FENIE BROSSETTE PUBLIE SES COMPTES 2011
Entreprise : FENIE BROSSETTE
Date de publication : 28/03/2012
Type de document : Etats Financiers

ÉTATS DE SYNTHÈSE 2011

Résultats au 31 décembre

BILAN ACTIF

Exercice du 01.01.11 au 31.12.11

ACTIF

EXERCICE

EXERCICE PRECEDENT

Brut

Amortissement et provisions

Net

Net

Net

IMMOBILISATIONS EN NON VALEURS (A)

562 000,00

224 800,00

337 200,00

449 595,80

* Frais préliminaires

562 000,00

224 800,00

337 200,00

449 595,80

* Charges à repartir sur plusieurs exercices

* Prêts de remboursement des obligations

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B)

562 134,50

36 595,09

525 539,41

542 229,61

* Immobilisation en recherche et développement

122 033,50

36 595,09

85 438,41

102 128,61

* Brevets, marques, droits et valeurs similaires

440 101,00

440 101,00

440 101,00

* Fonds commercial

* Autres immobilisations incorporelles

IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C)

184 499 293,73

71 892 636,93

112 606 656,80

113 803 708,34

* Terrains

8 976 527,15

8 976 527,15

8 976 527,15

* Constructions

56 518 081,19

8 834 580,04

47 683 501,15

50 423 405,33

* Installations techniques, matériel et outillage

69 194 727,58

39 895 329,06

29 299 398,52

24 694 514,68

* Matériel transport

8 190 466,16

6 914 216,58

1 276 249,58

2 320 377,16

* Mobilier, matériel de bureau et aménagements divers

39 022 181,39

16 248 511,25

22 773 670,14

25 564 202,63

* Autres immobilisations corporelles

* Immobilisations corporelles en cours

2 597 310,26

2 597 310,26

1 824 681,39

IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D)

1 402 706,05

1 402 706,05

2 017 039,21

* Prêts immobilisés

1 117 306,19

1 117 306,19

1 705 639,35

* Autres créances financières

282 299,86

282 299,86

277 299,86

* Titres de participation

3 100,00

3 100,00

34 100,00

* Autres titres immobilisés

ECARTS DE CONVERSION -ACTIF (E)

* Diminution des créances immobilisées

* Augmentation des dettes financières

TOTAL I (A+B+C+D+E)

187 026 134,28

72 154 032,02

114 872 102,26

116 812 572,86

STOCKS (F)

195 197 438,15

195 197 438,15

177 519 420,01

* Marchandises

182 001 777,96

182 001 777,96

165 288 757,39

* Matières et fournitures, consommables

* Travaux en cours

6 656 046,03

6 656 046,03

3 501 924,99

* produits intermédiaires et produits résiduels

* Marchandises en cours de route

6 539 614,16

6 539 614,16

8 728 737,63

CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (G)

290 860 749,14

10 597 513,51

280 263 235,63

300 998 281,32

* Fournis, débiteurs, avances et acomptes

1 036 233,86

1 036 233,86

6 000,00

* Clients et comptes rattachés

256 208 500,15

10 597 513,51

245 610 986,64

269 059 914,26

* Personnel

294 958,65

294 958,65

689 228,13

* Etat

32 809 491,51

32 809 491,51

30 771 518,69

* Comptes d'associés

* Autres débiteurs

494 594,78

494 594,78

460 759,75

* Comptes de régularisation-Actif

16 970,19

16 970,19

10 860,49

TITRES VALEURS DE PLACEMENT (H)

ECARTS DE CONVERSION -ACTIF (I) (Eléments circulants)

623 103,17

623 103,17

486 603,92

TOTAL II (F+G+H+I)

486 681 290,46

10 597 513,51

476 083 776,95

479 004 305,25

TRESORERIE -ACTIF

* Cheques et valeurs à encaisser

4 143 814,77

4 143 814,77

12 970 530,04

* Banques, IG et CCP

89 104,08

89 104,08

142 459,26

* Caisse

4 232 918,85

0,00

4 232 918,85

13 112 989,30

TOTAL III

TOTAL GENERAL I+II+III

677 940 343,59

82 751 545,53

595 188 798,06

608 929 867,51

BILAN PASSIF

Exercice du 01.01.11 au 31.12.11

PASSIF

EXERCICE

EXERCICE PRECEDENT

Net

Net

Net

Net

Net

CAPITAUX PROPRES

* Capital social ou personnel (1)

143 898 400,00

143 898 400,00

* Moins : actionnaires, capital souscrit non appelé

Capital appelé

dont versé

* Prime d'émission, de fusion, d'apport

66 101 880,00

66 101 880,00

* Ecarts de réévaluation

* Réserves légale

14 389 840,00

14 389 840,00

* Autres réserves réglementées

37 968 940,64

37 968 940,64

* Autres réserves

* Report à nouveau (2)

92 193 765,54

74 509 193,98

* Résultat nets en instance d'affectation (2)

* Résultat net de l'exercice (2)

13 291 418,96

39 269 331,56

Total des capitaux propres (A)

367 844 245,14

376 137 586,18

CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (B)

* Subvention d'investissement

* Provisions réglementées Acquisition logement

* Provisions pour Investissement Exercice -2007

DETTE DE FINANCEMENT (C)

* Emprunts obligataires

* Autres dettes de financement

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (D)

6 437 737,35

7 666 722,60

* Provisions pour risques

345 531,60

345 531,60

* Autres provisions pour risques

6 092 205,75

7 321 191,00

ECARTS DE CONVERSION-PASSIF (E)

* Augmentation des créances immobilisées

* Diminution des dettes de financement

Total I (A+B+C+D+E)

374 281 982,49

383 804 308,78

DETTE DU PASSIF CIRCULANT (F)

* Fournisseurs et comptes rattachés

195 316 185,86

221 185 428,72

* Clients créditeurs, avances et acomptes

139 248 363,64

157 616 034,46

* Personnel

109 062,78

774 822,51

* Organisme sociaux

4 932 259,13

8 098 993,73

* Etat

5 490 778,10

5 713 855,64

* Comptes d'associés

44 317 292,41

46 463 611,44

* Autres créanciers

440 213,95

320 000,00

* Comptes de régularisation passif

778 215,85

2 350 106,29

AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (G)

4 412 029,02

3 396 151,77

ECARTS DE CONVERSION-PASSIF (Elements circulants) (H)

275 310,19

543 978,24

Total II (F+G+H)

200 003 525,07

225 125 558,73

TRESORERIE -PASSIF

* Crédits d'escompte

20 000 000,00

* Crédits de trésorerie

903 290,50

* Banques de régularisation

20 903 290,50

Total III

595 188 798,06

608 929 867,51

(1) Capital personnel débiteur / (2) Bénéficiaire (+), déficitaire (-)

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (hors taxes)

Exercice du 01.01.11 au 31.12.11

EXPLOITATION

NATURE

OPERATIONS

TOTALS

Propres à l'exercice 1

concernant les exercices précédents 2

DE L'EXERCICE 3=2+1

DE L'EXERCICE PRECEDENT 4

I

PRODUITS D'EXPLOITATION

* Ventes de marchandises (en l'état)

341 829 404,64

341 829 404,64

413 904 919,29

* Ventes de biens et services produits

157 026 106,80

157 026 106,80

186 342 184,07

chiffre d'affaires

498 855 511,44

498 855 511,44

600 247 103,36

* Variation de stocks de produits (1)

0,00

0,00

* Immobilisations produites par l'Ese pour elle-même

8 145 333,89

8 145 333,89

1 186 004,36

* Subventions d'exploitation

* Autres produits d'exploitation

229 262,51

229 262,51

603 185,22

* Reprises d'exploitation, transferts de charges

3 303 080,10

3 303 080,10

4 298 544,69

Total I

510 533 187,94

510 533 187,94

606 334 837,63

II

CHARGES D'EXPLOITATION

* Achats revendus (2) de marchandises

311 724 148,01

311 724 148,01

309 172 806,23

* Achats consommés (2) de matières et fournitures

66 943 211,91

66 943 211,91

132 320 209,41

* Autres charges externes

38 536 175,83

38 536 175,83

32 870 281,70

* Impôts et taxes

686 356,63

686 356,63

657 276,43

* Charges de personnel

55 710 495,50

55 710 495,50

60 042 004,53

* Autres charges d'exploitation

714 751,04

714 751,04

712 473,71

* Dotations d'exploitation

15 924 433,92

15 924 433,92

14 046 182,54

Total II

490 239 572,94

490 239 572,94

549 821 224,65

III

RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II)

* Produits des titres de partic. et autres titres immobilisés

1 259,75

1 259,75

4 219,00

* Gains de change

867 527,81

867 527,81

319 940,35

* Intérêts et autres produits financiers

84 709,08

84 709,08

1 103 547,97

* Reprises financière ; Transfert de charges

486 603,92

486 603,92

204 255,19

Total IV

1 440 100,56

1 440 100,56

1 631 982,51

IV

CHARGES FINANCIERES

* Charges d'intérêts

1 687 383,47

1 687 383,47

384 903,14

* Pertes de change

1 821 479,57

1 821 479,57

2 166 943,50

* Autres charges financières

* Dotations financières

Total V

623 103,17

623 103,17

486 603,92

VI

RESULTAT FINANCIER (IV-V)

4 131 966,21

4 131 966,21

3 038 450,56

VII

RESULTAT COURANT (III+VI)

17 601 749,45

17 601 749,45

55 107 114,93

VIII

RESULTAT COURANT (reports)

17 601 749,45

17 601 749,45

55 107 114,93

IX

PRODUITS DES CESSIONS D'IMMOBILISATIONS

* Subventions d'équilibre

1 974 919,00

1 974 919,00

683 016,65

* Reprises sur subventions d'investissement

* Autres produits non courants

* Reprises non courantes ; Transferts de charges

1 228 985,25

1 228 985,25

1 281 895,09

Total VIII

3 203 904,25

3 203 904,25

1 964 911,74

X

CHARGES NON COURANTES

* Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées

97 062,03

97 062,03

433 651,99

* Subventions accordées

* Autres charges non courantes

27 650,71

27 650,71

98 899,12

* Dotations non courantes aux amortissements et aux provisions

1 966 428,00

1 966 428,00

600 000,00

Total IX

2 091 140,74

2 091 140,74

1 132 551,11

XI

RESULTAT AVANT IMPOTS (VIII+IX)

1 112 763,51

1 112 763,51

832 360,63

XII

IMPOTS SUR LES RESULTATS

18 714 512,96

18 714 512,96

55 939 475,56

XIII

RESULTAT NET (XI-XII)

5 423 094,00

5 423 094,00

16 670 144,00

13 291 418,96

13 291 418,96

39 269 331,56

ETAT DES SOLDES DE GESTION (E.S.G)

Exercice du 01.01.11 au 31.12.11

I

TABLEAU DE FORMATION DES RESULTATS (T.F.R.)

Exercice

Exercice Précédent

N

N-1

Emplôts C

Emplôts A-B

1

+ Ventes de Marchandises (en l'état)

341 829 404,64

413 904 919,29

2

- Achats revendus de marchandises

311 724 148,01

309 172 806,23

II

MARGE BRUTES VENTES EN L'ETAT

30 105 256,63

104 732 113,06

1

= PRODUCTION DE L'EXERCICE (3+4+5)

165 171 440,69

187 528 188,43

2

- Ventes de biens et services produits

157 026 106,80

186 342 184,07

3

variation stocks produits

III

CONSOIMMATIONS DE L'EXERCICE (6+7)

8 145 333,89

1 186 004,36

6

- Achats consommés de matières et fournitures

66 943 211,91

165 190 491,11

7

Autres charges externes

38 536 175,83

32 870 281,70

IV

VALEUR AJOUTEE (I+II+III)

89 797 309,58

127 069 810,38

8

= Subventions d'exploitation

9

+ Impôts et taxes

686 356,63

657 276,43

10

- Charges de personnel

55 710 495,50

60 042 004,53

V

EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION (EBE)

33 400 457,45

66 370 529,42

11

= OU INSUFFISANCE BRUTE D'EXPLOITATION (IBE)

12

+ Autres produits d'exploitation

229 262,51

603 185,22

13

- Reprises d'exploitation, transferts de charges

3 303 080,10

4 298 544,69

14

Dotations d'exploitation

15 924 433,92

14 046 182,54

VI

RESULTAT D'EXPLOITATION (+ ou -)

20 293 615,10

56 513 602,98

VII

RESULTAT FINANCIER

-2 691 865,65

-1 406 488,05

VIII

RESULTAT COURANT

17 601 749,45

55 107 114,93

IX

RESULTAT NON COURANT (+ ou -)

1 112 763,51

832 360,63

15

- Impôts sur les résultats

5 423 094,00

16 670 144,00

X

RESULTAT NET DE L'EXERCICE

13 291 418,96

39 269 331,56

II. CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT (C.A.F.) - AUTOFINANCEMENT

1

Resultat net de l'exercice

13 291 418,96

39 269 331,56

Bénéfice +

13 291 418,96

39 269 331,56

Perte -

2

- Dotations d'exploitation (1)

11

ÉTATS DE SYNTHÈSE

Résultats au 31 décembre

2 0 1 1

Construction site with excavators and buildings

TABLEAU DES IMMOBILISATIONS ET AMORTISSEMENTS

* Immobilisations en non valeurs

2010

2011

VALEURS BRUTES

ACQUISITIONS

CESSIONS

Frais préliminaires

2 290 330,41

2 290 330,41

Charges à répartir sur plusieurs exercices

3 358 137,96

2 796 137,96

Primes de remboursement des obligations

5 648 468,37

5 086 468,37

Moins amortissements

Frais préliminaires

2 290 330,41

2 290 330,41

Charges à répartir sur plusieurs exercices

2 908 542,16

2 796 142,16

Primes de remboursement des obligations

112 400,00

224 800,00

VALEURS NETTES COMPTABLES

5 198 872,57

5 086 472,37

449 595,80

337 200,00

* Immobilisations incorporelles

2010

2011

Valeurs brutes

Immobilisations en recherche et développement

115 323,50

6 710,00

Brevets, marques, droits et valeurs similaires

440 101,00

122 033,50

Fonds commercial

440 101,00

Autres immobilisations incorporelles

555 424,50

562 134,50

Amortissement

Immobilisations en recherche et développement

13 194,89

23 400,20

Brevets, marques, droits et valeurs similaires

36 595,09

Fonds commercial

Autres immobilisations incorporelles

13 194,89

36 595,09

VALEURS NETTES COMPTABLES

542 229,61

525 539,41

TABLEAU DES IMMOBILISATIONS ET AMORTISSEMENTS

* Immobilisations corporelles

2010

2011

VALEURS BRUTES

ACQUISITIONS

CESSIONS ET RETRAIT

Terrains

8 976 527,15

8 976 527,15

Constructions

56 451 210,93

56 518 081,19

Installations Techniques, matériel et Outillage

60 600 492,08

69 194 727,58

Matériel transport

13 230 687,13

8 190 466,15

Mobilier, matériel bureau et aménagement

41 064 215,33

38 406 458,61

Immobilisations corporelles en cours

1 824 661,39

3 213 033,04

VALEURS NETTES COMPTABLES

182 147 814,01

184 499 293,72

Moins amortissement

Terrains

6 027 805,60

8 834 580,04

Constructions

35 905 977,40

39 895 329,06

Installations Techniques, matériel et Outillage

10 910 309,97

6 914 216,58

Matériel transport

15 500 012,70

16 248 511,25

Mobilier, matériel bureau et aménagement

3 692 452,54

Immobilisations corporelles en cours

8 240 285,70

71 892 636,93

VALEURS NETTES COMPTABLES

113 803 708,34

112 606 656,79

TABLEAU DES TITRES DE PARTICIPATION

Raison sociale de la société émettrice

Secteur d'activité 1

Capital social 2

Participation au capital en % 3

Prix d'acquisition global 4

Valeur comptable nette 5

Extrait des derniers états de synthèse de la société émettrice

Produits inscrits au C.P.C de l'exercice 9

Date de clôture 6

Situation nette 7

Résultat net 8

Immobilière le Nôtre

Immobilier

3 000,00

3 000,00

SMIRRI

100,00

100,00

TOTAL

3 100,00

3 100,00

TABLEAU DES PROVISIONS

NATURE

Montant début exercice

DOTATIONS

REPRISES

Montant fin exercice

D'exploitation

financières

Non courantes

d'exploitation

financières

Non courantes

1. Provisions pour dépréciation de l'actif immobilisé

2. Provisions réglementées

3. Provisions durables pour risques et charges

7 666 722,60

1 228 985,25

6 437 737,35

SOUS TOTAL (A)

7 666 722,60

1 228 985,25

6 437 737,35

4. Provisions pour dépréciation de l'actif circulant (hors trésorerie)

8 813 722,65

3 491 970,96

1 708 180,10

10 597 513,51

5. Autres Provisions pour risques et charges

3 396 151,77

507 850,00

623 103,17

1 966 428,00

1 594 900,00

486 603,92

4 412 029,02

6. Provisions pour dépréciation des comptes de trésorerie

SOUS TOTAL (B)

12 209 874,42

3 999 820,96

623 103,17

1 966 428,00

3 303 080,10

486 603,92

0,00

15 009 542,53

TOTAL (A+B)

19 876 597,02

3 999 820,96

623 103,17

1 966 428,00

3 303 080,10

486 603,92

1 228 985,25

21 447 279,88

TABLEAU DES CREANCES

DETTES

TOTAL

ANALYSE PAR ECHEANCE

AUTRES ANALYSES

Plus d'un an

Moins d'un an

Echues et non payées

Montant en devises

Montant vis-à-vis de l'Etat et organismes publics

Montant vis-à-vis des entreprises liées

Montants représentés par effets

De l'actif immobilisé

1 399 606,05

936 194,62

463 411,43

Prêts immobilisés

1 117 306,19

653 894,76

463 411,43

Autres créances financières

282 299,86

282 299,86

De l'actif circulant

280 263 235,63

280 263 235,63

Fournisseurs débiteurs, avances et acomptes

1 036 233,86

1 036 233,86

Clients et comptes rattachés

245 610 986,64

245 610 986,64

Personnel

294 958,65

294 958,65

Etat

32 809 491,51

32 809 491,51

Comptes d'associés

0,00

Autres débiteurs

494 594,78

494 594,78

Comptes de régularisation-actif

16 970,19

16 970,19

TABLEAU DES DETTES

DETTES

TOTAL

ANALYSE PAR ECHEANCE

AUTRES ANALYSES

Plus d'un an

Moins d'un an

Echues et non payées

Montant en devises

Montant vis-à-vis de l'Etat et organismes publics

Montant vis-à-vis des entreprises liées

Montants représentés par effets

De financement

Emprunt obligataires

Autres dettes de financement

Du passif circulant

195 316 185,86

195 316 185,86

69 431 843,46

44 317 292,41

11 657 575,00

14 030 091,65

Fournisseurs et comptes rattachés

139 248 363,64

139 248 363,64

69 431 843,46

11 657 575,00

14 030 091,65

Clients créditeurs, avances et acompt.

109 062,78

109 062,78

Personnel

4 932 259,13

4 932 259,13

Organismes sociaux

5 490 778,10

5 490 778,10

Etat

44 317 292,41

44 317 292,41

44 317 292,41

Comptes d'associés

0,00

0,00

Autres créanciers

440 213,95

440 213,95

Comptes de régularisation-passif

778 215,85

778 215,85

ENGAGEMENTS FINANCIERS REÇUS OU DONNÉS HORS OPERATIONS DE CREDIT BAIL

ENGAGEMENTS DONNES

Montant 2011

Montant 2010

MILLIERS DH

- Avals et cautions

- Engagements en matière de pensions de retraites et obligations similaires

- Autres engagements donnés

* crédit enlèvement douane et autres

8 100 000,00

8 100 000,00

* Caution fiscale

* Cautions marchés

51 852 301,72

43 322 610,73

Total (1)

59 952 301,72

51 422 610,73

(1) Dont engagements à l'égard d'entreprises liées

ENGAGEMENTS RECUS

Montant 2010

Montant 2011

- Avals et cautions

- Autres engagements reçus

TOTAL

Deloitte.

Deloitte Audit

288, Boulevard Zerkouni

Casablanca

KPMG

KPMG

11, Avenue Bir Kacem Souissi

Rabat

Aux Actionnaires

FENIE BROSSETTE

Boulevard Zerkouni

Casablanca

RESUME DU RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

EXERCICE DU 1

er

JANVIER AU 31 DECEMBRE 2011

Conformément à la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2011.

Nous avons effectué l'audit des états de synthèse, ci-joints, de la société FENIE BROSSETTE, comprenant le bilan, le compte de produits et charges, l'état des soldes de gestion, le tableau de financement, ainsi que l'état des informations complémentaires (ETIC). Ces états de synthèse font ressortir un montant de capitaux propres et assimilés de KMAD 367.844 dont un bénéfice net de KMAD 13.291.

La direction est responsable de l'établissement et de la présentation sincère de ces états de synthèse, conformément au référentiel comptable admis au Maroc.

Notre responsabilité est d'exprimer une opinion sur ces états de synthèse sur la base de notre audit. Nous avons effectué notre mission selon les Normes de la Profession au Maroc et compte tenu des dispositions légales et réglementaires en vigueur.

Nous certifions que les états de synthèse, cités au deuxième paragraphe ci-dessus, sont réguliers et sincères et donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société FENIE BROSSETTE S.A au 31 décembre 2011 conformément au référentiel comptable admis au Maroc.

Vérifications et informations spécifiques

Nous avons également procédé aux vérifications spécifiques prévues par la loi et nous nous sommes assurés notamment de la concordance des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d'Administration destiné aux actionnaires avec les états de synthèse de la Société.

Casablanca, le 20 mars 2012

Les Commissaires aux Comptes

Deloitte Audit

Ahmed Benabdellah

Associé

Deloitte Audit

288, Boulevard Zerkouni

- CASABLANCA -

Tél : 05 22 22 40 25/26/34/81

Fax : 05 22 22 41 78

KPMG

Fouad Lahgazi

Associé

K.P.M.G.

11, Avenue Bir Kacem Souissi - Rabat

Téléphone : 212 5 37 63 37 02 (3/06)

Télécopie : 212 5 37 63 37 11