ETATS FINANCIERS SEMESTRIELS
Entreprise : MAGHREB OXYGENE
Date de publication : 12/09/2011
Type de document : Etats Financiers

MAGHREB OXYGÈNE
COMPTES SOCIAUX AU 30 JUIN 2011

BILAN ACTIF (modèle normal)

Exercice clos le : 30/06/11

ACTIF

EXERCICE

EXERCICE

PRÉCÉDENT

Brut

Amortissement

& Provision

Net

Net

ACTIF IMMOBILISÉ

IMMOBILISATION EN NON VALEUR (A)

11 101 518,54

10 226 656,05

874 862,49

1 054 416,55

Frais Préliminaires

620 447,00

620 447,00

-

-

Charges à répartir sur plusieurs exercices

10 481 071,54

9 606 209,05

874 862,49

1 054 416,55

Primes de Remboursement des Obligations

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B)

1 887 052,08

151 372,08

1 735 680,00

-

Immobilisations en recherche & développement

Brevets, Marques, Droits & Valeurs assimilées

151 372,08

151 372,08

-

-

Fonds Commercial

Autres immobilisations incorporelles

1 735 680,00

-

1 735 680,00

-

IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C)

530 799 090,74

354 656 189,04

176 142 901,70

178 508 103,53

Terrains

9 752 765,86

-

9 752 765,86

9 752 765,86

Constructions

35 071 938,80

21 510 812,18

13 561 126,62

13 988 238,37

Installations techniques, matériel et outillage

339 167 472,52

235 492 016,41

103 675 456,11

108 509 794,86

Matériel de Transport

18 868 709,35

17 989 731,47

878 977,88

812 178,62

Mobilier, Matériel de Bureau et aménagements

16 219 000,78

13 909 357,85

2 309 642,93

2 650 256,39

Autres Immobilisations corporelles

111 716 702,76

65 754 271,13

45 962 431,63

42 405 982,46

Immobilisations Corporelles en Cours

2 500,67

-

2 500,67

388 886,97

IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES (D)

47 041 959,11

110 000,00

46 931 959,11

43 431 959,11

Prêts immobilisés

21 340 307,82

-

21 340 307,82

21 340 307,82

Autres créances financières

1 388 051,29

-

1 388 051,29

1 388 051,29

Titres de Participation

24 313 600,00

110 000,00

24 203 600,00

20 703 600,00

Autres titres immobilisés

ÉCART DE CONVERSION - ACTIF (E)

Diminution de créances immobilisées

Augmentation des dettes financières

TOTAL I (A+B+C+D+E)

590 829 620,47

365 144 217,17

225 685 403,30

222 994 479,19

ACTIF CIRCULANT

STOCKS (F)

32 070 186,59

760 992,26

31 309 194,33

33 795 509,21

Marchandises

21 142 046,25

760 992,26

20 381 053,99

17 913 176,57

Matières et fournitures consommables

10 147 718,87

-

10 147 718,87

8 078 296,81

Produits en cours

354 911,95

-

354 911,95

3 760 234,61

Produits intermédiaires et produits résiduels

Produits Finit

425 509,52

-

425 509,52

4 043 801,22

CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (G)

360 156 157,62

22 328 891,68

337 827 265,94

131 005 483,58

Fournis, débiteurs, avances et acomptes

2 119 039,80

-

2 119 039,80

1 096 709,23

Clients et comptes rattachés

150 775 631,70

22 328 891,68

128 446 740,02

121 677 977,42

Personnel

927 510,69

-

927 510,69

950 726,84

Etat

7 689 185,66

-

7 689 185,66

3 847 782,19

Comptes d'associés

Autres Débiteurs

192 000 000,00

-

192 000 000,00

2 314 598,13

Comptes de régularisation Actif

6 644 789,77

-

6 644 789,77

1 117 689,77

TITRES ET VALEURS DE PLACEMENT (H)

-

-

0,00

3 999 290,43

ÉCART DE CONVERSION - ACTIF (I) Éléments circulants

8 618,95

-

8 618,95

34 115,71

TOTAL II (F+G+H+I)

392 234 963,16

23 089 883,94

369 145 079,22

168 834 398,93

TRESORERIE - ACTIF

Chèques et valeurs à encaisser

Banque, T.G et C.C.P

2 817 043,38

-

2 817 043,38

7 173 176,40

Caisse, Régies d'avances et accréditifs

163 982,61

-

163 982,61

131 834,12

TOTAL III

2 981 025,99

-

2 981 025,99

7 305 010,52

TOTAL GENERAL I + II + III

986 045 609,62

388 234 101,11

597 811 508,51

399 133 888,64

BILAN PASSIF (modèle normal)

Exercice clos le : 30/06/11

PASSIF

EXERCICE

EXERCICE

PRÉCÉDENT

FINANCEMENT PERMANENT

CAPITAUX PROPRES

Capital social ou personnel (1)

81 250 000,00

81 250 000,00

moins : actionnaires, capital souscrit non appelé

Capital appelé dont versé

40 990 021,11

40 990 021,11

Prime d'émission, de fusion, d'apport

Ecart de reévaluation

Réserves légales

8 125 000,00

7 269 535,05

Autres réserves

29 105 500,00

29 105 500,00

Report à nouveau (2)

6 724 767,25

4 160 510,83

Résultats nets en instance d'affectation (2)

Résultat net de l'exercice (2)

6 962 226,66

18 044 721,37

Total des capitaux propres

(A) 173 157 515,02

180 820 288,36

CAPITAUX PROPRES ASSIMILÉS

(B) -

-

Subventions d'investissement

Provisions réglementées

Provisions pour charges

Provisions pour investissements

DETTE DE FINANCEMENT

(C) 147 092 378,70

149 022 038,77

Autres dettes de financement

22 222 222,60

25 000 000,38

Autres dettes de financement : CONSIGNATIONS

24 870 156,10

24 022 038,39

Emprunts obligataires

100 000 000,00

100 000 000,00

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES

(D) -

-

Provisions pour risques

Provisions pour charges

ÉCART DE CONVERSION PASSIF

(E) -

-

Augmentation des créances immobilisées

Diminution des dettes de financement

TOTAL I (A+B+C+D+E)

320 249 893,72

329 842 327,13

FINANCEMENT CIRCULANT

DETTE DU PASSIF CIRCULANT

(F) 64 999 959,70

67 840 943,72

Fournisseurs et comptes rattachés

29 408 292,63

32 157 495,75

Clients créditeurs, avances et acomptes

288 958,26

288 958,26

Personnel

1 312 399,53

1 759 674,28

Organismes sociaux

1 860 294,41

1 779 360,20

Etat

26 153 706,60

29 516 811,99

Comptes d'associés

389,00

249,00

Autres créanciers

56 728,98

59 291,72

Comptes de régularisation passif

5 919 190,29

2 279 102,52

AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES

(G) 8 618,95

34 115,71

ÉCARTS DE CONVERSION PASSIF (éléments circulants)

(H) 1 794,47

14 328,60

TOTAL II (F+G+H)

65 010 373,12

67 889 388,03

TRESORERIE PASSIF

Crédits d'escompte

Crédits de trésorerie

212 551 241,67

1 402 173,48

Banques

TOTAL III

212 551 241,67

1 402 173,48

TOTAL GENERAL I + II + III

597 811 508,51

399 133 888,64

(1) Capital personnel débiteur

(2) Bénéficiaire + déficitaire

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (Hors Taxes)

Exercice clos le : 30/06/11

Natures

Opérations

Exercice au

30/06/11

Exercice au

30/06/10

Propres à

l'exercice

Concernant

l'exercice

précédent

EXPLOITATION

I PRODUITS D'EXPLOITATION

Ventes de marchandises (en l'état)

31 208 888,90

31 208 888,90

27 721 552,68

Ventes de biens et services produits

68 820 141,07

68 820 141,07

77 160 054,61

Chiffre d'affaires

100 029 029,97

100 029 029,97

104 881 607,29

Variation des Stocks de produits

-3 321 343,75

-3 321 343,75

-1 639 094,29

Immobilisations produites par l'entreprise pour elle même

Subventions d'exploitation

Autres Produits d'exploitation

Reprises d'exploitation; transfert de charges

2 419 753,37

2 419 753,37

TOTAL I

99 127 439,59

99 127 439,59

103 242 513,00

II CHARGES D'EXPLOITATION

Achats réduisus de marchandises

18 957 735,98

18 957 735,98

17 854 525,87

Achats consommés de matière et fournitures

21 592 716,69

21 592 716,69

25 623 311,65

Autres charges externes

17 546 331,48

142 385,00

17 688 716,48

18 387 561,67

Impôts & Taxes

1 448 236,17

5 231,00

1 453 467,17

1 319 833,30

Charges de personnel

16 900 850,75

16 900 850,75

15 316 229,39

Autres Charges d'exploitation

Dotations d'exploitation

10 127 433,96

10 127 433,96

10 138 880,56

TOTAL II

86 573 305,03

147 616,00

86 720 921,03

88 640 342,44

III RÉSULTAT D'EXPLOITATION (I - II)

12 554 134,56

-147 616,00

12 406 518,56

14 602 170,56

FINANCIER

IV PRODUITS FINANCIERS

Produits des titres de participation et autres titres assimilés

11 254,75

11 254,75

118 908,43

Gains de change

2 379 097,67

2 379 097,67

589 218,91

Intérêts et autres produits financiers

40 649,07

40 649,07

39 935,00

Reprises financières et transfert de Charges

TOTAL IV

2 431 001,49

2 431 001,49

748 062,34

V CHARGES FINANCIÈRES

Charges d'intérêts

4 591 809,65

4 591 809,65

2 744 601,15

Perte de Change

139 404,56

139 404,56

117 254,64

Autres Charges financières

Dotations financières

8 618,95

8 618,95

53 028,06

TOTAL V

4 739 833,16

4 739 833,16

2 914 883,85

VI RÉSULTAT FINANCIER (IV - V)

-2 308 831,67

-2 308 831,67

-2 166 821,51

NON COURANT

VII RÉSULTAT COURANT (VI + III)

10 245 302,89

-147 616,00

10 097 686,89

12 435 349,05

VIII PRODUITS NON COURANTS

Produits des cessions d'immobilisations

22 000,00

Subventions d'équilibre

Reprises sur subventions d'investissement

Autres produits non courants

305 430,78

305 430,78

20 080,97

Reprises non courantes, transferts de charge

TOTAL VIII

305 430,78

305 430,78

42 080,97

IX CHARGES NON COURANTES

Valeurs nettes d'amortissement des immobilisations cédées

4 999,77

Subventions accordées

Autres charges non courantes

286 168,01

286 168,01

30,00

Dotations non courantes aux amortissements et aux provisions

TOTAL IX

286 168,01

286 168,01

5 029,77

X RÉSULTAT NON COURANT (VIII - IX)

19 262,77

19 262,77

37 051,20

XI RÉSULTAT AVANT IMPÔT (VII + X)

10 116 949,66

12 472 400,25

XII IMPÔTS SUR LES RÉSULTATS

3 154 723,00

3 981 331,00

XIII RÉSULTAT NET

6 962 226,66

8 491 069,25

XIV TOTAL DES PRODUITS (I + IV + VIII)

101 863 871,86

104 032 656,31

XV TOTAL DES CHARGES (II + V + IX + XII)

94 901 645,20

95 541 587,06

XVI RÉSULTAT NET (XIII - XV)

6 962 226,66

8 491 069,25

COOPERS & LYBRAND (Maroc) S.A.

83, Avenue Hassan II

20 000 Casablanca

Logo of Fideco, Société de Responsabilité Limitée, Casablanca

MAGHREB OXYGENE S.A.

ATTESTATION D'EXAMEN LIMITE DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

SUR LA SITUATION INTERMEDIAIRE DU BILAN ET DU COMPTE

DE PRODUITS ET CHARGES

EXERCICE DU 1

ER

JANVIER AU 30 JUIN 2011

En application des dispositions du Dahir portant loi n° 1-93-212 du 21 Septembre 1993, tel que modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de la société MAGHREB OXYGENE S.A. comprenant le bilan et le compte de produits et charges relatifs à la période du 1

er

Janvier 2011 au 30 Juin 2011. Cette situation intermédiaire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant 173 157 515 MAD, dont un bénéfice net de 6 962 227 MAD, relève de la responsabilité des organes de gestion de la société.

Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions d'examen limité. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation intermédiaire ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation intermédiaire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société arrêtés au 30 juin 2011, conformément au référentiel comptable admis au Maroc.

Casablanca, le 26 Août 2011

Les Commissaires aux Comptes

COOPERS & LYBRAND (MAROC) S.A.

Abdelaziz AL MECHATT

Associé

COOPERS & LYBRAND (MAROC) S.A.

83, Av. Hassan II - 20000 - Casablanca

Tél.: 05 22 27 50 22 / 05 - Fax: 05 22 27 48 90

R.C de Casablanca n° 75.745

FIDECO

Abdellah RHALLAM

Associé FIDECO sarl

124, Bd. Rahal El Meskini

Casablanca