ETATS FINANCIERS 2006
Entreprise : WAFA ASSURANCE
Date de publication : 31/12/2006
Type de document : Etats Financiers

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ETATS DE SYNTHESE

EXERCICE 2006

INFORMATIONS DISPONIBLES

COMPTES SOCIAUX

Raison sociale : SOCIETE DES BRASSERIES DU MAROC

Article : 016 60 323

BILAN ACTIF

(modèle normal)

Exercice du 1er janvier 2006 au 31 décembre 2006

ACTIF

EXERCICE

EXERCICE

PRECEDENT

Brut

Amortissements et

provisions

NET

NET

IMMOBILISATIONS EN NON VALEURS (A)

3 660 300,00

3 532 060,00

128 240,00

0,00

. Frais préliminaires

3 500 000,00

3 500 000,00

0,00

0,00

. Charges à répartir sur plusieurs exercices

160 300,00

32 060,00

128 240,00

0,00

. Primes de remboursement des obligations

0,00

0,00

0,00

0,00

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B)

30 518 742,18

13 049 846,56

17 468 895,62

18 177 635,87

. Immobilisations en recherche & développement

0,00

0,00

0,00

0,00

. Brevets, marques, droits & valeurs similaires

9 297 730,60

5 328 834,98

3 968 895,62

4 677 635,87

. Fonds commercial

21 221 011,58

7 721 011,58

13 500 000,00

13 500 000,00

. Autres immobilisations incorporelles

0,00

0,00

0,00

0,00

IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C)

750 827 207,95

267 775 629,49

483 051 578,46

496 071 110,45

. Terrains

132 166 535,67

0,00

132 166 535,67

134 246 535,67

. Constructions

208 626 709,73

58 348 675,68

150 278 034,05

162 151 396,35

. Installations techniques, matériel & outillages

307 745 136,10

143 328 677,35

164 416 458,75

166 534 881,89

. Matériel de transport

15 566 780,65

12 602 387,12

2 964 393,53

3 121 017,88

. Mobilier, matériel de bureau & aménag. divers

50 569 255,78

39 257 871,11

11 311 384,67

10 600 321,61

. Autres immobilisations corporelles

21 438 313,52

12 789 153,79

8 649 159,73

6 329 133,64

. Immobilisations corporelles en cours

14 714 476,50

1 448 864,44

13 265 612,06

13 087 823,41

IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D)

295 498 836,36

1 292 386,79

294 206 449,57

262 702 525,95

. Prêts immobilisés

22 018 320,87

110 831,02

21 907 489,85

26 437 221,23

. Autres créances financières

76 739 523,07

92 450,17

76 647 072,90

51 907 862,90

. Titres de participation

196 740 992,42

1 089 105,60

195 651 886,82

184 357 441,82

. Autres titres immobilisés

-

-

0,00

0,00

ECART DE CONVERSION ACTIF (E)

0,00

0,00

0,00

. Diminution des créances immobilisées

0,00

0,00

0,00

. Augmentation des dettes de financement

0,00

0,00

0,00

TOTAL I (A+B+C+D+E)

1 080 505 086,49

285 649 922,84

794 855 163,65

776 951 272,27

STOCKS (F)

107 522 109,60

2 113 206,66

105 408 902,94

103 954 412,41

. Marchandises

7 390 850,72

40 582,36

7 350 268,36

4 968 305,12

. Matières et fournitures consommables

65 283 675,53

2 072 624,30

63 211 051,23

71 812 772,57

. Produits en cours

13 550 224,59

0,00

13 550 224,59

15 057 829,38

. Produits intermédiaires et produits résiduels

0,00

0,00

0,00

0,00

. Produits finis

21 297 358,76

0,00

21 297 358,76

12 115 505,34

CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (G)

870 777 555,39

32 670 848,59

838 106 706,80

769 217 926,15

. Fournisseurs débiteurs avances et acomptes

2 180 867,11

602 097,11

1 578 770,00

441 332,50

. Clients et comptes rattachés

203 060 040,73

28 107 660,77

174 952 379,96

153 772 801,21

. Personnel

9 091 483,66

1 463 240,14

7 628 243,52

7 226 883,82

. Etat

27 391 318,20

345 562,73

27 045 755,47

16 011 221,62

. Comptes d'associés

0,00

0,00

0,00

0,00

. Autres débiteurs

624 030 849,75

2 152 287,84

621 878 561,91

588 002 319,52

. Comptes de régularisation actif

5 022 995,94

0,00

5 022 995,94

3 763 367,48

TITRES & VALEURS DE PLACEMENT (H)

263 867 227,71

23 520,00

263 843 707,71

311 748 838,49

ECART DE CONVERSION ACTIF (I)

69 997,22

69 997,22

44 149,51

(éléments circulants)

TOTAL II (F+G+H+I)

1 242 236 889,92

34 807 575,25

1 207 429 314,67

1 184 965 326,56

TRESORERIE ACTIF

17 971 539,20

508 569,71

17 462 969,49

36 356 473,13

. Chèques & valeurs à encaisser

0,00

0,00

0,00

1 685 464,12

. Banques, trésorerie générale & ccp débiteurs

13 446 018,14

404 726,33

13 041 291,81

27 991 215,74

. Caisses, régies d'avances & accréditifs

4 525 521,06

103 843,38

4 421 677,68

6 679 793,27

TOTAL III

17 971 539,20

508 569,71

17 462 969,49

36 356 473,13

TOTAL GENERAL I + II + III

2 340 713 515,61

320 966 067,80

2 019 747 447,81

1 998 273 071,96

Raison sociale :

SOCIETE DES BRASSERIES DU MAROC

Article : 016 60 323

BILAN PASSIF

(modèle normal)

Exercice du 1er janvier 2006 au 31 décembre 2006

PASSIF

EXERCICE

NET EXERCICE

PRECED.ENT

CAPITAUX PROPRES

F

. Capital social ou personnel (1)

282 520 100,00

282 520 100,00

I

. Moins : actionnaires, capital souscrit non appelé

N

Capital appelé

A

dont versé.....

N

. Primes d'émission, de fusion & d'apport

0,00

0,00

C

. Ecart de réévaluation

0,00

0,00

E

. Réserve légale

28 262 500,00

28 262 500,00

M

. Autres réserves

1 072 468 531,29

1 057 568 531,29

E

. Report/à nouveau (2)

18 112 716,53

28 336 738,55

N

. Résultats nets en instance d'affectation (2)

0,00

0,00

T

. Résultat net de l'exercice (2)

221 170 048,07

244 818 062,98

P

Total des capitaux propres (A)

1 622 533 895,89

1 641 505 932,82

E

CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (B)

73 169 929,72

62 276 557,87

N

. Subventions d'investissement

2 891 707,56

T

. Provisions pour amortissements dérogatoires

P

. Provisions réglementées

70 278 222,16

62 276 557,87

E

R

M

A

DETTE DE FINANCEMENT (C)

0,00

0,00

N

. Emprunts obligataires

0,00

0,00

E

. Autres dettes de financement

0,00

0,00

N

T

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES & CHARGES (D)

2 459 520,00

2 624 220,00

. Provisions pour risques

2 459 520,00

2 624 220,00

. Provisions pour charges

0,00

0,00

ECART DE CONVERSION PASSIF (E)

0,00

0,00

. Augmentation des créances immobilisées

0,00

0,00

. Diminution des dettes de financement

0,00

0,00

TOTAL I (A+B+C+D+E)

1 698 163 345,61

1 706 406 710,69

P

DETTES DU PASSIF CIRCULANT (F)

306 190 513,49

263 341 521,82

A

. Fournisseurs et comptes rattachés

61 250 721,77

47 205 417,88

S

. Clients créditeurs, avances et acomptes

99 185 409,74

77 302 366,22

S

. Personnel

11 230 570,23

10 402 071,45

I

. Organismes sociaux

5 919 606,41

5 544 646,47

F

. Etat

93 524 813,83

82 097 617,00

C

. Comptes d'associés

10 661 040,72

8 190 702,72

I

. Autres créanciers

22 583 012,75

30 831 840,82

R

. Comptes de régularisation passif

1 835 338,04

1 766 859,26

R

AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (G)

14 716 713,28

22 183 988,62

C

ECART DE CONVERSION PASSIF (éléments circulants) (H)

6 936,76

4 171,27

U

TOTAL II (F+G+H)

320 914 163,53

285 529 681,71

T

TRESORERIE PASSIF

669 938,67

6 336 679,56

R

. Crédits d'escompte

0,00

0,00

E

. Crédits de trésorerie

0,00

0,00

S

. Banques (soldes créditeurs)

669 938,67

6 336 679,56

O

TOTAL III

669 938,67

6 336 679,56

TOTAL GENERAL I + II + III

2 019 747 447,81

1 998 273 071,96

Raison sociale : SOCIETE DES BRASSERIES DU MAROC

Article : 016 60 323

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (hors taxes)

(modèle normal)

Exercice du 1er janvier 2006 au 31 décembre 2006

NATURE

OPERATIONS

TOUAUX DE

L'EXERCICE

3=1+2

TOUAUX DE

L'EXERCICE

PRECEDENT

4

Propres à

l'exercice

1

Concernant

les ex. précédents

2

I PRODUITS D'EXPLOITATION

E

. Ventes de marchandises (en l'état)

58 998 983,84

-88 922,50

58 910 061,34

31 789 327,54

X

. Ventes de biens et services produits

1 285 866 319,88

-2 257,52

1 285 864 062,36

1 272 542 858,99

P

.

Chiffres d'affaires

1 344 865 303,72

-91 180,02

1 344 774 123,70

1 304 332 186,53

L

. Variation de stocks de produits (±) (1)

7 674 248,63

7 674 248,63

-4 260 165,68

O

. Immobilisations produites par l'entreprise

pour elle même

4 878 831,36

4 878 831,36

1 300 410,00

I

0,00

0,00

T

. Subvention d'exploitation

0,00

0,00

0,00

A

. Autres produits d'exploitation

0,00

0,00

0,00

0,00

T

. Reprises d'exploitation : transferts de

charges

5 137 391,79

0,00

5 137 391,79

8 257 049,26

O

TOTAL I

1 362 555 775,50

-91 180,02

1 362 464 595,48

1 309 629 480,11

N

II CHARGES D'EXPLOITATION

I

. Achats revendus (2) de marchandises

49 664 281,59

0,00

49 664 281,59

23 531 788,97

. Achats consommés (2) de matières et

fournitures

245 461 545,10

0,00

245 461 545,10

231 687 761,34

. Autres charges externes

99 995 949,93

2 533 544,49

102 529 494,42

93 411 534,99

. Impôts et taxes

483 881 251,61

-759 251,30

483 122 000,31

496 651 808,53

. Charges du personnel

98 587 626,92

-7 883,34

98 579 743,58

93 341 047,66

. Autres charges d'exploitation

1 370 000,00

280 000,00

1 650 000,00

3 895 611,12

. Dotations d'exploitation

65 941 274,00

0,00

65 941 274,00

68 093 797,38

TOTAL II

1 044 901 929,15

2 046 409,85

1 046 948 339,00

1 010 613 349,99

III

III RESULTAT D'EXPLOITATION (I - II)

315 516 256,48

299 016 130,12

IV

IV PRODUITS FINANCIERS

F

. Produits des titres de participation et

autres titres immobilisés

32 367 420,00

0,00

32 367 420,00

37 413 120,00

I

. Gain de change

348 581,51

0,00

348 581,51

2 097 259,14

N

. Intérêts et autres produits financiers

39 173 447,36

40 134,57

39 213 581,93

36 423 912,68

A

. Reprises financières : transferts de charges

357 802,75

0,00

357 802,75

594 102,90

N

C

I

TOTAL IV

72 247 251,62

40 134,57

72 287 386,19

76 528 394,72

E

V CHARGES FINANCIERES

V

. Charges d'intérêts

1 061 621,52

0,00

1 061 621,52

1 729 208,25

R

. Pertes de change

325 549,39

29 807,89

355 357,28

2 587 951,43

. Autres charges financières

979 503,91

0,00

979 503,91

956 616,80

. Dotations financières

235 877,62

0,00

235 877,62

1 331 690,35

TOTAL V

2 602 552,44

29 807,89

2 632 360,33

6 605 466,83

VI

VI RESULTAT FINANCIER (IV - V)

69 655 025,86

69 922 927,89

VII

VII RESULTAT COURANT (III + VI)

385 171 282,34

368 939 058,01

Raison sociale : SOCIETE DES BRASSERIES DU MAROC

Article : 016 60 323

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (hors taxes)

(modèle normal)

Exercice du 1er janvier 2006 au 31 décembre 2006

NATURE

OPERATIONS

TO TAUX DE

L'EXERCICE

3=1+2

TO TAUX DE

L'EXERCICE

PRECEDENT

4

Propres à

l'exercice

1

Concernant

les ex. precedents

2

VII

. RESULTAT COURANT (reports)

385 171 282,34

368 939 058,01

VIII

PRODUITS NON COURANTS

N

. Produits de cessions des immobilisations cédées

12 921 630,49

0,00

12 921 630,49

33 148 025,02

O

. Subventions d'équilibre

0,00

0,00

0,00

N

. Reprise sur subventions d'investissement

722 926,88

722 926,88

0,00

N

. Autres produits non courants

1 854 480,95

1 854 480,95

1 830 613,44

. Reprises non courantes : transferts de charges

42 165 886,24

42 165 886,24

34 381 318,11

TOTAL VIII

57 664 924,56

0,00

57 664 924,56

69 359 956,57

C

IX

CHARGES NON COURANTES

O

. Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées

11 683 550,42

0,00

11 683 550,42

9 932 709,36

U

. Subventions accordées

0,00

0,00

0,00

0,00

R

. Autres charges non courantes

53 163 518,73

0,00

53 163 518,73

29 362 336,29

A

. Dotations non courantes aux amortissements et aux provisions

46 748 666,68

0,00

46 748 666,68

45 765 246,95

N

111 595 735,83

0,00

111 595 735,83

85 060 292,60

T

X

RESULTAT NON COURANTS (VIII - IX)

-53 930 811,27

-15 700 336,03

XI

RESULTAT AVANT IMPOTS (VII ± X)

331 240 471,07

353 238 721,98

XII

IMPOTS SUR LES RESULTATS

110 070 423,00

108 420 659,00

XIII

RESULTAT NET (XI - XII)

221 170 048,07

244 818 062,98

XIV

TOTAL DES PRODUITS

(I + IV + VIII)

1 492 416 906,23

1 455 517 831,40

XV

TOTAL DES CHARGES

(II + V + IX + XII)

1 271 246 858,16

1 210 699 768,42

XVI

RESULTAT NET

(total des produits - total des charges)

221 170 048,07

244 818 062,98

ETAT DES SOLDES DE GESTION (E.S.G)

I - TABLEAU DE FORMATION DES RESULTATS (T.F.R)

Exercice du 1er janvier 2006 au 31 décembre 2006

EXERCICE

EXERCICE

Précédent

I

II

1

. Ventes de marchandises (en l'état)

58 910 061,34

31 789 327,54

2

- . Achats revendus de marchandises

49 664 281,59

23 531 788,94

=

MARGE BRUTE SUR VENTE EN L'ETAT

9 245 779,75

8 257 538,60

3

+

PRODUCTION DE L'EXERCICE : (3+4+5)

1 298 417 142,35

1 269 583 103,31

4

. Ventes de biens et services produits

1 285 864 062,36

1 272 542 858,99

5

. Variation de stocks de produits

7 674 248,63

(4 260 165,68)

. Immobilisations produites par l'entreprise pour elle même

4 878 831,36

1 300 410,00

III

-

CONSOMMATIONS DE L'EXERCICE : (6+7)

347 991 039,52

325 099 296,33

6

. Achats consommés de matières et de fournitures

245 461 545,10

231 687 761,34

7

. Autres charges externes

102 529 494,42

93 411 534,99

IV

=

VALEUR AJOUTEE (I+II+III)

959 671 882,58

952 741 345,58

8

+ . Subvention d'exploitation

0,00

0,00

9

- . Impôts et taxes

483 122 000,31

496 651 808,53

10

- . Charges de personnel

98 579 743,58

93 341 047,66

=

EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION (EBE)

377 970 138,69

362 748 489,39

=

OU INSUFFISANCE BRUTE D'EXPLOITATION (IBE)

11

+ . Autres produits d'exploitation

0,00

0,00

12

- . Autres charges d'exploitation

1 650 000,00

3 895 611,12

13

+ . Reprises d'exploitation; transfert de charges

5 137 391,79

8 257 049,26

14

- . Dotations d'exploitation

65 941 274,00

68 093 797,38

VI

=

RESULTAT D'EXPLOITATION (+ ou -)

315 516 256,48

299 016 130,15

VII

±

RESULTAT FINANCIER

69 655 025,86

69 922 927,89

VIII

=

RESULTAT COURANT (+ ou -)

385 171 282,34

368 939 058,01

IX

±

RESULTAT NON COURANT

(53 930 811,27)

(15 700 336,03)

15

- Impôts sur les sociétés

110 070 423,00

108 420 659,00

X

=

RESULTAT NET DE L'EXERCICE (+ ou -)

221 170 048,07

244 818 062,98

II - CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT(C.A.F) - AUTOFINANCEMENT

I

1

. Résultat net de l'exercice

. Bénéfice +

221 170 048,07

244 818 062,98

. Perte -

2

+ . Dotations d'exploitation (1)

63 646 789,70

65 732 847,88

3

+ . Dotations financières (1)

62 037,02

1 287 540,84

4

+ . Dotations non courantes (1)

33 680 089,61

22 876 771,52

5

- . Reprises d'exploitation (2)

0,00

601 052,56

6

- . Reprises financières (2)

313 653,24

0,00

7

- . Reprises non courantes (2) (3)

23 123 962,59

19 249 493,23

8

- . Produits de cessions des immobilisations

12 921 630,49

33 148 025,02

9

+ . Valeurs nettes d'amort. des immobilisations cédées

11 683 550,42

9 932 709,36

CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT

293 883 268,50

291 649 361,77

10

- . Distribution de bénéfices

240 142 085,00

211 890 075,00

II

AUTOFINANCEMENT

53 741 183,50

79 759 286,77

TABLEAU DE FINANCEMENT DE L'EXERCICE

I - SYNTHESE DES MASSES DU BILAN

Exercice du 1er janvier 2006 au 31 décembre 2006

M A S S E S

Exercice

Exercice Précédent

Variations (a-b)

(a)

(b)

Emplois c

Ressources d

Financement permanent

1 698 163 345,61

1 706 406 710,69

8 243 365,08

Moins actif immobilisé

794 855 163,65

776 951 272,27

17 903 891,38

= FONDS DE ROULEMENT FONCTIONNEL

903 308 181,96

929 455 438,42

26 147 256,46

(1-2) (A)

Actif circulant

1 207 429 314,67

1 184 965 326,56

22 463 988,11

Moins passif circulant

320 914 163,53

285 529 681,71

35 384 481,82

= BESOIN DE FINANCEMENT GLOBAL

886 515 151,14

899 435 644,85

12 920 493,71

(4-5) (B)

TRESORERIE NETTE (ACTIF - PASSIF)

16 793 030,82

30 019 793,57

13 226 762,75

= A - B

II - EMPLOIS ET RESSOURCES

EXERCICE

EXERCICE PRECEDENT

EMPLOIS

RESSOURCES

EMPLOIS

RESSOURCES

I. RESSOURCES STABLES DE L'EXERCICE (FLUX)

.AUTOFINANCEMENT (A)

53 741 183,50

79 759 286,77

. Capacité d'autofinancement

293 883 268,50

291 649 361,77

- Distributions de bénéfices

240 142 085,00

211 890 075,00

.CESSIONS ET REDUCTIONS D'IMMOBILISATIONS (B)

29 555 617,59

40 816 040,31

. Cessions d'immob. incorporelles

. Cessions d'immob. corporelles

12 921 630,49

33 148 025,02

. Cessions d'immob. financières

. Diminutions des titres de participation

. Récupération sur créances immobilisées

16 633 987,10

7 668 015,29

.AUGMENTATION DES CAPITAUX PROPRES ET ASSIMILES (C)

3 614 634,44

0,00

. Augmentations de capital , apports

. Subventions d'investissement

3 614 634,44

.AUGMENTATION DES DETTES DE FINANCEMENT (D)

(Nettes de primes de remboursement)

TOTAL I - RESSOURCES STABLES (A+B+C+D)

0,00

86 911 435,53

0,00

120 575 327,08

II. EMPLOIS STABLES DE L'EXERCICE (FLUX)

.ACQUISITIONS ET AUGMENTATIONS D'IMMOBILISATIONS (E)

112 898 391,99

104 605 998,55

. Acquisitions d'immob. incorporelles

968 386,96

1 136 432,19

. Acquisitions d'immob. corporelles

64 043 710,53

50 351 837,09

. Acquisitions d'immob. financières

11 294 445,00

1 442 440,00

. Augmentation des créances immobilisées

36 591 849,50

51 675 289,27

.REMBOURSEMENT DES CAPITAUX PROPRES (F)

.REMBOURSEMENT DES DETTES DE FINANCEMENT (G)

.EMPLOIS EN NON - VALEURS (H)

160 300,00

TOTAL II - EMPLOIS STABLES (E+F+G+H)

113 058 691,99

104 605 998,55

III. VARIATION DU BESOIN DE FINANCEMENT GLOBAL (B.F.G)

12 920 493,71

8 644 578,47

IV. VARIATION DE LA TRESORERIE

13 226 762,75

7 324 750,06

TOTAL GENERAL

113 058 691,99

113 058 691,99

120 575 327,08

120 575 327,08