Cartier Saada : Bilan semestriel au 30 septembre 2015
Entreprise : CARTIER SAADA
Date de publication : 28/12/2015
Type de document : Etats Financiers

A collage of four images: a dirt road through a field, a close-up of green lemons on a tree, workers in green uniforms sorting lemons on a conveyor belt, and a large industrial machine processing lemons.

BILAN SEMESTRIEL AU 30/09/2015

BILAN ACTIF

ACTIF

Exercice du 01/04/2015 au 30/09/2015

Brut

Amort. et Prov

Net

EXERCICE PRECEDENT

IMMOBILISATIONS EN NON VALEUR (A)

2 411 479,02

1 678 363,52

733 115,50

1 031 361,29

*Frais Préliminaires

209 494,02

130 529,60

78 964,42

102 379,22

*Charges à répartir sur plusieurs exercices

2 201 985,00

1 547 833,92

654 151,08

928 982,07

*Primes de remboursement des obligations

IMMOBILISATIONS INCORPORÉES (B)

731 063,66

627 378,46

103 685,20

140 306,01

*Immobilisations en recherche et développement

*Brevets,marques,droits,et valeurs similaires

731 063,66

627 378,46

103 685,20

140 306,01

*Fonds commercial

*Autres immobilisations incorporelles

IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C)

114 901 320,71

61 201 605,40

53 699 715,31

53 424 562,73

*Terrains

7 812 500,00

7 812 500,00

7 812 500,00

*Constructions

30 341 012,55

13 193 678,34

17 147 334,21

17 274 531,66

*Installations techniques,matiériel et outillages

71 467 518,13

43 460 393,55

28 007 124,58

27 337 338,20

*Matériel transport

191 567,21

86 773,00

104 794,21

122 394,21

*Mobilier,matiériel de bureau et aménagements divers

5 088 722,82

4 460 760,51

627 962,31

761 798,66

*Autres immobilisations corporelles

*Immobilisations corporelles en cours

116 000,00

IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D)

9 828 222,28

9 828 222,28

9 828 222,28

*Prêts immobilisés

*Autres créances financières

56 799,28

56 799,28

56 799,28

*Titres de participation

9 771 423,00

9 771 423,00

9 771 423,00

*Autres titres immobilisés

ECART DE CONVERSION-ACTIF (E)

*Diminution des créances immobilisées

*Augmentation des dettes financières

TOTAL I (A+B+C+D+E)

127 872 085,67

63 507 347,38

64 364 738,29

64 424 452,31

STOCKS (F)

53 061 270,63

53 061 270,63

62 598 132,46

*Marchandises

296 730,60

296 730,60

478 039,60

*Matériaux et fournitures consommables

4 766 703,16

4 766 703,16

4 887 750,19

*Produits en cours

10 447 935,49

10 447 935,49

39 907 528,78

*Produits finis

37 549 901,38

37 549 901,38

17 324 813,89

CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (G)

49 789 178,01

461 807,58

49 327 370,43

45 867 539,44

*Fournisseurs débiteurs, avances et acomptes

1 090 899,00

1 090 899,00

583 738,54

*Clients et comptes rattachés

43 560 941,02

461 807,58

43 099 133,44

41 691 037,95

*Personnel

272 240,00

272 240,00

53 690,00

*Etat

4 407 000,21

4 407 000,21

3 223 823,15

*Comptes d'associés

*Autres débiteurs

4 510,10

4 510,10

3 167,10

*Comptes de régularisation actif

453 587,68

453 587,68

312 082,70

ITITRES ET VALEURS DE PLACEMENT (H)

ECART DE CONVERSION-ACTIF (I)

29 590,67

29 590,67

86 445,31

TOTAL II (F+G+H+I)

102 880 039,31

461 807,58

102 418 231,73

108 552 117,21

TRESORERIE - ACTIF

379 748,88

379 748,88

986 758,64

*Chèques et valeurs à encaisser

*Banques, T.G. et C.C.P.

320 027,12

320 027,12

952 481,84

*Caisses,règlements d'avances et accrédits

59 721,76

59 721,76

34 276,80

TOTAL III

379 748,88

379 748,88

986 758,64

TOTAL GENERAL I+II+III

231 131 873,86

63 969 154,96

167 162 718,90

173 963 328,16

BILAN PASSIF

PASSIF

Exercice du 01/04/2015 au 30/09/2015

EXERCICE

EXERCICE PRECEDENT

CAPITAUX PROPRES

* Capital social au personnel (1)

52 650 000,00

52 650 000,00

* moins actionnaires, capital souscrit non appelé

Capital appelé

donc versé.....

* prime d'émission, de fusion, d'apport

2 606 640,90

2 606 640,90

* Fonds de révaluation

Réserves légales

5 265 000,00

5 265 000,00

Autres réserves

Report à nouveau (2)

25 283 580,34

22 806 312,13

Resultats nets en instance d'affectation (2)

Resultat net de l'exercice (2)

Total des capitaux propres (A)

92 352 066,11

88 964 221,24

CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (B)

4 041 318,59

4 750 000,00

Subventions d'investissement

4 041 318,59

4 750 000,00

Provisions réglementées

DETTES DE FINANCEMENT (C)

16 550 000,00

16 550 000,00

* Emprunts obligataires

Autres dettes de financement

16 550 000,00

16 550 000,00

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (D)

Provisions pour risques

Provisions pour charges

ECARTS DE CONVERSION-PASSIF (E)

* Augmentation des créances immobilisées

Diminution des dettes de financement

TOTAL I (A+B+C+D+E)

112 943 384,70

110 264 221,24

DETTES DU PASSIF CIRCULANT

23 511 719,05

16 860 262,03

* Fournisseurs et comptes rattachés

21 473 355,86

15 059 664,01

Clôture créditeurs, avances et acomptes

405 127,02

498 375,21

Personnel

Organismes sociaux

350 823,26

371 560,89

Etat

989 500,37

433 150,00

Comptes d'associés

275 495,87

186 427,67

Autres créanciers

Comptes de régularisation-passif

17 416,67

310 984,25

AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (G)

25 554,72

86 445,31

ECARTS DE CONVERSION-PASSIF (H)

1 041 711,62

598 464,47

TOTAL II (F+G+H)

24 878 985,39

17 845 171,81

TRESORERIE-PASSIF

29 640 348,81

46 153 935,11

* Crédits d'escroquerie

3 345 496,00

2 226 693,04

* Crédits de trésorerie

24 274 500,00

42 276 600,00

Banques

2 020 352,81

1 650 642,07

TOTAL III

29 640 348,81

46 153 935,11

TOTAL GENERAL I+II+III

167 162 718,90

173 963 328,16

(1) Capital personnel débiteur.

(2) Bénéficiaire (+), déficitaire (-)

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (hors taxes)

COURANT

Exercice du 01/04/2015 au 30/09/2015

NATURE

PROPRIÉTÉS À L'EXERCICE

CONCERNANT LES EXERCICES PRÉCÉDENTS

TOTAUX DE L'EXERCICE 3-2+1

TOTAUX DE L'EXERCICE PRÉCEDENT 4

I PRODUITS D'EXPLOITATION

197 045,70

219 154,15

*Ventes de marchandises (en l'état)

197 045,70

*Ventes de biens et services produits

64 240 283,23

64 240 283,23

62 752 704,11

Chiffres d'affaires

64 437 630,93

64 437 630,93

62 971 858,26

* Variation de stocks de produits (+) 1

-9 234 503,80

-9 234 503,80

-15 777 448,26

Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même

Subventions d'exploitation

774 914,96

774 914,96

1 290 283,96

Autres produits d'exploitation

8 397,35

Reprises d'exploitations : transferts de charges

TOTAL I

55 978 040,09

55 978 040,09

48 493 091,31

II CHARGES D'EXPLOITATION

214 309,00

74 910,48

Achat de marchandises (2) de marchandises

29 806 229,06

29 806 229,06

27 872 400,40

Autres charges externes

6 331 207,73

6 331 207,73

5 889 669,51

Impôts et taxes

382 294,83

382 294,83

272 759,95

Charges de personnel

6 849 770,91

6 849 770,91

7 003 313,76

Autres charges d'exploitation

80 000,00

80 000,00

80 000,00

Dotations d'exploitation

4 013 604,15

4 013 604,15

2 866 514,64

TOTAL II

47 677 415,68

47 677 415,68

44 059 568,74

III RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II)

8 300 624,41

8 300 624,41

4 433 522,57

Produits des titres de participation et autres titres immobilisés

10 200,00

10 200,00

455 310,00

Gains de change

837 419,76

837 419,76

607 579,21

Intérêts et autres produits financiers

Reprises financières : transferts de charges

28 749,58

TOTAL III

847 619,76

847 619,76

1 091 638,79

IV CHARGES FINANCIÈRES

1 430 925,87

1 531 164,67

Charges d'intérêts

88 492,10

57 402,69

Autres charges financières

28 511,72

Dotations financières

TOTAL IV

1 430 925,87

1 430 925,87

1 531 164,67

V RESULTAT FINANCIER (III-IV)

-671 798,21

-671 798,21

-525 440,29

VI RESULTAT COURANT (III-V)

7 628 826,20

7 628 826,20

3 908 082,38

RESULTAT COURANT (report)

7 628 826,20

7 628 826,20

3 908 082,38

VII PRODUITS NON COURANTS

210 606,03

Subvention d'équilibrage

210 606,03

210 606,03

Reprises sur subventions d'investissement

708 681,41

708 681,41

Autres produits non courants

19 696,56

19 696,56

91 756,08

Reprises non courantes : transferts de charges

153 615,35

153 615,35

TOTAL VII

1 092 599,35

1 092 599,35

91 756,08

IX CHARGES NON COURANTES

Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées

Subventions accordées

Autres charges non courantes

568 480,68

568 480,68

584 522,54

Dotations non courantes aux amortissements et aux provisions

TOTAL IX

568 480,68

568 480,68

584 522,54

X RESULTAT NON COURANT (VII-IX)

824 118,67

0,00

824 118,67

-492 766,46

XI RESULTAT AVANT IMPÔTS (VII+X)

8 152 944,87

0,00

8 152 944,87

3 415 315,82

XII IMPÔTS SUR LES RESULTATS

1 606 100,00

1 606 100,00

560 430,00

XIII RESULTAT NET (XI-XII)

6 546 844,87

0,00

6 546 844,87

2 854 885,82

XIV TOTAL DES PRODUITS (I+IV+V+XIII)

57 918 259,20

57 918 259,20

49 676 486,18

XV TOTAL DES CHARGES (II+IV+V+X)

51 371 414,33

51 371 414,33

46 821 600,36

XVI RESULTAT NET (total des produits - total des charges)

6 546 844,87

6 546 844,87

2 854 885,82

Achats revendus consommés; achats-variation de stocks.

Variation de stocks: stock final; augmentation (+); diminution (-)

ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

Cabinet d'Expertise Comptable

FIDACONSEIL sarl

Tijani ZAHIRI

EXPERT COMPTABLE DPLE-FRANCE

129, Rue Prince Moulay Abdellah

Casablanca

Cabinet d'Expertise Comptable

KABBAJ

ABDELLATIF KABBAJ

EXPERT COMPTABLE DIPLOME

82, Avenue Hassan II, Imm. Guermai

Marrakech

CARTIER SAADA S.A.

ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR

LA SITUATION INTERMEDIAIRE DU BILAN ET DU COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES

AU 30 SEPTEMBRE 2015

Conformément à la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale ordinaire du 03/09/2015 et en application des dispositions du Dahir n° 1-93-212 du 21 septembre 1993 tel qu'il a été modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de la société CARTIER SAADA S.A. comprenant le bilan et le compte de produits et charges relatifs à la période du 1

er

avril 2015 au 30 septembre 2015. L'élaboration de cette situation intermédiaire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant : KDH 96.393 dont un bénéfice net de : KDH 6.947, relève de la responsabilité des organes de gestion de la société.

Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions d'examen limité.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation intermédiaire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société arrêtés au 30 septembre 2015, conformément au référentiel comptable admis au Maroc.

Néanmoins, nous signalons que :

la société achète la quasi-totalité de ses matières premières auprès d'agriculteurs qui ne justifient pas leur identification fiscale. Ainsi, ces achats sont effectués par des bons de livraison, de pesée et factures établis selon une procédure écrite par la société correspondant aux pratiques dans le secteur selon la direction.

Fait à Marrakech, le 16 décembre 2015

Les commissaires aux comptes

FIDACONSEIL - SARL

Tijani ZAHIRI

Expert comptable DPLE-France

Signature of Tijani Zahir, Expert Comptable DPLE-France.

Cabinet d'expertise KABBAJ

Abdellatif KABBAJ

Expert comptable diplômé

Signature of Abdellatif Kabbaj, Expert Comptable Diplômé.