Afriquia Gaz : Comptes semestriels au 30/06/2017
Entreprise : AFRIQUIA GAZ
Date de publication : 29/09/2017
Type de document : Etats Financiers

BILAN ACTIF

Exercice clos le : 30/06/2017

ACTIF

EXERCICE

AU 30/06/2017

EXERCICE

AU 31/12/16

Brut

Amortissement

& Provision

Net

Net

Net

Net

IMMOBILISATION EN NON VALEUR (A)

29 030 806,87

27 913 439,23

1 117 367,64

1 695 081,84

-

-

Frais Préliminaires

29 030 806,87

27 913 439,23

1 117 367,64

1 695 081,84

-

-

Charges à répartir sur plusieurs exercices

-

-

-

-

-

-

Primes de Remboursement des Obligations

-

-

-

-

-

-

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B)

713 077 906,72

77 906,72

713 000 000,00

713 000 000,00

-

-

Immobilisations en recherche & développement

77 906,72

77 906,72

-

-

-

-

Brevets, Marques, Droits & Valeurs assimilées

713 000 000,00

-

713 000 000,00

713 000 000,00

-

-

Fonds Commercial

-

-

-

-

-

-

Autres immobilisations incorporelles.

-

-

-

-

-

-

IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C)

4 341 830 290,82

2 215 239 097,02

2 126 591 193,80

2 128 864 952,28

-

-

Terrains

76 628 839,56

-

76 628 839,56

76 628 839,56

-

-

Constructions

756 555 401,89

257 120 758,26

499 434 643,63

293 314 889,31

-

-

Installations techniques, matériel et outillage

3 412 158 046,65

1 904 413 303,94

1 507 744 742,71

1 461 286 256,44

-

-

Matiériel de Transport

10 057 948,72

14 472 072,76

5 358 875,96

211 905,69

-

-

Mobilier, Matériel de Bureau et aménagements

47 521 340,38

39 111 922,06

8 409 418,32

85 529 752,16

-

-

Autres Immobilisations corporelles

121 040,00

121 040,00

-

-

-

-

Immobilisations Corporelles en Cours

30 787 673,62

-

30 787 673,62

286 986 198,12

-

-

IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D)

310 722 645,97

5 475 152,00

305 247 493,97

305 247 493,97

-

-

Prêts immobilisés

-

-

-

-

-

-

Autres Créances Financières

487 704,24

-

487 704,24

487 704,24

-

-

Titres de Participation

310 234 941,73

5 475 152,00

304 759 789,73

304 759 789,73

-

-

Autres titres immobilisés

-

-

-

-

-

-

ECART DE CONVERSION - ACTIF (E)

-

-

-

-

-

-

Diminution de créances immobilisées

-

-

-

-

-

-

Augmentation des dettes financières

-

-

-

-

-

-

TOTAL I (A+B+C+D+E)

5 394 661 650,38

2 248 705 594,97

3 145 956 055,41

3 148 807 528,09

-

-

STOCKS (F)

219 560 665,99

-

219 560 665,99

221 471 091,73

-

-

Marchandises

217 021 131,41

-

217 021 131,41

218 931 557,15

-

-

Matières et fournitures consommables

2 539 534,58

-

2 539 534,58

2 539 534,58

-

-

Produits en cours

-

-

-

-

-

-

Immobilisés intermédiaires et produits résiduels

-

-

-

-

-

-

Produits Fins

-

-

-

-

-

-

CREANCES DE L' ACTIF CIRCULANT (G)

1 983 675 290,33

55 032 887,73

1 928 642 402,60

1 904 991 641,29

-

-

Fourn. débiteurs, avances et acomptes

3 103 257,31

-

3 103 257,31

3 103 257,31

-

-

Clients et comptes rattachés

799 482 658,26

55 032 887,73

744 449 770,53

546 508 719,74

-

-

Personnel

3 978 250,51

-

3 978 250,51

4 369 496,64

-

-

Etat

1 026 025 896,61

-

1 026 025 896,61

1 155 417 759,47

-

-

Comptes d'associés

-

-

-

-

-

-

Autres Débiteurs

124 407 976,04

-

124 407 976,04

191 050 676,04

-

-

Comptes de régularisation Actif

26 677 251,40

-

26 677 251,40

4 541 732,09

-

-

TITRES ET VALEURS DE PLACEMENT (H)

-

-

-

-

-

-

ECART DE CONVERSION - ACTIF (I)

138 695,61

-

138 695,61

138 695,61

-

-

Eléments circulants

138 695,61

-

138 695,61

138 695,61

-

-

TOTAL II (F+G+H+I)

2 203 374 651,93

55 032 887,73

2 148 341 764,20

2 146 462 142,72

-

-

TRESORERIE - ACTIF

-

-

-

-

-

-

Chèques et valeurs à encaisser

1 063 003 275,77

-

1 063 003 275,77

562 269 381,32

-

-

Banque, TG et CCP

380 181 278,89

-

380 181 278,89

251 917 742,68

-

-

Caisse, Régies d'avances et accrédits

286 601,16

-

286 601,16

286 601,16

-

-

TOTAL III

486 480 905,82

-

486 480 905,82

308 475 922,99

-

-

TOTAL GENERAL I + II + III

8 084 517 208,13

2 303 738 482,70

5 780 778 725,43

5 603 745 643,80

-

-

COMPTE DE PRODUITS ET DE CHARGES (hors taxes)

Exercice clos le : 30/06/2017

NATURE

OPERATIONS

TOTALS

DE L'EXERCICE

TOTALS

DE L'EXERCICE

PRECEDENT

Propres

à l'exercice

Concernant les

exercices précédents

EXPLOITATION

I

PRODUITS D'EXPLOITATION

Ventes de marchandises (en l'état)

2 586 014 425,24

-

2 586 014 425,24

2 586 012 774,84

Ventes de biens et services produits

1 401 555,16

-

1 401 555,16

1 326 158,38

CHIFFRE D'AFFAIRES

2 587 415 980,40

-

2 587 415 980,40

2 587 368 933,22

Variation de stocks de produits (+) (1)

-

-

-

-

Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même

-

-

-

-

Subventions d'exploitation

-

-

-

-

Autres produits d'exploitation

17 001 365,53

-

17 001 365,53

14 126 765,85

Reprises d'exploitation, transfert de charges

224 973,00

-

224 973,00

2 297 126,00

TOTAL I

2 604 642 318,93

-

2 604 642 318,93

2 604 362 825,07

II

CHARGES D'EXPLOITATION

Achats revendus (2) de marchandises

1 837 521 714,86

-

1 837 521 714,86

1 276 556 326,55

Achats consommés (2) de matières et fournitures

52 705 885,30

-

52 705 885,30

51 003 516,32

Autres charges externes

177 099 644,12

-

177 099 644,12

178 554 244,00

Impôts et taxes

3 380 516,37

-

3 380 516,37

3 293 237,81

Charges de personnel

66 526 188,92

-

66 526 188,92

64 779 675,90

Autres charges d'exploitation

750 000,00

-

750 000,00

750 000,00

Dotation d'exploitation

116 328 693,38

-

116 328 693,38

104 490 701,07

TOTAL II

2 254 312 642,95

-

2 254 312 642,95

1 679 427 701,65

III

RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II)

-

-

-

-

-

IV

PRODUITS FINANCIERS

Produits des titres de participation et autres titres assimilés

28 865 833,50

-

28 865 833,50

12 305 133,00

Gain de change

455 909,46

-

455 909,46

275 828,34

Intérêts et autres produits financiers

6 058 819,93

-

6 058 819,93

17 585 800,88

Reprises financières, transferts de charges

-

-

-

-

TOTAL IV

35 380 562,89

-

35 380 562,89

30 166 762,22

V

CHARGES FINANCIERES

Charges d'intérêts

19 866 735,57

-

19 866 735,57

15 878 796,28

Pertes de change

249 799,89

-

249 799,89

85 389,99

Autres charges financières

7 610,94

-

7 610,94

39 171,89

Dotations financières

138 695,61

-

138 695,61

23 044,14

TOTAL V

20 262 842,01

-

20 262 842,01

16 026 412,30

VI

RESULTAT FINANCIER (IV-V)

-

-

-

-

-

VII

RESULTAT COURANT (VI + III)

-

-

-

-

-

VIII

PRODUITS NON COURANTS

Produits de cessions d'immobilisation

31 358 224,00

-

31 358 224,00

30 412 350,00

Subvention d'équilibre

-

-

-

-

Reprises sur subventions d'investissement

-

-

-

-

Autres produits non courants

408 483,78

-

408 483,78

218 075,41

Reprises non courantes, transferts de charges

-

-

-

-

TOTAL VIII

31 766 707,78

-

31 766 707,78

30 630 425,41

IX

CHARGES NON COURANTES

Valeurs nettes d'amortissement des immobilisations cédées

30 743 143,06

-

30 743 143,06

29 761 744,35

Subventions accordées

300 000,00

-

300 000,00

-

Autres charges non courantes

91 670,95

-

91 670,95

666 172,04

Dotations non courantes aux amortissements et provisions

-

-

-

-

TOTAL IX

31 134 814,01

-

31 134 814,01

30 427 916,39

X

RESULTAT NON COURANT (VIII-IX)

-

-

-

-

-

XI

RESULTAT AVANT IMPÔTS (VII+X)

-

-

-

-

-

XII

IMPÔT SUR LES RESULTATS

-

-

-

-

-

XIII

RESULTAT NET

-

-

-

-

-

XIV

TOTAL DES PRODUITS (I+IV+VIII)

-

-

-

-

-

XV

TOTAL DES CHARGES (I+II+IX+XII)

-

-

-

-

-

XVI

RESULTAT NET (XIV-XV)

-

-

-

-

-

(1) Variation des stocks : stock final - stock initial + augmentation (+) - Diminution (-)

(2) Achats revendus ou consommés : achats - variation de stocks

BILAN PASSIF

Exercice clos le : 30/06/2017

PASSIF

EXERCICE

AU 30/06/2017

EXERCICE

AU 31/12/16

Brut

Amortissement

& Provision

Net

Net

CAPITAUX PROPRES

Capital social ou personnel (1)

-

-

343 750 000,00

343 750 000,00

moins: actionnaires, capital souscrit non appelé

-

-

-

-

capital appelé dont versé

-

-

-

-

Primes d'émission, de fusion, d'apport

-

-

882 423 153,52

882 423 153,52

Ecart de révaluation

-

-

-

-

Réserves légale

-

-

34 375 000,00

34 375 000,00

Autres Réserves

-

-

485 140 000,00

485 140 000,00

Report à nouveau (2)

-

-

94 253 480,27

350 158,03

Résultats nets en instance d'affectation (2)

-

-

-

-

Résultat net de l'exercice (2)

-

-

261 556 664,63

454 640 822,24

TOTAL DES CAPITAUX PROPRES (A)

-

-

2 101 498 296,42

2 200 879 133,79

CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (B)

Subventions d'investissement

-

-

-

-

Provisions réglementées

-

-

-

-

TOTAL DES FINANCEMENTS (C)

-

-

1 133 749 970,48

1 133 035 729,40

EMPRUNT OBLIGATAIRES

Autres dettes de financement (C MT)

-

-

600 000 000,00

600 000 000,00

Autres dettes de financement : CONSIGNATION RESERVOIRS

-

-

95 526 959,66

100 000 000,00

Autres dettes de financement : C F S

-

-

169 268 709,59

164 081 428,17

Autres dettes

-

-

268 954 301,23

268 954 301,23

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (D)

-

-

1 934 600,00

1 934 600,00

Provisions pour risques

-

-

1 934 600,00

1 934 600,00

Provisions pour charges

-

-

-

-

ECART DE CONVERSION - PASSIF (E)

-

-

-

-

Augmentation des créances immobilisées

-

-

-

-

Diminution des dettes de financement

-

-

-

-

TOTAL I (A+B+C+D+E)

-

-

3 237 182 868,90

3 335 849 643,19

DEBITS DU PASSIF CIRCULANT (F)

Fournisseurs et comptes rattachés

-

-

2 525 639 690,63

2 259 849 797,02

Clients créditeurs, avances et acomptes

-

-

2 298 360 506,37

2 036 575 018,95

Personnel

-

-

5 768 597,11

4 204 401,40

Organismes sociaux

-

-

7 858 227,74

7 289 915,45

Etat

-

-

1 530 544 54,95

1 679 915 017,66

Comptes d'associés

-

-

3 176,00

2 441,00

Autres Créanciers

-

-

593 015,86

28 742 933,61

Comptes de régularisation - Passif

-

-

60 201 612,60

15 120 668,95

ECART DE CONVERSION - PASSIF (Elements circulants) (H)

-

-

1 198 266,61

1 059 571,00

TOTAL II (F+G+H)

-

-

2 527 037 957,24

2 261 348 087,83

TRESORERIE PASSIF

Crédits d'escompte

-

-

-

-

Crédit de Trésorerie

-

-

-

-

Banques (solde créditeur)

-

-

16 557 899,29

6 549 092,78

TOTAL III

-

-

16 557 899,29

6 549 092,78

TOTAL GENERAL I + II + III

-

-

5 780 778 725,43

5 603 745 643,80

(1) Capital personnel débiteur

(2) Bénéficiaire + déficitaire

Abdelaziz ALMECHATT

COOPERS AUDIT

83, Bd Hassan II

20 000 Casablanca

Abdellah RHALLAM

FIDECO AUDIT ET CONSEIL

124, Bd. Rahal El Meskini

20 000 Casablanca

AFRIQUIA GAZ S.A

ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

SUR LA SITUATION INTERMEDIAIRE DES COMPTES SOCIAUX

PERIODE DU 1

ER

JANVIER AU 30 JUIN 2017

En application des dispositions du Dahir portant loi n° 1-93-212 du 21 septembre 1993, tel que modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de la société AFRIQUIA GAZ S.A comprenant le bilan et le compte de produits et charges relatifs à la période du 1

er

janvier au 30 juin 2017. Cette situation intermédiaire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant MAD 2 101 498 296,42 dont un bénéfice net de MAD 261 556 664,63, relève de la responsabilité des organes de gestion de la société.

Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions d'examen limité. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation intermédiaire ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation intermédiaire, ci jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société arrêtés au 30 juin 2017, conformément au référentiel comptable admis au Maroc.

Casablanca, le 15 septembre 2017.

Les Commissaires aux Comptes

COOPERS AUDIT MAROC S.A

Siège Social: 83 Avenue Hassan II

Casablanca

Tél: 0522 42 11 70 Fax: 0522 17 47 34</p

ACTIF

PASSIF

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES

(en milliers de dirhams)

30/06/17

31/12/16

(en milliers de dirhams)

30/06/17

31/12/16

(en milliers de dirhams)

30/06/17

30/06/16

Écart d'acquisition

625289

625289

Capital

343750

343750

Produits des activités ordinaires

2155001

1741298

Immobilisations incorporelles

-

-

Prime d'émission

842674

842674

Autres produits

18083

31850

Immobilisations corporelles

2937906

2933582

Réserves consolidées

687281

569517

Coût des biens et services vendus

(1426883)

(1079094)

Immobilisations financières

20740

20740

Résultat consolidé

293128

478702

Charges de personnel

(68457)

(67043)

Titres mis en équivalence

203483

187568

Autres Charges et produits d'exploitation

(149940)

(152669)

Autres Immobilisations financières

1307

1307

Total Capitaux propres part du groupe

2166833

2234643

Résultat opérationnel avant dotations aux amortissements

527804

474342

Actif immobilisé

3788725

3768496

Intérêts minoritaires

3

3

Dotations aux amortissements

(145110)

(121492)

Autres actifs non courants

58781

129963

Total Capitaux propres

2166836

2234646

Résultat opérationnel

382694

352850

Impôts différés actif

149689

138910

Dettes de financement à plus d'un an

891351

895369

Produits de trésorerie et équivalents de trésorerie

6105

11464

Total des autres actifs non courants

208470

268873

Autres passifs non courants

627366

619066

Coût de l'endettement financier brut

(30312)

(26604)

Total Actif non courant

3997195

4037359

Impôts différés - Passif

37580

32079

Coût de l'endettement financier net

(24207)

(15140)

Stocks

219660

220802

Total des passifs non courants

1556297

1546514

Autres charges et produits financiers

4027

2143

Clients

688484

435835

Fournisseurs et comptes rattachés

2501260

2167418

Résultat avant impôt des sociétés intégrées

362514

339852

Actif d'impôt exigible

70

134

Dettes de financement à moins d'un an

75240

81567

Quote part dans le résultat net des sociétés mises en équivalence

36414

14184

Autres créances et comptes de régularisation

1301048

1426835

Passif d'impôt exigible

10125

16206

Impôts sur les résultats

(105800)

(99636)

Actifs d'exploitation

2209262

2083606

Autres dettes et comptes de régularisation

264217

298202

Résultat net consolidé

293128

254401

Titres de placement

-

-

Dettes d'exploitation

2850842

2563393

Autres charges et produits

-

-

Trésorerie Actif

535888

354522

Trésorerie et équivalents

168370

130934

Résultat global de la période

293128

254401

Total des actifs courants

2745150

2438128

Total des passifs courants

3019212

2694327

Part du groupe

293128

254401

Total Actif

6742345

6475487

Total Passif

6742345

6475487

Intérêts minoritaires

-

-

Résultat par action (en MAD)

-

-

Résultat net-Part du groupe

293128

254401

Dont part minoritaires

-

-

Résultat net par action en DH

85

74

Résultat dilué par action en DH

85

74

PRÉSENTATION SÉLECTIVE DES NOTES ANNEXES AUX COMPTES CONSOLIDÉS

Note 1. Principes comptables et méthodes d'évaluation

1. Contexte de l'élaboration des états financiers consolidés du premier semestre de l'exercice 2017 et des comptes de l'exercice 2016

Le groupe Afriquia Gaz a établi ses comptes consolidés semestriels au 30 juin 2017 conformément au référentiel IFRS (International Financial Reporting Standards), tel qu'adopté dans l'Union européenne à la date du 30 juin 2017.

Les principes comptables retenus pour l'élaboration des comptes consolidés semestriels clos au 30 juin 2017 sont identiques à ceux retenus pour l'exercice clos au 31 décembre 2016.

Les comptes consolidés semestriels au 30 juin 2017 sont établis conformément à la norme IAS 34 « Information financière intermédiaire » qui permet de présenter une sélection de notes annexes. Ces comptes consolidés doivent être lus conjointement avec les comptes consolidés de l'exercice 2016.

Les comptes consolidés semestriels au 30 juin 2017 ainsi que les notes y afférentes ont été arrêtés par le Conseil d'Administration en date du 15 septembre 2017.

Note 2. Périmètre et méthode de consolidation

A la date du 30 juin 2017 et du 31 décembre 2016, sans changements, les sociétés incluses dans le périmètre de consolidation se détaillent comme suit :

Titres

Au 30 juin 2017

Au 31 décembre 2016

Pourcentage d'intérêt

Pourcentage de contrôle

Méthode de consolidation

Pourcentage d'intérêt

Pourcentage de contrôle

Méthode de consolidation

Afriquia Gaz

100 %

100 %

Intégration globale

100 %

100 %

Intégration globale

Sodipit

100 %

100 %

Intégration globale

100 %

100 %

Intégration globale

National Gaz

100 %

100 %

Intégration globale

100 %

100 %

Intégration globale

Dragon Gaz

100 %

100 %

Intégration globale

100 %

100 %

Intégration globale

Salam Gaz

20 %

20 %

Mise en équivalence

20 %

20 %

Mise en équivalence

Gazafric

50 %

50 %

Mise en équivalence

50 %

50 %

Mise en équivalence

Stogaz

50 %

50 %

Mise en équivalence

50 %

50 %

Mise en équivalence

Omniun Stockage

100 %

100 %

Intégration globale

100 %

100 %

Intégration globale

Proactis

25 %

25 %

Mise en équivalence

25 %

25 %

Mise en équivalence

Akwa Afrika

17 %

17 %

Mise en équivalence

17 %

17 %

Mise en équivalence

Abdelaziz ALMECHATT

COOPERS AUDIT

83, Bd Hassan II

20 000 Casablanca

Abdellah RHALLAM

FIDECO AUDIT & CONSEIL

124, Bd. Rahal El Meskini

20 000 Casablanca

AFRIQUIA GAZ S.A.

ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES D'EXAMEN LIMITE

DE LA SITUATION INTERMEDIAIRE CONSOLIDEE

PERIODE ALLANT DU 1

ER

JANVIER AU 30 JUIN 2017

Nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de la société AFRIQUIA GAZ comprenant le bilan, le compte de produits et charges, l'état du résultat global, le tableau des flux de trésorerie, l'état de variation des capitaux propres et une sélection de notes explicatives au terme du semestre couvrant la période du 1

er

janvier au 30 juin 2017. Cette situation intermédiaire fait ressortir un montant de capitaux propres consolidés totalisant 2 166 836 milliers de dirhams, dont un bénéfice net consolidé de 293 128 milliers de dirhams.

Nous avons effectué notre examen limité selon les normes de la profession au Maroc. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation provisoire des états consolidés cités au premier paragraphe ci-dessus ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que les états consolidés, ci-joints, ne donnent pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société AFRIQUIA GAZ arrêtés au 30 juin 2017, conformément aux normes comptables internationales (IAS/IFRS).

Casablanca, le 15 septembre 2017.

Les Commissaires aux Comptes

COOPERS AUDIT MAROC S.A.

COOPERS AUDIT MAROC

ège Social 83 Avenue Hassan II

Casablanca

Abdelaziz ALMECHATT

Associé

FIDECO AUDIT & CONSEIL

FIDECO AUDIT & CONSEIL

124, Bd. Rahal El Meskini

Casablanca

Abdellah RHALLAM

Associé