SNA : Comptes semestriels au 30 juin 2020
Entreprise : STOKVIS NORD AFRIQUE
Date de publication : 30/09/2020
Type de document : Etats Financiers

SITUATION PROVISOIRE AU 31 DÉCEMBRE 2016

BILAN ACTIF

(Modèle Normal)

du 01/01/2016 au 31/12/2016

A C T I F

EXERCICE

EXERCICE PRECEDENT

Brut

Amortissements et Provisions

Net

Net

Immobilisations en non valeurs [A]

2 138 330,00

534 582,50

1 603 747,50

Frais préliminaires

2 138 330,00

534 582,50

1 603 747,50

Charges réparties sur plusieurs exercices

Primes de remboursement des obligations

Immobilisations incorporelles [B]

411 246,00

96 823,10

314 422,90

171 697,30

Immobilisations en Recherche et Dév.

411 246,00

96 823,10

314 422,90

171 697,30

Brevets, marques, droits et valeurs similaires

Fonds commercial

Autres immobilisations incorporelles

Immobilisations corporelles [C]

21 942 455,72

15 433 135,18

6 509 320,54

13 448 425,81

Terrains

1 344 564,80

602 667,68

741 897,12

2 551 079,66

Constructions

2 917 632,78

2 802 219,87

115 412,91

158 225,53

Installations techniques, matériel et outillage

Matériel de Transport

4 308 479,17

3 209 395,04

1 099 084,13

2 773 547,19

Mobilier, Mat. de bureau, Aménagement divers

10 574 411,27

8 818 852,59

1 755 558,68

2 223 205,73

Autres immobilisations corporelles

Immobilisations corporelles en cours

2 797 367,70

2 797 367,70

5 742 367,70

Immobilisations financières [D]

446 179 840,45

109 248 083,34

356 911 777,09

348 779 201,85

Prêts immobilisés

215 411,85

215 411,85

215 411,85

Autres créances financières

Titres de participation

465 964 448,60

109 268 083,36

356 696 365,24

348 563 790,00

Autres titres immobilisés

Écarts de conversion actif [E]

Diminution des créances immobilisées

Augmentation des dettes financières

TOTAL (A+B+C+D+E)

490 671 892,17

125 332 624,14

365 339 268,03

362 399 324,96

Stocks [F]

74 497 906,19

29 531 149,67

44 966 756,52

141 565 602,02

Marchandises

74 497 906,19

29 531 149,67

44 966 756,52

141 565 602,02

Matériaux et fournitures consommables

Produits en cours

Produits intermédiaires et produits résiduels

Produits finis

Créances de l'actif circulant [G]

445 023 493,92

77 405 752,29

367 417 741,63

463 943 718,79

Fournis, débiteurs, avances et acomptes

1 637 636,11

Clients et comptes rattachés

338 130 009,89

68 026 631,73

270 103 378,16

334 021 199,52

Personnel

6 588 204,38

4 084 304,09

2 503 900,29

3 239 169,75

Etat

18 545 702,22

18 545 702,22

34 785 940,60

Comptes d'associés

Autres débiteurs

81 212 983,73

5 494 816,47

75 718 167,26

89 513 984,49

Comptes de régularisation- Actif

546 593,70

546 593,70

745 808,32

Titres valeurs de placement [H]

12 729 304,84

5 111 402,54

7 617 702,30

7 913 458,36

Écarts de conversion actif [I]

112 275,05

112 275,05

210 911,42

Éléments circulants

TOTAL II (F+G+H+I)

532 342 980,00

112 248 824,50

420 114 455,50

413 433 490,58

TRESORERIE-Actif

3 501 840,52

3 501 840,52

3 984 986,09

Chèques et valeurs à encaisser

2 389 098,34

2 389 098,34

2 492 431,55

Banques, TG et C.C.P.

1 107 031,18

1 107 031,18

1 352 926,74

Caisse, Règlement d'avances et accrédiits

5 731,00

5 731,00

139 627,80

TOTAL III

3 501 840,52

3 501 840,52

3 984 986,09

TOTAL GENERAL I+II+III

1 026 536 732,69

237 581 148,44

788 955 584,25

980 018 001,43

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (HT)

du 01/01/2016 au 31/12/2016

D E S I G N A T I O N

O P E R A T I O N S

T O T A U X D E L ' E X E R C I C E

T O T A U X D E L ' E X E R C I C E P R E C E D E N T

Propres à l'exercice

Concernant les exercices précédents

3 = 2 + 1

4

I PRODUITS D'EXPLOITATION

266 490 615,85

266 490 615,85

511 856 838,04

Ventes de marchandises (en l'état)

252 174 890,17

252 174 890,17

483 139 391,44

Ventes de biens et services produits

5 489 758,61

5 489 758,61

4 090 812,50

Chiffres d'affaires

257 664 648,78

257 664 648,78

487 230 203,94

Variation de stocks de produits (1)

3 551 926,76

Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même

Subventions d'exploitation

Autres produits d'exploitation

1 601 241,38

1 601 241,38

1 080 683,59

Reprises d'exploitation : transferts de charges

7 224 725,69

7 224 725,69

27 097 877,27

Total I

266 490 615,85

266 490 615,85

511 856 838,04

II CHARGES D'EXPLOITATION

275 011 383,61

275 011 383,61

544 757 843,08

Achats revendus(2) de marchandises

225 553 476,35

225 553 476,35

421 040 037,24

Achats consommés(2) de matières et fournitures

1 832 151,20

1 832 151,20

8 523 319,22

Autres charges externes

23 236 391,25

23 236 391,25

26 480 766,49

Impôts et taxes

820 565,30

820 565,30

1 885 400,42

Charges de personnel

12 313 912,98

12 313 912,98

25 072 112,97

Autres charges d'exploitation

240 000,00

240 000,00

240 000,00

Dotations d'exploitation

11 014 886,53

11 014 886,53

61 494 207,44

Total II

275 011 383,61

275 011 383,61

544 757 843,08

III RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II)

8 520 767,74

8 520 767,74

32 901 005,04

IV PRODUITS FINANCIERS

14 496 142,85

14 496 142,85

8 365 587,67

Produits des titres de portfc. Et autres titres immobilisés

Intérêts de change

1 651 175,80

1 651 175,80

4 348 986,24

Intérêts et autres produits financiers

12 634 055,63

12 634 055,63

4 016 601,43

Reprises financières : transfert charges

210 911,42

210 911,42

Total IV

14 496 142,85

14 496 142,85

8 365 587,67

V CHARGES FINANCIERES

30 033 102,41

30 033 102,41

131 200 938,09

Charges d'intérêts

23 474 092,60

23 474 092,60

25 320 723,13

Autres charges de change

834 058,43

834 058,43

2 718 258,43

Autres charges financières

Dotations financières

5 724 951,38

5 724 951,38

103 161 952,53

Total V

30 033 102,41

30 033 102,41

131 200 938,09

RESULTAT FINANCIER (IV-V)

15 536 959,56

15 536 959,56

122 835 346,42

VI RESULTAT COURANT (III+VI)

24 057 727,32

24 057 727,32

155 734 351,42

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (modèle normale)

(Suite)

du 01/01/2016 au 31/12/2016

D E S I G N A T I O N

O P E R A T I O N S

T O T A U X D E L ' E X E R C I C E

T O T A U X D E L ' E X E R C I C E P R E C E D E N T

Propres à l'exercice

Concernant les exercices précédents

3 = 2 + 1

4

VII RESULTAT COURANT (III+VI)

24 057 727,32

24 057 727,32

155 734 351,42

VIII PRODUITS NON COURANTS

36 247 402,14

36 247 402,14

240 344 833,34

Produits des cessions d'immobilisations

35 775 000,00

35 775 000,00

240 344 833,34

Subventions d'équilibre

Reprises sur subventions d'investissement

Autres produits non courants

472 402,14

472 402,14

Reprises non courantes : transferts de charges

Total VIII

36 247 402,14

36 247 402,14

240 344 833,34

IX CHARGES NON COURANTES

7 933 158,88

10 791 404,73

18 744 743,61

44 911 525,18

Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées

5 505 151,64

5 505 151,64

15 790 155,76

Subventions accordées

Autres charges non courantes

309 427,24

10 791 404,73

11 101 031,97

41 898 685,86

Dotations non courantes aux amortissements et aux provisions

2 138 580,00

2 138 580,00

9 302 685,36

Total IX

7 933 158,88

10 791 404,73

18 744 743,61

44 911 525,18

X RESULTAT NON COURANT (VIII-IX)

28 294 243,28

10 791 404,73

17 902 438,55

173 353 308,14

XI RESULTAT AVANT IMPÔTS (VII+X)

4 236 815,76

10 791 404,73

4 555 088,77

124 114 754,70

XII IMPÔTS SUR LES BENEFICES

1 548 933,00

1 548 933,00

4 647 223,00

XIII RESULTAT NET (XI-XII)

2 687 822,76

10 791 404,73

8 104 081,77

11 147 733,70

BILAN PASSIF

(Modèle Normal)

du 01/01/2016 au 31/12/2016

P A S S I F

EXERCICE

EXERCICE PRECEDENT

CAPITAUX PROPRES

288 325 116,96

296 429 198,73

Capital social ou personnel (1)

91 951 500,00

91 951 500,00

Moins : actionnaires, capital souscrit non appelé

Capital appelé

91 951 500,00

91 951 500,00

Donc versé

91 951 500,00

91 951 500,00

Écarts de réévaluation

90 112 470,00

90 112 470,00

Réserves légale

9 195 150,00

9 195 150,00

Autres réserves

5 079 426,00

5 079 426,00

Rapport à nouveau (2)

100 090 652,73

88 922 919,03

Résultat en instance d'affectation

Résultat net de l'exercice (2)

8 104 081,77

11 167 733,70

Total des capitaux propres (A)

288 325 116,96

296 429 198,73

Capitaux propres assimilés (B)

Subvention d'investissement

Provisions réglementées

Dettes de financement (C)

157 686 609,40

183 770 746,48

Emprunts obligataires

Autres dettes de financement

157 686 609,40

183 770 746,48

Provisions durables pour risques et charges (D)

Provisions pour risques

Provisions pour charges

Écarts de conversion-passif (E)

Augmentation des créances immobilisées

Diminution des dettes de financement

TOTAL I (A+B+C+D+E)

446 011 726,36

480 199 945,21

Dettes du passif circulant (F)

110 618 048,15

218 530 789,24

Fournisseurs et comptes rattachés

66 319 603,55

168 816 104,87

Clients créditeurs, avances et acomptes

348 609,31

136 481,11

Personnel

385 042,50

1 389 939,33

Organismes sociaux

816 345,18

895 200,41

Etat

24 749 082,89

35 202 981,00

Comptes d'associés

88 970,04

100 670,04

Autres créanciers

7 793 132,53

5 100 900,40

Comptes de régularisation passif

10 117 262,15

6 888 512,08

Autres provisions pour risques et charges (G)

112 275,05

210 911,42

Écarts de conversion - passif (Éléments circulants) (H)

217 695,09

1 953 180,79

TOTAL II (F+G+H)

110 948 018,29

220 694 881,45

TRESORERIE PASSIF

231 995 839,40

279 123 174,97

Crédits d'escompte

26 424 396,59

Crédits de trésorerie

104 053 841,57

125 232 890,81

Banques de régularisation

127 941 997,83

127 265 887,57

TOTAL III

231 995 839,40

279 123 174,97

TOTAL GENERAL I+II+III

788 955 584,05

980 018 001,63

ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

محمد يOUSSEF SEBTI

محاسب في المعاملة

El Jerari Audit & Conseil

MEMBRE ASSOCIÉ

A U D E C I A

Espace Bureaux Maryam

18, rue Oumalima Seyeh

Quartier Racine 20100 Casablanca

Tél: 212(0) 5 22 39 67 00

Fax: 212(0) 5 22 39 67 01

4, allée des Roseaux Angle Boulevard

de Libye 20 000 Casablanca Maroc

Téléphone : (212) 0 22 39 63 82

Fax : (212) 0 22 39 63 84

ATTESTATION DE REVUE LIMITEE DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LA SITUATION

PROVISOIRE DE LA SOCIETE STOKVIS NORD-AFRIQUE (COMPTE SOCIAUX)

PERIODE DU 1

er

JANVIER AU 31 DECEMBRE 2016

En application des dispositions du Dahir portant loi n° 1-93-212 du 21 septembre 1993, tel que modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation provisoire de la société STOKVIS NORD AFRIQUE comprenant le bilan et le compte de produits et charges relatifs à la période du 1

er

janvier au 31 décembre 2016. Cette situation provisoire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant 288 325 116,96 MAD, dont une perte nette de 8 104 081,77 MAD, relève de la responsabilité des organes de gestion de l'émetteur.

Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions d'examen limité. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation intermédiaire ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la Société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation provisoire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Société STOKVIS NORD AFRIQUE arrêtés au 31 décembre 2016 conformément au référentiel comptable admis au Maroc.

Casablanca, le 29 mars 2017

Les commissaires aux comptes

Cabinet SEBTI

M. Y. SEBTI

Expert-Comptable

4, Allée des Roseaux - Casablanca

Tél: 0022 39 63 82 / 83

Fax: 0602 56 63 84

Mohamed Youssef SEBTI

Associé

El Jerari Audit & Conseil

4, Rue Oumalima Seyeh

Quartier Racine - Casablanca

RC 1158735 - Patente 35790707.7

F 1105078, CNSS 7400427

M. El Jerari

Associé

SITUATION PROVISOIRE AU 31 DÉCEMBRE 2016

PRINCIPES COMPTABLES

Les comptes consolidés du Groupe STOKVIS sont établis conformément aux normes nationales prescrites par la Méthodologie adoptée par le Conseil National de Comptabilité (CNC) dans son avis N° 5 du 26 mai 2005.

PERIMETRE DE CONSOLIDATION

La liste des sociétés consolidées au 31 Décembre 2016 est la suivante :

Sociétés

Pourcentages d'intérêt

Pourcentages de contrôle

Méthodes de Consolidation

STOKVIS NORD AFRIQUE

100,00%

100,00%

Société mère

STOKVIS MOTORS

98,33%

98,33%

IG

STOKVIS INDUSTRIES

98,33%

98,33%

IG

STOKVIS AUTOMOTIVE

100,00%

100,00%

IG

STOKVIS RENTAL

100,00%

100,00%

IG

STOKVIS ENGINES

100,00%

100,00%

IG

STOKVIS AGRI

100,00%

100,00%

IG

ATLAS RENTAL

49,00%

49,00%

MEE

IG : Intégration globale

MEE : Mise en équivalence

La liste des sociétés consolidées au 31 décembre 2015 est la suivante :

Sociétés

Pourcentages d'intérêt

Pourcentages De contrôle

Méthodes de Consolidation

STOKVIS NORD AFRIQUE

100,00%

100,00%

Société mère

STOKVIS MOTORS

98,33%

98,33%

IG

STOKVIS INDUSTRIES

98,33%

98,33%

IG

STOKVIS AUTOMOTIVE

100,00%

100,00%

IG

STOKVIS RENTAL

100,00%

100,00%

IG

STOKVIS ENGINES

100,00%

100,00%

IG

STOKVIS AGRI

100,00%

100,00%

IG

ATLAS RENTAL

49,00%

49,00%

MEE

Groupe STOKVIS

BILAN CONSOLIDE

En KMAD

ACTIF

31-déc-16

31-déc-15

Variation %

Actif immobilisé

Immobilisations en non valeur

3 979

3 281

21%

Ecart d'acquisition

-

-

Immobilisations incorporelles

23 168

23 025

1%

Immobilisations corporelles

60 771

37 019

64%

Titre mis en équivalence

9 612

2 569

274%

Immobilisations financières

2 484

944

163%

Impôts différés actifs

94 395

79 037

19%

194 409

145 875

33%

Actif circulant

Stocks et en-cours

248 545

305 705

-19%

Clients et comptes rattachés

294 559

362 147

-19%

Autres créances et comptes de régularisation

133 638

160 465

-17%

Valeurs mobilières de placement

7 617

7 914

-4%

684 359

836 231

-18%

Trésorerie - actif

24 215

15 912

52%

Total de l'actif

902 983

998 018

-10%

PASSIF

31-déc-16

31-déc-15

Variation %

Capital

91 952

91 952

0%

Primes d'émission, de fusion, d'apport

90 112

90 112

0%

Réserves consolidées

(110 034)

(121 775)

-10%

Résultat consolidé

(16 005)

11 669

-237%

Capitaux propres de l'ensemble consolidé

56 025

71 958

-22%

Dont : Capitaux propres part du groupe

54 902

70 845

-23%

Intérêts minoritaires

1 123

1 113

1%

Dettes de financement

199 326

197 586

1%

Provisions pour risques et charges

-

-

Impôts différés passifs

-

-

199 326

197 586

1%

Passif circulant

Fournisseurs et comptes rattachés

204 143

345 668

-41%

Autres dettes et comptes de régularisation

108 272

89 789

21%

312 415

435 457

-28%

Trésorerie - passif

335 217

293 017

14%

Total du passif

902 983

998 018

-10%

COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE

En KMAD

31-déc-16

31-déc-15

Var %

Produits d'exploitation

686 794

791 519

-13%

Chiffre d'affaires

673 082

790 085

-15%

Variation de stocks de produits

(617)

(4 289)

-86%

Autres produits d'exploitation

14 329

5 723

150%

Charges d'exploitation

(671 876)

(788 600)

-15%

Achat revendu de marchandises

(558 731)

(666 228)

-16%

Achats consommés de mat et fournit

(4 821)

(8 732)

-45%

Autres charges externe

(35 868)

(42 496)

-16%

Impôts et taxes

(1 566)

(2 153)

-27%

Charges de personnel

(47 946)

(52 140)

-8%

Autres charges d'exploitation

(500)

(440)

14%

Dotations d'exploitation

(22 444)

(16 411)

37%

Résultat d'exploitation

14 918

2 919

411%

Charges financières nettes

(27 385)

(25 066)

9%

Résultat courant des entreprises intégrées

(12 467)

(22 147)

-44%

Résultat non courant

(13 960)

7 474

-287%

Résultat avant impôt

(26 427)

(14 673)

80%

Impôt sur le résultat

10 238

30 918

-67%

Résultat net des entreprises intégrées avant amortissement des écarts d'acquisition

(16 189)

16 245

-200%

DEA des écarts d'acquisition

-

(1 066)

-100%

QP des sociétés mises en équivalence

184

(3 510)

-105%

Résultat net de l'ensemble consolidé

(16 005)

11 669

-237%

Résultat net part du Groupe

(16 015)

11 793

-236%

Intérêts minoritaires dans le résultat

10

(124)

-108%

ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

محمد يOUSSEF SEBTI

محاسب

خبير في الحسابات

محلف لدى المحاكم

4, allée des Roseaux Angle Boulevard

de Libye 20 000 Casablanca Maroc

Téléphone : (212) 0 22 39 63 82

Fax : (212) 0 22 39 63 84

El Jerari Audit & Conseil

MEMBRE ASSOCIÉ

A U D E C I A

Espace Bureaux Maryamo

18, rue Oumaima Sayeh

Quartier Racine 20100 Casablanca

Tél: +212 (0) 5 22 39 67 09

Fax: +212 (0) 5 22 39 62 01

ATTESTATION D'EXAMEN LIMITE

DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LA SITUATION PROVISOIRE DE LA

SOCIETE STOKVIS NORD AFRIQUE SA (COMPTES CONSOLIDES)

PERIODE DU 1

ER

JANVIER AU 31 DECEMBRE 2016

Nous avons procédé à un examen limité de la situation provisoire de la société STOKVIS NORD AFRIQUE SA et de ses filiales (Groupe STOKVIS) comprenant le bilan consolidé, le compte de produits et charges consolidé, le tableau des flux de trésorerie, l'état de variation des capitaux propres et une sélection de notes explicatives au terme de la période allant du 1

er

janvier au 31 décembre 2016. Cette situation provisoire fait ressortir un montant de capitaux propres consolidés totalisant KMAD 56 025 dont une perte nette consolidée de KMAD 16 005.

Nous avons effectué notre mission selon les normes de la Profession au Maroc relatives aux missions d'examen limité. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation provisoire des états consolidés cités au premier paragraphe ci-dessus ne comportent pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la Société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que les états consolidés, ci-joints, ne donnent pas une image fidèle du résultat des opérations de la période écoulée ainsi que de la situation financière et du patrimoine du groupe STOKVIS NORD AFRIQUE arrêtés au 31 décembre 2016 conformément aux normes comptables nationales en vigueur.

Casablanca, le 29 mars 2017

Les commissaires aux comptes

Cabinet SEBTI

M.Y. SEBTI

Expert-Comptable

4, Allée des Roseaux - Casablanca

Tél: 0522.39.63.82 / 83

Fax: 0522.39.63.84

Mohamed Youssef SEBTI

Associé

El Jerari Audit & Conseil

18, Rue Oumaima Sayeh

Quartier Racine - Casablanca

RC: 105078 - Page 3579C787

IF: 105078 - CNSS 7400427

M. El Jerari

Associé