COMPTES SOCIAUX AU 30 JUIN 2012
Entreprise : DELTA HOLDING
Date de publication : 20/09/2012
Type de document : Etats Financiers

BILAN (ACTIF)

Brut

Amortissements

et provisions

30-juin-12

Net

31-déc.-11

Net

ACTIF IMMOBILISE

IMMOBILISATIONS EN NON VALEUR (A)

30 453 122,41

14 721 355,34

15 731 767,07

18 614 542,60

Frais Préliminaires

9 429 003,00

7 786 922,70

1 642 080,30

2 522 460,60

Charges à répartir sur plusieurs exercices

21 024 119,41

6 934 432,64

14 089 686,77

16 092 082,00

Primes de remboursement des obligations

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B)

955 429,00

726 084,73

229 344,27

265 830,23

Immobilisation en recherche et développement

Brevets, marques, droits et valeurs similaires

955 429,00

726 084,73

229 344,27

265 830,23

Fonds commercial

Autres immobilisations incorporelles

IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C)

35 965 577,55

12 162 637,40

23 802 940,15

24 312 085,67

Terreurs

6 324 950,00

6 324 950,00

6 324 950,00

Constructions

23 426 100,48

10 321 783,97

13 104 316,51

13 535 314,56

Installations techniques, matériel et outillage

284 227,93

81 035,10

203 192,83

217 404,23

Matériel de transport

277 539,20

181 400,02

96 139,18

122 510,20

Mobilier, matériel de bureau et aménagements divers

3 717 366,50

1 578 418,31

2 138 948,19

2 312 440,99

Autres immobilisations corporelles

Immobilisations corporelles en cours

1 935 393,44

1 935 393,44

1 799 465,69

IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D)

616 316 689,91

616 316 689,91

615 148 574,76

Prêts immobilisés

Autres créances financières

14 675 305,00

14 675 305,00

14 666 805,00

Titres de participation

601 641 384,91

601 641 384,91

600 481 769,76

Autres titres immobilisés

ECARTS DE CONVERSION - ACTIF (E)

1 159 615,15

Diminution des créances immobilisées

1 159 615,15

Augmentation des dettes de financement

TOTAL I (A+B+C+D+E)

683 690 818,87

27 610 077,47

656 080 741,40

659 500 648,41

ACTIF CIRCULANT

STOCKS (F)

Marchandises

Matières et fournitures consommables

Produits en cours

Produits intermédiaires et produits résiduels

Produits finis

CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (G)

880 954 709,16

880 954 709,16

779 658 955,08

Fournisseurs débiteurs, avances et acomptes

4 095,43

4 095,43

Clients et comptes rattachés

89 143 478,26

89 143 478,26

68 135 426,13

Personnel

7 333,36

7 333,36

22 833,34

Etat

7 526 451,09

7 526 451,09

1 785 475,29

Comptes d'associés

Autres débiteurs

784 242 650,26

784 242 650,26

709 652 414,27

Comptes de régularisation Actif

30 700,76

30 700,76

62 806,05

TITRES ET VALEURS DE PLACEMENT (H)

3 398 460,50

2 376 027,05

1 022 433,45

1 114 725,00

10 591,22

10 591,22

8 980,14

ECARTS DE CONVERSION - ACTIF (I)

884 363 760,88

2 376 027,05

881 987 733,83

780 782 658,22

TOTAL II (F+G+H+I)

TRESORERIE

TRESORERIE ACTIF

3 120 894,47

3 120 894,47

8 046 091,25

Chèques et valeurs à encaisser

1 025 000,00

1 025 000,00

Banques, T.G. et C.C.P.

2 081 460,57

2 081 460,57

8 033 018,85

Caisses, régies d'avances et crédits

14 433,90

14 433,90

13 072,40

TOTAL III

3 120 894,47

3 120 894,47

8 046 091,25

TOTAL GENERAL I+II+III

1 571 175 474,22

29 986 104,52

1 541 189 369,70

1 448 329 397,88

BILAN (PASSIF)

30-juin-12

31-déc.-11

FINANCEMENT PERMANENT

CAPITAUX PROPRES

Capital social

876 000 000,00

876 000 000,00

Moins : actionnaires, capital souscrit non appelé

- capital appelé

- dont versé

Primes d'émission, de fusion et d'apport

Ecarts de réévaluation

Réserves légales

49 465 586,07

41 775 888,05

Autres réserves

Report à nouveau

2 386 031,04

5 201 768,72

Résultats nets en instance d'affectation

Résultat net de l'exercice

160 008 874,47

153 793 960,34

Total des capitaux propres (A)

1 087 860 491,58

1 076 771 617,11

CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (B)

1 642 898,38

1 593 161,29

Subventions d'investissement

Provisions réglementées

1 642 898,38

1 593 161,29

DETTES DE FINANCEMENT (C)

265 000 000,00

265 000 000,00

Emprunts obligataires

Autres dettes de financement

265 000 000,00

265 000 000,00

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (D)

Provisions pour risques

Provisions pour charges

ECARTS DE CONVERSION PASSIF (E)

Augmentation des créances immobilisées

Diminution des dettes de financement

TOTAL I (A+B+C+D+E)

1 354 503 389,96

1 343 364 778,40

PASSIF CIRCULANT

DETTES DU PASSIF CIRCULANT (F)

186 328 225,76

103 623 307,33

Fournisseurs et comptes rattachés

1 462 940,27

3 442 230,92

Clients créditeurs, avances et acomptes

Personnel

133 700,00

11 457,09

Organismes sociaux

414 133,21

334 329,50

Etat

21 742 862,11

15 241 377,81

Comptes d'associés

148 920 000,00

79 920 000,00

Autres créanciers

181 260,80

169 743,80

Comptes de régularisation-passif

13 473 329,37

4 504 168,21

AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (G)

12 612,22

1 171 006,79

ECARTS DE CONVERSION PASSIF (circulant) (H)

2 021,00

2 411,50

TOTAL II (F+G+H)

186 342 858,98

104 796 725,62

TRESORERIE

TRESORERIE - PASSIF

343 120,76

167 893,86

Crédits d'escompte

Crédits de trésorerie

Banques (soldes créditeurs)

343 120,76

167 893,86

TOTAL III

343 120,76

167 893,86

TOTAL GENERAL I + II + III

1 541 189 369,70

1 448 329 397,88

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES

OPERATIONS

TO TAUX

TO TAUX

Propres à

l'exercice

1

Concernant les

exercices précédents

2

30-juin-12

3+1+2

30-juin-11

4

I PRODUITS D'EXPLOITATION

Ventes de marchandises (en l'état)

Ventes de biens et services produits

36 882 062,60

36 882 062,60

38 201 486,06

Chiffre d'affaires

36 882 062,60

36 882 062,60

38 201 486,06

Variation des stocks de produits

Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même

Subventions d'exploitation

Autres produits d'exploitation

Reprises d'exploitation; transferts de charges

TOTAL I

36 882 062,60

36 882 062,60

38 201 486,06

II CHARGES D'EXPLOITATION

Achats revendus de marchandises

707 635,33

707 635,33

646 928,79

Autres consommés de matières et fournitures

7 759 405,25

15 000,00

7 774 405,25

7 717 075,89

Autres charges externes

157 205,23

157 205,23

208 330,23

Impôts et taxes

6 757 191,74

6 757 191,74

6 525 962,95

Charges de personnel

325 000,00

325 000,00

325 000,00

Autres charges d'exploitation

3 882 979,63

3 882 979,63

1 828 892,28

Dotations d'exploitation

3 882 979,63

3 882 979,63

1 828 892,28

TOTAL II

19 589 417,18

15 000,00

19 604 417,18

17 252 188,14

III RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II)

17 277 645,42

20 949 297,92

IV PRODUITS FINANCIERS

Produits de titres participations et autres titres immobilisés

154 059 021,52

154 059 021,52

121 929 842,22

Gains de change

1 081,20

1 081,20

Intérêts et autres produits financiers

1 948 522,78

1 948 522,78

2 127 553,40

Reprises financières; transferts de charges

1 171 006,79

1 171 006,79

719 503,31

TOTAL IV

157 179 632,29

157 179 632,29

124 776 898,93

V CHARGES FINANCIERES

Charges d'intérêts

8 984 764,48

8 984 764,48

49 048,00

Pertes de change

13 108,12

13 108,12

2 309,36

Autres charges financières

Dotations financières

92 289,55

92 289,55

299 358,68

TOTAL V

9 090 162,15

9 090 162,15

350 716,04

VI RESULTAT FINANCIER (IV - V)

148 089 470,14

124 426 182,89

VII RESULTAT COURANT (III + VI)

165 367 115,56

145 375 480,81

VIII PRODUITS NON COURANTS

Produits des cessions d'immobilisations

Subventions d'équilibre

Reprises sur subventions d'investissement

Autres produits non courants

Reprises non courantes; transferts de charges

36 662,65

36 662,65

TOTAL VIII

36 662,65

36 662,65

IX CHARGES NON COURANTES

Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées

Subventions accordées

Autres charges non courantes

1 926 616,00

1 926 616,00

4,66

Dotations non courantes aux amortissements et aux provisions

86 399,74

86 399,74

149 239,04

TOTAL IX

203 015,74

203 015,74

149 233,70

X RESULTAT NON COURANT (VIII - IX)

-1 976 353,09

-149 233,70

XI RESULTAT AVANT IMPÔTS (VII + X)

163 390 762,47

145 226 247,11

XII IMPÔTS SUR LE RESULTAT

3 381 888,00

3 381 888,00

5 264 971,00

XIII RESULTAT NET (XI - XII)

160 008 874,47

139 961 276,11

ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

ATTESTATION D'EXAMEN LIMITE SUR LA SITUATION INTERMEDIAIRE

DE DELTA HOLDING SA (COMPTES SOCIAUX)

En application des dispositions du Dahir portant loi n° 1-93-212 du 21 septembre 1993, tel que modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de delta holding SA comprenant le bilan, le compte de produits et charges, l'état des soldes de gestion, le tableau de financement et l'état des informations complémentaires (ETIC) relatifs à la période du 01/01/2012 au 30/06/2012. Cette situation intermédiaire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant 1 089 503 389,96 MAD, dont un bénéfice net de 160 008 874,47 MAD, relève de la responsabilité des organes de gestion de delta holding SA.

Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions d'examen limité. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation intermédiaire ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation intermédiaire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société arrêtés au 30/06/2012, conformément au référentiel comptable admis au Maroc.

Skhirat, le 14 septembre 2012

Horwath Maroc Audit

Adib BENBRAHIM

Commissaire aux comptes

HORWATH MAROC AUDIT

11, Rue Al Khattabi Apt N°6

Agdal - Rabat

Tél.: 05 37 77 46 70 71

Fax: 05 37 77 46 76

Igrec

Kébir AL ECHEIKH EL ALAOUI

Commissaire aux comptes

IGREC

Informatique Gestion Révision Expertise Comptable

S.A.R.L. Au Capital de 600.000.000 DH

Inscrite au tableau de l'ordre

des experts comptables Rabat à Nord

Tél.: 05 37 37 86 78 - Fax: 05 37 37 86 76