Comptes consolidés 2012
Entreprise : DELTA HOLDING
Date de publication : 22/03/2013
Type de document : Etats Financiers

Auto Hall

Auto Hall

COMPTES CONSOLIDÉS SELON LES NORMES IFRS

EXERCICE DU 01 JANVIER AU 31 DECEMBRE 2012

PRINCIPES COMPTABLES

PRINCIPES COMPTABLES

En application de l'avis n° 5 du Conseil National de la Comptabilité (CNC) du 26 mai 2005 et conformément aux dispositions de la circulaire du Conseil Déontologique des Valeurs Mobilières (CDVM), les comptes consolidés du groupe Auto Hall ont été établis en conformité avec les normes comptables internationales IFRS (International Financial Reporting Standards) telle que adoptés par la commission européenne.

PERIMETRE ET METHODES DE CONSOLIDATION

Toutes les sociétés entrant dans le périmètre sont contrôlées exclusivement par le groupe et donc consolidées par intégration globale.

Sociétés

Activité

% contrôle

Auto Hall

Assemblage et commercialisation de véhicules industriels de marque Mitsubishi Fuso et la distribution de voitures particulières, de véhicules utilitaires légers, de matériel agricole et de matériel industriel et de T.P.

100%

SCAMA

Importation et Commercialisation des véhicules de marque Ford.

100%

Diamond Motors

Importation et Commercialisation des véhicules de marque Mitsubishi.

100%

SOMMA

Importation et Commercialisation de matériel agricole de marque New Holland et divers.

100%

SOBERMA

Importation et Commercialisation de matériel de bâtiments, de travaux publics, des mines et d'industrie.

100%

Leader Location LTD

Location longue durée de véhicules sans chauffeur

100%

Auto Hall.com

Société de communication

100%

SNQU

Commercialisation de véhicules de marque : Fiat, Lancia et Alfa Romeo

100%

Auto Hall Véhicules Industriels

Assemblage et commercialisation de véhicules industriels

100%

PRINCIPALES REGLES APPLIQUEES

- Immobilisations incorporelles -IAS 38-

Elles comprennent exclusivement un fonds commercial, non amortissable. La comptabilisation de ce fond est effectuée au coût historique diminué de la perte de valeur éventuelle estimée à chaque clôture par le management du groupe.

- Immobilisations corporelles -IAS 16-

revient, diminué des amortissements et des pertes de valeur éventuellement constatées. Les amortissements sont calculés selon la méthode linéaire, en fonction de la durée de vie estimée des actifs concernés en tenant compte également des valeurs résiduelles pour le cas du matériel de transport.

Il est à noter également que les sociétés du groupe ne disposent pas de frais financiers qui peuvent faire l'objet d'une intégration dans le coût des immobilisations corporelles.

En plus, aucune subvention d'investissement n'a été reçue par le groupe pour l'acquisition d'immobilisations. De ce fait, aucun retraitement n'a été effectué par le groupe pour ce cas.

Les durées de vie retenues des immobilisations sont les suivantes :

Constructions (gros oeuvres)

30 ans

Aménagements des constructions

3 à 20 ans

Installations techniques, matériel et outillage

2 à 15 ans

Matiériel informatique

5 ans

Matiériel de transport

4 à 10 ans

Matiériel, mobilier de bureau

10 ans

Enfin, le groupe n'a pas opté pour la réévaluation des immobilisations corporelles.

- Contrats de location financement -IAS 17-

Le groupe Auto Hall dispose de contrats de leasing. Ces contrats ont fait l'objet de retraitement conformément à la norme IAS 17.

- Avantages au personnel -IAS 19-

Conformément à la norme IAS 19, les obligations au titre des avantages postérieurs à l'emploi du régime à prestations définies sont calculées annuellement par un actuaire indépendant.

- Retraitement des impôts -IAS 12-

Les impôts différés résultant de la neutralisation des différences temporaires introduites par les règles fiscales et des retraitements de consolidation sont calculés société par société.

- Actions propres -IAS 32-

Les actions de la société Auto Hall détenues par elle ou par ses filiales sont portées en diminution des capitaux propres consolidés. Les résultats de cessions réalisés sur ces titres sont exclus du résultat net et sont imputés aux capitaux propres.

BILAN ACTIF

En MAD

ACTIF

31-déc-12

31-déc-11

Immobilisations incorporelles

1 364 778,01

140 000,00

Immobilisations corporelles

640 575 167,40

572 701 904,61

Titres de participation non consolidés

23 490,00

23 490,00

Autres immobilisations financières

45 815,00

45 815,00

Impôts différés Actif non courants

6 289 581,53

6 805 593,00

Actifs non courants

648 298 831,94

579 716 802,61

Stocks

1 038 475 734,39

865 752 672,93

Comptes Clients

704 666 919,19

715 246 071,91

Autres créances d'exploitation

431 682 368,62

347 355 571,37

Trésorerie et équivalents de trésorerie

127 239 832,84

124 645 056,44

Actifs courants

2 302 064 855,04

2 052 999 372,65

Total Actif

2 950 363 686,98

2 632 716 175,26

BILAN PASSIF

PASSIF

31-déc-11

31-déc-11

Capital social

481 197 900,00

481 758 720,00

Prime d'émission

67 404 792,96

67 754 793,80

Réserves consolidées

902 483 201,76

887 669 060,53

Résultats consolidés de l'exercice

200 577 415,55

182 099 937,96

Capitaux propres part groupe

1 651 663 310,27

1 619 282 512,29

Intérêts minoritaires

Capitaux propres

1 651 663 310,27

1 619 282 512,29

Autres passifs non courants

16 481 201,82

12 440 023,73

Impôts différés non courants

10 721 972,77

9 813 490,00

Passifs non courants

1 678 866 484,86

1 641 536 026,02

Dettes fournisseurs

349 362 147,81

448 374 918,34

Autres passifs courants

90 544 869,95

201 212 153,94

Autres passifs financiers à court terme

831 590 184,36

341 593 076,96

Passifs courants

1 271 497 202,12

991 180 149,24

Total Passif

2 950 363 686,98

2 632 716 175,26

COMPTE DE RÉSULTATS CONSOLIDÉ IFRS AU 31 DÉCEMBRE 2012

31-déc-12

31-déc-11

Chiffre d'affaires

3 306 662 534,60

2 866 530 203,09

Coût des biens vendus

2 692 699 021,62

2 361 814 598,57

Charges externes

93 057 325,40

73 912 169,53

Charges de personnel

133 539 414,57

123 001 599,85

Impôts et taxes

10 353 870,77

7 298 709,54

Dotations d'exploitations

57 344 440,73

49 007 263,05

Reprises d'exploitations

8 634 815,49

12 038 479,41

Autres produits

4 695 344,04

7 773 330,23

Autres charges

18 602 276,99

14 296 856,91

RESULTAT OPERATIONNEL

314 396 344,05

257 010 815,28

Produits financiers

33 157 427,82

30 418 131,90

Charges financières

53 517 941,32

21 281 363,22

RESULTAT FINANCIER

-20 360 513,50

9 136 768,68

Charges d'impôt

92 032 721,00

83 010 976,00

Impôts différé

1 425 694,00

1 036 670,00

RESULTAT NET CONSOLIDE

200 577 415,55

182 099 937,96

RESULTAT PAR ACTION

4,25

3,78

ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

PERIODE DU 1

er

JANVIER AU 31 DECEMBRE 2012

FidaroC

Grant Thornton

47, rue Allal Ben Abdellah

20 000 Casablanca

FIDUCIAIRE DES SOCIETES

MAROCAINES

7, Rue Ben Dahane

20 000 Casablanca

AUTO HALL

ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

SUR LA SITUATION PROVISOIRE DU BILAN ET DU COMPTE DE RESULTAT

CONSOLIDÉS

PERIODE DU 1

er

JANVIER AU 31 DECEMBRE 2012

Nous avons procédé à un examen limité de la situation provisoire de la société AUTO HALL et ses filiales (Groupe AUTO HALL) comprenant le bilan et le compte de résultat consolidés au terme de la période du 1

er

janvier au 31 décembre 2012. Cette situation provisoire fait ressortir un montant de capitaux propres consolidés totalisant KMAD 1.651.663 dont un bénéfice net consolidé de KMAD 200.577.

Nous avons effectué notre examen limité selon les normes de la profession au Maroc. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation provisoire du bilan et compte de produits et charges consolidés ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entrevues avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Une société faisant partie du périmètre de consolidation du groupe Auto Hall est sous contrôle fiscal au titre des exercices 2008 à 2011. En l'état actuel de la procédure, nous ne sommes pas en mesure de nous prononcer sur l'issue finale de ce contrôle et son impact sur le résultat et les capitaux propres consolidés du groupe au 31 décembre 2012.

Sur la base de notre examen limité, et sous réserve du point ci-dessus, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que les états consolidés, ci-joints, ne donnent pas une image fidèle du résultat des opérations de la période écoulée ainsi que de la situation financière et du patrimoine du Groupe AUTO HALL arrêtés au 31 décembre 2012, conformément aux normes comptables internationales (IAS/IFRS).

Casablanca, le 5 mars 2013

FIDAROC GRANT THORNTON

FIDAROC GRANT THORNTON

Membre du réseau Grant Thornton International

Tél. : 021 54 40 00 - Fax : 021 59 66 70

FidaroC

MEKOUAR

Associé

Fiduciaire des Sociétés Marocaines

Le Commissaire aux Comptes

ALBERT BENOUDIZ

Expert Comptable Membre de l'Ordre

Fiduciaire des Sociétés Marocaines

7, Rue Ben Dahane - Casablanca

Albert BENOUDIZ

Expert-Comptable