Cartier Saada : Comptes semestriels au 30/09/2017
Entreprise : CARTIER SAADA
Date de publication : 22/12/2017
Type de document : Etats Financiers

Four images showing agricultural and industrial activities: a dirt road in a field, green bell peppers on a plant, workers in a factory processing green peppers, and a large industrial machine.

ACTIF

ACTIF

Exercice du 01/04/2017 au 30/09/2017

Brut

Amort. et Prov

Net

EXERCICE PRECEDENT

A

IMMOBILISATIONS EN NON VALEUR (A)

2 367 304,19

869 503,32

1 497 800,87

799 680,12

*Frais Préliminaires

175 274,02

90 024,58

85 249,44

33 082,22

*Charges à répartir sur plusieurs exercices

2 192 030,17

779 478,74

1 412 551,43

766 597,90

*Primes de remboursement des obligations

T

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B)

979 878,41

658 271,12

321 607,29

151 089,43

*Immobilisations en recherche et développement

*Brevets,marques,droits,et valeurs similaires

979 878,41

658 271,12

321 607,29

151 089,43

I

*Fonds commercial

F

*Autres immobilisations incorporelles

I

IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C)

130 453 363,44

68 284 246,44

62 169 117,00

59 418 260,84

*Terrains

7 812 500,00

7 812 500,00

7 812 500,00

*Constructions

33 159 108,11

16 270 228,15

16 888 879,96

17 289 024,89

*Installations techniques,materiel et outillages

84 018 771,48

47 140 578,13

36 878 193,35

33 647 165,14

*Materiel transport

196 819,84

162 425,63

34 394,21

51 994,21

*Mobilier,materiel de bureau et aménagements divers

5 266 164,01

4 711 014,53

555 149,48

617 576,60

*Autres immobilisations corporelles

*Immobilisations corporelles en cours

M

IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D)

9 853 960,48

9 853 960,48

9 843 480,12

*Prêts immobilisés

82 537,48

82 537,48

72 057,12

*Autres créances financières

*Titres de participation

9 771 423,00

9 771 423,00

9 771 423,00

*Autres titres immobilisés

B

ECART DE CONVERSION-ACTIF (E)

*Diminution des créances immobilisées

*Augmentation des dettes financières

L

TOTAL I (A+B+C+D+E)

143 654 506,52

69 812 020,88

73 842 485,64

70 212 510,51

I

STOCKS (F)

64 740 712,93

64 740 712,93

66 249 892,71

*Marchandises

546 940,45

546 940,45

205 452,00

*Matieres et fournitures consommables

6 402 601,56

6 402 601,56

6 035 342,50

*Produits en cours

11 450 194,20

11 450 194,20

17 692 620,00

*Produits intermédiaires et produits résiduels

*Produits finis

46 340 976,72

46 340 976,72

22 316 478,21

C

GREAUTES DE L'ACTIF CIRCULANT (G)

57 210 628,99

1 841 757,90

55 368 871,09

56 752 873,27

*Fournisseurs débiteurs, avances et acomptes

387 200,00

387 200,00

656 000,00

*Clients et comptes rattachés

45 291 771,64

1 841 757,90

43 449 603,74

42 737 580,38

*Personnel

256 500,00

256 500,00

93 300,00

*Etat

9 302 214,45

9 302 214,45

12 947 309,63

*Comptes d'associés

*Autres débiteurs

*Comptes de régularisation actif

1 973 352,90

1 973 352,90

323 244,80

F

ECART DE CONVERSION-ACTIF (H)

*Diminution des créances immobilisées

*Augmentation des dettes financières

A

TOTAL II (F+G+H+I)

532 239,76

532 239,76

38 454,54

C

TRESORERIE - ACTIF

122 483 581,68

1 841 757,90

120 641 823,78

123 071 220,52

*Chèques et valeurs à encaisser

100 000,00

100 000,00

240 000,00

*Banques, T.G. et C.C.P.

246 251,48

246 251,48

3 197 619,21

*Caisses,régies d'avances et accrédits

100 777,51

100 777,51

138 374,60

N

TOTAL III

447 028,99

447 028,99

3 575 993,81

T

TOTAL GENERAL I+II+III

266 585 117,19

71 653 778,78

194 931 338,41

196 859 724,84

PASSIF

PASSIF

Exercice du 01/04/2017 au 30/09/2017

EXERCICE

EXERCICE PRECEDENT

F

CAPITAUX PROPRES

*Capital social au personnel (1)

52 650 000,00

52 650 000,00

*moins actionnaires, capital souscrit non appelé

Capital appelé

dont versé.....

* prime d'émission, de fusion, d'apport

2 606 640,90

2 606 640,90

Ecarts de réévaluation

Réserves légales

5 265 000,00

5 265 000,00

Autres réserves

Report à nouveau (2)

34 311 322,90

32 814 535,85

Résultats nets en instance d'affectation (2)

Résultat net de l'exercice (2)

5 515 404,41

6 761 787,05

I

Total des capitaux propres (A)

100 348 368,21

100 097 963,80

N

CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (B)

6 240 456,28

6 863 837,75

Subventions d'investissement

6 240 456,28

6 863 837,75

Provisions réglementées

C

DETTES DE FINANCEMENT (C)

16 817 852,55

18 886 602,55

Emprunts obligataires

Autres dettes de financement

16 817 852,55

18 886 602,55

E

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (D)

Provisions pour risques

Provisions pour charges

R

ECARTS DE CONVERSION-PASSIF (E)

Augmentation des créances immobilisées

Diminution des dettes de financement

M

TOTAL I (A+B+C+D+E)

123 406 677,04

125 848 404,10

A

DETTES DU PASSIF CIRCULANT

29 070 763,44

18 701 214,39

Fournisseurs et comptes rattachés

27 801 734,95

17 506 561,41

Clients créditeurs, avances et acomptes

437 694,57

262 337,50

Personnel

Organismes sociaux

409 419,24

424 276,74

Etat

86 069,00

50 053,01

Comptes d'associés

191 049,08

162 603,08

Autres créanciers

Comptes de régularisation-passif

144 796,60

295 382,65

N

AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (G)

532 239,76

38 454,55

C

ECARTS DE CONVERSION-PASSIF (Eléments circulants) (H)

37 125,53

581 363,55

A

TOTAL II (E+G+H)

29 640 128,73

19 321 032,49

T

TRESORERIE-PASSIF

41 884 532,64

51 690 288,25

Credits d'escompte

3 423 752,51

3 536 288,25

Crédits de trésorerie

34 463 500,00

48 154 000,00

Banques

3 997 280,13

E

TOTAL III

41 884 532,64

51 690 288,25

S

TOTAL GENERAL I+II+III

194 931 338,41

196 859 724,84

(1) Capital personnel débiteur.

(2) Bénéficiaire (+), déficitaire (-)

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (HORS TAXES)

NATURE

Exercice du 01/04/2017 au 30/09/2017

Propres à l'exercice

Concernant les exercices précédents

TOTAUX DE L'EXERCICE

TOTAUX DE L'EXERCICE PRECEDENT

E

PRODUITS D'EXPLOITATION

*Ventes de marchandises (en l'état)

471 387,59

471 387,59

191 382,95

*Ventes de biens et services produits

76 998 979,06

76 998 979,06

72 631 106,83

Chiffres d'affaires

77 470 366,65

77 470 366,65

72 822 489,78

*Variation de stocks de produits (+) 1

-2 217 927,29

-2 217 927,29

-18 255 175,32

Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même

*Subventions d'exploitation

1 246 995,96

*Autres produits d'exploitation

*Reprises d'exploitations : transferts de charges

305 820,00

305 820,00

P

TOTAL I

75 558 259,36

75 558 259,36

55 814 310,42

L

CHARGES D'EXPLOITATION

*Achats revendus (2) de marchandises

55 814,63

55 814,63

18 443,05

*Achats consommés (2) de matières et fournitures

47 126 182,38

47 126 182,38

28 843 440,01

*Autres charges externes

8 709 567,12

8 709 567,12

7 588 277,51

Impôts et taxes

389 844,66

389 844,66

331 435,63

*Charges de personnel

8 518 346,75

8 518 346,75

8 407 038,25

*Autres charges d'exploitation

110 000,00

110 000,00

110 000,00

Dotations d'exploitation

4 325 258,82

4 325 258,82

4 003 804,52

O

TOTAL II

69 235 014,36

69 235 014,36

49 302 438,97

I

RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II)

6 323 245,00

6 323 245,00

6 511 871,45

T

PRODUITS FINANCIERS

*Produits des titres de participation et autres titres immobilisés

9 350,00

9 350,00

10 200,00

*Gains de change

827 177,23

827 177,23

640 859,45

Intérêts et autres produits financiers

9 185,16

*Reprises financières : transferts de charges

38 454,55

38 454,55

104 738,26

A

TOTAL IV

874 981,78

874 981,78

764 982,87

N

CHARGES FINANCIERES

*Charges d'intérêts

1 107 267,24

1 107 267,24

1 359 662,13

*Frais de change

400 818,11

400 818,11

85 552,20

*Autres charges financières

Dotations financières

532 239,76

532 239,76

C

TOTAL V

2 040 325,11

2 040 325,11

1 445 214,33

I

RESULTAT FINANCIER (IV-V)

-1 165 343,33

-1 165 343,33

-680 231,46

T

RESULTAT COURANT (III+IV)

5 157 901,67

5 157 901,67

5 831 639,99

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (HORS TAXES) SUITE

NATURE

Exercice du 01/04/2017 au 30/09/2017

Propres à l'exercice

Concernant les exercices précédents

TOTAUX DE L'EXERCICE

TOTAUX DE L'EXERCICE PRECEDENT

C

RESULTAT COURANT (report)

5 157 901,67

5 157 901,67

5 831 639,99

O

PRODUITS NON COURANTS

*Produits des cessions d'immobilisation

511 333,33

511 333,33

Subvention d'équilibre

271 992,75

271 992,75

189 911,50

*Reprises sur subventions d'investissement

623 381,47

623 381,47

214 331,14

*Autres produits non courants

67 944,10

21 290,00

89 234,10

175 738,99

*Reprises non courantes : transferts de charges

16 653,57

16 653,57

54 297,14

A

TOTAL VIII

1 491 305,22

21 290,00

1 512 595,22

634 278,77

N

CHARGES NON COURANTES

Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées

33 495,54

*Subventions accordées

*Autres charges non courantes

22 372,48

22 372,48

87 337,75

Dotations non courantes aux amortissement et aux provisions

T

TOTAL IX

22 372,48

22 372,48

120 833,29

X

RESULTAT NON COURANT(VIII-X)

1 468 932,74

21 290,00

1 490 222,74

513 445,48

N

RESULTAT AVANT IMPOTS (VII+X)

6 626 834,41

21 290,00

6 648 124,41

6 345 085,47

XII

IMPOTS SUR LES RESULTATS

1 132 720,00

1 132 720,00

1 118 810,00

XIII

RESULTAT NET (XII-XI)

5 494 114,41

21 290,00

5 515 404,41

5 226 275,47

Achats revendus: achats-variation de stocks.

Variation de stocks: stock final: augmentation (+); diminution (-)

RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

Cabinet d'Expertise Comptable

FIDACONSEIL sarl

TJANI ZAHIRI

EXPERT COMPTABLE DPLE-FRANCE

129, Rue Prince Moulay Abdellah

Casablanca

Cabinet d'Expertise Comptable

KABBAJ

ABDELLATIF KABBAJ

EXPERT COMPTABLE DIPLOME

82, Avenue Hassan II, Imm. Guermai

Marrakech

CARTIER SAADA S.A.

ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR

LA SITUATION INTERMEDIAIRE DU BILAN ET DU COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES

AU 30 SEPTEMBRE 2017

Conformément à la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale ordinaire du 03/09/2015 et en application des dispositions du Dahir n° 1-93-212 du 21 septembre 1993 tel qu'il a été modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de la société CARTIER SAADA S.A. comprenant le bilan et le compte de produits et charges relatifs à la période du 1

er

avril 2017 au 30 septembre 2017. L'élaboration de cette situation intermédiaire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant : KDH 106.589 dont un bénéfice net de : KDH 5.515, relève de la responsabilité des organes de gestion de la société.

Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions d'examen limité.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation intermédiaire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société arrêtés au 30 septembre 2017, conformément au référentiel comptable admis au Maroc.

Néanmoins, nous signalons que :

la société achète la quasi-totalité de ses matières premières auprès d'agriculteurs qui ne justifient pas leur identification fiscale. Ainsi, ces achats sont effectués par des bons de livraison, de pesée et factures établis selon une procédure écrite par la société correspondant aux pratiques dans le secteur selon la direction.

Fait à Marrakech, le 18 décembre 2017

Les commissaires aux comptes

FIDACONSEIL- SARL

Tjani ZAHIRI

Expert comptable DPLE-France

Cabinet d'expertise KABBAJ

Abdellatif KABBAJ

Expert comptable diplômé

KABBAJ/Abdellatif

Expert Comptable

82, Av. Hassan II, Marrakech

Tél: 0524 43 04 66-0524 43 35 28