S2M : Résultats financiers 2022 et CP RFA 2022
Entreprise : SOCIETE MAGHREBINE DE MONETIQUE
Date de publication : 02/05/2023
Type de document : Etats Financiers

» Comptes consolidés

ACTIF

31-déc.-22

31-déc.-21

Actif immobilisé

Immobilisations incorporelles

3 707

2 402

550

108

Immobilisations corporelles

21 481

37 172

044

908

Immobilisations financières

703

702

246

568

Impôts différés actifs

3 571

3 269

648

125

Actif circulant

29 463 488

43 546 779

Stocks et en-cours

23 750

24 889

147

405

Clients et comptes rattachés

153 531

151 993

736

979

Autres créances et comptes de régularisation

18 735

18 549

141

967

Trésorerie - actif

196 017 024

195 433 352

Total de l'actif

15 934 836

15 907 979

241 415 348

254 888 109

PASSIF

31-déc.-22

31-déc.-21

Capital

40 603

40 603

500

500

Primes d'émission, de fusion, d'apport

1 100

1 100

576

576

Réserves consolidées

(8 719)

(9 887)

232

601

Ecart de conversion

(112)

(528)

753

900

Résultat consolidé

17 039

1 168

803

369

Capitaux propres de l'ensemble consolidé

49 911 894

32 455 944

Dont : Capitaux propres part du groupe

50 833

30 294

Intérêts minoritaires

794

340

(921)

2 161

900

604

Dettes de financement

29 140

41 635

630

798

Passif circulant

29 140 630

41 635 798

Fournisseurs et comptes rattachés

41 476

45 014

095

603

Autres dettes et comptes de régularisation

97 610

106 398

797

711

Trésorerie - passif

139 086 891

151 413 314

Total du passif

23 275 933

29 383 053

241 415 348

254 888 109

Compte de Produit et charge

31-déc.-22

31-déc.-21

Produits d'exploitation

275 436 317

250 389 813

Chiffre d'affaires

279 613 820

263 175 043

Variation de stocks de produits

(4 421 950)

(13 089 192)

Autres produits d'exploitation

244 448

303 962

Charges d'exploitation

(252 948 965)

(191 180 689)

Achats et autres charges externes

(142 491 595)

(126 041 344)

Impôts et taxes

(2 645 062)

(1 843 646)

Charges de personnel

(87 424 979)

(94 747 347)

Autres charges d'exploitation

(9 077)

(78 383)

Dotations d'exploitation

(20 378 253)

31 530 031

Résultat d'exploitation

22 487 352

59 209 124

Résultat financier

1 433 627

(4 851 791)

Résultat courant des entreprises intégrées

23 920 979

54 357 332

Résultat non courant

(3 515 656)

(51 168 939)

Résultat avant impôt

20 405 323

3 188 393

Impôt sur le résultat

(3 365 520)

(2 020 025)

Résultat net de l'ensemble consolidé

17 039 803

1 168 369

Résultat net part du Groupe

20 323 768

2 682 146

Intérêts minoritaires dans le résultat

(3 283 965)

(1 513 778)

Deloitte.

mazars

Deloitte.

mazars

Aux Actionnaires de la société

SOCIETE MAGHREBINE DE MONETIQUE « S2M »

CASA NEARSHORE Park -2C-306, 1100 BD EL QODS, Quartier Sidi Maarouf

Casablanca

RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

EXERCICE DU 1

ER

JANVIER AU 31 DECEMBRE 2022

Opinion

Nous avons effectué l'audit des états de synthèse consolidés de la SOCIETE MAGHREBINE DE MONETIQUE « S2M » et de ses filiales (le « groupe »), qui comprennent le bilan consolidé au 31 décembre 2022, ainsi que le compte de produits et charges consolidé, le tableau consolidé des flux de trésorerie pour l'exercice clos à cette date, ainsi que l'état des informations complémentaires (ETIC), y compris un résumé des principales méthodes comptables. Ces états de synthèse consolidés sont assortis d'un montant de capitaux propres consolidés de 49 911 894 MAD dont un bénéfice net consolidé de 17 039 803,87 MAD. Ces états de synthèse ont été arrêtés par le Directoire en date du 21 avril 2023.

Nous certifions que les états de synthèse consolidés ci-dessus, sont réguliers et sincères et donnent dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle du patrimoine et de la situation financière du groupe au 31 décembre 2022, ainsi que du résultat de l'exercice consolidé pour l'exercice clos à cette date, conformément au référentiel comptable en vigueur au Maroc.

Fondement de l'opinion

Nous avons effectué notre audit selon les Normes de la Profession au Maroc. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont plus amplement décrites dans la section « Responsabilités de l'auditeur à l'égard de l'audit des états de synthèse consolidés » du présent rapport. Nous sommes indépendants du groupe conformément aux règles de déontologie qui s'appliquent à l'audit des états de synthèse au Maroc et nous nous sommes acquittés des autres responsabilités déontologiques qui nous incombent selon ces règles. Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion d'audit.

Observation

Nous attirons l'attention sur l'état 3 de l'ETIC, exposant la situation financière de la filiale S2M Transactions GCC. Notre opinion n'est pas modifiée à l'égard de ce point.

Questions clés de l'audit

Les questions clés de l'audit sont les questions qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes dans l'audit des états de synthèse consolidés de la période considérée. Ces questions ont été traitées dans le contexte de notre audit des états de synthèse consolidés pris dans leur ensemble et aux fins de la formation de notre opinion sur ceux-ci, et nous n'exprimons pas une opinion distincte sur ces questions.

Questions clés de l'audit

Questions clés de l'audit

Notre réponse

Evaluation des provisions pour dépréciation des créances clients

Le Groupe détaillait au 31 décembre 2022 des créances clients qui totalisaient un montant net de 153 532 KMD. Nos travaux d'audit ont consisté principalement à :

• Examiner le dispositif de contrôle interne et les contrôles clés mis en place au niveau du Groupe pour l'évaluation des provisions pour dépréciation des stocks de produits en cours ;

• Examiner les analyses effectuées par la direction en vue de l'identification des projets susceptibles de présenter un risque de dépréciation ;

• Tester l'évaluation des provisions pour dépréciation des stocks de produits en cours sur une sélection de projets en stocks.

Deloitte.

mazars

Deloitte.

mazars

• Tester l'évaluation des provisions pour dépréciation des créances clients sur une sélection de créances.

Evaluation des provisions pour dépréciation des stocks de produits en cours

Les stocks de produits en cours figurent au bilan du Groupe au 31 décembre 2022 pour un montant net de 11 271 KMD.

• Nos travaux d'audit ont consisté principalement à :

• Examiner le dispositif de contrôle interne et les contrôles clés mis en place au niveau du Groupe pour l'évaluation des provisions pour dépréciation des stocks de produits en cours ;

• Examiner les analyses effectuées par la direction en vue de l'identification des projets susceptibles de présenter un risque de dépréciation ;

• Tester l'évaluation des provisions pour dépréciation des stocks de produits en cours sur une sélection de projets en stocks.

Comme indiqué dans l'état 1 de l'Etat des Informations Complémentaires (ETIC), une provision pour dépréciation est constatée lorsque la valeur actuelle est inférieure à la valeur comptable à la date de clôture.

L'évaluation de ces provisions faisant appel au jugement et aux estimations de la direction, nous l'avons, de ce fait, considéré comme un point clé de l'audit.

Responsabilités de la direction et des responsables de la gouvernance à l'égard des états de synthèse consolidés

La direction est responsable de la préparation fidèle des états de synthèse consolidés conformément au référentiel comptable en vigueur au Maroc, ainsi que du contrôle interne qu'elle considère comme nécessaire pour permettre la préparation d'états de synthèse consolidés exempts d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs.

Lors de la préparation des états de synthèse consolidés, c'est à la direction qu'il incombe d'évaluer la capacité du groupe à poursuivre son exploitation, de communiquer, le cas échéant, les questions à rapporter à la continuité de l'exploitation et d'appliquer le principe comptable de continuité d'exploitation, sauf si la direction a l'intention de liquider le groupe ou de cesser son activité ou si aucune autre solution réaliste ne s'offre à elle.

Il incombe aux responsables de la gouvernance de surveiller le processus d'information financière du groupe.

Responsabilités des auditeurs à l'égard des états de synthèse consolidés

Nos objectifs sont d'obtenir l'assurance raisonnable que les états de synthèse consolidés pris dans leur ensemble sont exempts d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs et de délivrer un rapport de l'auditeur contenant notre opinion. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, qui ne garantit toutefois pas qu'un audit réalisé conformément aux normes de la profession au Maroc permettra toujours de détecter toute anomalie significative qui pourrait exister. Les anomalies peuvent résulter de fraudes ou d'erreurs et elles sont considérées comme significatives lorsqu'il est raisonnable de s'attendre à ce que, individuellement ou collectivement, elles puissent influer sur les décisions économiques que les utilisateurs des états de synthèse consolidés prennent en se fondant sur ceux-ci.

Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes de la profession au Maroc, nous exerçons notre jugement professionnel et faisons preuve d'esprit critique tout au long de cet audit. En outre :

Nous identifions et évaluons les risques que les états de synthèse consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs, concevons et mettons en œuvre des procédures d'audit en réponse à ces risques, et réunissons des éléments probants suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative résultant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ;

Nous acquérons une compréhension des éléments probants pertinents pour l'audit afin de concevoir des procédures d'audit appropriées aux circonstances, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne du groupe ;

Nous apprécions le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que des informations y afférentes fournies par cette dernière ;

Nous tirons une conclusion quant au caractère approprié de l'utilisation par la direction du principe comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments probants obtenus, quant à l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou situations susceptibles de jeter un doute important sur la capacité du groupe à poursuivre son exploitation. Si nous concluons à l'existence d'une incertitude significative, nous sommes tenus d'attirer l'attention des lecteurs de notre rapport sur les informations fournies dans les états de synthèse au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas adéquates, d'exprimer une opinion modifiée. Nos conclusions s'appuient sur les éléments probants obtenus jusqu'à la date de notre rapport. Des événements ou situations futurs pourraient par ailleurs amener le groupe à cesser son exploitation ;

Nous évaluons la présentation d'ensemble, la structure et le contenu des états de synthèse consolidés, y compris les informations fournies dans les notes, et apprécions si les états de synthèse consolidés représentent les opérations et événements sous-jacents d'une manière propre à donner une image fidèle ;

Nous obtenons des éléments probants suffisants et appropriés concernant les informations financières des entités et activités du groupe pour exprimer une opinion sur les états de synthèse consolidés. Nous sommes responsables de la direction, de la supervision et de la réalisation de l'audit du groupe. Nous assumons l'entière responsabilité de l'opinion d'audit.

Nous communiquons aux responsables de la gouvernance notamment l'étendue et le calendrier prévus des travaux d'audit et nos constatations importantes, y compris toute déficience importante du contrôle interne que nous aurions relevée au cours de notre audit.

Casablanca, le 27 avril 2023

Les Commissaires aux Comptes

Deloitte Audit

Bd Sidi Mohamed Benabdellah

Bldmt C - Tour Ivoire 3 - 3ème étage

La Marina - Casablanca - Maroc

Mazars Audit & Conseil

Avisa Business Center

Boulevard Sidi Abdellah Cherif -

Casablanca Afriq - Maroc

Hicham Beleqadem

Associé

Mounaim Amrouni

Associé