Afric Industries : Etats semestriels
Entreprise : AFRIC INDUSTRIES SA
Date de publication : 19/09/2014
Type de document : Etats Financiers

EXERCICE CLOS AU 30 JUIN 2015

ACTIF

ACTIF

SITUATION AU 30.06.2015

SITUATION 31.12.2014

Brut

Amortissements et provisions

Net

Net

IMMOBILISATIONS EN NON VALEURS (A)

. Frais préliminaires

305 227,07

142 319,18

162 907,89

186 319,93

. Charges à répartir sur plusieurs exercices

305 227,07

142 319,18

162 907,89

186 319,93

. Primes de remboursement des obligations

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B)

. Immobilisations en recherche et développement

3 688 080,00

176 262,00

3 511 818,00

3 515 550,00

. Brevets, marques, droits, et valeurs similaires

188 080,00

176 262,00

11 818,00

15 550,00

. Fonds commercial

3 500 000,00

3 500 000,00

3 500 000,00

. Autres immobilisations incorporelles

IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C)

. Terrains

25 538 824,80

19 793 613,39

5 745 211,41

6 393 688,14

. Constructions

664 115,00

270 235,00

393 880,00

393 880,00

. Installations techniques, matériel et outillage

7 322 908,43

5 710 583,02

1 612 325,41

1 747 649,95

. Matériel de transport

12 884 605,39

10 952 933,99

1 931 671,40

2 258 791,16

. Mobilier, matériel de bureau et aménagements

1 939 393,07

805 463,78

1 133 929,29

1 291 696,86

. Autres immobilisations corporelles

2 597 647,29

1 982 260,41

615 386,88

618 749,74

. Immobilisations corporelles en cours

130 155,62

72 137,19

58 018,43

62 920,43

. Immobilisations corporelles en cours

20 000,00

IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D)

. Prêts immobilisés

11 857 051,25

11 857 051,25

9 404 176,81

. Autres créances financières

2 708 271,25

2 708 271,25

1 612 500,00

. Titres de participation

7 686 280,00

7 686 280,00

7 686 280,00

. Autres titres immobilisés

ECARTS DE CONVERSION-ACTIF (E)

. Diminution des créances immobilisées

. Augmentation des dettes financières

TOTAL I (A+B+C+D+E)

41 389 183,12

20 112 194,57

21 276 988,55

19 499 734,88

STOCKS (F)

. Marchandises

12 729 245,07

12 729 245,07

10 797 042,65

. Matières et fournitures consommables

8 541 500,25

8 541 500,25

6 936 829,11

. Produits en cours

443 646,50

443 646,50

931 673,75

. Produits intermédiaires et produits résiduels

. Produits finis

3 744 098,32

3 744 098,32

2 928 539,79

CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANTS (G)

. Fournis. débiteurs, avances et acomptes

18 152 582,95

305 645,15

17 846 937,80

17 416 838,69

. Clients et comptes rattachés

63 545,40

63 545,40

79 254,29

. Personnel

16 827 295,14

305 645,15

16 521 649,99

16 181 974,88

. Etat

68 948,01

68 948,01

38 638,76

. Comptes d'associés

945 807,41

945 807,41

1 050 879,46

. Autres débiteurs

. Compte de régularisation. Actif

246 986,99

246 986,99

66 091,30

TITRES ET VALEURS DE PLACEMENTS (H)

ECARTS DE CONVERSION-ACTIF (I)

(Eléments circulants)

409,49

TOTAL II (F+G+H+I)

30 881 828,02

305 645,15

30 576 182,87

28 214 290,83

TRESORERIE-ACTIF

. Chèques et valeurs à encaisser

,95

,95

289 632,33

. Banque, T.G. et C.C.P.

64 951,15

64 951,15

1 701 841,09

. Caisse, Régies d'avances et accrédits

10 514,80

10 514,80

6 821,50

75 466,90

75 466,90

1 998 294,92

TOTAL III

72 346 478,04

20 417 839,72

51 928 638,32

49 712 320,63

PASSIF

PASSIF

SITUATION AU 30.06.2015

SITUATION AU 31.12.2014

CAPITAUX PROPRES

. Capital social ou personnel (1)

14 575 000,00

14 575 000,00

. moins : actionnaires, capital souscrit non appelé

. Capital appelé dont versé

. Prime d'émission, de fusion, d'apport

. Ecarts de réévaluation

. Réserves légales

1 839 082,75

1 839 082,75

. Autres réserves

3 418 150,00

3 418 150,00

. Report à nouveau (2)

14 106 948,26

12 721 194,19

. Résultats nets en instance d'affectation (2)

. Résultat net de l'exercice (2)

3 265 205,72

7 215 754,07

Total des capitaux propres (A)

37 204 386,73

39 769 181,01

CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (B)

. Subvention d'investissement

. Provisions réglementées

DETTE DE FINANCEMENT (C)

. Emprunts obligataires

. Autres dettes de financement

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (D)

. Provisions pour risques

. Provisions pour charges

ECARTS DE CONVERSION-PASSIF (E)

. Augmentation des créances immobilisées

. Diminution des dettes de financement

TOTAL I (A+B+C+D+E)

37 204 386,73

39 769 181,01

DETTE DU PASSIF CIRCULANT (F)

. Fournisseurs et comptes rattachés

8 664 157,91

9 371 982,76

. Clients créditeurs, avances et acomptes

4 421 387,25

5 667 481,48

. Personnel

200,95

200,95

. Organismes sociaux

468 174,24

411 722,68

. Etat

3 451 951,30

3 279 041,99

. Comptes d'associés

. Autres créanciers

. Comptes de régularisation-passif

342 444,17

13 535,66

AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (G)

706 495,00

568 691,36

ECARTS DE CONVERSION-PASSIF (Eléments circulants) (H)

31 402,26

2 465,50

TOTAL II (F+G+H)

9 422 055,17

9 943 139,62

TRESORERIE-PASSIF

. Crédits d'escompte

4 163 936,78

. Crédits de trésorerie

. Banques (soldes créditeurs)

1 138 259,64

TOTAL III

5 302 196,42

TOTAL GENERAL I+II+III

51 928 638,32

49 712 320,63

(1) capital personnel débiteur (-)

(2) Bénéficiaire(+), débiteur(-)

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (HORSTAXES)

EXPLIANTION

NATURE

OPERATIONS

SITUATION AU 30/06/15

SITUATION AU 30/06/14

Propres à l'exercice 1

Concernant les exercices précédents 2

3=1+2

4

I

PRODUITS D'EXPLOITATION

. Ventes de marchandises (en l'état)

. Ventes de biens et services produits

21 293 079,09

21 293 079,09

23 976 838,03

. Chiffre d'affaires

21 293 079,09

21 293 079,09

23 976 838,03

. Variation de stocks de produits (+) (1)

327 531,28

327 531,28

-826 775,86

. Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même

. Subventions d'exploitation

. Autres produits d'exploitation

. Reprise d'exploitations/transferts de charges

568 281,87

101,32

568 383,19

432 561,00

22 188 892,24

101,32

22 188 993,56

23 582 423,17

II

CHARGES D'EXPLOITATION

. Achats revendus (2) de marchandises

. Achats consommés (2) de matières et fournitures

10 710 605,79

2 623,91

10 713 229,70

11 006 209,43

. Autres charges externes

1 415 165,24

2 338,83

1 417 504,07

1 829 356,19

. Impôts et taxes

98 643,05

98 643,05

108 725,55

. Charges de personnel

4 342 650,78

1 738,21

4 344 388,99

3 876 516,11

. Autres charges d'exploitation

. Dotations d'exploitation

1 457 635,77

1 457 635,77

1 446 609,38

18 024 700,63

6 700,95

18 031 401,58

18 267 416,66

4 157 591,98

4 157 591,98

5 315 006,51

III

RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II)

. Produits des titres de participation et autres titres immobilisés

. Gains de change

41 295,19

41 295,19

12 793,39

. Intérêts et autres produits financiers

57 492,24

57 492,24

188 114,91

. Reprises financières; transferts de charges

409,49

409,49

1 376,32

99 196,92

99 196,92

202 283,62

40 620,43

40 620,43

9 544,75

40 217,24

40 217,24

7 958,13

80 837,67

80 837,67

24 377,87

IV

RESULTAT FINANCIER (IV-V)

. Autres produits non courants

. Reprises non courantes; transferts de charges

48 258,49

48 258,49

133 295,98

48 258,49

48 258,49

133 295,98

V

RESULTAT COURANT (III+IV)

. Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées

. Subventions accordées

. Autres charges non courants

. Dotations non courantes aux amortissements et aux provisions

200,00

200,00

168,00

VI

RESULTAT NON COURANT (VIII+IX)

. Résultat avant impôts (VII+X)

VII

RESULTAT NET (XI+XII)

XIV

TOTAL DES PRODUITS (I+IV+VIII)

22 336 448,97

23 918 002,77

XV

TOTAL DES CHARGES (II+V+IX+XII)

19 071 243,25

19 560 717,53

XVI

RESULTAT NET (total des produits-total des charges)

3 265 205,72

4 357 285,24

ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

MOORE STEPHENS BERNOSI

A. SAIDI ET ASSOCIES

Commissaires aux Comptes

4, Place Maréchal

20 070 Casablanca

Maroc

Aux actionnaires de la société

AFRIC INDUSTRIES S.A.

Z.L. Route de Tétouan lot 107 B.P. 368

Tanger

ATTESTATION D'EXAMEN LIMITE SUR LA SITUATION

INTERMEDIAIRE DES COMPTES SOCIAUX

PERIODE DU 1

ER

JANVIER AU 30 JUIN 2015

Nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de la société AFRIC Industries S.A. comprenant le Bilan et le Compte de Produits et Charges relatifs à la période du 1

er

janvier au 30 juin 2015. Cette situation intermédiaire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés de MAD 37 204 386,73 y compris un bénéfice net de MAD 3 265 205,72, relève de la responsabilité des organes de gestion de la société.

Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions d'examen limité. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation intermédiaire ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières. Il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation intermédiaire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société AFRIC Industries S.A. au 30 juin 2015, conformément au référentiel comptable admis au Maroc.

Le 22 septembre 2015.

Les Commissaires aux Comptes

Moore Stephens Bernossi

Abdellatif BERNOSI

Expert Comptable

A. Saïdi & Associés

Nawfal AMAR

Expert Comptable