ETATS CONSOLIDES 2010
Entreprise : SOCIETE METALLURGIQUE D'IMITER
Date de publication : 31/03/2011
Type de document : Etats Financiers

Comptes sociaux au 31 décembre 2010

BILAN CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2010

En dirhams

ACTIF

EXERCICE

EX. PRÉCÉDENT

BRUT

AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS

NET

IMMOBILISATIONS EN NON VALEURS

(A)

3 549 040,04

3 549 040,04

71 156,80

• Frais préliminaires

1 639 876,34

1 639 876,34

• Charges à répartir sur plusieurs exercices

1 909 163,70

1 909 163,70

71 156,80

• Primes de remboursement des obligations

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

(B)

630 523 495,53

591 386 622,96

39 136 872,57

• Immobilisation en recherche et développement

630 469 894,27

591 383 021,70

39 086 872,57

• Brevets, marques, droits et valeurs similaires

53 601,26

3 601,26

50 000,00

• Fonds commercial

50 000,00

• Autres immobilisations incorporelles

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

(C)

1 002 045 726,21

785 002 734,76

217 042 991,45

• Terrains

13 458 198,00

13 458 198,00

• Constructions

452 395 243,44

330 304 169,44

122 091 074,00

• Installations techniques, matériel et outillage

390 766 590,88

346 190 936,54

44 575 654,34

• Matériel de transport

96 329 428,13

83 553 812,09

12 775 616,04

• Mobilier, matériel de bureau et aménagements divers

25 698 467,53

24 953 816,69

744 650,84

• Autres immobilisations corporelles

983 001,27

• Immobilisations corporelles en cours

23 397 798,23

23 397 798,23

5 887 053,92

IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES

(D)

100 998 644,48

100 998 644,48

101 180 432,42

• Prêts immobilisés

784 528,53

784 528,53

805 257,62

• Autres créances financières

100 214 115,95

100 214 115,95

100 375 074,80

• Autres titres immobilisés

ÉCARTS DE CONVERSION - ACTIF

(E)

• Diminution des créances immobilisées

• Augmentation des dettes de financement

TOTAL I (A + B + C + D + E)

1 737 116 906,26

1 379 938 397,76

357 178 508,50

STOCKS

(F)

35 244 622,79

1 007 706,63

34 236 916,16

• Marchandises

29 676 511,61

1 007 706,63

28 668 804,98

• Produits en cours

27 586 194,36

• Produits intermédiaires et produits résiduels

• Produits finis

5 568 111,18

5 568 111,18

6 708 010,22

CRÉANCES DE L'ACTIF CIRCULANT

(G)

851 375 100,98

851 375 100,98

541 944 457,99

• Fournisseurs débiteurs, avances et acomptes

664 437,16

664 437,16

• Clients et comptes rattachés

92 972 677,98

92 972 677,98

116 228 855,75

• Personnel - Débiteur

1 488 618,70

1 488 618,70

1 277 924,44

• Etat - Débiteur

26 240 830,17

26 240 830,17

11 619 253,73

• Comptes d'associés

725 298 626,74

725 298 626,74

• Autres débiteurs

409 602 886,74

• Comptes de régularisation-Actif

4 709 910,23

4 709 910,23

3 195 100,17

TITRES ET VALEURS DE PLACEMENT

(H)

898 413,97

898 413,97

51 144,77

ÉCART DE CONVERSION - ACTIF (éléments circulants)

(I)

887 518 137,74

1 007 706,63

886 510 431,11

TOTAL II (F + G + H + I)

887 518 137,74

1 007 706,63

886 510 431,11

TRESORERIE - ACTIF

2 367 755,60

2 367 755,60

24 643 566,02

• Chèques et valeurs à encaisser

1 000 000,00

1 000 000,00

900 000,00

• Banques, T.G et C.C.P. débiteurs

908 903,47

908 903,47

23 309 653,65

• Caisses, Régies d'avances et accrédits

458 852,13

458 852,13

433 912,37

TOTAL III

2 367 755,60

2 367 755,60

24 643 566,02

TOTAL GENERAL I + II + III

2 627 002 799,60

1 380 946 104,39

1 246 056 695,21

PASSIF

EXERCICE

EX. PRÉCÉDENT

CAPITAUX PROPRES

• Capital social ou personnel (1)

164 509 000,00

164 509 000,00

• moins : actionnaires, capital souscrit non appelé

= Capital appelé

164 509 000,00

164 509 000,00

dont versé.....

• Primes d'émission, de fusion, d'apport

• Ecarts de réévaluation

• Réserve légale

16 450 900,00

16 450 900,00

• Autres réserves

410 590 023,76

367 841 263,76

• Report à nouveau (2)

6 455 625,27

• Résultats nets en Instance d'affectation (2)

• Résultat net de l'exercice (2)

221 194 841,49

147 909 785,27

TOTAL DES CAPITAUX PROPRES

(A)

819 200 390,52

696 710 949,03

CAPITAUX PROPRES ASSIMILÉS

(B)

2 483 421,22

• Subventions d'investissement

• Provisions réglementées pour amortissements dérogatoires

• Provisions réglementées pour plus-values en instance d'imposition

• Provisions réglementées pour investissements

• Provisions réglementées pour reconstitution des gisements

2 483 421,22

• Provisions réglementées pour acquisition et construction de logements

• Autres provisions réglementées

DETTE DE FINANCEMENT

(C)

• Emprunts obligataires

• Emprunts auprès des établissements de crédit

• Avances de l'Etat

• Dettes rattachées à des participations et billets de fonds

• Avances reçues et comptes courants bloqués

• Fournisseurs d'immobilisations, cautionnements reçus et autres dettes de financement diverses

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES & CHARGES

(D)

33 657 998,00

19 180 129,00

• Provisions pour risques

33 657 998,00

19 180 129,00

• Provisions pour charges

ÉCARTS DE CONVERSION - PASSIF

(E)

• Augmentation des créances Immobilisées

• Diminution des dettes de financement

TOTAL I (A+B+C+D+E)

852 858 388,52

718 374 499,25

DETTE DU PASSIF CIRCULANT

(F)

347 717 527,83

226 893 835,26

• Fournisseurs et comptes rattachés

102 301 844,35

53 791 497,78

• Clients créditeurs, avances et acomptes

• Personnel - Créditeur

14 939 270,03

6 022 720,61

• Organismes Sociaux

7 558 736,60

5 974 306,06

• Etat - Créditeur

53 151 180,23

2 653 298,05

• Comptes d'associés - Créditeurs

162,50

162,50

• Autres créditeurs

• Comptes de régularisation-Passif

169 766 334,12

158 451 850,26

AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES

(G)

898 413,97

51 144,77

ÉCARTS DE CONVERSION-PASSIF (éléments circulants)

(H)

23 287,91

758 159,66

TOTAL II (F + G + H)

348 639 229,71

227 703 139,69

TRESORERIE - PASSIF

• Crédits d'escompte

• Crédits de Trésorerie

• Banques (soldes créditeurs)

44 559 076,98

10 980 457,89

TOTAL III

44 559 076,98

10 980 457,89

TOTAL GENERAL I+II+III

1 246 056 695,21

957 058 096,83

(1) capital personnel débiteur (-) (2) bénéficiaire (+); déficitaire (-)

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (HORS TAXES) - PERIODE DU 01/01/2010 AU 31/12/2010

NATURE

OPERATIONS

TAUX DE L'EX. (3=1+2)

TAUX DE L'EX. PRÉCÉDENT (4)

PROPRE À L'EXERCICE (1)

CONCERNANT LES EX. PRÉCÉDENTS (2)

I-PRODUITS D'EXPLOITATION

• Ventes de marchandises (en l'état)

739 161 989,41

641 922,88

739 803 912,29

466 034 197,70

• Ventes de biens et services produits

-1 139 899,04

-1 139 899,04

-2 207 301,85

• Variation de stocks de produits(±) (1)

86 990 756,18

86 990 756,18

55 253 616,73

• Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même.

• Subventions d'exploitation

• Autres produits d'exploitation

• Reprises d'exploitation; transferts de charges

8 546 151,94

8 546 151,94

7 855 675,58

TOTAL I

833 558 998,49

641 922,88

834 200 921,37

526 936 188,16

II-CHARGES D'EXPLOITATION

• Achats revendus (2) de marchandises

222 790 030,43

88 470,91

222 878 501,34

166 101 876,94

• Achats consommés (2) de matières et fournitures

88 504 195,25

199 223,48

88 703 418,73

58 682 795,83

• Autres charges externes

3 218 930,20

1 480,00

3 220 410,20

2 429 078,87

• Impôts et taxes

104 008 657,58

1 006 166,90

105 014 824,48

94 135 682,48

• Charges de personnel

480 000,00

480 000,00

• Autres charges d'exploitation

129 912 252,25

129 912 252,25

126 468 108,00

TOTAL II

548 914 065,71

1 295 341,29

550 209 407,00

448 297 542,12

III-RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II)

283 991 514,37

78 638 646,04

IV-PRODUITS FINANCIERS

• Produits des titres de participation et autres titres immobilisés

28 191 464,39

28 191 464,39

15 695 831,15

• Gains de change

24 987 993,58

24 987 993,58

21 246 580,43

• Intérêts et autres produits financiers

51 144,77

51 144,77

3 458 538,68

• Reprises financières ; transfert de charges

TOTAL IV

53 230 602,74

53 230 602,74

40 400 950,26

V-CHARGES FINANCIERES

• Charges d'intérêts

2 110 539,87

38 059,57

2 148 599,44

2 431 080,89

• Pertes de change

34 283 188,23

34 283 188,23

30 916 746,69

• Autres charges financières

• Dotations financières

898 413,97

898 413,97

51 144,77

TOTAL V

37 292 142,07

38 059,57

37 330 201,64

33 398 972,35

VI-RESULTAT FINANCIER (IV-V)

15 900 401,10

7 001 977,91

VII-RESULTAT COURANT (III+VI)

299 891 915,47

85 640 623,95

VIII-PRODUITS NON COURANTS

• Produits des cessions des immobilisations

410 730,19

410 730,19

20 159 020,88

• Subventions d'équilibre

• Reprises sur subventions d'investissement

• Autres produits non courants

57 403 738,42

57 403 738,42

61 535 564,87

• Reprises non courantes ; transferts de charges

2 483 421,22

2 483 421,22

42 748 760,00

TOTAL VIII

60 297 889,83

60 297 889,83

124 443 345,75

IX-CHARGES NON COURANTES

• Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées

387 093,77

387 093,77

6 953 587,19

• Subventions accordées

• Autres charges non courantes

68 215 178,04

68 215 178,04

52 589 825,24

• Dotations non courantes aux amortissements et aux provisions

14 477 869,00

14 477 869,00

99 145,00

TOTAL IX

83 080 140,81

83 080 140,81

59 642 557,43

X-RESULTAT NON COURANT (VIII±IX)

-22 782 250,98

64 800 788,32

XI-RESULTAT AVANT IMPOTS (VII+X)

277 109 664,49

150 441 412,27

XII-IMPOTS SUR LES RESULTATS

55 914 823,00

55 914 823,00

2 531 627,00

XIII-RESULTAT NET (XI-XII)

221 194 841,49

147 909 785,27

XIV-TOTAL DES PRODUITS (I+IV+VIII)

947 709 413,94

691 780 484,17

XV-TOTAL DES CHARGES (II+V+IX+XII)

726 534 572,45

543 870 698,90

RESULTAT NET (PRODUITS-CHARGES)

221 194 841,49

147 909 785,27

(1) Variation de stocks : stock final-stock initial : augmentation (+) ; diminution (-)

(2) Achats revendus ou consommés : achats - variation de stocks.

ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

PRICEWATERHOUSECOOPERS

Price Waterhouse

101, Bd. Massira Al Khadra

20100 Casablanca - Maroc

Deloitte.

Deloitte Audit

288, Boulevard Zerkouni

20000 Casablanca

Aux Actionnaires

Société Métallurgique d'Imiter (SMI)

Casablanca

Attestation d'examen limité sur la situation provisoire de la Société Métallurgique d'Imiter (SMI) (comptes sociaux)

En application des dispositions du Dahir portant loi n° 1-93-212 du 21 septembre 1993, tel que modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation provisoire de la Société Métallurgique d'Imiter (SMI) comprenant le bilan et le compte de produits et charges relatifs à la période du 1

er

janvier au 31 décembre 2010. Cette situation provisoire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant MAD 819 200 391 dont un bénéfice net de MAD 221 194 841 relève de la responsabilité des organes de gestion de la Société.

Nous avons effectué notre mission selon les normes de la Profession au Maroc relatives aux missions d'examen limité. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation provisoire ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la Société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation provisoire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Société arrêtés au 31 décembre 2010, conformément au référentiel comptable admis au Maroc.

Le 17 mars 2011

Les Commissaires aux Comptes

Price Waterhouse

A. Bidah

Associé

101, Bd Massira Al khadra - Casablanca.

Tél: 0522 98 40 40 / 0522 77 90 00

Fax: 0522 77 90 90 / 0522 99 11 96

I.F 01031196 - R.C 34533 - CNSS: 16186

Deloitte Audit

F. Britel

Associé

Deloitte Audit

288 Boulevard Zerkouni

CASABLANCA

Tél : 022 22 47 34/35/36

Fax : 022 22 40 78

SMI, FILIALE DU GROUPE MANAGEM

Twin Center, Tour A, Angle boulevards Zerkouni et Al Massira Al Khadra, BP 5199, Casablanca - Tél: 05 22 95 65 65 - Fax: 05 22 95 64 64 - E-mail:
managem@managemgroup.com