Akdital: Résultats financiers 2023
Entreprise : AKDITAL
Date de publication : 25/03/2024
Type de document : Etats Financiers

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Illustration of a healthcare professional in a white coat and cap, holding a stethoscope, interacting with a patient who is sitting and holding a folder.

BILAN ACTIF

(Montants en dhs)

31/12/2023

31/12/2022

Actif immobilisé

2 735 005 819

1 817 355 128

Écarts d'acquisition

41 959 641

22 473 242

Immobilisations en non valeurs

38 796 413

31 451 885

Immobilisations incorporelles

112 912 667

13 574 000

Immobilisations corporelles

2 387 013 389

1 609 033 161

Titres mis en équivalence

25 472 944

24 866 713

Immobilisations financières

127 410 556

113 657 764

Impôts différés actifs

1 440 209

2 298 363

Actif circulant

958 187 690

686 391 446

Stocks et en-cours

98 819 040

57 093 527

Clients et comptes rattachés

699 135 133

384 593 504

Autres créances

160 226 342

244 704 415

Titres et Valeurs de placement

7 175

Trésorerie - Actif

206 449 652

530 260 153

TOTAL ACTIF

3 899 643 161

3 034 006 727

BILAN PASSIF

(Montants en dhs)

31/12/2023

31/12/2022

Capital

126 666 700

126 666 700

Primes d'émission, de fusion et d'apport

984 376 165

984 825 770

Réserves consolidées

116 731 558

67 902 781

Résultat consolidé

197 793 116

98 569 695

capitaux propres de l'ensemble consolidé

1 425 567 538

1 277 964 945

Dont : Capitaux propres part du groupe

1 387 209 716

1 254 258 449

Intérêts minoritaires

38 357 823

23 706 496

Passif à Long Terme

1 078 713 041

444 834 771

Dettes de financement

1 067 190 581

433 581 213

Provisions pour risques et charges

669 012

708 366

Impôts différés - passif

10 853 448

10 545 192

Passif circulant

1 276 815 787

1 029 726 453

Fournisseurs et comptes rattachés

525 347 736

446 879 118

Autres dettes

751 468 051

582 847 335

Trésorerie - Passif

118 546 796

281 480 558

TOTAL DU PASSIF

3 899 643 161

3 034 006 727

COMPTE DE RÉSULTAT CONSOLIDÉ

(Montants en dhs)

2023

2022

Produits d'exploitation (I)

1 907 329 124

1 034 778 427

Chiffre d'affaires

1 907 329 124

1 034 777 927

Variation de stock de produits

500

Autres produits d'exploitation

Charges d'exploitation (II)

-1 579 226 199

-857 881 599

Achats et autres charges externes

-944 664 048

-490 446 675

Impôts et taxes

-26 315 170

-17 963 583

Charges de personnel

-423 789 808

-243 905 906

Autres charges d'exploitation

-1 742 429

413 821

Dotations d'exploitation, nettes des reprises et TC

-182 714 744

-105 979 256

Résultat d'exploitation (III=I-II)

328 102 925

176 896 828

RÉSULTAT FINANCIER VI

-32 614 564

-24 698 202

Résultat Courant (VII=III+VI)

295 488 362

152 198 626

Résultat non courant X

5 980 436

4 169 096

Résultat avant impôts (XI=VII+X)

301 468 798

156 367 722

Dotations aux amortissements des écarts d'acquisition

-1 240 888

-1 271 012

Quote-part de résultat des S.M.E.

638 048

-3 395 266

Impôt sur les bénéfices

-103 072 842

-53 131 749

Résultat net de l'ensemble consolidé

197 793 116

98 569 695

Résultat de l'exercice Net Part Groupe

174 686 517

87 651 981

Intérêts minoritaires

23 106 598

10 917 714

TABLEAU DE FLUX DE TRÉSORERIE CONSOLIDÉ

(Montants en dhs)

31/12/2023

31/12/2022

Résultat net de l'ensemble consolidé

197 793 116

98 569 695

Élimination des amortissements et provisions

211 570 877

100 629 165

Élimination de la variation des impôts différés

1 333 440

-3 381 503

Élimination des plus ou moins values de cession

-643 262

-12 709 437

Élimination de la quote-part de résultat des mises en équivalence

-638 048

3 395 266

Autres

0

260 645

Total marge brute d'autofinancement

409 416 123

186 763 830

Dividendes reçus des mises en équivalence

Variation du BFR lié à l'activité

-170 040 216

277 540 893

Flux net généré par l'activité

239 375 907

464 304 723

Acquisition d'immobilisations

-998 131 067

-861 384 940

Cession d'immobilisations

22 326 470

Incidence des variations de périmètre

-19 581 594

94 928 009

Total flux net provenant des investissements

-995 386 191

-766 456 931

Dividendes versés par la société mère

-41 664 592

-20 000 000

Dividendes versés aux minoritaires

-10 742 400

-6 938 000

Augmentations de capital

2 680 000

768 900 007

Emission des emprunts LT nets des remboursements

644 867 712

-46 020 356

Total flux net provenant du financement

595 140 720

695 941 651

Variation de trésorerie

-160 869 564

393 789 444

Trésorerie d'ouverture

248 779 595

-145 009 847

Trésorerie de clôture

87 910 031

248 779 596

Variation de la trésorerie

-160 869 564

393 789 443

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BILAN ACTIF

ACTIF IMMOBILISÉ

(Montants en dhs)

EXERCICE

EXERCICE PRÉCÉDENT

Brut

Amortissements et provisions

Net

Immobilisations en non valeur (A)

22 725 967,99

11 622 961,05

11 103 006,94

4 586 711,39

Frais préliminaires

508 952,99

407 162,39

101 790,60

203 581,19

Charges à répartir sur plusieurs exercices

22 217 015,00

11 215 798,66

11 001 216,34

4 383 130,20

Primes de remboursement des obligations

Immobilisations incorporelles (B)

2 564 113,33

1 046 803,28

1 517 310,05

93 102,21

Immobilisations en recherche et développement

Brevets, marques, droits et valeurs similaires

2 564 113,33

1 046 803,28

1 517 310,05

93 102,21

Fonds commercial

Autres immobilisations incorporelles

Immobilisations corporelles (C)

18 700 766,04

4 398 097,14

14 302 668,90

39 996 832,11

Terrains

7 541 072,65

1 606 831,62

5 934 241,03

11 879 897,00

Constructions

865 136,02

129 075,87

736 060,15

674 040,80

Installations techniques, matériel et outillage

40 108,33

21 769,72

18 338,61

26 360,28

Matiériel de transport

9 629 543,66

2 640 419,93

6 989 123,73

6 772 086,86

Mobilier, matériel de bureau et aménagements divers

Autres immobilisations corporelles

Immobilisations corporelles en cours

624 905,38

624 905,38

Immobilisations financières (D)

1 055 421 668,36

1 055 421 668,36

634 492 977,53

Prêts immobilisés

807 060 956,40

807 060 956,40

455 461 738,73

Autres créances financières

248 360 711,96

248 360 711,96

179 031 238,80

Titres de participation

Autres titres immobilisés

Écart de conversion - Actif (E)

Diminution des créances immobilisées

Augmentations des dettes de financement

TOTAL I (A+B+C+D+E)

1 099 412 515,72

17 067 861,47

1 082 344 654,25

679 169 623,24

ACTIF CIRCULANT

Stocks (F)

Marchandises

Matières et fournitures consommables

Produits en cours

Produits intermédiaires et produits résiduels

Produits finis

Créances de l'actif circulant (G)

408 975 696,30

408 975 696,30

349 123 218,45

Fournisseurs débiteurs, avances & acomptes

4 500 000,00

4 500 000,00

865 000,00

Clients et comptes rattachés

131 459 895,90

131 459 895,90

76 295 405,07

Personnel

État

5 548 292,73

5 548 292,73

8 487 931,47

Comptes d'associés

Autres débiteurs

232 983 666,10

232 983 666,10

242 582 918,79

Comptes de régularisation actif

34 483 841,57

34 483 841,57

20 891 963,12

Titres et valeurs de placement (H)

7 175,49

7 175,49

Écart de conversion - actif (éléments circulants) (I)

TOTAL II (F+G+H+I)

408 982 871,79

408 982 871,79

349 123 218,45

TRÉSORERIE

Trésorerie-Actif

84 413 044,49

84 413 044,49

523 260 401,26

Chèques et valeurs à encaisser

Banques, T.G et C.C.P

84 413 044,49

84 413 044,49

523 260 401,26

Caisses, régies d'avances et accréditifs

TOTAL III

84 413 044,49

84 413 044,49

523 260 401,26

TOTAL GÉNÉRAL (I + II + III)

1 592 808 432,00

17 067 861,47

1 575 740 570,53

1 551 553 242,95

BILAN PASSIF

PASSIF CIRCULANT

(Montants en dhs)

EXERCICE

EXERCICE PRÉCÉDENT

Brut

Amortissements et provisions

Net

CAPITAUX PROPRES

Capital social ou personnel (1)

1 208 706 186,37

1 156 667 008,66

Moins : actionnaires, capital souscrit non appelé

126 666 700,00

126 666 700,00

Capital appelé

126 666 700,00

126 666 700,00

dont versé

126 666 700,00

126 666 700,00

Primes d'émission, de fusion, d'apport

984 376 165,37

984 825 769,87

Écarts de réévaluation

Réserve légale

3 511 724,87

1 319 027,19

Autres réserves

Report à nouveau (2)

496 136,92

1 557,89

Résultats net en instance d'affectation

Résultat net de l'exercice (2)

93 655 459,21

43 853 953,71

Total des capitaux propres

(A) 1 208 706 186,37

1 156 667 008,66

Capitaux propres assimilés

(B)

Subventions d'investissement

Provisions réglementées

Dettes de financement

(C) 82 513 842,20

23 509 871,19

Emprunts obligataires

Autres dettes de financement

82 513 842,20

23 509 871,19

Provisions durables pour risques et charges

(D)

Provisions pour risques

Provisions pour charges

Écart de conversion - Passif

(E)

Augmentation de créances immobilisées

Diminution des dettes de financement

TOTAL I (A+B+C+D+E)

1 291 220 028,57

1 180 176 879,85

Dettes du passif circulant

(F) 234 520 541,96

230 376 363,10

Fournisseurs et comptes rattachés

7 060 199,98

21 258 309,66

Clients créditeurs, avances et acomptes

Personnel

2 780 161,41

1 196 774,33

Organismes sociaux

2 352 433,59

3 422 726,41

État

22 184 181,32

16 018 794,39

Comptes d'associés

Autres créanciers

190 501 926,00

3 600 707,98

Comptes de régularisation - passif

9 641 639,66

8 877 101,08

Autres provisions pour risques et charges

(G)

Écarts de conversion Passif (éléments circulants)

(H)

TOTAL II (F + G + H)

234 520 541,96

230 376 363,10

TRÉSORERIE

Trésorerie passif

50 000 000,00

141 000 000,00

Crédits d'escompte

Crédits de trésorerie

50 000 000,00

141 000 000,00

Banques (soldes créditeurs)

TOTAL III

50 000 000,00

141 000 000,00

TOTAL GÉNÉRAL (I + II + III)

1 575 740 570,53

1 551 553 242,95

(1) Capital personnel débiteur

(2) Bénéficiaire (+), déficitaire (-)

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (Hors Taxes)

EXPLOITATION

Désignation

Exercice du 1 janvier 2023 au 31 décembre 2023

OPÉRATIONS

TO TAUX DE L'EXERCICE

TO TAUX DE L'EXERCICE PRÉCÉDENT

Propres à l'exercice

Concernant les exercices précédents

(1)

(2)

3 = 1 + 2

4

I Produits d'exploitation

84 030 820,11

280 812,00

84 311 632,11

54 728 201,38

Ventes de marchandises (en l'état)

Ventes de biens et services produits

79 783 297,88

280 812,00

80 064 109,88

54 706 147,36

Chiffre d'affaires

79 783 297,88

280 812,00

80 064 109,88

54 706 147,36

Variation de stocks de produits (+ ou -) (1)

Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même

Subventions d'exploitation

Autres produits d'exploitation

Reprises d'exploitation : transferts de charges

4 247 522,23

4 247 522,23

22 054,02

TOTAL I

84 030 820,11

280 812,00

84 311 632,11

54 728 201,38

II Charges d'exploitation

97 850 552,32

2 783 893,93

100 634 446,25

52 695 369,98

Achats revendus (2) de marchandises

Achats consommés (2) de matières et fournitures

8 307 287,68

70 086,96

8 377 374,64

3 636 047,67

Autres charges externes

29 675 302,07

580 564,19

30 255 866,26

12 854 209,39

Impôts et taxes

466 091,70

2 108 074,00

2 574 165,70

225 770,00

Charges de personnel

51 628 395,49

25 168,78

51 653 564,27

31 263 986,02

Autres charges d'exploitation

600 000,00

600 000,00

85 714,29

Dotations d'exploitation

7 173 475,38

7 173 475,38

4 629 642,61

TOTAL II

97 850 552,32

2 783 893,93

100 634 446,25

52 695 369,98

III RÉSULTAT D'EXPLOITATION (I - II)

-13 819 732,21

-2 503 081,93

-16 322 814,14

2 032 831,40

IV Produits financiers

118 086 072,37

118 086 072,37

55 686 733,22

Produits des titres de participation et autres titres immobilisés

96 751 000,00

96 751 000,00

43 222 000,00

Gains de change

1 006,73

1 006,73

Intérêts et autres produits financiers

20 074 482,33

20 074 482,33

8 562 566,93

Reprises financières : transferts de charges

1 259 583,31

1 259 583,31

3 902 166,29

TOTAL IV

118 086 072,37

118 086 072,37

55 686 733,22

V Charges financières

3 953 628,38

3 953 628,38

10 121 220,19

Charges d'intérêts

3 949 136,12

3 949 136,12

10 120 497,89

Pertes de change

4 492,26

4 492,26

722,30

Autres charges financières

Dotations financières

TOTAL V

3 953 628,38

3 953 628,38

10 121 220,19

VI RÉSULTAT FINANCIER (IV - V)

114 132 443,99

114 132 443,99

45 565 513,03

VII RÉSULTAT COURANT (III + VI)

100 312 711,78

-2 503 081,93

97 809 629,85

47 598 344,43

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (Hors Taxes) -Suite-

NON COURANT

Désignation

Exercice du 1 janvier 2023 au 31 décembre 2023

OPÉRATIONS

TO TAUX DE L'EXERCICE

TO TAUX DE L'EXERCICE PRÉCÉDENT

Propres à l'exercice

Concernant les exercices précédents

(1)

(2)

3 = 1 + 2

4

VIII Produits non courants

37 455 862,25

460 242,83

37 916 105,08

246 917,55

Produits de cessions d'immobilisations

26 988 702,63

26 988 702,63

Subventions d'équilibre

Reprises sur subventions d'investissement

Autres produits non courants

467 159,62

65 895,14

533 054,76

246 917,55

Reprises non courantes : transferts de charges

10 000 000,00

394 347,69

10 394 347,69

TOTAL VIII

37 455 862,25

460 242,83

37 916 105,08

246 917,55

IX Charges non courantes

37 587 176,72

37 587 176,72

2 704 591,27

Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées

25 708 642,63

25 708 642,63

Subventions accordées

Autres charges non courantes

11 878 534,09

11 878 534,09

2 704 591,27

Dotations non courantes aux amortissements et aux provisions

TOTAL IX

37 587 176,72

37 587 176,72

2 704 591,27

X RÉSULTAT NON COURANT (VIII - IX)

-131 314,47

460 242,83

328 928,36

-2 457 673,72

XI RÉSULTAT AVANT IMPÔTS (VII + X)

100 181 397,31

-2 042 839,10

98 138 558,21

45 140 670,71

XII IMPÔTS SUR LES RÉSULTATS

1 172 639,00

3 310 460,00

4 483 099,00

1 286 717,00

XIII RÉSULTAT NET (XI - XII)

99 008 758,31

-5 353 299,10

93 655 459,21

43 853 953,71

XIV TOTAL DES PRODUITS (I + IV + VIII)

239 572 754,73

741 054,83

240 313 809,56

110 661 852,15

XV TOTAL DES CHARGES (II + V + IX + XIII)

140 563 996,42

6 094 353,93

146 658 350,35

66 807 898,44

XVI RÉSULTAT NET (total produits - total charges)

99 008 758,31

-5 353 299,10

93 655 459,21

43 853 953,71

1) Variation de stocks : stock final - stock initial ; augmentation (+) ; diminution (-)

2) Achats revendus ou consommés : achats - variation de stocks.