Lesieur Cristal : Comptes sociaux 2020
Entreprise : LESIEUR CRISTAL
Date de publication : 15/04/2021
Type de document : Etats Financiers

ETATS

FINANCIERS

Exercice du 1

er

janvier

au 30 Juin 2017

LESIEUR CRISTAL

CRÉATEUR DE LIENS ET DE VALEURS

GROUPE

Aviril

Comptes sociaux

BILAN (ACTIF)

ACTIF

Exercice clos le 30 Juin 2017

Brut

EXERCICE

Amortissements

et provisions

NET

EXER. PRECED.

IMMOBILISATIONS EN NON VALEURS (A)

15 595 778,04

10 685 230,16

4 910 547,88

7 125 788,05

• Frais préliminaires

• Charges à répartir sur plusieurs exercices

15 595 778,04

10 685 230,16

4 910 547,88

7 125 788,05

• Primes de remboursement des obligations

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B)

122 809 227,60

57 384 809,85

65 424 417,75

65 997 464,40

• Immobilisations en recherche & développement

• Brevets, marques, droits & valeurs similaires

81 442 469,22

35 482 329,47

45 960 139,75

46 533 186,40

• Fonds commercial

41 366 758,38

21 902 480,38

19 464 278,00

19 464 278,00

• Autres immobilisations incorporelles

IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C)

1 920 392 757,84

1 478 914 916,20

441 477 841,64

424 766 722,14

• Terrains

64 771 013,48

64 771 013,48

64 771 013,48

• Constructions

234 820 749,92

163 230 243,94

71 590 505,98

64 809 360,19

• Installations techniques, matériel & outillages

1 392 633 408,84

1 134 038 497,21

258 594 911,63

234 742 309,16

• Matériel de transport

93 324 400,09

92 430 129,45

894 270,64

1 022 876,96

• Mobilier, matériel de bureau & aménag. divers

92 310 259,41

89 216 045,60

3 094 213,81

3 721 454,33

• Autres immobilisations corporelles

0,00

0,00

• Immobilisations corporelles en cours

42 532 926,10

42 532 926,10

55 699 708,02

IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D)

298 574 517,54

87 312 271,87

211 262 245,67

201 133 087,18

• Prêts immobilisés

11 559 870,47

11 559 870,47

11 559 870,47

• Autres créances financières

2 730 624,30

2 730 624,30

2 728 049,70

• Titres de participations

284 284 022,77

87 312 271,87

196 971 750,90

186 845 167,01

• Autres titres immobilisés

0,00

0,00

ECART DE CONVERSION ACTIF (E)

• Diminution des créances immobilisées

• Augmentation des dettes de financement

TOTAL I (A+B+C+D+E)

2 357 372 281,02

1 634 297 228,08

723 075 052,94

699 023 061,77

STOCKS (F)

912 557 338,92

18 877 782,78

893 679 556,14

736 302 953,24

• Marchandises

13 143 918,39

354 376,73

12 789 541,66

14 522 210,68

• Matières et fournitures consommables

681 732 752,51

18 523 406,05

663 209 346,46

492 226 246,18

• Produits en cours

• Produits intermédiaires et prod. resid.

• Produits finis

217 680 668,02

217 680 668,02

229 554 496,38

CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (G)

1 409 984 934,33

148 767 146,39

1 261 217 787,94

1 085 799 489,72

• Fournisseurs débiteurs av. et acomptes

18 181 969,52

18 181 969,52

2 455 920,95

• Clients et comptes rattachés

781 066 264,03

119 749 688,31

661 316 575,72

623 617 658,07

• Personnel

8 960 254,90

4 431 557,61

4 528 697,29

5 977 810,57

• Etat

412 353 079,41

412 353 079,41

321 730 748,46

• Comptes d'associés

149 290 795,05

24 511 227,67

124 779 567,38

106 676 235,72

• Autres débiteurs

2 675 973,21

74 672,80

2 601 300,41

23 202 879,08

• Comptes de régularisation actif

37 456 598,21

37 456 598,21

2 138 236,87

TITRES & VALEURS DE PLACEMENT (H)

461 858 429,78

461 858 429,78

382 575 480,70

ECART DE CONVERSION ACTIF (I)

(éléments circulants)

TOTAL II (F+G+H+I)

2 784 400 703,03

167 644 929,17

2 616 755 773,86

2 204 677 923,66

TRESORERIE ACTIF

67 382 320,10

67 382 320,10

179 743 878,01

• Chèques & valeurs à encaisser

30 001 679,96

30 001 679,96

26 795 259,14

• Banques, trésorerie générale & ccp débiteurs

30 356 065,25

30 356 065,25

140 831 221,54

• Caisse, régies d'avances & accréditifs

7 024 574,89

7 024 574,89

12 117 397,33

TOTAL III

67 382 320,10

67 382 320,10

179 743 878,01

TOTAL GENERAL I + II + III

5 209 155 304,15

1 801 942 157,25

3 407 213 146,90

3 083 444 863,44

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (HORS TAXES)

NATURE

Exercice du 01-01-2017 au 30-06-2017

Propres à

l'exercice

1

Concernant

les ex.

précédents

2

TOTAUX DE

L'EXERCICE

3=1+2

TOTAUX DE

PRECEDENT

4

I. PRODUITS D'EXPLOITATION

2 378 366 807,75

2 378 366 807,75

1 951 401 283,54

• Ventes de marchandises (en l'état)

83 306 475,61

83 306 475,61

94 096 578,77

• Ventes de biens et services produits

2 304 292 332,03

2 304 292 332,03

1 810 337 208,32

Chiffres d'affaires

2 387 598 807,64

2 387 598 807,64

1 904 433 787,09

• Variation de stocks de produits (±) (1)

-11 873 828,36

-11 873 828,36

42 235 104,18

• Immobilisations produites par l'entreprise pour elle même

• Subvention d'exploitation

726 484,84

726 484,84

2 104 723,16

• Autres produits d'exploitation

668 979,99

668 979,99

165 784,27

• Reprises d'exploitation : transferts de charges

1 246 363,64

1 246 363,64

2 461 884,84

TOTAL I

2 378 366 807,75

2 378 366 807,75

1 951 401 283,54

II. CHARGES D'EXPLOITATION

2 237 161 139,90

2 237 161 139,90

1 824 475 587,20

• Achats revendus (2) de marchandises

69 995 304,20

69 995 304,20

99 279 913,73

• Achats consommés (2) de matières et fournitures

1 835 991 027,98

1 835 991 027,98

1 430 985 103,23

• Autres charges externes

181 985 465,43

181 985 465,43

144 326 490,06

• Impôts et taxes

4 677 326,68

4 677 326,68

4 723 057,61

• Charges du personnel

110 872 489,58

110 872 489,58

112 835 866,69

• Autres charges d'exploitation

650 000,00

650 000,00

650 000,00

• Dotations d'exploitation

32 989 526,03

32 989 526,03

31 675 155,88

TOTAL II

2 237 161 139,90

2 237 161 139,90

1 824 475 587,20

III. RESULTAT D'EXPLOITATION (I - II)

141 205 667,85

141 205 667,85

126 925 696,34

IV. PRODUITS FINANCIERS

6 569 214,14

6 569 214,14

2 871 296,46

• Produits des titres de participation et autres titres immobilisés

291 170,44

291 170,44

• Gain de change

1 331 880,77

1 331 880,77

-9 248,71

• Intérêts et autres produits financiers

4 510 150,63

4 510 150,63

2 392 786,98

• Reprises financières : transferts de charges

436 012,30

436 012,30

487 758,19

TOTAL IV

6 569 214,14

6 569 214,14

2 871 296,46

V. CHARGES FINANCIERES

6 641 570,82

6 641 570,82

5 030 358,63

• Charges d'intérêts

2 045 834,25

2 045 834,25

1 963 213,23

• Pertes de change

1 510 272,31

1 510 272,31

360,00

• Autres charges financières

2 320 921,08

2 320 921,08

2 670 420,93

• Dotations financières

764 543,18

764 543,18

396 364,47

TOTAL V

6 641 570,82

6 641 570,82

5 030 358,63

VI. RESULTAT FINANCIERS (IV - V)

-72 356,68

-72 356,68

-2 159 062,17

VII. RESULTAT COURANT (III + VI)

141 133 311,17

141 133 311,17

124 766 634,17

1) Variation de stocks : stock final - stock initial ; augmentation (+) ; diminution (-)

2) Achats revendus ou consommés : achats - variation de stocks.

BILAN (PASSIF)

PASSIF

Exercice clos le 30 Juin 2017

EXERCICE

NET EX. PRECED.

CAPITAUX PROPRES

1 418 669 208,62

1 464 470 264,44

• Capital social ou personnel (1)

276 315 100,00

276 315 100,00

• Moins : actionnaires, capital souscrit non appelé

Capital appelé

276 315 100,00

276 315 100,00

dont versé .....

276 315 100,00

276 315 100,00

• Primes d'émission, de fusion & d'apport

• Ecart de réévaluation

• Réserve légale

27 631 510,00

27 631 510,00

• Autres réserves

855 643 150,21

855 643 150,21

• Report à nouveau (2)

166 722 954,23

133 334 722,42

• Résultats nets en instance d'affectation (2)

• Résultat net de l'exercice (2)

92 356 494,18

171 545 781,81

Total des capitaux propres (A)

1 418 669 208,62

1 464 470 264,44

CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (B)

106 712 310,78

104 963 120,76

• Subventions d'investissement

• Provisions pour amortissement dérogatoires

• Provisions réglementées

106 712 310,78

104 963 120,76

DETTES DE FINANCEMENT (C)

• Emprunts obligataires

• Autres dettes de financement

PROVIS. DURABLES P. RISQUES & CHARGES (D)

33 811 434,08

34 511 434,08

• Provisions pour risques

33 811 434,08

34 511 434,08

• Provisions pour charges

ECART DE CONVERSION PASSIF (E)

• Augmentation des créances immobilisées

• Diminution des dettes de financement

TOTAL I (A+B+C+D+E)

1 559 192 953,48

1 603 944 819,28

DETTES DU PASSIF CIRCULANT (F)

1 752 857 003,97

1 435 804 284,66

• Fournisseurs et comptes rattachés

1 410 781 821,72

1 273 224 200,65

• Clients créditeurs, avances et acomptes (consignations emballages)

1 072 746,36

954 426,36

• Personnel

21 761 313,22

26 508 798,77

• Organismes sociaux

12 898 462,71

12 722 393,42

• Etat

53 230 144,70

10 900 267,69

• Comptes d'associés

233 731 100,43

94 230 879,41

• Autres créanciers

18 361 905,02

16 742 866,90

• Comptes de régularisation passif

1 019 509,81

520 451,46

AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (G)

23 810 275,71

23 810 275,71

ECART DE CONVERSION PASSIF (éléments circulants) (H)

TOTAL II (F+G+H)

1 776 667 279,68

1 459 614 560,37

TRESORERIE PASSIF

71 352 913,74

19 885 483,79

• Crédits d'escompte

• Crédits de trésorerie

• Banques (soldes créditeurs)

71 352 913,74

19 885 483,79

TOTAL III

71 352 913,74

19 885 483,79

TOTAL GENERAL I + II + III

3 407 213 146,90

3 083 444 863,44

(1) Capital personnel débiteur.

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (HORS TAXES) (SUITE)

NATURE

OPÉRATIONS

TOTAUX DE

L'EXERCICE

PRÉCÉDENT

4

Propres à

l'exercice

1

Concernant

les ex.

précédents

2

TOTAUX DE

L'EXERCICE

3=1+2

VII. RESULTAT COURANT (reports)

141 133 311,17

-

141 133 311,17

124 766 634,17

VIII. PRODUITS NON COURANTS

8 296 836,24

-

8 296 836,24

8 332 531,92

• Produits des cessions d'immobilisations

-

• Subventions d'équilibre

-

• Reprise sur subventions d'investissement

-

• Autres produits non courants

-53 082,76

• Reprises non courantes : transferts de charges

8 296 836,24

-

8 296 836,24

8 385 614,68

TOTAL VIII

8 296 836,24

-

8 296 836,24

8 332 531,92

IX. CHARGES NON COURANTES

13 525 620,23

-

13 525 620,23

12 176 059,64

• Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées

-

• Subventions accordées

-

• Autres charges non courantes

3 479 594,00

3 479 594,00

4 549 663,90

• Dotations non courantes aux amortissements et aux provisions

10 046 026,23

-

10 046 026,23

7 626 395,74

TOTAL IX

13 525 620,23

-

13 525 620,23

12 176 059,64

X. RESULTAT NON COURANT (VIII - IX)

-5 228 783,99

-

-5 228 783,99

-3 843 527,72

XI. RESULTAT AVANT IMPOTS (VII ± X)

135 904 527,18

-

135 904 527,18

120 923 106,45

XII. IMPOTS SUR LES RESULTATS

43 548 033,00

-

43 548 033,00

38 995 271,00

XIII. RESULTAT NET (XI - XII)

92 356 494,18

-

92 356 494,18

81 927 835,45

XIV. TOTAL DES PRODUITS (I + IV + VIII)

2 393 232 858,13

-

2 393 232 858,13

1 962 605 111,92

XV. TOTAL DES CHARGES (II + V + IX + XII)

2 300 876 363,95

-

2 300 876 363,95

1 880 677 276,47

XVI. RESULTAT NET (total des produits - total des charges)

92 356 494,18

-

92 356 494,18

81 927 835,45

Comptes sociaux

TABLEAU DES IMMOBILISATIONS

Exercice du 01-01-2017 au 30-06-2017

N A T U R E

MONTANT BRUT

DEBUT EXERCICE

AUGMENTATION

DIMINUTION

MONTANT BRUT

FIN EXERCICE

Acquisition

Production

par

l'entreprise

pour

elle-même

Virement

Cession

Retrait

Virement

IMMOBILISATION EN NON-VALEURS

15 595 778,04

-

-

-

-

-

-

15 595 778,04

• Frais préliminaires

-

• Charges à répartir sur plusieurs exercices

15 595 778,04

15 595 778,04

• Primes de remboursement obligations

-

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

122 770 277,60

-

-

38 950,00

-

-

-

122 809 227,60

• Immob. En recherche et développement

-

• Brevets, marques, droits et valeurs similaires

81 403 519,22

38 950,00

81 442 469,22

• Fonds commercial

41 366 758,38

41 366 758,38

• Autres immobilisations incorporelles

-

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

1 877 129 336,30

50 936 639,63

-

58 762 421,45

2 332 217,99

5 302 050,10

58 801 371,45

1 920 392 757,84

• Terrains

64 771 013,48

64 771 013,48

• Constructions

223 882 940,37

10 937 809,55

234 820 749,92

• Installat. Techniques, matériel et outillage

1 345 558 133,37

47 075 275,47

1 392 633 408,84

• Matériel de transport

95 361 618,08

295 000,00

2 332 217,99

93 324 400,09

• Mobilier, matériel bureau et aménagements

91 855 922,98

454 336,43

92 310 259,41

• Immobilisations corporelles diverses

-

-

• Immobilisations corporelles en cours

55 699 708,02

50 936 639,63

5 302 050,10

58 801 371,45

42 532 926,10

TABLEAU DES IMMOBILISATIONS ET AMORTISSEMENTS

• IMMOBILISATIONS EN NON VALEURS

2016

Acquisitions

Cessions

2017

Frais préliminaires

Charges à répartir sur plusieurs exercices

15 595 778,04

15 595 778,04

Primes de remboursement des obligations

Valeurs brutes

15 595 778,04

-

-

15 595 778,04

Frais préliminaires

Charges à répartir sur plusieurs exercices

8 469 989,99

2 215 240,17

10 685 230,16

Primes de remboursement des obligations

Amortissements

8 469 989,99

2 215 240,17

-

10 685 230,16

Valeur nette comptable

7 125 788,05

-

-

4 910 547,88

• IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

2016

Acquisitions

Cessions

2017

Immobilisations en recherche et développement

Brevets, marques, droits et valeurs similaires

81 403 519,22

38 950,00

81 442 469,22

Fonds commercial

41 366 758,38

41 366 758,38

Autres immobilisations incorporelles

-

-

Valeurs brutes

122 770 277,60

38 950,00

-

122 809 227,60

Immobilisations en recherche et développement

Brevets, marques, droits et valeurs similaires

34 870 332,82

611 996,65

35 482 329,47

Fonds commercial

Autres immobilisations incorporelles

Amortissements

34 870 332,82

611 996,65

-

35 482 329,47

Valeurs nette comptable

87 899 944,78

-

-

87 326 898,13

ÉTAT DES DÉROGATIONS

Exercice du 01-01-2017 au 30-06-2017

INDICATION DES DÉROGATIONS

JUSTIFICATIONS DES DÉROGATIONS

INFLUENCE DES DÉROGATIONS SUR / LE PATRIMOINE, LA SITUATION FINANCIÈRE ET LES RÉSULTATS

I. Dérogation aux principes comptables fondamentaux

NEANT

NEANT

II. Dérogations aux méthodes

NEANT

NEANT

III. Dérogation aux règles d'établissement et de présentation des états de synthèse

NEANT

NEANT

ÉTAT DES CHANGEMENTS DE MÉTHODES

Exercice du 01-01-2017 au 30-06-2017

NATURE DES CHANGEMENTS

JUSTIFICATIONS DES CHANGEMENTS

INFLUENCE DES CHANGEMENTS SUR / LE PATRIMOINE, LA SITUATION FINANCIÈRE ET LES RÉSULTATS

I. Changement affectant les méthodes d'évaluation

NEANT

NEANT

II. Changement affectant les règles de présentation

NEANT

NEANT

• IMMOBILISATIONS CORPORELLES

2016

Acquisitions

Cessions

2017

Terrains

64 771 013,48

64 771 013,48

Constructions

223 882 940,37

10 937 809,55

234 820 749,92

Installations techniques, matériel et outillage

1 345 558 133,37

47 075 275,47

1 392 633 408,84

Matériel de transport

95 361 618,08

295 000,00

2 332 217,99

93 324 400,09

Mobilier, matériel de bureau et aménagement

91 855 922,98

454 336,43

92 310 259,41

Autres immobilisations corporelles

-

-

-

Immobilisations corporelles en cours

55 699 708,02

50 936 639,63

64 103 421,55

42 532 926,10

Valeurs brutes

1 877 129 336,35

109 699 061,08

66 435 639,54

1 920 392 757,84

Constructions

159 073 580,18

4 156 663,76

163 230 243,94

Installations techniques, matériel et outillage

1 110 815 824,21

23 222 673,00

1 134 038 497,21

Matériel de transport

94 338 741,12

423 606,32

2 332 217,99

92 430 129,45

Mobilier, matériel de bureau et aménagement

88 134 468,65

1 081 576,95

89 216 045,60

Autres immobilisations corporelles

-

-

-

Immobilisations corporelles en cours

-

-

Amortissements

1 452 362 614,21

28 884 520,03

2 332 217,99

1 478 914 916,20

Valeur nette comptable

424 766 722,14

441 477 841,64

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20050 Casablanca - Maroc

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5ème étage Casablanca - Maroc

LESIEUR CRISTAL

ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

SUR LA SITUATION INTERMEDIAIRE DES COMPTES SOCIAUX

AU 30 JUIN 2017

En application des dispositions du Dahir portant loi n° 1-93-212 du 21 septembre 1993, tel que modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de la société Lesieur Cristal, comprenant le bilan, le compte de produits et charges et une sélection des notes annexes les plus significatives relatifs à la période allant du 1

er

janvier au 30 juin 2017. Cette situation intermédiaire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant MAD 1.525 millions, dont un bénéfice net de MAD 92 millions, relève de la responsabilité des organes de gestion de la société Lesieur Cristal.

Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions d'examen limité. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation intermédiaire ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation intermédiaire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société arrêtés au 30 juin 2017, conformément au référentiel comptable admis au Maroc.

Casablanca, le 8 septembre 2017

Les Commissaires aux Comptes

ERNST & YOUNG

Abdeslam BERRADA ALLAM

Associé

FIDAROC GRANT THORNTON

Faiçal MEKOUAR

Associé

Comptes consolidés

COMPTE DE RÉSULTAT CONSOLIDÉ

En millions de dirhams

30-Jun-17

30-Jun-16

Chiffre d'affaires

2 386

1 915

Autres produits de l'activité

-7

38

PRODUITS DES ACTIVITÉS ORDINAIRES

2 379

1 953

Achats

-1 905

-1 534

Autres charges externes

-186

-147

Frais de personnel

-115

-116

Impôts et taxes

3

-7

Amortissements et provisions d'exploitation

-31

-32

Autres produits et charges d'exploitation nets

1

3

CHARGES D'EXPLOITATION COURANTES

-2 232

-1 833

RÉSULTAT D'EXPLOITATION COURANT

146

120

Autres produits et charges d'exploitation non courants

-5

9

AUTRES PRODUITS ET CHARGES D'EXPLOITATION

-5

9

RÉSULTAT DES ACTIVITÉS OPÉRATIONNELLES

141

129

Produits d'intérêts

3

1

Charges d'intérêts

-1

-2

Résultats sur instruments financiers

4

10

Autres produits et charges financiers

-3

0

RÉSULTAT FINANCIER

3

9

RÉSULTAT AVANT IMPÔT DES ENTREPRISES INTÉGRÉES

145

138

Impôts sur les bénéfices

-44

-39

Impôts différés

-1

-7

RÉSULTAT NET DES ENTREPRISES INTÉGRÉES

100

92

Part dans les résultats des sociétés mises en équivalence

1

1

RÉSULTAT NET DES ACTIVITÉS POURSUIVIES

101

93

Résultat net des activités abandonnées

RÉSULTAT DE L'ENSEMBLE CONSOLIDÉ

101

93

DONT INTÉRÊTS MINORITAIRES

DONT RÉSULTAT NET - PART DU GROUPE

101

93

RÉSULTAT NET PAR ACTION EN DIRHAMS

- de base

4

3

- dilué

4

3

ETAT DES AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL

En millions de dirhams

30-Jun-17

30-Jun-16

RÉSULTAT DE L'EXERCICE

101

93

AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL (BRUTS D'IMPÔTS)

Ecart de conversion des activités à l'étranger

-1

-2

Partie efficace des produits ou pertes sur instruments de couverture de flux de trésorerie

-26

-21

Impôt sur le résultat sur les autres éléments du résultat global

8

7

AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL NETS D'IMPÔTS

-19

-16

RÉSULTAT GLOBAL TOTAL DE L'ANNÉE

82

77

Dont Résultat global net - Part du Groupe

82

77

BILAN CONSOLIDÉ

En millions de dirhams

30-Jun-17

31-Dec-16

ACTIF

Goodwill

-

-

Immobilisations incorporelles, net

49

50

Immobilisations corporelles, net

788

764

Actifs biologiques

80

84

Immeubles de placement, net

4

4

Participations dans les entreprises associées

32

33

Autres actifs financiers

40

35

- Prêts et créances, net

9

8

- Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

10

5

- Actifs financiers disponibles à la vente

21

21

Autres débiteurs non courants

279

167

Impôts différés actifs

18

18

ACTIF NON COURANT

1 291

1 154

Autres actifs financiers

27

53

- Instruments financiers dérivés

20

46

- Prêts et créances et placements, net

6

6

Stocks et en-cours, net

926

767

Créances clients, net

666

624

Autres débiteurs courants, net

246

330

Trésorerie et équivalent de trésorerie

530

563

Actif courant

2 395

2 337

TOTAL ACTIF

3 686

3 491

En millions de dirhams

30-Jun-17

31-Dec-16

CAPITAUX PROPRES ET PASSIF

Capital

276

276

Réserves

1 192

1 146

Ecart de conversion

-7

-6

Résultat net part du groupe

101

205

Capitaux propres attribuables aux actionnaires ordinaires de la société mère

1 563

1 622

Intérêts minoritaires

CAPITAUX PROPRES DE L'ENSEMBLE CONSOLIDÉ

1 563

1 622

Provisions

6

6

Avantages du personnel

238

235

Dettes financières non courantes

-

2

- Dettes envers les établissements de crédit

-

2

Dettes d'impôts sur les sociétés

6

6

Impôts différés Passifs

82

89

Autres créditeurs non courants

2

2

PASSIF NON COURANT

333

339

Dettes financières courantes

146

42

- Instruments financiers dérivés

75

22

- Dettes envers les établissements de crédit

71

20

Dettes fournisseurs courantes

1 389

1 320

Autres créditeurs courants

256

168

Passif courant

1 791

1 530

TOTAL PASSIF

2 123

1 869

TOTAL CAPITAUX PROPRES ET PASSIF

3 686

3 491

TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES CONSOLIDÉ

En millions de dirhams

Capital

Réserves Non Distribués

Réserves de conversion

Réserves des opérations de couverture

Total Capitaux propres part du groupe

Intérêt minoritaire

Total capitaux propres

AU 1ER JANVIER 2016

276

1 288

-2

13

1 575

-

1 575

Effets des changements de méthode comptable/correction d'erreur

MONTANTS RETRAITÉS À L'OUVERTURE

276

1 288

-2

13

1 575

-

1 575

VARIATION DES CAPITAUX PROPRES

Résultat de l'exercice

-

205

-

-

205

-

205

Var. nette de juste valeur des instruments financiers

-

-

-

-8

-8

-

-8

Pertes et profits de conversion

-

-

-2

-

-2

-

-2

Variation de juste valeur écarts actuariels

-

-8

-

-

-8

-

-8

Résultat global total de l'année

-

197

-2

-8

187

-

187

Dividendes distribués

-

-138

-

-

-138

-

-138

Autres variations

-

-2

-

-

-2

-

-2

TOTAL DES TRANSACTIONS AVEC LES ACTIONNAIRES

-

-140

-

-

-140

-

-140

AU 31 DÉCEMBRE 2016

276

1 345

-4

5

1 622

-

1 622

AU 1ER JANVIER 2017

276

1 345

-4

5

1 622

-

1 622

Effets des changements de méthode comptable/correction d'erreur

MONTANTS RETRAITÉS À L'OUVERTURE

276

1 345

-4

5

1 622

-

1 622

VARIATION DES CAPITAUX PROPRES

Résultat de l'exercice

-

101

-

-

101

-

101

Var. nette de juste valeur des instruments financiers

-

-

-

-18

-18

-

-18

Pertes et profits de conversion

-

-

-1

-

-1

-

-1

RÉSULTAT GLOBAL TOTAL DE L'ANNÉE

-

101

-1

-18

82

-

82

Dividendes distribués

-

-138

-

-

-138

-

-138

Autres variations

-

-3

-

-

-3

-

-3

TOTAL DES TRANSACTIONS AVEC LES ACTIONNAIRES

-

-141

-

-

-141

-

-141

AU 30 JUIN 2017

276

1 305

-5

-13

1 563

-

1 563

Comptes consolidés

TABLEAU DE FLUX DE TRÉSORERIE CONSOLIDÉ

30-Jun-17

30-Jun-16

En millions de dirhams

Résultat net de l'ensemble consolidé

101

93

AJUSTEMENTS POUR:

Résultats des sociétés mises en équivalence

-1

-1

Dotations aux amortissements et provisions, pertes de valeur

35

33

Profits / pertes de réévaluation (juste valeur)

62

-13

CAPACITÉ D'AUTOFINANCEMENT APRÈS COÛT DE L'ENDETTEMENT FINANCIER NET ET IMPÔT

Elimination de la charge (produit) d'impôts

45

46

Elimination du coût de l'endettement financier net

1

2

CAPACITÉ D'AUTOFINANCEMENT AVANT COÛT DE L'ENDETTEMENT FINANCIER NET IMPÔT

Incidence de la variation du BFR

-221

14

Impôts payés

-43

-51

FLUX NET DE TRÉSORERIE LIÉS AUX ACTIVITÉS OPÉRATIONNELLES

Acquisition d'immobilisations corporelles et incorporelles

-50

-27

Acquisition d'actifs financiers

-10

-

Intérêts financiers versés

-1

-1

FLUX NET DE TRÉSORERIE LIÉS AUX ACTIVITÉS D'INVESTISSEMENT

Augmentation et Réduction de capital

-

-10

Remboursement d'emprunts

-2

-8

Dividendes payés aux actionnaires de la société mère

-

-

Variation de comptes courants associés

-2

-38

FLUX NET DE TRÉSORERIE PROVENANT DES ACTIVITÉS DE FINANCEMENT

-4

-56

VARIATION DE LA TRÉSORERIE ET ÉQUIVALENTS DE TRESORERIE

Trésorerie et équivalents de trésorerie net à l'ouverture

543

303

Trésorerie et équivalents de trésorerie net à la clôture

459

342

VARIATION DE LA TRÉSORERIE ET ÉQUIVALENTS DE TRESORERIE

-85

39

NOTES AUX COMPTES CONSOLIDÉS

NOTE 1. DESCRIPTION DE L'ACTIVITE

Lesieur Cristal est une société anonyme de droit marocain, soumise à l'ensemble des textes régissant les sociétés commerciales au Maroc. La société a son siège social au 1, Rue du Caporal Corbi, Roches Noires - Casablanca et est cotée à la Bourse de Casablanca au 1er compartiment.

Le Groupe Lesieur Cristal est spécialisé dans le secteur des corps gras (huiles alimentaires).

Les comptes et informations sont présentés en millions de dirhams Marocains (MDH), sauf les informations par action qui sont présentées en dirhams.

NOTE 2. ÉVÉNEMENTS SIGNIFICATIFS INTERVENUS AU COURS DE L'EXERCICE

Au cours du premier semestre 2017, le périmètre du Groupe Lesieur Cristal a connu l'intégration de la société Olivco détenue à 100%.

NOTE 3. RÈGLES ET MÉTHODES COMPTABLES

En application de l'avis n°5 du Conseil National de la Comptabilité (CNC) du 26 mai 2005 et conformément aux dispositions de l'article 6, paragraphe 6.2 de la circulaire n°07/09 du Conseil Déontologique des Valeurs Mobilières (CDVM) du 15 juillet 2009, les états financiers consolidés du Groupe Lesieur Cristal sont préparés en conformité avec les normes comptables internationales adoptées au sein de l'Union Européenne au 30 Juin 2017 et telles que publiées à cette même date.

Les normes comptables internationales comprennent les IFRS (International Financial Reporting Standards), les IAS (International Accounting Standards) et leurs interprétations SIC et IFRIC (Standards Interpretations Committee et International Financial Reporting Interpretations Committee).

Le Groupe suit régulièrement les dernières publications de l'IASB et de l'IFRIC.

NOTE 4. PERIMETRE DE CONSOLIDATION AU 30 JUIN 2017

graph TD
LC[LESIEUR CRISTAL]
LC -- "IG 100%" --> SE[Société d'Exploitation de l'Olive]
LC -- "IG 100%" --> LDJ[LES DOMAINES JAWHARA]
LC -- "IG 100%" --> OL[OLIVCO]
LC -- "MEE 47,5%" --> CT[Cristal Tunisie]
LC -- "IG 99,96%" --> F[Fireal]
LC -- "IG 100%" --> O[OLEOR]
LC -- "IG 100%" --> H[Hay Al Habib]
LC -- "MEE 34%" --> RA[La Raffinerie Africaine]

Diagramme du périmètre de consolidation au 30 Juin 2017. Lesieur Cristal détient 100% de Société d'Exploitation de l'Olive, 100% de LES DOMAINES JAWHARA, 100% d'OLIVCO, et 47,5% de Cristal Tunisie. Lesieur Cristal détient 99,96% de Fireal, 100% d'OLEOR, 100% de Hay Al Habib, et 34% de La Raffinerie Africaine.

NOTE 5. PRINCIPAUX IMPACTS DES RETRAITEMENTS IFRS

Le résultat consolidé IFRS au 30 Juin 2017 du Groupe Lesieur Cristal est impacté par les principaux retraitements suivants :

IAS 37 : Provisions : +11.7 MDH.

Cet impact est relatif essentiellement à l'élimination des dotations et reprises des provisions ne répondant pas aux critères de comptabilisation selon les normes IFRS.

IAS 39 : Instruments Financiers : + 4.0 MDH.

Ce retraitement correspond principalement à l'actualisation du crédit de TVA (+7.5 MDH), et à l'impact de la valorisation à la juste valeur des instruments financiers (+11.5 MDH)

IAS 19 : Avantage du personnel : - 3.0 MDH.

Il s'agit de la constatation des avantages post emploi relatifs à la couverture médicale et aux indemnités de fin de carrière.

IAS 38 : Immobilisations incorporelles : +2.2 MDH.

Ce retraitement correspond à l'annulation des immobilisations en non valeur ne répondant pas aux critères de l'IAS 38.

IAS 41 : Agriculture: -1.3 MDH.

Cet impact correspond à l'évaluation à la juste valeur des actifs biologiques des filiales agricoles ; la Société d'exploitation de l'olive pour - 2,3 MDH et les Domaines Jawhara pour + 1,0 MDH.

Comptes consolidés

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20050 Casablanca - Maroc

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5

ème

étage Casablanca - Maroc

GROUPE LESIEUR CRISTAL

ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

SUR LA SITUATION INTERMEDIAIRE DES COMPTES CONSOLIDES

AU 30 JUIN 2017

Nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de la Société Lesieur Cristal et de ses filiales (Groupe Lesieur Cristal) comprenant l'état de la situation financière consolidée, le compte de résultat consolidé et l'état du résultat global consolidé, l'état de variation des capitaux propres consolidés et l'état des flux de trésorerie consolidés ainsi qu'un résumé des notes explicatives au terme du semestre couvrant la période du 1

er

janvier au 30 juin 2017. Cette situation intermédiaire fait ressortir un montant de capitaux propres consolidés totalisant MAD 1.563 millions, dont un bénéfice net consolidé de MAD 101 millions.

Nous avons effectué notre examen limité selon les normes de la profession au Maroc. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation provisoire du bilan consolidé et du compte de résultat consolidé du périmètre de consolidation et de la sélection des notes annexes les plus significatives, ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la Société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que les états consolidés, ci-joints, ne donnent pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine du Groupe Lesieur Cristal arrêtés au 30 juin 2017, conformément aux normes comptables internationales IAS/IFRS.

Casablanca, le 8 septembre 2017

Les Commissaires aux Comptes

ERNST & YOUNG

Abdeslam BERRADA ALLAM

Associé

FIDAROC GRANT THORNTON

Faïçal MEKOUAR

Associé

A close-up photograph of a sunflower head and its green leaves, positioned on the right side of the page. The sunflower has bright yellow petals and a dark center, with large, textured green leaves. The background is a soft, out-of-focus grey.

Lesieur Cristal logo, featuring a red diamond shape, the text 'لوريور كريطال' in Arabic, 'LESIEUR CRISTAL' in English, and a red stylized bird icon.

Lesieur Cristal, Siège : 1, rue Caporal Corbi. BP 3095 Roches Noires

Casablanca - R.C. 4171 - IEC n° 001569079000005

Tél. : (+212) 522 67 93 00

Fax : (+212) 522 35 77 54

www.lesieur-cristal.ma

GROUPE

Avril