Delta Holding : Comptes sociaux du 1er semestre 2020
Entreprise : DELTA HOLDING
Date de publication : 25/09/2020
Type de document : Etats Financiers

BILAN (ACTIF)

Brut

Amortissements

et provisions

30-juin-20

Net

31-déc.-19

Net

ACTIF IMMOBILISÉ

IMMOBILISATIONS EN NON VALEUR (A)

117 270,12

49 811,49

67 458,63

49 185,64

Frais Préliminaires

Charges à répartir sur plusieurs exercices

117 270,12

49 811,49

67 458,63

49 185,64

Primes de remboursement des obligations

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B)

1 373 379,12

1 211 216,37

162 162,75

247 104,10

Immobilisation en recherche et développement

Brevets, marques, droits et valeurs similaires

1 373 379,12

1 211 216,37

162 162,75

247 104,10

Fonds commercial

Autres immobilisations incorporelles

IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C)

47 134 331,85

26 737 479,95

20 396 851,90

19 811 155,54

Terrains

6 805 401,14

6 805 401,14

6 805 401,14

Constructions

31 334 647,88

22 159 916,41

9 174 731,47

8 521 223,32

Installations techniques, matériel et outillage

304 306,09

258 050,62

46 255,47

50 366,08

Matériel de transport

92 112,19

38 778,86

53 333,33

73 333,33

Mobilier, matériel de bureau et aménagements

5 349 714,55

4 280 734,06

1 068 980,49

1 112 681,67

Autres immobilisations corporelles

Immobilisations corporelles en cours

3 248 150,00

3 248 150,00

3 248 150,00

IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D)

673 446 475,96

673 446 475,96

652 322 675,96

Prêts immobilisés

Autres créances financières

51 035,00

51 035,00

51 035,00

Titres de participation

673 395 440,96

673 395 440,96

652 271 640,96

Autres titres immobilisés

ECARTS DE CONVERSION - ACTIF (E)

Diminution des créances immobilisées

Augmentation des dettes de financement

TOTAL I (A+B+C+D+E)

722 071 457,05

27 998 507,81

694 072 949,24

672 430 121,24

ACTIF CIRCULANT

STOCKS (F)

Marchandises

Matières et fournitures consommables

Produits en cours

Produits intermédiaires et produits résiduels

Produits finis

CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (G)

1 139 337 512,95

1 139 337 512,95

1 030 064 489,13

Fournisseurs débiteurs, avances et acomptes

38 502,00

Clients et comptes rattachés

90 455 174,90

90 455 174,90

77 276 005,49

Personnel

27 568,34

27 568,34

65 181,63

Etat

6 819 137,61

6 819 137,61

1 813 419,42

Comptes d'associés

Autres débiteurs

1 040 866 746,95

1 040 866 746,95

950 749 626,75

Comptes de régularisation Actif

1 168 885,15

1 168 885,15

121 753,84

TITRES ET VALEURS DE PLACEMENT (H)

3 398 460,50

2 284 071,70

1 114 388,80

1 085 417,70

ECARTS DE CONVERSION - ACTIF (I)

44 889,00

44 889,00

36 334,73

TOTAL II (F+G+H+I)

1 142 780 862,45

2 284 071,70

1 140 496 790,75

1 031 186 241,56

TRESORERIE

TRESORERIE ACTIF

89 003,55

89 003,55

9 609 385,50

Chèques et valeurs à encaisser

4 538,20

Banques, T.G. et C.C.P.

87 036,55

87 036,55

9 599 978,23

Caisses, régies d'avances et accréditifs

1 967,00

1 967,00

4 869,07

TOTAL III

89 003,55

89 003,55

9 609 385,50

TOTAL GENERAL I+II+III

1 864 941 323,05

30 282 579,51

1 834 658 743,54

1 713 225 748,30

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES

NATURE

OPERATIONS

TOTALS

30-juin-20

3=I+II

TOTALS

30-juin-19

Propres à

l'exercice

1

Concernant

les exercices

précédents

2

I PRODUITS D'EXPLOITATION

Ventes de marchandises (en l'état)

41 006 293,59

41 006 293,59

34 225 794,93

Ventes de biens et services produits

41 006 293,59

41 006 293,59

34 225 794,93

Chiffre d'affaires

Variation des stocks de produits

Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même

Subventions d'exploitation

16 100,00

Autres produits d'exploitation

Reprises d'exploitation; transferts de charges

989,88

989,88

TOTAL I

41 007 283,47

41 007 283,47

34 241 894,93

II CHARGES D'EXPLOITATION

Achats revendus de marchandises

Achats consommés de matières et fournitures

522 857,35

522 857,35

746 500,59

Autres charges externes

7 452 192,12

34 097,59

7 486 289,71

10 086 763,37

Impôts et taxes

464 411,27

464 411,27

426 992,97

Charges de personnel

8 664 579,28

8 664 579,28

8 085 441,58

Autres charges d'exploitation

267 856,00

267 856,00

325 000,00

Dotations d'exploitation

1 065 926,79

1 065 926,79

1 150 799,11

TOTAL II

18 437 822,81

34 097,59

18 471 920,40

20 821 497,62

III RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II)

22 569 460,66

-34 097,59

22 535 363,07

13 420 397,31

IV PRODUITS FINANCIERS

Produits de titres participations et autres titres immobilisés

123 915 193,00

123 915 193,00

134 901 701,03

Gains de change

Intérêts et autres produits financiers

2 227 291,70

2 227 291,70

2 673 020,98

Reprises financières; transferts de charges

65 305,83

65 305,83

33 448,32

TOTAL IV

126 207 790,53

126 207 790,53

137 608 170,33

V CHARGES FINANCIERES

Charges d'intérêts

2 698 529,13

2 698 529,13

2 810 669,34

Pertes de change

33 499,29

Autres charges financières

Dotations financières

45 137,14

45 137,14

36 800,00

TOTAL V

2 743 666,27

2 743 666,27

2 880 968,63

VI RESULTAT FINANCIER (IV - V)

123 464 124,26

123 464 124,26

134 727 201,70

VII RESULTAT COURANT (III + VI)

146 033 584,92

-34 097,59

145 999 487,33

148 147 599,01

VIII PRODUITS NON COURANTS

Produits des cessions d'immobilisations

80,00

Subventions d'équilibre

Reprises sur subventions d'investissement

Autres produits non courants

4 300,65

4 300,65

40 354,56

Reprises non courantes; transferts de charges

82 950,56

82 950,56

121 154,35

TOTAL VIII

87 251,21

87 251,21

161 588,91

IX CHARGES NON COURANTES

Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées

Subventions accordées

Autres charges non courantes

346 387,49

346 387,49

100 011,07

Dotations non courantes aux amortissements et aux provisions

TOTAL IX

346 387,49

346 387,49

100 011,07

X RESULTAT NON COURANT (VIII - IX)

-259 136,28

-259 136,28

61 577,84

XI RESULTAT AVANT IMPÔTS (VII + X)

145 740 351,05

-34 097,59

145 706 253,46

148 209 176,85

XII IMPÔTS SUR LE RESULTAT

6 780 574,00

6 780 574,00

4 039 063,00

XIII RESULTAT NET (XI - XII)

138 959 777,05

144 170 113,85

BILAN (PASSIF)

30-juin-20

31-déc.-19

PASSIF

CAPITAUX PROPRES

Capital social

876 000 000,00

876 000 000,00

Moins : actionnaires, capital souscrit non appelé

- capital appelé

- dont versé

Primes d'émission, de fusion et d'apport

Ecarts de réévaluation

Réserves légales

87 600 000,00

87 600 000,00

Autres réserves

148 920 000,00

Report à nouveau

299 529 969,02

288 441 064,26

Résultats nets en instance d'affectation

Résultat net de l'exercice

138 959 777,05

160 008 904,76

TOTAL DES CAPITAUX PROPRES (A)

1 551 009 746,07

1 412 049 969,02

CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (B)

159 540,28

242 490,84

Subventions d'investissement

Provisions réglementées

159 540,28

242 490,84

DETTES DE FINANCEMENT (C)

Emprunts obligataires

Autres dettes de financement

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (D)

Provisions pour risques

Provisions pour charges

ECARTS DE CONVERSION PASSIF (E)

Augmentation des créances immobilisées

Diminution des dettes de financement

TOTAL I (A+B+C+D+E)

1 551 169 286,35

1 412 292 459,86

PASSIF CIRCULANT

DETTES DU PASSIF CIRCULANT (F)

246 169 173,56

290 792 158,46

Fournisseurs et comptes rattachés

2 608 850,75

3 726 864,92

Clients créditeurs, avances et acomptes

4 300,65

Personnel

498 905,98

2 100,00

Organismes sociaux

498 962,57

541 639,09

Etat

22 751 376,37

20 577 756,38

Comptes d'associés

217 900 000,00

265 760 000,00

Autres créanciers

1 578 877,17

162 588,33

Comptes de régularisation-passif

332 200,72

16 909,09

AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (G)

10 049 936,81

9 994 926,69

ECARTS DE CONVERSION PASSIF (circulant) (H)

67,23

96,90

TOTAL II (F+G+H)

256 219 177,60

300 787 182,05

TRESORERIE

TRESORERIE - PASSIF

27 270 279,59

146 106,39

Crédits d'escompte

Crédits de trésorerie

Banques (soldes créditeurs)

27 270 279,59

146 106,39

TOTAL III

27 270 279,59

146 106,39

TOTAL GENERAL I + II + III

1 834 658 743,54

1 713 225 748,30

PRINCIPES, METHODES ET PRATIQUES COMPTABLES (Extrait de l'ETIC)

Immobilisations financières

Pour la CDE, dont les actionnaires marocains sont l'ONEE, Delta Holding, MedZ et Novec, le contrat d'affermage du service public d'alimentation en eau potable des centres urbains et périurbains de la République du Cameroun, la liant avec l'Etat du Cameroun et le concessionnaire CAMWATER, est arrivé à échéance le 2 mai 2018. Les résultats de la CDE ne sont pas consolidés au titre du 1er semestre 2020. La CDE a fait appel au Centre International du Règlement des différends relatifs aux investissements (CIRD) pour la clôture du dossier. En attendant le dénouement de l'opération, la société Delta Holding n'a pas jugé nécessaire de constater une provision pour dépréciation des titres de participation CDE (dont le montant est de 36 588 029,28 dhs), ni une provision relative aux créances liées aux dividendes de l'exercice 2017 (pour un montant de 25 608 229,75 dhs).

ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

Crowe Horwith

DELTA HOLDING S.A.

Complexe de Skhirat,

Angle Avenue Hassan II et route de la plage

Skhirat.

Igrec Logo

ATTESTATION D'EXAMEN LIMITE SUR LA SITUATION INTERMEDIAIRE

DE LA SOCIÉTÉ DELTA HOLDING SA (COMPTES SOCIAUX)

PERIODE DU 1

ER

JANVIER AU 30 JUIN 2020

En application des dispositions du Dahir portant loi n° 1-93-212 du 21 septembre 1993, tel que modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de delta holding SA comprenant le bilan, le compte de produits et charges, l'état des soldes de gestion, le tableau de financement et l'état des informations complémentaires (ETIC) relatifs à la période du 1

er

janvier au 30 juin 2020. Cette situation intermédiaire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant 1 551 169 286,35 MAD, dont un bénéfice net de 138 959 777,05 MAD, relève de la responsabilité des organes de gestion de delta holding SA.

Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions d'examen limité. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation intermédiaire ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation intermédiaire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société arrêtés au 30 juin 2020, conformément au référentiel comptable admis au Maroc.

Conformément aux dispositions de l'article 172 de la loi 17-95 complétée et modifiée par la loi 20-05, nous portons à votre connaissance qu'au cours de ce semestre, la société delta holding a procédé à l'acquisition de 211 233 actions de la société FoneX, représentant une participation au capital de 40,55%.

Skhirat, le 22 septembre 2020

Horwith Maroc Audit

Les Commissaires Aux Comptes

DELTA HOLDING S.A.

Complexe de Skhirat,

Angle Avenue Hassan II et route de la plage

Skhirat.

IGREC

Institut de Gestion et de Contrôle

4, Avenue de l'Indépendance

B.P. 10002 - Casablanca

Tél: 05 22 28 74 94 - Fax: 05 22 28 74 95

Adib BENRAHIM

Associé

Kébir AL ECHIEKH EL ALAOUI

Associé