Cartier Saada : Comptes semestriels au 30/09/2018
Entreprise : CARTIER SAADA
Date de publication : 20/12/2018
Type de document : Etats Financiers

Four small images showing agricultural activities: a field, a vineyard, a person harvesting, and a processing facility.

BILAN ACTIF

ACTIF

Exercice du 01/04/2018 au 30/09/2018

BRUT

EXERCICE

Amortissements

NET

PRECEDENT

NET

IMMOBILISATION EN NON VALEURS (A)

2 773 831,99

1 333 396,89

1 440 435,10

1 697 323,17

FRAIS PRELIMINAIRES

175 274,02

133 743,87

41 530,15

63 389,80

CHARGES A REPARTIR SUR PLUSIEURS EXERC.

2 598 557,97

1 199 653,02

1 398 904,95

1 633 933,37

PRIMES DE REMBOURSEMENT DES OBLIGATIONS

0,00

0,00

0,00

0,00

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B)

988 878,41

730 125,93

258 752,48

294 563,96

IMMO. EN RECHERCHE & DEVELOPPEMENT

0,00

0,00

0,00

0,00

BREVET, MARQUES, DROITS & VAL. SIMILAIRES

988 878,41

730 125,93

258 752,48

294 563,96

FONDS COMMERCIAL

0,00

0,00

0,00

0,00

AUTRES IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

0,00

0,00

0,00

0,00

IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C)

141 067 622,94

76 558 181,14

64 509 441,80

62 203 831,22

TERRAINS

7 812 500,00

0,00

7 812 500,00

7 812 500,00

CONSTRUCTIONS

33 955 168,53

17 988 304,07

15 966 864,46

16 833 059,88

INST. TECHNIQUE MATERIEL & OUTILLAGE

87 297 335,59

53 515 645,18

33 781 690,41

37 041 323,95

MATERIEL DE TRANSPORT

196 819,84

196 819,84

0,00

16 800,00

MOBIL. MATERIEL DE BUREAU & AMENAG. DIVERS

5 339 481,01

4 857 412,05

482 068,96

500 147,39

AUTRES IMMOBILISATIONS CORPORELLES

0,00

0,00

0,00

0,00

IMMOBILISATIONS CORPORELLES EN COURS

6 466 317,97

0,00

6 466 317,97

0,00

IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D)

9 897 977,48

0,00

9 897 977,48

9 853 960,48

PRETS IMMOBILISES

0,00

0,00

0,00

0,00

AUTRES CREANCES FINANCIERES

126 554,48

0,00

126 554,48

82 537,48

TITRES DE PARTICIPATIONS

9 771 423,00

0,00

9 771 423,00

9 771 423,00

AUTRES TITRES IMMOBILISES

0,00

0,00

0,00

0,00

ECART DE CONVERSION - ACTIF (E)

0,00

0,00

0,00

0,00

DIMINUTION DES CREANCES IMMOBILIS.

0,00

0,00

0,00

0,00

AUGMENTATION DES DETTES DE FINANCE.

0,00

0,00

0,00

0,00

TOTAL I (A+B+C+D+E)

154 728 310,82

78 621 703,96

76 106 606,86

74 049 678,83

STOCKS (F)

81 357 496,11

0,00

81 357 496,11

95 821 891,22

MARCHANDISES

56 987,60

0,00

56 987,60

256 461,50

MATERIELS & FOURNITURES CONSOMMABLE.

8 982 579,16

0,00

8 982 579,16

10 065 112,08

PRODUIT EN COURS

34 288 595,53

0,00

34 288 595,53

60 506 684,00

PRODUITS INTERN. & PROD. RESID.

0,00

0,00

0,00

0,00

PRODUITS FINIS

38 029 333,82

0,00

38 029 333,82

24 993 633,64

CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (G)

53 278 296,50

1 785 288,95

51 493 007,55

66 861 436,62

FOURNIS. DEBITEURS, AVANCES ET ACOMPTES

1 412 441,18

0,00

1 412 441,18

647 073,52

CLIENT ET COMPTES RATTACHES

45 715 053,51

1 785 288,95

43 929 764,56

52 472 565,46

PERSONNEL

298 800,00

0,00

298 800,00

41 850,00

ETAT

3 944 469,15

0,00

3 944 469,15

12 808 908,27

COMPTES D'ASSOCIES

0,00

0,00

0,00

0,00

AUTRES DEBITEURS

0,00

0,00

0,00

0,00

COMPTES DE REGULARISATION ACTIF

1 907 532,66

0,00

1 907 532,66

891 039,37

TITRES & VALEURS DE PLACEMENT (H)

0,00

0,00

0,00

0,00

ECARTS DE CONVERSION- ACTIF (I) (ELT CIRC)

429 862,45

0,00

429 862,45

963 763,02

TOTAL II (F+G+H+I)

135 065 655,06

1 785 288,95

133 280 366,11

163 680 090,86

TRESORERIE - ACTIF

201 791,26

0,00

201 791,26

1 283 889,48

CHEQUE & VALEURS A ENCAISSEUR

0,00

0,00

0,00

0,00

BANQUES, T.G. ET C.P.

112 984,39

0,00

112 984,39

1 016 805,66

CAISSE, REGIES D'AVANCES & ACCREDITIFS

88 806,87

0,00

88 806,87

267 083,82

TOTAL III

201 791,26

0,00

201 791,26

1 283 889,48

TOTAL GENERAL I+II+III

289 995 757,14

80 406 992,91

209 588 764,23

239 013 659,17

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (HORS TAXES)

OPERATIONS

Exercice du 01/04/2018 au 30/09/2018

TOTAUX DE

L'EXERCICE

TOTAUX EXE.

PRECEDENT

I - PRODUITS D'EXPLOITATION

VENTES DE MARCHANDISES (EN L'ETAT)

132 903,64

0,00

132 903,64

VENTE DE BIENS & SERV. PRODUITS C.A

64 551 316,69

0,00

64 551 316,69

CHIFFRE D'AFFAIRES

64 684 220,33

0,00

64 684 220,33

VARIATIONS DE STOCKS DE PRODUITS (+) (-) (1)

-13 182 388,29

0,00

-13 182 388,29

IMMO. PRODUITS PAR L'ENTREPRISE, POUR ELLE

0,00

0,00

0,00

SUBVENTIONS D'EXPLOITATION

0,00

0,00

0,00

AUTRES PRODUITS D'EXPLOITATION

0,00

0,00

0,00

REPRISES D'EXPLOITATION - TRANSF. DE CHARGES

22 538,08

0,00

22 538,08

TOTAL I

51 524 370,12

0,00

51 524 370,12

II - CHARGES D'EXPLOITATION

ACHATS REVENUS (2) DE MARCHANDISES

199 473,90

0,00

199 473,90

ACHATS CONSOMMES (2) DE MATERIELS & FOURN

26 067 544,16

0,00

26 067 544,16

AUTRES CHARGES EXTERNES

7 595 079,61

0,00

7 595 079,61

IMPOTS ET TAXES

253 977,22

0,00

253 977,22

CHARGES DE PERSONNEL

8 933 888,41

0,00

8 933 888,41

AUTRES CHARGES D'EXPLOITATION

120 000,00

0,00

120 000,00

DOTATIONS D'EXPLOITATION

4 538 653,94

0,00

4 538 653,94

TOTAL II

47 708 617,24

0,00

47 708 617,24

III - RESULTAT D'EXPLOITATION (I - II)

3 815 752,88

0,00

3 815 752,88

IV- PRODUITS FINANCIERS

PROD. DES TITR. DE PART. & AUTRES TITR. IMM

9 350,00

0,00

9 350,00

GAINS DE CHARGES

137 209,84

0,00

137 209,84

INTERETS & AUTRES PRODUITS FINANCIERS

0,00

0,00

0,00

REPRISES FINANCIERS - TRANSF. DE CHARGES

996 763,02

0,00

996 763,02

TOTAL IV

1 143 322,86

0,00

1 143 322,86

V - CHARGES FINANCIERES

CHARGES D'INTERETS

1 800 515,57

0,00

1 800 515,57

PERTES DE CHARGES

1 789 065,90

0,00

1 789 065,90

AUTRES CHARGES FINANCIERS

0,00

0,00

0,00

DOTATIONS FINANCIERES

429 862,38

0,00

429 862,38

TOTAL V

4 019 443,85

0,00

4 019 443,85

VI - RESULTAT FINANCIER (IV - V)

-2 876 120,99

0,00

-2 876 120,99

VII - RESULTAT COURANT (III + VI)

939 631,89

0,00

939 631,89

1) Variation de stocks : stocks final - stocks initial : augmentation (+) diminution (-)

2) Achats revenus ou consommés : achats- variation de stocks

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (HORS TAXES) SUITE

OPERATIONS

Exercice du 01/04/2018 au 30/09/2018

TOTAUX DE

L'EXERCICE

TOTAUX EXE.

PRECEDENT

VIII - RESULTAT COURANT (REPORTS)

939 631,89

0,00

939 631,89

VIII - PRODUITS NON COURANTS

PRODUITS DES CESSIONS D'IMMOBILISATIONS

0,00

0,00

0,00

SUBVENTION PECUILIBRE

228 075,00

0,00

228 075,00

REPRISES SUR SUBVENTIONS D'INVESTISS.

458 664,12

0,00

458 664,12

AUTRES PRODUITS NON COURANTS

164 649,52

0,00

164 649,52

REPRISES NON COURANTES, TRANSF. DE CHARGES

0,00

0,00

89 234,10

TOTAL VIII

851 388,64

0,00

1 652 595,22

IX - CHARGES NON COURANTS

VALEURS NETTES D'AMORT. DES IMMO. CEDEES

0,00

0,00

0,00

SUBVENTIONS ACCORDEES

0,00

0,00

0,00

AUTRES CHARGES NON COURANTES

19 381,45

0,00

19 381,45

DOTAT. NON COURANTES AUX AMORT. & AUX PROV

0,00

0,00

22 372,48

TOTAL IX

19 381,45

0,00

22 372,48

X - RESULTAT NON COURANT (VIII - IX)

832 007,19

0,00

1 490 222,74

XI - RESULTAT AVANT IMPOTS (VII + X)

1 771 639,08

0,00

1 771 639,08

XII - IMPOT SUR LES RESULTATS

333 510,00

0,00

648 124,41

XIII - RESULTAT NET (XI - XII)

1 438 129,08

0,00

1 132 720,00

XIV - TOTAL DES PRODUITS (I + IV + VII)

53 519 081,62

0,00

53 519 081,62

XV - TOTAL DES CHARGES (II + V + IX + XII)

52 080 952,54

0,00

52 080 952,54

RESULTAT NET (PRODUITS - CHARGES)

1 438 129,08

0,00

72 430 431,95

1) Variation de stocks : stocks final - stocks initial : augmentation (+) diminution (-)

2) Achats revenus ou consommés : achats- variation de stocks

BILAN PASSIF

FINANCEMENT

Exercice clos 30/09/2018

EXERCICE

EXERCICE PRECEDENT

CAPITAUX PROPRES

98 619 623,90

102 446 494,82

CAPITAL SOCIAL OU PERSONNEL (1)

52 650 000,00

52 650 000,00

(-) : ACTIONNAIRES, CSNA, C. APP. DONT VERSE

0,00

0,00

PRIME D'EMISSION, DE FUSION, D'APPORT

2 606 640,90

2 606 640,90

ECART DE REEVALUATION

0,00

0,00

RESERVE LEGALE

5 265 000,00

5 265 000,00

...

0,00

0,00

AUTRES RESERVES

0,00

0,00

REPORT A NOUVEAU (2)

36 659 853,92

34 311 322,90

RESULTATS NETS EN INSTANCE D'AFFECT. (2)

0,00

0,00

RESULTAT NET DE L'EXERCICE (2)

1 438 129,08

7 613 975,02

TOTAL DES CAPITAUX PROPRES (A)

98 619 623,90

102 446 494,82

CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (B)

6 945 828,67

7 377 468,55

* Subventions d'investissement

6 945 828,67

7 377 468,55

* Provisions réglementées

0,00

0,00

..

0,00

0,00

DETTEES DE FINANCEMENT (C)

18 569 890,79

21 091 975,14

Emprunts obligataires

0,00

0,00

Autres dettes de financement

18 569 890,79

21 091 975,14

PROVISION DURABLES POUR RISQUES & CHARGE (D)

0,00

0,00

* Provisions pour risques

0,00

0,00

* Provisions pour charges

0,00

0,00

..

0,00

0,00

ECARTS DE CONVERSION - PASSIF (E)

0,00

0,00

* Augmentation des créances immobilisées

0,00

0,00

* Diminution des dettes de financement

0,00

0,00

..

0,00

0,00

TOTAL I (A+B+C+D+E)

124 135 343,36

130 915 938,51

DETTE DU PASSIF CIRCULANT (F)

18 994 341,88

23 813 952,94

FOURNISSEURS & COMPTES RATTACHES

17 950 593,02

22 962 792,69

CLIENTS CREDITEURS, AVANCES & ACOMPTES

69 150,12

12 075,42

PERSONNEL

0,00

0,00

ORGANISMES SOCIAUX

508 935,84

462 593,76

ETAT

61 193,00

53 295,00

COMPTES D'ASSOCIES

224 227,08

186 781,08

AUTRES CREANCES

0,00

0,00

COMPTES DE REGULARISATION - PASSIF

180 242,82

136 414,99

AUTRES PROV. POUR RISQUES & CHARGES (G)

429 862,38

996 763,02

ECARTS DE CONVERSION - PASSIF (H) (ELT C.)

10 769,54

16 458,29

TOTAL II (F+G+H)

19 434 973,80

24 827 174,25

TRESORERIE - PASSIF

66 018 447,07

83 270 546,41

CREDITS D'ESCOMPTE

6 345 152,91

0,00

CREDITS DE TRESORERIE

47 203 200,00

78 000 000,00

BANQUES (SOLDES CREDITEURS)

12 470 094,16

5 270 546,41

TOTAL III

66 018 447,07

83 270 546,41

TOTAL GENERAL I+II+III

209 588 764,23

239 013 659,17

RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

Cabinet d'Expertise Comptable

FIDACONSEIL sarl

TIJANI ZAHIRI

EXPERT COMPTABLE DPLE-FRANCE

129, Rue Prince Moulay Abdellah

Casablanca

Cabinet d'Expertise Comptable

KABBAJ

ABDELLATIF KABBAJ

EXPERT COMPTABLE DIPLOME

82, Avenue Hassan II, Imm. Guerma

Marrakech

CARTIER SAADA S.A.

ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR

LA SITUATION INTERMEDIAIRE DU BILAN ET DU COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES

AU 30 SEPTEMBRE 2018

Conformément à la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale ordinaire du 06/09/2018 et en application des dispositions du Dahir n° 1-93-212 du 21 septembre 1993 tel qu'il a été modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de la société CARTIER SAADA S.A. comprenant le bilan et le compte de produits et charges relatifs à la période du 1

er

avril 2018 au 30 septembre 2018. L'élaboration de cette situation intermédiaire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant : KDH 105 565 dont un bénéfice net de : KDH 1.438, relève de la responsabilité des organes de gestion de la société.

Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions d'examen limité.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation intermédiaire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société arrêtés au 30 septembre 2018, conformément au référentiel comptable admis au Maroc. Néanmoins, nous signalons que :

la société achète la quasi-totalité de ses matières premières auprès d'agriculteurs qui ne justifient pas leur identification fiscale. Ainsi, ces achats sont effectués par des bons de livraison, de pesée et factures établis selon une procédure écrite par la société correspondant aux pratiques dans le secteur selon la direction.

Fait à Marrakech, le 17 décembre 2018

Les commissaires aux comptes

FIDACONSEIL - SARL

Tijani ZAHIRI

Expert Comptable DPLE-France

129, Rue Prince Moulay Abdellah

Casablanca

Cabinet d'expertise KABBAJ

Abdellatif KABBAJ

Expert comptable diplômé

82 Av Hassan II, Imm. Guerma

Marrakech

Tél: 05 24 43 04 66

Fax: 05 24 43 3