AFI: Rapport financier annuel 2022
Entreprise : AFRIC INDUSTRIES SA
Date de publication : 28/04/2023
Type de document : Rapports annuels

E. UNE DIVERSIFICATION STRATÉGIQUE

Hormis son activité principale, AFRIC INDUSTRIES a déployé ces dernières années une stratégie de diversification de son activité, dans l'optique d'améliorer une rentabilité économique.

Dans cette logique, la société a développé une nouvelle Business Unit liée à sa maison mère «Aluminium du Maroc», dédiée à la fabrication des accessoires en aluminium.

Le lancement de cette activité représente également le fruit d'une réflexion stratégique, pour identifier les opportunités de développement d'une nouvelle branche de métier.

F. AFRIC INDUSTRIES ET SA VISION

Avec une forte présence commerciale, l'entreprise continue de tabler sur le développement de ses ventes sur le continent africain, secteur porteur de nombreux potentiels pour l'avenir.

En quatre décennies de présence, AFRIC INDUSTRIES a réussi à s'imposer sur le marché local et continental, en plaçant le client et le produit au centre de l'entreprise.

Aujourd'hui, avec son capital humain très riche, le Groupe cherche à capitaliser son savoir-faire pour en assurer la transmission aux générations futures.

G. AFRIC INDUSTRIES EN BOURSE

Grâce à sa notoriété et sa rentabilité stable, AFRIC INDUSTRIES a réalisé son IPO à la Bourse de Casablanca le 05 Janvier 2012 avec un cours de 240,00 dh/action.

Après plusieurs années de croissance et de distribution de dividendes d'une manière régulière, l'action AFI s'est appréciée de plus de 40% pour atteindre un cours moyen de 355 dh en 2022.

II. RAPPORT DE GESTION

A. MÉTHODES D'ÉVALUATION ET FORME DE PRÉSENTATION DES COMPTES ANNUELS

Les comptes annuels arrêtés au 31 décembre 2022 et dont nous allons vous donner lecture complète, ont été établis selon les formes et méthodes d'évaluation appliquées lors de l'exercice précédent et qui sont conformes aux dispositions en vigueur.

B. ARRETE DES COMPTES DE L'EXERCICE CLOS LE 31.12.2022

Les résultats arrêtés au 31.12.2022 font apparaître :

2022

2021

2022/2021

CA Local Abrasifs en kdh

33.351

37.189

-10%

CA Export Abrasifs en kdh

2.772

4.771

- 42%

CA Abrasifs en kdh

36.123

41.960

-14%

CA Menuiserie Aluminium en kdh

0

6

CA Accessoires en kdh

3.707

4.366

-15%

CA Joints en kdh

0

357

- 100%

CA Location atelier en kdh

27

150

- 82%

CA Aluminium en kdh

3.734

4.879

- 23%

CA Global en kdh

39.855

46.839

-15%

Résultat d'exploitation en kdh

8.699

12.540

-31%

Résultat financier en kdh

-188

-5.140

-96%

Résultat non courant en kdh

-76

-132

-42%

Résultat avant impôt en kdh

8.435

7.268

+16%

IS en kdh

2.248

2.000

+12%

Résultat net final en kdh

6.187

5.268

+17%

- Les VENTES GLOBALES ont cumulé 39.857 kdh en 2022, contre 46.839 kdh en 2021. La baisse globale constatée en 2022 de -15% (-6.982 kdh) est le résultat d'un repli de 5.837 kdh du CA ABRASIFS (-14%), conjugué avec une diminution de 1.145 kdh du CA ALUMINIUM (-23%).

- EN ABRASIFS : le CA enregistré en 2022 pour 36.123 kdh dont 33.351 kdh sur le marché local (-10%) et 2.772 kdh à l'export (-42%), est en retrait de 14% reflétant ainsi l'accalmie du marché marocain et l'impact des tensions diplomatiques entre le Maroc et l'Algérie.

À l'export, cette année a été marquée par la rupture des relations commerciales entre le Maroc et l'Algérie. En effet, AFRIC INDUSTRIES a livré ses papiers abrasifs sur le marché algérien pendant plus de 30 ans, les relations commerciales ont été interrompues de la part de l'Algérie d'une manière unilatérale à partir du mois de mai 2022. Pour l'avenir, il serait pertinent de prendre en considération les relations diplomatiques avant de commencer toute prospection à l'internationale. AFI pourrait se concentrer dans un premier temps sur les 12 pays par lesquels passerait le Gazoduc Maroco-Nigérien (Nigéria, Bénin, Togo, Ghana, Côte d'Ivoire, Libéria, Sierra Leone, Guinée Conakry, Guinée Bissau, Sénégal, Gambie, et Mauritanie), ce projet stratégique et vital permettrait le maintien de bonnes relations diplomatiques entre ces pays à long terme.

- EN ALUMINIUM : Les ventes ont cumulé 3.734 kdh, soit une baisse de 23% (-1.145 kdh) par rapport à l'année 2021, ceci est le résultat du ralentissement des chantiers du bâtiments au Maroc.

- Après des dotations d'exploitation pour 474 kdh constituées au 31.12.2022 pour congés, 13ème mois dus au personnel, contre des reprises opérées le 01.01.2022 pour 824 kdh, le résultat d'exploitation enregistré pour 8.699 kdh en 2022 s'est déprécié de 31% par rapport à l'année 2022 (-3.841 kdh) reflétant la baisse des ventes de la société.

- Le résultat financier est passé de -5.140 kdh en 2021 à -188 kdh en 2022, cet écart est justifié par une provision de 5.166 kdh en 2021 pour dépréciation de 25% des titres de participation d'AFI dans le capital de la société La Roseraie de l'Atlas, propriétaire de l'hôtel OBEROÏ Marrakech, fortement impactée par la Pandémie Covid-19 et plusieurs décisions de fermeture des frontières nationales en 2020 et 2021.

- Après paiement de la Cotisation Sociale de Solidarité à hauteur de 193 kdh en 2022 contre 267 kdh en 2021, le résultat non courant enregistré en 2022 est de -76 kdh contre -132 kdh en 2021.

- Le résultat avant impôt a cumulé 8.435 kdh en 2022 contre 7.268 kdh en 2021, pour un IS passant de 2.000 kdh en 2021 à 2.248 kdh en 2022.

- Le résultat net final se trouve alors en hausse de 17% passant de 5.268 kdh en 2021 à 6.187 kdh en 2022.

- En 2022, les investissements ont cumulé 24 kdh. Il a été engagé 17 kdh pour l'acquisition de matériel informatique, 5 kdh pour le renouvellement de deux climatiseurs et un chauffe-eau et 2 kdh en équipements de bureaux.

- Au 31.12.2022, le montant global des dettes fournisseurs à la clôture, s'élève à 4.039 kdh TTC, se décomposant en :

▪ 3.996 kdh TTC de dettes non échues,

▪ 25 kdh TTC de dettes échues de moins de 30 jours,

▪ 12 kdh TTC de dettes échues entre 31 et 60 jours,

▪ 9 kdh TTC de dettes échues entre 61 et 90 jours,

▪ et 7 kdh TTC de dettes échues de plus de 90 jours.

- Au 31.12.2022, la trésorerie présentait un solde débiteur de -4.925 kdh moyennant les lignes de facilité de caisse à hauteur de 3.058 kdh et les lignes d'escompte à hauteur de 1.867 kdh. Les effets et les chèques présentés à l'encaissement au 31.12.2022 ont totalisé 1.019 kdh, et les effets en portefeuille ont totalisé 5.014 kdh.

- Les stocks au 31.12.2022 ont cumulé 19.722 kdh, pour une valeur moyenne mensuelle en 2022 de 16.953 kdh, se répartissant comme suit :

▪ 9.130 kdh de matières premières (54%), et 7.823 kdh de produits finis et semi-finis (46%),

▪ soit 15.636 kdh en Abrasifs (93%), 1.037 kdh en Accessoires en Aluminium (6%), et 180 kdh en Joints EPDM (1%) et 98 kdh de Menuiserie en Aluminium.

- Cours de l'action AFI en 2022 : sur une période de 254 jours de cotation (du 01.01.2022 au 31.12.2022), l'action AFI s'est échangée au cours moyen de 355 dh avec un volume moyen de 84 actions par jour, contre un cours moyen en 2021 de 324 dh/a et un volume moyen de 245 a/j.

C. FILIALES – PARTICIPATIONS

Les titres de participations d'AFRIC INDUSTRIES dans le capital de la société LA ROSERAIE DE L'ATLAS propriétaire de l'Hôtel OBEROÏ pour le montant brut global de 20.762 kdh correspondant à 4,06% du capital , ont été dépréciés au 31.12.2021 pour le montant de 5.166 kdh . Par ailleurs, dans le cadre de la 5ème augmentation de capital de LRA de 20 MMAD, AFI a engagé un montant total de 811.449,91 dh en 2021 et de 6.131,09 dh en 2022, soit un total de 817.581 dh.

Concernant la souscription du 15.09.2014 pour 45 kdh correspondant à 15% du capital de la société BALCONY RESIDENCES, une dépréciation de l'actif financier a été provisionnée en 2018 pour le même montant en attendant la liquidation définitive de ladite société.

D. PRÉVISIONS 2023

Avec une volonté forte de maintenir des objectifs positifs et ambitieux et dans l'espoir d'une meilleure conjoncture de l'activité économique tant sur le plan national que sur le plan international, nous tablons en 2023 sur :

- Une augmentation du Chiffre d'affaires en 2023 de 18%, soit :

+20% pour les abrasifs ;

+ 1% pour les accessoires en aluminium.

- Une hausse du résultat d'exploitation de 25% passant de 8.699 kdh à 10.912 kdh.

- Une amélioration du résultat net de 23% passant de 6.187 kdh à 7.637 kdh.

E. ÉVÈNEMENTS IMPORTANTS SURVENUS DEPUIS LA CLOTURE DE L'EXERCICE

Nous vous précisons que depuis le début de l'exercice social en cours, il n'est survenu aucun événement important venant modifier profondément les données indiquées ci-dessus.

F. CONVENTIONS RÉGLEMENTÉES DE L'EXERCICE 2022

- CONVENTION ENTRE AFRIC INDUSTRIES ET ALUMINIUM DU MAROC :

AFRIC INDUSTRIES met à la disposition de la société ALUMINIUM DU MAROC un espace de 100 m

2

pour l'entreposage temporaire d'une machine de barrettage et d'une machine adhésiveuse. Cette prestation de service a été conclue pour une durée de neuf mois du 01/04/2022 au 31/12/2022. Ladite prestation de service a été consentie et acceptée moyennant le paiement d'un montant mensuel de 3.000,00 dh HT par ALM.

G. CONVENTIONS RÉGLEMENTÉES NOUVELLES OU RECONDUITES EN 2023

- CONVENTION ENTRE LA ROSERAIE DE L'ATLAS ET AFRIC INDUSTRIES : les factures d'intérêts sur CCA d'AFI ont cumulé un montant de 791.085,50 dh TTC, dont 74.433,81 dh TTC pour l'année 2015, 265.961,18 dh TTC pour l'année 2016, 259.441,36 dh TTC pour l'année 2017, 121.546,50 dh TTC pour 2018, 20.555,05 dh TTC pour 2021 et 49.147,60 dh TTC pour 2022. Le règlement de ces factures figurant sur les comptes d'AFI, doit être fait par LRA en temps opportun.

- CONVENTION ENTRE INDUSTUBE ET AFRIC INDUSTRIES :

La société INDUSTUBE met à la disposition d'AFI un bureau commercial opérationnel de 32 m

2

situé à Casablanca dans un plateau bureau d'une superficie totale de 95 m

2

loué par INDUSTUBE auprès de la société COFINORD. Ladite prestation de service d'INDUSTUBE à AFRIC INDUSTRIES a été conclue le 01.01.2019, renouvelable tous les ans par tacite reconduction et moyennant une charge mensuelle pour AFI fixée initialement à 6 kdh HT, puis révisée à 6.6 kdh HT à partir du 01.01.2022.

H. PROPOSITION D'AFFECTION DES RÉSULTATS

Le Conseil d'Administration a décidé de proposer une distribution de dividendes à hauteur de 20 dh/action, contre 22 dh l'année précédente, représentant 94,23 % de PAY OUT pour 2022 :

▪ réserve légale au 31.12.2022 (supérieure à 10% du capital)

= 1.839.082,75 dh

▪ réserves réglementées non distribuables cumulées au 31.12.2022

= 3.418.150,00 dh

▪ report à nouveau au 31.12.2022

= 19.303.508,93 dh

▪ bénéfice de l'exercice 2022 ( 21.23 dh / action)

= 6.187.228,07 dh

▪ distribution en 2023 de dividendes 2022 (20 dh / action)

= 5.830.000,00 dh

▪ report à nouveau après distribution des dividendes 2022

= 19.660.737,00 dh

▪ mise en paiement des dividendes

= le jeudi 27 juillet 2023

▪ détachement des coupons

= le mardi 18 juillet 2023

III. RAPPORT ESG : ENVIRONNEMENT, SOCIAL, GOUVERNANCE

A. ENVIRONNEMENT

i. ÉNERGIE THERMIQUE

Conformément à ses valeurs, AFRIC INDUSTRIES a privilégié l'utilisation du propane comme carburant, au lieu du fuel qui pollue considérablement la nature. En effet, le respect de l'environnement a toujours été une priorité pour la société.

Aussi, AFRIC INDUSTRIES a installé une citerne enterrée en remplacement d'une citerne aérienne permettant de limiter les risques d'incendies et d'avoir plus de superficie plantée en verdure.

AFRIC INDUSTRIES dispose de différents extincteurs pour tous les types de feu (classes A, B et C). Leur présence est définie en nombre et aux emplacements pertinents afin de pouvoir prévenir et lutter efficacement contre tout éventuel départ de feu.

ii. GESTION DES DÉCHETS

Pour la gestion de ses déchets résultant de son processus de production, AFRIC INDUSTRIES dispose d'un compacteur de déchets qui représente une solution technique saine et astucieuse.

Ses avantages sont nombreux et pour n'en citer que quelques-uns, ils vont du gain d'espace et des déchets réduits jusqu'à 80% (papier, carton, plastique), à l'augmentation du niveau de propreté, en passant par la réduction des risques d'incendie, sans oublier ceux des coûts liés à la collecte des déchets.

Grâce à cette solution, la fréquence de ramassage de déchets a été réduite considérablement.

iii. ÉCONOMIE D'ÉNERGIE ÉLECTRIQUE

o SOLUTIONS LED POUR ÉCLAIRAGE INDUSTRIEL :

AFRIC INDUSTRIES a choisi d'optimiser la consommation électrique en équipant l'ensemble de ses ateliers en armatures et tubes LED qui consomment entre 70% à 90% moins d'électricité que les ampoules classiques pour un même flux lumineux.

o CHAUFFE-EAU SOLAIRE :

Nos locaux sociaux sont équipés d'un chauffe-eau alimenté par énergie solaire.

Cette bonne conduite écologique nous permet non seulement de combler nos besoins en eau chaude mais aussi de diminuer la consommation énergétique.

B. SOCIAL

i. ENTREPRISE CITOYENNE

▪ Dons pour associations d'utilité publique DARNA, ALL LADIES, LUXUS, AL WAHDA, MLY ABDELAZIZ, IKHLASS, MLY ABDELLAH, ASS. SPORTIVE AL FATH, PRINCESSE LALLA AMINA, AZIT, BAB RAYAN, etc ;

ii. CLIMAT SOCIAL

La gouvernance d'AFRIC INDUSTRIES a toujours accordé une grande importance à la responsabilité sociétale de l'entreprise et qui repose en sus de celui du profit incontournable, sur une gestion humaine.

Les valeurs d'AFRIC INDUSTRIES basées sur :

- La Responsabilité,

- La Transparence,

- Le Partage,

- L'Equité,

- et le Respect,

poussent à confirmer qu'il est indispensable de donner du sens à la gestion de cette communauté de femmes et d'hommes qui travaillent au sein d'une entreprise. Pour AFRIC INDUSTRIES, chaque salarié doit être conscient que son rôle au sein de l'entreprise est important. Ce sentiment d'appartenance est balisé par des repères de bonne conduite applicables par tous et sont efficaces car ils sont respectés par chacun des collaborateurs. Si l'un des responsables passe outre ces valeurs, celles-ci s'effondreront.

▪ A l'occasion du mois sacré de Ramadan, AFRIC INDUSTRIES reconduit chaque année une opération « Paniers Ramadan » qui consiste en la distribution des Bons d'Achats, au profit de son personnel. Afin de garantir la réussite de cette opération, la Direction Générale supervise directement l'équipe qui est mise en place pour assurer la logistique humaine et matérielle de cette opération, donnant plein sens aux valeurs de solidarité envers tous les employés en ce mois sacré.

Cette action s'inscrit dans la démarche de Responsabilité Sociétale de notre Entreprise (RSE) à l'égard de son personnel.

▪ Et pour motiver davantage son personnel, AFRIC INDUSTRIES offre à ses employés la participation à un tirage au sort organisé annuellement par la société pour un pèlerinage à la Mecque. C'est dans une ambiance conviviale que chaque année, cette opération de tirage au sort se déroule, permettant de rapprocher amplement les employés et le management.

▪ Le personnel bénéficie également d'une retraite complémentaire et d'une assurance maladie complémentaire permettant une meilleure couverture médicale.

iii. HYGIÈNE ET SANTÉ

▪ Des fiches de données de sécurité simplifiées (FDSS) ont été mises en place afin de faciliter l'intervention des responsables en cas d'incident pour récapituler les mesures d'urgence à prendre.

▪ Pour la sécurité et la protection de ses véhicules (chariots élévateurs, transpalettes, etc.), de ses machines et ses stocks, AFRIC INDUSTRIES a mis en œuvre un marquage au sol (traçage zébré) pour définir les voies de circulation et éviter les collisions et les accidents et permettre aux employés de se déplacer en toute sécurité.

▪ Des équipements de sécurité indispensables à la protection de ses employés sont également mis à la disposition du personnel par AFRIC INDUSTRIES. Gants, casques, bouchons d'oreilles, combinaisons, chaussures, autant de matériel d'EPI (équipement de protection individuelle) pour permettre aux employés d'effectuer leurs tâches quotidiennes en toute sécurité.

▪ Une infirmerie pour les soins de premiers secours assure un environnement de travail propice aux employés d'AFRIC INDUSTRIES.

▪ Sous la présidence du Directeur Général et en présence du Médecin de travail, et les délégués du personnel, la société tient trimestriellement une réunion : Comité d'Hygiène et Sécurité : CHS pour suivre l'évolution de la santé du personnel et des actions à mener pour assurer la sécurité dans l'entreprise.

C. GOUVERNANCE

Le

Conseil d'Administration

était composé en 2022 des membres suivants :

– Mme Malika EL ALAMI, comme Présidente,

– M. Abdeslam EL ALAMI, comme Administrateur,

– M. Tawfiq BOUZOUBAA, comme Administrateur,

– M. Mohammed KOUTIT, comme Administrateur,

– M. Benoît Valdo Benjamin VAILLANT, comme Administrateur,

– et la société ALUMINIUM DU MAROC SA, comme Administrateur représenté par M. Abdeslam EL ALAMI.

Le

Comité d'Audit et Gestion des risques

était composé en 2022 des membres suivants :

– M. Taoufiq BOUZOUBAA, comme Président,

– M. Abdeslam EL ALAMI, comme Membre Permanent,

– M. Mohammed KOUTIT, comme Membre Permanent.

A. TABLEAUX FINANCIERS

AFRIC INDUSTRIES S.A.

Exercice du : 01/01/2022 au 31/12/2022

ETAT A1

PRINCIPALES METHODES D'EVALUATION SPECIFIQUES A L'ENTREPRISE

INDICATION DES METHODES D'EVALUATION APPLIQUEES PAR L'ENTREPRISE

Ne sont reprises ci-dessous que les méthodes propre à la société

I. ACTIF IMMOBILISE

A. EVALUATION A L'ENTREE

1. Immobilisation en non-valeurs

2. Immobilisations incorporelles

3. Immobilisations corporelles

4. Immobilisations financières

C

B. CORRECTIONS DE VALEUR

1. Méthodes d'amortissements

2. Méthodes d'évaluation des provisions pour dépréciation

3. Méthodes de détermination des écarts de conversion-Actif

G

II. ACTIF CIRCULANT (Hors trésorerie)

A. EVALUATION A L'ENTREE

1. Stocks

2. Créances

3. Titres et valeurs de placement

B. CORRECTIONS DE VALEUR

1. Méthodes d'évaluation des provisions pour dépréciation

2. Méthodes de détermination des écarts de conversion-Actif

N

III. FINANCEMENT PERMANENT

1. Méthodes de réévaluation

2. Méthodes d'évaluation des provisions réglementées

3. Dettes de financement permanent

4. Méthodes d'évaluation des provisions durables pour risques et charges

5. Méthodes de détermination des écarts de conversion-Passif

IV. PASSIF CIRCULANT (Hors trésorerie)

1. Dettes du passif circulant

2. Méthodes d'évaluation des autres provisions pour risques et charges

3. Méthodes de détermination des écarts de conversion-Passif

C

V. TRESORERIE

1. Trésorerie-Actif

2. Trésorerie-Passif

3. Méthodes d'évaluation des provisions pour dépréciation

Tableau n° 1

BILAN (actif)

(modèle normal)

AFRIC INDUSTRIES S.A.

Exercice du 01/01/22 Au 31/12/22

ACTIF

EXERCICE

EXERCICE PRECEDENT

Brut

Amortissements et provisions

Net

Net

IMMOBILISATIONS EN NON VALEURS (A)

529 084.10

405 883.10

123 201.00

229 017.82

. Frais préliminaires

529 084.10

405 883.10

123 201.00

229 017.82

. Charges à répartir sur plusieurs exercices

529 084.10

405 883.10

123 201.00

229 017.82

. Primes de remboursement des obligations

A

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B)

3 732 620.00

218 860.32

3 513 759.68

3 501 711.00

C

. Immobilisations en recherche et développement

T

. Brevets, marques,droits, et valeurs similaires

232 620.00

218 860.32

13 759.68

1 711.00

I

. Fonds commercial

3 500 000.00

3 500 000.00

3 500 000.00

F

. Autres immobilisations incorporelles

IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C)

26 194 674.73

24 583 527.28

1 611 147.45

1 878 053.36

I

. Terrains

864 115.00

411 901.66

452 213.34

472 213.34

M

. Constructions

7 362 908.43

6 789 603.29

573 305.14

656 845.62

M

. Installations techniques,matiériel et outillage

12 783 265.57

12 686 227.69

97 037.88

109 914.79

O

. Matériel de transport

2 122 009.77

1 827 724.92

294 284.85

500 375.85

B

. Mobilier,matiériel de bureau et aménagements divers

2 834 374.79

2 734 747.43

99 627.36

131 333.18

I

. Autres immobilisations corporelles

133 322.29

133 322.29

7 370.58

L

. Immobilisations corporelles en cours

94 678.88

94 678.88

S

IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D)

21 695 936.25

5 211 378.78

16 484 557.47

16 478 426.38

E

. Prêts immobilisés

. Autres créances financières

888 477.81

888 477.81

882 346.72

. Titres de participation

20 807 458.44

5 211 378.78

15 596 079.66

15 596 079.66

. Autres titres immobilisés

ECARTS DE CONVERSION-ACTIF (E)

. Diminution des créances immobilisées

. Augmentation des dettes financières

TOTAL I (A+B+C+D+E)

52 152 315.08

30 419 649.48

21 732 665.60

22 087 208.56

STOCKS (F)

21 340 313.77

102 885.00

21 237 428.77

11 138 553.97

. Marchandises

180 174.00

102 885.00

77 289.00

77 289.00

. Matières et fournitures consommables

11 449 683.77

11 449 683.77

6 184 959.97

A

. Produits en cours

1 018 743.00

1 018 743.00

297 716.00

C

. Produits intermédiaires et produits résiduels

T

. Produits finis

8 691 713.00

8 691 713.00

4 578 589.00

I

CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANTS (G)

14 650 976.92

14 650 976.92

14 650 976.92

17 631 614.10

F

. Fournis. débiteurs,avances et acomptes

135 803.05

135 803.05

54 000.00

. Clients et comptes rattachés

13 869 439.97

13 869 439.97

15 976 653.22

C

. Personnel

41 874.85

41 874.85

42 745.71

I

. Etat

539 983.12

539 983.12

1 521 982.24

R

. Comptes d'associés

C

. Autres débiteurs

U

. Compte de régularisation. Actif

63 875.93

63 875.93

36 232.93

L

TITRES ET VALEURS DE PLACEMENTS (H)

1 355 287.99

A

ECARTS DE CONVERSION-ACTIF (I)

5 915.15

5 915.15

5 915.15

8 390.50

N

(Eléments circulants)

T

TOTAL II (F+G+H+I)

35 997 205.84

102 885.00

35 894 320.84

30 133 846.56

T

TRESORERIE-ACTIF

R

. Chèques et valeurs à encaisser

1 019 464.26

1 019 464.26

321 927.84

E

. Banque, T.G. et C.C.P.

183 933.75

183 933.75

1 443 989.66

S

. Caisse,Régies d'avances et accréditifs

2 212.40

2 212.40

3 521.10

O

TOTAL III

1 205 610.41

1 205 610.41

1 205 610.41

1 769 438.60

TOTAL GENERAL I+II+III

89 355 131.33

30 522 534.48

58 832 596.85

53 990 493.72

BILAN (passif)

(modèle normal)

AFRIC INDUSTRIES S.A.

Exercice du 01/01/22 Au 31/12/22

PASSIF

EXERCICE

EXERCICE

PRECEDENT

F

I

N

A

N

C

E

M

E

N

T

P

E

R

M

A

N

E

N

T

CAPITAUX PROPRES

. Capital social ou personnel (1)

14 575 000.00

14 575 000.00

. moins : actionnaires, capital souscrit non appelé

Capital appelé

dont versé

. Prime d'émission, de fusion, d'apport

. Ecarts de réévaluation

. Réserve légale

1 839 082.75

1 839 082.75

. Autres réserves

3 418 150.00

3 418 150.00

. Report à nouveau (2)

19 303 508.93

20 448 543.54

. Résultats nets en instance d'affectation (2)

. Résultat net de l'exercice (2)

6 187 228.07

5 267 965.39

Total des capitaux propres (A)

45 322 969.75

45 548 741.68

CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (B)

. Subvention d'investissement

. Provisions réglementées

DETTES DE FINANCEMENT (C)

. Emprunts obligataires

. Autres dettes de financement

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (D)

. Provisions pour risques

. Provisions pour charges

ECARTS DE CONVERSION-PASSIF (E)

. Augmentation des créances immobilisées

. Diminution des dettes de financement

TOTAL I (A+B+C+D+E)

45 322 969.75

45 548 741.68

P

A

S

S

I

F

C

I

R

C

U

L

A

N

T

DETTES DU PASSIF CIRCULANT (F)

8 296 117.70

8 433 258.85

. Fournisseurs et comptes rattachés

4 039 243.90

3 764 255.54

. Clients créditeurs, avances et acomptes

413 172.42

. Personnel

445 706.20

722 085.74

. Organismes sociaux

440 691.15

562 182.96

. Etat

3 331 513.06

2 970 670.95

. Comptes d'associés

. Autres créanciers

. Comptes de régularisation-passif

38 963.39

891.24

AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (G)

5 915.15

8 390.50

ECARTS DE CONVERSION-PASSIF (Eléments circulants) (H)

102.69

TOTAL II (F+G+H)

8 302 032.85

8 441 752.04

T

R

E

S

O

R

E

R

I

E

TRESORERIE-PASSIF

. Crédits d'escompte

1 866 982.25

. Crédits de trésorerie

. Banques (soldes créditeurs)

3 340 612.00

TOTAL III

5 207 594.25

TOTAL GENERAL I+II+III

58 832 596.85

53 990 493.72

(1) capital personnel débiteur (-)

(2) Bénéficiaire(+), déficitaire(-)

COMPTES DE PRODUITS ET CHARGES (hors taxes)

(modèle normal)

AFRIC INDUSTRIES S.A.

Exercice du 01/01/22 Au 31/12/22

NATURE

OPERATIONS

EXERCICE

3=1+2

EXERCICE

PRECEDENT

4

Propres à

l'exercice

1

Concernant

les exercices précédents

2

E

X

P

L

O

I

T

A

T

I

O

N

I PRODUITS D'EXPLOITATION

. Ventes de marchandises (en l'état)

356 697.50

. Ventes de biens et services produits

Chiffre d'affaires

39 857 163.88

39 857 163.88

39 857 163.88

39 857 163.88

46 482 374.60

46 839 072.10

. Variation de stocks de produits (+) (1)

4 834 151.00

4 834 151.00

750 461.00

. Immobilisations produites par

l'entreprise pour elle-même

. Subventions d'exploitation

. Autres produits d'exploitation

692.31

692.31

9 254.38

. Reprise d'exploitations; transferts de

charges

417 043.20

TOTAL I

44 692 007.19

44 692 007.19

48 015 830.68

II CHARGES D'EXPLOITATION

. Achats revendus (2) de marchandises

271 403.46

. Achats consommés (2) de matières et

fournitures

24 841 845.70

-260 778.61

24 581 067.09

22 416 526.52

. Autres charges externes

2 283 241.95

5 687.60

2 288 929.55

2 165 503.86

. Impôts et taxes

207 269.90

207 269.90

199 654.40

. Charges de personnel

8 122 026.71

-16 701.02

8 105 325.69

9 097 271.55

. Autres charges d'exploitation

330 000.00

330 000.00

810 000.00

. Dotations d'exploitation

479 827.93

479 827.93

515 860.73

TOTAL II

36 264 212.19

-271 792.03

35 992 420.16

35 476 220.52

III RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II)

8 699 587.03

12 539 610.16

F

I

N

A

N

C

I

E

R

IV PRODUITS FINANCIERS

. Produits des titres de participation et

autres titres immobilisés

. Gains de change

67 763.23

67 763.23

87 465.65

. Intérêts et autres produits financiers

52 214.84

52 214.84

22 316.83

. Reprises financières; transferts de

charges

8 390.50

8 390.50

21 545.28

TOTAL IV

128 368.57

128 368.57

131 327.76

V CHARGES FINANCIERES

. Charges d'intérêts

155 470.53

155 470.53

37 478.06

. Pertes de change

155 145.92

155 145.92

58 851.41

. Autres charges financières

. Dotations financières

5 915.15

5 915.15

5 174 769.28

TOTAL V

316 531.60

316 531.60

5 271 098.75

VI RESULTAT FINANCIER (IV-V)

-188 163.03

-5 139 770.99

VII RESULTAT COURANT (III+VI)

8 511 424.00

7 399 839.17

1) Variation de stocks : stock final-stock initial; augmentation(+); diminution(-)

2) Achats revendus ou consommés: achats-variation de stocks.

COMPTEs DE PRODUITS ET CHARGES (hors taxes)

(modèle normal)

AFRIC INDUSTRIES S.A.

Exercice du 01/01/22 Au 31/12/22

NATURE

OPERATIONS

EXERCICE

3=1+2

EXERCICE

PRECEDENT

4

Propres à

l'exercice

1

Concernant

les exercices précédents

2

VIII

RESULTAT COURANT(reports)

8 511 424.00

7 399 839.17

VIII

PRODUITS NON COURANTS

N

O

N

C

O

U

R

A

N

T

. Produits de cessions d'immobilisations

48 441.12

. Subventions d'équilibre

. Reprises sur subventions

d'investissement

. Autres produits non courants

.99

116 778.01

116 779.00

120 878.19

. Reprises non courantes;transferts de

charges

TOTAL VIII

.99

116 778.01

116 779.00

169 319.31

IX

CHARGES NON COURANTES

. Valeurs nettes d'amortissements des

immobilisations cédées

. Subventions accordées

. Autres charges non courants

193 370.93

193 370.93

300 941.09

. Dotations non courantes aux

amortissements et aux provisions

TOTAL IX

193 370.93

193 370.93

300 941.09

X

RESULTAT NON COURANT(VIII-IX)

-76 591.93

-131 621.78

XI

RESULTAT AVANT IMPOTS(VII+X)

8 434 832.07

7 268 217.39

XII

IMPOTS SUR LES RESULTATS

2 247 604.00

2 247 604.00

2 000 252.00

XIII

RESULTAT NET(XI-XII)

6 187 228.07

5 267 965.39

XIV

TOTAL DES PRODUITS

(I+IV+VIII)

44 937 154.76

48 316 477.75

XV

TOTAL DES CHARGES

(II+V+IX+XII)

38 749 926.69

43 048 512.36

XVI

RESULTAT NET

(total des produits-total des charges)

6 187 228.07

5 267 965.39

ETAT DES SOLDES DE GESTION (E.S.G.)

AFRIC INDUSTRIES S.A.

Exercice du 01/01/22 Au 31/12/22

I. TABLEAU DE FORMATION DES RESULTATS(T.F.R)

EXERCICE

EXERCICE

PRECEDENT

1

Ventes de marchandises en l'état

356 697.50

2

- Achats revendus de marchandises

271 403.46

I

=

MARGE BRUTE SUR VENTE EN L'ETAT

85 294.04

+

PRODUCTION DE L'EXERCICE:(3+4+5)

44 691 314.88

47 232 835.60

II

3

. Ventes de biens et services produits

39 857 163.88

46 482 374.60

4

. Variation de stocks de produits

4 834 151.00

750 461.00

5

. Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même

-

CONSOMMATION DE L'EXERCICE:(6+7)

26 869 996.64

24 582 030.38

II

6

. Achats consommés de matières et fournitures

24 581 067.09

22 416 526.52

7

. Autres charges externes

2 288 929.55

2 165 503.86

IV

=

VALEUR AJOUTEE(I+II+III)

17 821 318.24

22 736 099.26

8

+ Subventions d'exploitation

V

9

- Impôts et taxes

207 269.90

199 654.40

10

- Charges du personnel

8 105 325.69

9 097 271.55

=

EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION (EBE)

9 508 722.65

13 439 173.31

=

OU INSUFFISANCE DRUTE D'EXPLOITATION (IBE)

11

+ Autres produits d'exploitation

692.31

9 254.38

12

- Autres charges d'exploitation

330 000.00

810 000.00

13

+ Reprises d'exploitation:transferts de charges

417 043.20

14

- Dotations d'exploitation

479 827.93

515 860.73

VI

=

RESULTAT D'EXPLOITATION(+ ou -)

8 699 587.03

12 539 610.16

VII

+/-

RESULTAT FINANCIER

-188 163.03

-5 139 770.99

VIII

=

RESULTAT COURANT (+ ou -)

8 511 424.00

7 399 839.17

IX

+/-

RESULTAT NON COURANT

-76 591.93

-131 621.78

15

- Impôts sur les résultats

2 247 604.00

2 000 252.00

X

=

RESULTAT NET DE L'EXERCICE (+ ou -)

6 187 228.07

5 267 965.39

II. CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT (C.A.F)-AUTOFINANCEMENT

1

Résultat net de l'exercice

. Bénéfice +

6 187 228.07

5 267 965.39

. Perte -

2

+ Dotations d'exploitation (1)

479 827.93

515 860.73

3

+ Dotations financières (1)

5 166 378.78

4

+ Dotations non courantes (1)

5

- Reprises d'exploitations (2)

6

- Reprises financières (2)

7

- Reprises non courantes (2)(3)

8

- Produits des cessions d'immobilisations

48 441.12

9

+ Valeurs nettes d'amort. des imm. cédées

I

CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT (C.A.F.)

6 667 056.00

10 901 763.78

10

- Distributions de bénéfices

6 413 000.00

6 413 000.00

II

AUTOFINANCEMENT

254 056.00

4 488 763.78

(1) A l'exclusion des dotations relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie.

(2) A l'exclusion des reprises relatives aux actifs circulants et à la trésorerie

(3) Y compris reprises sur subventions d'investissement.

AFRIC INDUSTRIES S.A.

TABLEAU DE FINANCEMENT EXERCICE 2022

EXERCICE DU 01/01/2022 AU 31/12/2022

SYNTHESES DES MASSES DU BILAN

MASSES

EXERCICE

EXERCICE

PRECEDENT

VARIATION ( a - b )

EMPLOIS c

RESSOURCES d

FINANCEMENT PERMANENT 1

45 322 969.75

45 548 741.68

225 771.93

MOINS ACTIF IMMOBILISE 2

21 732 665.60

22 087 208.56

354 542.96

FONDS DE ROULEMENT FONCTIONNEL ( 1 - 2 ) A

23 590 304.15

23 461 533.12

128 771.03

ACTIF CIRCULANT 4

35 894 320.84

30 133 846.56

5 760 474.28

MOINS PASSIF CIRCULANT 5

8 302 032.85

8 441 752.04

139 719.19

BESOIN DE FINANCEMENT GLOBAL ( 4 - 5 ) B

27 592 287.99

21 692 094.52

5 900 193.47

TRESORERIE NETTE ( ACTIF - PASSIF ) = A - B

-4 001 983.84

1 769 438.60

5 771 422.44

EMPLOIS ET RESSOURCES

EXERCICE

EXERCICE PRECEDENT

EMPLOIS

RESSOURCES

EMPLOIS

RESSOURCES

RESSOURCES STABLES DE L'EXERCICE ( FLUX )

AUTOFINANCEMENT ( A )

254 056.00

4 488 763.78

CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT

6 667 056.00

10 901 763.78

DISTRIBUTIONS DE BENEFICES

6 413 000.00

6 413 000.00

CESSIONS ET REDUCTIONS D'IMMOBILISATION ( B )

0.00

82 315.33

CESSIONS D'IMMOB. INCORPOR.

CESSIONS D'IMMOB. CORP.

48 441.12

CESSIONS D'IMMOB. FINANC.

RECUPERATIONS SUR CREANCES IMMOBILISEES

33 874.21

AUGMENTATION DES CAPITAUX PROPRES ET ASSIMILES ( C )

0.00

0.00

AUGMENTATIONS DE CAPITAL,APPORTS C/C

SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT

AUGMENTATION DES DETTES FINANCEMENT ( D )

NETTES DE PRIME DE REMBOURSEMENT

TOTAL I RESSOURCES STABLES ( A + B + C + D )

254 056.00

4 571 079.11

EMPLOIS STABLES DE L'EXERCICE ( FLUX )

ACQUISITIONS ET AUGMENTATIONS D'IMMOBILISATIONS ( E )

125 284.97

984 221.72

ACQUISITIONS D'IMMOB. INCORP.

15 000.00

ACQUISITIONS D'IMMOB. CORP.

104 153.88

172 771.81

ACQUISITIONS D'IMMOB. FINANC.

AUGMENT. DES CREANCES IMMOB.

6 131.09

811 449.91

REMBOURSEMENT DES CAPITAUX PROPRES ( F )

0.00

0.00

REMBOURSEMENT DES DETTES DE FINANCEMENT ( G )

EMPLOIS EN NON VALEURS ( H )

TOTAL II EMPLOIS STABLES ( E + F + G + H )

125 284.97

984 221.72

VARIATION DU BESOIN DE FINANCEMENT GLOBAL

5 900 193.47

0.00

820 441.27

VARIATION DE LA TRESORERIE

5 771 422.44

4 407 298.66

TOTAL GENERAL

6 025 478.44

6 025 478.44

5 391 520.38

5 391 520.38

A 2 : ETAT DES DEROGATIONS

AU 31.12.2022

INDICATION DES DEROGATIONS

JUSTIFICATION DES DEROGATIONS

INFLUENCE DES DEROGATIONS SUR LE PATRIMOINE, LA SITUATION FINANCIERE ET LES RESULTATS

I. Dérogations aux principes comptables fondamentaux

N E A N T

N E A N T

II. Dérogations aux méthodes d'évaluation

N E A N T

N E A N T

III. Dérogations aux règles d'établissement et de présentation des états de synthèse

N E A N T

N E A N T

A 3 : ETAT DES CHANGEMENTS DE METHODES

AU 31.12.2022

NATURE DES CHANGEMENTS

JUSTIFICATION DU CHANGEMENT

INFLUENCE SUR LE PATRIMOINE LA SITUATION FINANCIERE ET LES RESULTATS

I. Changements affectant les méthodes d'évaluation

N E A N T

N E A N T

II. Changements affectant les règles de présentation

N E A N T

B1 : DETAIL DES NON-VALEURS

AU 31.12.2022

COMPTE PRINCIPAL

INTITULE

MONTANT

2121

- Frais s/ acquisition véhicule

7 125.00 DH

2121

- Frais s/ acquisition véhicule

7 104.00 DH

2128

- Frais Mise en conformité installations electriques

214 855.10 DH

2128

- Don Fonds Covid 2019

300 000.00 DH

529 084.10 DH

B2 : TABLEAU DES IMMOBILISATIONS AUTRES QUE FINANCIERES

AFRIC INDUSTRIES S.A.

Exercice du 01/01/22 Au 31/12/22

NATURE

MONTANT BRUT DEBUT EXERCICE

AUGMENTATION

DIMINUTION

MONTANT BRUT FIN EXERCICE

Acquisition

Production par l'entreprise pour elle même

Virement

Cession

Retrait

Virement

IMMOBILISATIONS EN NON-VALEURS

726 570.10

197 486.00

529 084.10

Frais préliminaires

Charges à repartir sur plusieurs exercices

726 570.10

197 486.00

529 084.10

Primes de remboursements des obligations

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

3 717 620.00

15 000.00

3 732 620.00

Immobilisations en recherche et développement

Brevets,marques,droits et valeurs similaires

217 620.00

15 000.00

232 620.00

Fonds commercial

3 500 000.00

3 500 000.00

Autres immobilisations incorporelles

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

26 090 520.85

104 153.88

26 194 674.73

Terrains

864 115.00

864 115.00

Constructions

7 362 908.43

7 362 908.43

Installations techniques,matiériel et outillage

12 783 265.57

12 783 265.57

Matiériel de transport

2 122 009.77

2 122 009.77

Mobilier,matiériel de bureau et aménagement

2 824 899.79

9 475.00

2 834 374.79

Autres immobilisations corporelles

133 322.29

133 322.29

Immobilisations corporelles en cours

94 678.88

94 678.88

B2 BIS : TABLEAU DES AMORTISSEMENTS

AFRIC INDUSTRIES S.A.

Exercice du 01/01/22 Au 31/12/22

NATURE

Cumul début exercice

Dotation de l'exercice

Amortissements sur immobilisations sorties

Cumul d'amortissement fin exercice

1

2

3

4=1+2-3

IMMOBILISATION EN NON VALEURS

497 552.28

105 816.82

197 486.00

405 883.10

Frais préliminaires

Charges à répartir sur plusieurs exercices

497 552.28

105 816.82

197 486.00

405 883.10

Primes de remboursements des obligations

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

215 909.00

2 951.32

218 860.32

Immobilisations en recherches et développements

Brevets,marques,droits et valeurs similaires

215 909.00

2 951.32

218 860.32

Fonds commercial

Autres immobilisations incorporelles

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

24 212 467.49

371 059.79

24 583 527.28

Aménagement Terrain

391 901.66

20 000.00

411 901.66

Constructions

6 706 062.81

83 540.48

6 789 603.29

Installations techniques,matiériel et outillage

12 673 350.78

12 876.91

12 686 227.69

Matiériel de transport

1 621 633.92

206 091.00

1 827 724.92

Mobilier,matiériel de bureau et aménagements

2 693 566.61

41 180.82

2 734 747.43

Autres immobilisations corporelles

125 951.71

7 370.58

133 322.29

B 3 : TABLEAU DES PLUS OU MOINS VALEURS SUR CESSIONS OU RETRAITS

D'IMMOBILISATIONS

AFRIC INDUSTRIES S.A.

Exercice du 01/01/22 Au 31/12/22

Date de cession

ou de retrait

Compte

principal

Montant brut

Amortissements

cumulés

Valeur nette

d'amortissement

Produit

de cession

Plus values

Moins values

31122022

2128

197 486.00

197 486.00

197 486.00

197 486.00

B4 : TABLEAU DES TITRES DE PARTICIPATIONS

AFRIC INDUSTRIES S.A.

Exercice du 01/01/22 Au 31/12/22

Produits inscrits au

C.P.C. de l'exercice

9

Raison sociale

Secteur

d'activité

1

Capital

social

2

Participation

au capital

en %

3

Prix d'acquisition

global

4

Valeur

comptable nette

5

Extrait des derniers états de synthèse de la

société émettrice

Date de clôture

6

C.P. Exercice du

01/01/21 Au 31/12/21

7

Résultat net

8

LA ROSEIRAIE DE L'ATLAS S.A.

CONSTRUCTION

HOTEL & VILLAS

24 105 000.00 DH

4.0572%

20 762 458.44 DH

15 596 079.66 DH

31.12.2021

218 258 985.74 DH

-93 446 480.05 DH

0.00 DH

BALCONY RESIDENCES S.A.

PROMOTION

IMMOBILIERE

300 000.00 DH

15%

45 000.00 DH

0.00 DH

31.12.2021

-437 565.62 DH

-18 163.00 DH

0.00 DH

TOTAL

24 405 000.00 DH

20 807 458.44 DH

15 596 079.66 DH

217 821 420.12 DH

-93 464 643.05 DH

0.00 DH

B5 : TABLEAU DES PROVISIONS

AFRIC INDUSTRIES S.A.

Exercice du 01/01/22 Au 31/12/22

Montant

fin

exercice

NATURE

Montant

début

exercice

DOTATIONS

REPRISES

d'exploitation

financières

Non courantes

d'exploitation

financières

Non courantes

1. Provisions pour

dépréciation de

l'actif immobilisé

5 211 378.78

5 211 378.78

2. Provisions

réglementées

2. Provisions

durable pour

risques et charges

SOUS TOTAL (A)

5 211 378.78

5 211 378.78

4. Provisions pour

dépréciation de

l'actif circulant

(hors trésorerie)

102 885.00

102 885.00

5. Autres

Provisions pour

risques et charges

8 390.50

5 915.15

8 390.50

5 915.15

6. Provisions pour

dépréciation des

comptes de trésorerie

SOUS TOTAL (B)

111 275.50

5 915.15

8 390.50

108 800.15

TOTAL (A+B)

5 322 654.28

5 915.15

8 390.50

5 320 178.93

B 6 : TABLEAU DES CREANCES

au 31.12.2022

TOTAL

ANALYSE PAR ECHEANCE

AUTRES ANALYSES

Plus d'un an

Moins d'un an

Echues et non payées

Montants en devises

Montants vis à vis de l'Etat et organismes publics

Montants vis à vis des Eses liées

Montants représentés par effet

888 477.81 DH

882 346.72 DH

6 131.09 DH

0.00 DH

0.00 DH

0.00 DH

817 581.00 DH

0.00 DH

888 477.81 DH

882 346.72 DH

6 131.09 DH

0.00 DH

0.00 DH

0.00 DH

817 581.00 DH

0.00 DH

14 650 976.92 DH

189 471.01 DH

13 854 465.81 DH

607 040.10 DH

79 053.05 DH

539 983.12 DH

1 087 166.34 DH

6 880 915.57 DH

135 803.05 DH

54 000.00 DH

81 803.05 DH

607 040.10 DH

79 053.05 DH

1 087 166.34 DH

6 880 915.57 DH

13 869 439.97 DH

13 262 399.87 DH

0.00 DH

41 874.85 DH

571.03 DH

41 303.82 DH

539 983.12 DH

134 899.98 DH

405 083.14 DH

539 983.12 DH

63 875.93 DH

63 875.93 DH

B 7 : TABLEAU DES DETTES

AFRIC INDUSTRIES S.A.

Au 31.12.2022

DETTES

TOTAL

ANALYSE PAR ECHEANCE

AUTRES ANALYSES

Plus d'un an

Moins d'un an

Echues et non payées

Montants en devises

Montants vis à vis de l'Etat et organismes publics

Montants vis à vis des Eses liées

Montants représentés par effet

DE FINANCEMENT

0.00 DH

0.00 DH

0.00 DH

0.00 DH

0.00 DH

0.00 DH

0.00 DH

0.00 DH

* Emprunts obligataires

DU PASSIF CIRCULANT

8 296 117.70 DH

6 996.75 DH

8 195 349.55 DH

93 771.40 DH

2 401 977.14 DH

3 410 762.25 DH

23 760.00 DH

952 584.06 DH

* Fournisseurs et comptes rattachés

4 039 243.90 DH

6 397.60 DH

4 020 507.50 DH

12 338.80 DH

2 401 977.14 DH

23 760.00 DH

952 584.06 DH

* Clients créditeurs, avances et acomptes

0.00 DH

0.00 DH

0.00 DH

* Personnel

445 706.20 DH

445 706.20 DH

* Organismes sociaux

440 691.15 DH

440 691.15 DH

* Etat

3 331 513.06 DH

599.15 DH

3 249 481.31 DH

81 432.60 DH

79 249.19 DH

* Comptes d'associés

3 331 513.06 DH

* Autres créanciers

* Comptes de régularisation - Passif

38 963.39 DH

38 963.39 DH

B 8 : TABLEAU DES SURETES REELLES DONNEES OU RECUEES

AFRIC INDUSTRIES S.A.

EXERCICE DU 01.01.2022 AU 31.12.2022

TIERS CREDITEURS OU TIERS DEBITEURS

Montant couvert par la sûreté

Nature (1)

Date et lieu d'inscription

Objet (2) (3)

Valeur comptable nette de la sûreté donnée à la date de clôture

Sûretés reçues :

N

E

A

N

T

Sûretés données :

N

E

A

N

T

(1) Gage : 1 - Hypothèque : 2 - Nantissement : 3 - Warrant : 4 - Autres : 5 - (à préciser).

(2) préciser si la sûreté est donnée au profit d'entreprises ou de personnes tierces (sûretés données).

(entreprises liées, associés, membres du personnel).

(3) préciser si la sûreté reçue par l'entreprise provient de personnes tierces autres que le débiteur (sûretés reçues).

B 9 : ENGAGEMENTS FINANCIERS RECUS OU DONNES

HORS OPERATIONS DE CREDIT-BAIL

AFRIC INDUSTRIES S.A.

EXERCICE DU 01.01.2022 AU 31.12.2022

ENGAGEMENTS DONNES

Montants

Exercice

Montants

Exercice

Précédent

- Avals et cautions :

* Cautions bancaires : C.E. - DOUANE

* Cautions bancaires : L/C - FOURNISSEURS

* Cautions bancaires : Garantie s/ Marché

157 659.00

116 605.00

248 000.00

- Autres engagements donnés :

* Congés

* 13 ème mois

* Primes

188 346.57

285 594.32

199 149.52

285 140.39

339 835.05

- Engagements en matière de pensions de retraites et obligations similaires .

- Autres engagements donnés :

48 962.00

48 962.00

(1) Dont engagements à l'égard d'entreprises liées.....

TOTAL (1)

680 561.89

1 237 691.96

ENGAGEMENTS RECUS

Montants

Exercice

Montants

Exercice

- Avals et cautions :

* Cautions bancaires : C.E. - DOUANE

* Cautions bancaires : L/C - FOURNISSEURS

* Cautions bancaires : Garantie s/ Marché

1 000 000.00

1 000 000.00

- Autres engagements reçus :

TOTAL (2)

1 000 000.00

1 000 000.00

B 10 : TABLEAU DES BIENS EN CREDIT-BAIL

AFRIC INDUSTRIES S.A.

Exercice du 01/01/22 Au 31/12/22

Rubriques

Date de la 1ère échéance

Durée du contrat en mois

Valeur estimée du bien à la date du contrat H.T.V.A.

Durée théorique d'amortissement du bien

Cumul des exercices précédents des redevances

Montant des redevances de l'exercice

Redevances restant à payer

Prix d'achat résiduel en fin de contrat

Observations

A moins d'un an

A plus d'un an

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

N

E

A

N

I

TOTAL

.00

.00

.00

.00

B 11 : DETAIL DES POSTES DU C.P.C.

AFRIC INDUSTRIES S.A.

Exercice du 01/01/22 Au 31/12/22

POSTE

EXERCICE

EXERCICE

PRECEDENT

PRODUITS D'EXPLOITATION

711

VENTES DE MARCHANDISES

. Ventes de marchandises au Maroc

356 697.50

. Ventes de marchandises à l'étranger

. Reste du poste des ventes de marchandises

Total

356 697.50

712

Ventes de biens et services produits

. Ventes de biens au Maroc

37 174 764.94

41 561 608.50

. Ventes de biens à l'étranger

2 655 398.94

4 770 766.10

. Ventes de services au Maroc

27 000.00

150 000.00

. Ventes de services à l'étranger

. Redevance pour brevet,marque,droits...

. Reste du poste des ventes et services produits

Total

39 857 163.88

46 482 374.60

713

Variations des stocks de produits

. Variation des stocks de biens produits (+-)

4 113 124.00

1 707 856.00

. Variation des stocks des services produits (+-)

. Variation des stocks des produits en cours (+-)

721 027.00

-957 395.00

Total

4 834 151.00

750 461.00

718

Autres produits d'exploitation

. Jetons de présence reçus

. Reste du poste (produits divers)

692.31

9 254.38

Total

692.31

9 254.38

719

Reprise d'exploitation transferts de charges

. Reprises

417 043.20

. Transferts de charges

Total

417 043.20

Produits financiers

738

Intérêts et autres produits financiers

. Intérêts et produits assimilés

44 679.64

18 686.41

. Revenus des créances rattachées à des participations

. Produits nets sur cessions de titres et valeurs de placement

7 535.20

3 630.42

. Reste du poste intérêts et autres produits financiers

Total

52 214.84

22 316.83

B 11 SUITE : DETAIL DES POSTES DU C.P.C.

AFRIC INDUSTRIES S.A.

Exercice du 01/01/22 Au 31/12/22

POSTE

EXERCICE

EXERCICE

PRECEDENT

611

CHARGES D'EXPLOITATION

Achats revendus de marchandises

. Achats de marchandises

343 277.46

. Variation des stocks de marchandises (+-)

-71 874.00

Total

.00

271 403.46

612

Achats consommés de matières et fournitures

. Achats de matières premières

26 064 273.88

21 465 338.24

. Variation des stocks de matières premières (+-)

-4 092 217.00

-1 480 655.00

. Achats de matériel et fournitures consommables et d'emballages

1 976 990.28

1 818 409.81

. Variation des stocks de matières,fournitures et emballages (+-)

-73 940.00

-10 016.00

. Achats non stockés de matières et de fournitures

359 075.73

317 611.85

. Achats de travaux,études et prestations de services

346 884.20

305 837.62

Total

24 581 067.09

22 416 526.52

613/614

Autres charges externes

. Locations et charges locatives

6 400.00

. Redevances de crédit-bail

. Entretien et réparations

487 078.29

517 304.62

. Primes d'assurances

233 974.68

291 445.93

. Rémunérations du personnel extérieur à l'entreprise

41 026.28

81 000.39

. Rémunérations d'intermédiaires et honoraires

400 640.37

253 000.00

. Redevances pour brevets,marques,droits...

. Transports

605 226.66

533 805.49

. Déplacements,missions et réceptions

101 331.00

127 960.40

. Reste du poste des autres charges externes

419 652.27

354 587.03

Total

2 288 929.55

2 165 503.86

617

Charges du personnel

. Rémunérations du personnel

6 445 357.34

6 418 411.22

. Charges sociales

1 432 634.55

1 673 738.28

. Reste du poste des charges de personnel

227 333.80

1 005 122.05

Total

8 105 325.69

9 097 271.55

618

Autres charges d'exploitation

. Jetons de présence

330 000.00

810 000.00

. Pertes sur créances irrécouvrables

. Reste du poste des autres charges d'exploitation

Total

330 000.00

810 000.00

638

CHARGES FINANCIERES

Autres charges financières

. Charges nettes sur cession de titres et valeurs de placement

. Reste du poste des autres charges financières

Total

658

CHARGES NON COURANTES

Autres charges non courantes

. Pénalités sur marchés et dédits

. Rappel d'impôts (autres que les impôts sur les résultats)

193 286.00

272 056.00

. Pénalités et amendes fiscales

27 833.00

. Créances devenues irrécouvrables

84.93

1 052.09

. Reste du poste des autres charges non courantes

Total

193 370.93

300 941.09

B 12 : PASSAGE DU RESULTAT NET COMPTABLE AU RESULTAT NET

FISCAL

AFRIC INDUSTRIES S.A.

Exercice du 01/01/22 Au 31/12/22

INTITULES

MONTANT

MONTANT

I. RESULTAT NET COMPTABLE

. Bénéfice net / brut

6 187 228.07

. Perte nette

II. REINTEGRATIONS FISCALES

1. Courantes

164 838.85

- Ecart de conversion Actif au 31.12.2021

8 390.50

- Ecart de conversion Passif au 31.12.2022

- Provision Perte de change au 31.12.2022

5 915.15

- Excedent amortissement véhicule Tourisme

52 381.80

- Charges sur exercices antérieurs

8 512.60

- Pertes s/ Créances irrécouvrables

- Dons & Libéralités

4 616.00

- Receptions & Cadeaux

85 022.80

2. Non courantes

2 440 974.93

- I. S.

2 247 604.00

- C.S.S. sur I. S. & C.S.S. sur Rem. Pdt C.A.

193 286.00

- Pénalités et majorations de retard

- Pertes s/ Créances irrécouvrables

84.93

- Dons & Libéralités

III. DEDUCTIONS FISCALES

1. Courantes

14 305.65

- Reprise Provision Perte de change 31.12.2021

8 390.50

- Ecart de conversion Actif au 31.12.2022

5 915.15

.00

2. Non courantes

.00

-

Total

8 793 041.85

14 305.65

IV. RESULTAT BRUT FISCAL

Montants

Bénéfice brut si T1>T2 (A)

8 778 736.20

Déficit brut fiscal si T2>T1 (B)

V. REPORTS DEFICITAIRE IMPUTES (C) (1)

. Exercice n-4

. Exercice n-3

. Exercice n-2

. Exercice n-1

VI. RESULTAT NET FISCAL

Bénéfice net fiscal (A-C)

8 778 736.20

ou Déficit net fiscal (B)

VII. CUMUL DES AMORTISSEMENTS FISCALEMENT DIFFERES

Montants

VIII. CUMUL DES DEFICITS FISCAUX RESTANT A REPORTER

. Exercice n-4

. Exercice n-3

. Exercice n-2

. Exercice n-1

(1) Dans la limite du montant du bénéfice brut fiscal (A)

B 13 : DETERMINATION DU RESULTAT

COURANT APRES IMPOTS

AU 31.12.2022

I. DETERMINATION DU RESULTAT

MONTANT

* Résultat courant d'après C.P.C

8 511 424.00 DH

* Réintégrations fiscales sur opérations courantes

164 838.85 DH

* Déductions fiscales sur opérations courantes

14 305.65 DH

* Résultat courant théoriquement imposable

8 661 957.20 DH

* Impôt théorique sur résultat courant :

I.S. = ( R.C.T.I. x 26,00 % ) * 93,38 % + ( R.C.T.I. * 20,00 % ) * 6,62 % =

2 217 704.29 DH

* Résultat courant après impôts

6 293 719.71 DH

II. INDICATION DU REGIME FISCAL ET DES AVANTAGES OCTROYES PAR LES CODES DES INVESTISSEMENTS OU PAR DES DISPOSITIONS LEGALES SPECIFIQUES

Application du taux réduit de 20 % au chiffre d'affaires à l'export (Article 19-II-C du CGI).

B 14 : DETAIL DE LA TAXE SUR LA VALEUR AJOUTEE

AFRIC INDUSTRIES S.A.

Exercice du 01/01/22 Au 31/12/22

NATURE

Solde au début de l'exercice

1

Opérations comptables de l'exercice

2

Déclarations T V A de l'exercice

3

Solde fin d'exercice

(1+2-3=4)

A. T.V.A. Facturée :

2 495 451.95

7 421 573.04

7 471 499.99

2 445 525.00

B. T.V.A. récupérable :

614 174.24

5 940 800.96

6 158 828.01

396 147.19

C. T.V.A. dûe ou crédit de T.V.A. = (A - B)

1 881 277.71

1 480 772.08

1 312 671.98

2 049 377.81

B15 PASSIFS EVENTUELS

(a) Les déclarations fiscales au titre de l'Impôt sur les Sociétés (I.S), de la Taxe sur la Valeur Ajoutée (T.V.A), de l'Impôt sur le Revenu (I.R) des exercices 2019 et 2022 ne sont pas encore prescrites et pourraient faire l'objet d'un contrôle fiscal et d'éventuels redressements. A noter que la loi de finances 2016 a introduit une disposition prolongeant le délai de prescription de quatre (4) ans à dix (10) ans aux contribuables n'ayant pas déposé leurs déclarations au titre des dix (10) derniers exercices non déclarés

(b) Les déclarations sociales au titre de la C.N.S.S pourraient faire l'objet de contrôle et d'éventuels redressements.

(c) Notons qu'au titre de la période non prescrite, les rôles émis des autres impôts et taxes peuvent également faire l'objet de révisions.

(d) Le non rapatriement à temps de créances anciennes nées sur l'étranger peut être source de passifs éventuels.

C1 : ETAT DE REPARTITION DU CAPITAL SOCIAL

MONTANT DU CAPITAL: 14 575 000,00 DH

Exercice du 01/01/22 Au 31/12/22

AFRIC INDUSTRIES S.A.

Nom , prénom ou

raison sociale des

principaux associés(1)

1

Adresse

2

NOMBRE DE TITRES

Valeur nominale

de chaque action

ou part sociale

5

MONTANT DU CAPITAL

exercise précédent

3

Exercise actuel

4

Souscrit

6

appelé

7

Libéré

8

ALUMINIUM DU MAROC S.A.

Z.I, Route de Tetouan, Lot N° 78, Tanger

148 665

148 665

50.00

7 433 250.00

7 433 250.00

7 433 250.00

EL ALAMI MALIKA

Rte Azemmour Piste Kergomard Villa N°9 Ain Diab, Casablanca

11

11

50.00

550.00

550.00

550.00

EL ALAMI ABDESLAM

Bd Anfa 112 Casablanca

11

11

50.00

550.00

550.00

550.00

BOUZOUBAA TAWFIK

Angle Yaacoub Mansour Rue Damade, Mohammedia

10

10

50.00

500.00

500.00

500.00

KOUTIT MOHAMMED

Route Boubana Complexe Golf Villa N° 34 , Tanger

11

11

50.00

550.00

550.00

550.00

BENOIT VAILLANT

Villa N°187, Lot California, Tanger

10

10

50.00

500.00

500.00

500.00

FLOTTANT EN BOURSE

BOURSE Casablanca / B.M.C.E. Bank

142 782

142 782

50.00

7 139 100.00

7 139 100.00

7 139 100.00

TOTAL

291 500

291 500

14 575 000.00

14 575 000.00

14 575 000.00

(1) Quant le nombre des associés est inférieur ou égal à 10, l'entreprise doit déclarer tous les participants au capital. Dans les autres cas, il y a lieu de ne mentionner que les 10 principaux associés par ordre d'importance décroissante.

C 2 : AFFECTATION DES RESULTATS INTERVENUE AU COURS DE L'EXERCICE

AFRIC INDUSTRIES S.A.

Exercice du 01/01/22 Au 31/12/22

MONTANT

MONTANT

A. ORIGINE DES RESULTATS A AFFECTER

B. AFFECTATION DES RESULTATS

(Décision de l' A.G.A.O. du 01.06.2022 )

. Réserve légale

. Report à nouveau

. Autres réserves

. Résultats nets en instance d'affectation

. Tantièmes

. Résultat net de l'exercice ( 2021 )

5 267 965.39

. Dividendes

6 413 000.00

. Prélèvements sur les réserves

. Autres affectations

. Autres Prélèvements

. Report à nouveau

-1 145 034.61

TOTAL A

5 267 965.39

TOTAL B

5 267 965.39

Total A=Total B

C 3 : RESULTATS ET AUTRES ELEMENTS

CARACTERISTIQUES DE L'ENTREPRISE AU COURS

DES TROIS DERNIERS EXERCICES

Le 31.12.2022

NATURE DES INDICATIONS

Exercice

n-2

2020

Exercice

n-1

2021

Exercice

n

2022

SITUATION NETTE DE L'ENTREPRISE

* Capitaux propres plus capitaux propres assimilés moins immobilisation en non valeurs.

46 358 941.65 DH

45 319 723.86 DH

45 199 768.75 DH

OPERATIONS ET RESULTATS DE L'EXERCICE

1. Chiffre d'affaires hors taxes

41 471 261.97 DH

46 839 072.10 DH

39 857 163.88 DH

2. Résultat avant impôts

10 513 180.45 DH

7 268 217.39 DH

8 434 832.07 DH

3. Impôts sur les résultats

2 773 160.00 DH

2 000 252.00 DH

2 247 604.00 DH

4. Bénéfices distribués en ( n ) de ( n - 1 )

5 830 000.00 DH

6 413 000.00 DH

6 413 000.00 DH

5. Résultats non distribués (mis en réserves)

1 432 260.78 DH

1 327 020.45 DH

0.00 DH

RESULTAT PAR TITRE (Pour les sociétés par actions et SARL )

* Nombre d'actions

291 500 actions

291 500 actions

291 500 actions

* Résultat net par action ou part sociale (après absorption déficit et dotation réserve légale) de n

26.55 DH

18.07 DH

21.23 DH

* Bénéfices distribués par action ou part sociale de ( n - 1 )

20.00 DH

22.00 DH

22.00 DH

PERSONNEL

* Montant des salaires bruts de l'exercice

6 066 409.60 DH

6 418 411.22 DH

6 445 357.34 DH

* Effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice

49

48

47

C 4 : TABLEAU DES OPERATIONS EN DEVISES

COMPTABILISEES PENDANT L'EXERCICE

AU 31.12.2022

NATURE

Entrée

Contre-valeur

en DH

Sortie

Contre-valeur

en DH

* Financement permanent

* Immobilisations brutes

* Rentrées sur immobilisations

* Remboursement des dettes de financement

* Produits (encaissés) Clients étrangers

* Charges (decaissées) (cours historique) Fournisseurs étrangers

* Charges (decaissées) (cours historique) Honoraires prestataires services étrangers

3 903 550.99

19 677 176.58

TOTAL DES ENTREES

3 903 550.99

TOTAL DES SORTIES

19 677 176.58

BALANCE DEVISES (DH)

15 773 625.59

TOTAL

19 677 176.58

19 677 176.58

C 5 : DATATION ET EVENEMENTS POSTERIEURS

I. DATATION

Date de clôture ( 1 )

31.12.2022

( Date arrêté de Bilan )

Date d'établissement des états de synthèse ( 2 )

07.03.2023

II. EVENEMENTS NES POSTERIEUREMENT A LA CLOTURE DE L'EXERCICE NON RATTACHABLES A CET EXERCICE ET CONNUS AVANT LA 1ERE COMMUNICATION EXTERNE DES ETATS DE SYNTHESE.

Dates

Indication des événements

Favorables :

NEANT

Défavorables :

NEANT

B. RAPPORTS DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

A&T AUDITEURS logo, featuring a stylized black diagonal line.

A&T AUDITEURS

CONSULTANTS

EXPERTISE COMPTABLE COMMISSARIAT AUX COMPTES

Résidence Les 4 Temps, Bloc

C Rue Al Yamané, N°62

90 000 Tanger Maroc

A. SAAIDI & ASSOCIES logo, featuring a stylized blue 'AUS' monogram.

A. SAAIDI & ASSOCIES

Commissaires aux Comptes

4, Place marechal

20 070 Casablanca

Maroc

AFRIC INDUSTRIES S.A.

Rapport Général des commissaires aux comptes

Exercice du 1

er

janvier au 31 décembre 2022