Alliances : Résultats financiers au 30 juin 2015
Entreprise : ALLIANCES DEVELOPPEMENT IMMOBILIER SA
Date de publication : 05/10/2015
Type de document : Etats Financiers

RÉSULTATS AU 30 JUIN 2015

COMPTES SOCIAUX ALLIANCES AU 30 JUIN 2015

BILAN - ACTIF

30/06/2015

31/12/2014

ACTIF

Brut

Amortissements et provisions

Net

ACTIF

IMMOBILISATIONS EN NON VALEURS

48 682 655,41

22 889 397,46

25 793 257,95

28 770 741,71

* Frais préliminaires

6 588 766,62

2 139 030,56

4 449 736,06

5 103 197,30

* Charges à répartir

42 093 888,79

20 750 366,90

21 343 521,89

24 667 544,41

* Primes de remboursement des obligations

-

-

-

-

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

11 454 390,70

4 915 165,98

6 539 224,72

6 772 910,83

* Immobilisations en recherche et développement

-

-

-

-

* Brevets, marques, droits et valeurs similaires

6 991 269,38

2 128 535,58

4 862 733,80

4 883 628,95

* Immobilisations incorporelles en cours

74 613,00

-

74 613,00

-

* Fonds commercial

-

-

-

-

* Autres immobilisations incorporelles

4 388 508,32

2 786 630,40

1 601 877,92

1 889 281,88

ACTIF

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

78 272 086,97

27 359 877,83

50 912 209,14

52 560 895,79

* Terrains

914 545,07

-

914 545,07

914 545,07

* Constructions

7 217 018,42

3 045 967,54

4 171 050,88

4 372 655,28

* Installations techniques, matériel et outillage

316 172,70

126 339,14

189 833,56

205 512,26

* Matériel de transport

270 379,11

242 024,44

28 354,67

38 460,19

* Mobilier, matériel de bureau et aménagement

40 526 250,46

23 945 546,71

16 580 703,75

18 270 234,07

* Autres immobilisations corporelles

29 027 721,21

-

29 027 721,21

28 516 212,92

* Immobilisations corporelles en cours

-

-

-

243 276,00

IMMOBILISATIONS FINANCIERES

2 204 506 720,57

537 550 670,21

1 666 956 050,36

1 760 125 691,40

* Prêts immobilisés

12 375,84

-

12 375,84

38 172,40

ACTIF

* Autres créances financières

1 710 731,60

-

1 710 731,60

1 710 896,60

* Titres de participation

2 202 583 613,13

537 550 670,21

1 665 032 942,92

1 758 176 622,40

* Autres titres immobilisés

200 000,00

-

200 000,00

200 000,00

ECARTS DE CONVERSION- ACTIF

-

-

-

-

* Diminution des créances immobilisées

-

-

-

-

* Augmentation des dettes financières

-

-

-

-

ACTIF IMMOBILISE

2 342 915 855,65

592 715 111,48

1 750 200 742,17

1 849 230 239,73

STOCKS

126 221 088,46

21 406 401,87

104 814 686,59

102 669 206,42

* Terrains

2 241 859,54

-

2 241 859,54

2 221 900,39

* Matières et fournitures consommables

-

-

-

-

* Produits en cours

123 979 228,92

21 406 401,87

102 572 827,05

100 447 306,03

* Produits intermédiaires et produits résiduels

-

-

-

-

* Produits finis

-

-

-

-

CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT

5 338 605 049,60

318 452 019,35

5 020 153 030,25

5 001 643 616,81

* Fournisseurs débiteurs, avances et acomptes

92 828 808,92

2 991 746,69

89 837 062,23

84 670 502,02

* Clients et comptes rattachés

1 316 404 519,82

7 620 649,59

1 308 783 870,23

1 289 285 719,90

* Créances liées à des contrats de construction

-

-

-

-

* Prêts accordés aux membres de la direction

-

-

-

-

* Personnel

1 633 087,00

-

1 633 087,00

2 381 624,00

* Etat

228 327 758,00

-

228 327 758,00

244 373 271,75

* Comptes d'associés

865 482 696,31

93 005 360,00

772 477 336,31

599 543 145,52

* Autres Débiteurs

2 788 641 364,30

214 834 263,07

2 573 807 101,23

2 778 568 402,68

* Comptes de régularisation-Actif

45 286 815,25

-

45 286 815,25

2 820 950,94

TITRES VALEURS DE PLACEMENT

-

-

-

-

ECARTS DE CONVERSION- ACTIF (éléments circulants)

186 642,64

-

186 642,64

81 787,69

ACTIF CIRCULANT (hors trésorerie)

5 465 012 780,70

339 858 421,22

5 125 154 359,48

5 104 394 610,92

TRESORERIE- ACTIF

73 790 215,71

-

73 790 215,71

1 488 866,07

TOTAL ACTIF

7 881 718 850,06

932 573 532,70

6 949 145 317,36

6 955 113 716,72

PASSIF

30/06/2015

31/12/2014

PASSIF

CAPITAUX PROPRES

-

-

* Capital social ou personnel

1 261 492 800,00

1 261 492 800,00

* Moins : actionnaires, capital souscrit non appelé capital appelé

-

-

* Prime d'émission, de fusion, d'apport

870 390 112,00

870 390 112,00

* Ecarts de réévaluation

-

-

* Réserve légales

60 554 169,31

60 554 169,31

* Autres réserves

6 281 358,39

6 281 358,39

* Report à nouveau

-12 392 410,86

282 573 801,85

* Résultat net du semestre

-60 352 777,95

-294 966 212,71

Total des capitaux propres

2 125 973 250,89

2 186 326 028,84

PASSIF

CAPITAUX PROPRES ASSIMILES

-

-

* Subvention d'investissement

-

-

* Provisions réglementées

-

-

DETTES DE FINANCEMENT

3 322 955 828,87

3 377 702 153,87

* Emprunts obligataires

3 000 000 000,00

3 000 000 000,00

* Autres dettes de financement

322 955 828,87

377 702 153,87

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES

-

1 783 600,00

* Provisions pour risques

-

1 783 600,00

* Provisions pour charges

-

-

ECART DE CONVERSION PASSIF

-

-

* Augmentation de créances immobilisées

-

-

* Diminution des dettes de financement

-

-

FINANCEMENT PERMANENT

5 448 929 079,76

5 565 811 782,71

DETTES DU PASSIF CIRCULANT

1 221 192 589,24

1 113 790 884,52

* Fournisseurs et comptes rattachés

433 801 687,69

441 529 997,07

* Clients créditeurs, avances et acomptes

319 057 491,94

323 371 388,42

* Personnel

1 815 651,76

2 023 513,61

* Organisme social

2 481 829,23

2 558 846,76

* Etat

174 750 418,30

177 638 716,17

* Comptes d'associés

57 481 088,21

82 079 088,21

* Autres créanciers

124 717 061,98

9 321 698,64

* Comptes de régularisation-passif

107 087 360,13

75 267 635,64

AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES

186 642,66

81 787,69

ECARTS DE CONVERSION- PASSIF (éléments circulants)

91 629,65

66 544,09

PASSIF CIRCULANT (hors trésorerie)

1 221 470 861,55

1 113 939 216,30

TRESORERIE- PASSIF

-

-

* Crédits d'acompte et de trésorerie

150 000 000,00

160 000 000,00

* Crédit de trésorerie

128 745 376,05

115 362 717,71

* Banques (soldes créditeurs)

278 745 376,05

275 362 717,71

TOTAL PASSIF

6 949 145 317,36

6 955 113 716,72

Période du 01/01/2015 au 30/06/2015

COMPTES DE PRODUITS ET DE CHARGES

OPERATIONS

30/06/2015

30/06/2014

Propres à la période

Concernant les périodes précédentes

EXPLORATION

PRODUITS D'EXPLOITATION

54 004 104,75

-

54 004 104,75

71 090 016,88

* Ventes de marchandises

-

-

-

-

* Ventes de biens et services produits

51 878 583,73

-

51 878 583,73

58 431 806,71

Chiffre d'affaires

51 878 583,73

-

51 878 583,73

58 431 806,71

* Variation de stocks de produits

2 125 521,02

-

2 125 521,02

12 658 210,17

* Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même

-

-

-

-

* Subventions d'exploitation

-

-

-

-

* Autres produits d'exploitation

-

-

-

-

* Reprises d'exploitation : transfert de charges

-

-

-

-

CHARGES D'EXPLOITATION

276 628 767,62

512 318,35

277 141 085,97

86 743 181,24

FINANCEMENT

* Achats revenus de marchandises

2 441 192,10

-

2 441 192,10

13 890 539,19

* Achats consommés de matières et fournitures

29 451 591,85

512 318,35

29 963 910,20

42 171 421,73

* Impôts et taxes

1 005 878,99

-

1 005 878,99

1 039 588,58

* Charges de personnel

21 895 356,83

-

21 895 356,83

20 720 104,26

* Autres charges d'exploitation

-

-

-

1 350 000,00

* Dotations d'exploitation

221 834 747,85

-

221 834 747,85

7 611 527,48

RESULTAT D'EXPLOITATION

-222 624 662,87

-512 318,35

-223 136 981,22

-15 653 164,36

PRODUITS FINANCIERS

224 769 742,95

-

224 769 742,95

367 711 870,60

* Produits titres de participation et titres immo.

180 208 656,00

-

180 208 656,00

291 099 775,00

* Gains de change

96 942,14

-

96 942,14

4 641,92

FINANCEMENT

* Intérêts et autres produits financiers

42 598 757,12

-

42 598 757,12

76 071 258,02

* Reprises financières : transfert de charges

1 865 387,69

-

1 865 387,69

536 155,66

CHARGES FINANCIERES

120 068 023,46

-

120 068 023,46

103 368 440,01

FINANCEMENT

* Charges d'intérêts

104 300 813,92

-

104 300 813,92

102 881 898,57

* Pertes de change

33 466,88

-

33 466,88

27 519,88

* Autres charges financières

2 548 000,00

-

2 548 000,00

0,00

* Dotations financières

13 185 742,66

-

13 185 742,66

459 021,56

RESULTAT FINANCIER

104 701 719,49

-

104 701 719,49

264 343 430,59

RESULTAT COURANT

-117 922 943,38

-512 318,35

-118 435 261,73

248 690 266,23

PRODUITS NON COURANTS

117 577 311,96

-

117 577 311,96

288 386,45

FINANCEMENT

* Produits de cessions d'immobilisations

117 535 100,00

-

117 535 100,00

245 000,00

* Subventions d'équilibre

-

-

-

-

* Reprises sur subventions d'investissement

-

-

-

-

* Autres produits non courants

42 211,96

-

42 211,96

43 386,45

* Reprises non courantes : transfert de charges

-

-

-

-

CHARGES NON COURANTES

58 120 702,18

-

58 120 702,18

5 119 406,18

FINANCEMENT

* Valeurs nettes d'amortissement immo. cédées

55 312 262,61

-

55 312 262,61

4 699,39

* Subventions accordées

-

-

-

-

* Autres charges non courantes

2 808 439,57

-

2 808 439,57

5 114 706,79

* Dotations non courantes amort. et prov.

-

-

-

-

RESULTAT NON COURANT

59 456 609,78

-

59 456 609,78

-4 831 019,73

RESULTAT AVANT IMPOTS

-58 466 333,60

-512 318,35

-58 978 651,95

243 859 246,50

IMPOTS SUR LES RESULTATS

-

-

1 374 126,00

2 158 255,00

RESULTAT NET

-58 466 333,60

-512 318,35

-60 352 777,95

241 700 991,50

TOTAL DES PRODUITS

-

396 351 159,66

439 090 273,93

-

TOTAL DES CHARGES

-

456 703 937,61

197 389 282,43

-

RESULTAT NET

-

-50 352 777,95

241 700 991,50

-

Deloitte.

288, Bd Zerktouni

Casablanca

Maroc

Téléphone (212) 0 522 22 40 34

Fax (212) 0 522 22 40 78

A. SAADI ET ASSOCIES

Commissaires aux Comptes

4, Place Maréchal

Casablanca

Maroc

Téléphone (212) 0522 27 99 16

Fax (212) 0522 20 58 90

Aux Actionnaires de la société

Alliances Développement Immobilier S.A

16, Rue Ali Abderazak

Casablanca

ATTESTATION D'EXAMEN LIMITE SUR LA SITUATION INTERMEDIAIRE DE LA SOCIETE ALLIANCES DEVELOPPEMENT IMMOBILIER S.A. (COMPTES SOCIAUX)

En application des dispositions du Dahir portant loi n° 1-93-212 du 21 septembre 1993, tel que modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de la société

Alliances Développement Immobilier (ADI) S.A

comprenant le Bilan et le Compte de Produits et Charges relatifs à la période du 1

er

janvier 2015 au 30 juin 2015. Cette situation intermédiaire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant MAD 2 125 973 250,89, dont une perte nette de MAD 60 352 777,95, relève de la responsabilité des organes de gestion de la société.

Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions d'examen limité. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance suffisante que la situation intermédiaire ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Compte tenu des difficultés financières que connaissent les sociétés EMT, EMT Bâtiment, EMT Routes et EMT Levage, une procédure de règlement amiable a été ouverte à la demande de leurs dirigeants le 13 avril 2015 conformément aux articles 550 et suivants du code de commerce. Dans le cadre de ces procédures, un conciliateur a été désigné par le Président du Tribunal de Commerce dont la mission consiste à favoriser le fonctionnement de ces sociétés et de rechercher la conclusion d'un accord avec les créanciers. Le conciliateur a remis son rapport au Président du Tribunal de Commerce. Toutefois, nous n'avons pas reçu une copie de ce rapport.

A ce stade, en l'absence de visibilité sur l'issue de ces procédures, nous ne sommes pas en mesure de nous prononcer sur la suffisance de la provision constituée pour MMAD 513 relative d'une part aux titres de participation détenus par Alliances Développement Immobilier dans ALMES (société détenant EMT et EMT Levage), EMT Bâtiment, EMT Routes et EMT Agrégats pour un montant de MMAD 307 sur un total de MMAD 559, ainsi que sur le provisionnement des engagements hors bilan donnés pour le compte de ces filiales pour un montant total de MMAD 293 au 30 juin 2015.

Sur la base de notre examen limité, et sous réserve de l'incidence de la situation décrite ci-dessus, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation intermédiaire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société arrêtés au 30 juin 2015, conformément au référentiel comptable admis au Maroc.

Casablanca, le 28 septembre 2015

Les Commissaires aux Comptes

Deloitte Audit

Ahmed Benabdellah

Associé

Deloitte Audit

288, Avenue Zerktouni

Casablanca

Maroc

Tél: 05 22 22 40 34

Fax: 05 22 22 40 78

A. Saadi & Associés

Nawfal Amar

Associé

Deloitte Audit

4, Place Maréchal

Casablanca

Maroc

Tél: 0522 27 99 16

Fax: 0522 20 58 90