Attijariwafa Bank : Comptes au 31 mars 2018
Entreprise : ATTIJARIWAFA BANK
Date de publication : 27/07/2018
Type de document : Etats Financiers

RÉSULTATS

Attijariwafa

bank

au 31 mars 2018

Communication financière

2018

Information Financière et Relations Investisseurs : Ibtissam Abouharia

e-mail : i.abouharia@attijariwafa.com

ir@attijariwafa.com

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RÉSULTATS au 31 mars 2018
Communiqué d'Attijariwafa bank

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Attijariwafa bank

Le Conseil d'Administration d'Attijariwafa bank s'est réuni le 24 juillet 2018, sous la présidence de M. Mohamed El Kettani pour arrêter les comptes au 31 mars 2018.

Au titre du premier trimestre de l'année 2018, le produit net bancaire s'établit à

5,6 milliards

de dirhams en hausse de

6,0%

à périmètre constant

(1)

porté par l'ensemble des lignes métiers.

Le résultat net consolidé ressort à

1,7 milliard de dirhams

en accroissement de

5,1%

à périmètre constant

(1)

. Le résultat net part du groupe s'améliore, quant à lui, de

2,1%

à périmètre constant

(1)

.

Entrée en vigueur de IFRS 9

(2)

L'application pour la première fois de la nouvelle norme IFRS 9

(2)

« Instruments financiers » (i.e. : normes comptables internationales) génère un changement de méthode en termes de couverture du risque de crédit notamment à travers le provisionnement de l'ensemble des engagements sains sur la base des pertes statistiques attendues

(3)

.

Cette nouvelle méthode, obligatoire à partir du 1

er

janvier 2018, est d'application rétrospective

(4)

. Elle permet, à profil de risque constant, au groupe Attijariwafa bank de renforcer ses provisions de 4,6 milliards de dirhams

(5)

tout en supportant un impact modéré sur ses ratios de solvabilité au 31 décembre 2018 (-0,24 point pour le ratio consolidé

(6)

et aucun impact sur le ratio sur base individuelle).

(1) Périmètre constant : périmètre T1 2017 (principalement hors Attijariwafa bank Egypt)

(2) International Financial Reporting Standards (normes internationales d'information financière). Cf. description de la nouvelle norme et options retenues par Attijariwafa bank (page 3)

(3) Dans les précédentes normes (IAS 39), le provisionnement du risque crédit était basé sur des pertes avérées affectées aux crédits en souffrance

(4) Application de la nouvelle norme sur tout le portefeuille d'engagements sur base consolidée au 31 décembre 2017 et comptabilisation des impacts associés en capitaux propres au bilan d'ouverture au 1

er

janvier 2018

(5) Impact net d'impôts différés

(6) Lissage au Maroc des impacts IFRS 9 sur les fonds propres réglementaires sur une période de 5 ans

Le Conseil d'Administration

Casablanca, le 24 juillet 2018

PUBLICATION DES COMPTES
Comptes consolidés au 31 mars 2018

BILAN IFRS CONSOLIDÉ au 31 mars 2018

ACTIF IFRS

31/03/2018

01/01/2018

31/12/2017

Valeurs en caisse, Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux

21 259 669

18 224 849

18 224 849

Actifs financiers à la juste valeur par résultat

71 611 951

60 765 376

65 875 084

Actifs financiers détenus à des fins de transactions

71 411 415

60 571 636

-

Autres actifs financiers à la juste valeur par résultat

200 535

193 740

-

Instruments dérivés de couverture

-

-

-

Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres

47 515 147

46 208 032

-

Instruments de dettes comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres recyclables

15 644 975

15 002 669

-

Instruments de capitaux propres comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres non recyclables

2 342 090

2 285 141

-

Actifs financiers comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres recyclables (Assurance)

29 528 082

28 920 222

-

Actifs financiers disponibles à la vente

9 497 960

9 401 965

8 746 253

Prêts et créances sur les Etablissements de crédit et assimilés, au coût amorti

21 453 503

25 267 604

25 304 396

Prêts et créances sur la clientèle, au coût amorti

284 337 427

279 682 245

285 995 046

Ecart de réévaluation actif des portefeuilles couvert en taux

-

-

-

Placements des actifs d'assurance

-

-

-

Actifs d'impôt exigible

86 940

123 659

123 659

Actifs d'impôt différé

3 187 752

3 012 395

636 262

Comptes de régularisation et autres actifs

9 540 481

8 648 895

8 674 655

Actifs non courants destinés à être cédés

115 802

114 322

114 322

Participations dans des entreprises mises en équivalence

109 483

106 949

106 949

Immeubles de placement

2 244 717

2 247 468

2 247 468

Immobilisations corporelles

5 781 261

5 550 721

5 550 721

Immobilisations incorporelles

2 526 447

2 124 258

2 125 180

Ecarts d'acquisition

10 029 984

9 996 150

9 996 150

Total Actif

489 298 523

471 474 889

475 660 126

(en milliers de dirhams)

PASSIF IFRS

31/03/2018

01/01/2018

31/12/2017

Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux

54 424

97 064

97 064

Passifs financiers à la juste valeur par résultat

705 715

716 739

716 739

Passifs financiers détenus à des fins de transaction

705 715

716 739

716 739

Passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option

-

-

-

Instruments dérivés de couverture

-

-

-

Dettes envers les Etablissements de crédit et assimilés

47 663 273

37 651 602

37 651 602

Dettes envers la clientèle

319 565 005

316 210 403

316 210 403

Titres de créance émis

11 043 114

11 120 406

11 120 406

Ecart de réévaluation passif des portefeuilles couverts en taux

-

-

-

Passifs d'impôt exigibles

347 861

613 644

613 644

Passifs d'impôt différé

2 623 821

2 435 504

2 576 416

Comptes de régularisation et autres passifs

14 902 201

10 714 737

10 728 982

Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés

-

-

-

Passifs relatifs aux contrats des activités d'assurance

29 713 145

28 634 562

28 634 562

Provisions

2 440 887

2 446 353

1 734 104

Subventions et fonds assimilés

333 404

129 252

129 252

Dettes subordonnées et fonds spéciaux de garantie

14 809 246

14 645 903

14 645 903

Capitaux propres

45 096 427

46 058 720

50 801 049

Capital et réserves liées

10 151 765

10 151 765

10 151 765

Réserves consolidées

30 984 962

33 763 752

38 519 169

Part du groupe

26 042 322

28 639 863

32 727 972

Part des minoritaires

4 942 640

5 123 889

5 791 197

Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres

2 295 440

2 143 202

2 130 115

Part du groupe

926 329

829 598

818 514

Part des minoritaires

1 369 112

1 313 604

1 311 601

Résultat net de l'exercice

1 664 259

-

-

Part du groupe

1 347 010

-

-

Part des minoritaires

317 249

-

-

Total Passif

489 298 523

471 474 889

475 660 126

COMPTE DE RÉSULTAT CONSOLIDÉ au 31 mars 2018

31/03/2018

31/03/2017

Intérêts, rémunérations et produits assimilés

4 993 250

4 263 249

Intérêts, rémunérations et charges assimilées

-1 657 607

-1 305 498

Marge d'intérêt

3 335 643

2 957 751

Commissions (produits)

1 415 123

1 286 256

Commissions (charges)

-161 049

-163 422

Marge sur Commissions

1 254 074

1 122 833

Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat

893 670

827 593

Gains ou pertes nets sur actifs/passifs de transaction

893 345

827 593

Gains ou pertes nets sur autres actifs/passifs à la juste valeur par résultat

325

-

Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par capitaux propres

60 247

65 457

Gains ou pertes nets sur instruments de dettes comptabilisés en capitaux propres recyclables

60 247

65 457

Rémunérations des instruments de capitaux propres comptabilisés en capitaux propres non recyclables (dividendes)

-

-

Gains ou pertes nets résultants de la décomptabilisation d'actifs financiers au coût amorti

-

-

Gains ou pertes nets résultants du reclassement d'actifs financiers au coût amorti en actifs financiers à la juste valeur par résultat

-

-

Gains ou pertes nets résultants du reclassement d'actifs financiers à la JV par CP en actifs financiers à la juste valeur par résultat

-

-

Produits des autres activités

1 896 191

1 908 781

Charges des autres activités

-1 816 428

-1 848 450

Produit Net Bancaire

5 623 397

5 033 965

Charges générales d'exploitation

-2 283 917

-2 140 322

Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles

-278 856

-216 024

Résultat Brut d'Exploitation

3 060 624

2 677 620

Coût du risque de crédit

-607 267

-483 896

Résultat d'Exploitation

2 453 357

2 193 724

Quote-part du résultat net des entreprises associées et des coentreprises mises en équivalence

2 958

1 413

Gains ou pertes nets sur autres actifs

45 408

4 884

Variations de valeurs des écarts d'acquisition

-

-

Résultat avant Impôt

2 501 724

2 200 020

Impôts sur les bénéfices

-837 465

-729 253

Résultat net d'impôts des activités arrêtées ou en cours de cession

-

-

Résultat Net

1 664 259

1 470 768

Intérêts minoritaires

-317 249

-258 692

Résultat Net Part du groupe

1 347 010

1 212 076

Résultat de base par action

6,6

6,0

Résultat dilué par action

6,6

6,0

IFRS 9 INSTRUMENTS FINANCIERS

Le 24 juillet 2014, l'IASB a publié la version complète d'IFRS 9, « Instruments Financiers », qui remplace la norme IAS 39. Cette norme établit les principes de comptabilisation et d'information financière en matière d'actifs financiers et de passifs financiers. Ces principes visent à remplacer ceux actuellement énoncés par la norme IAS 39, Instruments financiers (IFRS 9.1.1).

Ce projet a été scindé en trois phases :

– Phase 1 - Classement et évaluation des instruments financiers ;

– Phase 2 - Dépréciation des actifs financiers (initialement Coût amorti et dépréciation des actifs financiers) ;

– Phase 3 - Couvertures. Cette phase est divisée en deux parties : couverture des éléments financiers, portefeuilles fermés et portions d'éléments financiers et non financiers ; et macro-couverture.

La nouvelle norme est d'application obligatoire pour les exercices ouverts après le 1

er

janvier 2018.

La première application de la norme IFRS 9 au 1

er

janvier 2018 est d'application rétrospective, mais les dispositions transitoires de la norme offrent la possibilité, retenue par le Groupe, de ne pas retraiter les données comparatives des exercices antérieurs.

Au 1

er

janvier 2018, les différences d'évaluation des actifs et passifs financiers, des provisions et dépréciations pour risque de crédit et des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres résultant de l'application rétrospective de la norme IFRS 9 à cette date seront comptabilisées directement dans les capitaux propres (Réserves consolidées ou Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres) à cette date.

Application de la norme IFRS 9 aux activités d'assurance

L'IASB a publié le 12 septembre 2016 des modifications à IFRS 4 « Contrats d'assurance » intitulées « Application d'IFRS 9 Instruments financiers et d'IFRS 4 Contrats d'assurance ». Ces modifications sont applicables pour les exercices ouverts à compter du 1

er

janvier 2018.

Ces amendements donnent aux entités qui exercent principalement des activités d'assurance la possibilité de reporter jusqu'au 1

er

janvier 2021 la date d'application de la norme IFRS 9. Ce report permet aux entités concernées de continuer à présenter leurs états financiers selon la norme IAS 39 existante.

Cette exemption temporaire d'application d'IFRS 9, limitée aux groupes majoritairement assurance dans les amendements de l'IASB, a été étendue par Bank Al-Maghrib aux entités d'assurance consolidées par des établissements de crédit produisant des comptes consolidés conformément au PCEC.

Attijariwafa bank a opté pour cette exemption aux entités d'assurance, y compris les fonds relevant de cette activité, qui appliqueront ainsi la norme IAS 39 « Instruments financiers : comptabilisation et évaluation » jusqu'au 31 décembre 2020.

Classement et évaluation

IFRS 9 Phase 1 remplace les modèles de classification et d'évaluation des actifs financiers sous IAS 39 par un modèle comprenant uniquement 3 catégories comptables (qui s'appliquent y compris aux actifs financiers comportant des dérivés incorporés) :

• coût amorti ;

• actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres (« JVOCl ») et ;

• juste valeur par résultat (« JVR »).

La classification d'un actif financier dans l'une ou l'autre de ces 3 catégories est établie sur la base des critères clés suivants :

• catégorie de l'actif détenu (instrument de dette ou instrument de capitaux propres) ; et

• pour les actifs qui constituent des instruments de dettes, en fonction à la fois (i) des caractéristiques des flux de trésorerie contractuels de l'instrument (critère dit « SPPI : solely payment of principal and interests ») et (ii) des modalités de gestion (dit « business model ») définies par la société. Les modalités de gestion sont relatives à la manière dont la société gère ses actifs financiers afin de générer des flux de trésorerie et créer de la valeur.

Instruments de dette

La norme distingue trois modèles d'activités :

• Modèle dit de « Collecte » : Actifs gérés afin de percevoir des flux de trésorerie contractuels

• Modèle dit de « Vente » : Actifs gérés à des fins de transaction

• Modèle dit « Mixte » : Actifs gérés afin de percevoir des flux de trésorerie contractuels et en vue de la vente

L'affectation des instruments de dettes à un de ces modèles s'apprécie en analysant comment les groupes d'instruments financiers sont collectivement gérés afin de déterminer l'objectif économique visé. L'identification du modèle économique ne s'effectue pas instrument par instrument, mais au niveau d'un portefeuille d'instruments financiers en analysant et en observant notamment :

• le mode d'évaluation, de suivi et de gestion des risques associés aux instruments financiers concernés,

• les cessions d'actifs réalisées et prévues (taille, fréquence, nature).

Sur la base des modèles de gestion analysés et des caractéristiques des actifs financiers détenus par le Groupe, les principales classifications attendues sont les suivantes au 1

er

janvier 2018 :

- les prêts et créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle et les opérations de prise en pension comptabilisées en « Prêts et créances » selon IAS 39 sont éligibles au « Coût amorti » selon IFRS 9 ;

- les « actifs financiers disponibles à la vente » selon IAS 39 non détenus par des entités d'assurance sont comptabilisés en « Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres » ;

- les « titres détenus jusqu'à l'échéance » selon IAS 39 non détenus par des entités d'assurance sont comptabilisés en « Titres au coût amorti ».

Instruments de capitaux propres

Les investissements dans des instruments de capitaux propres sont en Actifs Financiers à la juste valeur par résultat ou en Actifs à la juste valeur par capitaux propres non recyclables. Dans ce dernier cas, lors de la cession des titres, les gains ou pertes latents précédemment comptabilisés en capitaux propres ne seront pas constatés en résultat, seuls les dividendes sont comptabilisés en résultat.

Dépréciation

IFRS 9 Phase 2 introduit un nouveau modèle de reconnaissance des dépréciations des actifs financiers, basé sur les pertes de crédit attendues (« expected credit losses » ou « ECL »). Ce nouveau modèle qui s'applique aux actifs financiers évalués au coût amorti ou aux actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres, constitue un changement par rapport au modèle actuel d'IAS 39, basé sur les pertes de crédit avérées.

La nouvelle norme adopte ainsi une approche en 3 phases (« buckets ») : l'affectation d'un actif financier dans l'une ou l'autre des phases est basée sur l'existence ou non d'une augmentation significative de son risque de crédit depuis sa comptabilisation initiale.

• phase 1 (« portefeuille sain ») : pas d'augmentation significative du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale ;

• phase 2 (« portefeuille avec détérioration significative du risque de crédit ») : augmentation significative du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale ;

• phase 3 (« portefeuille en défaut ») : événement de crédit avéré / défaut. L'application de la norme IFRS 9 ne modifie pas la définition du défaut actuellement retenue par le Groupe pour apprécier l'existence d'une indication objective de dépréciation d'un actif financier.

IAS 39 vs IFRS 9 – modèle de dépréciation

IAS 39

IFRS 9

Phase 1 - Contrats sains et sans dégradation significative depuis l'origine

Pas de pertes comptabilisées

Pertes attendues à 1 an

Phase 2 - Contrats avec une dégradation significative depuis l'origine

Pertes comptabilisées uniquement s'il y a des indices objectifs de dépréciation

Pertes à maturité

Phase 3 - Contrats en défaut

Pertes à maturité

Pertes à maturité

Prise en considération des pertes historiques uniquement

Prise en compte des pertes historiques ainsi que des éléments prospectifs

Diagram comparing IAS 39 and IFRS 9 models of impairment. IAS 39 is based on historical losses, while IFRS 9 is based on expected credit losses (ECL) using a three-bucket approach. The diagram shows that IAS 39 only recognizes losses at maturity, while IFRS 9 recognizes losses at 1 year for Phase 1, at maturity for Phase 2, and at maturity for Phase 3.

Le montant de la dépréciation et la base d'application du taux d'intérêt effectif dépend du « bucket » auquel l'actif financier est alloué.

L'appréciation de l'augmentation significative du risque de crédit se fonde en premier lieu sur le dispositif de notation interne du risque de crédit mis en oeuvre par le Groupe, ainsi que sur les dispositifs de suivi des créances sensibles et sur les impayés.

Par ailleurs, il existe selon la norme une présomption réfutable d'augmentation significative du risque de crédit associé à un actif financier depuis la comptabilisation initiale en cas d'impayés de plus de 30 jours.

Le calcul du montant des pertes attendues s'appuie sur 3 paramètres principaux : la probabilité de défaut ('PD'), la perte en cas de défaut ('LGD') et le montant de l'exposition en cas de défaut ('EAD') tenant compte des profils d'amortissement. Les pertes attendues sont calculées comme le produit de la PD par la LGD et l'EAD.

Le nouveau modèle de provisionnement engendre une augmentation des dépréciations pour risque de crédit du fait du calcul d'une perte de crédit à 1 an pour tous les actifs financiers et de la prise en compte de scénarios prospectifs dans l'évaluation des pertes de crédit attendues. Par ailleurs, le périmètre des actifs ayant subi une augmentation significative du risque de crédit est différent du périmètre des actifs faisant l'objet d'une provision de portefeuille selon IAS 39.

Les principes de comptabilisation des restructurations pour difficultés financières restent analogues à ceux prévalant selon IAS 39.

TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES CONSOLIDÉS D'OUVERTURE

(en milliers de dirhams)

Capital

Réserves liées au capital

Actions propres

Réserves et résultats consolidés

Gains et pertes latents comptabilisés directement en capitaux propres recyclables

Gains et pertes latents comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables

Capitaux propres - part du Groupe

Intérêts minoritaires

TOTAL

Capitaux propres clôture au 31 décembre 2017

2 035 272

8 116 493

-2 461 129

35 189 098

818 514

-

43 698 251

7 102 798

50 801 049

Eléments impactant le bilan d'ouverture hors IFRS 9

-

-

-

-82 381

-

-

-82 381

-49 792

-132 173

Capitaux propres au 31 Décembre 2017 corrigés avant IFRS 9

2 035 272

8 116 493

-2 461 129

35 106 717

818 514

-

43 615 870

7 053 006

50 668 876

Reclassement depuis Actifs disponibles à la vente vers Juste valeur par résultat

-

-

-

-2 511

2 511

-

-

-

-

Reclassement depuis Actifs disponibles à la vente vers Juste valeur OCI non recyclables

-

-

-

-

23 833

-23 833

-

-

-

Reclassement depuis Actifs disponibles à la vente vers Titres au coût amorti

-

-

-

-

8 573

-

8 573

-

8 573

Comptabilisation des pertes de crédit attendues (sur actifs financiers et engagements hors bilan)

-

-

-

-4 003 217

-

-

-4 003 217

-615 513

-4 618 730

Capitaux propres d'ouverture au 1er janvier 2018

2 035 272

8 116 493

-2 461 129

31 100 989

853 431

-23 833

39 621 227

6 437 493

46 058 720

TABLEAU DE PASSAGE DES CATÉGORIES COMPTABLES SOUS IAS 39 VERS IFRS 9

(en milliers de dirhams)

Actifs financiers

31/12/2017

01/01/2018

Valeur au bilan selon IAS 39

(*)

Valeurs en caisse, Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux

Actifs financiers à la juste par résultat

Reclassement au titre d'IFRS 9

Actifs financiers détenus à des fins de transaction

Autres actifs financiers à la juste valeur par résultat

Instruments dérivés de couverture

Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres

Actifs financiers comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres recyclables (Assurance)

Prêts et créances sur les établissements de crédit et assimilés

Prêts et créances sur la clientèle

Titres au coût amorti

Instruments de capitaux propres

Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option

Instruments de dettes comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres recyclables

Instruments de capitaux propres comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres non recyclables

Actifs financiers

Valeurs en caisse, Banques centrales, Trésor public, CCP

18 224 849

18 224 849

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Actifs financiers à la juste valeur par résultat

66 512 480

-

58 655 906

9 636

-

-

-

7 846 938

-

-

-

-

Actifs financiers détenus à des fins de transaction

48 302 646

-

42 778 702

-

-

-

-

5 523 943

-

-

-

-

Autres actifs financiers à la juste valeur par résultat

18 209 834

-

15 877 203

9 636

-

-

-

2 322 994

-

-

-

-

Instruments dérivés de couverture

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Actifs financiers disponibles à la vente

41 339 743

-

1 915 730

184 104

-

-

15 246 132

2 285 141

21 073 284

-

-

635 352

Prêts et créances sur les établissements de crédit et assimilés

25 304 396

-

-

-

-

-

-

-

-

25 286 890

-

17 506

Prêts et créances sur la clientèle

285 777 442

-

-

-

-

-

-

-

-

-

285 774 588

2 854

Placements détenus jusqu'à leur échéance

8 746 253

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

8 746 253

Soldes comptables selon les critères de valorisation d'IAS 39

445 905 162

18 224 849

60 571 636

193 740

-

-

15 246 132

2 285 141

28 920 222

25 286 890

285 774 588

9 401 965

Retraitement de la valeur comptable au titre d'IFRS 9

-

-

-

-

-

-

-243 463

-

-

-19 286

-6 092 343

-

Soldes comptables selon les critères de valorisation d'IFRS 9

445 905 162

18 224 849

60 571 636

193 740

-

-

15 002 669

2 285 141

28 920 222

25 267 604

279 682 245

9 401 965

RAPPROCHEMENT ENTRE LE SOLDE DE CLÔTURE DES DÉPRÉCIATIONS CONSTITUÉES SELON IAS 39

ET LE SOLDE D'OUVERTURE DES CORRECTIONS DE VALEUR POUR PERTES CONSTITUÉES SELON IFRS 9

(en milliers de dirhams)

Dépréciations sur Actifs financiers

31/12/2017

01/01/2018

Total

IAS 39 -

Montant de la

dépréciation (*)

Valeurs en

caisse, Banques

centrales, Trésor

public, Service

des chèques

postaux

Actifs financiers à la juste valeur par résultat

Autres actifs financiers à la

juste valeur par résultat

Reclassement au titre d'IFRS 9

Actifs financiers au coût amorti

Actifs financiers

détenus à

des fins de

transaction

Instruments

de capitaux

propres

Actifs financiers

à la juste valeur

par résultat sur

option

Instruments

de dettes

comptabilisés

à la juste

valeur par

capitaux propres

recyclables

Instruments

de capitaux

propres

comptabilisés

à la juste valeur

par capitaux

propres non

recyclables

Actifs financiers

comptabilisés à

la juste valeur

par capitaux

propres

recyclables

(Assurance)

Prêts et

créances sur les

établissements

de crédit et

assimilés

Prêts et créances

sur la clientèle

Titres au coût

amorti

Actifs financiers

Valeurs en caisse, Banques centrales, Trésor public, CCP

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Actifs financiers disponibles à la vente

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Prêts et créances sur les établissements de crédit et assimilés

23 994

-

-

-

-

-

-

-

-

-

23 994

-

-

23 994

Prêts et créances sur la clientèle

15 590 463

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

15 590 463

-

15 590 463

Placements détenus jusqu'à leur échéance

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Soldes comptables de dépréciations selon les dispositions d'IAS 39

15 614 457

-

-

-

-

-

-

-

-

-

23 994

15 590 463

-

15 614 457

Retraitement de la valeur comptable au titre d'IFRS 9

-

-

-

-

-

-

-

-

243 463

-

-

19 286

6 092 343

6 355 091

Soldes comptables selon les critères de valorisation d'IFRS 9

-

-

-

-

-

-

-

-

243 463

-

-

43 280

21 682 805

21 969 548

(en milliers de dirhams)

Actifs financiers : Répartition des dépréciations par buckets sous IFRS 9

01/01/2018

Total

Bucket 1

Bucket 2

Bucket 3

Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres

193 684

49 779

-

243 463

Prêts et créances sur les établissements de crédit

-

-

-

-

Prêts et créances sur la clientèle

-

-

-

-

Titres de dettes

193 684

49 779

-

243 463

Actifs financiers au coût amorti

2 006 763

6 099 111

13 620 210

21 726 085

Prêts et créances sur les établissements de crédit

19 286

-

23 994

43 280

Prêts et créances sur la clientèle

1 987 477

6 099 111

13 596 217

21 682 805

Titres de dettes

-

-

-

-

Total

2 200 448

6 148 890

13 620 210

21 969 548

(en milliers de dirhams)

Ventilation des dépréciations des Actifs financiers sous IAS 39 (*)

31/12/2017

Dépréciations collectives

Dépréciations individuelles

Soldes comptables de dépréciations selon les dispositions d'IAS 39

2 284 492

13 329 965

(en milliers de dirhams)

Provisions sur engagements hors bilan : Répartition par buckets sous IFRS 9

31/12/2017

Bucket 1

Bucket 2

Bucket 3

Total

417 075

296 450

106 339

(en milliers de dirhams)

Provisions sur engagements hors bilan

31/12/2017

Retraitements des provisions selon IFRS 9

01/01/2018

IAS 39

Montant de provisions (*)

IFRS 9

Montant de provisions

Soldes comptables de provisions

114 427

705 437

819 865

(*) Y compris éléments impactant le bilan d'ouverture hors IFRS 9

COMPTES SOCIAUX au 31 mars 2018

BILAN AGRÉGÉ au 31 mars 2018

(en milliers de dirhams)

ACTIF

31/03/2018

31/12/2017

Valeurs en caisse, Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux

11 817 441

9 142 735

Créances sur les établissements de crédit et assimilés

31 396 706

35 621 804

. A vue

5 073 504

6 724 299

. A terme

26 323 202

28 897 505

Créances sur la clientèle

181 171 874

179 237 875

. Crédits de trésorerie et à la consommation

44 110 755

46 406 692

. Crédits à l'équipement

67 222 800

62 898 671

. Crédits immobiliers

60 920 611

59 194 993

. Autres crédits

8 917 708

10 737 519

Créances acquises par affacturage

2 161 880

1

Titres de transaction et de placement

74 304 341

59 555 810

. Bons du Trésor et valeurs assimilées

49 160 477

38 338 338

. Autres titres de créance

6 990 856

6 092 873

. Titres de propriété

18 153 008

15 124 599

Autres actifs

4 116 623

3 782 194

Titres d'investissement

6 899 577

6 840 219

. Bons du Trésor et valeurs assimilées

6 899 577

6 840 219

Titres de participation et emplois assimilés

19 093 319

19 104 819

Créances subordonnées

Immobilisations données en crédit-bail et en location

386 217

395 093

Immobilisations incorporelles

2 056 751

2 087 698

Immobilisations corporelles

3 589 049

3 602 994

Total de l'Actif

336 993 778

319 371 242

PASSIF

31/03/2018

31/12/2017

Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux

-

-

Dettes envers les établissements de crédit et assimilés

40 459 603

27 432 674

. A vue

11 147 015

6 578 787

. A terme

29 312 588

20 853 887

Dépôts de la clientèle

224 710 999

225 368 841

. Comptes à vue créditeurs

142 354 723

145 722 889

. Comptes d'épargne

28 235 278

27 988 582

. Dépôts à terme

45 284 570

41 552 032

. Autres comptes créditeurs

8 836 428

10 105 338

Titres de créance émis

5 462 373

5 878 938

. Titres de créance négociables

5 462 373

5 878 938

. Emprunts obligataires

. Autres titres de créance émis

Autres passifs

11 198 737

7 080 313

Provisions pour risques et charges

3 294 716

3 253 154

Provisions réglementées

Subventions, fonds publics affectés et fonds spéciaux de garantie

Dettes subordonnées

13 445 338

13 319 651

Ecart de réévaluation

420

420

Réserves et primes liées au capital

30 843 500

30 843 500

Capital

2 035 272

2 035 272

Actionnaires. Capital non versé (-)

Report à nouveau (+/-)

468

468

Résultats nets en instance d'affectation (+/-)

4 158 011

Résultat net de l'exercice (+/-)

1 384 341

4 158 011

Total du Passif

336 993 778

319 371 242

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES AGRÉGÉ au 31 mars 2018

(en milliers de dirhams)

31/03/2018

31/03/2017

PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE

4 681 616

4 460 914

Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les Établissements de crédit

251 456

246 059

Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle

2 274 585

2 160 209

Intérêts et produits assimilés sur titres de créance

67 201

85 223

Produits sur titres de propriété

626 396

627 816

Produits sur immobilisations en crédit-bail et en location

6 044

6 240

Commissions sur prestations de service

425 823

392 188

Autres produits bancaires

1 030 111

943 179

CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE

1 529 968

1 315 859

Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les Établissements de crédit

179 717

104 760

Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle

624 124

613 175

Intérêts et charges assimilées sur titres de créance émis

44 651

54 500

Charges sur immobilisations en crédit-bail et en location

8 871

6 214

Autres charges bancaires

672 605

537 210

PRODUIT NET BANCAIRE

3 151 648

3 145 055

Produits d'exploitation non bancaire

40 525

7 850

Charges d'exploitation non bancaire

CHARGES GENERALES D'EXPLOITATION

1 142 958

1 091 630

Charges de personnel

521 766

495 050

Impôts et taxes

31 782

31 512

Charges externes

471 722

461 665

Autres charges générales d'exploitation

6 005

Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations incorporelles et corporelles

111 683

103 403

DOTATIONS AUX PROVISIONS ET PERTES SUR CREANCES IRRECOUVRABLES

315 205

530 992

Dotations aux provisions pour créances et engagements par signature en souffrance

228 005

292 911

Pertes sur créances irrécouvrables

20 615

127 091

Autres dotations aux provisions

66 585

110 990

REPRISES DE PROVISIONS ET RECUPERATIONS SUR CREANCES AMORTIES

117 602

234 477

Reprises de provisions pour créances et engagements par signature en souffrance

98 064

218 583

Récupérations sur créances amorties

7 957

7 169

Autres reprises de provisions

11 581

8 725

RESULTAT COURANT

1 851 612

1 764 760

Produits non courants

7 416

98

Charges non courantes

1 853

23 278

RESULTAT AVANT IMPOTS

1 857 175

1 741 580

Impôts sur les résultats

472 834

431 723

RESULTAT NET DE L'EXERCICE

1 384 341

1 309 857

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