Etats financiers semestriels de Wafa Assurance
Entreprise : WAFA ASSURANCE
Date de publication : 04/10/2013
Type de document : Etats Financiers

BILAN PROVISOIRE AU 30 JUIN 2013

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تأمين الوفاء

Wafa Assurance

BILAN - ACTIF

ACTIF

30/06/13

31/12/12

Brut

Amort. Prov.

Net

Net

ACTIF IMMOBILISÉ

22 898 186 759,71

1 197 518 885,85

21 120 667 873,86

21 130 344 875,22

Immobilisation en non-valeurs

59 932 512,42

31 252 496,12

19 680 016,30

18 686 097,80

Frais préliminaires

Charges à répartir sur plusieurs exercices

50 932 512,42

31 252 496,12

19 680 016,30

18 686 097,80

Primes de remboursement des obligations

Immobilisations incorporelles

70 153 078,32

30 735 890,51

39 417 187,81

36 146 943,28

Immobilisation en recherche et développement

Brevets, marques, droits et valeurs similaires

70 153 078,32

30 735 890,51

39 417 187,81

36 146 943,28

Autres immobilisations incorporelles

Immobilisations corporelles

196 357 241,88

119 727 722,73

76 629 519,15

84 615 588,67

Terrains

5 305 580,00

5 305 580,00

5 305 580,00

Constructions

42 919 893,14

22 130 072,31

20 789 820,83

21 120 230,71

Installations techniques, matériel et outillage

3 651 540,00

758 138,50

2 893 401,50

3 075 978,50

Materiel de transport

1 625 677,00

1 605 610,16

20 066,84

131 666,84

Mobilier, matériel de bureau et aménagements divers

141 357 505,78

95 233 901,76

46 123 604,02

44 105 137,25

Autres immobilisations corporelles

4 497 045,96

4 497 045,96

4 497 045,96

Immobilisations corporelles en cours

8 779 746,31

Immobilisations financières

294 412 882,71

1 660 000,00

292 752 882,71

399 234 606,77

Prêts immobilisés

Autres créances financières

55 113 861,52

55 113 861,52

54 549 173,92

Titres de participation

Titres titres immobilisés

239 299 021,19

1 660 000,00

237 639 021,19

344 685 432,85

Placements affectés aux opérations d'assurance

22 286 331 544,38

1 004 142 896,49

21 282 188 177,89

20 592 289 641,80

Placements immobilisés

848 267 438,42

219 964 115,91

628 303 322,51

636 821 412,55

Calculations, bons et titres de créances négociables

6 688 922 728,44

6 688 922 728,44

6 688 922 728,44

6 688 922 728,44

Actions et parts associées

12 828 933 331,94

774 416 812,05

12 054 516 519,89

12 108 785 856,42

Prêts et effets assimilés

917 605 804,93

9 761 938,53

907 843 866,40

856 370 818,20

Dépôts en comptes indisponibles

958 259 097,48

958 259 097,48

421 451 815,14

Placements affectés aux contrats en unités de compte

Dépôts auprès des cédantes

Dépôts placements

46 412 643,17

46 412 643,17

39 369 618,25

Écarts de conversion - actif

Diminution de créances immobilisées et des placements

Augmentation des dettes de financement et des provisions techniques

ACTIF CIRCULANT (hors trésorerie)

5 839 185 404,72

589 425 012,45

5 249 760 392,27

4 153 282 236,16

Part des cessionnaires dans les provisions techniques

1 692 097 294,00

-

1 692 097 294,00

1 599 788 538,70

Provisions pour primes non acquises

144 856 240,00

144 856 240,00

139 222 512,00

Provisions pour sinistres à payer

1 055 185 935,00

1 055 185 935,00

963 688 508,70

Provisions des assurances vie

481 620 407,40

481 620 407,40

474 790 270,00

Autres provisions techniques

1 231 182,00

1 231 182,00

2 087 248,00

Créances de l'actif circulant

4 033 302 086,26

561 376 041,64

3 471 926 044,61

2 466 718 986,26

Cessionnaires et comptes rattachés débiteurs

379 750 794,63

379 750 794,63

155 004 003,74

Assurés, intermédiaires, cédants, coassureurs et comptes rattachés débiteurs

2 612 845 692,03

561 376 041,64

2 051 469 650,39

1 380 343 931,07

Personnel débiteur

2 394 492,79

2 394 492,79

1 200 689,88

État débiteur

219 736 263,33

219 736 263,33

413 345 187,87

Comptes d'associés débiteurs

Autres débiteurs

257 219 375,17

257 219 375,17

249 940 003,41

Comptes de régularisation actif

561 355 462,20

561 355 462,20

266 459 163,29

Titres et valeurs de placement (non affectés aux opérations d'assurance)

113 786 030,47

28 649 970,81

85 137 059,66

86 774 717,20

Écarts de conversion - actif (éléments circulants)

TRÉSORERIE

138 848 515,72

-

138 848 515,72

305 510 962,48

Trésorerie-actif

138 848 515,72

-

138 848 515,72

305 510 962,48

Chèques et valeurs à encaisser

7 872 263,21

7 872 263,21

8 679 815,03

Banques, TDR, CDO

130 976 152,57

130 976 152,57

296 831 147,45

Caisses, règnes d'encaisse et accessoires

174 088,54

174 088,54

120 745,47

TOTAL GENERAL

28 676 220 680,15

1 776 843 898,30

26 899 376 781,85

25 589 138 073,86

BILAN - PASSIF

PASSIF

30/06/13

31/12/12

Brut

Cessions

Net

Net

FINANCEMENT PERMANENT

24 202 205 734,27

23 972 798 674,07

Capitaux propres

4 087 081 424,08

3 913 201 424,48

Capital social ou fonds d'établissement

355 000 000,00

355 000 000,00

à déduire : Actionnaires, capital souscrit non appelé

Capital appelé, (dont versé-)

Primes d'émission, de fusion, d'apport

Écarts de réévaluation

Réserves légales

35 000 000,00

35 000 000,00

Autres réserves

576 000 000,00

576 000 000,00

Rapport à nouveau (1)

2 672 201 424,48

2 218 750 835,11

Fonds social complémentaire

Résultats nets en instance d'affectation (1)

Résultat net de l'exercice (1)

453 880 667,60

733 450 589,37

Capitaux propres assimilés

Provisions réglementées

Dettes de financement

1 716 392,92

1 716 392,92

Emprunts obligataires

Emprunts pour fonds d'établissement

Autres dettes de financement

1 716 392,92

1 716 392,92

Provisions durables pour risques et charges

Provisions pour risques

Provisions pour charges

Provisions techniques brutes

20 403 467 849,27

20 057 880 856,87

Provisions pour primes non acquises

871 539 664,00

498 221 787,00

Provisions pour sinistres à payer

7 074 366 383,00

6 866 491 231,00

Provisions des assurances vie

12 336 793 244,41

12 089 600 398,41

Provisions pour fluctuations de sinistralité

464 345 432,79

428 777 945,79

Provisions pour aléas financiers

Provisions techniques des contrats en unités de compte

Provisions pour participations aux bénéfices

62 164 137,41

141 854 066,71

Provisions techniques sur placements

12 452 264,66

11 647 949,76

Autres provisions techniques

12 726 823,00

21 287 478,00

Écarts de conversion - passif

Augmentation des créances immobilisées et des placements

Diminution des dettes de financement et des provisions techniques

PASSIF CIRCULANT (hors trésorerie)

2 048 611 334,81

1 616 144 882,78

Dettes pour espèces remises par les cessionnaires

258 662 120,29

258 662 120,29

Dettes pour espèces remises par les cessionnaires

258 662 120,29

258 662 120,29

Dettes de passif circulant

1 799 949 214,52

1 357 482 762,49

Cessionnaires et comptes rattachés créditeurs

66 068 260,25

66 060 713,19

Assurés, intermédiaires, cédants, coassureurs et comptes rattachés créditeurs

658 398 841,80

418 103 615,00

Personnel créditeur

34 801,00

9 450,50

Organismes sociaux créditeurs

11 312 687,27

7 031 721,77

État créditeur

246 561 242,09

355 864 604,61

Comptes d'associés créditeurs

105 366,04

105 366,04

Autres créditeurs

205 268 919,05

225 068 665,39

Comptes de régularisation passif

602 199 776,52

264 696 625,99

Autres provisions pour risques et charges

Écarts de conversion - passif (éléments circulants)

TRÉSORERIE

128 459 712,77

194 517,01

Trésorerie-passif

128 459 712,77

194 517,01

Crédits d'exemptio

Crédits de trésorerie

Banques

128 459 712,77

194 517,01

TOTAL GENERAL

27 099 276 781,85

25 589 138 073,86

I - COMPTE TECHNIQUE ASSURANCE VIE

Libellé

30/06/13

30/06/12

Brut

Cessions

Net

Net

Primes

1 257 590 130,38

52 934 852,96

1 204 655 277,42

1 350 535 175,68

Primes émises

1 257 590 130,38

52 934 852,96

1 204 655 277,42

1 350 535 175,68

Produits techniques d'exploitation

17 662 631,04

17 662 631,04

7 607 909,74

Subventions d'exploitation

Autres produits d'exploitation

9 351 524,95

9 351 524,95

7 607 909,74

Réprises d'exploitation, transferts de charges

8 311 106,09

8 311 106,09

Prestations et frais

1 281 569 016,55

86 139 339,70

1 195 429 677,25

1 351 790 505,34

Prestations et frais payés

1 125 251 973,25

76 352 967,70

1 048 899 005,55

1 189 417 032,75

Variation des provisions pour sinistres à payer

-19 614 299,00

-5 447 295,00

-13 167 004,00

10 933 310,00

Variation des provisions des assurances vie

246 192 846,00

16 233 667,00

229 959 179,00

230 818 339,59

Variation des provisions pour fluctuations de sinistralité

9 428 426,00

9 428 426,00

7 179 941,00

Variation des provisions pour aléas financiers

Variation des provisions techniques des contrats en unités de compte

Variation des provisions pour participation aux bénéfices

-79 689 929,30

-79 689 929,30

-86 558 118,00

Variation des autres provisions techniques

Charges techniques d'exploitation

131 763 231,85

131 763 231,85

106 049 593,11

Charges d'acquisition des contrats

78 039 234,67

78 039 234,67

66 249 017,45

Achats consommés de matériels et fournitures

1 463 442,03

1 463 442,03

878 191,96

Autres charges externes

17 700 195,27

17 700 195,27

12 179 558,99

Impôts et taxes

2 686 028,07

2 686 028,07

4 973 256,71

Charges de personnel

22 761 652,91

22 761 652,91

17 675 375,38

Autres charges d'exploitation

506 892,92

506 892,92

1 040 237,67

Dotations d'exploitation

8 605 785,99

8 605 785,99

3 653 954,94

Produits des placements affectés aux opérations d'assurance.

276 387 198,42

276 387 198,42

390 883 754,23

Revenus des placements

257 159 564,24

257 159 564,24

310 863 987,90

Gains de change

Profits des différences sur prix de remboursement à percevoir

90 500,44

Profits sur réalisation de placements

9 408 873,36

9 408 873,36

57 320 087,54

Ajustements de VARCUC (1)(plus-values non réalisées)

Profits provenant de la réévaluation des placements affectés

Intérêts et autres produits de placements

Réprises sur charges de placement : Transferts de charges

9 818 751,82

9 818 751,82

22 609 178,35

Charges des placements affectés aux opérations d'assurance

70 141 679,58

70 141 679,58

132 816 232,46

Charges d'intérêts

Frais de gestion des placements

3 315 478,70

3 315 478,70

12 475 903,11

Frais de change

Amortissement des différences sur prix de remboursement

10 005 163,82

10 005 163,82

3 710 205,36

Frais sur réalisation de placements

13 645 892,53

13 645 892,53

20 569 827,87

Profits provenant de la réévaluation des placements affectés

Ajustements de VARCUC(1) (moins-values non réalisées)

Autres charges de placements

Dotations sur placement

43 175 144,52

43 175 144,52

66 160 496,32

RESULTAT TECHNIQUE VIE (1+2 - 3 - 4 + 5 - 6)

68 166 022,46

-33 204 486,74

101 370 509,20

158 270 508,74

II - COMPTE TECHNIQUE ASSURANCE NON VIE

Libellé

30/06/13

30/06/12

Brut

Cessions

Net

Net

1 Primes

1 376 400 009,06

230 680 267,04

1 145 719 722,02

1 128 889 377,81

Primes émises

1 749 717 786,06

236 114 015,04

1 513 603 771,02

1 393 883 268,81

Variation des provisions pour primes non acquises

373 317 777,00

5 453 728,00

367 864 049,00

262 002 891,00

2 Produits techniques d'exploitation

21 144 300,57

21 144 300,57

28 373 695,55

Subventions d'exploitation

Autres produits d'exploitation

-7 829 093,22

-7 829 093,22

26 373 695,55

Réprises d'exploitation, transferts de charges

28 973 393,79

28 973 393,79

3 Prestations et frais

922 369 393,15

129 968 100,03

792 401 293,12

750 156 130,60

Prestations et frais payés

677 261 535,93

52 879 444,51

624 402 091,42

553 266 147,60

Variation des provisions pour sinistres à payer

227 509 451,00

77 944 721,52

149 624 729,48

140 624 269,00

Variation des provisions pour fluctuations de sinistralité

26 139 061,22

26 139 061,22

65 748 772,00

Variation des provisions pour aléas financiers

Variation des provisions pour participations aux bénéfices

Variation des autres provisions techniques

-8 560 655,00

-856 060,00

-7 704 598,00

-9 483 056,00

4 Charges techniques d'exploitation

405 800 588,44

405 800 588,44

327 965 085,06

Charges d'acquisition des contrats

171 449 944,06

171 449 944,06

148 043 540,72

Achats consommés de matériels et fournitures

5 101 713,49

5 101 713,49

4 320 048,69

Autres charges externes

61 704 750,52

61 704 750,52

50 360 326,45

Impôts et taxes

9 363 777,61

9 363 777,61

7 768 306,81

Charges de personnel

79 349 526,49

79 349 526,49

73 304 455,86

Autres charges d'exploitation

1 767 082,25

1 767 082,25

1 951 644,91

Dotations d'exploitation

77 063 774,01

77 063 774,01

42 216 741,83

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تأهين الوفاء

Wafa Assurance

III - COMPTE NON TECHNIQUE

Libellé

Opérations

Totaux

30/06/13

30/06/12

Propres à

l'exercice

Concernant les exercices

précédents

1 Produits non techniques courants

34 082 999,19

34 082 999,19

29 612 069,41

Produits d'exploitation non techniques courants

Intérêts et autres produits non techniques courants

29 791 094,34

29 791 094,34

13 036 342,32

Produits des créances sur prix de remboursement à percevoir

Autres produits non techniques courants

Reprises non techniques, transferts de charges

10 291 904,85

10 291 904,85

16 575 726,49

2 Charges non techniques courantes

18 799 112,32

18 799 112,32

39 398 283,59

Charges d'exploitation non techniques courantes

3 257 922,77

3 257 922,77

146 000,00

Charges financières non techniques courantes

10 826 318,93

10 826 318,93

28 987 200,50

Amortissement des différences sur prix de remboursement

Autres charges non techniques courantes

1 578 445,59

Dotations non techniques courantes

4 714 870,62

4 714 870,62

9 086 637,20

Résultat non technique courant (1 - 2)

15 283 886,87

-9 796 214,18

3 Produits non techniques non courants

4 025,43

4 025,43

34 565,04

Produits des cessions d'immobilisations

4 000,00

4 000,00

22 200,00

Subventions d'équilibre

Profits provenant de la réévaluation des éléments d'actif

Autres produits non courants

25,43

25,43

12 365,04

Reprises non courantes, transferts de charges

4 Charges non techniques non courantes

9 630 072,73

9 630 072,73

10 290 263,59

Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées

36 425,00

Subventions accordées

Pertes provenant de la réévaluation des éléments d'actif

412 546,15

412 546,15

14 143,13

Autres charges non courantes

9 217 526,58

9 217 526,58

10 299 695,45

Dotations non courantes

Résultat non technique non courant (3 - 4)

-9 626 047,30

-10 255 698,54

RÉSULTAT NON TECHNIQUE (1 - 2 + 3 - 4)

5 657 839,57

-20 041 912,72

IV RECAPITULATION

30/06/13

30/06/12

I RESULTAT TECHNIQUE VIE

101 370 509,20

158 270 508,74

II RESULTAT TECHNIQUE NON-VIE

467 760 955,83

443 896 433,20

III RESULTAT NON TECHNIQUE

5 657 839,57

-20 041 912,72

IV RESULTAT AVANT IMPOTS

574 789 304,60

582 125 029,22

V IMPOTS SUR LES RESULTATS

120 909 237,00

141 979 091,00

VI RESULTAT NET

453 880 067,60

440 145 938,22

TOTAL DES PRODUITS ASSURANCES VIE

1 498 705 097,88

1 749 026 839,65

TOTAL DES PRODUITS ASSURANCES NON-VIE

1 800 849 701,85

1 716 449 219,34

TOTAL DES PRODUITS NON TECHNIQUES

34 087 024,62

29 646 634,45

TOTAL DES PRODUITS

3 333 641 824,34

3 495 122 693,44

TOTAL DES CHARGES ASSURANCES VIE

1 397 334 588,68

1 590 756 330,91

TOTAL DES CHARGES ASSURANCES NON-VIE

1 333 088 746,02

1 272 552 786,14

TOTAL DES CHARGES NON TECHNIQUES

28 429 185,05

49 688 547,17

IMPOTS SUR LES RESULTATS

120 909 237,00

141 979 091,00

TOTAL DES CHARGES

2 879 761 756,74

3 054 976 755,22

RESULTAT NET

453 880 067,60

440 145 938,22

ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LA SITUATION PROVISOIRE

DU BILAN ET COMPTE DE PRODUIT ET CHARGES

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ERNST & YOUNG SARL

37, Bd Abdellatif Ben Kaddour

20 050 Casablanca

Maroc

Deloitte.

288, Boulevard Zerktouni

Casablanca

Maroc

WAFÁ ASSURANCE

Attestation d'examen limité des commissaires aux comptes

sur la situation intermédiaire des comptes sociaux au

30 juin 2013

En application des dispositions du Dahir portant loi n°1-93-212 du 21 septembre 1993, tel que modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de la société WAFÁ ASSURANCE SA comprenant le bilan et le compte de produits et charges relatifs à la période du 1

er

janvier au 30 juin 2013. Cette situation intermédiaire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés de MAD 4 087 081 492,08 dont un bénéfice net de MAD 453 880 067,60, relève de la responsabilité des organes de gestion de l'émetteur.

Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions d'examen limité. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation provisoire ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation intermédiaire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société arrêtés au 30 juin 2013, conformément au référentiel comptable admis au Maroc.

Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le fait que la société a fait l'objet, au cours des exercices 2011 et 2012, d'un contrôle fiscal portant sur l'impôt sur les sociétés pour les exercices 2003, 2004 et 2007 à 2010, l'impôt sur les revenus et la taxe sur les contrats d'assurance pour les exercices 2007 à 2010. Dans ses réponses relatives aux notifications requises, la société WAFÁ ASSURANCE SA a rejeté l'ensemble des chefs de redressements qui lui ont été notifiés. A ce stade, nous ne sommes pas en mesure de savoir quelle sera l'issue finale de ce contrôle ni son impact éventuel définitif sur les comptes de la société.

Casablanca, le 26 juillet 2013

Les Commissaires aux Comptes

ERNST & YOUNG

ERNST & YOUNG

37, Bd Abdellatif Ben Kaddour

20 050 Casablanca

Maroc

Bachir TAZI

Associé

DELOITTE AUDIT

288, Boulevard Zerktouni

20 050 Casablanca

Maroc

Fawzi BRITEL

Associé