ETATS FINANCIERS AU 30/06/2012
Entreprise : AFRIC INDUSTRIES SA
Date de publication : 20/09/2012
Type de document : Etats Financiers

ACTIF

ACTIF

SEMESTRE AU 30.06.2012

EXERCICE PRECEDENT

Brut

Amortissements et provisions

Net

Net

IMMOBILISATIONS EN NON VALEURS (A)

370 944,16

357 083,98

13 860,18

17 146,48

Frais préliminaires

283 908,50

283 908,50

133,34

Charges à répartir sur plusieurs exercices

87 035,66

73 175,48

13 860,18

17 013,14

Primes de remboursement des obligations

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B)

3 688 060,00

153 870,00

3 534 210,00

3 500 000,00

C Immobilisations en recherche et développement

186 080,00

153 870,00

34 210,00

T Brevets, marques, droits, et valeurs similaires

3 500 000,00

3 500 000,00

3 500 000,00

F Fonds commercial

F Autres immobilisations incorporelles

IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C)

31 777 322,96

24 120 478,43

7 656 844,53

8 207 430,07

I Terrains

664 115,00

270 235,00

393 880,00

393 880,00

M Constructions

7 188 572,43

4 913 987,31

2 254 575,12

2 384 420,76

M Installations techniques matériel et outillage

19 279 311,70

15 230 665,61

4 048 416,09

4 421 906,31

O Matériel de transport

1 076 512,57

946 064,87

130 447,70

165 368,83

B Mobilier matériel de bureau et aménagements

3 537 205,64

2 726 396,61

810 809,03

764 200,83

I divers

L Autres immobilisations corporelles

51 605,62

32 886,03

18 719,59

22 296,59

L Immobilisations corporelles en cours

55 335,75

IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D)

3 355 396,81

3 355 396,81

1 855 396,81

E Prêts immobilisés

3 250 000,00

3 250 000,00

1 750 000,00

E Autres créances financières

105 396,81

105 396,81

105 396,81

E Titres de participation

E Autres titres immobilisés

ECARTS DE CONVERSION-ACTIF (E)

Diminution des créances immobilisées

Augmentation des dettes financières

TOTAL I (A+B+C+D+E)

39 191 743,93

24 631 432,41

14 560 311,52

13 579 979,36

STOCKS (F)

11 480 353,71

11 480 353,71

9 748 848,23

M Marchandises

M Matières et fournitures consommables

7 381 343,30

7 381 343,30

6 166 189,55

A Produits en cours

331 037,40

331 037,40

1 182 708,00

C Produits intermédiaires et produits résiduels

I Produits finis

3 767 973,01

3 767 973,01

2 400 050,68

CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANTS (G)

18 014 709,00

375 500,35

17 639 208,65

16 029 854,15

F Fournis, débiteurs, avances et acomptes

12 915,88

12 915,88

C Clients et comptes rattachés

16 540 345,64

375 500,35

16 164 845,29

14 636 746,87

C Personnel

17 144,50

17 144,50

5 994,57

R Etat

1 238 903,28

1 238 903,28

1 349 150,71

C Comptes d'associés

C Autres débiteurs

U Compte de régularisation Actif

205 399,70

205 399,70

37 962,00

TITRES ET VALEURS DE PLACEMENTS (H)

A Titres

N Autres titres

ECARTS DE CONVERSION-ACTIF (I)

12 633,10

12 633,10

T (Eléments circulants)

12 633,10

12 633,10

TOTAL II (F+G+H+I)

29 597 855,81

375 500,35

29 132 155,46

25 778 872,38

TRESORERIE-ACTIF

R Chèques et valeurs à encaisser

317 495,32

317 495,32

909 897,03

E Banque, T.G. et C.C.P.

221 179,27

221 179,27

11 309 321,83

S Caisse.Règles d'avances et accrédits

3 364,47

3 364,47

1 224,87

O TOTAL III

542 039,06

542 039,06

12 220 443,73

TOTAL GENERAL I+II+III

69 241 478,80

25 006 932,76

44 234 546,04

51 579 219,47

PASSIF

PASSIF

SEMESTRE AU 30.06.2012

EXERCICE PRECEDENT

CAPITAUX PROPRES

C Capital social ou personnel (1)

14 575 000,00

14 575 000,00

C moins actionnaires, capital souscrit non appelé

C Capital appelé dont versé

C Prime d'émission, de fusion, d'apport

F Emprunts obligataires

I Réserves légales

1 839 082,75

1 839 082,75

A Autres réserves

3 418 150,00

3 418 150,00

N Report à nouveau (2)

11 186 805,59

13 481 239,33

C Résultats nets en instance d'affectation (2)

E Résultat net (2)

4 066 004,45

6 159 066,26

Total des capitaux propres (A)

35 085 042,79

39 472 538,34

CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (B)

N Subvention d'investissement

T Provisions réglementées

DETTES DE FINANCEMENT (C)

A Emprunts obligataires

N Autres dettes de financement

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHAÎNE (D)

P Provisions pour risques

ECARTS DE CONVERSION-PASSIF (E)

A Augmentation des créances immobilisées

N Diminution des dettes de financement

TOTAL I (A+B+C+D+E)

35 085 042,79

39 472 538,34

DETTES DU PASSIF CIRCULANT (F)

A Fournisseurs et comptes rattachés

8 416 272,52

11 683 873,12

S Clients créditeurs, avances et acomptes

199 928,45

149 576,75

S Personnel

I Organismes sociaux

433 984,82

516 790,15

F Etat

3 224 233,12

3 309 155,89

C Comptes d'associés

C Autres créanciers

I Comptes de régularisation-passif

AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (G)

81 279,98

37 154,14

ECARTS DE CONVERSION-PASSIF (H)

731 889,10

407 614,00

TOTAL II (F+G+H)

9 149 503,25

12 106 681,13

TRESORERIE-PASSIF

R Crédits d'escompte

E Crédits de trésorerie

S Banques (soldes créditeurs)

TOTAL III

TOTAL GENERAL I+II+III

44 234 546,04

51 579 219,47

(1) capital personnel débiteur (-)

(2) Bénéficiaire(+), déficitaire(-)

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (HORSTAXES)

Tableau n° 2

NATURE

OPERATIONS

SITUATION AU 30.06.2011

Propres au Semestre

SITUATION AU 30.06.2012

3=1+2

I PRODUITS D'EXPLOITATION

Ventes de marchandises (total)

21 458 262,99

21 079 262,99

19 939 197,28

Ventes de biens et services produits

21 079 262,99

21 079 262,99

19 939 197,28

Chiffre d'affaires

Variation de stocks de produits (+/-) (1)

516 251,73

516 251,73

195 608,58

Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même

Subventions d'exploitation

Autres produits d'exploitation

19 540,70

19 540,70

Réponse d'exploitations/transferts de charges

432 614,00

432 614,00

30 000,00

TOTAL I

22 047 669,42

22 047 669,42

20 164 805,86

II CHARGES D'EXPLOITATION

Achats de marchandises (total)

201 654,24

Achats consommés (2) de matières et fournitures

9 850 269,94

9 850 269,94

9 463 064,57

Autres charges externes

1 456 051,15

1 627 478,52

Impôts et taxes

122 566,08

122 566,08

114 968,12

Charges de personnel

4 281 793,12

4 281 793,12

3 822 379,93

Autres charges d'exploitation

Dotations d'exploitation

1 361 900,26

1 361 900,26

831 410,94

TOTAL II

17 094 884,48

17 092 890,55

17 709 996,37

RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II)

5 012 984,96

5 015 088,87

4 403 845,49

IV PRODUITS FINANCIERS

Gains des titres de participation et autres titres immobilisés

48 238,66

49 824,79

13 745,26

Gains de change

179 730,30

179 730,30

264 871,93

Intérêts et autres produits financiers

Réponse financières/transferts de charges

TOTAL IV

227 968,96

229 555,09

285 009,84

V CHARGES FINANCIERES

Charges d'intérêts

14 879,14

14 879,14

12 972,93

Frais de change

9 855,83

9 855,83

28 863,72

Autres charges financières

12 633,10

12 633,10

Dotations financières

TOTAL V

37 368,07

37 368,07

41 736,75

RESULTAT FINANCIER (IV-V)

190 600,89

192 187,02

294 273,09

RESULTAT COURANT (III+IV)

5 203 585,85

5 207 275,89

4 647 123,58

1) Variation de stocks : stock final-stock initial(augmentation(+)/diminution(-))

2) Achats de marchandises ou consommés=achats-variation de stocks

Tableau n° 2

NATURE

OPERATIONS

SITUATION AU 30.06.2011

Propres au Semestre

SITUATION AU 30.06.2012

3=1+2

VII RESULTAT COURANT (REPORTS)

PRODUITS NON COURANTS

5 207 275,89

5 207 275,89

4 647 123,58

Produits de cessions d'immobilisations

100 000,00

Subventions d'équilibre

Réponses sur subventions d'investissement

Autres produits non courants

16 330,56

16 330,56

Réponses non courantes/transferts de charges

TOTAL VIII

16 330,56

16 330,56

100 000,00

IX CHARGES NON COURANTES

Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées

26 603,28

Subventions accordées

Autres charges non courantes

Dotations non courantes aux amortissements et aux provisions

389,25

TOTAL IX

26 992,53

X RESULTAT NON COURANT (VIII-IX)

16 330,56

16 330,56

74 007,27

XI RESULTAT COURANT (REPORTS)

5 207 275,89

5 207 275,89

4 647 123,58

XII IMPÔTS SUR LES RESULTATS

1 167 602,00

1 167 602,00

934 800,00

XIII RESULTAT NET (XII-XII)

4 066 004,45

4 066 004,45

3 786 331,05

XIV TOTAL DES CHARGES (II+V+IX)

22 291 968,94

22 293 556,07

20 549 815,70

XV TOTAL DES CHARGES (II+V+IX)

18 229 654,53

18 227 556,62

16 763 484,65

XVI RESULTAT NET (total des produits-total des charges)

4 066 004,41

4 066 004,45

3 786 331,05

ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

MOORE STEPHENS BERNOSI

A. SAAIDI ET ASSOCIES

Residence Paradis B - Rue Abdellah Hafdi

90 000 Tanger

Maroc

4, Place Marchal

20 070 Casablanca

Maroc

Aux actionnaires de la société

AFRIC INDUSTRIES S.A.

Z.I. Route de Tétouan lot 107 B.P. 368

Tanger

ATTESTATION D'EXAMEN LIMITE SUR LA SITUATION

INTERMEDIAIRE DES COMPTES SOCIAUX

PERIODE DU 1

ER

JANVIER AU 30 JUIN 2012

En application des dispositions du Dahir portant loi n° 1-93-212 du 21 septembre 1993, tel que modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de la société AFRIC INDUSTRIES S.A. comprenant le Bilan et le Compte de Produits et Charges relatifs à la période du 1

er

janvier au 30 juin 2012. Cette situation intermédiaire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant MAD 35 085 042,79, dont un bénéfice net de MAD 4 066 004,45, relève de la responsabilité des organes de gestion de la société.

Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions d'examen limité. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation intermédiaire ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation intermédiaire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société AFRIC INDUSTRIES S.A. arrêtés au 30 juin 2012, conformément au référentiel comptable admis au Maroc.

Tanger, le 13 septembre 2012.

Les Commissaires aux Comptes

Moore Stephens Bernossi

Abdellatif BERNOSI

Expert Comptable

A. Saaidi & Associés

A. SAAIDI ET ASSOCIES

Commissaires aux Comptes

& F. SAAIDI ET ASSOCIES

Expert Comptable

4, Place Marchal

20 070 Casablanca

Maroc