Comptes sociaux 2012
Entreprise : JET CONTRACTORS
Date de publication : 23/04/2013
Type de document : Etats Financiers

BILAN (ACTIF)

Brut

Amortissements

et provisions

31-déc.-12

Net

31-déc.-11

Net

ACTIF IMMOBILISE

IMMOBILISATIONS EN NON VALEUR (A)

29 618 143,00

16 920 979,00

12 697 164,00

18 614 542,60

Frais Préliminaires

8 803 803,00

8 042 103,00

761 700,00

2 522 460,60

Charges à répartir sur plusieurs exercices

20 814 340,00

8 878 876,00

11 935 464,00

16 092 082,00

Primes de remboursement des obligations

IMMOBILISATIONS INCORPORALES (B)

958 799,00

774 709,19

184 089,81

265 830,23

Immobilisation en recherche et développement

Brevets, marques, droits et valeurs similaires

958 799,00

774 709,19

184 089,81

265 830,23

Fonds commercial

Autres immobilisations incorporelles

IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C)

39 076 254,15

13 028 976,53

26 047 277,62

24 312 085,67

Terrains

6 324 950,00

6 324 950,00

6 324 950,00

Constructions

23 426 100,48

10 938 292,31

12 487 808,17

13 535 314,56

Installations techniques, matériel et outillage

284 227,93

95 246,49

188 981,44

217 404,23

Matériel de transport

277 539,20

210 075,87

67 463,33

122 510,20

Mobilier, matériel de bureau et aménagements

3 757 338,34

1 785 361,86

1 971 976,48

2 312 440,99

Autres immobilisations corporelles

5 006 098,20

5 006 098,20

1 799 465,69

Immobilisations corporelles en cours

IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D)

628 763 320,15

2 962 319,03

625 801 001,12

615 148 574,76

Prêts immobilisés

Autres créances financières

14 675 105,00

14 675 105,00

14 666 805,00

Titres de participation

614 088 215,15

2 962 319,03

611 125 896,12

600 481 769,76

Autres titres immobilisés

ECARTS DE CONVERSION - ACTIF (E)

1 159 615,15

Diminution des créances immobilisées

1 159 615,15

Augmentation des dettes de financement

TOTAL I (A+B+C+D+E)

698 416 516,30

33 686 983,75

664 729 532,55

659 500 648,41

ACTIF CIRCULANT

STOCKS (F)

Marchandises

Matières et fournitures consommables

Produits en cours

Produits intermédiaires et produits résiduels

Produits finis

CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (G)

825 745 575,67

825 745 575,67

779 658 955,08

Fournisseurs débiteurs, avances et acomptes

12 180,00

12 180,00

Clients et comptes rattachés

103 638 521,99

103 638 521,99

68 135 426,13

Personnel

22 833,34

Etat

3 397 335,91

3 397 335,91

1 785 475,29

Comptes d'associés

Autres débiteurs

718 631 225,06

718 631 225,06

709 652 414,27

Comptes de régularisation Actif

66 312,71

66 312,71

62 806,05

ITTRES ET VALEURS DE PLACEMENT (H)

3 398 460,50

2 547 074,40

851 386,10

1 114 723,00

ECARTS DE CONVERSION - ACTIF (I)

7 403,68

7 403,68

8 980,14

TOTAL II (F+G+H+I)

829 151 439,85

2 547 074,40

826 604 365,45

780 782 658,22

TRESORERIE

TRESORERIE ACTIF

100 213,23

100 213,23

8 046 091,25

Chèques et valeurs à encaisser

Banques, T.G. et C.C.P.

90 977,11

90 977,11

8 033 018,85

Caisses, régies d'avances et accrédits

9 236,12

9 236,12

13 072,40

TOTAL III

100 213,23

100 213,23

8 046 091,25

TOTAL GENERAL I+II+III

1 527 668 169,38

36 234 058,15

1 491 434 111,23

1 448 329 397,88

BILAN (PASSIF)

31-déc.-12

31-déc.-11

FINANCEMENT PERMANENT

CAPITAUX PROPRES

Capital social

876 000 000,00

876 000 000,00

Moins : actionnaires, capital souscrit non appelé

- dont versé

Primes d'émission, de fusion et d'apport

Ecarts de réévaluation

Réserves légales

49 465 586,07

41 775 888,05

Autres réserves

Rapport à nouveau

2 386 031,04

5 201 768,72

Résultats nets en instance d'affectation

Résultat net de l'exercice

182 360 044,50

153 793 960,34

TOTAL DES CAPITAUX PROPRES (A)

1 110 211 661,61

1 076 771 617,11

CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (B)

1 695 388,90

1 593 161,29

Subventions d'investissement

Provisions réglementées

1 695 388,90

1 593 161,29

DETTES DE FINANCEMENT (C)

245 000 000,00

265 000 000,00

Emprunts obligataires

Autres dettes de financement

245 000 000,00

265 000 000,00

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (D)

Provisions pour risques

Provisions pour charges

PASSIF CIRCULANT

ECARTS DE CONVERSION PASSIF (E)

Augmentation des créances immobilisées

Diminution des dettes de financement

TOTAL I (A+B+C+D+E)

1 356 907 050,51

1 343 364 778,40

DETTES DU PASSIF CIRCULANT (F)

115 245 488,11

103 623 307,33

Fournisseurs et comptes rattachés

1 761 330,73

3 442 230,92

Clients créditeurs, avances et acomptes

Personnel

25 315,93

11 457,09

Organismes sociaux

383 140,17

334 329,50

Etat

18 112 176,64

15 241 377,81

Comptes d'associés

90 576 000,00

79 920 000,00

Autres créanciers

122 900,80

169 743,80

Comptes de régularisation-passif

4 264 623,84

4 504 168,21

AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (G)

7 403,68

1 171 006,79

ECARTS DE CONVERSION PASSIF (circulant) (H)

24,51

2 411,50

TOTAL II (F+G+H)

115 252 916,30

104 796 725,62

TRESORERIE - PASSIF

Crédits d'escompte

19 274 144,42

167 893,86

Crédits de trésorerie

Banques (soldes créditeurs)

19 274 144,42

167 893,86

TOTAL III

19 274 144,42

167 893,86

TOTAL GENERAL I + II + III

1 491 434 111,23

1 448 329 397,88

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES

Propos à

l'exercice

1

Concernant les

exercices précédents

2

TOTAUX

31-déc.-12

3+1+2

TOTAUX

31-déc.-11

4

I

PRODUITS D'EXPLOITATION

Ventes de marchandises (en l'état)

Ventes de biens et services produits

Chiffre d'affaires

73 265 400,38

73 265 400,38

75 964 684,38

Variation des stocks de produits

73 265 400,38

73 265 400,38

75 964 684,38

Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même

Subventions d'exploitation

Autres produits d'exploitation

Réprises d'exploitation; transferts de charges

TOTAL I

73 265 400,38

73 265 400,38

75 964 684,38

II

CHARGES D'EXPLOITATION

Achats revendus de marchandises

Achats consommés de matières et fournitures

1 787 626,99

1 787 626,99

1 658 994,96

Autres charges externes

15 069 017,66

27 180,00

15 095 197,66

17 177 796,03

Impôts et taxes

319 781,06

319 781,06

Charges de personnel

12 675 520,84

12 675 520,84

12 435 516,33

Autres charges d'exploitation

650 000,00

650 000,00

650 000,00

Dotations d'exploitation

7 751 669,88

7 751 669,88

7 857 537,45

TOTAL II

38 252 616,43

27 180,00

38 279 796,43

40 150 636,98

III

RESULTAT D'EXPLOITATION (III) = I-II

IV

PRODUITS FINANCIERS

Produits de titres participations et autres titres immobilisés

172 461 061,52

172 461 061,52

121 930 382,22

Gains de change

3 170,34

3 170,34

4 468,04

Intérêts et autres produits financiers

4 450 641,35

4 450 641,35

14 272 401,50

Réprises financières; transferts de charges

1 171 006,79

1 171 006,79

722 473,46

TOTAL IV

178 088 880,00

178 088 880,00

136 929 725,22

V

CHARGES FINANCIERES

Charges d'intérêts

17 652 132,78

17 652 132,78

8 042 682,91

Pertes de change

3 708,00

3 708,00

7 288,91

Autres charges financières

Dotations financières

3 233 059,61

3 233 059,61

1 351 230,29

TOTAL V

20 888 900,39

20 888 900,39

9 401 202,11

VI

RESULTAT FINANCIER (IV - V)

VII

RESULTAT COURANT (III + VI)

VIII

PRODUITS NON COURANTS

Produits des cessions d'immobilisations

Subventions d'équilibre

Réprises sur subventions d'investissement

Autres produits non courants

25 577,79

5 835,64

31 413,43

10 494,05

Réprises non courantes; transferts de charges

72 991,16

72 991,16

49 086,32

TOTAL VIII

98 568,95

5 835,64

104 404,59

84 226,37

IX

CHARGES NON COURANTES

Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées

22 787,40

Subventions accordées

Autres charges non courantes

3 849 092,88

3 849 092,88

1 485,08

Dotations non courantes aux amortissements et aux provisions

175 218,77

175 218,77

357 504,06

TOTAL IX

402 311,65

402 311,65

381 776,54

X

RESULTAT NON COURANT (VIII - IX)

XI

RESULTAT AVANT IMPÔTS (VII + X)

XII

IMPÔTS SUR LE RESULTAT

5 902 632,00

5 902 632,00

9 251 060,00

XIII

RESULTAT NET (XI - XII)

182 360 044,50

153 793 960,34

ETAT DES SOLDES DE GESTION (E.S.G.)

TABLEAU DE FORMATION DES RESULTATS (T.F.R.)

Exercice

31-déc.-12

Exercice

31-déc.-11

1

Vente de marchandises (en l'état)

2

Achats revendus de marchandises

3

MARGE BRUTE SUR VENTES EN L'ETAT (I+2)

4

= PRODUCTION DE L'EXERCICE (3+4+5)

73 265 400,38

75 964 684,38

5

Vente de biens et services produits

73 265 400,38

75 964 684,38

6

Variation des stocks de produits

7

Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même

8

= CONSOMMATION DE L'EXERCICE (6+7)

16 882 824,65

18 836 790,99

9

Achats consommés de matières et fournitures

1 787 626,99

1 658 994,96

10

Autres charges externes

15 095 197,66

17 177 796,03

11

= VALEUR AJOUTEE (I + II - III)

56 382 575,73

57 127 893,39

12

Subventions d'exploitation

13

Impôts et taxes

319 781,06

370 792,21

14

Charges de personnel

12 675 520,84

12 435 516,33

15

= EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION (E.B.E) OU INSUFFISANCE

16

= BRUTE D'EXPLOITATION (I.B.E)

43 387 273,83

44 321 584,85

17

+ Autres produits d'exploitation

18

- Autres charges d'exploitation

650 000,00

650 000,00

19

+ Reprises d'exploitation : Transferts de charges

20

= RESULTAT D'EXPLOITATION (+ ou -)

7 751 669,88

7 857 537,45

21

= RESULTAT FINANCIER (+ ou -)

34 985 603,95

35 814 047,40

22

= RESULTAT COURANT (+ ou -)

157 196 979,61

127 528 525,11

23

= RESULTAT NON COURANT (+ ou -)

192 182 583,56

163 342 570,51

24

- Impôts sur le résultat

-3 919 907,06

-297 550,17

25

= RESULTAT NET DE L'EXERCICE (+ ou -)

5 902 632,00

9 251 060,00

26

= RESULTAT NET DE L'EXERCICE (+ ou -)

182 360 044,50

153 793 960,34

CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT (C.A.F.)- AUTOFINANCEMENT

1

RESULTAT NET DE L'EXERCICE (BENEFICE + OU PERTE -)

182 360 044,50

153 793 960,34

2

+ Dotations d'exploitation

7 751 669,88

7 857 537,45

3

+ Dotations financières

2 962 319,03

4

+ Dotations non courantes

175 218,77

357 504,06

5

- Reprises d'exploitation

6

- Reprises financières

7

- Reprises non courantes

72 991,16

49 086,32

8

- Produits des cessions d'immobilisations

22 787,40

9

+ Valeurs nettes d'amortissement des immobilisations cédées

22 787,40

10

= CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT (C.A.F.)

193 126 261,02

161 958 056,93

11

- Distribution des bénéfices

148 920 800,00

131 400 000,00

12

= AUTOFINANCEMENT

44 205 261,02

30 558 056,93

TABLEAU DES PROVISIONS (B5)

MDE

Dotations

REPRISES

MFE

Exploitation

Financières

Non courantes

Exploitation

Financières

Non Courantes

1 Provisions pour dépréciation de l'actif immobilisé

2 962 319,03

2 962 319,03

2 Provisions réglementées

1 593 161,29

175 218,77

72 991,16

1 695 388,90

3 Provisions durables pour risques et charges

SOUS TOTAL (A)

1 593 161,29

2 962 319,03

175 218,77

72 991,16

4 657 707,93

4 Provisions pour dépréciation de l'actif circulant (hors trésorerie)

2 283 737,50

263 336,90

2 547 074,40

5 Autres Provisions pour risques et charges

1 171 006,79

7 403,68

1 171 006,79

7 403,68

6 Provisions pour dépréciation des comptes de trésorerie

SOUS TOTAL (B)

3 454 744,29

270 740,58

1 171 006,79

2 554 478,08

TOTAL (A+B)

5 047 905,58

3 233 059,61

175 218,77

1 171 006,79

72 991,16

7 212 186,01

MDE: Montant Début Exercice

MFE: Montant Fin Exercice

TABLEAU DES CREANCES (B6)

TOTAL

ANALYSE PAR ECHEANCE

AUTRES ANALYSES

Plus d'un an

Moins d'un an

Echues et non recouvrées

Montants en devises

Montants sur l'état et organ.

publics

Montants sur les entreprises, liées

Montants représentés par effets

DE L'ACTIF IMMOBILISE

14 675 105,00

14 666 805,00

8 300,00

Prêts immobilisés

14 675 105,00

14 666 805,00

8 300,00

Autres créances financières

825 745 575,67

36 857 443,96

788 888 131,71

46 597 842,87

DE L'ACTIF CIRCULANT

Fournisseurs débiteurs, avances et acomptes

12 180,00

12 180,00

Clients et comptes rattachés

103 638 521,99

35 055 235,56

68 583 286,43

374 252,84

Personnel

Etat

3 397 335,91

100 827,52

3 296 508,39

Comptes d'associés

Autres débiteurs

718 631 225,06

1 700 572,08

716 930 652,98

46 223 590,03

Comptes de régularisation

Actif

66 312,71

808,80

65 503,91

TABLEAU DES DETTES (B7)

TOTAL

ANALYSE PAR ECHEANCE

AUTRES ANALYSES

Plus d'un an

Moins d'un an

Echues et non payées

Montants en devises

Montants vis-à-vis de l'état et organ.

publics

Montants vis-à-vis des entreprises, liées

Montants représentés par effets

DE FINANCEMENT

245 000 000,00

245 000 000,00

Emprunts obligataires

245 000 000,00

245 000 000,00

Autres dettes de financement

115 245 488,11

6 391 297,84

108 854 190,27

DU PASSIF CIRCULANT

Fournisseurs et comptes rattachés

1 761 330,73

96 478,77

1 664 851,96

Clients créditeurs, avances et acomptes

Personnel

25 315,93

25 315,93

Organismes sociaux

383 140,17

383 140,17

Etat

18 112 176,64

6 211 991,27

11 900 185,37

Comptes d'associés

90 576 000,00

90 576 000,00

Autres créanciers

122 900,80

82 827,80

40 073,00

Comptes de régularisation passif

4 264 623,84

4 264 623,84

TABLEAU DES SURETTES REELES DONNEES OU RECUES (B8)

TIERS CREDITEURS OU TIERS DEBITEURS

Montant couvert par la sûreté

Nature (1)

Date et lieu d'inscription

Objet (2) (3)

VCN.S.D.C. (4)

Sûretés données

Sûretés reçues

Bons de caisse série n°02/09/720

14 624 070,00

Bons de caisse

(1) Gage : 1 Hypothèque : 2 Nantissement : 3 Warrant : 4 Autres : 5 (à préciser).

(2) Préciser si la sûreté est donnée au profit d'entreprises ou de personnes tierces (sûretés données entreprises liées, associées, membres du personnel).

(3) Préciser si la sûreté reçue par l'entreprise provient de personnes tierces autres que le débiteur (sûretés reçues).

(4) VCN.S.D.C.: Valeur Comptable Nette de la Sûreté Donnée à la Date de Clôture.

ENGAGEMENTS FINANCIERS RECUS OU DONNES HORS OPERATIONS DE CREDIT-BAIL (B9)

ENGAGEMENTS DONNES

Montant Exercice

Montant Exercice précédent

Avals et cautions

Engagements en matière de pensions de retraite et obligations similaires

Autres engagements donnés

TOTAL (Dont engagements à l'égard d'entreprises liées)

ENGAGEMENTS RECUS

Montant Exercice

Montant Exercice précédent

Avals et cautions

Autres engagements reçus

TOTAL

TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES CONSOLIDÉS (PART DU GROUPE)

CAPITAL

Primes

Réserves consolidées

Résultat de l'exercice

(En milliers DH)

Total des capitaux propres (part groupe)

Situation au 31-12-2010

438 000

311 600

350 947

226 913

1 327 460

Affectation du résultat 2010

226 913

-226 913

Distribution par l'entreprise consolidante

-131 400

Résultat consolidé 2011

249 643

Augmentation capital

438 000

-311 600

-126 400

Autres

1 985

Situation au 31-12-2011

876 000

322 045

249 643

1 447 688

Affectation du résultat 2011

249 643

-249 643

Distribution par l'entreprise consolidante

-148 920

Résultat consolidé 2012

121 642

Augmentation capital

Autres

-4 826

Situation au 31-12-2012

876 000

417 942

121 642

1 415 584

ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

Crowe Horwath Maroc Audit logo

IGREC logo

Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels de l'exercice du 1er janvier au 31 décembre 2012

Conformément à la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2012.

Nous avons effectué l'audit des états de synthèse, ci-joints, de la société delta holding comprenant le bilan, le compte des produits et charges, l'état des soldes de gestion, le tableau de financement et l'état des informations complémentaires (ETIC) relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2012. Ces états de synthèse font ressortir un montant de capitaux propres et assimilés de 1 111 907 050,51 MAD, dont un bénéfice net de 182 360 044,50 MAD.

La direction est responsable de l'établissement et de la présentation sincère de ces états de synthèse, conformément au référentiel comptable admis au Maroc.

Notre responsabilité est d'exprimer une opinion sur ces états de synthèse sur la base de notre audit. Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc et compte tenu des dispositions légales et réglementaires en vigueur.

Nous certifions que les états de synthèse cités au premier paragraphe ci-dessus, sont réguliers et sincères et donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société delta holding au 31 décembre 2012 conformément au référentiel comptable admis au Maroc.

Vérifications et informations spécifiques :

Nous avons également procédé aux vérifications spécifiques prévues par la loi et nous sommes assurés notamment de la sincérité et de la concordance des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration destiné aux actionnaires avec les états de synthèse de la société.

Skhirat, le 12 mars 2013

Horwath Maroc Audit

HORWATH MAROC AUDIT

Tel : 037.77.48.70 / 71

Fax : 037.77.48.76

11, Rue Al Khatsouat, Agdal, Maroc

Adib BENBRAHIM

Commissaire aux comptes

IGREC

Institut Général des Comptes Experts

au capital de 450.000,00 DH

Société d'Expertise Comptable

Inscrite au répertoire des sociétés

des experts comptables Maroc

Tel : 027.37.98.78 - Fax : 027.37.98.79

Kébir AL ECHEIKH EL ALAOUI

Commissaire aux comptes