ETATS FINANCIERS 2007
Entreprise : WAFA ASSURANCE
Date de publication : 31/12/2007
Type de document : Etats Financiers

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ETATS DE SYNTHESE

EXERCICE 2006

INFORMATIONS DISPONIBLES

COMPTE SOCIAUX

ACTIF

31/12/2006

31/12/2005

PASSIF

31/12/2006

31/12/2005

Brut

Amort./Prov.

Net

ACTIF IMMOBILISE

10 135 728 379,86

293 433 639,15

9 842 294 740,71

8 420 840 018,58

FINANCEMENT PERMANENT

10 894 358 676,18

9 506 039 298,30

Immobilisation en non-va

17 688 425,34

17 667 440,08

20 985,26

41 970,72

Capitaux propres

1 091 223 904,57

854 660 323,05

Frais préliminaires

Capital social ou fonds d'établissement

350 000 000,00

350 000 000,00

Charges à répartir sur plusieurs exercices

17 688 425,34

17 667 440,08

20 985,26

41 970,72

à déduire : Actionnaires, capital souscrit non appelé

Primes de remboursement des obligations

Capital appelé (dont versé.....)

Immobilisations incorporelles

14 450 854,30

10 899 330,69

3 551 523,61

3 003 631,07

Primes d'émission, de fusion, d'apport

Immobilisation en recherche et développement

Ecart de réévaluation

Brevets, marques, droits et valeurs similaires

14 450 854,30

10 899 330,69

3 551 523,61

3 003 631,07

Réserves légale

35 000 000,00

35 000 000,00

Fonds commercial

Réserves

390 099 040,00

280 099 040,00

Autres immobilisations incorporelles

Reporté nouveau (1)

2 561 283,05

6 527 155,74

Immobilisations corporelles

75 187 603,09

55 990 470,00

19 197 133,09

18 766 441,78

Terrains

Constructions

10 971 918,28

6 640 011,05

4 331 907,23

4 762 808,38

Résultats nets en instance d'affectation (1)

Installations techniques, matériel et outillage

Résultat net de l'exercice (1)

313 563 581,52

183 034 127,31

Matiériel de transport

270 950,05

219 881,51

51 068,54

83 651,86

Capitaux propres assimilés

1 295 602,61

201 220 948,25

Mobilier, matériel de bureau et aménagements divers

62 549 008,83

49 130 577,44

13 418 431,39

12 754 255,60

Provisions réglementées

Autres immobilisations corporelles

1 595 725,95

1 595 725,95

1 165 725,95

Dettes de financement

Immobilisations corporelles en cours

Emprunts obligataires

Immobilisations financières

84 316 286,78

1 660 000,00

82 656 286,78

78 787 459,78

Autres dettes de financement

1 295 602,61

201 220 948,25

Prêts immobilisés

Provisions durables pour risques et charges

Autres créances financières

78 095 459,78

78 095 459,78

78 095 459,78

Provisions pour risques

Titres de participation

Provisions pour charges

Autres titres immobilisés

6 220 827,00

1 660 000,00

4 560 827,00

692 000,00

Provisions techniques brutes

9 801 839 169,00

8 450 158 027,00

Placements affectés aux opérations d'assurance

9 944 085 210,35

207 216 398,38

9 736 868 811,97

8 320 240 515,23

Provisions pour primes non acquises

307 932 671,00

264 432 771,00

Placements immobiliers

377 317 935,86

121 345 677,54

255 972 258,32

263 556 935,49

Provisions pour sinistres à payer

4 333 378 113,00

4 151 504 439,00

Obligations, bons et titres de créances négociables

1 330 308 911,54

1 330 308 911,54

1 256 849 791,39

Provisions des assurances vie

4 962 716 540,00

3 933 347 089,00

Actions et parts sociales

7 728 207 396,07

65 015 876,76

7 663 191 519,31

6 408 488 932,79

Provisions pour fluctuations de sinistralité

41 866 738,00

13 416 850,00

Prêts et effets émis

401 612 966,88

20 854 844,08

380 758 122,80

317 228 162,10

Provisions pour aléas financiers

Dépôts en comptes indisponibles

Provisions techniques des contrats en unités de compte

Placements affectés aux contrats en unités de compte

Autres provisions techniques

128 870 184,00

52 056 318,00

Dépôts auprès des cédants

Provisions techniques sur placements

Autres placements

106 638 000,00

106 638 000,00

74 116 693,46

Autres provisions techniques

27 074 923,00

35 400 560,00

Ecart de conversion - actif

Ecart de conversion - passif

Diminution des créances immobilisées et des placements

Augmentation des créances immobilisées et des placements

Augmentation des dettes de financement et des provisions techniques

Diminution des dettes de financement et des provisions techniques

ACTIF CIRCULANT (hors trésorerie)

2 099 431 823,27

371 377 602,15

1 728 054 221,12

1 735 180 188,07

PASSIF CIRCULANT (hors trésorerie)

786 179 282,64

698 575 723,66

Part des cessionnaires dans les provisions techniques

1 150 228 871,00

1 150 228 871,00

1 127 392 961,00

Dettes pour espèces remises par les cessionnaires

201 813 973,00

263 922 706,00

Provisions pour primes non acquises

61 973 065,00

61 973 065,00

41 223 853,00

Dettes pour espèces remises par les cessionnaires

201 813 973,00

263 922 706,00

Provisions pour sinistres à payer

640 087 180,00

640 087 180,00

683 906 023,00

Dettes de passif circulant

584 365 309,64

434 653 017,66

Autres provisions techniques

18 143 310,00

18 143 310,00

8 745 688,00

Assurés, intermédiaires, cédants, coassureurs et comptes rattachés créditeurs

148 863 545,48

149 258 400,83

Créances de l'actif circulant

949 202 952,27

371 377 602,15

577 825 350,12

607 787 227,07

Autres créditeurs

Cessionnaires et comptes rattachés débiteurs

1 474 458,82

1 474 458,82

36 099 470,55

Organismes sociaux créditeurs

2 767 667,05

2 373 625,45

Assurés, intermédiaires, cédants, coassureurs et comptes rattachés débiteurs

760 724 431,21

371 377 602,15

389 346 829,06

387 816 489,88

Autres créditeurs

54 083 469,62

50 669 705,72

Personnel débiteur

31 876,32

31 876,32

30 363,78

Comptes d'associés créditeurs

105 366,04

103 804,04

Etat débiteur

28 645 776,56

28 645 776,56

26 170 939,31

Autres créanciers

110 985 221,17

75 101 625,00

Comptes d'associés débiteurs

Comptes de régularisation-passif

136 948 112,13

82 830 497,72

Autres débiteurs

66 246 455,59

66 246 455,59

63 060 024,78

Autres provisions pour risques et charges

Comptes de régularisation-actif

92 079 953,77

92 079 953,77

94 609 939,77

Ecart de conversion - passif (éléments circulants)

Titres et valeurs de placement (non affectés aux opérations d'assurance)

Ecart de conversion -actif (éléments circulants)

TRESORERIE

110 188 996,99

110 188 996,99

51 519 214,95

TRESORERIE

2 924 399,64

Tresorerie-actif

110 188 996,99

110 188 996,99

51 519 214,95

Tresorerie-passif

2 924 399,64

Chèques et valeurs à encaisser

4 079 130,20

4 079 130,20

17 144 168,47

Crédits d'escompte

Banques, TGR, C.C.P.

105 901 105,62

105 901 105,62

34 094 371,91

Crédits de trésorerie

Caisses, régies d'avances et accréditifs

208 761,17

208 761,17

280 674,57

Banques

2 924 399,64

TOTAL GENERAL

12 345 349 200,12

664 811 241,30

11 680 537 958,82

10 207 539 421,60

TOTAL GENERAL

11 680 537 958,82

10 207 539 421,60

I - COMPTE TECHNIQUE ASSURANCES VIE

Libellé

31/12/2006

31/12/2005

Brut

Cessions

Net

Net

1

Primes

1 171 300 661,80

74 904 443,93

1 096 396 217,87

488 490 485,52

Primes émises

1 171 300 661,80

74 904 443,93

1 096 396 217,87

488 490 485,52

2

Produits techniques d'exploitation

1 949 301,37

1 949 301,37

2 555 554,31

Subventions d'exploitation

Autres produits d'exploitation

196 256,75

196 256,75

1 287 708,64

Reprises d'exploitation, transferts de charges

1 753 044,62

1 753 044,62

1 267 845,67

3

Prestations et frais

1 645 534 472,46

109 811 691,34

1 535 722 781,12

614 467 654,62

Prestations et frais payés

473 273 950,46

51 305 783,34

421 968 167,12

422 336 836,81

Variation des provisions pour sinistres à payer

62 814 524,00

11 767 803,00

51 046 721,00

16 525 903,60

Variation des provisions des assurances vie

977 313 133,00

46 738 105,00

930 575 028,00

111 841 903,21

Variation des provisions pour fluctuations de sinistralité

3 262 681,00

3 262 681,00

11 706 693,00

Variation des provisions pour aléas financiers

Variation des provisions techniques des contrats en unités de compte

Variation des provisions pour participation aux bénéfices

128 870 184,00

128 870 184,00

52 056 318,00

Variation des autres provisions techniques

4

Charges techniques d'exploitation

74 857 537,04

74 857 537,04

51 840 344,26

Charges d'acquisition des contrats

42 116 030,83

42 116 030,83

25 567 261,14

Achats consommés de matières et fournitures

1 052 265,09

1 052 265,09

977 771,53

Autres charges externes

5 840 297,76

5 840 297,76

4 360 521,06

Impôts et taxes

4 011 706,37

4 011 706,37

2 113 560,50

Charges de personnel

13 166 467,95

13 166 467,95

12 941 944,01

Autres charges d'exploitation

945 724,07

945 724,07

273 107,66

Dotations d'exploitation

7 725 044,99

7 725 044,99

5 606 178,37

5

Produits des placements affectés aux opérations d'assurance.

436 010 853,20

436 010 853,20

256 032 081,25

Revenus des placements

128 940 711,06

128 940 711,06

39 386 824,86

Gains de change

Produits des différences sur prix de remboursement à percevoir

Profits sur réalisation de placements

307 070 142,14

307 070 142,14

149 763 413,92

Ajustements de VARCUC (1)(plus-values non réalisées)

Profits provenant de la réévaluation des placements affectés

Intérêts et autres produits de placements

66 881 842,47

Reprises sur charges de placement ; Transferts de charges

6

Charges des placements affectés aux opérations d'assurance

5 872 938,49

5 872 938,49

5 903 891,50

Charges d'intérêts

Frais de gestion des placements

1 386 196,93

1 386 196,93

1 417 149,94

Pertes de change

Amortissement des différences sur prix de remboursement

2 455 143,57

2 455 143,57

2 455 143,57

Pertes sur réalisation de placements

Pertes provenant de la réévaluation des placements affectés

Ajustements de VARCUC(1) (moins-values non réalisées)

Autres charges de placements

Dotations sur placement

2 031 597,98

2 031 597,98

2 031 597,98

RESULTAT TECHNIQUE VIE (1+2 - 3 - 4+5 - 6)

-117 004 131,62

-34 907 247,41

-82 096 884,21

74 866 230,71

II - COMPTE TECHNIQUE ASSURANCES NON VIE

Libellé

31/12/2006

31/12/2005

Brut

Cessions

Net

Net

1

Primes

1 175 158 712,77

174 701 479,91

1 000 457 232,86

958 806 534,35

Primes émises

1 218 658 612,77

195 450 691,91

1 023 207 920,86

977 150 722,35

Variation des provisions pour primes non acquises

43 499 900,00

20 749 212,00

22 750 688,00

18 344 188,00

2

Produits techniques d'exploitation

43 345 882,71

43 345 882,71

22 747 402,00

Subventions d'exploitation

Autres produits d'exploitation

1 808 381,85

1 808 381,85

7 488 098,82

Reprises d'exploitation, transferts de charges

41 537 500,86

41 537 500,86

15 259 303,18

3

Prestations et frais

834 247 253,12

82 535 015,75

751 712 237,37

704 236 300,51

Prestations et frais payés

698 326 533,12

138 954 225,75

559 372 307,37

494 714 729,64

Variation des provisions pour sinistres à payer

119 059 150,00

-55 586 646,00

174 645 796,00

221 086 223,07

Variation des provisions pour fluctuations de sinistralité

25 187 207,00

25 187 207,00

Variation des provisions pour aléas financiers

Variation des provisions pour participations aux bénéfices

Variation des autres provisions techniques

-8 325 637,00

-832 564,00

-7 493 073,00

-11 564 652,20

4

Charges techniques d'exploitation

358 385 435,43

358 385 435,43

306 158 699,73

Charges d'acquisition des contrats

149 498 830,44

149 498 830,44

142 130 315,09

Achats consommés de matières et fournitures

4 694 268,66

4 694 268,66

4 910 474,42

Autres charges externes

40 557 028,05

40 557 028,05

33 137 563,51

Impôts et taxes

6 534 275,07

6 534 275,07

6 634 026,00

Charges de personnel

66 695 532,28

66 695 532,28

62 169 883,56

Autres charges d'exploitation

13 351 755,23

13 351 755,23

7 471 752,21

Dotations d'exploitation

77 053 745,69

77 053 745,69

49 704 684,93

5

Produits des placements affectés aux opérations d'assurance

535 546 854,47

535 546 854,47

201 241 729,42

Revenus des placements

206 205 920,28

206 205 920,28

152 798 203,51

Gains de change

97 806,70

97 806,70

142 320,49

Produits des différences sur prix de remboursement à percevoir

Profits sur réalisation de placements

328 550 503,49

328 550 503,49

2 724 093,93

Profits provenant de la réévaluation des placements affectés

Intérêts et autres produits de placements

214 624,00

214 624,00

45 577 111,49

Reprises sur charges de placements ; Transferts de charges

478 000,00

478 000,00

6

Charges des placements affectés aux opérations d'assurance

39 977 696,99

39 977 696,99

38 944 458,71

Charges d'intérêts

1 129 989,10

1 129 989,10

2 765 770,28

Frais de gestion des placements

7 691 563,88

7 691 563,88

5 964 261,92

Pertes de change

148 861,94

148 861,94

107 368,16

Amortissement des différences sur prix de remboursement

3 173 900,54

3 173 900,54

3 173 900,54

Pertes sur réalisation de placements

Pertes provenant de la réévaluation des placements affectés

Autres charges de placements

16 659,50

16 659,50

Dotations sur placements

27 816 722,04

27 816 722,04

26 933 157,81

RESULTAT TECHNIQUE NON-VIE (1 + 2 - 3 - 4 + 5 - 6)

521 441 064,40

92 166 464,16

429 274 600,24

133 456 206,81

III - COMPTE NON TECHNIQUE

Libellé

Opérations

Totaux

31/12/2006

31/12/2005

Propres à

l'exercice

Concernant les exercices

précédents

1

Produits non techniques courants

52 681 190,50

52 681 190,50

13 808 516,39

Produits d'exploitation non techniques courants

400,00

400,00

400,00

Intérêts et autres produits non techniques courants

27 502 112,50

27 502 112,50

5 339 418,08

Produits des différences sur prix de remboursement à percevoir

Autres produits non techniques courants

1 418 205,00

1 418 205,00

5 518 885,21

Reprises non techniques, transferts de charges

23 760 473,00

23 760 473,00

2 949 813,10

2

Charges non techniques courantes

71 184 883,70

71 184 883,70

30 061 223,51

Charges d'exploitation non techniques courantes

22 128 090,81

22 128 090,81

857 844,92

Charges financières non techniques courantes

1 444 709,31

1 444 709,31

4 404 828,71

Amortissement des différences sur prix de remboursement

790 549,89

790 549,89

790 549,88

Autres charges non techniques courantes

3 284 405,69

3 284 405,69

Dotations non techniques courantes

43 537 128,00

43 537 128,00

24 008 000,00

Résultat non technique courant (1 - 2)

-18 503 693,20

-16 252 707,12

3

Produits non techniques non courants

748 227,30

748 227,30

964 000,00

Produits des cessions d'immobilisations

964 000,00

Subventions d'équilibre

Profits provenant de la réévaluation des éléments d'actif

Autres produits non courants

Reprises non courantes, transferts de charges

748 227,30

748 227,30

4

Charges non techniques non courantes

2 911 674,61

2 911 674,61

1 929 257,09

Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées

1 215 705,18

Subventions accordées

Pertes provenant de la réévaluation des éléments d'actif

Autres charges non courantes

2 911 674,61

2 911 674,61

713 551,91

Dotations non courantes

Résultat non technique non courant (3 - 4)

-2 163 447,31

-965 257,09

RESULTAT NON TECHNIQUE (1 - 2 + 3 - 4)

-20 667 140,51

-17 217 964,21

WAF A ASSURANCE

IV RECAPITULATION

31/12/2006

31/12/2005

I

RESULTAT TECHNIQUE VIE

-82 096 884,21

74 866 230,71

II

RESULTAT TECHNIQUE NON-VIE

429 274 600,24

133 456 206,81

III

RESULTAT NON TECHNIQUE

-20 667 140,51

-17 217 964,21

IV

RESULTAT AVANT IMPOTS

326 510 575,52

191 104 473,31

V

IMPOTS SUR LES RESULTATS

12 946 994,00

8 070 346,00

VI

RESULTAT NET

313 563 581,52

183 034 127,31

TOTAL DES PRODUITS ASSURANCES VIE

1 534 356 372,44

747 078 121,09

TOTAL DES PRODUITS ASSURANCES NON-VIE

1 579 349 970,04

1 182 795 665,76

TOTAL DES PRODUITS NON TECHNIQUES

53 429 417,80

14 772 516,39

TOTAL DES PRODUITS

3 167 135 760,28

1 944 646 303,24

TOTAL DES CHARGES ASSURANCES VIE

1 616 453 256,65

672 211 890,37

TOTAL DES CHARGES ASSURANCES NON-VIE

1 150 075 369,80

1 049 339 458,95

TOTAL DES CHARGES NON TECHNIQUES

74 096 558,31

31 990 480,60

IMPOTS SUR LES RESULTATS

12 946 994,00

8 070 346,00

TOTAL DES CHARGES

2 853 572 178,76

1 761 612 175,92

RESULTAT NET

313 563 581,52

183 034 127,31

Wafa Assurance

ETAT DES SOLDES DE GESTION

I - TABLEAU DE FORMATION DES RÉSULTATS (TFR)

Exercice

Exercice Précédent

2006

2005

1

Primes acquises (1a - 1b)

2 346 459 374,57

1 621 014 219,76

1a

Primes émises

2 389 959 274,57

1 622 330 176,76

1b

Variation des provisions pour primes non acquises

43 499 900,00

1 315 957,00

2

Variation des provisions mathématiques (60311+60317 + 6032 + 6033 + 60261+60267)

977 313 133,00

85 219 959,01

3

Ajustement VARCUC

4

Charges des prestations (4a + 4b)

1 227 165 401,58

1 299 059 979,59

4a

Prestations et frais payés (hors rubrique 9)

1 025 167 476,58

1 083 861 864,95

4b

Variation des provisions pour prestations et diverses

201 997 925,00

215 198 114,64

A - Solde de souscription (Marge brute) (1 - 2 - 3 - 4)

141 980 839,99

236 734 281,16

5

Charges d'acquisition

191 614 861,27

167 697 576,23

6

Autres charges techniques d'exploitation

241 628 111,21

190 301 467,76

7

Produits techniques d'exploitation

45 295 184,08

25 302 956,31

B - Charges d'acquisition et de gestion nettes (5 + 6 - 7)

387 947 788,40

332 696 087,68

C - Marge d'exploitation (A - B)

-245 966 948,41

-95 961 806,52

8

Produits nets des placements (73 - 63) (hors ajustement VARCUC)

925 707 072,19

412 425 460,46

9

Participations aux résultats et charges des intérêts crédités (60115,60316, 60266, 6071)

275 303 191,00

52 056 318,00

D - Solde financier (8 - 9)

650 403 881,19

360 369 142,46

E - Résultat technique brut (C + D)

404 436 932,78

264 407 335,94

10

Part des réassureurs dans les primes acquises

249 605 923,84

173 717 199,89

11

Part des réassureurs dans les prestations payées

190 260 009,09

166 810 298,50

12

Part des réassureurs dans les provisions

2 086 698,00

-49 177 997,03

F - Solde de réassurance (11 + 12 - 10)

-57 259 216,75

-56 084 898,42

G - Résultat technique net (E + F)

347 177 716,03

208 322 437,52

13

Résultat non technique courant

-18 503 693,20

-16 252 707,12

14

Résultat non technique non courant

-2 163 447,31

-965 257,09

H - Résultat non technique (13 + 14)

-20 667 140,51

-17 217 964,21

I - Résultat avant impôts (G + H)

326 510 575,52

191 104 473,31

15

Impôts sur les sociétés

12 946 994,00

8 070 346,00

J - Résultat net (I - 15)

313 563 581,52

183 034 127,31

16

C' - Marge d'exploitation nette de réassurance (C + F)

-303 226 165,16

-152 046 704,94

Wafa ASSURANCE

ETAT DES SOLDES DE GESTION

II - CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT (CAF) - AUTOFINANCEMENT

Exercice 2006

Exercice Précédent

1

Résultat net de l'exercice Bénéfice +

313 563 581,52

183 034 127,31

Perte -

2

+

Dotations d'exploitation (1)

36 778 127,05

25 579 274,42

3

+

Dotations sur placements (1)

29 848 320,02

34 593 799,91

4

+

Dotations non techniques courantes

43 537 128,00

24 798 549,88

5

+

Dotations non techniques non courantes

0,00

6

-

Reprises d'exploitation (2)

15 760 181,18

16 527 148,85

7

-

Reprises sur placements (2)

478 000,00

8

-

Reprises non techniques courantes

23 760 473,00

2 949 813,10

9

-

Reprises non techniques non courantes (2) (3)

748 227,30

10

-

Profits provenant de la réévaluation

11

+

Pertes provenant de la réévaluation

12

-

Produits des cessions d'immobilisations

964 000,00

13

+

Valeur nette d'amortissements des immobilisations cédées

1 215 705,18

=

CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT

382 980 275,11

248 780 494,75

14

-

Distribution de bénéfices

77 000 000,00

59 500 000,00

=

AUTOFINANCEMENT

305 980 275,11

189 280 494,75

(1) A l'exclusion des dotations relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie.

(2) A l'exclusion des reprises relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie.

(3) Y compris les reprises sur subventions.