LafargeHocim Maroc : Résultats financiers 2021 et avis de convocation à l'AGO du 17 mai 2022
Entreprise : LAFARGEHOLCIM MAROC
Date de publication : 15/04/2022
Type de document : Etats Financiers

Résultats au 31 Décembre 2014

COMPTES CONSOLIDÉS

Etat de la situation financière au 31 décembre 2014

En milliers de dirhams

31 Décembre 2014

31 Décembre 2013

ACTIF

Goodwill

10 690

16 858

Immobilisations incorporelles

100 271

92 117

Immobilisations corporelles

5 919 967

6 125 432

Titres mis en équivalence

90 276

87 938

Autres actifs financiers

139 709

153 761

- Prêts et créances

139 709

153 761

Créances d'impôts sur les sociétés

1 100

5 171

Impôts différés actifs

1 493

18 047

Autres débiteurs non courants

Actif non courant

6 263 506

6 499 324

Autres actifs financiers

- Instruments dérivés de couverture

Stocks et en-cours

402 305

437 490

Créances clients

795 731

1 011 348

Autres débiteurs courants

181 959

305 588

Trésorerie et équivalent de trésorerie

262 898

286 157

Actif courant

1 642 892

2 040 582

TOTAL ACTIF

7 906 307

8 539 906

PASSIF

Capital

524 073

524 073

Primes d'émission et de fusion

Réserves

3 080 439

3 178 968

Ecart de conversion

Résultat net part du groupe

1 313 232

1 397 225

Capitaux propres (part du groupe)

4 917 744

5 100 267

Intérêts minoritaires

6 258

5 880

Capitaux propres de l'ensemble consolidé

4 924 002

5 106 147

Provisions

63 793

77 932

Avantages du personnel

363 277

300 401

Dettes d'impôts sur les sociétés

12 374

69 782

Impôts différés Passifs

929 124

996 502

Passif non courant

1 368 568

1 444 618

Provisions

25 129

26 251

Dettes financières courantes

411 193

615 663

- Instruments dérivés de couverture

612

488

- Dettes envers les établissements de crédit

410 581

615 175

Dettes fournisseurs courantes

532 113

699 557

Passifs liés aux actifs non courants détenus en vue de la vente

Autres créditeurs courants

645 393

647 670

Passif courant

1 613 827

1 989 140

TOTAL PASSIF

7 906 397

8 539 906

Etat des flux de trésorerie consolidé au 31 décembre 2014

En milliers de dirhams

31 Décembre 2014

31 Décembre 2013

Résultat net de l'ensemble consolidé

1 315 614

1 399 941

Elimination des charges et produits sans incidence sur la trésorerie et/ou non liés à l'activité

Dotations aux amortissements et provisions, pertes de valeur

386 267

399 388

Résultats des sociétés mises en équivalence

(2 338)

(2 859)

Résultats de cession et des pertes et profits de dilution

(388)

779

Capacité d'autofinancement

1 699 154

1 797 248

Incidence de la variation du BFR

151 497

21 514

Impôts différés

(16 097)

10 582

Flux net de trésorerie liés aux activités opérationnelles

1 834 554

1 829 344

Incidence des variations de périmètre

Acquisition d'immobilisations corporelles, incorporelles et financières

206 507

228 491

Cessions d'immobilisations corporelles, incorporelles et financières

(31 265)

(36 627)

Flux net de trésorerie liés aux activités d'investissement

175 242

191 865

Augmentation de capital

Dividendes payés aux actionnaires de la société mère

1 475 387

1 145 595

Dividendes payés aux minoritaires

2 589

2 539

Réduction de capital

Flux net de trésorerie provenant des activités de financement

1 477 976

1 148 134

Incidence de la variation des taux de change

Incidence de changement des méthodes et principes comptables

VARIATION DE LA TRESORERIE ET EQUIVALENTS DE TRESORERIE

181 336

489 346

Trésorerie et équivalents de trésorerie net à l'ouverture

(329 018)

(818 364)

Trésorerie et équivalents de trésorerie net à la clôture

(147 683)

(329 018)

VARIATION DE LA TRESORERIE ET EQUIVALENTS DE TRESORERIE

(181 336)

(489 346)

Tableau de variation des capitaux propres au 31 décembre 2014

En milliers de dirhams

Capital

Primes d'émission et de fusion

Actions d'auto-contrôle

Réserves consolidées

Résultat net part du Groupe

Total, part du Groupe

Intérêt minoritaire

Total

Au 1er janvier 2013

524 073

-10 141

4 342 014

4 855 947

5 724

4 861 671

Variation de capital

Dividendes distribués

-1 145 595

-1 145 595

-2 539

-1 148 134

Titres d'autocontrôle

Variation de périmètre

Produits et charges comptabilisés

-7 309

1 397 225

1 389 916

2 695

1 392 611

Ecart de conversion

Autres variations

Au 31 Décembre 2013

524 073

-10 141

3 189 110

1 397 225

5 100 267

5 880

5 106 147

Au 1er janvier 2014

524 073

-10 141

4 586 335

5 100 267

5 880

5 106 147

Variation de capital

Dividendes distribués

-1 475 387

-1 475 387

-2 589

-1 477 976

Titres d'autocontrôle

Variation de périmètre

Produits et charges comptabilisés

-20 369

1 313 232

1 292 863

2 967

1 295 830

Ecart de conversion

Autres variations

Au 31 Décembre 2014

524 073

-10 141

3 090 580

1 313 232

4 917 744

6 258

4 924 002

(*) Etat des produits et charges comptabilisés

Compte de résultat consolidé au 31 décembre 2014

En milliers de dirhams

31 Décembre 2014

31 Décembre 2013

Chiffre d'affaires

4 934 951

5 049 806

Autres produits de l'activité

Produits des activités ordinaires

4 934 951

5 049 806

Achats

1 579 751

1 630 093

Autres charges externes

472 659

455 277

Frais de personnel

396 927

397 030

Impôts et taxes

37 790

38 894

Amortissements et provisions d'exploitation

386 197

406 572

Autres produits et charges d'exploitation

15 595

(15 461)

Charges d'exploitation courantes

2 888 919

2 912 405

Résultat d'exploitation courant

2 046 032

2 137 401

Cessions d'actifs

388

(779)

Autres produits et charges d'exploitation non courants

(74 050)

(55 033)

Autres produits et charges d'exploitation

(73 661)

(55 811)

Résultat d'exploitation

1 972 371

2 081 589

Coût de l'endettement financier net

Autres produits financiers

5 049

6 055

Autres charges financières

51 548

71 375

Résultat financier

(46 499)

(65 320)

Résultat avant impôt des entreprises intégrées

1 925 871

2 016 269

Impôts sur les bénéfices

628 693

608 606

Impôts différés

(16 097)

10 582

Résultat net des entreprises intégrées

1 313 276

1 397 081

Part dans les résultats des sociétés mises en équivalence

2 338

2 859

Résultat net des activités poursuivies

1 315 614

1 399 941

Résultat net des activités abandonnées

Résultat de l'ensemble consolidé

1 315 614

1 399 941

Intérêts minoritaires

2 382

2 716

Résultat net - Part du Groupe

1 313 232

1 397 225

Résultat net par le nombre moyen d'actions de la période

- de base

75,7

80,5

- dilué

75,7

80,5

Principes et méthodes de consolidation

A – Principes comptables

En application de l'avis n°5 du Conseil National de la Comptabilité (CNC) du 26/05/2005 et conformément aux dispositions de l'article 6 de la circulaire n°07/09 du Conseil Déontologique des Valeurs Mobilières (CDVM) du 26 juin 2009, les comptes consolidés du Groupe Lafarge Ciments publiés, sont établis conformément aux International Financial Reporting Standards (IFRS) endossés au niveau européen.

B – Périmètre et règles de consolidation

Le périmètre consolidé comprend les sociétés des activités ciment, béton, granulat et autres. Ci après la liste des sociétés consolidées ainsi que la méthode de consolidation adoptée :

Société

Activité

% d'intérêt

Méthode de consolidation

Lafarge Ciments

Ciment, béton & granulat

99,99%

Intégration globale

Lafarge Cimentos

Ciment

98,23%

Intégration globale

Lubasa Maroc

Ciment

99,99%

Intégration globale

Lafarge Calcilor

Autres

49,12%

Mise en équivalence

Ecocim

Autres

44,99%

Mise en équivalence

Ceval

Autres

25,00%

Mise en équivalence

C – Principales règles et méthodes adoptées

Immobilisations corporelles - IAS 16 -

Les immobilisations corporelles sont évaluées selon la méthode du coût historique.

Les méthodes d'amortissement des immobilisations corporelles sont les suivantes :

• les terrains de carrières sont amortis en fonction des tonnages extraits pendant l'exercice rapportés à la capacité d'extraction totale estimée de la carrière sur sa durée d'exploitation ;

• les autres terrains ne sont pas amortis ;

• les bâtiments administratifs sont amortis linéairement sur leur durée d'utilité estimée selon la décomposition suivante : gros œuvres - charpente métallique : 50 ans, étanchéité, toiture et autres : 10 ans, agencements et aménagements : 15 ans, installations techniques fixes : 25 ans, menuiserie 15 ans ;

• les bâtiments industriels sont amortis sur une durée d'utilité allant de 20 à 30 ans ;

• les matériels, équipements et installations sont amortis linéairement sur leur durée de vie estimée allant de huit à trente ans.

Information financière - IAS 34 -

Les états de synthèse à fin juin ont été établis conformément aux dispositions de la norme IAS 34 – Information financière intermédiaire.

Goodwill - IAS 36 -

Conformément aux dispositions de la norme IAS 36 – Dépréciation d'actifs, les goodwills ne sont plus amortis depuis le 1er janvier 2006 (date de transition aux IFRS) mais sont testés au minimum une fois par an pour détecter d'éventuelles pertes de valeur. Avant le 1er janvier 2006, le Groupe amortissait linéairement ses goodwills sur une durée d'utilité de 10 ans.

Immobilisations incorporelles - IAS 38 -

Conformément aux critères établis par la norme IAS 38 – Immobilisations incorporelles, un actif est enregistré au bilan s'il est probable que les avantages économiques futurs liés à cet actif iront au Groupe. Les immobilisations incorporelles comprennent essentiellement les logiciels. Ils sont amortis par annuités constantes sur une durée n'excédant pas sept ans.

Avantages au personnel - IAS 19 -

Conformément à la norme IAS 19 « Avantages du personnel », les obligations au titre des avantages postérieurs à l'emploi du régime à prestations définies sont calculées, annuellement par des actuaire indépendants. Cette méthode prend en compte, sur la base d'hypothèses actuarielles, la probabilité de durée de service future du salarié, le niveau de rémunération futur, l'espérance de vie et la rotation du personnel.

Le groupe a adopté l'option proposée par l'amendement de l'IAS 19, avantages au personnel, pour constater au niveau des capitaux propres, les gains et pertes actuariels issus des changements des hypothèses actuarielles qui affectent l'évaluation des obligations.

Impôts différés - IAS 12 -

Conformément aux dispositions de la norme IAS 12 « Impôts différés », les provisions pour impôts différés sont constituées selon la méthode du report variable et de la conception étendue sur les différences temporaire entre les valeurs comptables des actifs et des passifs et leurs valeurs fiscales.

Les impôts différés sont calculés par application de la législation fiscale en vigueur. Les actifs d'impôts différés ne sont constatés que si leur récupération est probable.

La charge d'impôts courants et différés est comptabilisée au compte de résultat de la période sauf s'ils sont générés par une transaction ou un événement comptabilisé directement en capitaux propres.

D – Communication financière

Le jeu complet des états financiers consolidés du Groupe Lafarge Ciments au 31 décembre 2014 établis conformément aux normes internationales sera mis à votre disposition sur le site Internet de Lafarge Ciments, à l'adresse suivante :
www.lafarge.ma

Le jeu complet comprend outre l'état de la situation financière, le compte de résultat, l'état des flux de trésorerie, l'état de variation des capitaux propres, la note aux principes comptables détaillée ainsi que les notes annexes choisies conformément aux dispositions des normes IAS / IFRS.

Etat du résultat global consolidé au 31 décembre 2014

En milliers de dirhams

31 Décembre 2014

31 Décembre 2013

Résultat net de l'ensemble consolidé

1 315 614

1 399 941

Gains et pertes actuariels sur les engagements postérieurs à l'emploi

-48 355

-10 357

Impôt différé sur les gains et pertes actuariels des engagements postérieurs à l'emploi

14 332

3 027

Changement de périmètre

14 239

Autres éléments du résultat global pour la période, nets d'impôts différés

-19 784

-7 330

Résultat global de la période

1 295 830

1 392 611

Dont part du groupe

1 292 863

1 389 916

Dont part des minoritaires

2 967

2 695

Lafarge logo: Construire des villes meilleures

Résultats au 31 Décembre 2014

COMPTES SOCIAUX

Bilan Actif

Exercice clos le 31/12/2014

Brut

EXERCICE

Amortissement

et provisions

Net

EXERCICE PRECEDENT

Net

ACTIF IMMOBILISE

IMMOBILISATION EN NON VALEURS

(A)

27 532 311,02

18 889 984,39

8 642 326,63

8 650 369,41

Frais préliminaires

27 532 311,02

18 889 984,39

8 642 326,63

8 650 369,41

Charges à repartir sur plusieurs exercices

Primes de remboursement des obligations

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

(B)

277 719 984,36

107 434 057,93

170 285 926,43

138 621 161,90

Immobilisation en recherche et développement

Brevets, marques, droits et valeurs similaires

50 100 981,31

50 100 981,31

70 014 608,74

50 000 000,00

Fonds commercial

70 014 608,74

Autres immobilisations incorporelles

157 604 394,31

57 333 076,62

100 271 317,69

88 621 161,90

Immobilisations incorporelles en cours

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

(C)

9 439 607 565,90

6 907 429 143,90

2 532 178 422,00

2 575 030 791,45

Terrains

141 645 943,56

45 332 248,63

96 313 694,93

64 415 357,95

Constructions

1 510 548 455,57

894 348 902,61

616 199 552,96

612 222 430,35

Installations techniques, matériel et outillage

7 369 751 489,21

5 877 013 655,13

1 492 737 834,08

1 674 819 814,29

Matiériel transport

6 397 428,53

5 619 037,67

778 390,86

835 781,30

Mobilier, matériel de bureau et aménagements divers

68 950 547,19

58 343 594,22

10 606 952,97

6 198 774,79

Autres immobilisations corporelles

32 160 102,47

26 771 705,64

5 388 396,83

6 309 652,64

Immobilisations corporelles en cours

310 153 599,37

310 153 599,37

210 228 980,13

IMMOBILISATIONS FINANCIERES

(D)

338 604 971,83

793 078,51

337 811 893,32

416 817 884,37

Prêts immobilisés

99 006 904,63

793 078,51

98 213 826,12

105 254 829,33

Autres créances financières

35 751 966,48

35 751 966,48

35 126 347,48

Titres de participation

203 846 100,72

203 846 100,72

276 436 707,56

Autres titres immobilisés

ECARTS DE CONVERSION -ACTIF

(E)

Diminution des créances immobilisées

Augmentation des dettes de financement

TOTAL I

(A+B+C+D+E)

10 083 464 833,11

7 034 546 264,73

3 048 918 568,38

3 139 120 207,13

ACTIF CIRCULANT

STOCKS

(F)

423 282 238,66

33 661 860,53

389 620 378,13

403 387 367,67

Marchandises

12 837 484,76

8 944 569,57

3 892 915,19

5 567 748,00

Matières et fournitures consommables

339 465 273,38

24 717 290,96

314 747 982,42

328 956 193,86

Produits en cours

1 777 853,73

1 777 853,73

2 279 797,61

Produits intermédiaires et produits résiduels

42 418 497,12

42 418 497,12

44 819 602,71

Produits finis

26 783 129,67

26 783 129,67

21 764 025,49

CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT

(G)

1 493 214 629,75

119 294 172,65

1 373 920 457,10

1 430 438 915,79

Fournisseurs, débiteurs, avances et acomptes

18 590 926,80

18 590 926,80

3 908 002,59

Clients et comptes rattachés

1 072 543 572,03

118 307 711,85

954 235 860,18

747 636 296,01

Personnel

5 808 028,43

204 713,33

5 603 315,10

7 094 146,06

Etat

101 199 740,04

101 199 740,04

79 390 050,06

Comptes d'associés

144 400 000,00

Autres débiteurs

280 684 341,99

781 747,47

279 902 594,52

433 442 614,35

Comptes de régularisation-Actif

14 388 020,46

14 388 020,46

14 567 806,72

TITRES ET VALEURS DE PLACEMENT

(H)

ECARTS DE CONVERSION-ACTIF

(I)

TOTAL II

(F+G+H+I)

1 916 496 868,41

152 956 033,18

1 763 540 835,23

1 833 826 283,46

TRESORERIE

TRESORERIE-ACTIF

239 171 148,25

2 538 076,34

236 633 071,91

164 225 376,32

Chèques et valeurs à encaisser

34 315 481,56

34 315 481,56

855 780,00

* Banques, TG et CCP

204 282 476,90

2 538 076,34

201 744 400,56

162 162 767,50

* Caisse, Régie d'avances et accrédits

573 189,79

573 189,79

1 206 828,82

TOTAL III

239 171 148,25

2 538 076,34

236 633 071,91

164 225 376,32

TOTAL GENERAL I+II+III

12 239 132 849,77

7 190 040 374,25

5 049 092 475,52

5 137 171 866,91

Bilan Passif

Exercice clos le 31/12/2014

EXERCICE

EXERCICE PRECEDENT

FINANCEMENT PERMANENT

CAPITAUX PROPRES

Capital social ou personnel (1)

524 073 390,00

524 073 390,00

Moins : actionnaires, capital souscrit non appelé

capital appelé dont versé.....

Prime d'émission, de fusion, d'apport

51 133 528,09

Ecart de réévaluation

Réserves légale

52 407 339,00

52 407 339,00

Autres réserves

622 986 097,20

715 588 590,85

Report à nouveau (2)

Résultats nets en instance d'affectation (2)

Résultat net de l'exercice (2)

1 413 012 845,27

1 392 958 111,35

Total des capitaux propres

(A)

2 663 613 199,56

2 684 341 431,20

CAPITAUX PROPRES ASSIMILES

(B)

765 839 141,20

928 961 391,16

Subvention d'investissement

Provisions réglementées

765 839 141,20

928 961 391,16

DETTE DE FINANCEMENT

(C)

Emprunts obligataires

Autres dettes de financement

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES

(D)

47 343 793,59

61 696 985,32

Provisions pour risques

Provisions pour charges

47 343 793,59

61 696 985,32

ECARTS DE CONVERSION-PASSIF

(E)

Augmentation des créances immobilisées

Diminution des dettes de financement

Total I

(A+B+C+D+E)

3 476 796 134,35

3 674 999 807,68

PASSIF CIRCULANT

DETTE DU PASSIF CIRCULANT

(F)

1 224 271 871,85

995 694 433,73

Fournisseurs et comptes rattachés

654 203 782,44

523 955 469,43

Clients créditeurs, avances et acomptes

146 434 246,58

115 765 178,44

Personnel

60 069 630,29

59 991 021,08

Organismes sociaux

29 630 572,17

27 996 692,47

Etat

197 833 964,56

235 515 336,59

Comptes d'associés

111 797 254,39

10 487 702,79

Autres créanciers

20 463 341,27

17 954 341,58

Comptes de régularisation - passif

3 839 080,15

4 028 691,35

AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES

(G)

25 078 742,67

24 587 113,67

ECARTS DE CONVERSION-PASSIF

(H)

35 542,20

Total II

(F+G+H)

1 249 386 156,72

1 020 281 547,40

TRESORERIE

TRESORERIE-PASSIF

322 910 184,45

441 890 511,83

Crédits d'escompte

Crédits de trésorerie

200 000 000,00

200 000 000,00

Banques (soldes créditeurs)

122 910 184,45

241 890 511,83

Total III

322 910 184,45

441 890 511,83

TOTAL GENERAL

I+II+III

5 049 092 475,52

5 137 171 866,91

(1) Capital personnel débiteur

(2) Bénéficiaire (+), Déficitaire (-)

Compte de produits et charges (hors taxes)

NATURE

Opérations propres

à l'exercice

concernant les

exercices précédents

TOTAUX

de l'exercice

3 = 2+1

TOTAUX de

l'exercice précédent

EXPLOITATION

I PRODUITS D'EXPLOITATION

Ventes de marchandises (en l'état)

22 190 818,64

22 190 818,64

2 094 076,03

Ventes de biens et services produits

4 574 139 111,45

4 574 139 111,45

4 249 779 359,88

Chiffre d'affaires

4 596 329 930,09

4 596 329 930,09

4 251 873 435,91

Variation de stocks de produits (1)

-6 847 046,34

-6 847 046,34

5 069 950,25

Immobilisations produites par l'entreprise

Subventions d'exploitation

Autres produits d'exploitation

Reprises d'exploitation : transferts de charges

20 908 989,91

20 908 989,91

14 471 025,44

Total I

4 610 391 873,66

4 610 391 873,66

4 271 414 411,60

II CHARGES D'EXPLOITATION

Achats revendus(2) de marchandises

18 680 885,99

18 680 885,99

3 199 285,72

Achats consommés(2) de matières et fournitures

1 496 720 884,97

-937 749,84

1 495 783 135,13

1 243 863 185,31

Autres charges externes

441 274 318,56

-80 714,11

441 193 604,45

375 059 842,98

Impôts et taxes

35 466 433,86

35 466 433,86

34 019 547,91

Charges de personnel

388 476 615,96

388 476 615,96

335 381 706,58

Autres charges d'exploitation

2 224 412,33

2 224 412,33

2 546 361,98

Dotations d'exploitation

499 470 622,28

499 470 622,28

553 387 562,44

Total II

2 882 314 173,95

-1 018 463,95

2 881 295 710,00

2 547 457 492,92

III RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II)

1 729 096 163,66

1 723 956 918,68

FINANCIER

IV PRODUITS FINANCIERS

Produits de titres de partic. et autres titres immobilisés

144 848 160,00

144 848 160,00

142 077 840,00

Gains de change

1 118 549,77

1 118 549,77

2 056 456,04

Intérêts et autres produits financiers

6 901 208,29

6 901 208,29

4 654 560,67

Reprises financières ; transferts de charges

35 180 000,00

35 180 000,00

Total IV

188 047 918,06

188 047 918,06

148 788 856,71

V CHARGES FINANCIERES

Charges d'intérêts

30 218 957,17

30 218 957,17

30 756 051,91

Pertes de change

1 887 262,37

1 887 262,37

1 979 547,34

Autres charges financières

1 371 044,99

1 371 044,99

987 916,67

Dotations financières

557 652,95

Total V

33 477 264,53

33 477 264,53

34 281 168,87

VI RESULTAT FINANCIER (IV-V)

154 570 653,53

114 507 687,84

VII RESULTAT COURANT (III+VI)

1 883 666 817,19

1 838 464 606,52

NATURE

Opérations propres

à l'exercice

concernant les

exercices précédents

TOTAUX

de l'exercice

3 = 2+1

TOTAUX de

l'exercice précédent

VII RESULTAT COURANT (III+VI) (REPORT)

1 883 666 817,19

1 838 464 606,52

NON COURANT

VIII PRODUITS NON COURANTS

Produits des cessions d'immobilisations

411 014,69

411 014,69

9 226 180,00

Subventions d'équilibre

Reprises sur subventions d'investissement

3 041 627,07

Autres produits non courants

Reprises non courantes ; transferts de charges

186 840 114,90

186 840 114,90

176 109 027,07

Total VIII

187 251 129,59

187 251 129,59

188 376 834,14

IX CHARGES NON COURANTES

Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées

22 313,51

22 313,51

9 216 790,90

Subventions accordées

Autres charges non courantes

85 184 772,60

85 184 772,60

56 433 000,42

Dotations non courantes aux amortissements et aux provisions

9 083 743,40

9 083 743,40

11 686 496,99

Total IX

94 290 829,51

94 290 829,51

77 336 288,31

X RESULTAT NON COURANT (VIII-IX)

92 960 300,08

111 040 545,83

XI RESULTAT AVANT IMPÔTS (VII+X)

1 976 627 117,27

1 949 505 152,35

XII IMPÔTS SUR LES SOCIETES

563 614 272,00

557 233 041,00

XIII RESULTAT NET (XI-XII)

1 413 012 845,27

1 392 272 111,35

XIV TOTAL DES PRODUITS (I+IV+VIII)

4 985 690 921,31

4 608 580 102,45

XV TOTAL DES CHARGES (II+V+IX+XIII)

3 572 678 076,04

3 216 307 991,10

XVI RESULTAT NET (total des produits-total des charges)

1 413 012 845,27

1 392 272 111,35

(1) Variation de stocks : stock final - stock initial ; augmentation (+) ; diminution (-)

Résultats au 31 Décembre 2014

COMPTES SOCIAUX

Tableau de financement

Exercice clos le 31 décembre 2014

I - SYNTHESE DES MASSES DU BILAN

EXERCICE

EXERCICE A - B

N

N-1

EMPLOIS

RESSOURCES

1 Financement permanent

3 476 796 134,67

3 674 999 807,68

198 203 673,01

2 Moins actif immobilisé

3 048 918 568,38

3 139 120 207,13

90 201 638,75

3 FONDS DE ROULEMENT (A)

FONCTIONNEL (1 - 2)

427 877 566,29

535 879 600,55

108 002 034,26

4 Actif circulant

1 625 979 245,24

1 833 826 283,46

207 847 038,22

5 Moins passif circulant

1 111 824 566,73

1 020 281 547,40

91 543 019,33

6 BESOINS DE FINANCEMENT

GLOBAL (4 - 5)

514 154 678,51

813 544 736,06

299 390 057,55

7 TRESORERIE NETTE

(ACTIF-PASSIF) A - B

-86 277 112,22

-277 665 135,51

191 388 023,29

II - EMPLOIS ET RESSOURCES

EXERCICE N

EXERCICE N-1

EMPLOIS

RESSOURCES

EMPLOIS

RESSOURCES

RESSOURCES STABLES DE L'EXERCICE (FLUX)

AUTOFINANCEMENT (A)

191 428 382,13

620 751 011,80

Capacité d'autofinancement

1 676 302 987,13

1 773 712 469,80

Distributions de bénéfices

1 484 874 605,00

1 152 961 458,00

CESSIONS ET REDUCTIONS

D'IMMOBILISATIONS (B)

149 279 797,60

35 153 556,40

Cessions d'immobilisations incorporelles

3 224 652,11

9 226 180,00

Cessions d'immobilisations corporelles

107 770 606,84

Cessions d'immobilisations financières

38 284 538,65

25 927 376,40

Recuperations sur créances immob.

AUGMENTATION DES CAPITAUX

PROPRES ET ASSIMILES (C)

51 133 528,09

Augmentations de capital, apports

51 133 528,09

Subventions d'investissement (1)

3 041 627,07

AUGMENTATION DES DETTES)

DE FINANCEMENT (D)

(nettes de primes de remboursement)

TOTAL I - RESSOURCES STABLES

(A+B+C+D)

391 841 707,82

3 041 627,07

655 904 568,20

EMPLOIS STABLES DE L'EXERCICE

ACQUISITIONS ET AUGMENTATIONS

D'IMMOBILISATIONS (E)

494 366 001,56

176 235 599,60

Acquisitions d'immobilisations incorporelles

36 532 556,92

26 470 470,36

Acquisitions d'immobilisations corporelles

420 401 005,30

132 886 807,64

Acquisitions d'immobilisations financières

Augmentation des créances immob.

37 432 439,34

16 878 321,60

REMBOURSEMENT DES CAPITAUX

PROPRE (F)

REMBOURSEMENT DETTES

DE FINANCEMENT (G)

EMPLOIS EN NON VALEURS (H)

5 477 740,52

TOTAL II - EMPLOIS STABLES

(E+F+G+H)

499 843 742,08

176 235 599,60

VARIATION DE BESOIN

DE FINANCEMENT GLOBALE ( B.F.G )

299 390 057,55

260 173 904,78

VARIATION DE LA TRESORERIE

191 388 023,29

216 453 436,75

TOTAL GENERAL

691 231 765,37

691 231 765,37

655 904 568,20

655 904 568,20

Etat des soldes de gestion

Exercice clos le 31 décembre 2014

TABLEAU DE FORMATION DES RESULTATS (TFR)

EXERCICE

EXERCICE PRECEDENT

+ Ventes de Marchandises (en l'état)

22 190 818,64

2 094 076,03

- Achats revendus de marchandises

18 680 885,99

3 199 285,72

= MARGE BRUTES VENTES EN L'ETAT

3 509 932,65

-1 105 209,69

+ PRODUCTION DE L'EXERCICE (3+4+5)

4 567 292 065,11

4 254 849 310,13

Ventes de biens et services produits

4 574 139 111,45

4 249 779 359,88

Variation stocks produits

-6 847 046,34

5 069 950,25

Immobilisations produites par l'entreprise pour elle même

- CONSOMMATIONS DE L'EXERCICE (6+7)

1 936 976 739,58

1 618 923 028,29

Achats consommés de matières et fournitures

1 495 783 135,13

1 243 863 185,31

Autres charges externes

441 193 604,45

375 059 842,98

= VALEUR AJOUTEE (I+II+III)

2 633 825 258,18

2 634 821 072,15

+ Subventions d'exploitation

- Impôts et taxes

35 466 433,86

34 019 547,91

- Charges de personnel

388 476 615,96

335 381 706,58

= EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION (EBE)

OU INSUFFISANCE BRUTE D'EXPLOITATION (IBE)

2 209 882 208,36

2 265 419 817,66

+ Autres produits d'exploitation

- Autres charges d'exploitation

2 224 412,33

2 546 361,98

+ Reprises d'exploitation, transferts de charges

20 908 989,91

14 471 025,44

- Dotations d'exploitation

499 470 622,28

553 387 562,44

= RESULTAT D'EXPLOITATION (+ou-)

1 729 096 163,66

1 723 956 918,68

+/- RESULTAT FINANCIER

154 570 653,53

114 507 687,84

= RESULTAT COURANT

1 883 666 817,19

1 838 464 606,52

+/- RESULTAT NON COURANT (+ou-)

92 960 300,08

111 040 545,83

- Impôts sur les résultats

563 614 272,00

557 233 041,00

= RESULTAT NET DE L'EXERCICE

1 413 012 845,27

1 392 272 111,35

CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT (C.A.F.) - AUTOFINANCEMENT

Résultat net de l'exercice

1 413 012 845,27

1 392 272 111,35

Bénéfice +

1 413 012 845,27

1 392 272 111,35

Perte -

+ Dotations d'exploitation (1)

474 941 940,74

540 752 256,01

+ Dotations financières (1)

2 744 647,27

557 652,95

+ Dotations non courantes(1)

9 083 743,40

11 686 496,99

- Reprises d'exploitation(2)

-1 071 377,97

-3 549 753,45

- Reprises financières(2)

-35 180 000,00

- Reprises non courantes(2)

-186 840 110,40

-167 996 904,95

- Produits des cessions d' immobilisations

-411 014,69

-9 226 180,00

+ Valeurs nettes d'amortiss. des immo. cédées

22 313,51

9 216 790,90

CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT (C.A.F.)

1 676 302 987,13

1 773 712 469,80

Distributions de bénéfices

1 484 874 605,00

1 152 961 458,00

AUTOFINANCEMENT

191 428 382,13

620 751 011,80

Etat de dérogations

ETAT A2

INDICATION DES DEROGATIONS

JUSTIFICATION DES DEROGATIONS

DEROGATIONS SUR LE PATRIMOINE ET LES RESULTATS

I Dérogeation aux principes comptables fondamentaux

Les états de synthèse sont établis dans le respect des principes comptables fondamentaux préconisés par le code général de normalisation comptable (CGNC)

II Dérogeation aux méthodes d'évaluation

Les méthodes d'évaluation répondent aux principes comptables fondamentaux

III Dérogeation aux règles d'établissement et de présentation des états de synthèse

Les états de synthèse sont présentés conformément aux règles prévues par la loi comptable (article 9)

Etat des changements de méthodes

ETAT A3

NATURE DES CHANGEMENTS

JUSTIFICATION DU CHANGEMENT

INFLUENCE DES CHANGEMENTS SUR LA SITUATION FIN ET LES RESULTATS

I Changement affectant les méthodes d'évaluation

Les méthodes d'évaluation demeurent inchangées et répondent aux règles adoptées par la norme comptable

II Changement affectant les règles de présentation

La présentation des états de synthèse est conforme aux règles préconisées par la loi comptable. Les comptes sont établis suite à la fusion absorption par Lafarge Ciments de ses filiales Lafarge Béton et Lafarge Granulats. La fusion a été actée le 30 juin 2014 avec effet rétroactif au 1er janvier 2014.

Tableau des Immobilisations autres que financières

ETAT B2

Exercice clos le 31 décembre 2014

NATURE

MONTANT BRUT

DEBUT D'EXERCICE

AUGMENTATIONS

REPRISES

MONTANT BRUT

FIN D'EXERCICE

Acquisition

pour elle même

Production par l'entreprise

Virement

Cession

Retrait

Virement

IMMOBILISATION EN NON-VALEURS

22 414 763,80

5 477 740,52

360 193,30

27 532 311,02

Frais préliminaires

Charges à répartir sur plusieurs exercices

22 414 763,80

5 477 740,52

360 193,30

27 532 311,02

Primes de remboursement obligations

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

241 124 147,44

36 532 556,92

3 594 211,00

3 530 931,00

277 719 984,36

Immobilisation en recherche et développement

Brevets, marques, droits et valeurs similaires

50 100 981,31

50 100 981,31

Fonds commercial

50 000 000,00

20 014 608,74

70 014 608,74

Autres immobilisations incorporelles

141 023 166,13

16 517 948,18

3 594 211,00

3 530 931,00

157 604 394,31

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

9 022 494 492,71

420 401 005,30

120 268 216,08

3 224 652,11

120 331 496,08

9 439 607 565,90

Terrains

107 185 943,56

34 460 000,00

141 645 943,56

Constructions

1 449 289 872,81

37 336 067,79

1 510 548 455,57

Installat. techniques, matériel et outillage

7 154 489 265,84

122 385 476,00

7 369 751 489,21

Matiériel de transport

9 178 643,31

435 205,33

6 397 428,53

Mobilier, matériel bureau et aménagements

60 862 255,92

5 528 140,86

68 950 547,19

Autres immobilisations corporelles

31 259 531,14

32 160 102,47

Immobilisations corporelles en cours

210 228 980,13

220 256 115,32

120 331 496,08

310 153 599,37

Résultats au 31 Décembre 2014
COMPTES SOCIAUX

Tableau des titres de participation

ETAT B4

Exercice clos le 31 décembre 2014

Raison sociale de la société émettrice

Secteur d'activité

Capital social

Participation (%) au capital

Prix d'acquisition global

Valeur comptable nette

Extrait des derniers états de synthèse de la société émettrice

Date de clôture

Situation nette

Résultat net

Inscrits au C.P.C de l'exercice

1

2

3

4

5

6

7

8

9

LAFARGE CEMENTOS

CIMENTS

2 014 200,00

98,26%

201 946 100,72

201 946 100,72

31/12/14

234 068 561,90

176 636 082,14

144 848 160,00

ECOCIM

TRAITEMENT DECHETS

2 000 000,00

45,00%

900 000,00

900 000,00

31/12/12

En cours de liquidation

LUBASA

CIMENTS

1 000 000,00

100%

1 000 000,00

1 000 000,00

31/12/14

-16 692 364,61

-5 416 816,03

0,00

TOTAL

5 014 200,00

203 846 100,72

203 846 100,72

217 376 197,29

171 219 266,11

144 848 160,00

Tableau des provisions

ETAT B5

Exercice clos le 31 décembre 2014

NATURE

MONTANT début exercice

DOTATIONS

REPRISES

MONTANT fin d'exercice

d'exploitation

financières

non courantes

d'exploitation

financières

non courantes

1. Provisions pour dépréciation de l'actif immobilisé

35 766 507,58

206 570,93

35 180 000,00

793 078,51

2. Provisions réglementées

928 961 391,16

8 879 846,04

172 002 096,00

765 839 141,20

3. Provisions durables pour risques et charges

61 696 985,32

1 352 303,81

203 897,36

1 071 378,50

14 838 014,40

47 343 793,59

SOUS TOTAL (A)

1 026 424 884,06

1 352 303,81

206 570,93

9 083 743,40

1 071 378,50

35 180 000,00

186 840 110,40

813 976 013,30

4. Provisions pour dépréciation de l'actif circulant (hors trésorerie)

64 197 681,76

96 909 541,97

8 151 190,55

152 956 033,18

5. Autres provisions pour risques et charge

24 587 113,67

1 613 389,81

1 121 760,81

25 078 742,67

6. Provisions pour dépréciation des comptes de trésorerie

2 538 076,34

2 538 076,34

SOUS TOTAL (B)

88 784 795,43

98 522 931,78

2 538 076,34

9 272 951,36

180 572 852,1

TOTAL (A+B)

1 115 209 679,49

99 875 235,59

2 744 647,27

9 083 743,40

10 344 329,86

35 180 000,00

186 840 110,40

994 548 865,49

Tableau des créances

ETAT B6

Exercice clos le 31 décembre 2014

DETTE

TOTAL

ANALYSE PAR ECHEANCE

AUTRES ANALYSES

Plus d'1 an

Moins d'1 an

Echues et non recouvrées

Montants en devises

Montants sur l'Etat et organismes publics

Montants sur les entreprises liées

Montants représentées par effet

DE L'ACTIF IMMOBILISE

134 758 871,11

123 172 364,11

11 000 000,00

586 507,00

- Prêts Immobilises

99 006 904,63

87 420 397,63

11 000 000,00

586 507,00

- Autres créances financières

35 751 966,48

35 751 966,48

DE L'ACTIF CIRCULANT

1 493 214 629,75

1 321 306 734,51

171 907 895,24

56 892 937,38

101 199 740,04

290 704 853,35

94 072 393,38

- Fournisseurs débiteurs, avances et acomptes

18 590 926,80

18 590 926,80

- Clients et comptes rattachés

1 072 543 572,03

900 635 676,79

171 907 895,24

56 892 937,38

32 790 977,14

94 072 393,38

- Personnel

5 808 028,43

5 808 028,43

- Etat

101 199 740,04

101 199 740,04

101 199 740,04

- Comptes d'associés

- Autres débiteurs

280 684 341,99

280 684 341,99

257 913 876,21

- Compte de régularisation - actif

14 388 020,46

14 388 020,46

Tableau des dettes

ETAT B7

Exercice clos le 31 décembre 2014

DETTE

TOTAL

ANALYSE PAR ECHEANCE

AUTRES ANALYSES

Plus d'1 an

Moins d'1 an

Echues et non recouvrées

Montants en devises

Montants sur l'Etat et organismes publics

Montants sur les entreprises liées

Montants représentées par effet

DE FINANCEMENT

- Emprunts obligataires

- Autres dettes de financement

DU PASSIF CIRCULANT

1 224 271 871,85

1 224 271 871,85

2 711 507,52

201 797 452,82

123 946 533,88

153 558 679,67

- Fournisseurs et cptes rattachés

654 203 782,44

654 203 782,44

2 711 507,52

22 070 799,34

153 558 679,67

- Clients créditeurs

146 434 246,58

146 434 246,58

- Personnel

60 069 630,29

60 069 630,29

- Organismes sociaux

29 630 572,17

29 630 572,17

- Etat

197 833 964,56

197 833 964,56

3 963 488,26

- Comptes d'associés

111 797 254,39

111 797 254,39

197 833 964,56

- Autres créanciers

20 463 341,27

20 463 341,27

100 290 000,00

- Cptes regul. passif

3 839 080,15

3 839 080,15

1 585 734,54

Tableau des sûretés réelles données ou reçues

ETAT B8

Exercice clos le 31 décembre 2014

TIERS CREDITEURS OU TIERS DEBITEURS

Montant couvert par la sûreté

Nature

Date et lieu d'inscription

Objet

Valeur comptable nette de la sûreté donnée à la date de clôture

1

2 et 3

Sûretés reçues

Clients

60 225 000,00

Hypothèques

terrains et locaux

Couverture créances clients

Personnel

85 515 169,00

Hypothèques

Locaux

Couverture des prêts

Engagements financiers reçus ou donnés hors opérations crédit-bail

ETAT B9

Exercice clos le 31 décembre 2014

ENGAGEMENTS DONNES

Montants Exercice

Montants Exercice Précédent

ENGAGEMENTS REÇUS

Montants Exercice

Montants Exercice Précédent

• Avals et cautions

• Avals et cautions

• Engagements en matière de pensions de retraites et obligations similaires

• Autres engagements reçus

• Autres engagements donnés

- Cautions Fournisseurs d' immobil

44 956 572,70

18 566 322,24

- Cautions

10 574 225,39

10 574 225,39

- Cautions Clients

105 040 000,00

83 210 000,00

- Cautions C C G

- Garantie decenale

22 252 974,72

- Couverture des importations

11 106 000,00

25 090 000,00

- Cession assurance personnel

- Engagements TET II

- Procuration option capital personnel

1 000 000,00

1 120 000,00

- Engagements Ligne II BSK

- Cautions SCI

- TERRAINS

25 783 874,83

26 229 495,60

- affaire terrains meknes

4 790 000,00

4 790 000,00

- AUTRES

140 139 317,47

65 215 877,50

- INVESTISSEMENTS

112 846 000,00

72 302 000,00

- Principales commandes exploitation

1 002 292 153,60

550 568 107,09

Total (1)

1 302 741 571,29

749 979 705,58

Total

155 786 572,70

107 686 322,24

(1) dont engagement à l'égard d'entreprises liées

Aerial view of a large industrial port or construction site with cranes and buildings.