Involys : Comptes annuels de l'exercice 2016
Entreprise : INVOLYS
Date de publication : 27/03/2017
Type de document : Etats Financiers

Communication Financière

Comptes au 31 décembre 2018

BILAN (ACTIF)

INVOLYS s.a

31/12/18

ACTIF

31 décembre 2018

31 décembre 2017

Brut

Amortissements et Provisions

Net

Net

A C T I F

IMMOBILISATION EN NON VALEUR (a)

2 328 615,31

2 328 615,31

Frais préliminaires

Charges à répartir sur plusieurs exercices

2 328 615,31

2 328 615,31

Primes de remboursement des obligations

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (b)

109 226 408,71

87 818 151,63

21 408 257,08

20 985 094,64

Immobilisations en recherche et développement

104 930 376,30

83 526 205,89

21 404 170,41

20 966 161,97

Brevets, marques, droits et valeurs similaires

4 296 032,41

4 291 945,74

4 086,67

18 932,67

Fonds commercial

Autres immobilisations incorporelles

IMMOBILISATIONS CORPORELLES (c)

5 677 867,61

3 992 785,31

1 685 082,30

1 884 865,20

Terrains

Constructions

Installations techniques, matériel et outillage

123 029,73

102 990,15

20 039,58

19 472,14

Matiériel de transport

15 701,26

9 600,11

6 101,15

7 988,89

Mobiliers, matériel de bureau et aménagements divers

5 464 358,05

3 812 446,74

1 651 911,31

1 850 364,03

Autres immobilisations corporelles

74 778,57

67 748,31

7 030,26

7 040,14

Immobilisations corporelles en cours

IMMOBILISATIONS FINANCIERES (d)

2 099 059,00

1 417 151,00

681 908,00

691 211,20

Prêts immobilisés

Autres créances financières

508 196,00

508 196,00

517 499,20

Titres de participation

1 590 863,00

1 417 151,00

173 712,00

173 712,00

Autres titres immobilisés

ECARTS DE CONVERSION - ACTIF (e)

Diminution des créances immobilisées

Augmentation des dettes de finance

TOTAL I (a+b+c+d+e)

119 331 950,63

95 556 703,25

23 775 247,38

23 561 171,04

A C T I F

STOCKS (f)

4 342 444,19

586 384,26

3 756 059,93

2 478 072,53

Marchandises

894 310,39

586 384,26

307 926,13

992 488,73

Matières et fournitures consommables

Produits en cours

3 448 133,80

3 448 133,80

1 485 583,80

1 485 583,80

Produits interm. et produits resid.

Produits finis

CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (g)

116 804 133,51

10 777 594,80

106 026 538,71

115 315 842,76

Fournis, débiteurs, avances et acomptes

17 930,89

17 930,89

92 788,95

Clients et comptes rattachés

109 285 522,44

9 076 658,70

100 208 863,74

110 553 855,38

Personnel

115 649,56

115 649,56

141 418,31

Etat

2 984 856,32

2 984 856,32

3 650 008,63

Comptes d'associés

Autres débiteurs

4 348 487,89

1 700 936,10

2 647 551,79

792 095,28

Compte de régularisation actif

51 686,41

51 686,41

85 676,21

TITRES ET VALEUR DE PLACEMENT (h)

97 931,60

97 931,60

97 931,60

ECART DE CONVERSION - ACTIF (i)

292 877,92

292 877,92

11 561,18

(Eléments circulants)

TOTAL II (f+g+h+i)

121 537 387,22

11 363 979,06

110 173 408,16

117 903 408,07

T R E S O R E R I E

TRESORERIE - ACTIF

608 978,01

608 978,01

199 681,70

Chèques et valeurs à encaisser

Banques, T.G & CP

608 477,64

608 477,64

199 095,10

Caisses, régies d'avances et accréditifs

500,37

500,37

586,60

TOTAL III

608 978,01

608 978,01

199 681,70

TOTAL GENERAL I+II+III

241 478 315,86

106 920 682,31

134 557 633,55

141 664 260,81

BILAN (PASSIF)

INVOLYS s.a

31/12/18

PASSIF

31décembre2018

31décembre2017

P A S S I F

CAPITAUX PROPRES

Capital social ou personnel (1)

38 271 600,00

38 271 600,00

moins: Actionnaires, capital souscrit non appelé

38 271 600,00

38 271 600,00

Capital appelé

Dont versé : 38 271 600,00

Prime d'émission, de fusion, d'apport

25 751 959,00

25 751 959,00

Ecart de reévaluation

Reserve légale

2 263 383,37

2 039 324,09

Autres reserves

Report à nouveau (2)

19 738 700,86

17 777 870,64

Résultat nets en instance d'affectation (2)

Résultat net de l'exercice (2)

7 590 839,07

4 481 185,50

TOTAL DES CAPITAUX PROPRES (a)

93 616 482,30

88 321 939,23

CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (b)

DETTE DE FINANCEMENT (c)

Emprunts obligataires

Autres dettes de financement

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (d)

ECARTS DE CONVERSION - PASSIF (e)

TOTAL I (a+b+c+d+e)

93 616 482,30

88 321 939,23

DETTE DU PASSIF CIRCULANT (f)

21 030 960,88

27 481 833,11

Fournisseurs et comptes rattachés

2 289 613,90

4 127 657,88

Personnel

8 808 401,39

14 020 164,91

Organismes sociaux

2 858 809,21

1 283 599,35

Etat

1 106 768,77

1 213 429,56

Autres creances

5 963 681,61

6 757 242,45

Comptes d'associés

136,00

76 188,96

Comptes de régularisation - passif

3 550,00

3 550,00

AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (g)

859 517,03

578 200,29

ECARTS DE CONVERSION - PASSIF (h) (Elements circulants)

408 166,74

705 906,38

TOTAL II (f+g+h)

22 298 644,65

28 765 939,78

TRESORERIE PASSIF

18 642 506,60

24 576 381,80

Credits d'escompte

Credit de tresorerie

Banques (soldes créditeurs)

18 642 506,60

24 576 381,80

TOTAL III

18 642 506,60

24 576 381,80

TOTAL I+II+III

134 557 633,55

141 664 260,81

(1) Capital personnel débiteur

(2) Beneficiaire (+) . déficitaire (-)

Tableau n°1

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (HORS TAXES)

INVOLYS s.a

31/12/18

OPERATIONS

Totaux de L'exercice

EXERCICE PRECEDENT

Propres à L'exercice

Concernant les exercices précédents

3 = 1 + 2

Net

E X P L O I T A T I O N

PRODUITS D'EXPLOITATION

Ventes de marchandises

56 717,68

56 717,68

2 514 306,00

Ventes de biens et services produits

43 342 390,49

43 342 390,49

46 142 063,75

Chiffres d'affaires

43 399 108,17

43 399 108,17

48 656 369,75

Variation de stock de produits

1 962 550,00

1 962 550,00

-4 035 097,65

Immobilisations produites pour l'Eise p/elle même

7 251 805,01

7 251 805,01

7 293 251,00

Subvention d'exploitation

0,00

Autres produits d'exploitation

0,00

Reprises d'exploitation; transfert de charges

1 714 885,78

1 714 885,78

22 862,25

TOTAL I

54 328 348,96

54 328 348,96

51 937 385,35

F I N A N C I E R

CHARGES D'EXPLOITATION

Achats revendus de marchandises

723 879,04

723 879,04

1 987 713,47

Achat consommés de matières et de fournitures

1 141 618,29

1 141 618,29

1 165 084,48

Autres charges externes

6 366 997,86

6 366 997,86

6 862 512,45

Impôts et taxes

447 821,80

447 821,80

542 638,25

Autres charges de personnel

30 485 447,18

30 485 447,18

29 468 779,25

Autres charges d'exploitation

131 400,00

131 400,00

Dotations d'exploitation

8 498 104,59

8 498 104,59

6 839 573,66

TOTAL II

47 795 268,76

0,00

47 795 268,76

46 866 301,56

RESULTAT D'EXPLOITATION (I - II)

6 533 080,20

5 071 083,79

F I N A N C I E R

PRODUITS FINANCIERS

Produits des titres de participation et autres titres immobilisés

Gains de change

69 105,07

69 105,07

195 699,26

Intérêts et autres produits financiers

4 125 171,31

4 125 171,31

251 912,79

Reprises financières; transfert de charges

11 561,18

11 561,18

1 477 986,88

TOTAL IV

4 205 837,56

4 205 837,56

1 925 598,93

F I N A N C I E R

CHARGES FINANCIERES

Charges d'intérêts

910 548,58

910 548,58

1 176 910,18

Pertes de changes

186 111,21

186 111,21

251 631,20

Autres charges financières

Dotations financières

292 877,92

292 877,92

11 561,18

TOTAL V

1 389 537,71

0,00

1 389 537,71

1 440 102,56

RESULTAT FINANCIER (IV - V)

2 816 299,85

485 496,37

RESULTAT COURANT (III - VI)

9 349 380,05

5 556 580,16

1) Variation de stocks : stocks final - stocks initial ; augmentation (+) ; diminution (-)

2) Achats revendus ou consommés : achats - variation de stocks.

Tableau n°2

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (HORS TAXES) (suite)

INVOLYS s.a

31/12/18

OPERATIONS

Totaux de L'exercice

Totaux de L'exercice

Propres à L'exercice

Concernant les exercices précédents

3 = 1 + 2

3 = 1 + 2

N O N C O U R A N T

RESULTAT COURANT ( Report)

9 349 380,05

5 556 580,16

PRODUITS NON COURANTS

Produits des cessions d'immobilisations

172 000,00

172 000,00

25 000,00

Subventions d'équilibre

Reprises sur subventions d'investissement

Autres produits non courants

352 094,14

352 094,14

746 441,76

Reprises non courantes; transferts de charges

TOTAL VIII

524 094,14

524 094,14

771 441,76

CHARGES NON COURANTES

Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées

3 021,59

5 299,00

Subventions accordées

Autres charges non courantes

521 260,53

521 260,53

51 329,42

Dotations non courantes aux amortiss. et provision

TOTAL IX

521 260,53

524 282,12

56 628,42

RESULTAT NON COURANT ( VIII - IX)

-187,98

714 813,34

RESULTAT AVANT IMPOTS ( VII+ X)

9 349 192,07

6 271 393,50

IMPOTS SUR LES RESULTATS

1 758 353,00

1 790 208,00

RESULTAT NET ( XI - XII)

7 590 839,07

4 481 185,50

XIV TOTAL DES PRODUITS ( I + IV + VIII)

59 058 280,66

54 634 426,04

XV TOTAL DES CHARGES ( II + V + IX + XII)

51 467 441,59

50 153 240,54

XVI RESULTAT NET ( XIV - XV)

7 590 839,07

4 481 185,50

INVOLYS SA

ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LA SITUATION PROVISOIRE DU

BILAN ET DU COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES

AU 31 DECEMBRE 2018

En application des dispositions du Dahir portant loi n° 1-93-212 du 21 septembre 1993, tel que modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de la société Involys SA comprenant le bilan et le compte de produits et charges relatifs à la période du 1

er

janvier 2018 au 31 décembre 2018. Cette situation provisoire faisant ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant MAD 93 616 482,30 dont un bénéfice net de MAD 7 590 839,07 relève de la responsabilité des organes de gestion de la société Involys SA.

Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions d'examen limité. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation intermédiaire ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation provisoire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société Involys SA au 31 décembre 2018 conformément au référentiel comptable admis au Maroc.

Casablanca, le 11 février 2019

MAZARS AUDIT ET CONSEIL

Abdou DIOP

Associé Gérant

A. SAAIDI ET ASSOCIES

Bahaa SAAIDI

Associée

A. SAAIDI & Associés

Commissaires aux comptes

4, Place maréchal Casablanca

Tél: 05 22 27 99 16 - Fax: 05 22 70 58 90