 866 712

Immobilisations financières

113 657 764

104 306 744

5 322 684

Impôts différés actifs

2 298 364

1 427 403

1 427 403

Total de l'actif immobilisé

1 817 355 128

1 048 422 432

1 321 936 520

Actif circulant

Stocks et en-cours

57 093 526

21 916 557

21 916 557

Clients et comptes rattachés

384 593 504

245 725 985

240 484 104

Autres créances

244 704 415

87 844 570

144 453 637

Total de l'actif circulant

686 391 445

355 487 112

406 854 298

Trésorerie - actif

530 260 154

59 384 713

63 369 776

TOTAL DE L'ACTIF

3 034 006 727

1 463 294 258

1 792 160 594

BILAN PASSIF

(Montants en dhs)

31/12/2022

31/12/2021 proforma

31/12/2021

Capital

126 666 700

100 000 000

100 000 000

Primes d'émission, de fusion, d'apport

984 825 770

247 273 063

247 273 063

Réserves consolidées

67 902 780

34 996 245

43 719 331

Résultat consolidé

98 569 695

55 888 418

46 395 681

Capitaux propres de l'ensemble consolidé

1 277 964 945

438 157 727

437 388 075

Dont : Capitaux propres part du groupe

1 254 258 448

423 397 605

422 373 724

Intérêts minoritaires

23 706 497

14 760 121

15 014 351

Dettes de financement

433 581 211

479 601 567

554 601 567

Provisions pour risques et charges

708 367

1 731 450

747 720

Impôts différés passifs

10 545 193

13 055 735

29 592 475

Passif à LT

444 834 771

494 388 752

584 941 763

Passif circulant

Fournisseurs et comptes rattachés

446 879 118

223 259 545

307 457 665

Autres dettes

582 847 335

198 021 684

253 993 469

Total du passif circulant

1 029 726 453

421 281 228

561 451 134

Trésorerie - passif

281 480 558

109 466 551

208 379 623

TOTAL DU PASSIF

3 034 006 727

1 463 294 258

1 792 160 594

COMPTE DE RÉSULTAT CONSOLIDÉ

(Montants en dhs)

31/12/2022

31/12/2021 proforma

31/12/2021

Produits d'exploitation

1 034 778 427

784 135 149

767 952 919

Chiffre d'affaires

1 034 777 927

770 026 130

767 620 277

Autres produits d'exploitation

500

14 109 019

332 642

Charges d'exploitation

(857 881 599)

(664 370 106)

(656 551 226)

Achats et autres charges externes

(490 446 675)

(385 515 399)

(393 297 241)

Impôts et taxes

(17 963 583)

(12 882 520)

(12 908 873)

Charges de personnel

(243 905 906)

(183 745 623)

(183 745 623)

Autres charges d'exploitation

413 821

(1 550 514)

(1 550 514)

Dotations d'exploitation, nettes des reprises et TC

(105 979 256)

(80 676 050)

(65 048 974)

Résultat d'exploitation

176 896 828

119 765 043

111 401 693

Résultat financier

(24 698 203)

(17 912 147)

(23 432 210)

Résultat courant des entreprises intégrées

152 198 625

101 852 896

87 969 484

Résultat non courant

4 169 096

(5 896 161)

(5 832 811)

Résultat avant impôt

156 367 721

95 956 734

82 136 672

Amortissement des écarts d'acquisition

(1 271 012)

(1 401 525)

(1 471 801)

QP des sociétés mises en équivalence

(3 395 266)

(4 403 601)

Impôt sur le résultat

(53 131 749)

(34 263 190)

(34 269 190)

Résultat net de l'ensemble consolidé

98 569 695

55 888 418

46 395 681

Résultat net part du Groupe

87 651 981

48 078 586

43 495 246

Intérêts minoritaires dans le résultat

10 917 714

7 809 833

2 900 435

TABLEAU DE FLUX DE TRÉSORERIE CONSOLIDÉ

(Montants en dhs)

31/12/2022

31/12/2021

Résultat net consolidé

98 569 695

46 395 681

Ajustements :

- Amortissements des immobilisations incorporelles

13 544 471

13 499 725

- Amortissements des immobilisations corporelles

85 813 682

66 107 208

- Amortissements des écarts d'acquisition

1 271 012

1 471 801

- Variation des impôts différés

(3 381 503)

2 461 440

- QP des sociétés mises en équivalence

3 395 266

- Résultat de cession consolidé

(12 709 437)

- Autres

260 645

2 714 471

Capacité d'autofinancement des sociétés intégrées

186 763 831

132 650 326

Variation du Besoin en Fonds de Roulement

277 540 893

32 307 218

Flux net de Trésorerie généré par l'activité

464 304 723

164 957 544

Acquisition des immobilisations incorporelles

(30 846 362)

(13 361 092)

Acquisition des immobilisations corporelles

(806 107 158)

(598 991 257)

Acquisition d'immobilisations financières

(15 080 400)

16 531 716

Variation des créances financières

(9 351 020)

Flux net de trésorerie liés aux opérations d'investissement

(861 384 940)

(595 820 633)

Augmentations de capital

768 900 007

Dividendes versés

(26 938 000)

(5 000 000)

Emissions d'emprunts, nettes

(46 020 356)

94 219 862

Flux net de trésorerie liés aux opérations de Financement

695 941 651

89 219 862

Variation de Trésorerie

298 861 434

(341 643 227)

Trésorerie d'ouverture

(145 009 847)

196 633 380

Trésorerie sur variation de périmètre

94 928 009

Trésorerie de clôture

248 779 596

(145 009 847)

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AKDITAL

Des soins et des liens

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INDICATEURS

ANNUELS

AU 31 DÉCEMBRE 2022

Comptes Consolidés

mazars

Mazars Audit et Conseil

101, Boulevard Abdelmoumen

Casablanca

OMNIPACT

OMNIPACT

165, Boulevard Abdelmoumen

Casablanca

Aux Actionnaires de la société

AKDITAL S.A.

258 Route de l'Oasis

20250 Casablanca

RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES ETATS DE

SYNTHESE CONSOLIDES EXERCICE DU 1

er

JANVIER AU 31 DÉCEMBRE 2022

Opinion

Nous avons effectué l'audit des états de synthèse consolidés de la société Akdital S.A et de ses filiales (le « groupe »), qui comprennent le bilan consolidé au 31 décembre 2022, ainsi que le compte de produits et charges consolidé, le tableau consolidé des flux de trésorerie pour l'exercice clos à cette date, ainsi que l'état des informations complémentaires (ETIC), y compris un résumé des principales méthodes comptables. Ces états de synthèse consolidés font ressortir un montant de capitaux propres consolidés de 1 277 964 945 MAD dont un bénéfice net consolidé de 98 569 695 MAD.

Nous certifions que les états de synthèse consolidés cités au premier paragraphe ci-dessus sont réguliers et sincères et donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle du patrimoine et de la situation financière du groupe au 31 décembre 2022, ainsi que du résultat de l'ensemble consolidé pour l'exercice clos à cette date, conformément au référentiel comptable en vigueur au Maroc.

Fondement de l'opinion

Nous avons effectué notre audit selon les Normes de la Profession au Maroc. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont plus amplement décrites dans la section « Responsabilités de l'auditeur à l'égard de l'audit des états de synthèse consolidés » du présent rapport. Nous sommes indépendants du groupe conformément aux règles de déontologie qui s'appliquent à l'audit des états de synthèse au Maroc et nous nous sommes acquittés des autres responsabilités déontologiques qui nous incombent selon ces règles. Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion d'audit.

Questions clés de l'audit

Les questions clés de l'audit sont les questions qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes dans l'audit des états de synthèse consolidés de la période considérée. Ces questions ont été traitées dans le contexte de notre audit des états de synthèse consolidés pris dans leur ensemble et aux fins de la formation de notre opinion sur ceux-ci, et nous n'exprimons pas une opinion distincte sur ces questions.

■ Dépréciation des créances clients

Risque identifié

Au 31 décembre 2022, la valeur nette des créances clients s'élève à 384 593 KMAD représentant 13 % du total bilan du Groupe. La Direction évalue les créances clients selon les modalités exposées dans la note 1.3.1 de l'état des informations complémentaires (ETIC).

La provision pour dépréciation est enregistrée pour les retards d'encaissement à partir d'une année en fonction de la typologie des clients.

En conséquence, nous avons considéré ce sujet comme un point clé de l'audit pour l'exercice 2022, compte tenu de l'importance de ce poste dans les états de synthèse et du niveau de jugement requis par la direction pour l'estimation des provisions.

Notre réponse

Dans le cadre de nos diligences, nous avons examiné les principes d'identification des créances douteuses et les méthodes de dépréciation des créances clients, en procédant à :

– L'analyse des hypothèses retenues pour calculer les provisions pour dépréciation des créances clients, notamment à travers l'examen de la balance âgée et de l'analyse des retards de paiement ;

– L'analyse des paiements reçus après la date de clôture pour les créances clients échues à forte antériorité les plus significatives ;

– La vérification du calcul de la provision pour dépréciation afin de s'assurer de sa conformité avec les règles définies par le Groupe ;

– La circularisation des avocats et l'analyse des réponses reçues, afin d'identifier d'éventuelles difficultés de recouvrement qui n'auraient pas donné lieu au traitement comptable approprié.

Responsabilités de la direction et des responsables de la gouvernance à l'égard des états de synthèse consolidés

La direction est responsable de la préparation et de la présentation fidèle des états de synthèse consolidés conformément au référentiel comptable en vigueur au Maroc, ainsi que du contrôle interne qu'elle considère comme nécessaire pour permettre la préparation d'états de synthèse consolidés exempts d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs.

Lors de la préparation des états de synthèse consolidés, c'est à la direction qu'il incombe d'évaluer la capacité du groupe à poursuivre son exploitation, de communiquer, le cas échéant, les questions se rapportant à la continuité de l'exploitation et d'appliquer le principe comptable de continuité d'exploitation, sauf si la direction à l'intention de liquider le groupe ou de cesser son activité ou si aucune autre solution réaliste ne s'offre à elle.

Il incombe aux responsables de la gouvernance de surveiller le processus d'information financière du groupe.

mazars

Mazars Audit et Conseil

101, Boulevard Abdelmoumen

Casablanca

OMNIPACT

OMNIPACT

165, Boulevard Abdelmoumen

Casablanca

Aux Actionnaires de la société

AKDITAL S.A.

258 Route de l'Oasis

20250 Casablanca

RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES ETATS DE

SYNTHESE CONSOLIDES EXERCICE DU 1

er

JANVIER AU 31 DÉCEMBRE 2022

Responsabilités de l'auditeur à l'égard de l'audit des états de synthèse consolidés

Nos objectifs sont d'obtenir l'assurance raisonnable que les états de synthèse consolidés pris dans leur ensemble sont exempts d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs et de délivrer un rapport de l'auditeur contenant notre opinion. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, qui ne garantit toutefois pas qu'un audit réalisé conformément aux normes de la profession au Maroc permettra toujours de détecter toute anomalie significative qui pourrait exister. Les anomalies peuvent résulter de fraudes ou d'erreurs et elles sont considérées comme significatives lorsqu'il est raisonnable de s'attendre à ce que, individuellement ou collectivement, elles puissent influer sur les décisions économiques que les utilisateurs des états de synthèse consolidés prennent en se fondant sur ceux-ci.

Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes de la profession au Maroc, nous exerçons notre jugement professionnel et faisons preuve d'esprit critique tout au long de cet audit. En outre :

- nous identifions et évaluons les risques que les états de synthèse consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs, concevons et mettons en œuvre des procédures d'audit en réponse à ces risques, et réunissons des éléments probants suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative résultant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ;

- nous acquérons une compréhension des éléments du contrôle interne pertinents pour l'audit afin de concevoir des procédures d'audit appropriées aux circonstances, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne du groupe ;

- nous apprécions le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que des informations y afférentes fournies par cette dernière ;

- nous tirons une conclusion quant au caractère approprié de l'utilisation par la direction du principe comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments probants obtenus, quant à l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou situations susceptibles de jeter un doute important sur la capacité du groupe à poursuivre son exploitation.

Si nous concluons à l'existence d'une incertitude significative, nous sommes tenus d'attirer l'attention des lecteurs de notre rapport sur les informations fournies dans les états de synthèse au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas adéquates, d'exprimer une opinion modifiée. Nos conclusions s'appuient sur les éléments probants obtenus jusqu'à la date de notre rapport. Des événements ou situations futurs pourraient par ailleurs amener le groupe à cesser son exploitation ;

- nous évaluons la présentation d'ensemble, la structure et le contenu des états de synthèse consolidés, y compris les informations fournies dans les notes, et apprécions si les états de synthèse consolidés représentent les opérations et événements sous-jacents d'une manière propre à donner une image fidèle ;

- nous obtenons des éléments probants suffisants et appropriés concernant les informations financières des entités et activités du groupe pour exprimer une opinion sur les états de synthèse consolidés. Nous sommes responsables de la direction, de la supervision et de la réalisation de l'audit du groupe. Nous assumons l'entière responsabilité de l'opinion d'audit.

Nous communiquons aux responsables de la gouvernance notamment l'étendue et le calendrier prévus des travaux d'audit et nos constatations importantes, y compris toute déficience importante du contrôle interne que nous aurions relevée au cours de notre audit.

Casablanca, le 27 avril 2023

Les Commissaires aux Comptes

Mazars Audit et Conseil

Adnane Loukil

Associé

MAZARS AUDIT ET CONSEIL

Angle Bd Abdelmoumen et Rue Calavon

20350 - Casablanca

Tél. : 05 22 42 34 23 (L.G)

Fax : 05 22 42 34 00

OMNIPACT

Youssef BOUABIDI

Associé

OMNIPACT

165, Boulevard Abdelmoumen

Casablanca

Résidence Les Palmiers, BLOM

Immeuble A, 1

er

Etage, App. 2 - Casablanca

Tél. : 05 22 42 34 23 (L.G)

Fax : 05 22 42 34 00

AKDITAL logo featuring three water droplets inside a circle.

Illustration of a healthcare worker in a white uniform and cap, holding a clipboard and pen, standing next to a patient lying in a hospital bed.

BILAN ACTIF

(Montants en dhs)

EXERCICE

EXERCICE PRÉCÉDENT

Brut

Amortissements et provisions

Net

Net

ACTIF IMMOBILISÉ

Immobilisations en non valeur (A)

12 797 175,98

8 210 464,59

4 586 711,39

6 965 737,59

Frais préliminaires

1 216 477,99

1 012 896,80

203 581,19

305 371,79

Charges à répartir sur plusieurs exercices

11 580 697,99

7 197 567,79

4 383 130,20

6 660 365,80

Primes de remboursement des obligations

Immobilisations incorporelles (B)

716 284,20

623 181,99

93 102,21

281 850,86

Immobilisations en recherche et développement

716 284,20

623 181,99

93 102,21

281 850,86

Brevets, marques, droits et valeurs similaires

Fonds commercial

Autres immobilisations incorporelles

Immobilisations corporelles (C)

43 146 279,96

3 149 447,85

39 996 832,11

36 887 274,90

Terrains

11 879 897,00

11 879 897,00

11 879 897,00

Constructions

22 134 493,82

1 490 026,65

20 644 467,17

20 781 804,86

Installations techniques, matériel et outillage

731 602,02

57 561,22

674 040,80

121 664,26

Matériel de transport

40 108,33

13 748,05

26 360,28

15 847,77

Mobilier, matériel de bureau et aménagements divers

8 360 178,79

1 588 111,93

6 772 066,86

4 088 061,01

Autres immobilisations corporelles

Immobilisations corporelles en cours

Immobilisations financières (D)

634 492 977,53

634 492 977,53

372 124 975,16

Prêts immobilisés

Autres créances financières

455 461 738,73

455 461 738,73

266 874 136,36

Titres de participation

179 031 238,80

179 031 238,80

105 250 838,80

Autres titres immobilisés

Écart de conversion - Actif (E)

Diminution des créances immobilisées

Augmentations des dettes de financement

TOTAL I (A+B+C+D+E)

691 152 717,67

11 983 094,43

679 169 623,24

416 259 838,51

ACTIF CIRCULANT

Stocks (F)

Marchandises

Matières et fournitures consommables

Produits en cours

Produits intermédiaires et produits résiduels

Produits finis

Créances de l'actif circulant (G)

349 123 218,45

349 123 218,45

81 580 874,94

Fournisseurs débiteurs, avances & acomptes

865 000,00

865 000,00

4 500 000,00

Clients et comptes rattachés

76 295 405,07

76 295 405,07

42 521 013,94

Personnel

8 487 931,47

8 487 931,47

6 301 458,86

État

Comptes d'associés

Autres débiteurs

242 582 918,79

242 582 918,79

20 100 395,49

Comptes de régularisation actif

20 891 963,12

20 891 963,12

8 158 006,65

Titres et valeurs de placement (H)

Écarts de conversion - actif (éléments circulants) (I)

TOTAL II (F+G+H+I)

349 123 218,45

349 123 218,45

81 580 874,94

TRESORERIE

Trésorerie-Actif

523 260 401,26

523 260 401,26

25 251 770,56

Chèques et valeurs à encaisser

Banques, T.G et C.C.P

523 260 401,26

523 260 401,26

25 251 770,56

Caisses, Régies d'avances et accrédits

TOTAL III

523 260 401,26

523 260 401,26

25 251 770,56

TOTAL GÉNÉRAL

1 563 536 337,38

11 983 094,43

1 551 553 242,95

523 092 484,01

BILAN PASSIF

(Montants en dhs)

EXERCICE

EXERCICE PRÉCÉDENT

FINANCEMENT PERMANENT

CAPITAUX PROPRES

1 156 667 008,66

368 593 648,08

Capital social ou personnel (1)

126 666 700,00

100 000 000,00

Moins : actionnaires, capital souscrit non appelé

Capital appelé

126 666 700,00

100 000 000,00

dont versé

126 666 700,00

100 000 000,00

Primes d'émission, de fusion, d'apport

984 825 769,87

247 273 063,00

Écarts de réévaluation

Réserves légale

1 319 027,19

286 909,01

Autres réserves

Report à nouveau (2)

1 557,89

391 312,43

Résultats nets en instance d'affectation

Résultat net de l'exercice (2)

43 853 953,71

20 642 363,64

Total des capitaux propres

(A) 1 156 667 008,66

368 593 648,08

Capitaux propres assimilés

(B)

Subventions d'investissement

Provisions réglementées

Dettes de financement

(C)

Emprunts obligataires

23 509 871,19

68 675 612,48

Autres dettes de financement

23 509 871,19

68 675 612,48

Provisions durables pour risques et charges

(D)

Provisions pour risques

Provisions pour charges

Écart de conversion - Passif

(E)

Augmentation de créances immobilisées

Diminution des dettes de financement

TOTAL I (A + B + C + D + E)

1 180 176 879,85

437 269 260,56

PASSIF CIRCULANT

Dettes du passif circulant

(F) 230 376 363,10

31 160 556,79

Fournisseurs et comptes rattachés

21 258 309,66

7 493 637,94

Clients créditeurs, avances et acomptes

3 920,16

Personnel

1 196 774,33

614 702,19

Organismes sociaux

3 422 726,41

661 918,79

État

16 018 794,39

7 054 435,34

Comptes d'associés

3 600 707,98

Autres créanciers

176 001 949,25

8 840 031,72

Comptes de régularisation - passif

8 877 101,08

6 491 910,65

Autres provisions pour risques et charges

(G)

Écarts de conversion Passif (éléments circulants)

(H)

TOTAL II (F + G + H + I)

230 376 363,10

31 160 556,79

TRESORERIE

Trésorerie passif

141 000 000,00

54 662 666,66

Crédits d'escompte

Crédits de trésorerie

141 000 000,00

54 662 666,66

Banques (Soldes créditeurs)

TOTAL III

141 000 000,00

54 662 666,66

TOTAL GÉNÉRAL ( I + II + III )

1 551 553 242,95

523 092 484,01

(1) Capital personnel débiteur

(2) Bénéficiaire (+), déficitaire (-)

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (Hors Taxes)

EXPLOITATION

FINANCIER

(Montants en dhs)

Exercice du 1 janvier 2022 au 31 décembre 2022

NATURE

OPÉRATIONS

TOTAL DE L'EXERCICE

TOTAL DE L'EXERCICE PRÉCÉDENT

Propres à l'exercice

Concernant les exercices précédents

(1)

(2)

3= 1 + 2

I

Produits d'exploitation

54 700 098,21

28 103,17

54 728 201,38

33 571 711,36

Ventes de marchandises (en l'état)

Ventes de biens et services produits

54 678 044,19

28 103,17

54 706 147,36

33 571 711,36

Chiffre d'affaires

54 678 044,19

28 103,17

54 706 147,36

33 571 711,36

Variation de stocks de produits (+ ou -) (1)

Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même

Subventions d'exploitation

Autres produits d'exploitation

Reprises d'exploitation : transferts de charges

22 054,02

22 054,02

TOTAL I

54 700 098,21

28 103,17

54 728 201,38

33 571 711,36

II

Charges d'exploitation

52 419 447,50

275 922,48

52 695 369,98

34 724 294,28

Achats de marchandises (2) de matières et fournitures

3 666 670,07

-30 622,40

3 636 047,67

2 501 087,28

Autres charges externes

12 633 378,80

220 830,59

12 854 209,39

7 392 161,93

Impôts et taxes

225 770,00

225 770,00

19 111,40

Charges de personnel

31 263 986,02

31 263 986,02

20 403 787,31

Autres charges d'exploitation

85 714,29

85 714,29

1 044 234,96

Dotations d'exploitation

4 629 642,61

4 629 642,61

3 363 911,40

TOTAL II

52 419 447,50

275 922,48

52 695 369,98

34 724 294,28

RÉSULTAT D'EXPLOITATION ( I - II )

2 280 650,71

-247 819,31

2 032 831,40

-1 152 582,92

IV

Produits financiers

55 686 733,22

55 686 733,22

26 599 802,58

Produits des titres de participation et autres titres immobilisés

43 222 000,00

43 222 000,00

20 000 000,00

Gains de change

Intérêts et autres produits financiers

8 562 566,93

8 562 566,93

6 599 802,58

Reprises financières : transferts de charges

3 902 166,29

3 902 166,29

TOTAL IV

55 686 733,22

55 686 733,22

26 599 802,58

V

Charges financières

9 814 553,52

306 666,67

10 121 220,19

4 486 655,54

Charges d'intérêts

9 813 831,22

306 666,67

10 120 497,89

4 486 655,54

Pertes de change

722,30

722,30

Autres charges financières

Dotations financières

TOTAL V

9 814 553,52

306 666,67

10 121 220,19

4 486 655,54

RÉSULTAT FINANCIER ( IV - V )

45 872 179,70

-306 666,67

45 565 513,03

22 113 147,04

RÉSULTAT COURANT ( III + VI )

48 152 830,41

-554 485,98

47 598 344,43

20 960 564,12

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (Hors Taxes) -Suite-

NON COURANT

X

(Montants en dhs)

Exercice du 1 janvier 2022 au 31 décembre 2022

NATURE

OPÉRATIONS

TOTAL DE L'EXERCICE

TOTAL DE L'EXERCICE PRÉCÉDENT

Propres à l'exercice

Concernant les exercices précédents

(1)

(2)

3= 1 + 2

VIII

Produits non courants

246 917,55

246 917,55

2 005 935,45

Produits de cessions d'immobilisations

2 005 900,00

Subventions d'équilibre

Reprises sur subventions d'investissement

Autres produits non courants

246 917,55

246 917,55

35,45

Reprises non courantes : transferts de charges

TOTAL VIII

246 917,55

246 917,55

2 005 935,45

IX

Charges non courantes

2 704 591,27

2 704 591,27

2 023 277,93

Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées

2 005 900,00

Subventions accordées

Autres charges non courantes

2 704 591,27

2 704 591,27

17 377,93

Dotations non courantes aux amortissements et aux provisions

TOTAL IX

2 704 591,27

2 704 591,27

2 023 277,93

RÉSULTAT NON COURANT ( VIII - IX )

-2 457 673,72

-2 457 673,72

-17 342,48

XI

RÉSULTAT AVANT IMPÔTS ( VIII + ou - XI )

45 695 156,69

-554 485,98

45 140 670,71

20 943 221,64

IMPÔTS SUR LES RÉSULTATS

1 286 717,00

1 286 717,00

300 858,00

RÉSULTAT NET ( XI - XII )

44 408 439,69

-554 485,98

43 853 953,71

20 642 363,64

TOTAL DES PRODUITS ( I + IV + VIII )

110 633 748,98

28 103,17

110 661 852,15

62 177 449,39

TOTAL DES CHARGES ( II + V + IX + XIII )

66 225 309,29

582 589,15

66 807 898,44

41 535 085,75

RÉSULTAT NET ( total produits - total charges )

44 408 439,69

-554 485,98

43 853 953,71

20 642 363,64

1) Variation de stocks : stock final - stock initial ; augmentation (+) ; diminution (-)

2) Achats de marchandises ou de matières : achats - variation de stocks.

AKDITAL logo: three white teardrop shapes inside a circle.

AKDITAL

Des soins et des liens

Illustration of a healthcare worker in a white uniform and cap, holding a clipboard and pen, standing next to a patient lying in a hospital bed.

INDICATEURS

ANNUELS

AU 31 DÉCEMBRE 2022

Comptes Sociaux

mazars

Mazars Audit et Conseil

101 Boulevard Abdelmoumen

Casablanca

Maroc

OMNIPACT

OMNIPACT

165, Boulevard Abdelmoumen

Casablanca

Maroc

Aux Actionnaires de la société

AKDITAL S.A.

258 Route de l'Oasis

20250 Casablanca

Casablanca

RAPPORT GENERAL DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

EXERCICE DU 1

er

JANVIER AU 31 DECEMBRE 2022

AUDIT DES ETATS DE SYNTHESE

Opinion

Conformément à la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous avons effectué l'audit des états de synthèse ci-joints de la société Akdital S.A., qui comprennent le bilan au 31 décembre 2022, le compte de produits et charges, l'état des soldes de gestion, le tableau de financement pour l'exercice clos à cette date, ainsi que l'état des informations complémentaires (ETIC). Ces états de synthèse font ressortir un montant de capitaux propres et assimilés de 1 156 667 009 MAD dont un bénéfice net de 43 853 954 MAD.

Nous certifions que les états de synthèse cités au premier paragraphe ci-dessus sont réguliers et sincères et donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société Akdital SA au 31 décembre 2022, conformément au référentiel comptable en vigueur au Maroc.

Fondement de l'opinion

Nous avons effectué notre audit selon les Normes de la Profession au Maroc. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont plus amplement décrites dans la section « Responsabilités de l'auditeur à l'égard de l'audit des états de synthèse » du présent rapport. Nous sommes indépendants de la société conformément aux règles de déontologie qui s'appliquent à l'audit des états de synthèse au Maroc et nous nous sommes acquittés des autres responsabilités déontologiques qui nous incombent selon ces règles. Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion d'audit.

Questions clés de l'audit

Les questions clés de l'audit sont les questions qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes dans l'audit des états de synthèse de la période considérée.

Responsabilités de la direction et des responsables de la gouvernance à l'égard des états de synthèse

La direction est responsable de la préparation et de la présentation fidèle des états de synthèse, conformément au référentiel comptable en vigueur au Maroc, ainsi que du contrôle interne qu'elle considère comme nécessaire pour permettre la préparation d'états de synthèse exempts d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs.

Lors de la préparation des états de synthèse, c'est à la direction qu'il incombe d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de communiquer, le cas échéant, les questions se rapportant à la continuité de l'exploitation et d'appliquer le principe comptable de continuité d'exploitation, sauf si la direction a l'intention de liquider la société ou de cesser son activité ou si aucune autre solution réaliste ne s'offre à elle.

Il incombe aux responsables de la gouvernance de surveiller le processus d'information financière de la société.

Responsabilités de l'auditeur à l'égard de l'audit des états de synthèse

Nos objectifs sont d'obtenir l'assurance raisonnable que les états de synthèse pris dans leur ensemble sont exempts d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs et de délivrer un rapport de l'auditeur contenant notre opinion. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, qui ne garantit toutefois pas qu'un audit réalisé conformément aux normes de la profession au Maroc permettra toujours de détecter toute anomalie significative qui pourrait exister. Les anomalies peuvent résulter de fraudes ou d'erreurs et elles sont considérées comme significatives lorsqu'il est raisonnable de s'attendre à ce que, individuellement ou collectivement, elles puissent influer sur les décisions économiques que les utilisateurs des états de synthèse prennent en se fondant sur ceux-ci.

Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes de la profession au Maroc, nous exerçons notre jugement professionnel et faisons preuve d'esprit critique tout au long de cet audit. En outre :

- nous identifions et évaluons les risques que les états de synthèse comportent des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs, concevons et mettons en œuvre des procédures d'audit en réponse à ces risques, et réunissons des éléments probants suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative résultant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ;

- nous acquérons une compréhension des éléments du contrôle interne pertinents pour l'audit afin de concevoir des procédures d'audit appropriées aux circonstances, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne de la société ;

- nous apprécions le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que des informations y afférentes fournies par cette dernière ;

mazars

Mazars Audit et Conseil

101 Boulevard Abdelmoumen

Casablanca

Maroc

OMNIPACT

OMNIPACT

165, Boulevard Abdelmoumen

Casablanca

Maroc

Aux Actionnaires de la société

AKDITAL S.A.

258 Route de l'Oasis

20250 Casablanca

Casablanca

RAPPORT GENERAL DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

EXERCICE DU 1

er

JANVIER AU 31 DECEMBRE 2022

- nous tirons une conclusion quant au caractère approprié de l'utilisation par la direction du principe comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments probants obtenus, quant à l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou situations susceptibles de jeter un doute important sur la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Si nous concluons à l'existence d'une incertitude significative, nous sommes tenus d'attirer l'attention des lecteurs de notre rapport sur les informations fournies dans les états de synthèse au sujet de cette incertitude ou, si ces informations

ne sont pas adéquates, d'exprimer une opinion modifiée. Nos conclusions s'appuient sur les éléments probants obtenus jusqu'à la date de notre rapport. Des événements ou situations futurs pourraient par ailleurs amener la société à cesser son exploitation ;

- nous évaluons la présentation d'ensemble, la structure et le contenu des états de synthèse, y compris les informations fournies dans l'ETIC, et apprécions si les états de synthèse représentent les opérations et événements sous-jacents d'une manière propre à donner une image fidèle.

Nous communiquons aux responsables de la gouvernance notamment l'étendue et le calendrier prévus des travaux d'audit et nos constatations importantes, y compris toute déficience importante du contrôle interne que nous aurions relevée au cours de notre audit.

Vérifications et informations spécifiques

Nous avons procédé également aux vérifications spécifiques prévues par la loi et nous nous sommes assurés notamment de la sincérité et de la concordance, des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration destiné aux actionnaires avec les états de synthèse de la société.

Conformément à l'article 172 de la loi 17-95, nous vous informons que la société Akdital Holding a procédé, au cours de l'exercice 2022, à :

- La constitution des « Clinique Panorama Sidi Maarouf », « Hôpital Privé de Salé », « Centre d'Oncologie Privé de Salé », « Onco Green City », « Clinique de Spécialités de Safi », « Clinique du Bien Etre Bouskoura », « La Centrale des Dispositifs Médicaux » et « Taghazout Santé », détenues à 100% dont le capital social de chacune s'élève à 100 KMAD.

- La constitution de « Hôpital International Agadir » et « Centre International d'Oncologie Agadir », détenus à 100% dont le capital social de chacune s'élève respectivement à 10.000 KMAD et 5.000 KMAD.

- La constitution des sociétés « Hôpital Privé de Tanger » et « Centre International d'Oncologie Boughaz de Tanger », détenues à 90% dont le capital social de chacune s'élève à 100 KMAD.

- L'acquisition de 206 000 actions, 150 800 actions, 99 000 actions, 99 000 actions, 80 000 actions, 49 000 actions, 19 000 actions, 15 000 actions et 8 200 actions des sociétés « Tahafa », « Akdital Immo », « Hôpital International Agadir », « Bousanté », « Brochak », « Centre International d'Oncologie Agadir » « CIOJEDIDA », « Gimes Da VINCI » et « Hôpital Privé de Casablanca Ain Sebaa » pour respectivement 20 600 KMAD, 15 080 KMAD, 9 900 KMAD, 9 900 KMAD, 8 000 KMAD, 4 900 KMAD, 1 900 KMAD, 1 500 KMAD, 820 KMAD pour atteindre une participation respective de 86%, 32%, 100%, 100%, 80%, 100%, 100%, 80% et 86%.

Casablanca, le 27 avril 2023

Les Commissaires aux Comptes

Mazars Audit et Conseil

Adnan LOUKILI

Associé

MAZARS AUDIT ET CONSEIL

Agence 101 Boulevard Abdelmoumen et Rue Carillon

20360 - Casablanca

Tél. : 05 22 42 34 23 (L.G.)

Fax : 05 22 42 34 00

OMNIPACT

Youssef BOUABIDI

Associé

OMNIPACT

165, Boulevard Abdelmoumen

Casablanca

Maroc

Tél. : 05 22 42 34 23 (L.G.)

Fax : 05 22 42 34 00