Fenie Brossette : Comptes du 1er semestre 2021
Entreprise : FENIE BROSSETTE
Date de publication : 01/10/2021
Type de document : Etats Financiers

Comptes consolidés au 31 décembre 2020

BILAN (Actif)

ACTIF (En milliers de DH)

31-déc-20

31-déc-19

Actif immobilisé

122 392

125 332

Immobilisations incorporelles

487

532

Immobilisations corporelles

121 235

123 894

Immobilisations financières

671

906

Actif circulant

366 412

424 309

Stocks et en-cours

133 126

145 131

Créances clients

184 453

229 237

Autres débiteurs

48 833

49 941

Trésorerie Actif

5 420

9 126

TOTAL ACTIF

494 224

558 766

BILAN (Passif)

PASSIF (En milliers de DH)

31-déc-20

31-déc-19

Capitaux propres de l'ensemble consolidé

105 309

128 401

Capital

143 898

143 898

Primes d'émission, de fusion et d'apports

66 102

66 102

Autres reserves

-81 598

-14 973

Résultat de l'exercice

-23 093

-66 626

Capitaux propres part du Groupe

105 309

128 401

Intérêts minoritaires

0

0

Provisions pour risques et charges

32 495

34 378

Dettes financières

69 785

84 166

Passif circulant

266 795

262 046

Dettes fournisseurs

171 211

167 473

Autres créditeurs

95 584

94 573

Trésorerie - Passif

19 840

49 775

TOTAL PASSIF

494 224

558 766

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (Hors Taxes)

CPC (En milliers de DH)

31-déc-20

31-déc-19

Produits d'exploitation

447 432

568 080

Chiffre d'affaires

429 173

553 001

Autres produits d'exploitation

18 259

15 079

Charges d'exploitation

- 464 973

- 606 509

Achats

- 358 164

- 436 164

Autres charges externes

- 34 002

- 51 975

Frais de personnel

- 32 593

- 49 434

Impôts et taxes

- 3 631

- 1 822

Amortissements et provisions

- 36 162

- 63 963

Autres charges d'exploitation

- 421

- 3 151

Résultat d'exploitation

- 17 541

- 38 429

Résultat financier

- 2 179

- 5 356

Résultat courant

- 19 720

- 43 785

Résultat non courant

- 1 145

- 20 006

Résultat avant impôts

- 20 865

- 63 791

Impôts sur le résultat

- 2 228

- 2 835

Résultat net

- 23 093

- 66 626

Résultat net part du Groupe

- 23 093

- 66 626

Intérêts minoritaires

-

-

REFERENTIEL COMPTABLE

Les comptes consolidés du Groupe FENIE BROSSETTE sont établis conformément aux normes nationales prescrites par la Méthodologie adoptée par le Conseil National de Comptabilité (CNC) dans son avis No 5 du 26 mai 2005.

MODALITES DE CONSOLIDATION

▪ Méthode de comptabilisation

Le Groupe FENIE BROSSETTE contrôle de manière exclusive toutes les entités incluses dans son périmètre de consolidation. Par conséquent, ces entités sont consolidées par la méthode d'intégration globale.

Le contrôle exclusif s'apprécie par le pouvoir de diriger les politiques financières et opérationnelles. Il résulte :

✓ soit de la détention directe ou indirecte de la majorité des droits de vote ;

✓ soit de la désignation, pendant deux exercices successifs, de la majorité des membres des organes d'administration, de direction ou de surveillance.

▪ Date de clôture

Toutes les entités du Groupe clôturent leurs comptes au 31 décembre.

▪ Principaux retraitements

La consolidation est effectuée à partir des comptes individuels des entités comprises dans le périmètre de consolidation du Groupe.

Les principaux retraitements se déclinent comme suit :

» Elimination des opérations intragroupes :

Les opérations significatives entre les sociétés intégrées sont éliminées du bilan et du compte de produits et charges consolidés.

» Impôts :

La charge d'impôt comprend l'impôt courant de l'exercice et l'impôt différé résultant des décalages temporaires entre le résultat comptable et le résultat fiscal et les retraitements de consolidation.

Les impôts différés actifs résultant des décalages temporaires, des retraitements de consolidation et des déficits fiscaux reportables, sont constatés eu égard la situation fiscale de chaque entité, lorsqu'il est probable que des bénéfices futurs seront disponibles pour absorber ces impôts différés actifs.

» Crédit-bail

Le Groupe a pris l'option de retraiter les contrats de crédit-bail significatifs. Ce retraitement consiste à comptabiliser les immobilisations financées par crédit-bail au bilan en contrepartie d'une dette financière d'un montant équivalent.

Au niveau du compte de produits et charges, les redevances sont éliminées et des amortissements et des charges d'intérêts sont constatés.

▪ Méthodes et règles d'évaluation

Les principales méthodes et règles d'évaluation sont les suivantes :

» Immobilisations incorporelles

Les immobilisations incorporelles sont généralement amorties sur une durée ne dépassant pas cinq ans (licences de logiciels).

» Immobilisations corporelles

Les immobilisations corporelles sont enregistrées à leur coût d'acquisition ou de production. Elles sont amorties sur la durée de vie estimée de chaque catégorie d'immobilisation.

Les principales durées d'amortissement utilisées sont les suivantes :

Méthode

Durée

Constructions

Linéaire

20 ans

Agencements et aménagements des constructions

Linéaire

10 ans

Mobilier de bureau

Linéaire

10 ans

Installations techniques, matériel et outillage

Linéaire

10 ans

Matiériel de transport

Linéaire

5 ans

Matiériel de bureau et informatique

Linéaire

3 à 5 ans

Les plus-values de cession intragroupe sont annulées en consolidation.

» Stocks et travaux en cours

Les stocks et travaux en cours sont évalués au prix de revient sans que celui-ci puisse excéder la valeur nette de réalisation. Les stocks sont évalués, au coût moyen pondéré ou selon la méthode du premier entré - premier sorti (FIFO).

Les frais financiers ne sont pas pris en compte pour l'évaluation des stocks.

Les provisions pour dépréciation des stocks sont constituées le cas échéant pour ramener la valeur nette comptable à la valeur probable de réalisation.

» Créances et dettes d'exploitation

Les créances et dettes sont enregistrées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation des créances est pratiquée à l'apparition d'un risque de non-recouvrement.

Les transactions exprimées en devises étrangères sont converties au cours de change en vigueur au moment de la transaction.

Lors de l'arrêté des comptes, les soldes monétaires en devises sont convertis au taux de clôture par la contrepartie du compte de résultat.

INFORMATIONS RELATIVES AU PERIMETRE

La liste des sociétés consolidées au 31 décembre 2020 et au 31 décembre 2019 est la suivante :

Sociétés

Pourcentage d'intérêt

Pourcentage de contrôle

Méthodes de Consolidation

FENIE BROSSETTE SA

100%

100%

Intégration globale

FENIE BROSSETTE Sénégal

100%

100%

Intégration globale

FENIE BROSSETTE Côte d'Ivoire

100%

100%

Intégration globale

FENIE BROSSETTE Mauritanie

100%

100%

Intégration globale

COMPARABILITE DES COMPTES

Les principes et méthodes de consolidation retenus pour l'exercice 2020 sont les mêmes que ceux retenus pour l'exercice précédent.

INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES

▪ Actif immobilisé

» Immobilisations corporelles

Le détail des immobilisations corporelles par nature s'analyse comme suit :

(en milliers de DH)

31 déc. 2020

31 déc. 2019

Terrains

17 700

17 700

Constructions

110 793

108 320

Installations techniques, matériel et outillage

108 303

98 474

Matiériel de transport

9 294

8 575

Mobilier, matériel de bureau

42 619

42 606

Brut

288 709

275 676

Constructions

40 253

34 506

Installations techniques, matériel et outillage

77 994

70 412

Matiériel de transport

9 051

8 150

Mobilier, matériel de bureau

40 177

38 714

Amortissements et provisions

167 475

151 782

Net

121 235

123 894

La variation des immobilisations corporelles s'analyse comme suit :

(En milliers de DH)

Valeur nette au 31 déc. 2019

123 894

Acquisitions de l'exercice 2020

15 066

Dotation aux amortissements et provisions de l'exercice 2020

(17 725)

Valeur nette au 31 déc. 2020

121 235

Notes relatives aux comptes consolidés

» Immobilisations financières

Les immobilisations financières se composent essentiellement des prêts et créances.

▪ Actif circulant

» Stocks et en cours

Le détail des stocks et encours par nature s'analyse comme suit :

(en milliers de DH)

31 déc. 2020

31 déc. 2019

Marchandises

133 500

143 719

Travaux en cours

34 291

29 592

Brut

167 791

175 558

Marchandises

-34 665

-30 427

Provisions

-34 665

-30 427

Net

133 126

145 131

» Autres débiteurs

Le détail des autres débiteurs par nature s'analyse comme suit :

(en milliers de DH)

31 déc. 2020

31 déc. 2019

Fournisseurs débiteurs, avances et acomptes

2 251

257

Personnel

602

161

Etat

38 604

46 643

Autres débiteurs d'exploitation

7 171

1 398

Comptes de régularisation actif

205

1 482

Total

48 833

49 941

▪ Capitaux propres

» Variation des capitaux propres consolidés (et part du groupe)

(En milliers de DH)

Capitaux propres consolidés au 31 décembre 2019

128 401

Résultat de l'exercice 2020

(23 093)

Autres variations

1

Capitaux propres consolidés au 31 décembre 2020

105 309

▪ Dettes de financement

Le détail des dettes de financement par nature se présente comme suit :

(en milliers de DH)

31 déc. 2020

31 déc. 2019

Autres dettes de financement

33 446

43 523

Dettes de crédit bail

36 339

40 643

Total

69 785

84 166

▪ Provisions non courantes pour risques et charges

Les provisions non courantes couvrent les risques constitués par les filiales.

▪ Autres créditeurs

Le détail des autres créditeurs par nature s'analyse comme suit :

(en milliers de DH)

31 déc. 2020

31 déc. 2019

Clients créditeurs, avances et acomptes

29 783

21 588

Personnel

1 159

4 453

Organismes sociaux

5 184

4 295

Etat

45 233

46 665

Comptes d'associés

0

10 106

Autres créanciers

2 586

6 607

Comptes de régularisation passif

11 639

859

Total

95 584

94 573

▪ Chiffre d'affaires

Le détail du chiffre d'affaires s'analyse comme suit :

(en milliers de DH)

31 déc. 2020

31 déc. 2019

Ventes de marchandises en l'état

323 370

416 173

Ventes de biens et services produit

105 803

136 827

Total

429 173

553 001

▪ Achats et autres charges externes

Le détail des achats et autres charges externes s'analyse comme suit :

(en milliers de DH)

31 déc. 2020

31 déc. 2019

Achats revendus de marchandises

-300 724

-388 776

Achats consommés de matières et fournitures

-57 440

-47 388

Autres charges externes

-34 002

-51 975

Total

-392 166

-488 139

▪ Résultat financier

Le détail du résultat financier s'analyse comme suit :

(en milliers de DH)

31 déc. 2020

31 déc. 2019

Gains de change

1 184

1 310

Reprises financières

4 849

3 378

Produits financiers

6 033

4 688

Charges d'intérêts

-7 905

-9 225

Dotations financières

-307

-819

Charges financières

-8 212

-10 044

Résultat financier

-2 179

-5 356

▪ Résultat non courant

Le résultat non courant s'analyse comme suit :

(en milliers de DH)

31 déc. 2020

31 déc. 2019

Plus values sur cessions d'immobilisations

3 043

137

Autres produits non courants

1 011

428

Produits non courants

4 054

565

Autres charges non courantes

-987

-1 331

Dotations non courantes

-4 212

-19 240

Charges non courantes

-5 199

-20 571

Résultat non courant

-1 145

-20 006

▪ Impôt sur le résultat

L'impôt sur le résultat s'analyse comme suit :

(en milliers de DH)

31 déc. 2020

31 déc. 2019

Impôt exigible

-2 228

-2 835

(Charges) / produits d'impôts différés

0

0

(Charges) / produits d'impôt consolidé

-2 228

-2 835

Le groupe n'a pas procédé à la comptabilisation des impôts différés actifs sur les déficits fiscaux reportables.

Les impôts différés actifs sur les différences temporaires entre le résultat comptable et le résultat fiscal et sur les retraitements de consolidation ont été limités à hauteur des impôts différés passifs pour les compenser.