CMT : Etats financiers 2014
Entreprise : COMPAGNIE MINIERE DE TOUISSIT
Date de publication : 24/03/2015
Type de document : Etats Financiers

BILAN ACTIF

(Modèle Normal) du 01 Janvier 2014 au 31 Décembre 2014

A C T I F

EXERCICE

EXERCICE

PRECÉDENT

Brut

Amortissements

et Provisions

Net

Immobilisations en non valeurs

[A]

19 101 009,89

8 042 374,64

11 058 635,25

4 452 405,23

Immobilisations en Recherche et Dév.

5 847 548,83

2 415 719,54

3 431 829,29

4 192 199,06

Charges d'équipement sur plusieurs exercices

13 253 661,04

5 626 657,10

7 627 003,94

260 206,26

Primes de remboursement des obligations

Immobilisations incorporelles

[B]

159 592 081,50

156 694 511,64

2 897 569,86

3 172 508,34

Immobilisations en Recherche et Dév.

152 902 906,24

152 902 906,24

Brevets, marques, droits et valeurs similaires

5 837 445,45

3 791 605,40

2 045 840,05

999 292,28

Fonds commercial

60 000,00

60 000,00

60 000,00

Autres immobilisations incorporelles

791 729,81

791 729,81

2 113 216,06

Immobilisations corporelles

[C]

496 580 152,78

330 623 710,62

165 956 472,16

162 026 806,72

Terrains

47 229,00

41 230,24

16 698,76

20 995,24

Constructions

219 968 035,27

134 223 354,87

85 744 680,40

84 137 746,07

Installations techniques, matériel et outillage

181 410 309,24

116 981 840,75

64 429 945,49

60 379 945,82

Matiériel de transport

86 542 983,43

76 848 840,17

9 714 143,26

12 818 433,59

Mobilier, Mat. de bureau, Aménagement divers

3 516 042,71

2 519 259,59

996 803,12

1 191 091,48

Autres immobilisations corporelles

5 054 842,63

5 054 842,63

3 479 494,72

Immobilisations corporelles en cours

Immobilisations financières

[D]

384 415 694,12

34 770 185,38

349 645 508,74

333 075 075,15

Prêts immobilisés

290 238 043,12

250 238 043,12

285 358 618,52

Autres créances financières

14 792 387,65

10 437 771,41

4 354 616,24

4 397 877,38

Titres de participation

99 698 127,83

24 332 413,97

75 365 713,86

23 528 377,53

Autres titres immobilisés

19 687 115,52

19 687 115,52

19 790 201,72

Écarts de conversion actif

[E]

54 261,14

54 261,14

Diminution des créances immobilisées

54 261,14

54 261,14

Augmentations des dettes financières

TOTAL (I=A+B+C+D+E)

1 059 743 229,43

530 130 784,28

529 612 445,15

502 734 795,73

Stocks

[F]

40 298 385,81

17 765 512,01

42 542 873,80

39 235 091,03

Marchandises

49 890 161,19

17 755 512,01

32 134 649,18

32 874 843,77

Produits et fournitures consommables

Produits en cours

Produits intermédiaires et produits résiduels

128 822,96

128 822,96

6 360 247,26

Produits fins

10 279 401,66

10 279 401,66

6 360 247,26

Créances de l'actif circulant

[G]

158 140 922,20

1 729 061,10

156 411 861,10

196 338 492,78

Fournis, débiteurs, avances et acomptes

3 528 506,16

3 528 506,16

3 226 202,21

Clients et comptes rattachés

28 125 476,68

781 214,26

27 344 262,42

62 679 861,73

Personnel

476 261,59

567 606,70

Etat

89 861 065,31

89 861 065,31

59 394 773,13

Comptes d'associés

33 396 029,85

460 529,84

32 935 500,01

67 891 825,73

Autres débiteurs

695 784,20

487 317,00

208 467,20

491 286,58

Titres valeurs de placement - Actif

2 057 798,41

2 057 798,41

2 076 635,70

Écarts de conversion actif

[H]

85 097 973,11

85 097 973,11

210 213 416,51

Éléments circulants

[I]

1 133 344,76

1 133 344,76

227 287,47

TOTAL (I+F+G+H+I)

304 670 625,88

19 484 673,11

285 186 052,77

444 014 287,79

Tresorerie - Actif

27 807 552,91

27 807 552,91

38 139 291,44

Chèques et valeurs à encaisser

Banques, I.G et C.C.P

27 716 790,91

27 716 790,91

38 096 967,92

Caissier, Règlement d'avances et accrédits

90 762,00

90 762,00

42 323,72

TOTAL III

27 807 552,91

38 139 291,44

38 139 291,44

TOTAL GENERAL I+II+III

1 392 221 408,22

549 615 357,39

842 606 050,83

986 880 375,16

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES

du 01 Janvier 2014 au 31 Décembre 2014

DESIGNATION

OPERATIONS

TAUX DE

L'EXERCICE

TAUX DE

L'EXERCICE

PRECÉDENT

Propres à

l'exercice

Concernant les

exercices

précédents

3 = 2 + 1

4

I PRODUITS D'EXPLOITATION

424 038 732,47

-79 673,94

423 959 058,53

546 958 715,38

Ventes de marchandises (en l'état)

Ventes de biens et services produits

405 731 643,80

-79 673,94

405 651 969,86

535 858 235,48

Chiffres d'affaires

405 731 643,80

-79 673,94

405 651 969,86

535 858 235,48

Variation de stocks de produits (1)

4 047 977,36

4 047 977,36

1 360 435,48

Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même

12 966 646,31

12 966 646,31

13 847 166,46

Subventions d'exploitation

Autres produits d'exploitation

Reprises d'exploitation : transferts de charges

1 292 445,00

1 292 445,00

1 292 445,00

Total I

424 038 732,47

-79 673,94

423 959 058,53

546 958 715,38

II CHARGES D'EXPLOITATION

222 816 613,57

860 320,59

223 676 934,16

289 050 182,34

Achats de marchandises

Achats consommés(2) de matières et fournitures

96 432 060,94

163 275,38

96 595 336,32

121 135 579,82

Autres charges externes

36 573 001,53

752 104,91

37 325 106,44

41 023 521,90

Impôts et taxes

1 227 562,25

1 227 562,25

1 367 735,06

Charges de personnel

49 424 143,55

-55 055,70

49 369 107,85

56 600 039,24

Autres charges d'exploitation

2 000 004,00

-4,00

2 000 000,00

2 300 004,00

Dotations d'exploitation

37 158 821,30

36 623 302,32

Total II

222 816 613,57

860 320,59

223 676 934,16

289 050 182,34

III RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II)

201 223 118,90

-939 994,53

200 283 124,37

307 908 533,04

IV PRODUITS FINANCIERS

49 592 189,10

242 975,77

49 835 164,87

149 219 287,43

Produits des titres de partic. Et autres titres immobilisés

281 591,00

281 591,00

3 221 940,00

Gains de change

3 901 418,35

3 901 418,35

2 727 920,94

Intérêts et autres produits financiers

45 298 466,38

42 207,92

45 340 737,30

161 545 253,96

Reprises financières : transfert charges

110 713,37

200 704,85

311 418,22

1 724 252,53

Total IV

49 592 189,10

242 975,77

49 835 164,87

149 219 287,43

V CHARGES FINANCIERES

4 774 073,70

-7 689,89

4 766 383,81

12 120 493,61

Charges d'intérêts

1 719 768,71

-7 689,89

1 712 078,82

8 162 927,92

Pertes de change

1 866 699,09

1 866 699,09

2 730 478,10

Autres charges financières

Dotations financières

1 187 605,90

1 187 605,90

1 227 287,59

Total V

4 774 073,70

-7 689,89

4 766 383,81

12 120 493,61

RESULTAT FINANCIER (IV-V)

44 818 115,40

250 665,64

45 068 781,04

157 098 593,82

RESULTAT COURANT (III+VI)

246 041 234,30

-689 328,87

245 351 905,43

465 007 126,86

TABLEAU DE FINANCEMENT

(Modèle Normal) du 01 Janvier 2014 au 31 Décembre 2014

I. SYNTHESES DES MASSES DU BILAN

Exercice

Exercice précédent

Exercice a - b

b

a

Emplios

Ressources

c

d

Financement permanent

788 700 427,14

929 117 723,47

140 417 296,31

Montant immobilisé

529 612 445,15

502 726 795,73

26 885 649,42

Fonds de roulement fonctionnel (1-2) (A)

289 087 982,01

424 390 927,74

147 302 945,73

Actif circulant

285 186 052,77

445 784 331,08

160 684 063,25

Autres actifs circulants

49 007 923,81

54 939 989,24

5 932 065,43

II. RESULTAT DE FINANCEMENT GLOBAL (4-8) (B)

234 072 028,02

390 644 341,84

164 771 399,82

TRESORERIE NETTE (ACTIF - PASSIF) A - B

23 016 239,91

35 544 685,90

12 528 445,91

III. ELEMENTS STABILES DE L'EXERCICE

A. AUTOFINANCEMENT (A)

104 384 593,74

349 058 274,40

Capacité d'autofinancement

226 112 456,26

380 866 725,40

Distributions de bénéfices

330 497 000,00

54 914 947,29

749 925 000,00

19 834 420,78

B. CESIONS ET REDUCTIONS D'IMMOBILISATIONS (B)

Cessions d'immobilisations incorporelles

69 000,00

17 000,00

Cessions d'immobilisations corporelles

19 600 000,00

Cessions d'immobilisations financières

19 600 000,00

Récupérations sur créances immobilisées

35 247 947,29

219 420,78

IV. AUGMENTATIONS DES CAPITAUX PROPRES ET ASSIMILES C

Augmentations de capital, apports

35 935 000,00

209 355 299,00

Subvention d'investissement

209 355 299,00

AUGMENTATION DES DETTES DE FINANCEMENT (D1)

(nettes de prêts de remboursement)

5 118 000,00

VI. VARIATION DU BESON DE FINANCEMENT GLOBAL (B.F.G.)

-7 914 456,45

-139 866 554,82

TOTAL I. ELEMENTS STABILES (A+B+C+D)

II. ELEMENTS STABILES DE L'EXERCICE

A. AUTOFINANCEMENT (A)

108 263 579,28

86 225 626,33

Acquisitions d'immobilisations incorporelles

196 314,00

2 144 779,04

Acquisitions d'immobilisations corporelles

36 551 113,43

41 616 262,73

Acquisitions d'immobilisations financières

51 837 334,33

42 307 259,23

Augmentation des créances immobilisées

19 678 815,52

157 325,29

B. REMBOURSEMENT DES CAPITAUX PROPRES (F)

III. ELEMENTS DE REDUCTION DE FINANCEMENT (G)

41 611 780,00

213 548 220,00

TOTAL II. ELEMENTS STABILES (F+H+G)

159 388 299,28

305 149 202,44

IV. VARIATION DE LA TRESORERIE

TOTAL GENERAL

159 388 299,28

329 116 734,49

329 116 734,49

TABLEAU DES IMMOBILISATIONS AUTRES QUE FINANCIERES

du 01 Janvier 2014 au 31 Décembre 2014

NATURE

MONTANT BRUT

DEBUT EXERCICE

AUGMENTATION

DIMINUTION

MONTANT BRUT

FIN EXERCICE

Acquisition

Production par

l'entreprise pour

elle-même

Virement

Cession

Retrait

Virement

IMMOBILISATION EN NON-VALEURS

14 428 069,89

9 672 940,00

19 101 009,89

Frais préliminaires

5 487 998,83

359 350,00

5 847 348,83

Charges à répartir sur plusieurs exercices

3 940 071,06

9 313 590,00

13 253 661,06

Primes de remboursement obligations

5 000 000,00

5 000 000,00

0,00

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

159 395 767,50

196 314,00

159 592 081,50

Immobil. En recherche et développement

152 902 906,24

152 902 906,24

Brevets, marques, droits et valeurs similaires

4 319 645,20

5 837 445,45

Fonds commercial

60 000,00

60 000,00

Autres immobilisations incorporelles

2 113 216,06

196 314,00

2 309 530,06

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

461 155 171,10

36 551 113,43

496 580 182,78

Terrains

67 929,00

67 929,00

Constructions

204 971 437,26

14 996 598,62

219 968 035,77

Installat. Techniques, matériel et outillage

163 146 922,62

18 263 386,62

181 410 309,24

Mobilier, matériel bureau et aménagements

86 039 151,18

1 649 934,00

86 542 983,43

Autres immobilisations corporelles

3 479 494,72

1 575 367,91

5 054 862,63

Matiériel informatique Existe (DGI)

NOTES ANNEXES AUX ETATS CONSOLIDÉS

1. RÉFÉRENTIEL COMPTABLE

Les comptes consolidés de la Compagnie Minière de Toussit sont établis conformément aux Normes Marocaines telles que prescrites par le Conseil National de Comptabilité en l'occurrence dans l'avis n°5.

2. PÉRIMÈTRE DE CONSOLIDATION

Le périmètre de consolidation englobe les sociétés DAFIR, SAAP, MINREX, OMCI et MINIERE DE GUYANE, sur lesquelles la Compagnie Minière de Toussit exerce un contrôle exclusif ainsi que les sociétés AGUEDAL, NIGER, et AUPLATA mises en équivalence.

Société

% de contrôle

% intérêt

Méthode d'intégration

SAAP

100%

100%

Intégration Globale

MINERE DE GUYANE

100%

100%

Intégration Globale

MINREX

100%

100%

Intégration Globale

DAFIR

80%

80%

Intégration Globale

OMCI

60%

60%

Intégration Globale

AGUEDAL

40%

40%

Mise en équivalence

NIGER

40%

40%

Mise en équivalence

AUPLATA

22,87%

22,87%

Mise en équivalence

3. MÉTHODES DE CONSOLIDATION

Les entités contrôlées de manière exclusive sont intégrées globalement. Les entités sous influence notable sont mises en équivalence.

4. PRINCIPAUX RETRAITEMENTS

La consolidation est réalisée à partir des comptes sociaux retraités selon les Normes Marocaines. Ces retraitements portent notamment sur :

Les opérations internes ;

Les actifs en non valeur ;

Les impôts différés ;

Les écarts de conversion.

5. COMPARABILITÉ DES COMPTES

Les données comparatives ont été retraitées et présentées selon les mêmes normes. Aucun changement n'est à relever.

6. ÉCART D'ACQUISITION

L'écart d'acquisition constaté en 2014 d'un montant d'environ DH 12 millions de DH concerne la société AUPLATA. Il a été amorti sur une durée de 10 ans.

Le Groupe CMT dispose, conformément à l'avis n°5 du C.N.C, d'un délai se terminant à la clôture du 1

er

exercice commencé postérieurement à l'acquisition au cours duquel elle peut procéder aux analyses et expertises nécessaires en vue de l'évaluation des actifs et passifs identifiables à la date d'entrée de l'entreprise dans le périmètre.

BILAN CONSOLIDÉ

ACTIF CONSOLIDE AU 31 DECEMBRE 2014

ACTIF

Au 31 décembre 2014

Au 31 décembre 2013

Actif immobilisé

518 159 784,80

514 715 299,72

Ecart d'acquisition

10 671 664,69

Immobilisations incorporelles

2 886 952,66

3 173 228,34

Immobilisations corporelles

167 032 351,46

162 937 405,05

Immobilisations financières

271 348 763,53

331 857 976,18

Actifs d'impôts différés

17 155 046,96

16 746 690,15

Titres mis en équivalence

49 065 005,50

Actif circulant

322 154 787,47

489 385 733,97

Stocks en cours

42 542 873,80

39 235 091,03

Clients et comptes rattachés

27 758 465,62

62 748 648,30

Autres créances et comptes de régularisation

131 840 005,11

133 618 524,05

Valeurs mobilières de placement

85 097 973,11

210 213 416,51

Disponibilités

34 915 469,83

43 570 054,08

Total de l'actif

840 314 572,27

1 004 101 033,69

PASSIF CONSOLIDE AU 31 DECEMBRE 2014

PASSIF

Au 31 décembre 2014

Au 31 décembre 2013

Capitaux propres de l'ensemble

681 572 551,30

810 951 620,32

Capital

168 123 300,00

165 248 500,00

Primes

225 666 999,00

192 606 799,00

Réserves consolidées

120 931 818,93

93 146 252,90

Résultat net part Groupe

170 075 780,00

359 924 842,92

Autres

Intérêts minoritaires

(3 225 346,63)

25 225,49

Passifs d'impôts différés

2 296 276,18

2 276 098,81

Provisions pour risques et charges

89 619 493,45

87 283 964,17

Dettes

62 033 938,42

100 996 644,65

Emprunts et dettes financières

1 340 945,58

45 394 965,17

Fournisseurs et comptes rattachés

18 709 207,75

19 651 241,75

Autres dettes et comptes de régularisation

41 983 785,09

35 950 437,74

Trésorerie - Passif

4 792 312,92

2 592 705,74

Total passif

840 314 572,27

1 004 101 033,69

COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDÉ

COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE AU 31 DECEMBRE 2014

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES

Au 31 décembre 2014

Au 31 décembre 2013

Chiffre d'affaires

440 010 730,52

546 872 066,78

Autres produits d'exploitation

19 044 371,74

31 102 044,54

Achats consommés

(96 595 336,32)

(121 135 579,82)

Charges externes

(68 948 523,06)

(53 022 012,22)

Charges de personnel

(58 917 234,04)

(59 327 430,28)

Autres charges d'exploitation

(2 711 253,47)

(2 528 743,19)

Impôts et taxes

(1 323 016,24)

(6 838 785,58)

Dotations d'exploitation

(34 289 013,66)

(35 496 587,31)

Résultat d'exploitation

196 270 725,47

299 624 972,92

Charges et produits financiers

42 658 460,08

155 581 093,24

Résultat courant

238 929 185,55

455 206 066,16

Charges et produits non courants

(11 196 309,85)

552 049,66

Impôts sur les résultats

(44 868 697,25)

(94 526 662,65)

Résultat net des entreprises intégrées

182 864 178,45

361 231 453,17

Quote-part dans le résultat des entreprises incluses par mise en équivalence

(13 303 182,56)

(523 697,06)

Dotations aux amortissements des écarts d'acquisition

(1 201 861,11)

Résultat net de l'ensemble consolidé

168 359 134,78

360 707 756,12

Résultat minoritaire

(1 716 645,22)

782 913,19

Résultat net part du groupe

170 075 780,00

359 924 842,92

Nombre d'actions

1 681 233,00

1 652 485,00

Résultat par action

101,16

217,81

TABLEAU DE FLUX DE TRESORERIE CONSOLIDE

TABLEAU DE FLUX DE TRESORERIE CONSOLIDE

Au 31 décembre 2014

Au 31 décembre 2013

Résultat net des sociétés intégrées

182 864 178,45

361 231 453,17

Elimination des charges et produits sans incidence sur la trésorerie ou non liés à l'activité

819 521,38

1 331 444,33

* Dotations nettes consolidées

33 684 633,93

6 557 952,44

* Variation des impôts différés

(388 179,44)

1 369 554,65

* Plus ou moins values de cession nettes d'impôt

112 901,72

443 980,25

Capacité d'autofinancement des sociétés intégrées

217 093 056,04

370 934 384,84

Variation du besoin en fonds de roulement lié à l'activité

35 852 104,49

(120 765 355,60)

Flux nette de trésorerie généré par l'activité

252 945 160,53

250 169 029,24

Acquisitions d'immobilisations nettes d'impôt

(36 772 604,45)

(45 621 495,38)

Cessions d'immobilisations nettes d'impôt

69 000,00

17 000,00

Variation des immobilisations financières

(16 668 204,56)

(22 645 163,76)

Incidence de variation de périmètre

2 863 102,93

167 640,00

Flux nette de trésorerie lié aux opérations d'investissement

(50 508 706,08)

(68 082 019,14)

Dividendes versés aux actionnaires de la société mère

(330 497 000,00)

(749 925 000,00)

Augmentation du capital en numéraire

36 105 958,58

209 355 299,00

Emissions d'emprunts

(8 181 267,86)

20 636 685,17

Remboursement d'emprunts

(35 833 780,00)

(213 548 220,00)

Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement

(338 406 089,28)

(733 481 235,83)

Variation de trésorerie

(135 969 634,83)

(551 394 225,73)

Trésorerie d'ouverture

251 190 764,85

802 584 990,58

Trésorerie de clôture

115 221 130,02

251 190 764,85

Incidence des variations des monnaies étrangères

Variation de trésorerie

(135 969 634,83)

(551 394 225,73)

TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES CONSOLIDES

TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES CONSOLIDES

Capital

Primes

Réserves consolidées

Résultat de l'exercice

Autres

Total des capitaux propres

Ecart de conversion

Titres de l'entreprise consolidée

Total autres

Situation au 31-12-12

148 500 000,00

431 198 521,79

403 355 558,48

983 054 080,27

Affectation du résultat

403 355 558,48

(403 355 558,48)

Distribution par l'entreprise consolidante

(749 925 000,00)

Résultat consolidé

359 924 842,92

(749 925 000,00)

Augmentation du capital

16 748 500,00

359 924 842,92

Autres affectations

192 606 799,00

16 748 500,00

Intérêts minoritaires

25 225,49

192 606 799,00

Variation de périmètre de consolidation

8 517 172,63

25 225,49

Situation au 31-12-13

165 248 500,00

192 606 799,00

93 171 478,39

359 924 842,92

810 951 620,32

Affectation du résultat

359 924 842,92

(359 924 842,92)

Distribution par l'entreprise consolidante

(330 497 000,00)

Résultat consolidé

170 075 780,00

(330 497 000,00)

Augmentation du capital

2 874 800,00

170 075 780,00

Autres affectations

33 060 200,00

2 874 800,00

Intérêts minoritaires

(3 250 572,12)

33 060 200,00

Variation de périmètre de consolidation

(1 642 276,90)

(3 250 572,12)

Situation au 31-12-14

168 123 300,00

225 666 999,00

117 706 472,30

170 075 780,00

681 572 551,30

EVOLUTION DES IMMOBILISATIONS

EVOLUTION DES IMMOBILISATIONS

Valeur brute au 31/12/2013

Accroissement

Retrait du périmètre

Virement poste à poste

Cessions et sorties

Valeur brute au 31/12/2014

Ecart d'acquisition

11 857 405

11 857 405,22

Immobilisations incorporelles

159 386 967,50

196 794,00

11 097,20

159 582 664,30

Immobilisations en recherches et développement

152 902 906,24

152 902 906,24

Brevets, marques, droits et valeurs similaires

4 320 945,20

480,00

1 517 800,25

11 097,20

5 828 028,25

Fond commercial

60 000,00

60 000,00

Autres immobilisations incorporelles

2 113 216,06

196 314,00

(1 517 800,25)

791 729,81

Immobilisations corporelles

462 158 284,16

36 930 292,07

5 054 862,63

Terrains

67 929,00

67 929,00

Constructions

204 971 437,26

14 996 598,51

219 968 035,77

Installations techniques, matériel et outillage

163 990 017,71

18 638 061,33

182 628 079,04

Matériel de transport

86 039 151,18

1 649 934,00

1 126 101,75

86 562 983,43

Mobilier, matériel de bureau et aménagement divers

3 610 254,29

70 330,32

3 680 584,61

Immobilisations en cours

3 479 494,72

1 575 367,91

5 054 862,63

Immobilisations financières

354 235 732,31

19 715 121,35

22 413 563,82

57 876 190,15

283 661 099,69

Titres de participation non consolidés

34 620 432,53

25 305,83

22 413 563,82

12 232 174,54

Prêts immobilisés

285 398 618,52

35 120 555,40

250 238 063,12

Autres créances financières

34 256 681,26

19 689 815,52

22 755 634,75

31 190 862,03

Total

975 790 983,97

68 699 292,63

22 413 563,82

59 013 389,10

963 063 643,68

TABLEAU DES TITRES DE PARTICIPATION NON CONSOLIDES

TABLEAU DES TITRES DE PARTICIPATION NON CONSOLIDES

Sociétés non consolidées

Valeur Brute au 31/12/2014

Acquisitions

Cessions

Valeur Brute au 31/12/2014

Valeur nette au 31/12/2014

% de détention du groupe

Capital social

Résultat net au 31/12/2014

Situation nette au 31/12/2014

Situation nette au 31/12/2013

Variation

SFP2

12 090 494

-

-

12 090 494

-

0,37%

60 300 000

NC

NC

NC

-

Port de Nérouis

145 000

-

-

145 000

-

7,25%

2 000 000

En liquidation

NC

NC

-

(*) Taux de participation non significatif

NC : Non communiqué

TABLEAU DES CREANCES

TABLEAU DES CREANCES

Valeur brute au 31/12/2014

Moins d'un an

Plus d'un an

Dépréciation

Valeur nette au 31/12/2014

Valeur nette au 31/12/2013

Clients et comptes rattachés

28 278 657,65

28 266 231,65

12 426,00

520 192,03

27 758 465,62

62 748 648,30

Autres créances de régularisations

133 706 424,06

133 517 639,72

188 784,34

1 666 418,95

131 840 005,11

133 618 524,05

Fournisseurs débiteurs

3 528 506,16

3 528 506,16

3 528 506,16

3 236 503,21

Personnel

476 261,59

476 261,59

476 261,59

567 606,70

Etat

89 952 002,65

89 869 015,31

82 987,34

89 952 002,65

59 483 710,47

Comptes d'associés

19 754 246,24

19 754 246,24

460 529,84

19 293 716,40

51 198 325,73

Autres débiteurs

2 791 044,44

2 685 247,44

105 797,00

1 405 889,11

1 385 155,33

469 390,75

Comptes de régularisation actif

17 204 362,99

17 204 362,99

17 204 362,99

18 662 987,19

Total

161 985 081,71

161 783 871,37

201 210,34

2 386 610,98

159 598 470,73

196 367 172,35

TABLEAU DES DETTES

TABLEAU DES DETTES

Montant au 31/12/2014

Moins d'un an

De 1 à 5 ans

Plus de 5 ans

Montant au 31/12/2013

Emprunts et dettes financières

1 340 945,58

1 340 945,58

45 394 965,17

Emprunts Banque BMCI

Emprunts et autres dettes de financement

1 340 945,58

1 340 945,58

45 394 965,17

Fournisseurs et comptes rattachés

18 709 207,75

18 231 895,73

477 312,02

19 651 241,75

Autres dettes et comptes de régularisation

41 983 785,09

41 939 058,95

44 726,14

35 950 437,74

Clients créditeurs, avances et acomptes

Personnel

8 719 831,06

8 706 791,23

13 039,83

12 732 171,24

Organismes sociaux

3 014 519,08

3 013 397,08

1 122,00

3 359 196,38

Etat

15 580 019,15

15 552 087,06

27 932,09

17 061 117,79

Comptes d'associés

2 632,22

2 632,22

2 632,22

Autres créanciers

14 666 023,61

14 666 023,61

2 234 049,11

Comptes de régularisation passif

759,97

759,97

561 271,00

Provisions pour risques et charges

Total

62 033 938,42

60 170 954,68

1 862 983,74

100 996 644,65

EVOLUTION DES AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS SUR IMMOBILISATIONS

EVOLUTION DES AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS SUR IMMOBILISATIONS

Montant au 31/12/13

Dotations

Reprises

Cessions et sorties

Virements poste à poste

Montant au 31/12/2014

Ecart d'acquisition

1 185 740,52

1 185 740,52

Immobilisations en Non valeurs

Immobilisations incorporelles

156 223 739,16

471 972,48

156 695 711,64

Immobilisations en recherches et développement

152 902 906,24

152 902 906,24

Brevets, marques, droits et valeurs similaires

3 320 832,92

471 972,48

3 792 805,40

Fond commercial

Immobilisations corporelles

Terrains

299 220 879,11

32 835 345,65

1 126 101,75

330 930 123,01

Constructions

47 833,76

3 396,48

51 230,24

Installations techniques, matériel et outillage

120 833 691,19

13 389 663,68

134 223 354,87

Matiériel de transport

102 843 185,94

14 407 572,57

117 250 758,51

Mobilier, matériel de bureau et aménagement divers

73 220 717,59

4 754 224,33

1 126 101,75

76 848 840,17

Immobilisations en cours

2 275 450,62

280 488,60

2 555 939,22

Amortissements des immobilisations

455 444 618,27

33 307 318,13

1 126 101,75

487 625 834,65

Immobilisations financières

22 377 756,13

65 419,97

22 312 336,16

Titres de participation non consolidés

12 300 853,97

65 419,97

12 335 434,00

Prêts immobilisés

Autres créances financières

10 076 902,16

10 076 902,16

Provisions des immobilisations

22 377 756,13

65 419,97

22 312 336,16

Total

477 822 374,40

33 307 318,13

1 191 521,72

509 938 170,81

FLUX DE PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES

FLUX DE PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES

Montant au 31/12/2013

Dotations

Reprises

Montant au 31/12/2014

Provision pour litige

53 702 815,66

1 039 683,48

54 742 499,14

Provisions pour risque CNSS -Filiales-

441 000,00

9 000,00

450 000,00

Provisions pour risque fiscal -Filiales-

2 679 000,00

94 500,00

2 773 500,00

Provision à CT

1 871 313,70

2 256 812,84

227 287,47

3 900 839,07

Provisions pour titres mis en équivalence

5 639 152,09

452 132,64

5 187 019,45

Provisions pour risques

64 333 281,45

3 399 996,32

679 420,11

67 053 857,66

Provision pour pensions de retraite et obligations similaires

7 948 728,96

1 119 328,04

1 221 849,00

8 051 249,92

Provision environnement

30 899 411,68

1 000 009,98

1 282 535,95

30 616 885,71

Provisions pour charges

22 950 682,72

2 119 338,02

2 504 384,95

22 565 635,79

Provisions pour impôts

Total

87 283 964,17

5 519 334,34

3 183 805,06

89 619 493,45

ENGAGEMENTS HORS BILAN

ENGAGEMENTS HORS BILAN

Au 31 décembre 2014

Au 31/12/2013

Engagements donnés

40 106 400

35 165 841

Cautions de garantie

396 000

396 000

Autres engagements donnés

Nantissement de 322 580 actions

AUPLATA au profit de OSEAD

Contrats de couverture (*)

39 710 400

Gain latent

34 769 841

Gain latent

Engagements reçus

Engagements reçus

Avals et cautions reçues

Autres engagements reçus

31/12/2014

31/12/2013

NB : Détail

Manque à gagner =

-

-

Gain latent =

39 710 400

34 769 841

Impact net =

39 710 400

34 769 841

ETAT DES TRANSACTIONS AVEC PARTIES LIEES

ETAT DES TRANSACTIONS AVEC LES PARTIES LIEES

Entités

Nature de liaison

Dividendes (*)

Charges

Produits

Créances

Dettes

Prêts

Compte courant

Obs.

OMM

Maison mère

-

199 240 800,00

14 541 875,00

250 000 000,00

13 761 483,60

Dividendes; Produits financiers et Prêts.

OMM

Maison mère

24 000,00

24 000,00

Location de bureaux

Osead France

4 593 363,86

4 593 363,86

Assistance opérationnelle et stratégique

AGUEDAL

Mise en équivalence

24 000,00

195 000,00

Location de bureaux

AGUEDAL

Mise en équivalence

24 000,00

195 000,00

Provision sur créances

NIGER

Mise en équivalence

280 235,84

280 235,84

5 190 139,25

Avance en compte courant

AUPLATA

Mise en équivalence

1 932 601,42

1 175 471,00

27 342 500,00

778 623,39

Avance en compte courant et emprunt obligataire

TOTAL

-

199 240 800,00

4 897 598,70

16 802 712,26

1 175 471,00

4 593 363,86

277 942 500,00

19 764 245,24

(*) En moins : les dividendes versés et en plus : les dividendes reçus

RESUMÉ DU RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

A. SAAIDI ET ASSOCIES logo

A. SAAIDI ET ASSOCIES

Commissaires aux Comptes

4, Place Maréchal

Casablanca

Deloitte.

Deloitte Audit

288, Boulevard Zerktouni

Casablanca

RESUME DU RAPPORT D'AUDIT SUR LES COMPTES CONSOLIDES

EXERCICE DU 1

ER

JANVIER 2014 AU 31 DECEMBRE 2014

Nous avons effectué l'audit des états financiers consolidés ci-joints du Groupe COMPAGNIE MINIERE DE TOUSSIT S.A., comprenant le bilan au 31 décembre 2014, le compte de résultat, l'état de variation des capitaux propres et le tableau des flux de trésorerie pour l'exercice clos à cette date, et des notes contenant un résumé des principales méthodes comptables et d'autres notes explicatives. Ces états financiers font ressortir un montant de capitaux propres consolidés de MAD 681 572 551,30 dont un bénéfice net consolidé de MAD 168 359 134,78.

La direction est responsable de l'établissement et de la présentation sincère de ces états financiers, conformément aux normes comptables nationales en vigueur.

Notre responsabilité est d'exprimer une opinion sur ces états financiers sur la base de notre audit. Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc.

A notre avis, les états financiers consolidés cités au premier paragraphe ci-dessus donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle de la situation financière du Groupe COMPAGNIE MINIERE DE TOUSSIT S.A. au 31 décembre 2014, ainsi que de la performance financière et des flux de trésorerie pour l'exercice clos à cette date, conformément aux normes et principes comptables décrits dans l'état des informations complémentaires consolidé.

Casablanca, le 20 mars 2015

Les Commissaires aux Comptes

A. Saaïdi & Associés

Commissaires aux Comptes

Casablanca - Tél : 05 22 22 40 78

Fax : 05 22 22 40 78

Nawfal Amar

Associé

Deloitte Audit

Deloitte Audit

288, Boulevard Zerktouni

CASABLANCA -

Tél : 05 22 22 40 25/26/34/81

Fax : 05 22 22 40 78

Ahmed Benabdellah

Associé