Risma : Etats financiers 2014
Entreprise : RISMA
Date de publication : 31/03/2015
Type de document : Etats Financiers

RISMA logo featuring a stylized 'R' and 'M' inside a blue triangle with a water reflection effect.

R I S M A

SOCIÉTÉ D'INVESTISSEMENT & PROPRIÉTAIRE HÔTELIER

Société anonyme à Directoire et Conseil de surveillance

Au capital de 1.432.694.700 DH

Siège social : 97, Boulevard Massira Al Khadra, Casablanca

Registre du Commerce de Casablanca n° 98 309

Communication financière: premier semestre 2021

Une année 2021 toujours impactée par la crise du Covid-19

Le Directoire de Risma s'est réuni le 29 septembre 2021 sous la Présidence de Monsieur Amine Echcherki, en vue d'examiner l'activité du Groupe et d'arrêter les comptes sociaux et consolidés au 30 juin 2021.

30 juin 2021

30 juin 2020

➤ Taux d'occupation consolidé

28%

37 %

➤ Chiffre d'affaires consolidé

203 MDH

327 MDH

➤ Excédent Brut d'Exploitation consolidé

-7 MDH

39 MDH

➤ Résultat Net Part du Groupe

-127 MDH

-69 MDH

Dans un contexte de crise sanitaire toujours présent, les chiffres du premier semestre 2021 sont toujours impactés. Néanmoins, avec l'ouverture récente des frontières du Royaume aux touristes étrangers, une légère reprise a été constatée.

Ainsi, les performances du second trimestre 2021 présentent une légère amélioration par rapport au premier trimestre 2021.

Pour rappel, le premier semestre 2020 était fortement porté par les résultats du premier trimestre 2020, précédent la crise sanitaire.

Par ailleurs, RISMA continue à investir avec des travaux de rénovations dans plusieurs hôtels du groupe (dont ses hôtels les plus emblématiques comme le Sofitel Marrakech et le Sofitel Agadir).

La dette nette consolidée (hors intercos) s'élève à 1 667 MDH avec un levier financier* de 58%.

Perspectives de fin d'année:

Malgré l'ouverture récente des frontières et le déploiement massif de la vaccination au niveau mondial, le management de Risma reste prudent sur ses projections. Toutes les mesures nécessaires pour traverser cette crise et préparer le rebond ont d'ores et déjà été prises.

Hors toute dégradation due à la crise, il est attendu une légère amélioration sur le second semestre 2021.

(*): dette nette / (capitaux propres + dette nette)

Ce communiqué est disponible sur le site internet de Risma:
http://www.risma.com/investisseurs/

RISMA logo: a blue triangle with a white stylized 'X' inside, representing a mountain landscape.

R I S M

SOCIÉTÉ D'INVESTISSEMENT & PROPRIÉTAIRE HÔTELIER

Comptes Consolidés au 30 juin 2021

Etat de la situation financière consolidée - Actif

En MAD milliers

31/12/2020

30/06/2021

Ecart d'Acquisition

281 505

281 505

Immobilisations Incorporelles

904

907

Immobilisations Corporelles

2 833 723

2 790 967

Titres mis en équivalence

21 049

20 137

Autres immobilisations financières

2 103

2 103

Actifs d'impôts différés

110 946

102 697

Total Actif Non Courant

3 250 230

3 198 316

Stocks

20 302

20 309

Clients

24 657

19 561

Autres tiers

133 623

178 278

Trésorerie et équivalence de trésorerie

384 308

257 170

Total Actif Courant

562 891

475 319

Total Actif

3 813 120

3 673 635

Etat de la situation financière consolidée - Passif

En MAD milliers

31/12/2020

30/06/2021

Capital

1 432 695

1 432 695

Primes et réserves

107 723

(195 210)

Résultat de l'exercice

(302 932)

(127 283)

Capitaux Propres Part Groupe

1 237 485

1 110 202

Intérêts minoritaires

97 059

87 062

Capitaux Propres

1 334 544

1 197 264

Autres dettes à long terme

1 636 648

1 705 296

Provisions à caractère non courant

2 852

2 802

Total Passif Non Courant

1 639 500

1 708 098

Fournisseurs

227 374

229 774

Autres tiers et impôt société

222 126

211 315

Provisions à caractère courant

109 150

108 698

Dettes financières à court terme (y.c location financement)

153 091

126 815

Banques

127 335

91 672

Total Passif Courant

839 076

768 273

Total Passif

3 813 120

3 673 635

Compte de résultat consolidé

En MAD milliers

30/06/20

30/06/21

Chiffre d'affaires

326 510

203 021

Charges d'exploitation

(282 293)

(212 434)

Résultat Brut d'Exploitation

44 216

(9 413)

Loyers

(4 808)

2 206

Excédent brut d'exploitation

39 408

(7 207)

Amortissements et provisions

(84 328)

(79 498)

Résultat d'exploitation

(44 920)

(86 705)

Résultat financier

(33 706)

(48 909)

Quote-part dans le résultat net des sociétés mises en équivalence

(3 204)

(912)

Résultat avant impôt

(81 829)

(136 526)

Produits et charges non récurrents

8 666

8 666

RESULTAT OPERATIONNEL AVANT IMPOT

(73 164)

(127 860)

Impôts

(1 153)

(9 421)

RESULTAT NET DE L'ENSEMBLE CONSOLIDE

(74 317)

(137 281)

Intérêts minoritaires

5 629

9 998

Résultat Net part du Groupe

(68 688)

(127 283)

Nombre moyen pondéré d'actions en circulation

14 326 947

14 326 947

Résultat net par action (en MAD)

(5)

(9)

Résultat net dilué par action (en MAD)

(5)

(9)

DIVIDENDE PAR ACTION (en MAD)

N/A

N/A

Attestation des commissaires aux comptes

Fidarc

Grant Thornton

7, Boulevard Driss Siadou

20 000 Casablanca

Maroc

Deloitte.

Bd Sid Mohamed Benabdellah

Bâtiment C - Tour Ivoire 3 - 3ème étage

La Marina - Casablanca

Maroc

GROUPE RISMA

ATTESTATION D'EXAMEN LIMITE DE LA SITUATION INTERMEDIAIRE

DES COMPTES CONSOLIDES AU 30 JUIN 2021

Nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire des comptes consolidés de la société RISMA S.A. et de ses filiales (Groupe RISMA) comprenant l'état de la situation financière consolidé, le compte de résultat consolidé, l'état de résultat global consolidé, l'état de variation des capitaux propres consolidés, le tableau des flux de trésorerie consolidés et une sélection des notes annexes au terme du semestre allant du 1

er

janvier au 30 juin 2021. Cette situation intermédiaire fait ressortir un montant de capitaux propres consolidés totalisant KMAD 1.197.264 compte tenu d'une perte nette consolidée de KMAD 137.281.

Cette situation a été arrêtée par le Directoire en date du 29 septembre 2021 dans un contexte évolutif de crise liée au Covid-19 sur la base des éléments disponibles à cette date. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre conclusion sur cette situation intermédiaire.

Nous avons effectué notre examen limité selon les normes de la profession au Maroc. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation intermédiaire des états financiers consolidés cités au premier paragraphe ci-dessus ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que les états consolidés, ci-joints, ne donnent pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine du Groupe RISMA, établis au 30 juin 2021, conformément aux normes comptables internationales (IAS/IFRS), telles qu'adoptées par l'Union Européenne.

Sans remettre en cause la conclusion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note annexe des autres informations relative au contrôle fiscal dont fait l'objet la société RISMA S.A (Absorbante) au nom de la société Marrakech Plaza S.A (Absorbée) au cours de l'exercice 2019.

Casablanca, le 29 septembre 2021

Les Commissaires aux Comptes

FIDARC GRANT THORNTON

Maroc

International

7, Boulevard Driss Siadou - Casablanca

Tél: 05 22 29 40 00 - Fax: 05 22 29 66 70

Faisal MEKOUAR

Associé

DELOITTE AUDIT

2

Deloitte Audit

Bd Sid Mohamed Benabdellah

Bâtiment C - Tour Ivoire 3 - 3ème étage

La Marina - Casablanca

Tél: 05 22 22 40 25 / 05 22 22 47 34

Fax: 05 22 22 40 75 / 47 59

Sakine BENSOUADA-KORACHI

Associée

Autres informations

Durant l'année 2019, la société RISMA S.A absorbante a reçu, au nom de la société Marrakech Plaza S.A absorbée, un avis de vérification pour un contrôle fiscal, à l'issue de l'opération de fusion-absorption réalisée en 2018. Les impôts et périodes dudit contrôle sont: l'IS et l'IR pour les exercices 2015 à 2017, la TVA pour les exercices 2011 à 2017, et la CNSS pour l'exercice 2015. En décembre 2019, la société RISMA S.A a reçu la première lettre de notification, à laquelle, elle a répondu en rejetant l'intégralité des chefs de redressements proposés. A la clôture de l'exercice 2019, la société RISMA S.A a constitué une provision qui correspond à sa meilleure estimation du risque encouru. Au 30 juin 2021, la provision est toujours enregistrée et le contrôle fiscal est toujours en cours.

Comptes sociaux au 30 juin 2021

Bilan-Actif

ACTIF

Exercice au 30 juin 2021

Exercice précédent au 31 décembre 2020

Brut

Amortissement et provisions

Net

Net

Net

IMMOBILISATIONS EN NON VALEURS (A)

27.422.136,00

21.098.657,78

6.323.468,22

8.494.539,23

* Frais préliminaires

26.379.876,00

20.779.092,86

6.006.377,56

8.026.377,56

* Charges à répartir sur plusieurs exercices

1.038.250,00

719.564,92

318.685,08

468.161,67

* Primes de remboursement des obligations

0,00

0,00

IMMobilisations INCORPORELLES (B)

199.924.225,85

11.811.463,28

148.112.762,07

148.061.238,74

* Immobilisations en Recherche et Dev.

1.467.419,50

1.467.419,50

0,00

0,00

* Brevets, marques, droits et valeurs similaires

10.588.669,37

10.344.063,78

244.605,59

193.102,26

* Fonds commercial

147.868.136,48

147.868.136,48

147.868.136,48

* Autres immobilisations incorporelles

0,00

0,00

IMMobilisations CORPORELLES (C)

2.064.836.810,42

764.765.449,12

1.280.071.361,30

1.275.571.107,21

* Terrains

206.961.445,36

2.417.053,64

204.544.391,72

204.620.060,24

* Constructions

1.330.443.371,71

362.579.536,91

947.863.834,80

949.737.457,81

* Installations techniques, matériel et outillage

454.004.482,86

383.144.655,99

70.949.826,87

66.982.160,68

* Matériel transport

373.717,36

356.029,06

7.687,50

9.225,00

* Mobilier, matériel de bureau et aménagements divi

15.920.573,40

13.877.272,82

2.043.300,58

2.113.303,87

* Autres immobilisations corporelles

2.450.900,00

2.380.900,00

70.000,00

70.000,00

* Immobilisations corporelles en cours

54.592.319,73

54.592.319,73

53.932.819,61

IMMobilisations FINANCIÈRES (D)

1.331.051.608,35

430.259.254,29

900.792.354,06

900.792.354,06

* Titres immobilisés

18.814.362,15

17.609.254,29

1.205.107,86

1.205.107,86

* Autres créances financières

0,00

0,00

* Titres de participation

1.312.237.246,20

412.650.000,00

899.587.246,20

899.587.246,20

* Autres titres immobilisés

0,00

0,00

ÉCARTS DE CONVERSION- ACTIF (E)

* Diminution des créances immobilisées

* Augmentation des dettes financières

TOTAL I (A+B+C+D+E)

3.581.234.770,12

1.247.934.864,47

2.335.299.925,65

2.332.919.239,24

STOCKS (F)

22.439.728,15

5.446.985,83

16.992.742,32

16.985.597,49

* Marchandises

5.440.564,22

5.434.795,83

12.190,00

12.190,00

* Matières et fournitures, consommables

16.999.163,93

16.999.163,93

16.938.626,77

* Produits en cours

0,00

0,00

* produits intermédiaires et produits résiduels

0,00

0,00

* Produits finis

0,00

0,00

CRÉANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (G)

432.703.891,01

45.132.767,40

387.571.123,61

355.444.950,74

* Fournis. débiteurs, avances et acomptes

1.805.052,11

1.805.052,11

56.290,50

56.290,50

* Clients et comptes rattachés

46.909.610,31

12.690.650,40

34.218.959,91

20.008.617,36

* Personnel

3.563.195,65

3.563.195,65

3.263.947,68

* Etat

120.092.650,22

120.092.650,22

104.634.133,73

* Comptes d'associés

210.103.770,76

26.460.800,00

183.642.970,76

200.765.077,35

* Autres débiteurs

30.408.663,50

5.972.317,00

24.436.346,50

24.281.739,24

* Comptes de régularisation-Actif

10.770.939,46

10.770.939,46

2.435.144,68

TITRES VALEURS DE PLACEMENT (H)

121.403.674,91

121.403.674,91

243.163.402,44

243.163.402,44

ÉCARTS DE CONVERSION- ACTIF (I)

(Éléments circulants)

0,00

0,00

TOTAL II (F+G+H+I)

576.547.294,07

50.579.753,23

525.967.540,84

615.593.910,67

TRESORERIE- ACTIF

66.497.506,54

1.422.672,59

67.074.833,95

46.398.523,45

* Dépôts et valeurs à encaisser

9.918.686,10

1.422.672,59

2.496.013,51

1.176.947,52

* Banques, TC et CCP

64.171.238,66

64.171.238,66

44.877.230,95

* Caisse, Règnes d'avances et accrédits

407.581,78

407.581,78

344.344,98

TOTAL III

66.497.506,54

1.422.672,59

67.074.833,95

46.398.523,45

TOTAL GENERAL HI+III

4.228.279.570,73

1.299.937.270,39

2.928.342.300,34

2.994.911.673,36

Bilan-Passif

PASSIF

Exercice au 30 juin 2021

Exercice précédent au 31 décembre 2020

Brut

Amortissement et provisions

Net

Net

Net

CAPITAUX PROPRES

1.796.317.768,29

1.916.338.006,69

* Capital social ou personnel (1)

1.432.694.700,00

1.432.694.700,00

* Moins : actionnaires, capital souscrit non appelé

capital souscrit non appelé .....

* Prime d'émission, de fusion, d'apport

443.607.427,19

443.607.427,19

* Ecarts de révaluation

* Réserve légale

15.162.545,13

15.162.545,13

* Autres réserves

* Report à nouveau (2)

24.873.334,37

209.567.049,06

* Résultat nets en instance d'affectation (2)

* Résultat net de l'exercice (2)

-120.020.238,40

-184.693.714,69

Total des capitaux propres (A)

1.796.317.768,29

1.916.338.006,69

CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (B)

6,00

0,00

* Subvention d'investissement

* Provisions réglementées

DETTE DE FINANCEMENT (C)

561.193.556,67

496.193.556,75

* Emprunts obligataires

* Autres dettes de financement

561.193.556,67

496.193.556,75

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (D)

* Provisions pour risques

* Provisions pour charges

ÉCARTS DE CONVERSION-PASSIF (E)

* Augmentation des créances immobilisées

* Diminution des dettes de financement

Total I (A+B+C+D+E)

2.357.511.324,96

2.412.531.563,44

DETTE DU PASSIF CIRCULANT (F)

382.083.319,43

359.381.721,59

* Fournisseurs et comptes rattachés

232.424.584,27

213.744.045,29

* Clients créditeurs, avances et acomptes

15.699.614,57

16.278.858,36

* Personnel

24.267.389,42

14.733.773,02

* Organisme sociaux

8.928.058,44

17.798.777,09

* Etat

26.640.770,28

25.999.538,47

* Comptes d'associés

45.897.839,16

52.756.729,27

* Autres créanciers

6.311.190,47

2.321.402,93

* Comptes de régularisation passif

21.913.872,82

15.748.597,16

AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (G)

139.772.181,66

137.535.247,64

ÉCARTS DE CONVERSION-PASSIF (Elements circulants) (H)

4.587,64

4.587,64

Total II (F+G+H+I)

521.860.088,73

496.921.556,87

TRESORERIE-PASSIF

48.970.886,75

85.458.553,05

* Crédits d'escompte

* Crédits de trésorerie

* Banques de régularisation

48.970.886,75

85.458.553,05

Total III

48.970.886,75

85.458.553,05

TOTAL GENERAL HI+III

2.928.342.300,34

2.994.911.673,36

Compte de résultat

NATURE

OPERATIONS concernant les exercices précédents

Exercice au 30 juin 2021

Exercice précédent au 30 juin 2020

Propres à l'exercice

1

2

3

PRODUITS D'EXPLOITATION

* Ventes de marchandises (en l'état)

167.540.494,55

-12.632,22

167.527.862,33

262.361.890,91

* Ventes de biens et services produits

518.490,52

518.490,52

4.283.061,24

chiffre d'affaires

147.530.614,63

-12.632,22

147.517.982,41

269.551.981,72

* Variations de stocks de produits (1)

148.049.065,15

-12.632,22

148.036.432,93

253.815.604,96

* Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même

* Subventions d'exploitation

* Autres produits d'exploitation

Reprises d'exploitation

19.491.429,40

19.491.429,40

8.546.785,55

transferts de charges

Total I

167.540.494,55

-12.632,22

167.527.862,33

262.361.890,91

CHARGES D'EXPLOITATION

277.555.984,34

117.669,80

277.273.094,14

323.896.002,05

* Achats de marchandises (2) et de marchandises transformées

88.845,93

88.845,93

552.523,96

* Achats consommables (2) de matières et fournitures et services externes

33.847.928,00

0,00

33.847.928,00

51.805.977,56

* Impôts et taxes

109.359.612,53

47.470,25

109.407.091,76

111.766.069,63

* Charges de personnel

6.443.061,78

69.421,50

6.512.483,28

8.145.919,02

* Autres charges d'exploitation

82.884.157,35

158,05

82.884.157,35

82.211.276,72

* Dotations d'exploitation

18.765,00

18.765,00

Dotations de charges

45.013.762,60

45.013.762,60

69.344.335,16

Total II

277.155.884,34

117.049,80

277.273.094,14

323.896.002,05

RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II)

-109.615.489,79

-129.682,02

-109.745.171,81

-61.474.151,94

PRODUITS FINANCIERS

5.002.909,23

0,00

5.002.909,23

12.731.432,52

* Produits des titres de portefeuille et autres titres

0,00

0,00

6.590.631,32

* Gains de change

128.276,04

128.276,04

175.712,63

* Intérêts et autres produits financiers

4.825.920,99

4.825.920,99

1.893.105,80

Reprises financières : transfert charges

48.712,20

48.712,20

62.642,87

Total IV

5.002.909,23

0,00

5.002.909,23

12.731.432,52

CHARGES FINANCIERES

15.053.108,45

0,00

15.053.108,45

15.107.514,71

* Charges d'intérêts

14.730.325,83

14.730.325,83

12.933.429,07

* Pertes de change

62.532,72

0,00

62.532,72

63.597,37

* Autres charges financières

0,00

0,00

0,00

Dotations financières

260.249,90

260.249,90

112.488,42

Total V

15.053.108,45

0,00

15.053.108,45

15.107.514,71

RESULTAT FINANCIER (IV-V)

-10.050.199,22

0,00

-10.050.199,22

-385.892,19

RESULTAT COURANT (I-V)

-119.665.689,01

-129.682,02

-119.795.371,03

-61.860.043,73

RESULTAT COURANT (exprimé)

-119.665.689,01

-129.682,02

-119.795.371,03

-61.860.043,73

PRODUITS NON COURANTS

653.311,65

0,00

653.311,65

2.807.511,94

* Subventions d'équilibre

653.311,65

0,00

653.311,65

2.807.511,94

* Reprises sur subventions d'investissement

295.120,00

295.120,00

320.700,01

Autres produits non courants

0,00

0,00

Reprises non courantes : transferts de charges

358.191,65

0,00

358.191,65

2.486.811,81

Total VIII

653.311,65

0,00

653.311,65

2.807.511,94

CHARGES NON COURANTES

111.434,92

0,00

111.434,92

172.852,05

* Subventions d'équilibre

111.434,92

0,00

111.434,92

172.852,05

Autres charges non courantes

0,00

0,00

Dotations non courantes aux amortissements et aux provisions

0,00

0,00

Total IX

111.434,92

0,00

111.434,92

172.852,05

RESULTAT NON COURANT (VIII-IX)

541.876,73

0,00

541.876,73

2.634.659,79

RESULTAT NON COURANT (exprimé)

541.876,73

0,00

541.876,73

2.634.659,79

IMPÔTS SUR LES BENEFICES

-119.123.912,28

-129.682,02

-119.253.494,30

-99.225.382,94

RESULTAT NET (X-XII)

766.744,10

766.744,10

1.463.488,94

RESULTAT NET (X-XII)

-119.890.356,18

-129.682,02

-120.020.238,40

-60.689.972,88

TOTAL DES PRODUITS

IV (I+IV+VIII)

173.196.715,43

-12.632,22

173.184.083,21

277.890.984,87

TOTAL DES CHARGES

291.067.271,81

117.049,80

291.204.321,61

333.578.857,75

RESULTAT NET

-119.890.356,18

-129.682,02

-120.020.238,40

-60.689.972,88

XI (Total des produits-total des charges)

1) Variation des stocks : stock final - stock initial : augmentation (+) - diminution (-)

2) Achats revenus ou consommés : achats -variation de stocks

Attestation des commissaires aux comptes

Fiducie Grant Thornton

7, Boulevard Prince Henri

20 900 CANNES

Deloitte

8, rue de l'Université

75007 PARIS

RISMA S.A.

ATTESTATION D'EXAMEN LIMITE SUR LA SITUATION INTERMEDIAIRE DU BILAN ET DU COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES AU 30 JUIN 2021

En application des dispositions du Décret portant loi n°1.925.12 du 21 septembre 1993, tel que modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de la société RISMA S.A., comprenant le bilan, le