Etats financiers 2013 "IBMC"
Entreprise : IB MAROC.COM SA
Date de publication : 23/04/2014
Type de document : Etats Financiers

Avis de Convocation

Assemblée Générale Ordinaire

Le 25 juin 2012 à 09 heures

Au siège social de la société

En vue de délibérer sur l'ordre du jour suivant :

• Rapport de gestion du Conseil d'Administration ;

• Rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes de l'exercice ;

• Rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées à l'article 56 de la loi 17-95 modifiée et complétée par la loi n° 20-05;

• Approbation desdites conventions ainsi que des comptes et opérations de l'exercice ;

• Quitus aux administrateurs et aux Commissaires aux Comptes ;

• Affectation du résultat de l'exercice.

Première résolution :

Après avoir entendu le rapport du Conseil d'Administration et ceux des Commissaires Aux Comptes, l'Assemblée Générale approuve lesdits rapports ainsi que le bilan, le compte des produits et charges et les états de synthèse arrêtés au 31 décembre 2011 ;

Deuxième résolution :

L'Assemblé Générale octroie le quitus de leur mandat aux membres du Conseil d'Administration ainsi qu'aux Commissaires Aux Comptes pour l'exercice écoulé ;

Troisième résolution :

L'Assemblée Générale décide d'approuver le projet d'affectation des résultats de l'exercice écoulé tel qu'il a été proposé par le Conseil d'Administration dans son rapport de gestion :

L'affectation de déficit de 19.496.747,20 au report à nouveau

Toute demande d'inscription de projets de résolutions à l'ordre du jour doit être adressée au siège social de la société par lettre recommandée avec accusé de réception dans le délai de dix jours à compter de la publication de l'avis de convocation

Le Conseil d'Administration

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40, Boulevard d'Anfa

Casablanca

BDO logo

10, Rue de la liberté

Casablanca

IB MAROC. COM SA

RAPPORT GENERAL DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

EXERCICE DU 1

ER

JANVIER 2011 AU 31 DECEMBRE 2011

Monsieur le Président,

Messieurs les actionnaires,

Conformément à la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous avons effectué l'audit des états de synthèse ci-joints de la société IB MAROC.COM, comprenant le bilan, le compte de produits et charges, l'état des soldes de gestion, le tableau de financement, et l'état des informations complémentaires (ETIC) relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2011. Ces états de synthèse font ressortir un montant de capitaux propres et assimilés de MAD 70.603.559 dont une perte nette de MAD (19.496.747).

Responsabilité de la direction

La direction est responsable de l'établissement et de la présentation sincère de ces états de synthèse, conformément au référentiel comptable admis au Maroc. Cette responsabilité comprend la conception, la mise en place et le suivi d'un contrôle interne relatif à l'établissement et la présentation des états de synthèse ne comportant pas d'anomalies significatives, ainsi que la détermination d'estimations comptables raisonnables au regard des circonstances.

Responsabilité de l'auditeur

Notre responsabilité est d'exprimer une opinion sur ces états de synthèse sur la base de notre audit. Nous avons effectué notre audit selon les Normes de la Profession au Maroc. Ces normes requièrent de notre part de nous conformer aux règles d'éthique, de planifier et de réaliser l'audit pour obtenir une assurance raisonnable que les états de synthèse ne comportent pas d'anomalies significatives.

Un audit implique la mise en œuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probants concernant les montants et les informations fournies dans les états de synthèse. Le choix des procédures relève du jugement de l'auditeur, de même que l'évaluation du risque que les états de synthèse contiennent des anomalies significatives.

En procédant à ces évaluations du risque, l'auditeur prend en compte le contrôle interne en vigueur dans l'entité relatif à l'établissement et la présentation des états de synthèse afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité de celui-ci. Un audit comporte également l'appréciation du caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faîtes par la direction, de même que l'appréciation de la présentation d'ensemble des états de synthèse.

Nous estimons que les éléments probants recueillis sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

Opinion sur les états de synthèse

Nous certifions que les états de synthèse cités au premier paragraphe ci-dessus sont réguliers et sincères et donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société IB MAROC.COM au 31 décembre 2011 conformément au référentiel admis au Maroc.

Vérifications et informations spécifiques

Nous avons procédé également aux vérifications spécifiques prévues par la loi et nous nous sommes assurés notamment de la concordance des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d'administration destiné aux actionnaires avec les états de synthèse de la société.

Conformément aux dispositions de l'article 172 de la loi 20-05 modifiant et complétant la loi 17-95, nous portons à votre connaissance que la société IB MAROC.COM a procédé au cours de l'exercice 2011 à :

- La création de la société DISAFRICA détenue à hauteur de 51% par IB MAROC.COM. Au cours de l'exercice 2011, la société a procédé à la libération de 25% du capital de DISAFRICA pour un montant de 402 KMAD.

- La libération de 2.5% de sa souscription à l'augmentation de capital de la société SERITELEC pour un montant de 281 KMAD ainsi que le règlement de 80% du reliquat sur l'opération d'acquisition initiale des titres SERITELEC pour un montant de 1.424 KMAD.

Fait à Casablanca, le 28 mars 2012

Les commissaires aux comptes

KPMG

K P M G

40, Bd. d'Anfa - Casablanca

Tél : 212.(02)29.33.04 LG

Fax : 212.(02)29.33.05

Mostafa Fraiha

Associé

BDO Sarl

BDO Sarl

Audit et Conseil

10, Rue la Liberté - Casablanca 20 000

Tél : 05.22.22.19.24 / Fax : 05.22.22.26.55

Zakaria Fahim

Associé

Bilan (Actif)

Exercice clos au 31/12/2011

ACTIF

EXERCICE

EX. PRECEDENT

Brut

Amortissements et provisions

Net

Net

IMMOBILISATIONS EN NON VALEUR (A)

• Frais Préliminaires

1 517 308,55

943 291,73

574 016,82

195 760,48

• Charges à répartir sur plusieurs exercices

1 517 308,55

943 291,73

574 016,82

195 760,48

• Primes de remboursement des obligations

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B)

• Immobilisation en recherche et développement

785 759,71

280 866,96

504 892,75

2 386,70

• Brevets, marques, droits et valeurs similaires

785 759,71

280 866,96

504 892,75

2 386,70

• Fonds commercial

• Autres immobilisations incorporelles

IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C)

• Terrains

28 477 157,83

8 381 560,53

20 095 597,30

20 252 383,37

• Constructions

7 865 500,00

7 865 500,00

• Installations technique, matériel et outillage

9 054 916,27

547 226,20

8 507 690,07

1 301 830,08

• Matériel de transport

1 416 258,59

1 416 258,59

• Mobilier, matériel de bureau et aménagements divers

860 577,49

605 720,83

254 856,66

415 849,88

• Autres immobilisations corporelles

9 279 905,48

5 812 354,91

3 467 550,57

3 575 441,65

• Immobilisations corporelles en cours

14 959 261,76

IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D)

• Prêts immobilisés

17 771 916,66

8 839 435,56

10 932 481,10

8 825 436,60

• Autres créances financières

4 044 614,42

2 681 296,65

1 363 317,77

1 363 317,77

• Titres de participation

13 727 302,24

4 158 138,91

9 569 163,33

7 462 118,83

• Autres titres immobilisés

ECARTS DE CONVERSION - ACTIF (E)

• Diminution des créances immobilisées

• Augmentation des dettes de financement

TOTAL I (A+B+C+D+E)

48 552 142,75

16 445 154,78

32 106 987,97

29 275 967,15

STOCKS (F)

• Marchandises

56 234 028,46

17 316 883,90

38 917 144,56

31 140 460,62

• Matières et fournitures consommables

56 234 028,46

17 316 883,90

38 917 144,56

31 140 460,62

• Produits en cours

• Produits intermédiaires et produits résiduels

• Produits finis

CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (G)

• Fournisseurs débiteurs, avances et acomptes

271 272 847,68

9 616 165,67

261 656 682,01

260 196 429,16

• Clients et comptes rattachés

847 801,47

381 746,67

466 054,80

259 795,30

• Personnel

237 372 663,30

9 234 419,00

228 138 244,30

232 095 046,14

• Etat

741 305,00

741 305,00

1 138 714,00

• Comptes d'associés

24 509 598,21

24 509 598,21

19 321 015,58

• Autres débiteurs

5 277 322,32

5 277 322,32

3 783 246,98

• Comptes de régularités, Actif

2 523 957,38

2 523 957,38

3 598 611,16

TITRES ET VALEURS DE PLACEMENT (H)

ECARTS DE CONVERSION - ACTIF II (Éléments circulants)

1 703 575,36

1 703 575,36

638 372,46

TOTAL II (F+G+H)

329 210 451,80

26 933 049,57

302 277 401,93

291 975 262,24

TRESORERIE ACTIF

• Chèques et valeurs à encaisser

701 522,08

701 522,08

2 798 916,29

• Banques, T.G. et C.C.P.

692 182,18

692 182,18

2 788 177,12

• Caisses, régies d'avances et accrédits

9 339,90

9 339,90

10 739,17

TOTAL III

701 522,08

701 522,08

2 798 916,29

TOTAL GENERAL I+II+III

378 464 116,33

43 378 204,35

335 085 911,98

324 050 145,68

Bilan (Passif)

Exercice clos au 31/12/2011

PASSIF

EXERCICE

EXERCICE PRECEDENT

CAPITAUX PROPRES

• Capital social ou personnel

41 748 600,00

41 748 600,00

• moins : actionnaires, capital souscrit non appelé Capital appelé.....dont versé 41 748 600

• Primes d'émission, de fusion et d'apport

8 263 294,44

8 263 294,44

• Ecarts de réévaluation

• Réserves légale

5 161 318,54

4 733 536,36

• Autres réserves

1 363 045,31

1 363 045,31

• Report à nouveau

33 564 048,02

32 950 932,55

• Résultats nets en instance d'affectation

• Résultat net de l'exercice

-19 496 747,20

8 555 643,65

Total des capitaux propres (A)

70 603 559,11

97 615 052,31

CAPITAUX PROPRES ASSIMILES

• Subventions d'investissement

• Provisions réglementées

DETTES DE FINANCEMENT (C)

• Emprunts obligataires

14 366 829,30

8 402 680,39

• Autres dettes de financement

14 366 829,30

8 402 680,39

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (D)

• Provisions pour risques

• Provisions pour charges

ECARTS DE CONVERSION PASSIF (E)

• Augmentation des créances immobilisées

• Diminution des dettes de financement

TOTAL I (A+B+C+D+E)

84 970 388,41

106 017 732,70

DETTES DU PASSIF CIRCULANT (F)

• Fournisseurs et comptes rattachés

152 961 649,25

152 622 273,67

• Clients créditeurs, avances et acomptes

410 638,02

129 340,00

• Personnel

4 759 694,18

4 856 582,73

• Organismes sociaux

1 982 025,39

1 907 028,69

• Etat

35 306 013,02

25 971 094,44

• Comptes d'associés

895,54

9 897,54

• Autres créanciers

2 153 696,08

11 002 709,00

• Comptes de régularisation-passif

2 505 704,40

3 597 268,27

AUTRES PROVISIONS POUR RISQUE ET CHARGE (G)

5 047 850,55

4 162 647,65

ECARTS DE CONVERSION PASSIF (H)

1 231 178,94

987 017,03

TOTAL II (F+G+H)

159 240 678,74

157 771 938,35

TRESORERIE - PASSIF

• Crédits d'escompte

90 874 844,83

60 260 474,63

• Crédits de trésorerie

33 772 860,49

28 633 122,59

• Banques (soldes créditeurs)

57 101 984,34

31 205 764,27

TOTAL III

90 874 844,83

60 260 474,63

TOTAL GENERAL I + II + III

335 085 911,98

324 050 145,68

Compte de Produits et Charges (HT)

Exercice du 01/01/2011 au 31/12/2011

NATURE

OPERATIONS

(12 MOIS)

(9 MOIS)

Propres à l'Exercice

Concernant les exercices précédés.

TOTAUX DE L'EXERCICE

L'EXERCICE PRECEDENT

3=2+1

4

PRODUITS D'EXPLOITATION

• Ventes de marchandises (en l'état)

151 738 018,17

21 016,99

151 759 035,16

159 148 343,94

• Ventes de biens et services produits

83 338 162,46

83 338 162,46

72 071 277,76

Chiffres d'affaires

• Variation des stocks de produits(+/-) (1)

235 076 180,63

21 016,99

235 097 197,62

231 219 621,70

• Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même

5 204 582,87

5 204 582,87

741 386,91

• Subventions d'exploitation

• Autres produits d'exploitation

• Reprises d'exploitation; transferts de charges

296 492,00

296 492,00

1 439 053,42

TOTAL I

240 577 255,50

21 016,99

240 598 272,49

233 400 062,03

CHARGES D'EXPLOITATION

• Achats revendus(2) de marchandises

133 295 082,81

46 618,00

133 341 700,81

125 003 016,99

• Achats consommés(2) de matières et fournitures

51 134 626,12

3 294,00

51 137 920,12

31 186 689,98

• Autres charges externes

31 595 211,18

155 851,93

31 751 063,11

22 891 238,18

• Impôts et taxes

807 440,85

807 440,85

334 967,68

• Charges de personnel

42 567 695,41

42 567 695,41

30 901 359,10

• Autres charges d'exploitation

85 714,28

• Dotations d'exploitation

5 654 679,45

5 654 679,45

1 360 209,33

TOTAL II

265 054 735,82

205 763,93

265 260 499,75

211 763 195,54

RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II)

-24 662 227,26

21 636 866,49

PRODUITS FINANCIERS

• Produits de titres participations et autres titres immobilisés

• Gains de change

2 141 768,71

2 141 768,71

790 640,75

• Intérêts et autres produits financiers

688 553,70

• Reprises financières; transferts de charges

638 372,46

638 372,46

1 830 025,92

TOTAL IV

2 780 141,17

2 780 141,17

3 309 220,37

CHARGES FINANCIERES

• Charges d'intérêts

5 243 900,35

80 302,60

5 324 202,95

4 393 835,72

• Pertes de change

821 134,81

821 134,81

2 944 370,83

• Autres charges financières

• Dotations financières

1 703 575,36

1 703 575,36

5 880 055,22

TOTAL V

7 768 610,52

60 302,60

7 848 913,12

13 218 261,77

RESULTAT FINANCIER (IV - V)

-5 068 771,95

-9 909 041,40

RESULTAT COURANT (III + VI)

-29 730 999,21

11 727 825,09

Etat de Soldes de Gestion (ESG)

Exercice du 01/01/2011 au 31/12/2011

TABLEAU DE FORMATION DES RESULTATS (T.F.R.)

EXERCICE

EXERCICE PRECEDENT

1

Ventes de marchandises

151 759 035,16

159 148 343,94

2

Achats revendus de marchandises

133 341 700,81

125 003 016,99

1

= MARGE BRUTE SUR VENTES EN L'ETAT

18 417 334,35

34 145 326,95

2

= PRODUCTION DE L'EXERCICE: (3+4+5)

88 542 745,33

72 812 664,67

3

• Ventes de biens et services produits

83 338 162,46

72 071 277,76

4

• Variation des stocks de produits

5

• Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même

5 204 582,87

741 386,91

1

= CONSOMMATION DE L'EXERCICE : (6+7)

82 888 983,23

54 077 928,16

6

• Achats consommés de matières et fournitures

51 137 920,12

31 186 689,98

7

• Autres charges externes

31 751 063,11

22 891 238,18

1

= VALEUR AJOUTEE (I + II - III)

24 071 096,45

52 880 063,46

8

+ Subventions d'exploitation

9

+ Impôts et taxes

807 440,85

334 967,68

10

• Charges de personnel

42 567 695,41

30 901 359,10

1

= EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION (EBE)

11

+ Autres charges d'exploitation

85 714,28

12

+ Reprises d'exploitation; transferts de charges

296 492,00

1 439 053,42

13

= DOTATIONS D'EXPLOITATION

5 654 679,45

1 360 209,33

14

= RESULTAT D'EXPLOITATION (+ ou -)

-24 662 227,26

21 636 866,49

1

= RESULTAT FINANCIERS

-5 068 771,95

-9 909 041,40

1

= RESULTAT COURANT (+ ou -)

-29 730 999,21

11 727 825,09

1

= RESULTAT NON COURANT

11 426 603,01

170 204,56

15

Impôts sur les résultats

1 192 351,00

3 342 386,00

1

= RESULTAT NET DE L'EXERCICE

-19 496 747,20

8 555 643,65

CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT (C.A.F.)

AUTOFINANCEMENT (A.F.)

1

Résultat net de l'exercice

1

• Bénéfice +

8 555 643,65

1

• Perte -

2

+ Dotations d'exploitation (1)

-19 496 747,20

3

+ Dotations financières (1)

1 810 082,14

929 311,51

4

+ Dotations non courantes (1)

5 241 682,76

5

- Reprises d'exploitation (2)

6

- Reprises financières (2)

7

- Reprises non courants (2)

8

Produits des cessions d'immobilisations

18 000 000,00

9

Valeurs nettes d'amortissements immobilisations cédées

5 974 942,79

1

CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT (C.A.F.)

-29 711 722,27

14 726 637,92

10

Distribution des bénéfices

7 514 746,00

13 359 552,00

1

AUTOFINANCEMENT (A.F.)

-37 226 468,27

1 367 085,92

(1) A l'exclusion des dotations relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie.

(2) A l'exclusion des reprises relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie.

(3) Y compris reprises sur subventions d'investissement.

Tableau de financement de l'Exercice

Masses

Exercice

a

Ex.précédent

b

Variation a-b

Emplois

c

Ressources

d

1 Financement Permanent

84 970 388,41

106 017 732,70

21 047 344,29

2 Moins Actif immobilisé

32 106 987,97

29 275 967,15

-2 831 020,82

3 =FONDS DE ROULEMENT FONCTIONNEL(1-2) (A)

52 863 400,44

76 741 765,55

23 878 365,11

4 Actif circulant

302 277 401,93

291 975 262,24

10 302 139,69

5 Moins Passif circulant

159 240 678,74

157 771 938,35

1 468 740,39

6 =Besoins de financement global (4-5) (B)

143 036 723,19

134 203 323,89

8 833 399,30

7 TRESORERIE NETTE (ACTIF-PASSIF) = A-B

-90 173 322,75

-57 461 558,34

32 711 764,41

EXERCICES

EX.PRECEDENT

EMLOIS

RESSOURCES

I-RESSOURCES STABLES DE L'EXERCICES (FLUX)

.AUTOFINANCEMENT (A)

-37 226 468,27

1 367 085,92

-Capacité d'autofinancement

-29 711 722,27

14 726 637,92

-Distribution de bénéfice

7 514 746,00

13 359 552,00

-CESSION ET REDUCTION D'IMMOBILISATIONS (B)

18 000 000,00

536 575,01

Cession d'immob incorporelles

18 000 000,00

Cession d'immob corporelles

536 575,01

Récupérations sur créances immobilisées

AUGMENTATION DES CAPITAUX PROPRES ET ASSIMILES (C)

263 400,00

Augmentation de capital, apports

263 400,00

Subventions d'investissement

AUGMENTATION DES DETTES DE FINANCEMENT(D)

9 062 766,65

1 787 024,03

(nettes des primes de remboursement)

TOTAL IRESSOURCES STABLES (A+B+C+D)

-10 163 701,62

3 954 084,96

II. EMPLOIS STABLE DE L'EXERCICE(FLUX)

ACQUISITION ET AUGMENTATION DES IMMOBILISATIONS (E)

9 960 145,25

6 830 283,92

Acquisitions d'immobilisations incorporelles

504 892,74

Acquisitions d'immobilisations corporelles

7 348 208,01

3 922 220,45

Acquisitions d'immobilisations financières

2 107 044,50

679 442,40

Augmentation des créances immobilisées

2 228 621,07

REMBOURSEMENT DES CAPITAUX PROPRES (F)

REMBOURSEMENT DES DETTES DE FINANCEMENT (G)

3 098 617,74

1 367 247,11

EMPLOIS EN NON VALEURS (H)

655 900,50

TOTAL II.EMPLOIS STABLE(E+F+G+H)

13 714 663,49

8 197 531,03

III. VARIATION DU BESOINS DE FINANCEMENT GLOBAL (B.F.G)

8 833 399,30

42 459 995,13

IV. VARIATION DE LA TRESORERIE

32 711 764,41

46 703 441,20

TOTAL GLOBAL

22 548 062,79

50 657 526,16

Tableau des immobilisations autres que financieres

Nature

MONTANT

BRUT

DEBUT EXERCICE

AUGMENTATION

DIMINUTION

MONTANT

BRUT

FIN EXERCICE

Acquis.

Prod.

Virem.

Cession

Retrait

Virem.

IMMOBILISATIONS EN NON-VALEURS

861 408,05

655 900,50

1 517 308,55

Frais préliminaires

Charges à répartir sur plusieurs exercices

861 408,05

655 900,50

1 517 308,55

Primes de remboursement obligations

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

280 866,97

504 892,74

785 759,71

Immobilisations en recherche et développement

Brevets, marques, droits et valeurs similaires

280 866,97

504 892,74

785 759,71

Fonds Commercial

Autres immobilisations incorporelles

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

28 612 764,61

22 307 469,77

5 974 942,79

1 508 872,00

14 959 261,76

28 477 157,83

Terrains

7 865 500,00

7 865 500,00

Constructions

1 586 154,51

13 443 704,55

5 974 942,79

9 054 916,27

Installations techniques, matériel et outillage

1 416 258,59

1 416 258,59

Matiériel de transport

860 577,49

860 577,49

Mobilier, matériel de bureau et aménagement

9 790 512,26

998 265,22

1 508 872,00

9 279 905,48

Autres immobilisations corporelles

Immobilisations corporelles en cours

14 959 261,76

Tableau des créances

LIBELLES

Total

ANALYSE PAR ECHEANCE

AUTRES ANALYSES

Plus d'un an

Moins d'un an

Echus et non payés

Montants en devises

Montants vis à vis de l'Etat et organismes publics

Montants vis à vis des entreprises liées

Montants représentés par effets

DE L'ACTIF IMMOBILISE

4 044 614,42

4 044 614,42

Prêts immobilisés

Autres créances financières

4 044 614,42

4 044 614,42

DE L'ACTIF CIRCULANT

271 272 847,68

271 272 847,68

Fournisseurs débiteurs avances décomptes

847 801,47

847 801,47

Clients et comptes rattachés

237 372 663,30

237 372 663,30

321 485 173,49

116 198 879,68

6 228 485,38

Personnel

741 305,00

741 305,00

Etat

24 509 598,21

24 509 598,21

Comptes d'associés

200,00

200,00

Autres débiteurs

5 277 322,32

5 277 322,32

Comptes de régularisation actif

2 523 957,38

2 523 957,38

Engagements financiers reçus ou donnés hors opérations de crédit-bail Engagements hors bilan

ENGAGEMENTS DONNES

MONTANT

- Avals et cautions

* Cautions de Restitution d'acomptes

541 1 765,35 dh

* Cautions de Retenue de Garantie

49 019 699,54 dh

* Cautions Définitives

6 284 273,37 dh

* Cautions Provisoires

1 540 202,00dh

-Autres engagements donnés

*FUJITSU SIEMENS

1 000 000 €

*HP

1 000 000 $

*SUN MICROSYSTEMS

TOTAL

ENGAGEMENTS RECUS

MONTANT

- Avals et cautions

-Autres engagements reçus

TOTAL

Etat de Dérogations

INDICATIONS DES DEROGATIONS

JUSTIFICATION DES DEROGATIONS

INFLUENCE DES DEROGATIONS SUR LE PATRIMOINE, LA SITUATION FINANCIERE ET LES RESULTATS

I.Dérogations aux principes comptables fondamentaux

NEANT

II.Dérogations aux méthodes d'évaluation

NEANT

III.Dérogations aux règles d'établissement et de présentation des états de synthèse

NEANT

Tableau des titres de participation

Raison sociale

de la Société émettrice

Secteur

d'activité

1

Capital

social

2

Participation

au capital

en %

3

Prix d'acqui-

sition global

4

Valeur

comptable net

5

Extrait des derniers états de synthèse de la société émettrice

Produits inscrits

au C.P.C. de l'exercice

9

Date de clôture

6

Situation nette

7

Résultat net

8

ST S

informatique

400 000,00

82%

328 800,00

31/12/2011

-1 784 019,09

-423 827,69

IB LIBYE

informatique

6 588 950,98

51%

2 695 661,60

31/12/2011

SERITELEC

informatique

16 162 500,00

44%

6 833 657,02

6 833 657,02

31/12/2011

OPTIMUM

informatique

427 009,55

60%

2 267 354,62

1 133 677,31

31/12/2011

BSI

informatique

8 000 000,00

60%

1 200 000,00

1 200 000,00

31/12/2011

31 848,72

308 559,88

DISAFRICA

informatique

3 151 600,00

51%

401 829,00

401 829,00

Total

34 730 060,53

13 727 302,24

9 569 163,33

-1 752 170,37

-115 267,81

Tableau des provisions

NATURE

Montant

début

exercice

Dotations

REPRISES

Montant

fin

exercice

d'exploitation

financières

Non courantes

d'exploitation

financières

Non courantes

1. Provisions pour dépréciation de l'actif immobilisé

6 839 435,56

6 839 435,56

3. Provisions durables pour risques et charges

SOUS TOTAL (A)

6 839 435,56

6 839 435,56

4. Provisions pour dépréciation de l'actif

23 088 452,26

3 844 597,31

26 933 049,57

5. Autres Provisions pour risques et charges

4 162 647,65

1 703 575,36

5 047 850,55

6. Provisions pour dépréciation des comptes de trésorerie

638 372,46

180 000,00

SOUS TOTAL (B)

27 251 099,91

3 844 597,31

1 703 575,36

638 372,46

180 000,00

31 980 900,12

TOTAL (A+B)

34 090 535,47

3 844 597,31

1 703 575,36

638 372,46

180 000,00

38 620 335,68

Tableau des dettes

LIBELLES

Total

ANALYSE PAR ECHEANCE

AUTRES ANALYSES

Plus d'un an

Moins d'un an

Echus et non payés

Montants en devises

Montants vis à vis de l'Etat et organismes publics

Montants vis à vis des entreprises liées

Montants représentés par effets

DE FINANCEMENT

14 386 829,30

10 758 670,61

3 608 158,69

Emprunts obligataires

Autres dettes de financement

14 386 829,30

10 758 670,61

3 608 158,69

DU PASSIF CIRCULANT

153 961 648,25

Fournisseurs et comptes rattachés

105 842 982,62

105 842 982,62

3 177 120,62

4 220 070,80

3 043 134,00

Clients créditeurs, avances et acomptes

410 638,02

410 638,02

2 628 934,49

Personnel

4 759 694,18

4 759 694,18

Organismes sociaux

1 982 025,39

1 982 025,39

Etat

35 306 013,02

35 306 013,02

Comptes d'associés

895,54

895,54

Autres créanciers

2 153 696,08

2 153 696,08

Comptes de régularisation passif

2 505 704,40

2 505 704,40

NEANT