Akdital : Résultats financiers du 1er semestre 2023
Entreprise : AKDITAL
Date de publication : 02/10/2023
Type de document : Etats Financiers

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Illustration of a healthcare professional in a white coat and cap, holding a clipboard, standing next to a patient sitting in a chair.

BILAN ACTIF

(Montants en dhs)

30/06/2023

31/12/2022

Actif immobilisé

Écart d'acquisition

21 837 736

22 473 241

Immobilisations en non valeurs

36 591 030

31 451 885

Immobilisations incorporelles

32 725 214

13 573 999

Immobilisations corporelles

2 101 752 866

1 609 033 162

Titre mis en équivalence

25 259 890

24 866 712

Immobilisations financières

120 056 164

113 657 764

Impôts différés actifs

3 982 619

2 298 364

Total de l'actif immobilisé

2 342 205 519

1 817 355 128

Actif circulant

Stocks et en-cours

91 708 137

57 093 526

Clients et comptes rattachés

568 604 651

384 593 504

Autres créances

199 819 643

244 704 415

Total de l'actif circulant

866 291 926

686 391 445

Trésorerie - actif

178 663 883

530 260 154

TOTAL DE L'ACTIF

3 387 161 329

3 034 006 727

BILAN PASSIF

(Montants en dhs)

30/06/2023

31/12/2022

Capital

126 666 700

126 666 700

Primes d'émission, de fusion, d'apport

984 376 165

984 825 770

Réserves consolidées

114 924 629

67 902 780

Résultat consolidé

74 821 146

98 569 695

Capitaux propres de l'ensemble consolidé

1 300 788 640

1 277 964 945

Dont : Capitaux propres part du groupe

1 279 833 801

1 254 258 448

Intérêts minoritaires

20 954 839

23 706 497

Dettes de financement

787 166 230

433 581 211

Provisions pour risques et charges

688 690

708 366

Impôts différés passifs

10 418 475

10 545 194

Passif à LT

798 273 395

444 834 771

Passif circulant

Fournisseurs et comptes rattachés

532 570 378

446 879 118

Autres dettes

698 936 368

582 847 335

Total du passif circulant

1 231 506 746

1 029 726 453

Trésorerie - passif

56 592 547

281 480 558

TOTAL DU PASSIF

3 387 161 329

3 034 006 727

COMPTE DE RÉSULTAT CONSOLIDÉ

(Montants en dhs)

30/06/2023

30/06/2022

Produits d'exploitation

827 692 434

450 450 009

Chiffre d'affaires

827 692 434

450 450 009

Autres produits d'exploitation

Charges d'exploitation

(701 210 674)

(397 956 566)

Achats et autres charges externes

(406 796 247)

(224 593 730)

Impôts et taxes

(10 440 306)

(8 643 386)

Charges de personnel

(195 536 608)

(111 598 944)

Autres charges d'exploitation

(694 286)

(857 143)

Dotations d'exploitation, nettes des reprises et TC

(87 743 227)

(52 263 363)

Résultat d'exploitation

126 481 760

52 493 444

Résultat financier

(10 500 157)

(14 027 066)

Résultat courant des entreprises intégrées

115 981 604

38 466 378

Résultat non courant

(4 746 626)

10 705 497

Résultat avant impôt

111 234 978

49 171 875

Amortissement des écarts d'acquisition

(635 506)

(635 506)

QP des sociétés mises en équivalence

424 994

(361 244)

Impôt sur le résultat

(36 203 320)

(19 773 832)

Résultat net de l'ensemble consolidé

74 821 146

28 401 293

Résultat net part du Groupe

66 968 941

25 735 115

Intérêts minoritaires dans le résultat

7 852 205

2 666 178

TABLEAU DE FLUX DE TRÉSORERIE CONSOLIDÉ

(Montants en dhs)

30/06/2023

31/12/2022

Résultat net consolidé

74.821.146

98 569 695

Ajustements :

- Amortissements des immobilisations incorporelles

8 444 332

13 544 471

- Amortissements des immobilisations corporelles

81 323 040

85 813 682

- Amortissements des écarts d'acquisition

635 506

1 271 012

- Variation des impôts différés

(1 810 973)

(3 381 503)

- QP des sociétés mises en équivalence

(424 994)

3 395 266

- Résultat de cession consolidé

(12 709 437)

- Autres

(51 269)

260 645

Capacité d'autofinancement des sociétés intégrées

162 936 788

186 763 831

Variation du Besoin en Fonds de Roulement lié à l'activité

21 860 846

277 540 893

Flux net de Trésorerie généré par l'activité

184 797 634

464 304 723

Acquisition des immobilisations incorporelles

(32 734 091)

(30 846 362)

Acquisition des immobilisations corporelles

(574 042 745)

(806 107 158)

Acquisition d'immobilisations financières

(15 080 400)

Variation des créances financières

(6 398 400)

(9 351 020)

Prix de cession d'immobilisations

Flux net de trésorerie liés aux opérations d'investissement

(613 175 235)

(861 384 940)

Augmentations de capital

768 900 007

Dividendes versés

(51 915 677)

(26 938 000)

Émissions d'emprunts, nettes

353 585 019

(46 020 356)

Flux net de trésorerie liés aux opérations de Financement

301 669 342

695 941 651

Variation de Trésorerie

(126 708 260)

298 861 434

Trésorerie d'ouverture

248 779 596

(145 009 847)

Trésorerie sur variation de périmètre

94 928 009

Trésorerie de clôture

122 071 336

248 779 596

Variation de Trésorerie

(126 708 260)

298 861 434

TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES

(EN DIRHAMS)

Capital

Primes

Réserves groupe

Résultat

Capitaux propres part du Groupe

Capitaux propres - part revenant aux intérêts non contrôlés

Total Capitaux propres

au 31/12/2022

126 666 700

984 825 770

55 113 997

87 651 981

1 254 258 448

23 706 497

1 277 964 945

Résultat de l'exercice

66 968 941

66 968 941

7 852 205

74 821 146

Distribution

(41 166 677)

87 651 981

(41 166 677)

(10 749 000)

(51 915 677)

Affectation du résultat de l'exercice

(87 651 981)

-

Entrée périmètre

-

Changement de méthode comptable

-

Augmentation de capital

-

Autres variations

(449 605)

(226 911)

145 137

(81 774)

Écart de conversion

-

au 30/06/2023

126 666 700

984 376 165

101 821 995

66 968 941

1 279 833 801

20 954 839

1 300 788 640

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Illustration of a healthcare worker in a white uniform and cap, holding a clipboard and pen, standing next to a patient lying in a hospital bed.

BILAN ACTIF

(Montants en dhs)

EXERCICE

EXERCICE PRÉCÉDENT

Brut

Amortissements et provisions

Net

Net Au 31.12.22

ACTIF IMMOBILISÉ

Immobilisations en non valeur (A)

11 745 467,99

8 451 524,59

3 293 943,40

4 586 711,39

508 952,99

356 267,10

152 685,89

203 581,19

11 236 515,00

8 095 257,49

3 141 257,51

4 383 130,20

Immobilisations incorporelles (B)

2 490 083,33

856 908,81

1 633 174,52

93 102,21

2 490 083,33

856 908,81

1 633 174,52

93 102,21

Immobilisations corporelles (C)

45 057 759,96

4 368 824,97

40 688 934,99

39 996 832,11

11 879 897,00

11 879 897,00

11 879 897,00

22 224 491,82

2 160 136,18

20 064 355,64

20 644 467,17

731 602,02

94 141,32

637 460,70

674 040,80

40 108,33

17 758,88

22 349,45

26 360,28

8 957 160,79

2 096 788,59

6 860 372,20

6 772 066,86

Autres immobilisations corporelles

1 224 500,00

1 224 500,00

Immobilisations financières (D)

1 044 444 384,99

1 044 444 384,99

634 492 977,53

Autres créances financières

865 013 146,19

865 013 146,19

455 461 738,73

179 431 238,80

179 431 238,80

179 031 238,80

Autres titres immobilisés

Écart de conversion - Actif (E)

Diminution des créances immobilisées

Augmentation des dettes de financement

TOTAL I (A+B+C+D+E)

1 103 737 696,27

13 677 258,37

1 090 060 437,90

679 169 623,24

ACTIF CIRCULANT

Stocks (F)

Marchandises

Matières et fournitures consommables

Produits en cours

Produits intermédiaires et produits résiduels

Produits finis

Créances de l'actif circulant (G)

334 261 628,94

334 261 628,94

349 123 218,45

4 003 864,50

4 003 864,50

865 000,00

80 548 144,48

80 548 144,48

76 295 405,07

566 493,07

566 493,07

4 381 424,42

4 381 424,42

8 487 931,47

Comptes d'associés

Autres débiteurs

216 208 904,65

216 208 904,65

242 582 918,79

Comptes de régularisation actif

28 552 797,82

28 552 797,82

20 891 963,12

Titres et valeurs de placement (H)

6 159 496,25

6 159 496,25

Écarts de conversion - actif (éléments circulants) (I)

TOTAL II (F+G+H+I)

340 421 125,19

340 421 125,19

349 123 218,45

TRÉSORERIE

Trésorerie-Actif

92 434 046,23

92 434 046,23

523 260 401,26

92 434 046,23

92 434 046,23

523 260 401,26

92 434 046,23

92 434 046,23

523 260 401,26

TOTAL III

92 434 046,23

92 434 046,23

523 260 401,26

TOTAL GÉNÉRAL (I + II + III)

1 536 592 867,69

13 677 258,37

1 522 915 609,32

1 551 553 242,95

BILAN PASSIF

(Montants en dhs)

EXERCICE

EXERCICE PRÉCÉDENT AU 31.12.22

Brut

Amortissements et provisions

Net

Net Au 31.12.22

FINANCEMENT PERMANENT

CAPITAUX PROPRES

Capital social ou personnel (1)

1 211 723 905,56

1 156 667 008,66

Moins : actionnaires, capital souscrit non appelé

126 666 700,00

Capital appelé

126 666 700,00

dont versé

126 666 700,00

Primes d'émission, de fusion, d'apport

984 376 165,37

Écarts de réévaluation

3 511 724,87

Réserve légale

1 319 027,19

Autres réserves

496 136,92

Report à nouveau (2)

1 557,89

Résultats nets en instance d'affectation

96 673 178,40

Résultat net de l'exercice (2)

43 853 953,71

Total des capitaux propres (A)

1 211 723 905,56

1 156 667 008,66

Capitaux propres assimilés (B)

Subventions d'investissement

Provisions réglementées

Dettes de financement (C)

52 821 851,54

23 509 871,19

Emprunts obligataires

52 821 851,54

Autres dettes de financement

23 509 871,19

Provisions durables pour risques et charges (D)

Provisions pour risques

Provisions pour charges

Écart de conversion - Passif (E)

Augmentation de créances immobilisées

Diminution des dettes de financement

TOTAL I (A+B+C+D+E)

1 264 545 757,10

1 180 176 879,85

PASSIF CIRCULANT

Dettes du passif circulant (F)

258 369 852,22

230 376 363,10

Fournisseurs et comptes rattachés

5 939 792,87

21 258 309,66

Clients créditeurs, avances et acomptes

348 205,85

Personnel

1 196 774,33

Organismes sociaux

1 658 232,99

État

3 422 726,41

Comptes d'associés

14 819 658,42

Autres créanciers

16 018 794,39

Comptes de régularisation - passif

41 168 420,98

Autres provisions pour risques et charges (G)

3 600 707,98

Écarts de conversion Passif (éléments circulants) (H)

165 514 129,02

176 001 949,25

8 921 412,09

8 877 101,08

TOTAL II (F + G + H)

258 369 852,22

230 376 363,10

TRÉSORERIE

Trésorerie passif

Crédits d'escompte

141 000 000,00

Crédits de trésorerie

141 000 000,00

Banques (soldes créditeurs)

141 000 000,00

TOTAL III

141 000 000,00

TOTAL GÉNÉRAL (I + II + III)

1 522 915 609,32

1 551 553 242,95

(1) Capital personnel débiteur

(2) Bénéficiaire (+), déficitaire (-)

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (Hors Taxes)

EXPLOITATION

(Montants en dhs)

Exercice du 1 janvier 2023 au 30 juin 2023

Désignation

OPÉRATIONS

TOTAL DE L'EXERCICE

TOTAL DE L'EXERCICE PRÉCÉDENT

Propres à l'exercice

Concernant les exercices précédents

(1)

(2)

3 = 1 + 2

FINANCIER

I Produits d'exploitation

29 197 472,89

29 197 472,89

22 902 941,57

Ventes de marchandises (en l'état)

26 900 107,14

26 900 107,14

22 902 941,57

Ventes de biens et services produits

Chiffre d'affaires

26 900 107,14

26 900 107,14

22 902 941,57

Variation de stocks de produits (+ ou -) (1)

Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même

Subventions d'exploitation

Autres produits d'exploitation

Reprises d'exploitation : transferts de charges

2 297 365,75

2 297 365,75

TOTAL I

29 197 472,89

29 197 472,89

22 902 941,57

NON COURANT

II Charges d'exploitation

37 171 948,00

481 797,28

37 653 745,28

26 241 046,49

Achats de marchandises

2 616 507,54

70 086,96

2 686 594,50

1 600 617,56

Achats consommés (2) de matières et fournitures

10 549 823,50

386 541,54

10 936 365,04

6 061 518,14

Autres charges externes

47 413,68

47 413,68

600,00

Impôts et taxes

21 050 004,54

25 168,78

21 075 173,32

15 641 657,96

Charges de personnel

300 000,00

300 000,00

600 000,03

Autres charges d'exploitation

2 608 198,74

2 608 198,74

2 336 652,80

Dotations d'exploitation

2 608 198,74

2 608 198,74

2 336 652,80

TOTAL II

37 171 948,00

481 797,28

37 653 745,28

26 241 046,49

FINANCIER

III RÉSULTAT D'EXPLOITATION (I - II)

(7 974 475,11)

(481 797,28)

(8 456 272,39)

(3 338 104,92)

IV Produits financiers

107 263 785,80

107 263 785,80

45 315 785,88

Produits des titres de participation et autres titres immobilisés

96 751 000,00

96 751 000,00

42 062 000,00

Gains de change

9 253 202,49

9 253 202,49

3 253 785,88

Intérêts et autres produits financiers

1 259 583,31

1 259 583,31

Reprises financières : transferts de charges

1 259 583,31

1 259 583,31

TOTAL IV

107 263 785,80

107 263 785,80

45 315 785,88

FINANCIER

V Charges financières

1 928 467,57

1 928 467,57

3 215 135,07

Charges d'intérêts

1 927 121,58

1 927 121,58

3 214 412,77

Pertes de change

1 345,99

1 345,99

722,30

Autres charges financières

Dotations financières

TOTAL V

1 928 467,57

1 928 467,57

3 215 135,07

FINANCIER

VI RÉSULTAT FINANCIER (IV - V)

105 335 318,23

105 335 318,23

42 100 650,81

FINANCIER

VII RÉSULTAT COURANT (III + VI)

97 360 843,12

(481 797,28)

96 879 045,84

38 762 545,89

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (Hors Taxes) -Suite-

NON COURANT

(Montants en dhs)

Exercice du 1 janvier 2023 au 30 juin 2023

Désignation

OPÉRATIONS

TOTAL DE L'EXERCICE

TOTAL DE L'EXERCICE PRÉCÉDENT

Propres à l'exercice

Concernant les exercices précédents

(1)

(2)

3 = 1 + 2

NON COURANT

VIII Produits non courants

13,92

394 347,69

394 361,61

Produits de cessions d'immobilisations

Subventions d'équilibre

Reprises sur subventions d'investissement

Autres produits non courants

13,92

13,92

Reprises non courantes : transferts de charges

394 347,69

394 347,69

TOTAL VIII

13,92

394 347,69

394 361,61

49 011,58

NON COURANT

IX Charges non courantes

61 996,03

61 996,03

57 594,78

Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées

Subventions accordées

Autres charges non courantes

61 996,03

61 996,03

57 594,78

Dotations non courantes aux amortissements et aux provisions

TOTAL IX

61 996,03

61 996,03

57 594,78

NON COURANT

X RÉSULTAT NON COURANT (VIII - IX)

(61 982,11)

394 347,69

332 365,58

(8 583,20)

NON COURANT

XI RÉSULTAT AVANT IMPÔTS (VII + X)

97 298 861,01

(87 449,59)

97 211 411,42

38 753 962,69

NON COURANT

XII IMPÔTS SUR LES RÉSULTATS

538 233,02

538 233,02

341 338,70

NON COURANT

XIII RÉSULTAT NET (XI - XII)

96 760 627,99

(87 449,59)

96 673 178,40

38 412 623,99

NON COURANT

XIV TOTAL DES PRODUITS (I + IV + VIII)

136 461 272,61

394 347,69

136 855 620,30

68 267 739,03

NON COURANT

XV TOTAL DES CHARGES (II + V + IX + XIII)

39 700 644,62

481 797,28

40 182 441,90

29 855 115,04

NON COURANT

XVI RÉSULTAT NET (total produits - total charges)

96 760 627,99

(87 449,59)

96 673 178,40

38 412 623,99

1) Variation de stocks : stock final - stock initial ; augmentation (+) ; diminution (-)

2) Achats de marchandises ou de matières consommées ; achats - variation de stocks.

AKDITAL logo: three stylized water drops inside a circle.

AKDITAL

Des soins et des liens

Illustration of a healthcare professional in a white coat and cap, holding a clipboard, interacting with a patient who is sitting and looking at the clipboard.

INDICATEURS

SEMESTRIELS

AU 30 JUIN 2023

ATTESTATION D'EXAMEN LIMITÉ SUR LA SITUATION INTERMÉDIAIRE DES

COMPTES SOCIAUX AU 30 JUIN 2023

ATTESTATION D'EXAMEN LIMITÉ SUR LA SITUATION INTERMÉDIAIRE DES

COMPTES CONSOLIDÉS AU 30 JUIN 2023

mazars

Mazars Audit et Conseil

101 Boulevard Abdelmoumen

Casablanca

Maroc

OMNIPACT

OMNIPACT

165, Boulevard Abdelmoumen

Casablanca

Maroc

AKDITAL SA

ATTESTATION D'EXAMEN LIMITÉ SUR LA SITUATION INTERMÉDIAIRE

DES COMPTES SOCIAUX AU 30 JUIN 2023

En application des dispositions du Dahir portant loi n° 1-93-212 du 21 septembre 1993, tel que modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de la société Akdital SA comprenant le bilan et le compte de produits et charges, relatifs à la période allant du 1

er

janvier au 30 juin 2023. Cette situation intermédiaire, qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant KMAD 1 211 724 dont un bénéfice net de KMAD 96 673 relève de la responsabilité des organes de gestion de la société Akdital SA.

Nous avons effectué notre mission selon les normes de la Profession au Maroc relatives aux missions d'examen limité. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation intermédiaire ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la Société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation intermédiaire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société Akdital SA arrêtés au 30 juin 2023, conformément au référentiel comptable admis au Maroc.

Casablanca, le 25 septembre 2023

Les Commissaires aux Comptes

Mazars Audit et Conseil

MAZARS AUDIT ET CONSEIL

Angle Bd. Abdelmoumen - Casablanca

Adnane LOUKILI

Associé

OMNIPACT

165, Boulevard Abdelmoumen

Casablanca

Youssef BOUABIDI

Associé

mazars

Mazars Audit et Conseil

101, Boulevard Abdelmoumen

Casablanca

OMNIPACT

OMNIPACT

165, Boulevard Abdelmoumen

Casablanca

GROUPE AKDITAL

ATTESTATION D'EXAMEN LIMITÉ DE LA SITUATION INTERMÉDIAIRE

DES COMPTES CONSOLIDÉS AU 30 JUIN 2023

Nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire des comptes consolidés de la société Akdital SA et ses filiales (Groupe Akdital) comprenant le bilan consolidé, le compte de produits et charges consolidé, le tableau de flux de trésorerie consolidé, et une sélection de notes annexes relatifs à la période du 1

er

janvier au 30 juin 2023. Cette situation intermédiaire fait ressortir un montant de capitaux propres consolidés totalisant 1.300.789 KMAD dont un bénéfice net consolidé de 74.821 KMAD.

Nous avons effectué notre examen limité selon les normes de la profession au Maroc. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation intermédiaire des états financiers consolidés cités au premier paragraphe ci-dessus ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que les états consolidés, ci-joints, ne donnent pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine du Groupe Akdital arrêtés au 30 juin 2023, conformément aux normes comptables en vigueur au Maroc.

Casablanca, le 25 septembre 2023

Les Commissaires aux Comptes

Mazars Audit et Conseil

MAZARS AUDIT ET CONSEIL

Angle Bd. Abdelmoumen - Casablanca

Adnane Loukili

Associé

OMNIPACT

165, Boulevard Abdelmoumen

Casablanca

Youssef BOUABIDI

Associé

Rapport Financier Semestriels 2023

Le Rapport Financier Semestriels 2023, comprenant le jeu complet des états financiers sociaux et consolidés du Groupe au 30 juin 2023, sera mis en ligne à partir du 27 septembre 2023 sur le site internet d'AKDITAL, à l'adresse suivante :
https://communicationfinanciere.akdital.ma

Contact communication financière

M. Ilyas ELHARTI

Directeur Général Adjoint

ielharti@akdital.ma
- 0522 23 14 14

246 Rte de l'Oasis, Casablanca 20250

https://communicationfinanciere.akdital.ma