Afriquia Gaz : Résultats annuels 2017
Entreprise : AFRIQUIA GAZ
Date de publication : 06/03/2018
Type de document : Etats Financiers

BILAN ACTIF (modèle normal)

Exercice clos le: 31/12/2017

ACTIF

EXERCICE

EXERCICE PRÉCÉDENT

Brut

Amortissements et provisions

Net

Net

ACTIF IMMOBILISÉ

IMMOBILISATIONS EN NON VALEUR (A)

Frais préliminaires

29 030 806,87

28 491 153,43

539 653,44

1 695 081,84

Charges à répartir sur plusieurs exercices

29 030 806,87

28 491 153,43

539 653,44

1 695 081,84

Primes de remboursement des obligations

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B)

Immobilisations en recherches et développement

713 077 906,72

77 906,72

713 000 000,00

713 000 000,00

Brevets, marques, droits et valeurs similaires

77 906,72

77 906,72

-

-

Fonds commercial

713 000 000,00

-

713 000 000,00

713 000 000,00

Autres immobilisations incorporelles

IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C)

Terrains

4 494 694 527,98

2 330 452 164,34

2 164 197 363,64

2 128 864 952,28

Constructions

76 628 839,56

76 628 839,56

76 628 839,56

76 628 839,56

Installations techniques matériel et outillage

763 158 894,78

276 888 195,09

486 270 699,69

293 314 899,31

Matériel de transport

3 558 244 196,42

1 997 834 788,21

1 560 409 408,21

1 461 286 256,44

Mobilier, matériel de bureau et aménagements divers

18 057 948,72

15 068 849,44

2 989 099,28

2 119 005,69

Autres immobilisations corporelles

47 832 107,38

40 539 291,60

7 292 815,78

8 529 752,16

Immobilisations corporelles en cours

121 040,00

121 040,00

30 606 501,12

286 986 199,12

IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES (D)

Prêts immobilisés

310 722 645,97

5 475 152,00

305 247 493,97

305 247 493,97

Autres créances financières

487 704,24

-

487 704,24

487 704,24

Titres de participation

310 234 941,73

5 475 152,00

304 759 789,73

304 759 789,73

Autres titres immobilisés

ÉCART DE CONVERSION- ACTIF (E)

diminution des créances immobilisées

Augmentation des dettes financières

TOTAL I (A + B + C + D + E)

5 547 480 887,54

2 364 496 376,49

3 182 984 511,05

3 148 807 528,09

ACTIF CIRCULANT

STOCKS (F)

Marchandises

397 449 138,68

2 539 534,58

394 909 604,10

221 471 091,73

Matières et fournitures consommables

394 909 604,10

-

394 909 604,10

218 931 557,15

Produits intermédiaires et produits résiduels

2 539 534,58

2 539 534,58

-

2 539 534,58

Produits finis

CRÉANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (G)

Fournis, débiteurs, avances et acomptes

2 265 158 555,71

48 393 721,73

2 216 764 833,98

1 904 991 641,29

Clients et comptes rattachés

914 045 780,25

48 393 721,73

865 652 058,52

546 508 719,74

Personnel

5 812 782,13

-

5 812 782,13

4 369 496,64

État

1 117 073 592,29

-

1 117 073 592,29

1 155 417 759,47

Autres débiteurs

226 272 901,04

-

226 272 901,04

191 050 676,04

Autres débiteurs

1 953 500,00

-

1 953 500,00

4 541 732,08

Comptes de régularisation actif

TITRE ET VALEURS DE PLACEMENT (H)

ÉCART DE CONVERSION- ACTIF (I)

(Éléments circulants)

261 765,37

-

261 765,37

-

TOTAL II (F + G + H + I)

2 662 869 459,76

50 933 256,31

2 611 936 203,45

2 146 462 142,72

TRESORERIE

TRESORERIE ACTIF

Chèques et valeurs à encaisser

63 632 294,47

-

63 632 294,47

56 269 381,32

Banques, T.G et C.C.P

755 648 720,05

-

755 648 720,05

251 917 742,68

Caisse, Règnes d'avances et accrédits

630 131,74

-

630 131,74

288 848,99

TOTAL III

819 911 146,26

-

819 911 146,26

308 475 972,99

TOTAL GÉNÉRAL I + II + III

9 030 261 493,56

2 415 429 632,80

6 614 831 860,76

5 603 745 643,80

BILAN PASSIF (modèle normal)

Exercice clos le: 31/12/2017

PASSIF

EXERCICE

EXERCICE PRÉCÉDENT

FINANCEMENT PERMANENT

CAPITAUX PROPRES

Capital social ou personnel

(1)

343 750 000,00

-

343 750 000,00

moins: actionnaires, capital souscrit non appelé

-

-

-

Capital appelé

-

-

-

dont versé

-

-

-

Prime d'émission, de fusion, d'apport

882 423 153,52

-

882 423 153,52

Écart de réévaluation

-

-

-

Réserves légale

34 375 000,00

-

34 375 000,00

Autres réserves

485 140 000,00

-

485 140 000,00

Report à nouveau

(2)

94 253 480,27

-

350 158,03

Résultats nets en instance d'affectation

(2)

-

-

-

Résultat net de l'exercice

(2)

543 404 847,39

-

454 840 822,24

Total des capitaux propres (A)

2 383 346 481,18

-

2 200 879 133,79

CAPITAUX PROPRES ASSIMILÉS (B)

-

-

-

Subventions d'investissement

-

-

-

Provisions réglementées

-

-

-

DETTES DE FINANCEMENT (C)

Emprunt obligataires

1 119 280 651,17

-

1 133 035 729,40

Autres dettes de financement (C MT)

600 000 000,00

-

600 000 000,00

Autres dettes de financement: CONSIGNATION RÉSERVOIRS

81 736 073,14

-

100 000 000,00

Autres dettes de financement: C F S

168 590 276,80

-

164 081 428,17

Autres dettes

268 954 301,23

-

268 954 301,23

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (D)

-

-

-

Provisions pour risques

21 934 600,00

-

1 934 600,00

Provisions pour impôt sur plus-value de fusion

-

-

-

ÉCART DE CONVERSION - PASSIF (E)

-

-

-

Augmentation des créances immobilisées

-

-

-

Diminution des dettes de financement

-

-

-

TOTAL I (A + B + C + D + E)

3 524 561 732,35

-

3 335 849 463,19

PASSIF CIRCULANT

DETTES DU PASSIF CIRCULANT (F)

Fournisseurs et comptes rattachés

3 052 099 048,73

-

2 259 849 797,02

Clients créditeurs, avances et acomptes

2 810 778 911,42

-

2 036 575 018,95

Personnel

4 530 122,10

-

4 204 401,40

Organismes sociaux

8 219 953,25

-

7 289 915,45

État

208 996 188,97

-

167 915 017,66

Comptes d'associés

3 176,00

-

2 441,00

Autres créanciers

158 239,32

-

28 742 933,61

Comptes de régularisation passif

19 412 457,67

-

15 120 068,95

AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (G)

-

-

-

ÉCARTS DE CONVERSION PASSIF (éléments circulants) (H)

-

-

-

TOTAL II (F + G + H)

3 053 420 385,10

-

2 261 348 087,83

TRESORERIE

TRESORERIE PASSIF

-

-

-

Crédits d'escompte

-

-

-

Crédits de trésorerie

-

-

-

Banques (solde créditeur)

36 849 743,31

-

6 548 092,78

TOTAL III

36 849 743,31

-

6 548 092,78

TOTAL GÉNÉRAL I + II + III

6 614 831 860,76

-

5 603 745 643,80

(1) Capital personnel débiteur

(2) Bénéficiaire + déficitaire

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (Hors Taxes)

(modèle normal)

Exercice clos le: 31/12/2017

Natures

Opérations

TOTAUX DE L'EXERCICE

TOTAUX DE L'EXERCICE PRÉCÉDENT

Propres à l'exercice

Concernant les exercices précédents

EXPLOITATION

I PRODUITS D'EXPLOITATION

Ventes de marchandises (en l'état)

5 472 729 516,89

-

5 472 729 516,89

3 941 040 555,07

Ventes de biens et services produits

2 838 019,46

-

2 838 019,46

2 249 683,63

CHIFFRE D'AFFAIRES

5 475 567 536,35

-

5 475 567 536,35

3 943 290 238,70

Variation de stocks de produits

-

-

-

-

Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même

-

-

-

-

Subventions d'exploitation

-

-

-

-

Autres produits d'exploitation

34 528 727,80

-

34 528 727,80

30 147 200,99

Reprises d'exploitation, transfert de charges

9 674 142,00

-

9 674 142,00

3 617 828,27

TOTAL I

5 519 770 406,15

-

5 519 770 406,15

3 977 055 267,96

II CHARGES D'EXPLOITATION

Achats de marchandises

3 872 141 162,78

-

3 872 141 162,78

2 575 496 498,11

Achats consommés

(2)

de matière et fournitures

149 505 346,43

-

149 505 346,43

98 950 779,31

Autres charges externes

339 139 917,66

-

339 139 917,66

325 258 792,28

Impôts & Taxes

7 872 386,26

-

7 872 386,26

7 162 474,49

Charges de personnel

133 818 033,10

-

133 818 033,10

127 830 368,39

Autres Charges d'exploitation

8 635 146,66

-

8 635 146,66

1 500 000,00

Dotations d'exploitation

237 469 012,48

-

237 469 012,48

210 001 943,60

TOTAL II

4 748 581 005,37

-

4 748 581 005,37

3 346 200 856,18

III RÉSULTAT D'EXPLOITATION (I-II)

-

-

771 189 400,78

630 854 411,78

FINANCIER

IV PRODUITS FINANCIERS

Produits des titres de participation et autres titres assimilés

59 830 167,00

-

59 830 167,00

28 613 250,00

Gain de change

462 884,05

-

462 884,05

317 946,56

Intérêts et autres produits financiers

11 780 446,54

2 518 826,58

14 299 273,12

22 279 690,48

Reprises financières, transferts de charges

-

-

-

-

TOTAL IV

72 073 497,59

2 518 826,58

74 592 324,17

51 210 887,04

V CHARGES FINANCIÈRES

Charges d'intérêts

36 010 942,74

-

36 010 942,74

34 659 935,27

Pertes de change

1 059 734,99

-

1 059 734,99

156 799,52

Autres charges financières

72 182,94

-

72 182,94

89 456,69

Dotations financières

261 765,37

-

261 765,37

-

TOTAL V

37 404 626,04

-

37 404 626,04

34 906 191,48

VI RÉSULTAT FINANCIER (IV-V)

-

-

37 187 698,13

16 304 695,56

VII RÉSULTAT COURANT (III + VI)

-

-

808 377 098,91

647 159 107,34

NON COURANT

VIII PRODUITS NON COURANTS

Subvention de cessions d'immobilisation

31 358 224,00

-

31 358 224,00

51 301 100,00

Reprises sur subventions d'investissement

-

-

-

-

Autres produits non courants

4 665 815,82

-

4 665 815,82

1 747 663,71

Reprises non courantes, transferts de charges

-

-

-

-

TOTAL VIII

36 024 039,82

-

36 024 039,82

53 048 763,71

IX CHARGES NON COURANTES

Valeurs nettes d'amortissement des immobilisations cédées

30 743 143,06

-

30 743 143,06

50 302 009,97

Subventions accordées

300 000,00

-

300 000,00

300 000,00

Autres charges non courantes

6 653 306,28

-

6 653 306,28

1 875 455,84

Dotations non courantes aux amortissements et provisions

20 000 000,00

-

20 000 000,00

-

TOTAL IX

57 696 449,34

-

57 696 449,34

52 477 465,81

X RÉSULTAT NON COURANT (VIII-IX)

-

-

-51 297,90

-

XI RÉSULTAT AVANT IMPÔTS (VII + X)

-

-

786 704 689,39

647 730 405,24

XII IMPÔT SUR LES RÉSULTATS

-

-

243 299 842,00

192 889 583,00

XIII RÉSULTAT NET

-

-

543 404 847,39

454 840 822,24

XIV TOTAL DES PRODUITS (I + IV + VIII)

-

-

5 630 386 770,14

4 081 314 918,71

XV TOTAL DES CHARGES (II + V + IX + XII)

-

-

5 086 981 922,75

3 626 474 096,47

XVI RÉSULTAT NET (XIV-XV)

-

-

543 404 847,39

454 840 822,24

(total des produits - total des charges)

ÉTAT DES SOLDES DE GESTION (E.S.G)

I-TABLEAU DE FORMATION DES RÉSULTATS (T.F.R)

Exercice clos le: 31/12/2017

EXERCICE

EXERCICE PRÉCÉDENT

1

Ventes de marchandises (en l'état)

5 472 729 516,89

2

Achat redevances de marchandises

3 872 141 162,78

3

MARGE BRUTE SUR VENTES EN L'ÉTAT

1 600 588 354,11

4

PRODUCTION DE L'EXERCICE: (3+4+5)

2 838 019,46

5

Ventes de biens et services produits

2 838 019,46

6

Variation stocks de produits

-

7

Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même

-

8

Subventions d'exploitation

-

9

Autres produits d'exploitation

-

10

Reprises d'exploitation, transfert de charges

-

11

CHARGES D'EXPLOITATION

3 872 141 162,78

12

Autres charges externes

339 139 917,66

13

Dotations d'exploitation

237 469 012,48

14

Dotations d'exploitation

237 469 012,48

15

EXÉDENT BRUT D'EXPLOITATION

973 090 690,12

16

OU INSUFFISANCE BRUTES D'EXPLOITATION

-

17

Autres produits d'exploitation

34 528 727,80

18

Autres charges d'exploitation

8 635 146,66

19

Dotations d'exploitation

237 469 012,48

20

EXÉDENT BRUT D'EXPLOITATION

973 090 690,12

21

OU INSUFFISANCE BRUTES D'EXPLOITATION

-

22

Dotations d'exploitation

237 469 012,48

23

EXÉDENT BRUT D'EXPLOITATION

973 090 690,12

24

OU INSUFFISANCE BRUTES D'EXPLOITATION

-

25

Dotations d'exploitation

237 469 012,48

26

EXÉDENT BRUT D'EXPLOITATION

973 090 690,12

27

OU INSUFFISANCE BRUTES D'EXPLOITATION

-

28

Dotations d'exploitation

237 469 012,48

29

EXÉDENT BRUT D'EXPLOITATION

973 090 690,12

30

OU INSUFFISANCE BRUTES D'EXPLOITATION

-

31

Dotations d'exploitation

237 469 012,48

32

EXÉDENT BRUT D'EXPLOITATION

973 090 690,12

33

OU INSUFFISANCE BRUTES D'EXPLOITATION

-

34

Dotations d'exploitation

237 469 012,48

35

EXÉDENT BRUT D'EXPLOITATION

973 090 690,12

36

OU INSUFFISANCE BRUTES D'EXPLOITATION

-

37

Dotations d'exploitation

237 469 012,48

38

EXÉDENT BRUT D'EXPLOITATION

973 090 690,12

39

OU INSUFFISANCE BRUTES D'EXPLOITATION

-

40

Dotations d'exploitation

237 469 012,48

41

EXÉDENT BRUT D'EXPLOITATION

973 090 690,12

42

OU INSUFFIS

TABLEAU DE FINANCEMENT DE L'EXERCICE

I. SYNTHÈSE DES MASSES DU BILAN

Exercice clos le: 31/12/2017

MASSES

31/12/17

A

31/12/16

B

Variation A-B

Ressources d

Emplôis c

1

Financement permanent

3 524 561 732,35

3 335 849 463,19

-

188 712 269,16

-

2

Actif immobilisé

3 182 984 511,05

3 148 807 528,09

34 176 982,96

-

-

3

FONDS DE BOULELEMENT FONCTIONNEL (A) (1-2)

341 577 221,30

187 041 935,10

-

154 535 286,20

-

4

Actif circulant

2 611 936 203,45

2 146 462 142,72

-

-

-

5

Passif circulant

3 053 420 385,10

2 261 348 087,83

465 474 060,73

792 072 297,27

-

6

BESOIN DE FINANCEMENT GLOBAL (B) (4-5)

-441 484 181,65

-114 895 945,11

-

326 598 236,54

-

7

TRESORERIE NETTE (ACTIF - PASSIF) (A) - (B)

783 061 402,95

301 927 880,21

481 133 522,74

-

-

II. EMPLOIS ET RESSOURCES

31/12/17

31/12/16

EMPLÔIS

RESSOURCES

EMPLÔIS

RESSOURCES

I. RESSOURCES STABLES DE L'EXERCICE (FLUX)

-

-

-

-

AUTOFINANCEMENT (A)

-

430 419 651,35

-

298 771 021,81

+ CAPACITÉ D'AUTOFINANCEMENT

-

791 357 151,35

-

659 708 521,81

- DISTRIBUTIONS DE BÉNÉFICES

-

-360 937 500,00

-

-360 937 500,00

CESSIONS ET REDUCTIONS D'IMMOBILISATIONS (B)

-

31 358 224,00

-

51 301 100,00

+ CESSIONS D'IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

-

-

-

-

+ CESSIONS D'IMMOBILISATIONS CORPORELLES

-

31 358 224,00

-

51 301 100,00

+ CESSIONS D'IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES

-

-

-

-

+ RÉCUPÉRATION SUR CRÉANCES IMMOBILISÉES

-

-

-

-

AUGMENTATION DES CAPITAUX PROPRES ET ASSIMILÉS (C)

-

-

-

-

+ AUGMENTATION DU CAPITAL

-

-

-

-

+ PRIME D'ÉMISSION

-

-

-

-

+ PROVISION REGLEMENTÉE (APPORT FUSION)

-

-

-

-

+ PROVISION POUR IMPÔT SUR PLUS VALUE DE FUSION

-

-

-

-

+ ECART DE REÉVALUATION

-

-

-

-

AUGMENTATION DES DETTES DE FINANCEMENT (D)

-

4 508 848,63

-

14 938 781,54

+ C.F.S.

-

4 508 848,63

-

7 699 313,57

+ COTISATIONS

-

-

-

7 239 467,97

+ CREDIT BANCAIRES & AUTRES

-

-

-

-

TOTAL RESSOURCES STABLES (A + B + C + D)

-

466 286 723,98

-

365 010 903,35

II. EMPLOIS STABLES DE L'EXERCICE (FLUX)

-

-

-

-

ACQUISITIONS ET AUGMENTATIONS D'IMMOBILISATIONS (E)

293 487 510,92

-

400 458 698,37

-

+ ACQUISITIONS D'IMMOBILISATIONS INCORPOR.

-

-

-

-

+ ACQUISITIONS D'IMMOBILISATIONS CORPORELLES

293 487 510,92

-

357 958 698,37

-

+ AUGMENTATION D'IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES

-

-

42 500 000,00

-

+ AUGMENTATION DES CRÉANCES IMMOB.

-

-

-

-

REMBOURSEMENT DES CAPITAUX PROPRES (F)

-

-

-

-

REMBOURSEMENTS DES DETTES DE FINANCEMENT (G)

18 263 926,86

-

19 724 511,88

-

EMPLÔIS EN NON VALEURS (H)

-

-

743 983,00

-

TOTAL II - EMPLOIS STABLES (E-F-G-H)

311 751 437,78

-

420 997 193,25

-

III. VARIATION DU BESOIN DE FINANCEMENT GLOBAL (B.F.G)

-

326 598 236,54

304 375 658,75

-

IV. VARIATION DE LA TRESORERIE

481 133 522,74

-

-

360 291 948,65

TOTAL GENERAL

792 884 960,52

792 884 960,52

725 302 852,00

725 302 852,00

TABLEAU DES IMMOBILISATIONS AUTRES QUE FINANCIÈRES

NATURE

MONTANT BRUT DÉBUT EXERCICE

AUGMENTATION

DIMINUTION

MONTANT BRUT FIN EXERCICE

Acquisition

Production par l'entreprise pour elle même

Virement

Cession

Retrait

Virement

IMMOBILISATIONS EN NON VALEUR (A)

29 030 806,87

-

-

-

-

-

-

29 030 806,87

Frais préliminaires

-

-

-

-

-

-

-

-

Charges à répartir sur plusieurs exercices

29 030 806,87

-

-

-

-

-

-

29 030 806,87

Primes de remboursement des obligations

-

-

-

-

-

-

-

-

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B)

713 077 906,72

-

-

-

-

-

-

713 077 906,72

Immobilisations en recherche et développement

-

-

-

-

-

-

-

-

Brevets, marques, droits et valeurs similaires

77 906,72

-

-

-

-

-

-

77 906,72

Fonds commercial

713 000 000,00

-

-

-

-

-

-

713 000 000,00

Autres immobilisations incorporelles

-

-

-

-

-

-

-

-

IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C)

4 232 520 241,06

293 487 510,92

-

286 147 057,11

31 358 224,00

-

286 147 057,11

4 494 649 527,98

Terrains

76 628 839,56

-

-

-

-

-

-

76 628 839,56

Constructions

531 663 061,07

14 197 246,78

-

217 298 586,93

-

-

-

763 158 894,78

Installations techniques matériel et outillage

3 274 923 693,40

245 830 256,64

-

86 848 470,18

31 358 224,00

-

86 848 470,18

3 558 244 196,42

Matériel de transport

16 183 743,72

1 874 205,00

-

-

-

-

-

18 057 948,72

Mobilier, matériel de bureau et aménagement

46 013 664,19

1 818 443,19

-

-

-

-

-

47 832 107,38

Autres immobilisations corporelles

121 040,00

-

-

-

-

-

-

121 040,00

Immobilisations corporelles en cours

286 996 199,12

29 767 359,11

-

-

-

286 147 057,11

-

30 606 501,12

TABLEAU DES TITRES DE PARTICIPATION

Raison sociale de la société émettrice 1

Secteur d'activité 2

Capital Social 3

Participation au Capital en % 4

Prix d'acquisition globale 5

Valeur comptable nette 6

Date de clôture 7

Situation nette 8

Résultat net 9

Produit inscrit au C. P. C de l'exercice 10

NATIONAL GAZ

Dist. GPL

5 000 000,00

100%

87 097 333,73

87 097 333,73

31/12/2016

25 993 473,11

13 547 933,54

13 498 920,00

GAZAFRIC

Empl. GPL

60 000 000,00

50%

42 000 000,00

42 000 000,00

31/12/2016

78 629 431,47

16 729 669,34

6 000 000,00

SALAM GAZ

Empl. GPL

150 000 000,00

20%

30 000 000,00

30 000 000,00

31/12/2016

446 025 937,62

277 731 639,84

35 000 000,00

STOGAZ

Stockage GPL

45 000 000,00

50%

22 499 600,00

22 499 600,00

31/12/2016

47 212 026,22

161 196,39

-

SODIPAT

Industrie

10 000 000,00

99,99%

18 058 000,00

18 058 000,00

31/12/2016

22 069 586,43

1 438 712,53

-

SOMAS

Stockage GPL

60 000 000,00

8%

11 192 006,00

11 192 006,00

31/12/2016

242 034 025,20

44 571 741,84

3 216 000,00

OMNIMUM STOCKAGE

G.P.L

8 400 000,00

100%

8 400 000,00

8 400 000,00

30/06/2017

11 485 374,01

2 171 216,86

2 098 500,00

GENERAL TIRE

Pneumatique

126 000 000,00

4%

5 437 152,00

-

-

-

-

-

PROACTIS

Gest. Managmt

2 000 000,00

25%

492 800,00

492 800,00

31/12/2016

-

1 244 016,81

-

Barque Populaire

Banque

1 093 341 000,00

0%

-

-

-

-

-

-

ALLO Gaz

Dist. GPL

300 000,00

12%

37 000,00

-

-

-

-

-

SETTAT Golf

Gestion Golf

500 000,00

2%

10 000,00

10 000,00

31/12/2016

646 141,53

-308 129,14

-

AB Gaz

Empl. GPL

15 000 000,00

0%

9 850,00

9 850,00

31/12/2016

46 002 324,70

25 469 850,66

16 660,00

THERMALTECH

Industrie

1 000 000,00

0%

1 000,00

-

-

-

-

-

REZOPORTE

-

5 000 000,00

-

-

-

31/12/2016

48 150 679,64

14 379 276,68

-

TECHNO SOUDURE

Industrie

3 100 000,00

0%

200,00

200,00

31/12/2016

6 061 510,36

157 618,62

-

AKWA AFRICA

-

1 000 000 000,00

17%

85 000 000,00

85 000 000,00

31/12/2016

247 987 060,58

819 334,96

-

TOTAL

-

-

-

310 234 941,73

304 759 789,73

-

1 227 742 065,89

398 114 078,93

59 830 080,00

TABLEAU DES PROVISIONS

NATURE

Montant début exercice

DOTATIONS

REPRISES

Montant fin exercice

D'exploitation

Financières

Non courantes

D'exploitation

Financières

Non courantes

1. Provisions pour dépréciation de l'actif immobilisé

5 475 152,00

-

-

-

-

-

-

5 475 152,00

2. Provisions réglementées

-

-

-

-

-

-

-

-

3. Provisions durables pour risques et charges

1 934 600,00

-

-

20 000 000,00

-

-

-

21 934 600,00

SOUS TOTAL (A)

7 409 752,00

-

-

20 000 000,00

-

-

-

27 409 752,00

4. Provisions pour dépréciation de l'actif Circulant (Hors Trésorerie)

51 705 770,73

8 901 627,58

-

-

9 674 142,00

-

-

50 933 256,31

5. Autres provisions pour risques et charges

1 059 571,00

-

261 765,37

-

-

-

-

1 321 336,37

6. Provisions pour dépréciation des comptes de trésorerie

-

-

-

-

-

-

-

-

SOUS TOTAL (B)

52 765 341,73

8 901 627,58

261 765,37

-

9 674 142,00

-

-

52 254 592,68

TOTAL (A + B)

60 175 093,73

8 901 627,58

261 765,37

20 000 000,00

9 674 142,00

-

-

79 664 344,68

TABLEAU DES CRÉANCES

CRÉANCES

TOTAL

ANALYSE PAR ÉCHÉANCE

AUTRES ANALYSES

Plus d'un an

Moins d'un an

Échues et non recouvrées

Montants en devises

Montants sur l'État et organismes publics

Montants sur les entreprises liées

Montants représentés par effets

DE L'ACTIF IMMOBILISÉ

487 704,24

487 704,24

-

-

-

-

-

-

Prêts immobilisés

-

-

-

-

-

-

-

-

Autres créances financières

487 704,24

487 704,24

-

-

-

-

-

-

DE L'ACTIF CIRCULANT

2 265 158 555,71

171 633 222,77

2 093 525 332,94

-

-

1 117 073 592,29

488 809 195,50

24 311 946,46

Fournisseurs débiteurs, avances et acomptes

-

48 393 721,73

865 652 058,52

-

-

-

262 536 294,46

24 311 946,46

Clients et comptes rattachés

914 045 780,25

-

5 812 782,13

-

-

-

-

-

Personnel

5 812 782,13

-

5 812 782,13

-

-

-

-

-

État

1 117 073 592,29

-

1 117 073 592,29

-

-

1 117 073 592,29

-

-

Comptes d'associés

-

-

-

-

-

-

-

-

Autres débiteurs

226 272 901,04

123 239 501,04

103 033 400,00

-

-

-

226 272 901,04

-

Comptes de régularisation - Actif

1 953 500,00

-

1 953 500,00

-

-

-

-

-

TOTAL GENERAL I + II

2 265 846 259,95

172 120 927,01

2 093 525 332,94

-

-

1 117 073 592,29

488 809 195,50

24 311 946,46

TABLEAU DES DETTES

DETTES

TOTAL

ANALYSE PAR ÉCHÉANCE

AUTRES ANALYSES

Plus d'un an

Moins d'un an

Échues et non recouvrées

Montants en devises

Montants vis-à-vis de l'Etat et org.Pub

Montants vis-à-vis des entreprises liées

Montants représentés par effets

-

-

-

-

-

-

-

-

DE FINANCEMENT

1 119 280 651,17

1 098 698 126,76

20 582 524,41

-

-

437 544 578,03

-

-

Emprunts obligataires

600 000 000,00

600 000 000,00

-

-

-

-

-

-

Autres dettes de financement CMT

81 736 073,14

61 153 548,73

20 582 524,41

-

-

-

-

-

Autres dettes de financement C.F.S

437 544 578,03

437 544 578,03

-

-

-

437 544 578,03

-

-

DU PASSIF CIRCULANT

3 052 099 048,73

97 095 328,81

2 955 003 719,92

-

-

-

-

-

Fournisseurs et comptes rattachés

2 610 778 911,42

97 095 328,81

2 713 683 582,61

-

-

-

-

-

Clients créditeurs, avances et

-

-

-

-

-

-

-

-

acomptes

-

-

-

-

-

-

-

-

Personnel

4 530 122,10

-

4 530 122,10

-

-

-

-

-

Organismes sociaux

8 219 953,25

-

8 219 953,25

-

-

-

-

-

État

208 996 188,97

208 996 188,97

-

-

-

208 996 188,97

-

-

Compte d'associés

3 176,00

-

3 176,00

-

-

-

-

-

Autres créanciers

158 239,32

-

158 239,32

-

-

-

-

-

Comptes de régularisation-passif

19 412 457,67

-

19 412 457,67

-

-

-

-

-

TABLEAU DES SÛRÉTÉS RÉELLES DONNÉES OU REÇUES

TIERS CRÉDITEURS OU TIERS DÉBITEURS

Montant couvert par la sûreté

Nature (1)

Date et lieu d'inscription

Objet (2) (3)

Valeur comptable nette de la sûreté donnée à la date de clôture

(1) Gage: 1 Hypothèque: 2 Nantissement: 3 - Warrant: 4 - Autres: 5 - (à préciser)

(2) entreprises liées, associés, membres du personnel

(3) préciser si la sûreté reçue par l'entreprise provient de personnes tierces autres que le débiteur (sûretés reçues)

ENGAGEMENTS FINANCIERS REÇUS OU DONNÉS HORS OPÉRATIONS DE CRÉDIT - BAIL

ENGAGEMENTS DONNÉS

Montants de l'exercice

Montants de l'exercice précédent

Montants de l'exercice

Montants de l'exercice précédent

Avals et cautions

13 282 751,57

12 083 936,00

Engagements en matière de pensions et de retraites et obligations similaires

-

-

Autres engagements donnés

-

-

TOTAL (1)

13 282 751,57

12 083 936,00

(1) Dont engagements à l'égard d'entreprises liées

ENGAGEMENTS REÇUS

Montants de l'exercice

Montants de l'exercice précédent

Avals et cautions

NEANT

NEANT

Autres engagements reçus

-

-

TOTAL

-

-

ÉTAT DES CHANGEMENTS DE MÉTHODES

NATURE DU CHANGEMENT

Justification du changement

Influence sur le patrimoine, la situation financière et les résultats

1. Chang

ACTIF (en milliers de dirhams)

31/12/2017

31/12/2016

Écart d'acquisition

625 289

625 289

Immobilisations incorporelles

-

-

Immobilisations corporelles

2 962 974

2 933 582

Immobilisations financières

20 740

20 740

Titres mis en équivalence

263 897

187 568

Autres immobilisations financières

1 307

1 307

Actif immobilisé

3 874 207

3 768 486

Autres actifs non courants

37 680

129 963

Impôts différés actifs

150 782

138 910

Total des autres actifs non courants

188 462

268 873

Total Actif non courant

4 062 669

4 037 359

Stocks

394 969

220 802

Clients

780 120

435 835

Actif d'impôt exigible

1 478

134

Autres créances et comptes de régularisation

1 584 880

1 426 835

Actifs d'exploitation

2 761 447

2 083 606

Trésorerie Actif

835 847

354 522

Total des actifs courants

3 597 294

2 438 128

Total Actif

7 659 963

6 475 487

PASSIF (en milliers de dirhams)

31/12/2017

31/12/2016

Capital

343 750

343 750

Prime d'émission

842 674

842 674

Réserves Consolidées

687 281

569 517

Résultat consolidés

573 579

478 702

Total Capitaux propres part du groupe

2 447 284

2 234 643

Intérêts minoritaires

3

3

Total Capitaux propres

2 447 287

2 234 646

Dettes de financement à plus d'un an

856 189

895 369

Autres passifs non courants

613 422

619 066

Impôts différés - Passif

26 791

32 079

Total des passifs non courants

1 496 402

1 546 514

Fournisseurs et comptes rattachés

3 096 997

2 167 418

Dettes de financement à moins d'un an

68 321

81 567

Passif d'impôt exigible

60 376

16 206

Autres dettes et comptes de régularisation

249 590

298 202

Dettes d'exploitation

3 475 284

2 563 393

Trésorerie et équivalents

240 990

130 934

Total des passifs courants

3 716 274

2 694 327

Total Passif

7 659 963

6 475 487

CPC (en milliers de dirhams)

31/12/2017

31/12/2016

Produits des activités ordinaires

4 424 072

3 561 909

Autres produits

61 373

59 598

Coût des biens et services vendus

(2 965 755)

(2 306 754)

Charges de personnel

(137 521)

(131 867)

Autres Charges et produits d'exploitation

(319 893)

(280 263)

Résultat opérationnel avant dotations aux amortissements

1 062 276

902 623

Dotations aux amortissements

(292 793)

(233 639)

Résultat opérationnel

769 483

668 984

Produits de trésorerie et équivalents de trésorerie

15 337

17 374

Coût de l'endettement financier brut

(56 854)

(63 666)

Coût de l'endettement financier net

(41 517)

(46 292)

Autres charges et produits financiers

7 920

6 311

Résultat avant impôt des sociétés intégrées

735 886

629 003

Quote-part dans le résultat net des sociétés mises en équivalence

74 829

34 036

Impôts sur les résultats

(237 136)

(184 337)

Résultat net consolidé

573 579

478 702

Autres charges et produits

-

-

Résultat global de la période

573 579

478 702

Part du groupe

573 579

478 702

Intérêts minoritaires

-

-

Résultat par action (en MAD)

-

-

Résultat net-Part du groupe

573 579

478 702

Dont part minoritaires

-

-

Résultat net par action en DH

167

139

Résultat dilué par action en DH

167

139

FLUX DE TRÉSORERIE (en milliers de dirhams)

31/12/2017

31/12/2016

Résultat net consolidé

573 579

478 702

Élimination des charges nettes sans effet sur la trésorerie

-

-

- Dotations aux amortissements

292 793

233 639

- Charges/Produits sans effets de trésorerie

(27 077)

(17 832)

- Produits dont dettes de consignation

(45 020)

(15 183)

Résultats des sociétés mises en équivalence nets des dividendes reçus

(33 829)

(28 036)

Marge brute d'autofinancement

760 446

651 290

Variations des actifs et passifs d'exploitation

244 511

(309 396)

Flux liés à l'activité

1 004 957

341 894

Acquisition de titres non consolidés

-

-

Cessions de sociétés non consolidées

-

-

Acquisition de titres consolidés net de la trésorerie acquise

-

-

Cessions d'immobilisations corporelles

20 000

-

Investissements en immobilisations corporelles

(300 913)

(433 436)

Variation de périmètre

-

-

Autres

42 163

(1 376)

Flux liés aux investissements

(238 750)

(434 812)

Dividendes versés :

- Aux actionnaires d'Afriquia Gaz

(360 938)

(360 938)

Souscription d'emprunt

-

-

Remboursement d'emprunt

(83 781)

(95 491)

Variations des autres actifs et passifs financiers

49 782

13 542

Autres

-

-

Flux des opérations financières

(394 937)

(442 887)

Mouvements de conversion

-

-

Augmentation (diminution) de la trésorerie

371 270

(535 805)

Trésorerie au début de l'exercice

223 588

759 393

Trésorerie à la fin de l'exercice

594 858

223 588

VARIATION DES CAPITAUX PROPRES (en milliers de dirhams)

Capital

Primes d'émission

Réserves et résultats consolidés

Total part groupe

Minoritaires

Total

Situation au 31 décembre 2015

343 750

842 674

930 456

2 116 880

3

2 116 883

Dividendes

-

-

(360 938)

(360 938)

-

(360 938)

Résultat net de l'exercice

-

-

478 702

478 702

-

478 702

Autres variations

-

-

-

-

-

-

Situation au 31 décembre 2016

343 750

842 674

1 048 220

2 234 643

3

2 234 646

Dividendes

-

-

(360 938)

(360 938)

-

(360 938)

Résultat net de l'exercice

-

-

573 579

573 579

-

573 579

Autres variations

-

-

-

-

-

-

Situation au 31 décembre 2017

343 750

842 674

1 260 861

2 447 284

3

2 447 287

La variation des capitaux propres consolidés s'explique essentiellement par le résultat de la période et la distribution de dividendes.

Présentation sélective des notes annexes aux comptes consolidés

Note 01. Principes comptables et méthodes d'évaluation

1. Contexte de l'élaboration des états financiers consolidés de l'exercice 2017 et des comptes de l'exercice 2016

Les sociétés du Groupe Afriquia Gaz sont consolidées sur la base des comptes annuels arrêtés au 31 décembre 2017.

Les états financiers et les notes y afférentes ont été arrêtés par le Conseil d'Administration en date du 14 février 2018.

Les états financiers consolidés du Groupe Afriquia Gaz au titre de l'exercice clos le 31 décembre 2017 ont été établis selon les normes comptables internationales IFRS (International Financial Reporting Standards) édictées par l'IASB (International Accounting Standards Board) applicables au 31 décembre 2017 telles qu'adoptées dans l'Union Européenne.

L'ensemble des nouvelles normes, interprétations ou amendements publiés par l'IASB et d'application obligatoire dans l'Union Européenne dès le 1

er

janvier 2017, ont été appliqués.

2. Méthodes de consolidation

La liste des principales filiales et sociétés associées du Groupe est présentée à la note 2 « Périmètre et méthodes de consolidation ».

Les méthodes comptables exposées ci-dessous ont été appliquées d'une façon permanente à l'ensemble des périodes présentées dans les états financiers consolidés.

Ces méthodes comptables ont été appliquées d'une manière uniforme par les entités du Groupe.

• Intégration globale

Toutes les sociétés dans lesquelles Afriquia Gaz exerce le contrôle, c'est-à-dire qu'il a le pouvoir de diriger les politiques financières et opérationnelles de ces sociétés afin d'obtenir des avantages de leurs activités, sont consolidées par intégration globale.

Le contrôle est notamment présumé exister lorsqu'Afriquia Gaz détient, directement ou indirectement, plus de la moitié des droits de vote d'une entité et qu'aucun autre actionnaire ou groupe d'actionnaires n'exerce un droit significatif lui permettant d'opposer un veto ou de bloquer les décisions ordinaires prises par le Groupe.

Les états financiers des filiales sont inclus dans les états financiers consolidés à partir de la date à laquelle le contrôle est obtenu jusqu'à la date à laquelle le contrôle cesse.

Le contrôle existe également lorsqu'Afriquia Gaz, détenant la moitié ou moins des droits de vote d'une entité, dispose du pouvoir sur plus de la moitié des droits de vote en vertu d'un accord avec d'autres investisseurs, du pouvoir de diriger les politiques financières et opérationnelles de l'entité en vertu d'un texte réglementaire ou d'un contrat, du pouvoir de nommer ou de révoquer la majorité des membres du Conseil d'Administration ou de l'organe de direction équivalent, ou du pouvoir de réunir la majorité des droits de vote dans les réunions du Conseil d'Administration ou de l'organe de direction équivalent.

• Mise en équivalence

Afriquia Gaz consolide par mise en équivalence les sociétés associées dans lesquelles il détient une influence notable ainsi que pour les co-entreprises dans lesquelles il partage par accord contractuel le contrôle avec un nombre limité d'autres actionnaires.

L'influence notable est présumée exister lorsqu'Afriquia Gaz détient, directement ou indirectement, 20% ou davantage de droits de vote d'une entité, sauf à démontrer clairement que ce n'est pas le cas. L'existence d'une influence notable peut être mise en évidence par d'autres critères tels qu'une représentation au Conseil d'administration ou à l'organe de direction de l'entité détenue, une participation au processus d'élaboration des politiques, l'existence d'opérations significatives avec l'entité détenue ou l'échange de personnels dirigeants.

Note 02: Périmètre et méthode de consolidation

A la date du 31 décembre 2017 et du 31 décembre 2016, les sociétés incluses dans le périmètre de consolidation se détaillent comme suit :

Titres

Au 31 décembre 2017

Au 31 décembre 2016

Pourcentage d'intérêt

Pourcentage de contrôle

Méthode de consolidation

Pourcentage d'intérêt

Pourcentage de contrôle

Méthode de consolidation

Afriquia Gaz

100%

100%

Intégration globale

100%

100%

Intégration globale

Sodipit

100%

100%

Intégration globale

100%

100%

Intégration globale

National Gaz

100%

100%

Intégration globale

100%

100%

Intégration globale

Dragon Gaz

100%

100%

Intégration globale

100%

100%

Intégration globale

Salam Gaz

20%

20%

Mise en équivalence

20%

20%

Mise en équivalence

Gazafric

50%

50%

Mise en équivalence

50%

50%

Mise en équivalence

Stogaz

50%

50%

Mise en équivalence

50%

50%

Mise en équivalence

Omnium Stockage

100%

100%

Intégration globale

100%

100%

Intégration globale

Proactis

25%

25%

Mise en équivalence

25%

25%

Mise en équivalence

Akwa Africa

17%

17%

Mise en équivalence

17%

17%

Mise en équivalence

Entre le 31 décembre 2016 et le 31 décembre 2017, le périmètre de consolidation du groupe Afriquia Gaz n'a pas connu de changement.

Note 03: Dividendes versés au 31 décembre 2017 et au 31 décembre 2016

(en milliers MAD)

31 décembre 2017

%

31 décembre 2016

%

Dividendes versés par Afriquia Gaz aux actionnaires

360 938

-

360 938

-

- AKWA Group

108 309

30 %

108 309

30 %

- Afriquia SMDC

137 156

38 %

137 156

38 %

- Flottant Bourse

75 610

21 %

75 610

21 %

- Autres

39 863

11 %

39 863

11 %

TOTAL

360 938

-

360 938

-

Abdelaziz ALMECHATT

COOPERS AUDIT MAROC

83, Avenue Hassan II

CASABLANCA

Abdellah RHALLAM

FIDECO AUDIT & CONSEIL

124, boulevard Rahal El Meskini

CASABLANCA

AFRIQUIA GAZ S.A.

Rue Ibnou El Ouenanne

Ain Sebâa - Casablanca

RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES CONSOLIDÉS

EXERCICE DU 1

ER

JANVIER AU 31 DÉCEMBRE 2017

Aux actionnaires de la société Afriquia Gaz S.A

Nous avons effectué l'audit des états financiers consolidés ci-joints de la société AFRIQUIA GAZ S.A., comprenant le bilan au 31 décembre 2017, ainsi que le compte de résultat, l'état des variations des capitaux propres et le tableau des flux de trésorerie pour l'exercice clos à cette date, et des notes contenant un résumé des principales méthodes comptables et d'autres notes explicatives. Ces états financiers font ressortir un montant de capitaux propres consolidés de 2 447 287 milliers de dirhams dont un résultat net consolidé de 573 579 milliers de dirhams.

Responsabilité de la Direction

La direction est responsable de l'établissement et de la présentation sincère de ces états financiers, conformément aux Normes Internationales d'Information Financière. Cette responsabilité comprend la conception, la mise en place et le suivi d'un contrôle interne relatif à l'établissement et la présentation des états financiers ne comportant pas d'anomalie significative, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs, ainsi que la détermination d'estimations comptables raisonnables au regard des circonstances.

Responsabilité de l'Auditeur

Notre responsabilité est d'exprimer une opinion sur ces états financiers sur la base de notre audit. Nous avons effectué notre audit selon les Normes de la Profession au Maroc. Ces normes requièrent de notre part de nous conformer aux règles d'éthique, de planifier et de réaliser l'audit pour obtenir une assurance raisonnable que les états de synthèse ne comportent pas d'anomalie significative.

Un audit implique la mise en œuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probants concernant les montants et les informations fournies dans les états de synthèse. Le choix des procédures relève du jugement de l'auditeur, de même que l'évaluation du risque que les états financiers contiennent des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs. En procédant à ces évaluations du risque, l'auditeur prend en compte le contrôle interne en vigueur dans l'entité relatif à l'établissement et la présentation des états financiers afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité de celui-ci.

Un audit comporte également l'appréciation du caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que l'appréciation de la présentation d'ensemble des états financiers.

Nous estimons que les éléments probants recueillis sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

Opinion sur les comptes consolidés

A notre avis, les états financiers consolidés cités au premier paragraphe ci-dessus donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle de la situation financière de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation de la société AFRIQUIA GAZ S.A. au 31 décembre 2017, ainsi que de la performance financière et des flux de trésorerie pour l'exercice clos à cette date, conformément aux Normes Internationales d'Information Financière (IFRS) telles qu'adoptées dans l'Union européenne.

Casablanca, le 15 février 2018

Les Commissaires aux Comptes

COOPERS AUDIT MAROC

FIDECO AUDIT & CONSEIL

COOPERS AUDIT MAROC

Siège Social: 83 Avenue Hassan II

Casablanca

Tél: 0522 42 11 90 - Fax: 0522 27 47 34

FIDECO AUDIT ET CONSEIL

SARL

124, Bd. Rahal El Meskini

Casablanca

Abdelaziz ALMECHATT

Abdellah RHALLAM