Afriquia Gaz - Résultats financiers 2023 et avis de convocation à l'AGO du 21 mars 2024
Entreprise : AFRIQUIA GAZ
Date de publication : 15/02/2024
Type de document : Etats Financiers

AFRIQUIA GAZ SA

Société anonyme au capital de 343 750 000 dirhams

Siège social : Rue Ibnou El Ouenane (Ain Sebâa) - Casablanca - RC n° 68.545

AVIS DE RÉUNION À L'ASSEMBLÉE GÉNÉRALE ORDINAIRE ANNUELLE

Les actionnaires de la société dite « AFRIQUIA GAZ » SA au capital de 343 750 000 dirhams, sont convoqués en assemblée générale ordinaire annuelle qui aura lieu le 21 mars 2024 à 11 heures, chez Akwa Group à l'immeuble Tafrouti, Km 7 Route de Rabat, Ain Sebaâ, Casablanca, à l'effet de délibérer sur l'ordre du jour suivant :

• Lecture du rapport de gestion du conseil d'administration ;

• Lecture du rapport général des commissaires aux comptes pour l'exercice 2023 ;

• Approbation desdits rapports, ainsi que le bilan et les comptes de l'exercice précité ;

• Affectation des résultats ;

• Fixation du montant des jetons de présence ;

• Lecture du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions visées à l'article 56 de la loi 17-95 sur les sociétés anonymes, telle que modifiée et complétée par la loi 20-19 ;

• Approbation desdites conventions ;

• Quitus aux administrateurs et décharge aux commissaires aux comptes ;

• Pouvoirs à conférer pour les formalités.

Les documents dont l'article 141 de la loi prescrit la communication aux actionnaires seront déposés au siège social et aux bureaux de la société à l'adresse suivante : 139, Boulevard Moulay Ismail, Casablanca. Les documents et informations, dont la communication est prescrite par l'article 121 bis de ladite loi, seront disponibles sur le site internet de la société (
www.afriquiaz.com
).

Toute demande d'inscription de projet de résolutions à l'ordre du jour doit être déposée ou adressée au siège social, contre accusé de réception, dans un délai de 10 jours à compter de la publication du présent avis, et ce, conformément à l'article 121 de la loi 17-95 sur les sociétés anonymes telle que modifiée et complétée par la loi 20-19.

Si vous ne pouvez assister à cette assemblée, nous vous rappelons que vous pouvez soit voter par correspondance, soit vous faire représenter par un autre actionnaire, le conjoint, un ascendant ou descendant ou toute personne morale ayant pour objet social la gestion de portefeuilles de valeurs mobilières en lui remettant une procuration. Le formulaire de vote par correspondance ou par procuration est disponible sur le site internet précité.

Le Conseil d'Administration

Projet de résolutions à soumettre à l'assemblée générale ordinaire annuelle prévue le 21 mars 2024

Première résolution (projet)

Après avoir entendu la lecture respective du rapport de gestion présenté par le conseil d'administration et du rapport général des commissaires aux comptes, l'assemblée générale ordinaire approuve tels qu'ils lui sont présentés lesdits rapports ainsi que le bilan et les comptes, tant sociaux que consolidés, de l'exercice clos au 31 décembre 2023.

Suite à ce qui précède, l'assemblée générale ordinaire confère aux administrateurs quitus définitif, et sans réserve, pour leur gestion pendant l'exercice dont les comptes ont été ci-dessus approuvés et donne également décharge aux commissaires aux comptes pour leur mandat durant ledit exercice.

Deuxième résolution (projet)

L'assemblée générale décide d'affecter le résultat de l'exercice 2023 qui s'élève à 520 636 989,89 dirhams, comme suit :

Résultat net de l'exercice

520 636 989,89

+ Report à nouveau antérieur

874 333 761,73

Résultat distribuable (*)

1 394 970 751,62

- Dividendes à distribuer

481 250 000,00

= Solde à reporter à nouveau

913 720 751,62

Nombre actions

3 437 500

Dividende/action

140

(*) Le montant de la réserve légale avait atteint les 10 % du capital par dotations antérieures au présent exercice.

Il sera ainsi distribué un dividende de 140 dirhams par action.

L'Assemblée Générale donne par ailleurs tous pouvoirs à Monsieur le Président Directeur Général pour fixer- dans le délai prévu par la loi- la date et le lieu de paiement du dividende à distribuer dont le montant est ci-dessus fixé.

Troisième résolution (projet)

L'assemblée générale décide d'allouer au conseil d'administration la somme de 2 000 000 dirhams à titre de jetons de présence, à passer par frais généraux dans les comptes de l'exercice 2024.

Quatrième résolution (projet)

Après avoir entendu la lecture du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions visées à l'article 56 de la loi 17-95, sur les sociétés anonymes, telle que modifiée et complétée par la loi 19-20, l'assemblée générale ordinaire déclare approuver lesdites conventions et donner à cet égard quitus aux administrateurs.

Cinquième résolution (projet)

L'assemblée générale donne tous pouvoirs au porteur d'une copie ou d'un extrait du présent procès-verbal pour effectuer tous dépôts et formalités nécessaires requis en pareille matière ou prévus par la loi.

BILAN ACTIF (modèle normal)

Exercice clos le: 31/12/2023

ACTIF

EXERCICE

EXERCICE PRÉCÉDENT

Brut

Amortissements et provisions

Net

Net

IMMOBILISATIONS EN NON VALEUR (A)

Frais préliminaires

627 057 099,10

369 134 259,42

257 922 839,68

163 334 259,50

Charges à répartir sur plusieurs exercices

627 057 099,10

369 134 259,42

257 922 839,68

163 334 259,50

Primes de remboursement des obligations

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B)

Immobilisations en recherches et développement

723 536 228,65

8 207 363,92

715 328 864,73

715 966 924,05

Brevets, marques, droits et valeurs similaires

10 536 228,65

8 207 363,92

2 328 864,73

2 966 924,05

Fonds commercial

713 000,00,00

713 000,00,00

713 000,00,00

Autres immobilisations incorporelles

IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C)

Terrains

6 455 393 982,80

3 775 450 342,03

2 679 943 640,77

2 761 219 021,74

Constructions

77 511 199,56

77 511 199,56

77 511 199,56

Installations techniques matériel et outillage

1 012 491 545,68

506 599 122,30

505 892 423,38

527 625 238,48

Matiériel de transport

5 265 423 287,38

3 194 707 449,20

2 070 715 838,18

2 132 914 410,97

Mobilier, matériel de bureau et aménagements divers

23 880 131,42

22 885 304,34

994 827,08

2 374 398,10

Autres immobilisations corporelles

57 262 664,61

51 137 426,19

6 125 238,42

5 804 390,17

Autres immobilisations corporelles en cours

121 040,00

121 040,00

Immobilisations corporelles en cours

18 704 114,15

18 704 114,15

14 989 384,46

IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES (D)

Prêts immobilisés

565 683 940,10

5 437 152,00

560 246 788,10

530 394 043,93

Autres créances financières

125 599 919,13

125 599 919,13

103 547 174,96

Titres de participation

4 487 704,24

4 487 704,24

6 487 704,24

Autres titres immobilisés

435 596 316,73

5 437 152,00

430 159 164,73

420 359 164,73

ÉCART DE CONVERSION-ACTIF (E)

Diminution des créances immobilisées

733 145,47

Augmentation des dettes financières

733 145,47

733 145,47

TOTAL I (A + B + C + D + E)

8 372 404 396,12

4 158 229 117,37

4 214 175 278,75

4 170 914 249,22

STOCKS (F)

Marchandises

457 777 626,77

7 539 534,58

450 238 092,19

806 330 320,34

Matières et fournitures consommables

455 238 092,19

5 000 000,00

450 238 092,19

806 330 320,34

Produits en cours

2 539 534,58

2 539 534,58

Produits intermédiaires et produits résiduels

Produits finis

CRÉANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (G)

Fournis, débiteurs, avances et acomptes

2 688 567 076,95

50 820 821,01

2 637 746 255,94

3 533 833 002,99

Clients et comptes rattachés

1 082 609 831,93

50 820 821,01

1 031 789 010,92

1 487 000,00

Personnel - débiteur

24 018 746,49

24 018 746,49

108 295 966,35

État - débiteur

781 603 941,20

781 603 941,20

1 993 761 835,20

Comptes d'associés - débiteurs

799 486 957,33

799 486 957,33

414 482 755,04

Autres débiteurs

847 600,00

847 600,00

5 256 608,73

Comptes de régularisation actif

TITRE ET VALEURS DE PLACEMENT (H)

149 999 910,38

149 999 910,38

ÉCART DE CONVERSION-ACTIF (I)

(Éléments circulants)

15 790,42

15 790,42

248 206,09

248 206,09

TOTAL II (F + G + H + I)

3 296 360 404,52

58 360 355,59

3 238 000 048,93

4 340 411 529,42

TRESORERIE ACTIF

Chèques et valeurs à encaisser

463 338 284,31

463 338 284,31

553 736 326,96

Banques, T.G et C.C.P.

112 457 670,74

112 457 670,74

46 644 143,63

Caisses, Régies d'avances et accréditifs

350 419 060,25

350 419 060,25

506 660 630,01

461 553,32

461 553,32

431 553,32

TOTAL III

463 338 284,31

463 338 284,31

553 736 326,96

TOTAL GÉNÉRAL I + II + III

12 132 103 084,95

4 216 589 472,96

7 915 513 611,99

9 065 062 105,60

BILAN PASSIF (modèle normal)

Exercice clos le: 31/12/2023

PASSIF

EXERCICE

EXERCICE PRÉCÉDENT

Brut

Net

Net

CAPITAUX PROPRES

Capital social ou personnel (1)

343 750 000,00

343 750 000,00

moins: actionnaires, capital souscrit non appelé

Capital appelé dont versé

Prime d'émission, de fusion, d'apport

882 423 153,52

882 423 153,52

Écart de réévaluation

Réserves légales

34 375 000,00

34 375 000,00

Autres réserves

485 140 000,00

485 140 000,00

Report à nouveau (2)

874 333 761,73

812 351 694,50

Résultats nets en instance d'affectation (2)

Résultat net de l'exercice (2)

520 636 989,89

543 232 067,23

Total des capitaux propres (A)

3 140 658 905,14

3 101 271 915,25

CAPITAUX PROPRES ASSIMILÉS (B)

Subventions d'investissement

Provisions réglementées

DETTES DE FINANCEMENT (C)

Emprunts obligataires

1 082 431 941,33

1 079 924 507,54

Autres dettes de financement (C MT)

600 000 000,00

600 000 000,00

Autres dettes de financement : CONSIGNATION RESERVOIRS

213 477 640,10

210 970 206,31

Autres dettes de financement : C F S

268 954 301,23

268 954 301,23

Autres dettes

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (D)

Provisions pour risques

1 934 600,00

1 934 600,00

Provisions pour charges

ÉCART DE CONVERSION - PASSIF (E)

Augmentation des créances immobilisées

3 798 788,63

8 834 716,81

Diminution des dettes de financement

3 798 788,63

8 834 716,81

TOTAL I (A + B + C + D + E)

4 228 824 235,10

4 191 965 739,60

DETTES DU PASSIF CIRCULANT (F)

Fournisseurs et comptes rattachés

3 679 639 701,96

4 647 288 901,15

Clients créditeurs, avances et acomptes

3 366 138 044,57

4 246 294 257,40

Personnel - créditeur

14 081 557,28

13 876 435,72

Organismes sociaux

11 757 945,24

11 080 267,63

État - créditeur

249 174 019,02

327 067 034,96

Comptes d'associés - créditeurs

37 207,00

36 227,00

Autres créanciers

184 896,89

182 834,09

Comptes de régularisation - passif

38 266 031,96

48 551 844,35

AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (G)

ÉCARTS DE CONVERSION PASSIF (éléments circulants) (H)

1 808 506,89

1 307 777,09

TOTAL II (F + G + H)

3 681 476 385,42

4 648 758 050,09

TRESORERIE PASSIF

Crédits d'escompte

5 212 991,47

224 338 315,91

Banques (solde créditeur)

224 338 315,91

TOTAL III

5 212 991,47

224 338 315,91

TOTAL GÉNÉRAL I + II + III

7 915 513 611,99

9 065 062 105,60

(1) Capital personnel débiteur

(2) Bénéficiaire - déficitaire

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (Hors Taxes) (modèle normal)

Exercice clos le: 31/12/2023

Natures

Opérations

TOTAUX DE L'EXERCICE

TOTAUX DE L'EXERCICE PRÉCÉDENT

Propres à l'exercice

Concernant les exercices précédents

PRODUITS D'EXPLOITATION

Ventes de marchandises (en l'état)

8 140 778 031,78

8 140 778 031,78

9 496 887 684,85

Ventes de biens et services produits

1 675 967,25

1 675 967,25

10 969 133,98

CHIFFRE D'AFFAIRES

Variation des stocks de produits (±) (1)

8 142 653 999,03

8 142 653 999,03

9 507 856 818,83

Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même

Subventions d'exploitation

Autres produits d'exploitation

39 792 618,67

39 792 618,67

39 619 513,54

Reprises d'exploitation, transfert de charges

1 645 432,21

1 645 432,21

2 110 164,86

TOTAL I

8 184 092 049,91

8 184 092 049,91

9 549 586 497,03

CHARGES D'EXPLOITATION

Achats revendus (2) de marchandises

6 056 475 596,82

6 056 475 596,82

7 506 772 797,87

Achats consommés (2) de matières et fournitures

188 317 837,86

188 317 837,86

187 579 721,22

Autres charges externes

534 636 364,40

534 636 364,40

502 837 041,27

Impôts & Taxes

5 435 170,27

5 435 170,27

7 503 920,69

Charges de personnel

209 409 042,12

209 409 042,12

187 407 934,74

Autres Charges d'exploitation

2 322 581,00

2 322 581,00

2 057 143,00

Dotations d'exploitation

422 034 689,66

422 034 689,66

352 811 773,37

TOTAL II

7 418 631 281,13

7 418 631 281,13

8 746 970 022,16

RÉSULTAT D'EXPLOITATION (I=II)

765 460 768,78

765 460 768,78

802 616 464,87

PRODUITS FINANCIERS

Produits des titres de participation et autres titres assimilés

87 693 194,00

87 693 194,00

83 157 820,00

Gain de change

999 976,64

999 976,64

508 639,93

Intérêts et autres produits financiers

23 634 390,92

23 634 390,92

13 998 082,21

Reprises financières, transferts de charges

908 069,64

908 069,64

126 495,58

TOTAL III

113 235 631,20

113 235 631,20

97 791 037,72

CHARGES FINANCIÈRES

Charges d'intérêts

121 590 014,82

121 590 014,82

82 157 114,45

Pertes de change

949 250,25

949 250,25

1 248 900,38

Autres charges financières

38 026,81

38 026,81

249 690,69

Dotations financières

1 408 799,44

1 408 799,44

334 187,49

TOTAL IV

123 986 091,32

123 986 091,32

83 989 893,01

RÉSULTAT FINANCIER (IV-V)

- 10 750 460,12

- 10 750 460,12

13 801 144,71

RÉSULTAT COURANT (VI + VII)

754 710 308,66

754 710 308,66

816 417 609,58

PRODUITS NON COURANTS

Produits de cessions d'immobilisation

195 610 680,00

195 610 680,00

40 000,00

Subventions d'équilibre

Reprises sur subventions d'investissement

Autres produits non courants

104 387,61

29 456 746,58

29 561 134,19

6 034 981,38

Reprises non courantes, transferts de charges

220 000 000,00

220 000 000,00

20 000 000,00

TOTAL VII

415 715 067,61

29 456 746,58

445 171 814,19

26 074 981,38

CHARGES NON COURANTES

Valeurs nettes d'amortissement des immobilisations cédées

176 748 008,53

176 748 008,53

Subventions accordées

Autres charges non courantes

220 402 902,43

41 580 218,00

261 983 120,43

43 943 171,73

Dotations non courantes aux amortissements et provisions

TOTAL VIII

397 150 910,96

41 580 218,00

438 731 128,96

43 943 171,73

RÉSULTAT NON COURANT (VIII - IX)

6 440 685,23

6 440 685,23

- 17 868 190,35

RÉSULTAT AVANT IMPÔTS (VII + X)

761 150 993,89

761 150 993,89

798 549 419,23

IMPÔT SUR LES RÉSULTATS

240 514 004,00

240 514 004,00

255 317 352,00

RÉSULTAT NET

520 636 989,89

520 636 989,89

543 232 067,23

TOTAL DES PRODUITS (I + IV + VIII)

8 742 499 495,30

8 742 499 495,30

9 673 452 516,13

TOTAL DES CHARGES (II + V + IX + XII)

8 221 862 505,41

8 221 862 505,41

9 130 220 448,90

RÉSULTAT NET (XIV-XV - stock initial - augmentation (+); Diminution (-))

520 636 989,89

520 636 989,89

543 232 067,23

1) Variation de stocks : stock final - stock initial ; augmentation (+) ; Diminution (-)

2) Achats revendus ou consommés : achats - variation de stocks

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RAPPORT GÉNÉRAL DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

EXERCICE DU 1

ER

JANVIER AU 31 DÉCEMBRE 2023

Audit des états de synthèse

Opinion

Conformément à la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous avons effectué l'audit des états de synthèse ci-joints de la société AFRIQUIA GAZ S.A. qui comprennent le bilan au 31 décembre 2023, le compte de produits et charges, l'état des soldes de gestion, le tableau de financement pour l'exercice clos à cette date, ainsi que l'état des informations complémentaires (ETIC). Ces états de synthèse font ressortir un montant de capitaux propres et assimilés de MAD 3 140 658 905 dont un bénéfice net de MAD 520 636 990.

Nous certifions que les états de synthèse cités au premier paragraphe ci-dessus sont réguliers et sincères et donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société AFRIQUIA GAZ S.A. au 31 décembre 2023 conformément au référentiel comptable admis au Maroc.

Fondement de l'opinion

Nous avons effectué notre audit selon les Normes de la Profession au Maroc. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont plus amplement décrites dans la section « Responsabilités de l'auditeur » à l'égard de l'audit des états de synthèse - du présent rapport. Nous sommes indépendants de la société conformément aux règles de déontologie qui s'appliquent à l'audit des états de synthèse au Maroc et nous nous assurons que les autres responsabilités déontologiques qui nous incombent selon ces règles. Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion d'audit.

Nous avons effectué notre audit selon les Normes de la Profession au Maroc. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont plus amplement décrites dans la section « Responsabilités de l'auditeur » à l'égard de l'audit des états de synthèse - du présent rapport. Nous sommes indépendants de la société conformément aux règles de déontologie qui s'appliquent à l'audit des états de synthèse au Maroc et nous nous assurons que les autres responsabilités déontologiques qui nous incombent selon ces règles. Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion d'audit.

Nous avons effectué notre audit selon les Normes de la Profession au Maroc. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont plus amplement décrites dans la section « Responsabilités de l'auditeur » à l'égard de l'audit des états de synthèse - du présent rapport. Nous sommes indépendants de la société conformément aux règles de déontologie qui s'appliquent à l'audit des états de synthèse au Maroc et nous nous assurons que les autres responsabilités déontologiques qui nous incombent selon ces règles. Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion d'audit.

Nous avons effectué notre audit selon les Normes de la Profession au Maroc. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont plus amplement décrites dans la section « Responsabilités de l'auditeur » à l'égard de l'audit des états de synthèse - du présent rapport. Nous sommes indépendants de la société conformément aux règles de déontologie qui s'appliquent à l'audit des états de synthèse au Maroc et nous nous assurons que les autres responsabilités déontologiques qui nous incombent selon ces règles. Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion d'audit.

Nous avons effectué notre audit selon les Normes de la Profession au Maroc. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont plus amplement décrites dans la section « Responsabilités de l'auditeur » à l'

ACTIF (en milliers de dirhams)

31/12/2023

31/12/2022

Écart d'acquisition

625 289

625 289

Immobilisations incorporelles

2 329

2 967

Immobilisations corporelles

3 397 180

3 438 229

Droit d'utilisation de l'actif

596 686

432 640

Immobilisations financières

41 828

41 376

Titres mis en équivalence

387 973

389 638

Autres immobilisations financières

837

7 307

Actif immobilisé

5 052 122

4 937 446

Autres actifs non courants

129 601

103 547

Impôts différés actifs

284 038

274 300

Total des autres actifs non courants

413 639

377 847

Total actif non courant

5 465 761

5 315 293

Stocks

450 286

806 382

Clients

706 069

723 063

Actif d'impôt exigible

26 255

14 225

Autres créances et comptes de régularisation

1 476 740

2 572 579

Actifs d'exploitation

2 659 350

4 116 249

Titres de placement

Trésorerie actif

693 331

579 079

Total des actifs courants

3 352 681

4 695 328

Total actif

8 818 442

10 010 621

CPC (en milliers de dirhams)

31/12/2023

31/12/2022

Produits des activités ordinaires

8 257 014

9 510 065

Autres produits

31 038

31 579

Coût des biens et services vendus

(6 205 255)

(7 656 209)

Charges de personnel

(212 610)

(190 815)

Autres charges et produits d'exploitation

(680 155)

(441 849)

Résultat opérationnel avant dotations aux amortissements

1 190 032

1 252 771

Dotations aux amortissements

(375 032)

(370 847)

Résultat opérationnel

815 000

881 924

Produits de trésorerie et équivalents de trésorerie

12 575

10 538

Coût de l'endettement financier brut

(149 289)

(106 321)

Coût de l'endettement financier net

(136 714)

(95 783)

Autres charges et produits financiers

(5 523)

(31 593)

Résultat avant impôt des sociétés intégrées

672 763

754 548

Quote-part dans le résultat net des sociétés mises en équivalence

71 824

58 618

Impôts sur les résultats

(263 120)

(296 279)

Résultat net consolidé

481 467

516 887

Autres charges et produits

-

(12 367)

Résultat global de la période

481 467

504 520

Part du groupe

481 467

504 520

Résultat dilué par action en DH

-

-

Résultat par action (en MAD)

Résultat net-Part du groupe

481 467

516 887

Dont parts minoritaires

-

-

Résultat net par action en DH

140

150

Résultat dilué par action en DH

140

150

PASSIF (en milliers de dirhams)

31/12/2023

31/12/2022

Capital

343 750

343 750

Prime d'émission

842 674

842 674

Réserves consolidées

1 304 033

1 268 397

Résultat consolidé

481 467

516 887

Total capitaux propres part du groupe

2 971 924

2 971 708

Intérêts minoritaires

3

3

Total capitaux propres

2 971 927

2 971 711

Dettes de financement à plus d'un an

893 658

786 758

Autres passifs non courants

689 128

676 260

Impôts différés - Passif

15 582

31 749

Total des passifs non courants

1 598 368

1 494 767

Fournisseurs et comptes rattachés

3 656 373

4 518 078

Dettes de financement à moins d'un an

113 874

80 797

Passif d'impôt exigible

1 545

1 050

Autres dettes et comptes de régularisation

443 025

500 362

Dettes d'exploitation

4 214 817

5 100 287

Trésorerie et équivalents

33 330

443 856

Total des passifs courants

4 248 147

5 544 143

Total passif

8 818 442

10 010 621

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RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES ETATS FINANCIERS CONSOLIDÉS

EXERCICE DU 1

ER

JANVIER AU 31 DÉCEMBRE 2023

Audit des états financiers consolidés

Opinion

Nous avons effectué l'audit des états financiers consolidés de la société Afriquia Gaz S.A. et de ses filiales (le « groupe »), qui comprennent l'état consolidé de la situation financière au 31 décembre 2023, ainsi que l'état consolidé du résultat global, l'état consolidé des variations des capitaux propres et le tableau consolidé des flux de trésorerie pour l'exercice clos à cette date, ainsi que les notes annexes, y compris un résumé des principales méthodes comptables. Ces états financiers consolidés font ressortir un montant de capitaux propres consolidés de 2 971 927 milliers de dirhams dont un bénéfice net consolidé de 481 467 milliers de dirhams.

Nous certifions que les états financiers consolidés cités au premier paragraphe ci-dessus, sont réguliers et sincères et donnent dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle de la situation financière consolidée du groupe au 31 décembre 2023, ainsi que de sa performance financière consolidée et de ses flux de trésorerie consolidés pour l'exercice clos à cette date, conformément aux Normes Internationales d'Information Financière (IFRS) telle qu'adoptées dans l'Union Européenne.

Fondement de l'opinion

Les questions clés de l'audit sont les questions qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes en vertu de ces normes sont plus amplement décrites dans la section « Responsabilités de l'Auditeur à l'égard de l'Audit des états financiers consolidés » du présent rapport. Nous sommes indépendants du groupe conformément aux règles de déontologie qui s'appliquent à l'audit des états financiers consolidés au Maroc et nous nous sommes inquiétés des autres responsabilités déontologiques qui nous incombent selon les règles. Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion d'audit.

Questions clés de l'audit

Les questions clés de l'audit sont les questions qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes en vertu de ces normes sont plus amplement décrites dans la section « Responsabilités de l'Auditeur à l'égard de l'Audit des états financiers consolidés » du présent rapport. Nous sommes indépendants du groupe conformément aux règles de déontologie qui s'appliquent à l'audit des états financiers consolidés au Maroc et nous nous sommes inquiétés des autres responsabilités déontologiques qui nous incombent selon les règles. Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion d'audit.

Risque identifié

Notre réponse

Evaluation des écarts d'acquisition

Au 31 décembre 2023, le montant des écarts d'acquisition dans l'état consolidé de la situation financière s'élève à 625 289 milliers de dirhams. (Notes 133.9.1.4 et 2.3 aux comptes consolidés).

Afriquia Gaz effectue un test de dépréciation lorsqu'il existe un indice de perte de valeur et au moins une fois par an.

Les tests de dépréciation sont réalisés au niveau de chaque Unité Généralisatrice de Trésorerie (UGT). Une dépréciation est comptabilisée si la valeur recouvrable de l'actif devient inférieure à la valeur nette comptable, la valeur recouvrable étant la plus élevée entre la valeur d'utilité et la juste valeur nette des coûts de cession.

La valeur recouvrable pour le Groupe correspond à la valeur d'utilité qui est déterminée en se basant sur la valeur actuelle des flux de trésorerie attendus.

Cette valeur repose sur de nombreux jugements et estimations de la part du Groupe et notamment l'appréciation de l'environnement concurrentiel, économique et financier.

Compte tenu du montant significatif des écarts d'acquisition, nous avons considéré que l'évaluation des écarts d'acquisition constitue un point clé de notre audit.

Nous avons pris connaissance des modalités de mise en œuvre par le Groupe Afriquia Gaz pour la réalisation des tests de dépréciation et notamment la revue des flux de trésorerie utilisés dans le calcul de la valeur recouvrable.

Nous avons apprécié la fiabilité des données issues du plan d'affaires entrant dans le calcul de la valeur recouvrable et le caractère raisonnable des projections de flux de trésorerie, telles que validées par le management. Nous avons notamment :

— Effectué des entretiens avec les responsables opérationnels et financiers pour prendre connaissance des principales hypothèses utilisées dans les plans d'affaires et confronter ces dernières avec les explications obtenues ;

— Apprécié sur la base des informations fournies par le management, les méthodes de valorisation utilisées par le Groupe pour déterminer la valeur de ces écarts d'acquisition ;

— Procéder par sondage à la revue des calculs servant à la détermination des valeurs recouvrables ;

— Comparé les plans d'affaires établis lors des exercices précédents avec les réalisations effectives des exercices concernés.

Nous avons également apprécié le caractère approprié des informations présentées dans les notes 133.9.1.4 et 3 de l'annexe aux comptes consolidés.

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RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES ETATS FINANCIERS CONSOLIDÉS

EXERCICE DU 1

ER

JANVIER AU 31 DÉCEMBRE 2023

Audit des états financiers consolidés

Opinion

Nous avons effectué l'audit des états financiers consolidés de la société Afriquia Gaz S.A. et de ses filiales (le « groupe »), qui comprennent l'état consolidé de la situation financière au 31 décembre 2023, ainsi que l'état consolidé du résultat global, l'état consolidé des variations des capitaux propres et le tableau consolidé des flux de trésorerie pour l'exercice clos à cette date, ainsi que les notes annexes, y compris un résumé des principales méthodes comptables. Ces états financiers consolidés font ressortir un montant de capitaux propres consolidés de 2 971 927 milliers de dirhams dont un bénéfice net consolidé de 481 467 milliers de dirhams.

Nous certifions que les états financiers consolidés cités au premier paragraphe ci-dessus, sont réguliers et sincères et donnent dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle de la situation financière consolidée du groupe au 31 décembre 2023, ainsi que de sa performance financière consolidée et de ses flux de trésorerie consolidés pour l'exercice clos à cette date, conformément aux Normes Internationales d'Information Financière (IFRS) telle qu'adoptées dans l'Union Européenne.

Fondement de l'opinion

Les questions clés de l'audit sont les questions qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes en vertu de ces normes sont plus amplement décrites dans la section « Responsabilités de l'Auditeur à l'égard de l'Audit des états financiers consolidés » du présent rapport. Nous sommes indépendants du groupe conformément aux règles de déontologie qui s'appliquent à l'audit des états financiers consolidés au Maroc et nous nous sommes inquiétés des autres responsabilités déontologiques qui nous incombent selon les règles. Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion d'audit.

Questions clés de l'audit

Les questions clés de l'audit sont les questions qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes en vertu de ces normes sont plus amplement décrites dans la section « Responsabilités de l'Auditeur à l'égard de l'Audit des états financiers consolidés » du présent rapport. Nous sommes indépendants du groupe conformément aux règles de déontologie qui s'appliquent à l'audit des états financiers consolidés au Maroc et nous nous sommes inquiétés des autres responsabilités déontologiques qui nous incombent selon les règles. Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion d'audit.

Risque identifié

Notre réponse

Evaluation des écarts d'acquisition

Au 31 décembre 2023, le montant des écarts d'acquisition dans l'état consolidé de la situation financière s'élève à 625 289 milliers de dirhams. (Notes 133.9.1.4 et 2.3 aux comptes consolidés).

Afriquia Gaz effectue un test de dépréciation lorsqu'il existe un indice de perte de valeur et au moins une fois par an.

Les tests de dépréciation sont réalisés au niveau de chaque Unité Généralisatrice de Trésorerie (UGT). Une dépréciation est comptabilisée si la valeur recouvrable de l'actif devient inférieure à la valeur nette comptable, la valeur recouvrable étant la plus élevée entre la valeur d'utilité et la juste valeur nette des coûts de cession.

La valeur recouvrable pour le Groupe correspond à la valeur d'utilité qui est déterminée en se basant sur la valeur actuelle des flux de trésorerie attendus.

Cette valeur repose sur de nombreux jugements et estimations de la part du Groupe et notamment l'appréciation de l'environnement concurrentiel, économique et financier.

Compte tenu du montant significatif des écarts d'acquisition, nous avons considéré que l'évaluation des écarts d'acquisition constitue un point clé de notre audit.

Nous avons pris connaissance des modalités de mise en œuvre par le Groupe Afriquia Gaz pour la réalisation des tests de dépréciation et notamment la revue des flux de trésorerie utilisés dans le calcul de la valeur recouvrable.

Nous avons apprécié la fiabilité des données issues du plan d'affaires entrant dans le calcul de la valeur recouvrable et le caractère raisonnable des projections de flux de trésorerie, telles que validées par le management. Nous avons notamment :

— Effectué des entretiens avec les responsables opérationnels et financiers pour prendre connaissance des principales hypothèses utilisées dans les plans d'affaires et confronter ces dernières avec les explications obtenues ;

— Apprécié sur la base des informations fournies par le management, les méthodes de valorisation utilisées par le Groupe pour déterminer la valeur de ces écarts d'acquisition ;

— Procéder par sondage à la revue des calculs servant à la détermination des valeurs recouvrables ;

— Comparé les plans d'affaires établis lors des exercices précédents avec les réalisations effectives des exercices concernés.

Nous avons également apprécié le caractère approprié des informations présentées dans les notes 133.9.1.4 et 3 de l'annexe aux comptes consolidés.

Nous avons également apprécié le caractère approprié des informations présentées dans les notes 133.9.1.4 et 3 de l'annexe aux comptes consolidés.

Nous avons également apprécié le caractère approprié des informations présentées dans les notes 133.9.1.4 et 3 de l'annexe aux comptes consolidés.

Nous avons également apprécié le caractère approprié des informations présentées dans les notes 133.9.1.4 et 3 de l'annexe aux comptes consolidés.

Nous avons également apprécié le caractère approprié des informations présentées dans les notes 133.9.1.4 et 3 de l'annexe aux comptes consolidés.

Nous avons également apprécié le caractère approprié des informations présentées dans les notes 133.9.1.4 et 3 de l'annexe aux comptes consolidés.

Nous avons également apprécié le caractère approprié des informations présentées dans les notes 133.9.1.4 et 3 de l'annexe aux comptes consolidés.

Nous avons également apprécié le caractère approprié des informations présentées dans les notes 133.9.1.4 et 3 de l'annexe aux comptes consolidés.

Nous avons également apprécié le caractère approprié des informations présentées dans les notes 133.9.1.4 et 3 de l'annexe aux comptes consolidés.

Nous avons également apprécié le caractère approprié des informations présentées dans les notes 133.9.1.4 et 3 de l'annexe aux comptes consolidés.

Nous avons également apprécié le caractère approprié des informations présentées dans les notes 133.9.1.4 et 3 de l'annexe aux comptes consolidés.

Nous avons également apprécié le caractère approprié des informations présentées dans les notes 133.9.1.4 et 3 de l'annexe aux comptes consolidés.

Nous avons également apprécié le caractère approprié des informations présentées dans les notes 133.9.1.4 et 3 de l'annexe aux comptes consolidés.

Nous avons également apprécié le caractère approprié des informations présentées dans les notes 133.9.1.4 et 3 de l'annexe aux comptes consolidés.

Nous avons également apprécié le caractère approprié des informations présentées dans les notes 133.9.1.4 et 3 de l'annexe aux comptes consolidés.

Nous avons également apprécié le caractère approprié des informations présentées dans les notes 133.9.1.4 et 3 de l'annexe aux comptes consolidés.

Nous avons également apprécié le caractère approprié des informations présentées dans les notes 133.9.1.4 et 3 de l'annexe aux comptes consolidés.

Nous avons également apprécié le caractère approprié des informations présentées dans les notes 133.9.1.4 et 3 de l'annexe aux comptes consolidés.

Nous avons également apprécié le caractère approprié des informations présentées dans les notes 133.9.1.4 et 3 de l'annexe aux comptes consolidés.

Nous avons également apprécié le caractère approprié des informations présentées dans les notes 133.9.1.4 et 3 de l'annexe aux comptes consolidés.

Nous avons également apprécié le caractère approprié des informations présentées dans les notes 133.9.1.4 et 3 de l'annexe aux comptes consolidés.

Nous avons également apprécié le caractère approprié des informations présentées dans les notes 133.9.1.4 et 3 de l'annexe aux comptes consolidés.

Nous avons également apprécié le caractère approprié des informations présentées dans les notes 133.9.1.4 et 3 de l'annexe aux comptes consolidés.

Nous avons également apprécié le caractère approprié des informations présentées dans les notes 133.9.1.4 et 3 de l'annexe aux comptes consolidés.

Nous avons également apprécié le caractère approprié des informations présentées dans les notes 133.9.1.4 et 3 de l'annexe aux comptes consolidés.

Nous avons également apprécié le caractère approprié des informations présentées dans les notes 133.9.1.4 et 3 de l'annexe aux comptes consolidés.

Nous avons également apprécié le caractère approprié des informations présentées dans les notes 133.9.1.4 et 3 de l'annexe aux comptes consolidés.

Nous avons également apprécié le caractère approprié des informations présentées dans les notes 133.9.1.4 et 3 de l'annexe aux comptes consolidés.

Nous avons également apprécié le caractère approprié des informations présentées dans les notes 133.9.1.4 et 3 de l'annexe aux comptes consolidés.

Nous avons également apprécié le caractère approprié des informations présentées dans les notes 133.9.1.4 et 3 de l'annexe aux comptes consolidés.

Nous avons également apprécié le caractère approprié des informations présentées dans les notes 133.9.1.4 et 3 de l'annexe aux comptes consolidés.

Nous avons également apprécié le caractère approprié des informations présentées dans les notes 133.9.1.4 et 3 de l'annexe aux comptes consolidés.

Nous avons également apprécié le caractère approprié des informations présentées dans les notes 133.9.1.4 et 3 de l'annexe aux comptes consolidés.

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Nous avons également apprécié le caractère approprié des informations présentées dans les notes 133.9.1.4 et 3 de l'annexe aux comptes consolidés.

Nous avons également apprécié le caractère approprié des informations présentées dans les notes 133.9.1.4 et 3 de l'annexe aux comptes consolidés.

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Nous avons également apprécié le caractère approprié des informations présentées dans les notes 133.9.1.4 et 3 de l'annexe aux comptes consolidés.

Nous avons également apprécié le caractère approprié des informations présentées dans les notes 133.9.1.4 et 3 de l'annexe aux comptes consolidés.

Nous avons également apprécié le caractère approprié des informations présentées dans les notes 133.9.1.4 et 3 de l'annexe aux comptes consolidés.

Nous avons également apprécié le caractère approprié des informations présentées dans les notes 133.9.1.4 et 3 de l'annexe aux comptes consolidés.

Nous avons également apprécié le caractère approprié des informations présentées dans les notes 133.9.1.4 et 3 de l'annexe aux comptes consolidés.

Nous avons également apprécié le caractère approprié des informations présentées dans les notes 133.9.1.4 et 3 de l'annexe aux comptes consolidés.

Nous avons également apprécié le caractère approprié des informations présentées dans les notes 133.9.1.4 et 3 de l'annexe aux comptes consolidés.

Nous avons également apprécié le caractère approprié des informations présentées dans les notes 133.9.1.4 et 3 de l'annexe aux comptes consolidés.

Nous avons également apprécié le caractère approprié des informations présentées dans les notes 133.9.1.4 et 3 de l'annexe aux comptes consolidés.

Nous avons également apprécié le caractère approprié des informations présentées dans les notes 133.9.1.4 et 3 de l'annexe aux comptes consolidés.

Nous avons également apprécié le caractère approprié des informations présentées dans les notes 133.9.1.4 et 3 de l'annexe aux comptes consolidés.

Nous avons également apprécié le caractère approprié des informations présentées dans les notes 133.9.1.4 et 3 de l'annexe aux comptes consolidés.

Nous avons également apprécié le caractère approprié des informations présentées dans les notes 133.9.1.4 et 3 de l'annexe aux comptes consolidés.

Nous avons également apprécié le caractère approprié des informations présentées dans les notes 133.9.1.4 et 3 de l'annexe aux comptes consolidés.

Nous avons également apprécié le caractère approprié des informations présentées dans les notes 133.9.1.4 et 3 de l'annexe aux comptes consolidés.</

RÉSULTATS ANNUELS 2023

Le Conseil d'Administration d'Afriquia Gaz, réuni le 7 février 2024, a examiné l'activité de la société au terme de l'exercice 2023 et a arrêté les comptes sociaux et consolidés y afférents.

TONNAGE

Évolution des ventes (en TM)

Année

Ventes (en TM)

2022

1 182 833

2023

1 209 308 (+2,2%)

Bar chart showing the evolution of sales in tonnes (TM) for 2022 and 2023. Sales increased from 1,182,833 TM in 2022 to 1,209,308 TM in 2023, representing a 2.2% growth.

Les tonnages distribués par AFRIQUIA GAZ en 2023 progressent de

2,2 %

à

1 209 308

tonnes. Cette performance traduit l'effort commercial continu déployé par la société.

INDICATEURS OPÉRATIONNELS ET FINANCIERS SOCIAUX

Résultat d'exploitation (en MDH)

Année

Résultat d'exploitation (en MDH)

2022

802,6

2023

765,5 (-4,6%)

Bar chart showing the operating result in MDH for 2022 and 2023. The result decreased from 802,6 MDH in 2022 to 765,5 MDH in 2023, representing a 4.6% decline.

Le résultat d'exploitation s'élève à

765,5 MDH

, soit une diminution de

4,6 %

par rapport à l'exercice 2022. Ce résultat s'explique principalement par l'augmentation des autres charges externes et des dotations d'exploitation.

Résultat net (en MDH)

Année

Résultat net (en MDH)

2022

543,2

2023

520,6 (-4,2%)

Bar chart showing the net result in MDH for 2022 and 2023. The result decreased from 543,2 MDH in 2022 to 520,6 MDH in 2023, representing a 4.2% decline.

Dans le même sillage, le résultat net a régressé de

4,2 %

par rapport à l'exercice 2022 pour s'inscrire à

520,6 MDH

.

INDICATEURS BILANCIELS SOCIAUX

En Mdh

31/12/2022

31/12/2023

Variation en %

Fonds propres sociaux

3 101

3 141

+1,3 %

Total bilan social

9 065

7 916

-12,7 %

Les fonds propres ont connu une hausse de

1,3 %

et s'élèvent à

3,14

milliards de dirhams contre

3,10

milliards de dirhams en 2022.

Quant au total bilan, il décroît de

-12,7 %

pour s'afficher à

7,91

milliards de dirhams.

INDICATEURS BILANCIELS OPÉRATIONNELS ET FINANCIERS CONSOLIDÉS

Chiffre d'affaires consolidé (en MDH)

Année

Chiffre d'affaires consolidé (en MDH)

2022

9 510,1

2023

8 257,0 (-13,2%)

Bar chart showing the consolidated revenue in MDH for 2022 and 2023. Revenue decreased from 9 510,1 MDH in 2022 to 8 257,0 MDH in 2023, representing a 13.2% decline.

En termes de situation consolidée, AFRIQUIA GAZ enregistre un chiffre d'affaires en diminution de

13,2 %

par rapport à l'année 2022, pour s'inscrire à

8 257,0 MDH

.

Cette baisse est imputable à la contraction du prix de reprise.

Résultat opérationnel consolidé (en MDH)

Année

Résultat opérationnel consolidé (en MDH)

2022

881,9

2023

815,0 (-7,6%)

Bar chart showing the consolidated operating result in MDH for 2022 and 2023. The result decreased from 881,9 MDH in 2022 to 815,0 MDH in 2023, representing a 7.6% decline.

Le résultat opérationnel consolidé s'affiche quant à lui à

815,0 MDH

contre

881,9 MDH

par rapport à 2022. Cette baisse résulte de l'impact du don octroyé à hauteur de 220 MDH au Fonds Spécial dédié à la gestion des effets du séisme.

Résultat net consolidé (en MDH)

Année

Résultat net consolidé (en MDH)

2022

516,9

2023

481,5 (-6,9%)

Bar chart showing the consolidated net result in MDH for 2022 and 2023. The result decreased from 516,9 MDH in 2022 to 481,5 MDH in 2023, representing a 6.9% decline.

Dans la même lignée, le résultat net consolidé se contracte dans les mêmes proportions et s'inscrit à

481,5 MDH

pour l'année 2023.

INDICATEURS BILANCIELS CONSOLIDÉS

En Mdh

31/12/2022

31/12/2023

Variation en %

Fonds propres consolidés

2 971,9

2 971,7

+0,01 %

Total bilan consolidé

10 010

8 818

-11,9 %

Les fonds propres consolidés se stabilisent à

2,97

milliards de dirhams en 2023. Quant au total du bilan, il régresse de

11,9 %

pour s'afficher à

8,8

milliards de dirhams.

PERSPECTIVES

AFRIQUIA GAZ reste confiante quant à sa capacité à faire progresser ses résultats opérationnels et financiers, à travers la poursuite de la dynamique commerciale et l'optimisation des moyens mis en œuvre pour sa croissance.

DIVIDENDES

Compte tenu du résultat dégagé durant l'exercice 2023, le Conseil d'Administration escompte proposer à l'Assemblée Générale Ordinaire des actionnaires un Dividende par action de 140 DH.

TABLEAU DE BORD DE L'ACTIONNAIRE

En Dh

31/12/2023

31/12/2022

Bénéfice par action

151,46

158,90

Dividende par action

140

140

Le rapport financier annuel 2023 est disponible sur notre site internet :

http://www.afriquiagaz.com/index.php/communiques-de-presse