ETATS FINANCIERS AU 30 JUIN 2012
Entreprise : FENIE BROSSETTE
Date de publication : 28/09/2012
Type de document : Etats Financiers

ALUMINIUM DU MAROC s.a

BILAN ACTIF

Exercice clos le 30/06/2012

ACTIF

EXERCICE

Exercice Préc.

BRUT

Amortissement

Net

IMMOBILISATIONS EN NON VALEURS (A)

1 331 989,29

857 730,97

474 258,32

A

* Frais préliminaires

291 429,99

C

* Charges à repartir sur plusieurs exercices

1 331 989,29

857 730,97

474 258,32

T

* Primes de remboursement des obligations

291 429,99

I

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B)

17 674 191,62

7 755 688,86

9 918 502,76

F

* Immobilisation en recherche et développement

8 483 576,94

I

* Brevets, marques, droits et valeurs similaires

1 998 828,00

1 998 828,00

-

M

* Fonds commercial

240 000,00

240 000,00

M

* Autres immobilisations incorporelles

15 435 363,62

5 756 860,86

9 678 502,76

8 483 576,94

IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C)

391 827 692,35

262 497 094,89

129 330 597,46

O

* Terrains

2 620 502,00

2 620 502,00

B

* Constructions

95 157 935,43

42 628 490,00

52 529 445,43

I

* Installations techniques, matériel et outillage

269 124 440,50

201 737 161,63

67 387 278,87

L

* Matériel transport

6 399 853,45

4 570 779,50

1 829 073,95

I

* Mobilier, matériel de bureau et aménagement divers

17 686 930,20

13 560 663,76

4 126 266,44

E

* Autres immobilisations corporelles

-

* Immobilisations corporelles en cours

838 030,77

838 030,77

3 724 859,39

IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D)

61 247 966,64

1 650 000,00

59 597 966,64

* Prêts immobilisés

6 000 000,00

6 000 000,00

* Autres créances financières

7 263 152,98

7 263 152,98

* Titres de participation

47 984 813,66

1 650 000,00

46 334 813,66

* Autres titres immobilisés

-

ECARTS DE CONVERSION -ACTIF (E)

* Diminution des créances immobilisées

* Augmentation des dettes financières

TOTAL I (A+B+C+D+E)

472 081 839,90

272 760 514,72

199 321 325,18

198 272 957,95

A

STOCKS (F)

200 433 500,00

994 008,08

199 439 491,92

C

* Marchandises

21 635 932,00

800 401,07

20 835 530,93

T

* Marchandises en cours de route

-

-

I

* Matières et fournitures, consommables

123 000 332,00

193 607,01

122 806 724,99

F

* Matieres et fourniture en cours de route

-

-

* Produits finis

55 797 236,00

55 797 236,00

46 143 544,00

C

CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (G)

338 206 686,43

28 587 243,93

309 619 442,50

I

* Fournis. débiteurs, avances et acomptes

1 519 642,73

1 519 642,73

R

* Clients et comptes rattachés

313 735 803,82

28 587 243,93

285 148 559,89

C

* Personnel

498 304,21

498 304,21

U

* Etat

14 792 497,85

14 792 497,85

L

* Intérêts courus non échus

-

-

A

* Autres débiteurs

4 224 078,80

4 224 078,80

N

* Comptes de régularisation-Actif

3 436 359,02

3 436 359,02

T

TITRES VALEURS DE PLACEMENT ( H)

-

-

-

ECARTS DE CONVERSION-ACTIF ( I)

852 706,85

852 706,85

(Eléments circulants)

511 451,11

TOTAL II ( F+G+H+I )

539 492 893,28

29 581 252,01

509 911 641,27

486 765 277,99

T

TRESORERIE-ACTIF

118 495 241,73

118 495 241,73

R

* Chéques et valeurs à encaisser

39 939 656,99

39 939 656,99

E

* Banques, TG et CCP

78 497 723,62

78 497 723,62

S

* Caisse, Régie d'avances et accréditifs

57 861,12

57 861,12

O

TOTAL III

92 515,62

TOTAL GENERAL I+II+III

1 130 069 974,91

302 341 766,73

827 728 208,18

759 892 685,20

FOR IDENTIFICATION

PURPOSES ONLY

ERNST & YOUNG

ALUMINIUM DU MAROC s.a

BILAN PASSIF

Exercice clos le : 30/06/2012

PASSIF

Exercice

Exercice Préc.

CAPITAUX PROPRES

* Capital social ou personnel (1)

46 595 400,00

46 595 400,00

* Moins : actionnaires, capital souscrit non appelé capital appelé dont versé.....

* Prime d'émission, de fusion, d'apport

31 691 940,00

31 691 940,00

* Ecart de réévaluation

F

* Réserve légale

4 659 540,00

4 659 540,00

I

* Réserve d'investissement

1 493 000,00

1 493 000,00

N

* Autres réserves

30 600 000,00

30 600 000,00

A

* Report à nouveau (2)

210 019 609,16

207 152 109,69

N

* Résultat nets en instance d'affectation (2)

-

-

C

* Résultat net de l'exercice (2)

30 031 444,86

34 854 333,09

E

Total des capitaux propres (A)

355 090 934,02

357 046 322,78

M

CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (B)

-

-

N

* Subvention d'investissement

T

* Provisions réglementées

-

-

R

L

R

M

DETTE DE FINANCEMENT (C)

27 334 493,17

44 652 818,74

N

* Emprunts obligataires

E

* Autres dettes de financement

27 334 493,17

44 652 818,74

N

T

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (D)

* Provisions pour risques

* Provisions pour charges

ECARTS DE CONVERSION-PASSIF (E)

* Augmentation des créances immobilisées

* Diminution des dettes de financement

Total I(A+B+C+D+E)

382 425 427,19

401 699 141,52

C

DETTES DU PASSIF CIRCULANT (F)

215 382 170,23

141 861 332,71

I

* Fournisseurs et comptes rattachés

87 398 320,77

74 981 719,82

R

* Clients créditeurs, avances et acomptes

4 998 467,71

7 423 128,66

C

* Personnel

80 226,98

24 142,98

U

* Organisme sociaux

2 584 450,00

2 254 740,66

L

* Etat

51 778 929,48

50 593 380,14

A

* Comptes d'associés

62 914 480,00

-

N

* Autres créanciers

731 491,26

2 936 767,96

T

* Comptes de régularisation passif

4 895 804,03

3 647 452,49

AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (G)

4 972 796,85

4 176 451,11

ECARTS DE CONVERSION-PASSIF (Elements circulants) (H)

323 244,22

588 306,49

Total II (F+G+H)

220 678 211,30

146 626 090,31

T

TRESORERIE-PASSIF

224 624 569,69

211 567 453,37

R

* Crédits d'escompte

2 769 931,67

-

E

* Crédits de trésorerie

151 490 374,33

100 000 000,00

S

* Banques

70 364 263,69

111 567 453,37

Total III

224 624 569,69

211 567 453,37

TOTAL GENERAL I+II+III

827 728 208,18

759 892 685,20

(1) Capital personnel débiteur

(2) Bénéficiaire (+), déficitaire (-)

FOR IDENTIFICATION

PURPOSES ONLY

ERNST & YOUNG

ALUMINIUM DU MAROC s.a

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES AU 30/06/2012

Exercice du 1er Janvier au 30 Juin 2012

E

X

P

L

O

I

T

I

O

N

NATURE

OPERATIONS

TOTALS DE

L'EXERCICE

3=2+1

TOTALS DE

L'EXERCICE

PRECEDENT

Propres à

l'exercice

concernant les

exercices

précédent

1

2

I

PRODUITS D'EXPLOITATION

1

* Ventes de marchandises (en l'état)

27 030 768,44

0,00

27 030 768,44

31 500 880,21

2

* Ventes de biens et services produits

328 369 495,64

0,00

328 369 495,64

353 387 702,94

chiffre d'affaires

355 400 264,08

0,00

355 400 264,08

384 888 583,15

3

* Variation de stocks de produits (1)

3 716 297,00

3 716 297,00

15 955 915,00

* Immobilisations produites par l'entre-

23

* Autres produits d'exploitation

0,00

0,00

0,00

* Reprises d'exploitation:

0,00

0,00

0,00

0,00

transferts de charges

568 856,10

0,00

568 856,10

201 109,60

Total I

359 685 417,18

0,00

359 685 417,18

401 045 607,75

II

CHARGES D'EXPLOITATION

4

* Achats revendus(2) de marchandises

18 812 304,39

0,00

18 812 304,39

23 446 751,34

5

* Achats consommés(2) de métal

195 361 911,11

-850 000,00

194 511 911,11

217 744 956,72

6

* Achats cons.(2) de matières et fournitures

48 520 109,56

83 383,97

48 603 493,53

53 868 707,63

7

* Autres charges externes

20 815 434,77

-555 685,36

20 259 749,41

25 313 600,39

8

* Impôts et taxes

529 638,80

24 888,00

554 526,80

475 123,56

9

* Charges de personnel

25 855 125,37

0,00

25 855 125,37

25 519 933,75

10

* Autres charges d'exploitation

0,00

0,00

0,00

11

* Dotations d'exploitation

14 534 682,52

14 534 682,52

15 019 270,00

Total II

324 429 206,52

-1 297 413,39

323 131 793,13

361 388 343,39

III

RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II)

36 553 624,05

39 657 264,36

IV

PRODUITS FINANCIERS

5 697 443,34

1 185 503,70

6 882 947,04

10 207 029,40

F

I

N

A

N

C

I

E

R

S

* Produits des titres de partic. et autres titres immobilisés

3 973 145,00

3 973 145,00

5 659 600,00

12

* Gains de change

1 542 298,34

1 542 298,34

3 501 718,01

13

* Intérêts et autres produits financiers

182 000,00

0,00

182 000,00

580 031,11

14

* Reprises financier : transfert charges

0,00

1 185 503,70

1 185 503,70

465 680,28

Total IV

5 697 443,34

1 185 503,70

6 882 947,04

10 207 029,40

V

CHARGES FINANCIERES

7 793 062,20

0,00

7 793 062,20

7 942 668,30

15

* Charges d'intérêts

4 403 980,67

4 403 980,67

3 292 098,99

16

* Pertes de change

2 536 284,68

2 536 284,68

4 139 118,20

18

* Autres charges financières

0,00

0,00

0,00

17

* Dotations financières

852 796,85

852 796,85

511 451,11

Total V

7 793 062,20

7 793 062,20

7 942 668,30

VI

RESULTAT FINANCIER (IV-V)

-910 115,16

2 264 361,10

VII

RESULTAT COURANT (III+VI)

35 643 508,89

41 921 625,46

1) Variation de stocks :stock final - stock initial ; augmentation (+) ; diminution (-)

2) Achats revendu ou consommés : achats -variation de stocks

ALUMINIUM DU MAROC s.a

FOR IDENTIFICATION

PURPOSES ONLY

ERNST & YOUNG

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (suite)

Exercice du 1er Janvier au 30 Juin 2012

NATURE

OPERATIONS

TO TAUX DE

L'EXERCICE

3=2+1

TO TAUX DE

L'EXERCICE

PRECEDENT

Propres à

l'exercice

1

exercices

précédents

2

VII

RESULTAT COURANT (reports)

35 643 508,89

41 921 625,46

VIII

PRODUITS NON COURANTS

N 24

* Produits des cessions d'immobilisations

4 610 097,12

4 610 097,12

62 020,00

O

* Subventions d'équilibre

N

* Reprises sur provisions d'investissement

0,00

0,00

0,00

0,00

C 25

* Autres produits non courants

334 369,56

0,00

334 369,56

583 905,56

O 26

* Reprises non courantes ; transferts de charges

0,00

0,00

0,00

0,00

U

Total VIII

4 944 466,68

0,00

4 944 466,68

645 925,56

R

CHARGES NON COURANTES

A IX

N 19

* Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées

2 148 270,71

2 148 270,71

0,00

T

* Créances devenues irrecevables

0,00

0,00

0,00

0,00

20

* Autres charges non courantes

418 260,00

0,00

418 260,00

100 164,93

21

* Dotations non courantes aux amortissements et aux provisions

0,00

0,00

0,00

Total IX

2 566 530,71

0,00

2 566 530,71

100 164,93

X

RESULTAT NON COURANT (VIII-IX)

2 377 935,97

545 760,63

XI

RESULTAT AVANT IMPÔTS (VII+X)

38 021 444,86

42 467 386,09

22

IMPÔTS SUR LES BENEFICES

7 990 000,00

7 613 053,00

XIII

RESULTAT NET (XI-XII)

30 031 444,86

34 854 333,09

TOTAL DES PRODUITS

(I+IV+VIII)

371 512 830,90

411 898 562,71

XIV

TOTAL DES CHARGES

(II+V+IX+XIII)

341 481 386,04

377 044 229,62

XV

RESULTAT NET

(total des produits-total des charges)

30 031 444,86

34 854 333,09

FOR IDENTIFICATION

PURPOSES ONLY

ERNST & YOUNG

ALUMINIUM DU MAROC

Tableau n° 5

I. Tableau de formation des Résultats (T.F.R)

Exercice du 01/01/2012 au 30/06/2012

Exercice

Exercice Précédent

1

+

Ventes de Marchandises ( en l'état)

27 030 768,44

31 500 880,21

2

-

Achats revendus de marchandises

18 812 304,39

23 446 751,34

I

=

MARGE BRUTES VENTES EN L'ETAT

8 218 464,05

8 054 128,87

II

+

PRODUCTION DE L'EXERCICE (3+4+5)

332 085 792,64

369 343 617,94

3

Ventes de biens et services produits

328 369 495,64

353 387 702,94

4

Variation stocks produits

3 716 297,00

15 955 915,00

5

Immobilisations produites par l'entreprise pour elle même

III

-

CONSOMMATIONS DE L'EXERCICE(6+7)

263 375 154,05

296 927 264,74

6

Achats consommés de matières et fournitures

243 115 404,64

271 613 664,35

7

Autres charges externes

20 259 749,41

25 313 600,39

IV

=

VALEUR AJOUTEE (I+II+III)

76 929 102,64

80 470 482,07

8

+

Subventions d'exploitation

9

-

Impôts et taxes

554 526,80

475 123,56

10

-

Charges de personnel

25 855 125,37

25 519 933,75

V

=

EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION (EBE)

OU INSUFFISANCE BRUTE D'EXPLOITATION(IBE)

50 519 450,47

54 475 424,76

11

+

Autres produits d'exploitation

-

-

12

-

Autres charges d'exploitation

-

-

13

+

Reprises d'exploitation, transferts de charges

568 856,10

201 109,60

14

-

Dotations d'exploitation

14 534 682,52

15 019 270,00

VI

=

RESULTAT D'EXPLOITATION(+ ou -)

36 553 624,05

39 657 264,36

VII

+/-

RESULTAT FINANCIER

910 115,16

2 264 361,10

VIII

=

RESULTAT COURANT

35 643 508,89

41 921 625,46

IX

+/-

RESULTAT NON COURANT(+ ou -)

2 377 935,97

545 760,63

15

-

Impôts sur les résultats

7 990 000,00

7 613 053,00

X

=

RESULTAT NET DE L'EXERCICE

30 031 444,86

34 854 333,09

II. CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT (C.A.F.) - AUTOFINANCEMENT

1

Résultat net de l'exercice

Bénéfice +

30 031 444,86

34 854 333,09

Perte -

2

+

Dotations d'exploitation (1)

12 434 682,52

12 519 270,00

3

+

Dotations financières (1)

4

+

Dotations non courantes(1)

5

-

Reprises d'exploitation(2)

-

-

6

-

Reprises financières(2)

-

-

7

-

Reprises non courantes(2)

-

-

8

-

Produits des cessions d'immobilisation

4 610 097,12

62 020,00

9

+

Valeurs nettes d'amortiss. des immo. cédées

2 148 270,71

-

I

CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT (C.A.F.)

40 004 300,97

47 311 583,09

10

Distributions de bénéfices

-

-

II

AUTOFINANCEMENT

40 004 300,97

47 311 583,09

(1) à l'exclusion des dotations relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie

(2) à l'exclusion des reprises relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie

(3) Y compris reprises sur subventions d'investissement

Aluminium du Maroc

ETAT DES DEROGATIONS

ETAT A2

Au .30/06/2012

INDICATION DES DEROGATIONS

JUSTIFICATION DES DEROGATIONS

INFLUENCE DES DEROGATIONS SUR LE PATRIMOINE, LA SITUATION FINANCIERE ET LES RESULTATS

I. Dérogations aux principes comptables fondamentaux

Néant

Néant

II. Dérogations aux méthodes d'évaluation

Néant

Néant

III. Dérogations aux règles d'établissement et de présentation des états de synthèse

Néant

Néant

FOR IDENTIFICATION

PURPOSES ONLY

ERNST & YOUNG

Aluminium du Maroc

TABLEAU DES TITRES DE PARTICIPATION

ETAT B 4

Au ..30/06/2012

Raison sociale

de la

société émettrice

Secteur

d'activité

Capital

social

Partici-

pation

au capital

%

Prix

d'acquisition

global

Valeur

comptable

nette

Date de

clôture

Extrait des derniers états de

synthèse de la société émettrice

Produits

inscrits

au C.P.C

de l'exercice

Situation

nette

AFRIC INDUSTRIE

INDUSTRIE

14 575 000.00

47.00%

15 775 013.60

15 775 013.60

31/12/2011

39 472 558.34

6 159 066.26

3 973 145.00

MANSART

INDUSTRIE

1 000 000.00

99.70%

5 900 000.00

5 900 000.00

31/12/2011

1 171 830.42

193 192.06

BELPROMO

IMMOBILIER

22 000 000.00

99.93%

22 000 000.00

22 000 000.00

31/12/2011

17 226 865.62

92 775.76

NAFDIDA ALUMINUM

IMMOBILIER

100 000.00

100%

100 000.00

100 000.00

31/12/2011

149 070.19

51 416.70

G E A

HOLDING

6 000 000.00

10%

600 000.00

600 000.00

31/12/2011

4 802 341.21

4 023 290.76

ALUCOIL MAROC

NEGOCE

4 000 000.00

48.995%

1 959 800.00

1 959 800.00

31/12/2011

3 653 885.90

803 977.57

SMA STRUCTUAL

IMMOBILIER

2 150 000.00

80.05%

1 660 000.00

-

31/12/2011

8 568 617.22

1 089 555.26

49 825 000.00

4.92

47 984 813.60

46 334 813.60

57 907 914.46

10 048 612.33

3 973 145.00

FOR IDENTIFICATION

PURPOSES ONLY

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PASSIF EVENTUELS

ETAT B15

30/06/2012

(a) Les déclarations fiscales au titre de l'impôts sur les sociétés (IS) exercice 2008 et celles de la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) pour la période du 1/1/2005 au 31/12/2008 font l'objet d'un contrôle fiscal depuis le 23/04/2012, les déclarations de l'impôt sur le revenu (IR) ainsi que les déclarations sociales au titre de la CNSS des exercices 2008 à 2011 ne sont pas encore prescrites et pourraient faire l'objet de contrôle par l'administration et donner lieu à d'éventuels redressements.

(b) Les stocks en admission temporaire sont sujets à une justification de leur réexportation vis-à-vis de l'administration des douanes dans un délai de deux ans à partir de la date de leur admission au Maroc.

En cas de différence avec la situation tenue par la douane, la société risque de devoir payer les droits de douanes et intérêts de retard sur les quantités considérées non réexportées dans les délais.

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