DHO : Résultats financiers du 1er semestre 2023
Entreprise : DELTA HOLDING
Date de publication : 21/09/2023
Type de document : Etats Financiers

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Communiqué N° 6/23

RÉALISATIONS AU TERME DU 1

er

SEMESTRE 2023

Réuni le 19 septembre 2023 au siège social de delta holding SA, le Conseil d'Administration a examiné, sous la Présidence de M. Fouad FAHIM, les activités du Groupe durant le premier semestre 2023 et a arrêté les comptes sociaux et consolidés y afférents.

RESULTATS

Carnet de commandes

M MAD

2 752

10 mois CA

Chiffre d'affaires

M MAD

1 323

+ 4%

Résultat net consolidé

part du Groupe

M MAD

79

+ 12%

Résultat net social

M MAD

141

+ 38%

Durant le premier semestre 2023, le Groupe delta holding, bénéficiant de la diversification de ses activités, a confirmé sa dynamique de croissance illustrée par ses principaux indicateurs financiers.

Le chiffre d'affaires consolidé a progressé de 4% par rapport au premier semestre 2022, pour atteindre 1 323 millions MAD avec un résultat d'exploitation consolidé de 137 millions MAD en progression de 9%.

Le résultat net consolidé s'est établi à 92 millions MAD, en augmentation de 14% avec un résultat net consolidé part du groupe de 79 millions MAD en progression de 12%.

Le carnet de commandes restant à exécuter à l'issue de ce 1er semestre 2023, s'élève à 2 752 millions MAD, ce qui représente 10 mois de chiffre d'affaires.

Le résultat net social s'élève à fin juin 2023 à 141 millions MAD, en progression de 38% par rapport à la même période en 2022.

ACTIVITÉS - PERSPECTIVES

Au cours de ce premier semestre 2023, les filiales du Groupe ont continué le déploiement de leurs activités dans d'importants projets industriels et d'infrastructures couvrant les secteurs de l'eau, des mines, des transports et de la santé.

Grace à l'expertise développée par ses filiales et l'engagement de ses collaborateurs, le Groupe reste confiant dans sa capacité à maintenir son développement et sa croissance responsable dans le respect de ses engagements sociaux et environnementaux.

BILAN (ACTIF)

Brut

Amortissements et provisions

30-Juin-23 Net

31-déc-22 Net

ACTIF IMMOBILISÉ

ECART D'ACQUISITION (A)

268.057.862,13

160.834.717,31

107.223.144,82

113.924.591,37

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B)

113.961.407,47

86.670.525,48

27.290.881,99

28.501.873,43

Immobilisation en recherche et développement

64.361.535,82

53.501.958,39

10.859.577,43

11.676.267,04

Brevets, marques, droits et valeurs similaires

17.701.988,04

16.077.182,84

1.624.805,20

1.555.481,57

Fonds commercial

1.000,00

1.000,00

1.000,00

Autres immobilisations incorporelles

31.896.883,61

17.091.384,25

14.805.499,36

15.269.124,82

IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C)

1.914.492.725,75

1.334.918.096,59

579.574.629,16

598.284.097,52

Terrains

25.277.468,24

1.807.540,64

23.469.927,60

23.612.347,90

Constructions

453.906.563,12

273.241.204,89

180.665.358,23

190.373.073,23

Installations techniques, matériel et outillage

1.180.034.612,56

880.448.571,30

299.586.041,26

328.510.537,49

Matiériel de transport

133.678.566,89

112.633.416,64

21.045.150,25

21.416.693,63

Mobilier, matériel de bureau et aménagements

80.847.195,07

66.439.737,71

14.407.457,36

14.651.163,72

Autres immobilisations corporelles

511.768,46

347.625,41

164.143,05

142.802,23

Immobilisations corporelles en cours

40.226.551,41

40.226.551,41

19.577.479,32

IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D)

51.781.104,62

31.712.230,18

20.068.874,44

23.172.093,54

Prêts immobilisés

519.164,00

519.164,00

577.132,08

Autres créances financières

5.938.166,97

500.000,00

5.438.166,97

6.518.988,26

Titres de participation

44.967.612,02

31.212.230,18

13.755.381,84

15.684.571,89

Autres titres immobilisés

386.161,63

386.161,63

391.401,31

TITRES MIS EN EQUIVALENCE (E)

ECARTS DE CONVERSION - ACTIF (F)

Diminution des créances immobilisées

Augmentation des dettes de financement

TOTAL I (A+B+C+D+E+F)

2.348.293.099,97

1.614.135.569,56

734.157.530,41

763.882.655,86

ACTIF CIRCULANT

STOCKS (G)

1.417.850.315,98

11.437.863,51

1.406.412.452,47

1.421.463.721,63

Marchandises

229.143.556,79

120.301,69

229.023.255,10

262.736.397,24

Matières et fournitures consommables

433.597.805,62

9.052.403,52

424.545.402,10

469.637.907,45

Produits en cours

588.065.348,03

111.761,30

587.953.586,73

527.069.203,83

Produits intermédiaires et produits résiduels

1.950.588,38

1.950.588,38

1.731.438,10

Produits finis

165.093.017,16

2.153.397,00

162.939.620,16

160.288.775,01

CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (H)

2.201.816.594,32

110.602.769,80

2.091.213.824,52

2.192.540.174,28

Fournisseurs débiteurs, avances et acomptes

24.367.260,81

24.367.260,81

18.928.838,42

Clients et comptes rattachés

1.823.918.382,29

110.602.769,80

1.713.315.612,49

1.864.648.559,61

Personnel

5.390.746,71

5.390.746,71

2.943.132,29

Etat

285.243.090,29

285.243.090,29

285.243.090,29

284.116.057,96

Comptes d'associés

2.730.463,20

2.730.463,20

2.730.463,20

3.632.152,21

Autres débiteurs

7.168.302,69

7.168.302,69

7.168.302,69

8.249.503,60

Comptes de régularisation Actif

52.998.348,33

52.998.348,33

52.998.348,33

10.021.930,19

TITRES ET VALEURS DE PLACEMENT (I)

64.318.334,99

64.318.334,99

64.318.334,99

60.482.228,59

ECARTS DE CONVERSION - ACTIF (J)

4.587.408,54

4.587.408,54

3.321.140,01

TOTAL II (G+H+I+J)

3.688.572.653,83

122.040.633,31

3.566.532.020,52

3.677.807.264,51

TRESORERIE

TRESORERIE ACTIF

208.334.377,92

208.334.377,92

155.507.401,87

Chèques et valeurs à encaisser

613.378,95

613.378,95

5.870.911,82

Banques, T.G. et C.C.P.

207.060.380,25

207.060.380,25

148.922.555,38

Caisses, régies d'avances et accréditifs

660.618,72

660.618,72

713.934,67

TOTAL III

208.334.377,92

208.334.377,92

155.507.401,87

TOTAL GENERAL I+II+III

6.245.200.131,72

1.736.176.202,87

4.509.023.928,85

4.597.197.322,24

BILAN (PASSIF)

30-Juin-23

31-déc-22

PASSIF

FINANCEMENT PERMANENT

CAPITAUX PROPRES

Capital social

876.000.000,00

876.000.000,00

Moins : actionnaires, capital souscrit non appelé

- capital appelé

- dont versé

Primes d'émission, de fusion et d'apport

Ecarts de réévaluation

Réserves légales

87.600.000,00

87.600.000,00

Réserves consolidées

571.264.444,20

536.103.634,24

Autres réserves

Report à nouveau

626.884.659,04

624.796.371,41

Résultats nets en instance d'affectation

Résultat net de l'exercice - part du groupe

78.537.148,80

165.905.489,90

TOTAL DES CAPITAUX PROPRES - PART DU GROUPE (A1)

2.240.286.252,04

2.290.405.495,55

INTERETS MINORITAIRES (A2)

166.535.418,04

171.803.771,03

Part dans les capitaux propres avant résultat net

152.856.432,97

141.636.900,85

Part dans le résultat net de l'exercice

13.678.985,07

30.166.870,18

CAPITAUX PROPRES DE L'ENSEMBLE CONSOLIDE (A)

2.406.821.670,08

2.462.209.266,58

CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (B)

Subventions d'investissement

Provisions réglementées

DETTES DE FINANCEMENT (C)

190.961.731,01

221.615.645,77

Emprunts obligataires

Autres dettes de financement

190.961.731,01

221.615.645,77

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (D)

1.104.464,00

1.388.991,12

Provisions pour risques

1.024.064,66

1.306.642,71

Provisions pour charges

80.399,34

82.348,41

ECARTS DE CONVERSION PASSIF (E)

Augmentation des créances immobilisées

Diminution des dettes de financement

TOTAL I (A+B+C+D+E)

2.598.887.865,09

2.685.213.903,47

PASSIF CIRCULANT

DETTES DU PASSIF CIRCULANT (F)

1.438.954.708,79

1.300.482.570,53

Fournisseurs et comptes rattachés

636.428.241,97

695.058.375,42

Clients créditeurs, avances et acomptes

83.629.293,02

77.006.395,49

Personnel

11.828.158,02

12.544.137,86

Organismes sociaux

15.999.021,36

16.864.887,25

Etat

408.998.457,58

410.375.559,33

Comptes d'associés

277.948.097,37

84.236.850,71

Autres créanciers

1.949.074,77

553.715,27

Comptes de régularisation-passif

2.174.362,70

3.842.649,20

AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (G)

328.397.734,99

310.477.799,14

ECARTS DE CONVERSION PASSIF (circulant) (H)

2.385.454,82

3.115.750,68

TOTAL II (F+G+H)

1.769.737.898,60

1.614.076.120,35

TRESORERIE

TRESORERIE - PASSIF

140.398.165,16

297.907.298,42

Crédits d'escompte

Crédits de trésorerie

54.252.468,70

185.945.494,09

Banques (soldes créditeurs)

86.145.696,46

111.961.804,33

TOTAL III

140.398.165,16

297.907.298,42

TOTAL GENERAL I + II + III

4.509.023.928,85

4.597.197.322,24

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES

NATURE

OPERATIONS

TO TAUX

TO TAUX

Propres à l'exercice 1

Concernant les exercices précédents 2

30-jun-23 3=1+2

30-Jun-22

I PRODUITS D'EXPLOITATION

Ventes de marchandises (en l'état)

216.870.561,15

216.870.561,15

231.298.619,64

Ventes de biens et services produits

1.106.324.091,39

736,60

1.106.324.827,99

1.036.318.832,97

CHIFFRE D'AFFAIRES

1.323.194.652,54

736,60

1.323.195.389,14

1.267.617.452,61

Variation des stocks de produits

63.793.549,91

63.793.549,91

144.895.139,95

Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même

2.946.803,21

2.946.803,21

15.139.958,93

Subventions d'exploitation

115.095,66

115.095,66

200.656,00

Autres produits d'exploitation

1.232.555,42

1.232.555,42

723.841,24

Reprises d'exploitation; transferts de charges

1.709.250,14

1.709.250,14

4.771.863,86

TOTAL I

1.392.991.906,88

736,60

1.392.992.643,48

1.433.348.912,59

II CHARGES D'EXPLOITATION

Achats de marchandises

171.648.617,29

28.234,70

171.676.851,99

167.752.002,41

Achats consommés de matières et fournitures

728.138.868,58

647.141,45

728.786.010,03

786.667.125,74

Autres charges externes

94.813.927,24

245.641,51

95.059.568,75

79.704.552,41

Impôts et taxes

7.060.409,35

-169.502,88

6.890.906,47

7.944.740,70

Charges de personnel

188.985.538,70

1.744,58

188.987.283,28

188.934.042,81

Autres charges d'exploitation

3.006.815,27

3.006.815,27

3.953.911,12

Dotations d'exploitation

61.208.938,42

61.208.938,42

72.573.026,98

TOTAL II

1.254.863.114,85

753.259,36

1.255.616.374,21

1.307.529.402,17

III RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II)

IV PRODUITS FINANCIERS

Produits de titres participations et autres titres immobilisés

12.573.292,28

12.573.292,28

12.722.499,07

Gains de change

2.466.064,73

1.209,74

2.467.274,47

4.747.509,61

Intérêts et autres produits financiers

3.579.635,55

282.954,59

3.862.590,14

1.477.655,12

Reprises financières; transferts de charges

4.954.602,26

4.954.602,26

11.334.789,66

TOTAL IV

23.573.594,82

284.164,33

23.857.759,15

30.276.453,46

V CHARGES FINANCIERES

Charges d'intérêts

11.229.855,53

11.229.855,53

7.487.398,58

Pertes de change

3.811.390,88

3.811.390,88

10.476.888,34

Autres charges financières

2.043.983,90

2.043.983,90

773.606,46

Autres charges financières

4.596.085,14

4.596.085,14

7.431.417,09

TOTAL V

21.681.315,45

21.681.315,45

26.169.310,47

VI RESULTAT FINANCIER (IV - V)

VII RESULTAT COURANT (III + VI)

VIII PRODUITS NON COURANTS

Produits des cessions d'immobilisations

4.647.864,20

4.647.864,20

2.462.000,00

Subventions d'équilibre

Reprises sur subventions d'investissement

Autres produits non courants

1.470.968,42

878.720,88

2.349.689,30

2.076.326,43

Reprises non courantes; transferts de charges

3.445,22

3.445,22

477.427,49

TOTAL VIII

6.122.277,84

878.720,88

7.000.998,72

5.015.753,92

IX CHARGES NON COURANTES

Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées

748.791,41

748.791,41

1.617.350,75

Subventions accordées

Autres charges non courantes

13.819.296,44

208.392,50

14.027.688,94

9.282.096,76

Dotations non courantes aux amortissements et aux provisions

14.750,00

14.750,00

690.653,30

TOTAL IX

14.582.837,85

208.392,50

14.791.230,35

11.590.100,81

X RESULTAT NON COURANT (VIII - IX)

XI RESULTAT AVANT IMPÔTS (VII + X)

XII IMPÔTS SUR LE RESULTAT

XIII RESULTAT NET DES ENTREPRISES INTÉGRÉES (XI - XII)

Quote-part dans les résultats des entreprises mises en équivalence

Dotations aux amortissements des écarts d'acquisition

6.701.446,55

6.701.446,55

6.701.446,55

XIV RESULTAT NET DE L'ENSEMBLE CONSOLIDE

XV RESULTAT NET REVENANT AUX INTERETS MINORITAIRES

XVI RESULTAT NET REVENANT A LA SOCIETE MERE

PERIMETRE DE CONSOLIDATION (Extrait de l'ETICC)

Au 30 juin 2023, les sociétés incluses dans le périmètre de consolidation, en plus delta holding (société mère du groupe), sont celles indiquées, ci-après, et ont toutes fait l'objet d'une intégration globale à l'exception de AFRICBITUMES intégrées proportionnellement :

Société

% d'intérêt

% de contrôle

Société

% d'intérêt

% de contrôle

FONEX

100,00%

100,00%

OXAIR

100,00%

100,00%

AIC

100,00%

100,00%

SOGETRAMA GLS

99,99%

100,00%

AIC METALLURGIE

99,50%

100,00%

SOTRAMEG

80,44%

80,46%

BITUMA

92,00%

92,50%

SIAS

99,42%

100,00%

ECEC

99,85%

100,00%

DHS

100,00%

100,00%

GALVACIER

82,00%

85,13%

DHE

51,00%

51,00%

GCR

97,75%

98,13%

ISOIGN

27,29%

53,50%

GENA

97,00%

100,00%

AFRICBITUMES

25,00%

25,00%

STI

27,29%

100,00%

SSM

51,00%

51,00%

ISOFORM

99,94%

99,98%

SOGETRAMA EXPORT

100,00%

100,00%

LIGNE BLANCHE

99,96%

100,00%

BTP RAMA

99,87%

100,00%

LCT

98,55%

100,00%

OMCE ATLANTIC

44,86%

45,00%

CHROMA COLOR

99,70%

100,00%

ETHANOL

84,08%

88,00%

OMCE

44,86%

45,00%

GLS WATER

62,74%

50,98%

OMCE Nord

44,86%

45,00%

OTUBE

100,00%

100,00%

ROCK SYSTEMS

100,00%

100,00%

URBAN ELECTRONICS

100,00%

100,00%

VARIATION DU PERIMETRE

Le périmètre de consolidation connaît une variation dans la société de la filiale GLS vu les difficultés à obtenir les informations nécessaires à la consolidation de ses comptes ainsi que le caractère non significatif de ses données; son chiffre d'affaires n'a pas dépassé 0,1% du chiffre d'affaires consolidé sur les trois derniers exercices. Cette société d'un capital de 312 570 euros et dont le siège social est situé en France, est détenue indirectement à travers la filiale DHE ayant 46,7 % du capital et est consolidée partiellement à hauteur de 23,82%.

COMPARABILITE DES COMPTES

Les données de la société GLS, ne justifient pas l'établissement des comptes pro forma.

ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

H2B EXPERTS

Aux actionnaires de la société DELTA HOLDING S.A.

Complexe de Skhirat

Angle Avenue Hassan II et route de la plage

Skhirat

BILAN (ACTIF)

Brut

Amortissements

et provisions

30-juin-23

Net

31-déc.-22

Net

ACTIF IMMOBILISE

IMMOBILISATIONS EN NON VALEUR (A)

118.106,02

67.163,40

50.942,62

62.753,22

Frais Préliminaires

Charges à répartir sur plusieurs exercices

118.106,02

67.163,40

50.942,62

62.753,22

Primes de remboursement des obligations

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B)

1.413.698,12

1.352.926,04

60.772,08

57.737,10

Immobilisation en recherche et développement

Brevets, marques, droits et valeurs similaires

1.413.698,12

1.352.926,04

60.772,08

57.737,10

Fonds commercial

Autres immobilisations incorporelles

IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C)

48.190.999,16

30.562.627,48

17.628.371,68

18.211.846,83

Terrains

6.328.650,00

6.328.650,00

6.328.650,00

Constructions

31.003.547,98

24.983.308,03

6.020.239,95

6.427.605,91

Installations techniques, matériel et outillage

302.506,09

275.912,24

26.593,85

29.704,06

Matériel de transport

1.065.860,67

265.981,94

799.878,73

903.112,67

Mobilier, matériel de bureau et aménagements

6.242.284,42

5.037.425,27

1.204.859,15

1.274.624,19

Autres immobilisations corporelles

Immobilisations corporelles en cours

3.248.150,00

3.248.150,00

3.248.150,00

IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D)

652.136.175,96

36.196.545,30

615.939.630,66

620.639.945,78

Prêts immobilisés

Autres créances financières

51.035,00

51.035,00

51.035,00

Titres de participation

652.085.140,96

36.196.545,30

615.888.595,66

620.588.910,78

Autres titres immobilisés

ECARTS DE CONVERSION - ACTIF (E)

Diminution des créances immobilisées

Augmentation des dettes de financement

TOTAL I (A+B+C+D+E)

701.858.979,26

68.179.262,22

633.679.717,04

638.972.282,93

ACTIF CIRCULANT

STOCKS (F)

Marchandises

Matières et fournitures consommables

Produits en cours

Produits intermédiaires et produits résiduels

Produits finis

CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (G)

1.379.733.994,83

1.379.733.994,83

1.164.910.599,41

Fournisseurs débiteurs, avances et acomptes

7.660,00

Clients et comptes rattachés

66.320.002,60

66.320.002,60

53.197.403,86

Personnel

82.585,82

82.585,82

71.323,57

Etat

5.430.300,23

5.430.300,23

227.412,89

Comptes d'associés

Autres débiteurs

1.306.324.289,77

1.306.324.289,77

1.111.296.509,16

Comptes de régularisation Actif

1.576.816,41

1.576.816,41

110.289,93

TITRES ET VALEURS DE PLACEMENT (H)

695.335,89

ECARTS DE CONVERSION - ACTIF (I)

1.784.693,50

1.784.693,50

612.106,14

TOTAL II (F+G+H+I)

1.381.518.688,33

1.381.518.688,33

1.166.218.041,44

TRESORERIE ACTIF

337.398,64

337.398,64

2.103.431,12

Chèques et valeurs à encaisser

Banques, T.G. et C.C.P.

330.124,64

330.124,64

2.093.828,12

Caisses, régies d'avances et accréditifs

7.274,00

7.274,00

9.603,00

TOTAL III

337.398,64

337.398,64

2.103.431,12

TOTAL GENERAL I+II+III

2.083.715.066,23

68.179.262,22

2.015.535.804,01

1.807.293.755,49

BILAN (PASSIF)

30-juin-23

31-déc.-22

PASSIF

FINANCEMENT PERMANENT

CAPITAUX PROPRES

Capital social

876.000.000,00

876.000.000,00

Moins : actionnaires, capital souscrit non appelé

- capital appelé

- dont versé

Primes d'émission, de fusion et d'apport

Ecarts de réévaluation

Réserves légales

87.600.000,00

87.600.000,00

Autres réserves

Report à nouveau

626.884.659,04

624.796.371,41

Résultats nets en instance d'affectation

Résultat net de l'exercice

141.418.512,87

124.728.287,63

TOTAL DES CAPITAUX PROPRES (A)

1.731.903.171,91

1.713.124.659,04

CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (B)

52.818,17

71.046,09

Subventions d'investissement

Provisions réglementées

52.818,17

71.046,09

DETTES DE FINANCEMENT (C)

7.571.799,10

5.375.799,10

Emprunts obligataires

Autres dettes de financement

7.571.799,10

5.375.799,10

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (D)

Provisions pour risques

Provisions pour charges

ECARTS DE CONVERSION PASSIF (E)

Augmentation des créances immobilisées

Diminution des dettes de financement

TOTAL I (A+B+C+D+E)

1.739.527.789,18

1.718.571.504,23

PASSIF CIRCULANT

DETTES DU PASSIF CIRCULANT (F)

255.667.434,73

70.793.438,21

Fournisseurs et comptes rattachés

4.359.195,55

1.691.964,59

Clients créditeurs, avances et acomptes

Personnel

354.271,61

62.100,48

Organismes sociaux

549.093,79

504.197,86

Etat

14.708.089,28

9.479.691,86

Comptes d'associés

235.640.000,00

59.000.000,00

Autres créanciers

35.698,00

2.141,25

Comptes de régularisation-passif

21.086,50

53.342,17

AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (G)

19.288.320,01

17.928.123,29

ECARTS DE CONVERSION PASSIF (circulant) (H)

689,76

689,76

TOTAL II (F+G+H)

274.956.444,50

88.722.251,26

TRESORERIE

TRESORERIE - PASSIF

1.051.570,33

Crédits d'escompte

Crédits de trésorerie

Banques (soldes créditeurs)

1.051.570,33

TOTAL III

1.051.570,33

TOTAL GENERAL I + II + III

2.015.535.804,01

1.807.293.755,49

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES

NATURE

OPERATIONS

TOTALS

30-juin-23

3=1+2

TOTALS

30-juin-22

4

Proprès à

l'exercice

1

Concernant

les exercices

précédents

2

I PRODUITS D'EXPLOITATION

Ventes de marchandises (en l'état)

Ventes de biens et services produits

38.522.574,29

38.522.574,29

38.105.547,84

Chiffre d'affaires

38.522.574,29

38.522.574,29

38.105.547,84

Variation des stocks de produits

Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même

Subventions d'exploitation

Autres produits d'exploitation

Reprises d'exploitation; transferts de charges

106.906,47

106.906,47

TOTAL I

38.629.480,76

38.629.480,76

38.105.547,84

II CHARGES D'EXPLOITATION

Achats revendus de marchandises

Achats consommés de matières et fournitures

3.194.315,77

3.194.315,77

736.331,96

Autres charges externes

6.331.452,82

6.331.452,82

7.067.712,10

Impôts et taxes

186.168,32

14.283,20

200.451,52

289.371,16

Charges de personnel

8.909.673,87

8.909.673,87

8.259.100,21

Autres charges d'exploitation

325.000,00

325.000,00

325.000,00

Dotations d'exploitation

967.198,55

967.198,55

1.199.920,75

TOTAL II

19.913.809,33

14.283,20

19.928.092,53

17.877.436,18

III RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II)

18.715.671,43

-14.283,20

18.701.388,23

20.228.111,66

IV PRODUITS FINANCIERS

Produits de titres participations et autres titres immobilisés

132.628.114,71

132.628.114,71

86.933.712,62

Gains de change

Intérêts et autres produits financiers

2.260.355,67

2.260.355,67

3.094.159,96

Reprises financières; transferts de charges

2.259.443,04

2.259.443,04

5.074.181,59

TOTAL IV

137.147.913,42

137.147.913,42

95.798.054,17

V CHARGES FINANCIERES

Charges d'intérêts

1.290.689,89

1.290.689,89

90.575,14

Pertes de change

164.360,05

164.360,05

Autres charges financières

1.752.401,45

1.752.401,45

529.000,00

Dotations financières

6.777.791,07

6.777.791,07

3.456.811,41

TOTAL V

9.985.242,46

9.985.242,46

4.076.386,55

VI RESULTAT FINANCIER (IV - V)

127.162.670,96

127.162.670,96

91.721.667,62

VII RESULTAT COURANT (III + VI)

145.878.342,39

-14.283,20

145.864.059,19

111.949.779,28

VIII PRODUITS NON COURANTS

Produits des cessions d'immobilisations

1.000,00

Subventions d'équilibre

Reprises sur subventions d'investissement

Autres produits non courants

866.111,92

3.064,47

866.176,39

4.880,32

Reprises non courantes; transferts de charges

18.227,92

18.227,92

19.784,11

TOTAL VIII

881.339,84

3.064,47

884.404,31

25.664,43

IX CHARGES NON COURANTES

Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées

744.852,33

Subventions accordées

Autres charges non courantes

1.191.449,63

1.191.449,63

1.092.215,98

Dotations non courantes aux amortissements et aux provisions

TOTAL IX

1.191.449,63

1.191.449,63

1.837.068,31

X RESULTAT NON COURANT (VIII - IX)

-310.109,79

3.064,47

-307.045,32

-1.811.403,88

XI RESULTAT AVANT IMPÔTS (VII + X)

145.568.232,60

-11.218,73

145.557.013,87

110.138.375,40

XII IMPÔTS SUR LE RESULTAT

4.138.501,00

4.138.501,00

7.515.213,00

XIII RESULTAT NET (XI - XII)

141.418.512,87

102.623.162,40

ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

H2B EXPERTS

WORLD CONSEIL & AUDIT

Société d'Expertise Comptable et d'Assurance

Aux actionnaires de la société DELTA HOLDING S.A.

Complexe de Skhirat,

Angle Avenue Hassan II et route de la plage

Skhirat.

ATTESTATION D'EXAMEN LIMITE SUR LA SITUATION INTERMEDIAIRE DE LA SOCIETE

DELTA HOLDING SA (COMPTES SOCIAUX)

- PERIODE DU 1ER JANVIER AU 30 JUIN 2023 -

En application des dispositions du Dahir portant loi n° 1-93-212 du 21 septembre 1993, tel que modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de delta holding SA comprenant le bilan, le compte de produits et charges, l'état des soldes de gestion, le tableau de financement et l'état des informations complémentaires (ETIC) relatifs à la période du 1er janvier au 30 juin 2023. Cette situation intermédiaire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant 1 731 955 990,08 MAD, dont un bénéfice net de 141 418 512,87 MAD, relève de la responsabilité des organes de gestion de delta holding SA.

Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions d'examen limité. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation intermédiaire ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation intermédiaire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société arrêtés au 30 juin 2023, conformément au référentiel comptable admis au Maroc.

Fait à Rabat, le 19 septembre 2023

Les Commissaires aux Comptes

H2B EXPERTS

Rue Oued Bani-Rais, Kays

Immeuble Agdal - Rabat

RC : 88591 - JF : 25795170

IF : 3344007 - CNSS : 8947519

Monsieur El Bouazzaoui HANATI

Associé

WORLD CONSEIL ET AUDIT

Société d'Expertise Comptable et d'Assurance

12, Rue Oued Bani-Rais, Kays

Immeuble Agdal - Rabat

RC : 88591 - JF : 25795170

IF : 3344007 - CNSS : 8947519

Monsieur Omar SEKKAT

Associé