CMT : Comptes du 1er semestre 2020
Entreprise : COMPAGNIE MINIERE DE TOUISSIT
Date de publication : 28/09/2020
Type de document : Etats Financiers

BILAN ACTIF

A C T I F

EXERCICE AU 30/06/2020

EXERCICE

PRECEDENT AU

31/12/2019

Brut

Amortissements et

Provisions

Net

Immobilisations en non valeurs -[A]

11 684 659,14

2 565 998,20

9 118 660,94

Net 145 545,91

Frais préliminaires

0,00

0,00

0,00

0,00

Charges à répartir sur plusieurs exercices

11 684 659,14

2 565 998,20

9 118 660,94

145 545,91

Prêts de remboursement des obligations

0,00

0,00

0,00

0,00

Immobilisations incorporelles - [B]

163 873 714,13

160 331 345,59

3 542 368,54

3 212 513,17

Immobilisations en Recherche et Dév.

153 483 126,24

152 908 894,15

574 232,09

0,00

Brevets, marques, droits et valeurs similaires

9 980 587,89

7 422 451,44

2 558 136,45

2 802 513,17

Fonds commercial

60 000,00

0,00

60 000,00

60 000,00

Autres immobilisations incorporelles

350 000,00

0,00

350 000,00

350 000,00

Immobilisations corporelles - [C]

789 582 889,18

514 509 826,90

275 073 062,28

259 099 160,51

Terreurs

3 123 649,00

67 929,00

3 055 720,00

3 055 720,00

Constructions

303 816 009,97

218 371 035,37

85 444 974,60

87 535 882,59

Installations techniques, matériel et outillage

244 630 928,56

199 169 525,22

45 461 403,34

46 222 649,38

Matériel de transport

99 769 120,27

93 262 786,50

6 506 333,77

7 470 008,90

Mobilier, Mat. de bureau, Aménag. Divers

4 339 483,71

3 638 550,81

700 932,90

742 512,41

Autres immobilisations corporelles

0,00

0,00

0,00

0,00

Immobilisations corporelles en cours

133 903 697,67

0,00

133 903 697,67

114 072 387,23

Immobilisations financières - [D]

447 711 666,84

33 911 216,16

413 800 450,68

264 875 533,40

Prêts immobilisés

262 378 800,20

0,00

262 378 800,20

262 378 800,20

Autres créances financières

11 832 655,36

9 644 222,16

2 188 433,20

2 188 433,20

Titres de participation

173 491 911,28

24 266 994,00

149 224 917,28

300 000,00

Autres titres immobilisés

8 300,00

0,00

8 300,00

8 300,00

Ecarts de conversion actif - [E]

3 793 135,20

0,00

3 793 135,20

1 954 656,20

Diminution des créances immobilisées

0,00

0,00

0,00

0,00

Augmentations des dettes de financement

3 793 135,20

0,00

3 793 135,20

1 954 656,20

TOTAL ([A]+[B]+[C]+[D]+[E])

1 416 646 064,49

711 318 386,85

705 327 677,64

529 287 409,19

Stocks - [F]

72 152 302,44

19 580 516,12

52 571 786,32

52 707 937,18

Marchandises

0,00

0,00

0,00

0,00

Matières et fournitures consommables

55 437 209,12

19 580 516,12

35 856 693,00

36 745 356,46

Produits en cours

0,00

0,00

0,00

0,00

Produits intermédiaires et produits résiduels

238 571,96

0,00

238 571,96

325 340,37

Produits finis

16 476 521,36

0,00

16 476 521,36

15 637 240,35

Créances de l'actif circulant - [G]

158 822 870,74

1 585 331,26

157 237 539,48

250 477 936,44

Fournis, débiteurs, avances et acomptes

8 764 780,16

0,00

8 764 780,16

3 407 780,92

Clients et comptes rattachés

31 057 053,40

781 214,26

30 275 839,14

74 344 771,21

Personnel

864 367,68

0,00

864 367,68

978 345,75

Etat

86 648 900,40

0,00

86 648 900,40

59 943 604,40

Comptes d'associés

12 387 000,00

0,00

12 387 000,00

12 375 000,00

Autres débiteurs

1 692 903,74

804 117,00

888 786,74

98 593 235,00

Comptes de régularisation- Actif

17 407 865,36

0,00

17 407 865,36

835 199,16

Titres valeurs de placement - [H]

93 775 304,34

0,00

93 775 304,34

177 827 298,42

Ecarts de conversion actif - [I] / Eléments circulants

366 796,69

0,00

366 796,69

2 372 362,17

TOTAL II ([F]+[G]+[H]+[I])

325 117 274,21

21 165 847,38

303 951 426,83

483 385 534,21

Troisième- Actif

7 452 066,33

0,00

7 452 066,33

7 317 402,84

Chèques et valeurs à encaisser

0,00

0,00

0,00

0,00

Banques, T.G et C.C.P

7 431 697,01

0,00

7 431 697,01

7 275 134,60

Caisse, Régie d'avances et accrédits

20 369,32

0,00

20 369,32

42 268,24

TOTAL III

7 452 066,33

0,00

7 452 066,33

7 317 402,84

TOTAL GENERAL I+II+III

1 749 215 405,03

732 484 234,23

1 016 731 170,80

1 019 990 346,24

BILAN PASSIF

P A S S I F

EXERCICE AU

30/06/20

EXERCICE PRECEDENT

AU 31/12/19

CAPITAUX PROPRES

656 623 055,48

606 940 139,11

Capital social ou personnel (1)

168 123 300,00

168 123 300,00

Moins : actionnaires, capital souscrit non appelé

0,00

0,00

Capital appelé

168 123 300,00

168 123 300,00

Doté versé

168 123 300,00

168 123 300,00

Prime d'émission, de fusion, d'apport

225 666 999,00

225 666 999,00

Ecarts de réévaluation

0,00

0,00

Reserve légale

16 812 330,00

16 812 330,00

Autres réserves

12 140 000,00

12 140 000,00

Report à nouveau (2)

184 197 510,11

146 855,71

Résultat en instance d'affectation

0,00

0,00

Résultat net de l'exercice (2)

49 682 916,37

184 050 654,40

Total des capitaux propres (A)

656 623 055,48

606 940 139,11

Capitaux propres assimilés (B)

0,00

0,00

Subvention d'investissement

0,00

0,00

Provisions réglementées

0,00

0,00

Dettes de financement (C)

138 019 521,70

156 468 578,57

Emprunts obligataires

0,00

0,00

Autres dettes de financement

138 019 521,70

156 468 578,57

Provisions durables pour risques et charges (D)

91 176 813,90

92 527 709,23

Provisions pour risques

49 082 924,14

47 244 445,14

Provisions pour charges

42 092 889,76

45 283 264,09

Ecarts de conversion-passif (E)

0,00

0,00

Augmentation des créances immobilisées

0,00

0,00

Diminution des dettes de financement

0,00

0,00

TOTAL I (A+B+C+D+E)

886 818 391,08

855 936 426,91

Dettes du passif circulant (F)

91 687 722,60

74 263 031,74

Fournisseurs et comptes rattachés

36 407 755,49

33 995 604,40

Clients créditeurs, avances et acomptes

0,00

644 501,98

Personnel

15 520 499,92

22 033 153,99

Organismes sociaux

8 769 142,90

4 459 912,68

Etat

24 126 383,30

10 318 210,36

Comptes d'associés

2 632,22

3 058 381,11

Autres créanciers

5 658 381,11

1 756 635,00

Comptes de régularisation passif

1 202 827,66

2 632,22

Autres provisions pour risques et charges (G)

4 627 650,29

6 575 507,78

Ecarts de conversion - passif (Eléments circulants) (H)

5 352,92

0,00

TOTAL II (F+G+H)

96 320 153,81

82 838 539,52

TROISIEME PASSIF

34 592 153,91

81 215 379,81

Crédits d'acompte

0,00

0,00

Crédits de trésorerie

34 258 500,00

70 520 835,98

Banques (Soldes créditeurs)

333 653,91

10 694 543,83

TOTAL III

34 592 153,91

81 215 379,81

TOTAL GENERAL I+II+III

1 016 731 170,80

1 019 990 346,24

ETAT DES SOLDES DE GESTION (E.S.G)

DESIGNATION

EXERCICE

EXERCICE PRECEDENT

1 - Ventes de Marchandises (en l'état)

0,00

0,00

2 - Achats/revenus de marchandises

0,00

0,00

3 - MARGE BRUTES VENTES EN L'ETAT

0,00

0,00

4 - PRODUCTION DE L'EXERCICE (3+4+5)

195 453 019,30

519 357 452,88

5 - Ventes de biens et services produits

189 523 058,17

511 040 149,04

6 - Variation stocks produits

752 512,60

-2 596 091,06

7 - Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même

5 177 448,53

10 913 594,90

8 - CONSOUMATIONS DE L'EXERCICE (6+7)

74 896 458,34

184 956 562,43

9 - Achats consommés de matières et fournitures

54 444 923,74

137 713 452,54

10 - Autres charges externes

20 451 534,60

47 243 109,89

11 - VALEUR AJOUTEE (4-8-10)

120 556 560,96

334 401 090,45

12 - Autres produits d'exploitation

0,00

0,00

13 - Autres charges d'exploitation

2 600 000,00

3 000 000,00

14 - Reprises d'exploitation, transferts de charges

3 020 134,33

2 476 800,00

15 - Dotations d'exploitation

18 212 509,61

39 388 186,20

16 - Impôts sur les résultats

39 340 979,93

66 523 386,04

17 - EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION (EBE) / OU INSUFFISANCE BRUTE D'EXPLOITATION (IBE)

80 852 009,13

267 091 406,01

18 - Subventions d'exploitation

0,00

0,00

19 - Impôts et taxes

364 471,90

786 296,40

20 - Charges de personnel

39 340 979,93

66 523 386,04

21 - EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION (EBE) / OU INSUFFISANCE BRUTE D'EXPLOITATION (IBE)

80 852 009,13

267 091 406,01

22 - Autres produits d'exploitation

0,00

0,00

23 - Autres charges d'exploitation

2 600 000,00

3 000 000,00

24 - Reprises d'exploitation, transferts de charges

3 020 134,33

2 476 800,00

25 - Dotations d'exploitation

18 212 509,61

39 388 186,20

26 - Impôts sur les résultats

39 340 979,93

66 523 386,04

27 - RESULTAT D'EXPLOITATION (EBE)

63 059 633,85

227 180 019,81

28 - RESULTAT FINANCIER

3 670 472,59

18 633 986,23

29 - RESULTAT COURANT (+ou-)

66 730 106,44

245 814 006,04

30 - RESULTAT NON COURANT

-3 737 261,07

-17 214 046,64

31 - Valeurs nettes d'amortis., Des immo., Cédées

13 309 929,00

44 549 305,00

32 - RESULTAT NET DE L'EXERCICE

49 682 916,37

184 050 654,40

DESIGNATION

EXERCICE

EXERCICE PRECEDENT

1 - Résultat net de l'exercice

49 682 916,37

184 050 654,40

2 - Bénéfice +

49 682 916,37

184 050 654,40

3 - Perte -

0,00

0,00

4 - Dotations d'exploitation (1)

17 744 666,90

39 064 494,45

5 - Dotations financières (1)

0,00

0,00

6 - Dotations non courantes (1)

500 000,00

1 254 560,00

7 - Reprises d'exploitation (2)

3 020 134,33

0,00

8 - Reprises financières (2)

0,00

0,00

9 - Reprises non courantes (2)

670 240,00

1 654 150,00

10 - Produits des cessions d'immobilisation

0,00

35 000,00

11 - Valeurs nettes d'amortis., Des immo., Cédées

0,00

0,00

12 - CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT (C.A.F.)

64 237 208,94

222 680 558,85

13 - DISTRIBUTIONS DE BENEFICES

0,00

285 809 610,00

14 - AUTOFINANCEMENT

64 237 208,94

-63 129 051,15

ATTESTATION D'EXAMEN LIMITE SUR LA SITUATION

INTERMEDIAIRE DES COMPTES SOCIAUX

PERIODE DU 1

ER

JANVIER AU 30 JUIN 2020

En application des dispositions du Dahir portant loi n° 1-93-212 du 21 septembre 1993, tel que modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de la société Compagnie Minière de Toussit (CMT) S.A. comprenant le bilan et le compte de produits et charges relatifs à la période du 1

er

janvier au 30 juin 2020. Cette situation intermédiaire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant MAD 656 623 055,48, dont un bénéfice net de MAD 49 682 916,37 relève de la responsabilité des organes de gestion de CMT. Cette situation a été arrêtée par le Conseil d'Administration le 23 septembre 2020 dans un contexte évolutif de crise sanitaire liée à la pandémie de Covid-19, sur la base des éléments disponibles à cette date.

Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions d'examen limité. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation intermédiaire ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation intermédiaire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Compagnie Minière de Toussit au 30 juin 2020, conformément au référentiel comptable admis au Maroc.

Casablanca, le 24 septembre 2020.

Les Commissaires aux Comptes

ACTIF CONSOLIDE AU 30 JUIN 2020

ACTIF

Au 30 Juin 2020

Au 31 Décembre 2019

Actif immobilisé

708 916 910,45

542 676 256,41

Ecart d'acquisition

-

-

Immobilisations incorporelles

3 542 368,54

3 212 513,17

Immobilisations corporelles

275 073 062,28

259 099 160,51

Immobilisations financières

413 500 450,68

264 575 533,40

Ecart de conversion LT

Actifs d'impôts différés

16 801 028,95

15 789 049,33

Titres mis en équivalence

Actif circulant

311 331 301,41

488 652 610,82

Stocks en cours

52 571 786,32

52 707 937,18

Clients et comptes rattachés

30 288 265,14

74 357 197,21

Autres créances et comptes de régularisation

127 087 437,68

176 267 702,57

Valeurs mobilières de placement

93 775 304,34

177 827 298,42

Disponibilités

7 608 507,93

7 492 475,44

Total de l'actif

1 020 248 211,86

1 031 328 867,23

PASSIF CONSOLIDE AU 30 JUIN 2020

PASSIF

Au 30 Juin 2020

Au 31 décembre 2019

Capitaux propres de l'ensemble

652 120 780,45

610 540 517,56

Capital

168 123 300,00

168 123 300,00

Primes

225 666 999,00

225 666 999,00

Réserves consolidées

216 828 849,83

32 525 970,05

Résultat net part Groupe

41 583 340,48

184 302 879,79

Autres

Intérêts minoritaires

(81 708,87)

(78 631,27)

Passifs d'impôts différés

2 310 416,89

2 307 476,89

Provisions pour risques et charges

101 243 171,10

104 243 837,44

Dettes

229 981 689,51

233 021 655,52

Emprunts et dettes financières

138 019 521,70

156 468 578,57

Fournisseurs et comptes rattachés

36 606 282,78

34 199 131,69

Autres dettes et comptes de régularisation

55 355 885,03

42 353 945,26

Trésorerie - Passif

34 592 153,91

81 215 379,81

Total passif

1 020 248 211,86

1 031 328 867,23

TABLEAU DE FLUX DE TRESORERIE CONSOLIDE

Au 30 Juin 2020

Au 31 Décembre 2019

Résultat net des sociétés intégrées

41 659 262,88

184 454 303,39

Elimination des charges et produits sans incidence sur la trésorerie ou non liés à l'activité

(98 004 791,20)

(3 291 790,24)

* Dotations nettes consolidées

13 563 607,60

38 664 343,91

* Variation des impôts différés

(1 009 039,62)

(755 765,41)

* Plus ou moins values de cession nettes d'impôt

(35 000,00)

* Quote part dans le résultat des sociétés mises en équivalence

Capacité d'autofinancement des sociétés intégrées

(43 790 960,34)

219 036 091,65

Variation du besoin en fonds de roulement lié à l'activité

108 874 299,59

(36 953 204,83)

Flux nette de trésorerie généré par l'activité

65 083 339,25

182 082 886,82

Acquisitions d'immobilisations nettes d'impôt

(31 930 074,94)

(66 048 984,97)

Cessions d'immobilisations nettes d'impôt

170 000,00

Variation des immobilisations financières

(49 280 000,00)

23 651 227,83

Incidence de variation de périmètre

Flux nette de trésorerie lié aux opérations d'investissement

(81 210 074,94)

(42 227 757,14)

Dividendes versés aux actionnaires de la société mère

(285 809 610,00)

Augmentation du capital en numéraire

Emissions d'emprunts

Remboursement d'emprunts

(21 186 000,00)

(43 136 400,00)

Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement

(21 186 000,00)

(328 946 010,00)

Variation de trésorerie

(37 312 735,69)

(189 090 880,32)

Trésorerie d'ouverture

104 104 394,05

293 195 274,37

Trésorerie de clôture

66 791 658,36

104 104 394,05

Incidence des variations des monnaies étrangères

Variation de trésorerie

(37 312 735,69)

(189 090 880,32)

COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE AU 30 JUIN 2020

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES

Au 30 Juin 2020

Au 30 Juin 2019

Chiffre d'affaires

189 506 258,17

250 767 781,98

Autres produits d'exploitation

8 950 095,46

5 171 578,35

Achats consommés

(54 444 923,74)

(68 338 206,64)

Charges externes

(30 456 765,60)

(22 401 402,77)

Charges de personnel

(39 340 079,93)

(32 899 100,62)

Autres charges d'exploitation

(2 600 000,00)

(1 500 000,00)

Impôts et taxes

(366 671,90)

(923 980,40)

Dotations d'exploitation

(17 168 824,64)

(17 658 229,11)

Résultat d'exploitation

54 079 087,82

112 218 440,79

Charges et produits financiers

3 675 825,51

4 242 470,42

Résultat courant

57 754 913,33

116 460 911,21

Charges et produits non courants

(3 790 261,07)

(3 834 126,83)

Impôts sur les résultats

(12 305 389,38)

(21 343 757,02)

Résultat net des entreprises intégrées

41 659 262,88

91 283 027,36

Quote-part dans le résultat des entreprises incluses par mise en équivalence

(79 000,00)

(79 000,00)

Dotations aux amortissements des écarts d'acquisition

Résultat net de l'ensemble consolidé

41 580 262,88

91 204 027,36

Résultat minoritaire

(3 077,60)

(3 516,40)

Résultat net part du groupe

41 583 340,48

91 207 543,76

Nombre d'actions

1 681 233,00

1 681 233,00

Résultat par action

24,73

54,25

Logo of A. Saaidi et Associés

A. SAADI ET ASSOCIES

Commissaires aux Comptes

4, place Marechal

20 070 Casablanca

Maroc

Aux actionnaires de la Société

COMPAGNIE MINIERE DE TOUSSIT (C.M.T.) S.A.

Immeuble SIGMA, Lotissement ALAFAK, Lot 449-450

La Colline, 5ème étage, Sidi Maarouf

Casablanca

COOPERS AUDIT

83, avenue Hassan II

20 100 Casablanca

Maroc

ATTESTATION D'EXAMEN LIMITE SUR LA SITUATION

INTERMEDIAIRE CONSOLIDEE

PERIODE DU 1ER JANVIER AU 30 JUIN 2020

Nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire consolidée du Groupe

COMPAGNIE MINIERE DE TOUSSIT S.A. (Groupe CMT)

comprenant l'état de la situation financière, l'état du résultat global, le périmètre de consolidation, le tableau des flux de trésorerie consolidé et le tableau de variation des capitaux propres relatifs à la période du 1

er

janvier au 30 juin 2020. Cette situation intermédiaire fait ressortir un montant de capitaux propres consolidés totalisant KMAD 652 121 dont un bénéfice net consolidé de KMAD 41 580. Cette situation a été arrêtée par le Conseil d'Administration le 23 septembre 2020 dans un contexte évolutif de crise sanitaire liée à la pandémie de Covid-19, sur la base des éléments disponibles à cette date.

Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation intermédiaire consolidée citée au premier paragraphe ci-dessus ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières : il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que les états consolidés, ci-joints, ne donnent pas une image fidèle du résultat des opérations semestriel écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine du Groupe CMT arrêtés au 30 juin 2020, conformément aux normes nationales en vigueur.

Casablanca, le 24 septembre 2020.

Les Commissaires aux Comptes

A. Saaidi & Associés

Image: Signature of Bahaa Saaidi

A. Saaidi & Associés

Commissaires aux comptes

4, Place Marechal Casablanca

Tél: 05 22 27 99 16 - Fax: 05 22 20 58 90

Bahaa Saaidi

Associé

Coopers Audit Maroc S.A

COOPERS AUDIT MAROC

Siège Social: 83 Avenue Hassan II

Casablanca *

Tél: 0522 42 11 90 - Fax: 0522 27 47 37

Abdelaziz Almechatt

Associé