Les résultats d'Attijariwafa Bank au 31 décembtre 2012
Entreprise : ATTIJARIWAFA BANK
Date de publication : 21/02/2013
Type de document : Etats Financiers

Attijariwafa bank

Attijariwafa bank logo, stylized 'AW' in a yellow and red square.

التجاري وفا بنك

Attijariwafa bank

Résultats

Attijariwafa bank

au 31 décembre 2012

121

Abstract graphic design featuring a large, stylized number '121' formed by multiple overlapping curved lines, suggesting a financial chart or data flow.

Information Financière et Relations Investisseurs : Ibtissam Abouharia

e-mail : i.abouharia@attijariwafa.com

Logo of Attijariwafa bank

Consolidation des acquis, engagement social

renouvelé dans une conjoncture contrastée

Le Conseil d'Administration d'Attijariwafa bank s'est réuni le 19 février 2013, sous la présidence de M. Mohamed El Kettani pour examiner l'activité et arrêter les comptes au 31 décembre 2012.

➤ Total bilan consolidé :

368,3

milliards de dirhams (+7,2%)

➤ Fonds propres consolidés :

35,4

milliards de dirhams (+16,9%)

➤ Produit net bancaire :

17,0

milliards de dirhams (+7,3%)

➤ Résultat net consolidé :

5,3

milliards de dirhams (+0,1%)

(+9,6%)

hors éléments exceptionnels

(1)

➤ Résultat net part du Groupe :

4,5

milliards de dirhams (+0,9%)

(+9,0%)

hors éléments exceptionnels

(1)

➤ Total réseau :

2 882

agences (+530 agences)

➤ Nombre de clients :

6,2

millions

➤ Effectif total :

15 289

collaborateurs

(1)

L'évolution du Résultat Net Consolidé et du Résultat Net Part du Groupe (RNPG) est impactée en 2012 par les éléments exceptionnels suivants :

•

100 millions de dirhams

d'impact RNPG

(2)

relatifs à la décote liée à l'augmentation de capital réservée aux salariés, réalisée en 2012, dans le cadre de la politique de reconnaissance et de partage des fruits de la croissance en faveur des collaborateurs ;

•

120 millions de dirhams

d'impact RNPG en 2012 relatifs à la contribution à la cohésion sociale au Maroc ;

•

118 millions de dirhams

d'impact positif non récurrent sur le RNPG 2011 lié à la reprise des provisions relatives aux crises tunisienne et ivoirienne suite à la normalisation de la situation politique et sécuritaire dans ces deux pays.

(2)

retraitement en IFRS de la décote selon la norme « paiement fondé sur des actions » (IFRS2)

1

er

Collecteur de l'épargne

Épargne totale collectée* (MAD Mds)

déc. 11

295,7

déc. 12

310,4

Growth

+5,0%

Bar chart showing total savings collected in MAD Mds. December 2011: 295,7. December 2012: 310,4. Growth: +5,0%.

Répartition géographique de l'épargne collectée à fin décembre 2012

International***

17,3%

Maroc

82,7%

Donut chart showing geographical distribution of savings collected at year-end 2012. International: 17,3%. Maroc: 82,7%.

1

er

Financeur de l'économie

Crédits totaux distribués** (MAD Mds)

déc. 11

230,7

déc. 12

247,6

Growth

+7,3%

Bar chart showing total credits distributed in MAD Mds. December 2011: 230,7. December 2012: 247,6. Growth: +7,3%.

Répartition géographique des crédits distribués à fin décembre 2012

International***

17,7%

Maroc

82,3%

Donut chart showing geographical distribution of credits distributed at year-end 2012. International: 17,7%. Maroc: 82,3%.

1

er

réseau de services bancaires et financiers au Maroc et en Afrique

Nombre total d'agences

déc. 11

2352

déc. 12

2882

Growth

+22,5%

Bar chart showing total number of branches. December 2011: 2352. December 2012: 2882. Growth: +22,5%.

Répartition géographique du réseau de distribution à fin décembre 2012

International***

21,3%

Maroc

78,7%

Donut chart showing geographical distribution of the distribution network at year-end 2012. International***: 21,3%. Maroc: 78,7%.

1

er

acteur de la Banque d'Investissement et des activités de marché

Capital Markets

Volume Change et Obligataire de

1 462,4 milliards de dirhams

Intermédiation Boursière

Volume Marché Central

20,0 milliards de dirhams

Part de marché

30,4%

Gestion d'Actifs

Encours sous gestion de

72,3 milliards de dirhams

Part de marché

30,0%

Custody

Encours d'Actifs en conservation de

438,5 milliards de dirhams

Part de marché

35,0%

* Total dépôts clientèle consolidés + Encours de gestion d'actifs + Encours de bancassurance

** Total crédits clientèle consolidés

*** International : Maghreb Arabe (Tunisie, Mauritanie), UEMOA (Sénégal, Burkina-Faso, Mali, Côte d'Ivoire et Guinée Bissau), CEMAC (Cameroun, Congo et Gabon), Europe (Belgique, France, Allemagne, Pays-Bas, Italie et Espagne), Dubai, Riyadh, Londres et Tripoli.

Croissance régulière dans une conjoncture contrastée

Attijariwafa bank affiche en 2012 des résultats en progression dans un contexte difficile, marqué par le ralentissement de la croissance économique au Maroc et en Afrique du Nord et par le retour de la récession dans la zone euro, principal partenaire économique des pays de présence.

Le Résultat Net Consolidé

s'établit à

5,3 milliards de dirhams

et le

Résultat Net Part du Groupe

totalise

4,5 milliards de dirhams

enregistrant des croissances respectives de

9,6% et de 9,0%

, hors éléments exceptionnels et non récurrents. En effet, le RNPG inclut cette année l'impact de la

contribution à la cohésion sociale

(impact RNPG de 120 millions de dirhams), la charge générée dans les comptes IFRS par la

décote de l'augmentation de capital réservée aux salariés

et réalisée en 2012 (impact RNPG de 100 millions de dirhams) et, dans une moindre mesure, l'

impact de la crise au Mali

(impact RNPG de 13 millions de dirhams). Par ailleurs, le RNPG 2011 contenait un

élément non-récurrent positif

lié à la situation tunisienne et ivoirienne (impact RNPG de 118 millions de dirhams).

Fonds propres en hausse de 17% et RoE maintenu à 18% : efficacité opérationnelle et maîtrise des risques

Le

PNB consolidé

affiche une augmentation de

7,3% à 17,0 milliards de dirhams

. Les charges générales d'exploitation augmentent de

6,7%

induisant une amélioration du

coefficient d'exploitation (45,1% en 2012 contre 45,3% en 2011)

. Hors impact augmentation de capital réservée aux salariés, la

croissance des charges d'exploitation

est contenue à

5,3%

.

Le

coût du risque

se fixe à

0,48%

contre

0,45%

(1)

en hausse modérée de 0,03 point.

En dépit d'une conjoncture difficile, les dépôts et les crédits consolidés se sont établis respectivement à 227,0 milliards de dirhams (+3,7%) et à 247,6 milliards de dirhams (+7,3%), permettant

des gains de parts de marché

et confirmant la

forte implication du Groupe dans le financement de l'économie

.

La rentabilité financière se maintient aux meilleurs standards avec un

RoE de 17,6%

et un

RoA de 1,4%

. Les

Fonds propres consolidés

s'élèvent à

35,4 milliards de dirhams

, en progression soutenue de

16,9%

renforçant ainsi la solidité financière du Groupe.

Un développement porté par la diversification des activités et des géographies

Banque au Maroc, en Europe et dans la zone offshore : croissance de +11%

(2)

de la contribution au RNPG

Les activités de la Banque au Maroc, en Europe et dans la zone offshore réalisent de bonnes performances dans un environnement national caractérisé par le ralentissement de la croissance de l'activité bancaire et par la poursuite du trend baissier des marchés financiers. Ainsi, la contribution au PNB consolidé de la Banque au Maroc, en Europe et dans la zone offshore enregistre une augmentation de 10,1% à 9,5 milliards de dirhams et sa contribution au RNPG s'améliore de 10,6%

(2)

.

Assurance : recul de 19% de la contribution au RNPG

Malgré une forte progression de l'activité commerciale (croissance des primes collectées de 8,5%), la contribution de l'Assurance au RNPG baisse de 19,1% à 576,7 millions de dirhams principalement en raison de la contre-performance de la Bourse de Casablanca (-15,1% pour le MASI en 2012 et -12,9% en 2011).

Services Financiers Spécialisés (SFS) : croissance de +14%

(2)

de la contribution au RNPG

Acteurs de référence dans leurs métiers parabancaires respectifs, les filiales spécialisées du Groupe contribuent activement à la création de la valeur et à la capture de synergies de revenus et de coûts. La contribution au PNB consolidé des SFS s'élève à 2,1 milliards de dirhams, en accroissement de 7,1% par rapport à l'année dernière. La contribution au RNPG des SFS s'améliore, quant à elle, de 13,8%

(2)

.

Banque de Détail à l'International (BDI) : croissance de +30%

(3)

de la contribution au RNPG

La Banque de Détail à l'International (BDI), l'un des principaux moteurs de croissance du Groupe Attijariwafa bank, réalise des performances appréciables. En atteste, l'accroissement de 13,1% à 4,3 milliards de dirhams de la contribution au PNB consolidé de la BDI et la hausse de 29,8%

(3)

de sa contribution au RNPG.

Un Groupe toujours engagé au service du développement économique et social

Le Groupe Attijariwafa bank a démarré l'année 2012 avec une

nouvelle vision stratégique « Attijariwafa 2015 »

visant à consolider ses performances opérationnelles et financières tout en renforçant ses actions sociétales et son engagement citoyen.

Dans le domaine de l'

inclusion financière

, en dépit du ralentissement de la conjoncture économique nationale et régionale, Attijariwafa bank participe activement à la

démocratisation de l'accès aux services bancaires

au profit des

ménages à faibles revenus

et des

Très Petites Entreprises

, à travers notamment des offres de produits et services dédiées ainsi que l'

extension de son réseau bancaire

dans tous les pays de présence (+530 nouvelles agences en 2012) et plus particulièrement le réseau de la

Banque Économique

via sa filiale Wafacash (964 agences à fin décembre 2012).

Par ailleurs, l'

opération d'augmentation de capital réservée aux salariés

a été réalisée avec succès, portant la participation des employés à

5,1% du capital d'Attijariwafa bank

. Sa réussite confirme l'adhésion des salariés du Groupe à cette vision de progrès social et atteste de leur confiance dans ses perspectives d'avenir. Une deuxième tranche de 1,0 milliard de dirhams destinée aux salariés des filiales à l'international est en cours de réalisation.

Inscrite dans une démarche citoyenne depuis plusieurs années, la banque a multiplié en 2012 les actions de

promotion de l'art

et a placé le

soutien du système éducatif

en tant qu'axe prioritaire de son plan d'actions. S'appuyant sur un tissu associatif moderne et dynamique, Attijariwafa bank apporte un accompagnement en termes d'encadrement, d'expertise et de moyens matériels et humains avec également la

contribution active de ses collaborateurs bénévoles

. Les actions du Groupe, couvrant l'

enseignement primaire, secondaire et supérieur, ont été élargies en 2012 au préscolaire

favorisant ainsi l'accès à l'éducation aux plus défavorisés et encourageant les étudiants intégrant les filières d'excellence.

Le Conseil d'Administration a félicité l'ensemble des équipes du Groupe pour les performances réalisées au titre de l'année 2012. Le Conseil d'Administration a par ailleurs décidé de convoquer l'Assemblée Générale Ordinaire des Actionnaires, pour soumettre à son approbation les comptes au 31 décembre 2012 et lui proposer la distribution d'un dividende de 9 dirhams par action avec la possibilité du paiement de 50% de ce dividende en actions à un cours de 300 dirhams par action. À cet effet, le Conseil d'Administration a également décidé de convoquer une Assemblée Générale Extraordinaire.

Le Conseil d'Administration

Casablanca, le 19 février 2013

(1) Coût du risque 2011 ajusté de l'impact des reprises de provisions en Tunisie et en Côte d'Ivoire

(2) Impact du retraitement en normes IFRS de la décote relative à l'augmentation de capital réservée aux salariés et de l'impôt sur la cohésion sociale

(3) Hors impact de la reprise de provisions (non récurrente) relatives aux crises en Tunisie et en Côte d'Ivoire en 2011

PUBLICATION DES COMPTES

Comptes consolidés au 31 décembre 2012

Normes et principes comptables appliqués par le Groupe

Les normes comptables internationales (International Financial Reporting Standards -IFRS-) ont été appliquées aux comptes consolidés du Groupe Attijariwafa bank à compter du 1er semestre 2007 avec bilan d'ouverture au 1

er

janvier 2006.

Dans les comptes consolidés présentés au 31 décembre 2012, le Groupe Attijariwafa bank a appliqué les normes et principes de l'International Accounting Standards Board (IASB) dont l'application est obligatoire.

Principes de consolidation :

Norme :

Le périmètre de consolidation est déterminé sur la base de la nature du contrôle exercé (un contrôle exclusif, un contrôle conjoint ou une influence notable) sur les différentes entités étrangères et nationales dont le Groupe détient des participations directes ou indirectes.

De même, le Groupe consolide les structures juridiques distinctes créées spécifiquement pour réaliser un objectif limité et bien défini « entités ad hoc » contrôlées par l'Établissement de crédit assujetti, et ce même en l'absence d'un lien capitalistique entre eux.

La nature du contrôle détermine la méthode de consolidation à savoir : Intégration globale, consolidation proportionnelle et mise en équivalence.

Options retenues par Attijariwafa bank :

Le Groupe Attijariwafa bank intègre dans son périmètre de consolidation les entités dont :

• Il détient, directement ou indirectement, au moins 20% de ses droits de vote existants et potentiels ;

• Les chiffres consolidés remplissent une des limites suivantes :

– Le total bilan de la filiale est supérieur à 0,5% du total bilan consolidé ;

– La situation nette de la filiale est supérieure à 0,5% de la situation nette consolidée ;

– Le chiffre d'affaires ou produits bancaires de la filiale sont supérieurs à 0,5% des produits bancaires consolidés.

Les OPCVM dédiés sont consolidés conformément au SIC 12 qui explicite la consolidation des entités ad hoc et plus particulièrement les fonds sous contrôle exclusif.

Enfin, sont exclues du périmètre de consolidation, les entités contrôlées ou sous influence notable dont les titres sont détenus en vue d'une cession à brève échéance.

Les immobilisations :

Immobilisations corporelles :

Norme :

Pour l'évaluation d'une immobilisation corporelle, une entité doit choisir une méthode suivante : Le modèle du coût ou le modèle de la réévaluation.

Le modèle du coût

Le coût correspond au coût diminué du cumul des amortissements et du cumul des pertes de valeurs.

Le modèle de la réévaluation

Après sa comptabilisation en tant qu'actif, une immobilisation corporelle dont la juste valeur peut être évaluée de manière fiable doit être comptabilisée à son montant réévalué. Il s'agit de sa juste valeur à la date de réévaluation diminuée du cumul des amortissements et des pertes de valeur ultérieures.

La juste valeur

étant le montant pour lequel un actif pourrait être échangé entre des parties bien informées, consentantes et agissant dans des conditions de concurrence normale.

L'approche par composants

correspond à la décomposition d'une immobilisation corporelle selon ses composants (constituants) les plus significatifs. Ils doivent être comptabilisés séparément et amortis de façon systématique sur la base de leurs durées d'utilité propres, de manière à refléter le rythme de consommation des avantages économiques y afférents.

La durée d'utilité

représente la durée d'amortissement des immobilisations en IFRS.

La base amortissable d'un actif

correspond au coût de l'actif (ou montant réévalué) diminué de sa valeur résiduelle.

La valeur résiduelle

est le prix actuel de l'actif en tenant compte de l'âge et de l'état prévisible de l'immobilisation à la fin de sa durée d'utilité.

Les coûts d'emprunt

La nouvelle version d'IAS 23 « Coûts d'emprunt » supprime la possibilité de comptabiliser immédiatement en charges les coûts d'emprunt qui sont directement attribuables à l'acquisition, la construction ou la production d'un actif éligible. L'ensemble de ces coûts d'emprunt doit être incorporé dans le coût de l'actif. Les autres coûts d'emprunt doivent être comptabilisés en charges.

Options retenues par Attijariwafa bank :

La norme Groupe est de retenir le modèle du coût. Toutefois, l'option de juste valeur pourrait être utilisée sans justification de ce choix avec comme contre-partie un compte de capitaux propres.

Attijariwafa bank a décidé de ne pas multiplier les plans d'amortissement et d'avoir un plan d'amortissement identique dans les comptes consolidés IAS/IFRS.

Au niveau de l'approche par composants, le Groupe a décidé de ne pas isoler les composants dont la valeur brute est inférieure à 1 000 KMAD.

La méthode de reconstitution historique des composants à partir des factures d'origine a été rejetée. Il a été jugé plus réaliste de décomposer le coût historique d'origine selon la répartition du coût à neuf en fonction des données techniques.

Valeur résiduelle :

La valeur résiduelle des composants autres que le terrain est supposée nulle. En effet, la valeur résiduelle est logée au niveau de la composante pérenne du bien qui n'est autre que le terrain (qui par sa nature n'est pas amortissable).

Immeubles de placement :

Norme :

Un immeuble de placement est un bien immobilier détenu pour retirer des loyers ou pour valoriser le capital ou bien profiter des deux.

Un immeuble de placement génère des flux de trésorerie largement indépendants des autres actifs détenus par l'entreprise, contrairement à la production ou la fourniture de biens ou de services constituant l'objet principal de l'utilisation d'un bien immobilier occupé par son propriétaire.

Une entité a le choix entre :

Le modèle de la juste valeur

: si l'entité opte pour ce traitement, il doit être applicable à l'ensemble des immeubles de placement ;

Le modèle du coût :

Dans les deux cas, une estimation de la juste valeur des immeubles de placement reste obligatoire, pour la comptabilisation au bilan ou la présentation en annexes.

Seul le passage du modèle du coût au modèle de la juste valeur est possible.

Options retenues par Attijariwafa bank :

Les immeubles de placement sont représentés par l'ensemble des immeubles hors exploitation hormis les immeubles destinés au personnel et les immeubles destinés à être vendus dans un délai d'un an.

La norme Groupe est aussi de retenir tous les immeubles d'exploitation loués à des sociétés hors Groupe. Pour la valorisation des immeubles de placement, l'option retenue par Attijariwafa bank est le coût historique corrigé selon l'approche par composants. L'information de la juste valeur devrait être présentée en annexes.

Immobilisations incorporelles :

Norme :

Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire, identifiable (afin de la distinguer du goodwill) et sans substance physique.

Deux méthodes d'évaluation sont possibles :

•

Le modèle du coût ;

•

Le modèle de la réévaluation.

Ce traitement est applicable si le marché est actif.

L'amortissement d'une immobilisation incorporelle dépend de sa durée d'utilité. Une immobilisation incorporelle à durée d'utilité indéterminée n'est pas amortie et est soumise à un test de dépréciation au minimum à chaque clôture annuelle. Par contre, une immobilisation incorporelle à durée d'utilité déterminée est amortie sur cette durée.

Une immobilisation incorporelle produite en interne est comptabilisée si elle est classée, dès la phase de recherche et développement, en tant qu'immobilisation.

Options retenues par Attijariwafa bank :

La norme Groupe consiste à ne pas multiplier les plans d'amortissement et d'avoir un plan d'amortissement identique dans les comptes consolidés IAS/IFRS.

Les frais d'acquisition non encore amortis en tant que charges à répartir au 01/01/06 ont été retraités en contrepartie des capitaux propres.

Droit au bail :

Les droits au bail comptabilisés en comptes sociaux ne sont pas amortis, en comptes consolidés, ils font l'objet d'un amortissement sur une durée d'utilité de 9 ans.

Fonds de commerce :

Les fonds de commerce comptabilisés au niveau des comptes sociaux des différentes entités consolidées ont fait l'objet de revue pour valider le mode de leur comptabilisation dans le cadre des normes IAS/IFRS.

Logiciels :

Les durées de vie des logiciels utilisés sont différenciées selon la nature des logiciels concernés (logiciels d'exploitation ou logiciels de bureautique).

Il est admis que les durées d'amortissements appliquées au niveau de chacune des entités du Groupe présentent des différences par rapport aux durées d'amortissement adoptées à l'échelle du Groupe dans la limite d'une fourchette de 2 ans.

Valorisation des logiciels développés en interne :

La direction des Systèmes d'Information Groupe fournit les éléments nécessaires à la valorisation des logiciels développés en interne. Dans le cas où la valorisation n'est pas fiable, aucune immobilisation n'est à enregistrer.

Les droits de mutation, honoraires commissions et frais d'actes

: sont selon leur valeur enregistrés en charges ou intégrés au coût d'acquisition.

Le suivi de plans d'amortissement distincts entre les comptes PCEC et les comptes IFRS est effectué dès lors que l'écart est supérieur à 1000 KMAD.

Goodwill :

Norme :

Coût d'un regroupement d'entreprises :

L'acquéreur doit évaluer le coût d'un regroupement d'entreprises comme le total des justes valeurs des actifs remis, des passifs encourus ou assumés, et des instruments de capitaux propres émis par l'acquéreur, en échange du contrôle de l'entreprise acquise, majoré par l'ensemble des coûts directement attribuables au regroupement d'entreprises et minoré par les coûts administratifs généraux.

Affectation du coût d'un regroupement d'entreprises aux actifs acquis et aux passifs et passifs éventuels assumés :

L'acquéreur doit, à la date d'acquisition, affecter le coût d'un regroupement d'entreprises en comptabilisant les actifs, les passifs et les passifs éventuels identifiables de l'entreprise acquise qui satisfont aux critères de comptabilisation à leur juste valeur respective à cette date.

Toute différence entre le coût du regroupement d'entreprises et la part d'intérêt de l'acquéreur dans la juste valeur nette des actifs, passifs et passifs éventuels identifiables est constatée au niveau du Goodwill.

Comptabilisation du Goodwill :

L'acquéreur doit, à la date d'acquisition, comptabiliser le goodwill acquis lors d'un regroupement d'entreprises en tant qu'actif.

Après la comptabilisation initiale, l'acquéreur doit évaluer le goodwill acquis lors d'un regroupement d'entreprises à son coût, diminué du cumul des pertes de valeur.

Options retenues par Attijariwafa bank :

Conformément aux dispositions de la norme IFRS 1 « Première adoption des IFRS » et de la norme IFRS 3 « Regroupements d'entreprises », le Groupe a décidé d'arrêter l'amortissement des Goodwill et de ne retraiter que les Goodwill relatifs à des acquisitions intervenues au maximum 3 mois antérieurement à la date de transition (01.01.06).

Les Goodwill correspondants aux différentes acquisitions du Groupe ont fait l'objet d'affectation aux UGT (Unités Génératrices de Trésorerie) pour les besoins des tests de dépréciation.

Des tests de dépréciation annuels sont effectués pour s'assurer que la valeur comptable des Goodwill est supérieure à leur valeur recouvrable. Dans le cas contraire, une dépréciation devrait être constatée.

Stocks :

Norme :

Les stocks sont des actifs :

• détenus pour être vendus pendant le cycle normal de l'activité ;

• en cours de production dans le but d'une vente future ;

• sous forme de matières premières ou de fournitures devant être consommées au cours du processus de production ou de prestation de services.

Les stocks doivent être évalués au plus faible du coût et de la valeur nette de réalisation.

La valeur nette de réalisation est le prix de vente estimé dans le cadre normal de l'activité, diminué des :

• coûts estimés pour l'achèvement ;

• coûts nécessaires pour réaliser la vente.

Options retenues par Attijariwafa bank :

Les stocks sont valorisés selon la méthode du Coût Unitaire Moyen Pondéré.

Contrats de location :

Norme :

Un contrat de location est un accord par lequel le bailleur cède au preneur pour une période déterminée, le droit d'utilisation d'un actif en échange d'un paiement ou d'une série de paiements.

Il faut faire la distinction entre :

• Un contrat de location-financement qui est un contrat qui transfère au preneur la quasi-totalité des risques et avantages inhérents à la propriété d'un actif ;

• Un contrat de location simple qui est tout contrat de location autre qu'un contrat de location-financement.

Les contrats de location-financement sont des instruments financiers dont le nominal correspond à la valeur du bien acquis/loué diminué/augmenté des commissions versées/perçues et tout autres frais inhérents à l'opération. Le taux d'arrêtement étant dans ce cas, le taux d'intérêt effectif (TIE).

Le taux d'intérêt effectif (TIE) est le taux d'actualisation qui permet de rendre égaux :

• la valeur actualisée des paiements minimaux à recevoir par le bailleur augmentés de la valeur résiduelle non garantie,

• et, la valeur d'entrée du bien (juste valeur à l'initiation augmentée des coûts directs initiaux).

Options retenues par Attijariwafa bank :

Pour les contrats de location simple donnés, dont les durées sont déterminées et renouvelables par tacite reconduction, aucun retraitement n'est à faire.

Les contrats de location-longues durées sont considérés comme des contrats de location simple.

Les contrats de Leasing sont des contrats de location-financement. Attijariwafa bank est le bailleur. La banque ne comptabilise dans ses comptes seulement sa part dans le contrat.

À la date de début de contrat, les loyers relatifs aux contrats de location à durée indéterminée et aux contrats de leasing sont actualisés au taux d'intérêt effectif (TIE). Leur somme correspond au montant initial de financement.

Actifs et passifs financiers :

Norme :

Prêts & Créances

Le coût amorti d'un actif ou d'un passif financier correspond au montant auquel cet instrument a été évalué lors de sa comptabilisation initiale :

• diminué des remboursements en principal ;

• majoré ou diminué de l'amortissement cumulé calculé par la méthode du taux d'intérêt effectif, de toute différence entre ce montant initial et le montant du remboursement à l'échéance ;

• diminué de toutes les réductions pour dépréciations ou irrécouvrabilité.

Le calcul doit inclure l'ensemble des commissions et autres montants payés ou reçus directement attribuables aux crédits, les coûts de transaction et toute décote ou surcote.

Provisions pour dépréciation des prêts & créances

Une provision est constituée lorsqu'il existe un indice objectif de dépréciation sur des prêts classés en prêts et créances.

Les provisions sont déterminées par différence entre la valeur nette comptable du prêt et le montant recouvrable estimé.

Ces dépréciations sont appliquées sur base individuelle et sur base collective.

Provisions pour dépréciation sur base individuelle :

Dans le cas d'un prêt faisant l'objet d'impaids, les pertes sont déterminées sur la base de la somme des flux de trésorerie futurs estimés, actualisés aux taux effectifs d'origine du prêt. Les flux futurs tiennent compte de l'évaluation des garanties reçues et des coûts de recouvrement.

Dans le cas d'un prêt sans impaid mais dont des indices objectifs de dépréciation indiquent des difficultés à venir, le Groupe a recours à des statistiques historiques de pertes pour des prêts comparables afin d'estimer et de positionner les flux futurs.

Provisions pour dépréciation sur base collective :

Lorsque le test de dépréciation individuel des créances ne révèle pas l'existence d'indices objectifs de dépréciation, celles-ci sont regroupées par ensembles homogènes et de caractéristiques de risque de crédit similaires, afin d'être soumises à un test de dépréciation collectif.

Emprunt et dépôt :

Lors de sa mise en place, un dépôt ou un emprunt classé en IAS dans la catégorie « Autres passifs financiers » doit être évalué au bilan à sa juste valeur augmentée ou minorée des coûts de transaction et des commissions perçues.

Les dépôts et emprunts classés en IAS dans la catégorie « Autres passifs financiers » font l'objet en date d'arrêté d'une évaluation ultérieure au coût amorti en utilisant la méthode du taux d'intérêt effectif (taux actuariel).

Les dépôts classés en IAS dans la catégorie « Passifs détenus à des fins de transaction » font l'objet en date d'arrêté d'une évaluation ultérieure à la juste valeur. La juste valeur du dépôt est calculée intérêts courus exclus.

Options retenues par Attijariwafa bank :

Prêts & Créances

La norme Groupe consiste en l'application du coût amorti à l'ensemble des crédits à plus d'un an en fonction de leur importance significative. Les crédits à moins d'un an sont maintenus au coût historique.

Provisions pour dépréciation des prêts & créances :

La base de dépréciation individuelle des prêts & créances a maintenu les critères adoptés par Bank Al-Maghrib dans sa circulaire n° 19/G/2002.

La base de dépréciation collective des prêts & créances a été adaptée en fonction de l'activité de chacune des entités du Groupe et a concerné les créances saines.

Provisions individuelles :

Le Groupe Attijariwafa bank a développé des modèles statistiques, spécifiques à chacune de ces entités concernées, pour calculer les provisions individuelles sur la base des :

• Historiques de recouvrement des créances en souffrance ;

• Eléments à la disposition des entités de recouvrement pour les créances en souffrance présentant des montants relativement significatifs ;

• Garanties et sûretés détenues.

Provisions collectives :

Le Groupe Attijariwafa bank a développé des modèles statistiques spécifiques à chacune de ces entités concernées, pour calculer les provisions collectives sur la base des historiques de transformation des créances saines en créances en souffrance.

Emprunt :

Les dettes et dépôts sont ventilés par nature entre les différentes catégories « Passifs financiers » / « Passifs de trading » / « Passifs à la juste valeur sur option ».

Dépôts :

Les dépôts à vue :

Pour les dépôts à vue, le Groupe Attijariwafa bank applique la norme IAS 39 §49. La juste valeur d'un dépôt à vue ne peut être inférieure au montant payable sur demande. Elle est actualisée à partir de la première date où le paiement de ce montant pourrait être exigé.

Les dépôts rémunérés :

• Dépôts rémunérés à des taux de marché : la juste valeur correspond à la valeur nominale, sous réserve de la non significativité des coûts marginaux de transaction.

Il est nécessaire de conserver les historiques de taux sur 10 ans afin de pouvoir justifier que les taux correspondent à des taux de marché d'origine.

• Dépôts rémunérés à des taux hors marché : la juste valeur est constituée de la valeur nominale et d'une décote.

Les comptes sur carnet :

Le taux appliqué est réglementé pour la grande majorité des Établissements de crédit de la place. Il est de ce fait, réputé être un taux de marché.

Par conséquent, aucun retraitement IFRS n'a été prévu pour les comptes sur carnet.

Les produits de collecte doivent être classés dans la catégorie des « autres passifs »

Titres :

Norme :

La norme IAS 39 définit quatre catégories d'actifs applicables aux titres :

• Titres de transaction (Actifs financiers à la juste valeur par résultat) ;

• Titres disponibles à la vente (Available For Sale – AFS) ;

• Titres détenus jusqu'à l'échéance (Held To Maturity – HTM) ;

• Prêts et créances (catégorie ouverte aux titres non cotés sur un marché actif souscrits directement auprès de l'émetteur).

Les titres sont classés en fonction de l'intention de gestion.

Titres du portefeuille de transaction : actifs financiers à la juste valeur par résultat (affectation par nature ou sur option)

Selon la norme IAS 39.9, les actifs ou passifs financiers à la juste valeur par résultat sont des actifs ou passifs acquis ou générés par l'entreprise principalement dans l'objectif de réaliser un bénéfice lié à des fluctuations de prix à court terme ou à une marge d'arbitrage.

Les titres classés en actifs financiers à la juste valeur par résultat sont évalués à leur juste valeur et les variations de juste valeur sont comptabilisées en résultat.

Cette catégorie de titre ne fait pas l'objet de dépréciation.

Titres du portefeuille "Available For Sale": "Disponibles à la vente"

Cette catégorie de titre concerne : les titres de placement, les titres de l'activité de portefeuille, les titres de participation non consolidés et les autres titres détenus à long terme.

Aussi, la norme stipule que sont classés dans cette catégorie les actifs et passifs qui ne répondent pas aux conditions de classification exigées par les trois autres catégories.

Les variations de juste valeur des titres (positives ou négatives) classés en "disponibles à la vente" sont enregistrées en capitaux propres (recyclables). L'amortissement dans le temps de l'éventuelle surcote / décote des titres à revenus fixes est comptabilisé en résultat selon la méthode du taux d'intérêt effectif (étalement actuariel).

En cas de signe objectif de dépréciation, significative et durable pour les titres de capitaux propres, et matérialisée par la survenance d'un risque de crédit pour les titres de dettes, la moins value latente comptabilisée en capitaux propres doit en être sortie et comptabilisée dans le résultat de l'exercice.

En cas d'amélioration ultérieure, cette dépréciation peut faire l'objet d'une reprise par résultat pour les instruments de taux mais pas pour les instruments de capitaux propres. Dans ce dernier cas, la variation de juste valeur positive sera comptabilisée dans un compte de capitaux propres recyclables et la variation négative sera enregistrée en résultat.

Titres du portefeuille "Held To Maturity": "Détenus jusqu'à l'échéance"

La catégorie "Titres détenus jusqu'à l'échéance" est ouverte aux titres à revenu fixe ou déterminable que le Groupe a l'intention et la capacité de conserver jusqu'à leur échéance.

Le classement dans cette catégorie présente l'obligation impérative de respecter l'interdiction de céder des titres avant leur échéance (sous peine d'entraîner la déclassification de l'ensemble du portefeuille en actif disponible à la vente et d'interdire l'accès à cette catégorie pendant 2 ans).

La comptabilisation est au coût amorti avec amortissement de la surcote / décote selon la règle du taux d'intérêt effectif (étalement actuariel).

En cas de signe objectif de dépréciation, une provision doit être constatée pour la différence entre la valeur comptable et la valeur de recouvrement estimée (VRE). La valeur de recouvrement estimée est obtenue par actualisation des flux futurs attendus au taux d'intérêt effectif d'origine.

En cas d'amélioration ultérieure, une reprise de la provision excédentaire est à constater.

Titres du portefeuille "Prêts et créances"

La catégorie « Prêts et créances » est ouverte aux actifs financiers non cotés et non destinés à être cédés et que l'Établissement a l'intention de conserver durablement.

Sa comptabilisation s'opère au coût amorti (selon méthode du TIE) corrigé d'éventuelles provisions pour dépréciation.

En cas de signe objectif de dépréciation, une provision doit être constatée pour la différence entre la valeur comptable et la valeur de recouvrement estimée (VRE).

En cas d'amélioration ultérieure, une reprise de la provision excédentaire est possible.

Options retenues par Attijariwafa bank :

Classification des portefeuilles

Attijariwafa bank et autres entités hors compagnie d'assurance

Les instruments détenus en portefeuilles sont classés actuellement dans les catégories suivantes :

HFT

AFS

HTM

Prêts et créances

• Portefeuilles de Trading de la Salle des Marchés

• Bons du Trésor négociables classés en Portefeuille de placement

• Obligations et autres titres de créances négociables

• Titres de participation

• Néant

• Dette CAM

• Dette CIH

• Bons socio-économiques

• Bons du Trésor non négociables inscrits en comptes chez Bank Al-Maghrib

Les opérations de prêts de titres ne donnent pas lieu à la décomptabilisation des titres prêtés et les opérations d'emprunt de titres ne donnent pas lieu en IFRS à la comptabilisation des titres empruntés à l'exception des cas où ces titres sont ensuite cédés par le Groupe. Dans ce cas, l'obligation de livrer les titres à l'échéance de l'emprunt est matérialisée par un passif financier présenté au bilan sous la rubrique « Passifs financiers à la juste valeur par résultat ».

Assurance :

Norme :

Contrat d'assurance :

Les principales dispositions des contrats d'assurance sont récapitulées ci-après :

• La possibilité de continuer à comptabiliser ces contrats selon les principes comptables actuels, en distinguant les trois contrats d'assurance selon IFRS 4 :

1. Les contrats d'assurance purs

2. Les contrats financiers comportant une clause discrétionnaire de participation aux bénéfices

3. Et les passifs relatifs aux autres contrats financiers, qui relèvent de la norme IAS 39, sont comptabilisés dans le poste « Dettes envers la clientèle ».

• L'obligation de séparer et de comptabiliser en juste valeur par résultat les dérivés incorporés qui ne bénéficieraient pas d'une exemption selon IFRS 4 ;

• L'obligation de mettre en œuvre un test de suffisance des passifs d'assurance comptabilisés et un test de dépréciation relatif aux actifs au titre des cessions en réassurance ;

• Un actif des cessions en réassurance est déprécié, en comptabilisant en résultat cette perte de valeur, si et seulement si :

- il existe des preuves tangibles, par suite d'un événement survenu après la comptabilisation initiale de l'actif au titre des cessions en réassurance, qui font que la cédante ne recevrait pas l'intégralité des cash flows contractuels ;

- cet événement a un impact évaluable de façon fiable sur les montants que la cédante recevrait du réassureur.

• L'obligation pour un assureur de conserver les passifs d'assurance dans son bilan jusqu'à leur acquittement, annulation, ou expiration, et de présenter les passifs d'assurance sans les compenser par rapport aux actifs au titre des cessions en réassurance.

• L'obligation de constater un nouveau passif d'assurance en IFRS 4 « shadow accounting » appelé la participation des assurés aux bénéfices différée et qui représente la quote-part revenant aux assurés des plus values latentes des actifs affectés aux contrats financiers, prise en charge par la norme IAS 39.

Placement de l'assurance :

La norme IAS 39 définit quatre catégories d'actifs financiers en fonction de l'origine de l'opération et de l'intention de détention :

• Prêts et créances : Ces instruments financiers sont comptabilisés ultérieurement au coût amorti au moyen du taux d'intérêt effectif (TIE) ;

• Instruments financiers en juste valeur par résultat ;

• Investissements détenus jusqu'à l'échéance : Ces actifs financiers sont comptabilisés au coût amorti ;

• Actifs disponibles à la vente : ce portefeuille est évalué à sa juste valeur.

Options retenues par Attijariwafa bank :

Contrat d'assurance :

Un test de suffisance de passif a déjà été mis en œuvre par Wafa Assurance qui a fait appel à un actuaire externe pour l'évaluation de ses provisions techniques.

La provision pour fluctuations de sinistralité relative aux contrats d'assurance non vie est à éliminer.

Placement de l'assurance :

Wafa Assurance

Les instruments détenus en portefeuilles sont classés actuellement dans les catégories suivantes :

HFT

AFS

HTM

Prêts et créances

• Les OPCVM non consolidés

• Les actions et parts sociales

• Les participations dans les SCI (Panorama...)

• Les bons de trésor, les obligations non cotés...

• Néant

• Les prêts immobilisés

Dérivés :

Norme :

Un dérivé est un instrument financier ou un autre contrat entrant dans le champ d'application de la norme IAS 39 et qui présente les trois caractéristiques suivantes :

• sa valeur varie en fonction d'une variation d'un taux d'intérêt spécifié, du prix d'un instrument financier, du prix d'une marchandise, d'un taux de change, d'un indice de prix ou de taux, d'une notation de crédit ou d'un indice de crédit ou d'une autre variable, à condition que dans le cas d'une variable non financière, la variable ne soit pas spécifique à une des parties au contrat (parfois appelé le « sous-jacent »).

• il ne requiert aucun placement net initial ou un placement net initial inférieur à celui qui serait nécessaire pour d'autres types de contrats dont on pourrait attendre des réactions similaires aux évolutions des conditions du marché ; et

• il est réglé à une date future.

Un instrument de couverture est un dérivé désigné ou (pour une couverture du seul risque de variation des taux de change) un actif ou passif financier désigné non dérivé dont on s'attend à ce que la juste valeur ou les flux de trésorerie compensent les variations de juste valeur ou de flux de trésorerie d'un élément couvert désigné.

Options retenues par Attijariwafa bank :

Le Groupe Attijariwafa bank n'utilise pas à ce jour de dérivés de couverture. Il n'est donc pas soumis aux dispositions de la comptabilité de couverture.

L'ensemble des opérations faisant appel à des dérivés (dans leur large panel) est comptabilisé en actifs/passifs à la juste valeur par résultat.

Dérivés incorporés :

Norme :

Un dérivé incorporé est une composante d'un contrat financier ou non qui a pour effet de faire varier une partie des flux de trésorerie de l'opération composée d'une manière analogue à celle d'un dérivé autonome. La norme IAS39 définit un contrat hybride comme un contrat comprenant un contrat hôte et un dérivé incorporé.

Le dérivé incorporé doit faire l'objet d'une séparation si les trois conditions suivantes sont remplies :

• le contrat hybride n'est pas comptabilisé à sa juste valeur ;

• séparé du contrat hôte, le dérivé incorporé possède les caractéristiques d'un dérivé ;

• les caractéristiques du dérivé ne sont pas étroitement liées à celle du contrat hôte.

La norme IAS 39 préconise de valoriser le contrat hôte à l'initiation en effectuant la différence entre la juste valeur du contrat hybride (= coût) et la juste valeur du dérivé incorporé.

Options retenues par Attijariwafa bank :

Si le résultat de chiffre des dérivés incorporés à la juste valeur fait ressortir un impact significatif, le dérivé incorporé est à comptabiliser sous la rubrique « actifs financiers à la juste valeur par résultat ».

La juste valeur :

La valeur de marché est déterminée :

- soit à partir de prix cotés sur un marché actif,

- soit à partir d'une technique de valorisation faisant appel à des méthodes de calcul mathématiques fondées sur des théories financières reconnues et des paramètres de marché observables :

► CAS 1: Instruments traités sur des marchés actifs

Lorsque des prix cotés sur un marché actif sont disponibles, ils sont retenus pour la détermination de la valeur de marché. Sont ainsi valorisés les titres cotés et les dérivés sur marchés organisés comme les futures et les options. La majorité des dérivés de gré à gré, swaps et options simples, est traitée sur des marchés actifs, leur valorisation est opérée par des modèles communément admis (méthode d'actualisation des cash flows futurs, modèle de Black et Scholes, techniques d'interpolation) et fondés sur des prix de marché cotés d'instruments ou de sous-jacents similaires.

► CAS 2: instruments traités sur des marchés inactifs

Produits traités sur un marché inactif valorisés avec un modèle interne fondé sur des paramètres directement observables ou déduits de données observables.

Certains instruments financiers, bien que n'étant pas traités sur des marchés actifs, sont valorisés selon des méthodes fondées sur des paramètres observables sur les marchés.

Les modèles utilisent des paramètres de marché calibrés à partir de données observables telles que les courbes de taux, les nappes de volatilité implicite des options, les taux de défaut et hypothèses de pertes obtenues à partir de données de consensus ou à partir des marchés actifs de gré à gré.

Cas des actions non cotées

La valeur de marché des actions non cotées est déterminée sur la base de la quote-part de la situation nette revenant au Groupe calculée à partir des informations disponibles les plus récentes.

Provisions du passif :

Norme :

Une provision doit être comptabilisée lorsque l'entreprise a une obligation actuelle (juridique ou implicite) résultat d'un événement passé.

En IFRS, lorsque l'effet est significatif, l'actualisation des cash flows à décaisser devient obligatoire dès que l'horizon de la sortie probable des ressources dépasse une année.

Les passifs éventuels, hors regroupements d'entreprises, ne sont pas provisionnés. La mention en annexe est impérative lorsque le passif ou l'actif éventuel est significatif.

Options retenues par Attijariwafa bank :

Le Groupe a procédé à l'analyse de l'ensemble des provisions pour risques généraux et leur :

• Affectation aux natures de risques inhérents ;

• Revue de valorisation et comptabilisation selon les dispositions des normes IFRS.

Avantages au Personnel

Norme :

Principe général

L'entité doit comptabiliser non seulement l'obligation juridique ressortant des termes formels du régime à prestations définies, mais aussi toute obligation implicite découlant de ses usages.

Typologie des avantages au personnel

Les avantages au personnel sont classés en cinq catégories, selon la nature et les modalités de versement des prestations. On distingue :

• Les avantages à court terme ;

• Les avantages postérieurs à l'emploi :

- Régimes à cotisations définies ;

- Régimes à prestations définies.

• Avantages à long terme :

- Indemnités de fin de contrat de travail ;

- Avantages sur les capitaux propres.

Avantages postérieurs à l'emploi : régimes à prestations définies

• Ecarts actuariels : Des écarts actuariels pourront résulter d'augmentations ou de diminutions de la valeur actuelle d'une obligation au titre de prestations définies ou de la juste valeur des actifs du régime correspondant ;

• Méthode du corridor : L'entité doit comptabiliser une fraction de ses écarts actuariels en produits ou en charges si les écarts actuariels cumulés non comptabilisés à la fin de l'exercice précédent excèdent la plus grande des deux valeurs ci-dessous :

- 10 % de la valeur actuelle de l'obligation au titre des prestations définies à la date de clôture ;

- Et, 10 % de la juste valeur des actifs du régime à la date de clôture.

• Coût des services passés : Le coût des services passés est généré lorsque l'entité adopte un régime à prestations définies ou change les prestations à payer en vertu d'un régime existant ;

• Réductions et liquidations : Une réduction intervient lorsqu'une entité :

- Peut démontrer qu'elle s'est engagée à réduire de façon significative le nombre de personnes bénéficiant d'un régime; ou

- Change les termes d'un régime à prestations définies de sorte qu'une partie significative des services futurs des membres du personnel actuels ne leur donnera plus de droits à prestations ou ne leur donnera que des droits réduits.

Une liquidation intervient lorsqu'une entité conclut une transaction éliminant toute obligation juridique ou implicite ultérieure pour tout ou partie des prestations prévues par un régime à prestations définies.

Avantages à long terme

Indemnités de fin de contrat de travail

Une entité peut s'engager envers ses employés pour décaisser des cash flows en leur faveur à la fin de leurs contrats de travail respectifs.

Une entité est manifestement engagée à mettre fin à un contrat de travail si et seulement si elle a un plan formalisé et détaillé de licenciement sans possibilité réelle de se rétracter.

Couverture des engagements

Les engagements peuvent être couverts de deux manières :

• Par la constitution d'une provision en interne ;

• Par l'externalisation de son obligation de verser les prestations par la souscription d'un contrat d'assurance.

La valorisation des régimes à prestations définies implique notamment l'obligation d'utiliser des techniques actuarielles pour estimer de façon fiable le montant des avantages accumulés par le personnel en contrepartie des services rendus pendant l'exercice et les exercices antérieurs.

Les hypothèses actuarielles sont les meilleures estimations faites par l'entité des variables qui détermineront le coût final des avantages postérieurs à l'emploi. Ces hypothèses comprennent :

• Hypothèses démographiques ;

• Le taux attendu de rendement des actifs du régime ;

• Taux d'actualisation / taux d'inflation ;

• Salaires, avantages du personnel et coûts médicaux.

Options retenues par Attijariwafa bank :

Le Groupe Attijariwafa bank a décidé que les prestations de retraites relèvent du régime à contributions définies. Par conséquent, leur comptabilisation ne requiert aucun retraitement IFRS.

Dans le cas de la couverture médicale postérieure à l'emploi (CMIM), Attijariwafa bank ne dispose pas d'informations suffisantes pour comptabiliser comme tel ce régime multi-employeurs à prestations définies.

D'autre part, le Groupe a comptabilisé des provisions spécifiques à ses engagements envers une partie de son personnel qui ont concerné notamment : les primes de fin de carrière et primes de médailles de travail (Ouissam Achoughl).

Paiements à base d'action

Les paiements à base d'actions sont constitués par les paiements fondés sur des actions émises par le Groupe qu'ils soient dénoués par la remise d'actions ou par un versement de numéraires dont le montant dépend de l'évolution de la valeur des actions.

Ces paiements peuvent se faire par attribution d'option de souscription (stock option) ou par une offre de souscription d'action au salarié (OPV).

Pour les offres de souscription d'action aux salariés, une décote est octroyée par rapport au prix moyen de marché sur une période donnée. La charge de cet avantage est constatée en tenant compte de la période d'incassibilité.

Impôt exigible et impôt différé :

Norme :

Un actif ou passif d'impôt différé est comptabilisé chaque fois que le recouvrement ou le règlement de la valeur comptable d'un actif ou passif augmentera ou diminuera les paiements futurs d'impôt par rapport à ce qu'ils auraient été si un tel recouvrement n'avait pas eu d'incidence fiscale.

Il est probable que l'entreprise dispose d'un bénéfice imposable sur lequel elle pourra imputer une différence temporaire déductible :

• lorsqu'il y aura suffisamment de différences temporelles imposables relevant de la même autorité et relatives à la même entité imposable et dont on attend à ce qu'elles s'inversent ;

• lorsqu'il est probable que l'entreprise dégage un bénéfice imposable suffisant relevant de la même administration fiscale et pour la même entité imposable au cours des exercices appropriés ;

• la gestion fiscale lui donne l'opportunité de générer un bénéfice imposable au cours des exercices appropriés.

La norme interdit l'actualisation des impôts différés.

Options retenues par Attijariwafa bank :

Appréciation de la probabilité de récupération des actifs d'impôt différé :

Les impôts différés dont la probabilité de recouvrement est incertaine ne sont pas activés. La probabilité de recouvrement peut être appréhendée par les business plan des sociétés concernées.

Comptabilisation d'impôt différé passif au titre des différences temporaires relatives à des immobilisations incorporées générées dans le cadre d'un regroupement d'entreprises :

Les écarts d'évaluation liés à des immobilisations incorporées créées dans le cadre d'un regroupement d'entreprises et non cessibles séparément de l'entreprise acquise génèrent un impôt différé passif, et ce même si ces immobilisations ont des durées de vie indéfinies.

Impôt différé actif au titre des différences temporaires déductibles relatives aux titres de participation consolidés :

Comptabilisation obligatoire d'un impôt différé actif au titre des différences temporaires déductibles relatives aux titres de participation consolidés dès lors que ces différences temporaires devraient se résorber dans un avenir prévisible et que le recouvrement de l'actif d'impôt différé est probable.

Possibilité de corriger le goodwill si un impôt différé est identifié après la période admise en IFRS pour la régularisation :

Un actif d'impôt différé considéré comme non identifiable à la date d'acquisition et ultérieurement réalisé, est comptabilisé en résultat consolidé et l'écart d'acquisition est corrigé de manière rétrospective même après l'expiration du délai d'affectation. L'impact de cette correction étant également comptabilisé en résultat consolidé.

Impôts différés initialement comptabilisés en capitaux propres :

Comptabilisation de l'impact des changements de taux d'impôt et/ou de modalités d'imposition en capitaux propres.

Bilan IFRS consolidé au 31 décembre 2012

ACTIF IFRS

Notes

31/12/2012

31/12/2011

Valeurs en caisse, Banques Centrales, Trésor public, Service des chèques postaux

10 697 230

13 817 615

Actifs financiers à la juste valeur par résultat

2.1

47 428 881

36 111 566

Instruments dérivés de couverture

-

-

Actifs financiers disponibles à la vente

2.2

27 191 660

25 965 979

Prêts et créances sur les Etablissements de crédit et assimilés

2.3

14 005 154

15 164 488

Prêts et créances sur la clientèle

2.4

247 628 093

230 681 667

Ecart de réévaluation actif des portefeuilles couverts en taux

-

-

Placements détenus jusqu'à leur échéance

-

-

Actifs d'impôt exigible

87 099

72 623

Actifs d'impôt différé

467 125

381 699

Comptes de régularisation et autres actifs

6 632 060

6 301 601

Participation des assurés aux bénéfices différée

2.2

-

501 467

Actifs non courants destinés à être cédés

27 698

150 209

Participations dans des entreprises mises en équivalence

110 396

110 980

Immeubles de placement

1 246 494

1 158 463

Immobilisations corporelles

2.5

4 953 658

5 077 373

Immobilisations incorporelles

2.5

1 208 857

1 339 331

Ecart d'acquisition

2.6

6 620 472

6 616 988

TOTAL ACTIF IFRS

368 304 877

343 452 049

PASSIF IFRS

Notes

31/12/2012

31/12/2011

Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux

262 444

227 490

Passifs financiers à la juste valeur par résultat

2.7

972 159

2 591 760

Instruments dérivés de couverture

-

-

Dettes envers les Etablissements de crédit et assimilés

2.8

45 084 894

34 655 547

Dettes envers la clientèle

2.9

227 019 046

218 815 270

Titres de créance émis

17 726 877

15 613 534

Ecart de réévaluation passif des portefeuilles couverts en taux

-

-

Passifs d'impôt courant

227 455

636 759

Passifs d'impôt différé

1 496 691

1 384 100

Comptes de régularisation et autres passifs

9 248 179

8 763 194

Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés

-

-

Provisions techniques des contrats d'assurance

19 088 075

18 602 128

Provisions pour risques et charges

2.10

1 150 289

1 171 295

Subventions, fonds publics affectés et fonds spéciaux de garantie

164 829

187 587

Dettes subordonnées

10 469 283

10 523 289

Capital et réserves liées

9 466 523

7 366 523

Réserves consolidées

20 500 262

17 132 734

- Part du Groupe

16 726 955

13 759 424

- Part des minoritaires

3 773 307

3 373 310

Gains ou pertes latents ou différés, part du Groupe

118 799

478 677

Résultat net de l'exercice

5 309 072

5 302 162

- Part du Groupe

4 500 769

4 458 745

- Part des minoritaires

808 302

843 417

TOTAL PASSIF IFRS

368 304 877

343 452 049

Compte de résultat IFRS consolidé au 31 décembre 2012

Notes

31/12/2012

31/12/2011

Intérêts et produits assimilés

3.1

16 318 750

15 479 302

Intérêts et charges assimilés

3.1

6 283 180

5 713 876

MARGE D' INTÉRÊT

10 035 570

9 765 427

Commissions perçues

3.2

3 926 827

3 473 516

Commissions servies

3.2

363 283

314 261

MARGE SUR COMMISSIONS

3 563 544

3 159 255

Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat

2 191 512

1 459 016

Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente

508 748

927 739

RESULTAT DES ACTIVITES DE MARCHÉ

2 700 260

2 386 755

Produits des autres activités

5 838 200

5 467 924

Charges des autres activités

5 088 633

4 897 287

PRODUIT NET BANCAIRE

17 048 941

15 882 074

Charges générales d'exploitation

6 921 521

6 404 286

Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles

762 225

798 012

RESULTAT BRUT D'EXPLOITATION

9 365 195

8 679 776

Coût du risque

3.3

-1 221 748

-749 701

RESULTAT D'EXPLOITATION

8 143 447

7 930 075

Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence

14 575

16 099

Gains ou pertes nets sur autres actifs

15 109

687

Variations de valeurs des écarts d'acquisition

-

-

RESULTAT AVANT IMPÔTS

8 173 131

7 946 861

Impôts sur les bénéfices

2 864 059

2 644 699

RESULTAT NET

5 309 072

5 302 162

Résultat hors Groupe

808 302

843 417

RESULTAT NET PART DU GROUPE

4 500 769

4 458 745

Résultat par action (en dirham)

22,36

23,10

Résultat dilué par action (en dirham)

22,36

23,10

État du résultat net et des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres au 31 décembre 2012

31/12/2012

31/12/2011

Résultat net

5 309 072

5 302 162

Variations d'actifs et passifs comptabilisées directement en capitaux propres

-561 906

-642 215

Ecarts de conversion

-83 151

-56 680

Variations de valeur des actifs financiers disponibles à la vente

-463 595

-571 482

Réévaluation des immobilisations

-

-

Variations de valeur différées des instruments dérivés de couverture, rapportées au résultat de la période

-

-

Eléments relatifs aux sociétés mises en équivalence

-15 159

-14 054

Total cumulé

4 747 166

4 659 947

part du Groupe

4 081 699

3 965 660

part des minoritaires

665 467

694 287

Tableau de variation des capitaux propres au 31 décembre 2012

Capital

(1)

Réserves liées

au capital

(2)

Actions propres

(3)

Réserves et

résultats

consolidés

(4)

Total d'actifs

et passifs

comptabilisés

directement

en capitaux

propres

(5)

Capitaux

propres part

Groupe

(6)

Intérêts

minoritaires

(7)

Total

(8)

Capitaux propres clôture au 31 décembre 2010

1 929 960

5 436 564

-2 186 574

17 886 287

902 175

23 968 411

4 056 871

28 025 282

Changements de méthodes comptables

Capitaux propres clôture au 31 décembre 2010 corrigés

1 929 960

5 436 564

-2 186 574

17 886 287

902 175

23 968 411

4 056 871

28 025 282

Opérations sur capital

-758 308

-758 308

-229 568

-987 876

Paiements fondés sur des actions

-

-

Opérations sur actions propres

181 208

181 208

181 208

Dividendes

-1 489 576

-1 489 576

-319 899

-1 809 475

Résultat de l'exercice

4 458 745

4 458 745

843 417

5 302 162

Variations d'actifs et passifs comptabilisées directement en capitaux propres (A)

-456 733

-456 733

-128 803

-585 536

Ecarts de conversion (B)

-34 334

-34 334

-19 575

-53 909

Gains ou pertes latents ou différés (A)+(B)

-

-

-

-

-491 067

-491 067

-148 378

-639 444

Autres variations

163 222

163 222

-299 423

-136 201

Variations de périmètre

32 754

-2 019

30 736

313 705

344 441

Capitaux propres clôture au 31 décembre 2011

1 929 960

5 436 564

-2 005 366

20 293 124

409 089

26 063 370

4 216 726

30 280 097

Changements de méthodes comptables

Capitaux propres clôture au 31 décembre 2011 corrigés

1 929 960

5 436 564

-2 005 366

20 293 124

409 089

26 063 370

4 216 726

30 280 097

Opérations sur capital

82 471

2 017 529

625 590

2 725 590

317 554

3 043 144

Paiements fondés sur des actions

-

-

Opérations sur actions propres

14 699

14 699

14 699

Dividendes

-1 591 951

-1 591 951

-374 324

-1 966 276

Résultat de l'exercice

4 500 769

4 500 769

808 302

5 309 072

Variations d'actifs et passifs comptabilisées directement en capitaux propres (C)

-375 037

-375 037

-103 717

-478 754

Ecarts de conversion (D)

-44 034

-44 034

-39 118

-83 151

Gains ou pertes latents ou différés (C)+(D)

-

-

-

-

-419 070

-419 070

-142 835

-561 906

Autres variations

-480 361

-480 361

-243 813

-724 174

Variations de périmètre

-

-

Capitaux propres clôture au 31 décembre 2012

2 012 431

7 454 092

-1 990 667

23 347 171

-9 981

30 813 046

4 581 609

35 394 656

Tableau des flux de trésorerie au 31 décembre 2012

(en milliers de dirhams)

31/12/2012

31/12/2011

Résultat avant impôts

8 173 131

7 946 861

+/- Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles

868 847

961 168

+/- Dotations nettes pour dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations

-11 689

-5 349

+/- Dotations nettes pour dépréciation des actifs financiers

1 401 191

838 243

+/- Dotations nettes aux provisions

-14 575

-16 099

+/- Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence

-356 715

-818 873

+/- Perte nette/(gain net) des activités d'investissement

+/- Perte nette/(gain net) des activités de financement

+/- Autres mouvements

-797 032

-445 970

Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements

1 090 027

513 120

+/- Flux liés aux opérations avec les Établissements de crédit et assimilés

22 327 290

5 340 917

+/- Flux liés aux opérations avec la clientèle

-8 605 116

-12 749 320

+/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers

-14 134 322

-7 449 274

+/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs non financiers

- Impôts versés

-1 808 260

-1 736 370

Diminution/(augmentation) nette des actifs et des passifs provenant des activités opérationnelles

-2 220 408

-16 594 047

Flux net de trésorerie généré par l'activité opérationnelle

7 042 750

-8 134 066

+/- Flux liés aux actifs financiers et aux participations

-1 455 750

-1 268 166

+/- Flux liés aux immeubles de placement

-79 165

-41 398

+/- Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles

-492 327

-746 248

Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement

-2 027 242

-2 055 813

+/- Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires

133 724

-1 809 475

+/- Autres flux de trésorerie nets provenant des activités de financement

2 188 174

4 550 462

Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement

2 321 898

2 740 987

Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalents de trésorerie

30 036

61 896

Augmentation/(diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie

7 367 443

-7 386 996

31/12/2012

31/12/2011

Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture

2 290 598

9 677 594

Caisse, Banques centrales, CCP (actif & passif)

13 590 125

13 209 333

Comptes (actif & passif) et prêts/emprunts à vue auprès des Établissements de crédit

-11 299 527

-3 531 740

Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture

9 658 041

2 290 598

Caisse, Banques centrales, CCP (actif & passif)

10 434 787

13 590 125

Comptes (actif & passif) et prêts/emprunts à vue auprès des Établissements de crédit

-776 746

-11 299 527

Variation de la trésorerie nette

7 367 443

-7 386 996

2.1 Actifs financiers à la juste valeur par résultat au 31 décembre 2012

(en milliers de dirhams)

Actifs financiers détenus à des fins de transaction

Actifs financiers à la JV par résultat sur option

Créances sur les Établissements de crédit

-

-

Créances sur la clientèle

-

-

Actifs repréSENTatifs de contrats en unités de comptes

-

-

Valeurs reçues en pension

-

-

Effets publics et valeurs assimilées

29 771 214

-

Obligations et autres titres à revenu fixe

2 556 595

-

• Titres côtés

13 313

-

• Titres non côtés

2 543 282

-

Actions et autres titres à revenu variable

14 087 499

64 696

• Titres côtés

14 087 499

64 696

• Titres non côtés

-

-

Instruments dérivés

821 644

-

Créances rattachées

127 232

-

Juste valeur au bilan

47 364 185

64 696

2.2 Actifs financiers disponibles à la vente au 31 décembre 2012

(en milliers de dirhams)

31/12/2012

31/12/2011

Titres évalués à la juste valeur

• Effets publics et valeurs assimilés

8 255 316

7 832 206

• Obligations et autres titres à revenu fixe

11 155 905

10 526 912

• Titres côtés

7 999 277

8 643 909

• Titres non côtés

3 156 628

1 883 003

• Actions et autres titres à revenu variable

3 301 855

2 837 752

• Titres côtés

2 801 247

2 309 906

• Titres non côtés

500 608

527 846

• Titres de participations non consolidés

4 478 584

5 270 577

Total des titres disponibles à la vente

27 191 660

26 467 446

Les actifs financiers disponibles à la vente détenus par Wafaassurance s'élèvent à 10 756 millions de dirhams à fin décembre 2012 contre 11 312 millions de dirhams à fin décembre 2011.

2.3 Prêts et créances sur les Établissements de crédit

2.3.1 Prêts et créances sur les Établissements de crédit au 31 décembre 2012

(en milliers de dirhams)

31/12/2012

31/12/2011

Établissements de crédit

Comptes et prêts

13 430 594

14 939 503

Valeurs reçues en pension

260 397

-

Prêts subordonnés

20 386

20 353

Autres prêts et créances

204 678

173 561

Total en principal

13 916 056

15 133 416

Créances rattachées

157 495

101 083

Provisions

68 397

70 011

Valeur nette

14 005 154

15 164 488

Opérations internes au Groupe

Comptes ordinaires

8 417 167

4 953 427

Comptes et avances à terme

22 241 433

25 718 196

Prêts subordonnés

-

407 726

Créances rattachées

185 453

187 764

2.3.2 Ventilation des prêts et créances sur les Établissements de crédit par zone géographique au 31 décembre 2012

(en milliers de dirhams)

31/12/2012

31/12/2011

Maroc

4 695 402

6 155 409

Tunisie

942 908

976 554

Afrique subsaharienne

2 442 540

3 316 813

Europe

5 453 218

4 515 381

Autres

381 988

169 259

Total en principal

13 916 056

15 133 416

Créances rattachées

157 495

101 083

Provisions

68 397

70 011

Valeur nette au bilan

14 005 154

15 164 488

2.4 Prêts et créances sur la clientèle

2.4.1 Prêts et créances sur la clientèle au 31 décembre 2012

(en milliers de dirhams)

31/12/2012

31/12/2011

Opérations avec la clientèle

Créances commerciales

33 951 641

38 309 070

Autres concours à la clientèle

174 500 397

159 797 591

Valeurs reçues en pension

1 210 659

490 228

Comptes ordinaires débiteurs

30 948 002

26 010 399

Total en principal

240 610 698

224 607 288

Créances rattachées

1 807 531

1 750 564

Provisions

8 408 277

7 789 700

Valeur nette

234 009 952

218 568 152

Opérations de crédit bail

Crédit-bail immobilier

2 713 092

2 383 534

Crédit-bail mobilier, LOA et opérations assimilées

11 255 905

10 018 793

Total en principal

13 968 997

12 402 327

Créances rattachées

1 239

1 174

Provisions

352 096

289 986

Valeur nette

13 618 141

12 113 514

Total

247 628 093

230 681 667

2.4.2 Prêts et créances sur la clientèle par zone géographique au 31 décembre 2012

(en milliers de dirhams)

Pays

31/12/2012

31/12/2011

Encours sains

Encours dépréciés

Provisions individuelles

Provisions collectives

Encours sains

Encours dépréciés

Provisions individuelles

Provisions collectives

Maroc

199 706 565

8 516 428

4 858 609

774 511

184 808 207

7 731 153

4 672 061

527 836

Tunisie

18 327 325

1 535 829

1 014 804

70 325

18 258 749

1 390 916

934 085

64 318

Afrique subsaharienne

21 955 888

2 899 683

2 006 976

34 218

20 315 029

2 506 908

1 869 116

11 756

Europe

706 493

1 815

928

-

302 320

1 168

513

-

Autres

929 670

-

-

-

1 695 165

-

-

-

Total en principal

241 625 941

12 953 755

7 881 318

879 055

225 379 470

11 630 144

7 475 775

603 910

Créances rattachées

1 808 770

-

-

-

1 751 738

-

-

-

Valeur nette au bilan

243 434 711

12 953 755

7 881 318

879 055

227 131 208

11 630 144

7 475 775

603 910

2.5 Immobilisations corporelles et incorporelles au 31 décembre 2012

(en milliers de dirhams)

31/12/2012

31/12/2011

Valeur Brute

Cumul des amortissements et pertes de valeur

Valeur Nette

Valeur Brute

Cumul des amortissements et pertes de valeur

Valeur Nette

Terrains et constructions

2 607 977

927 787

1 680 190

2 585 664

840 606

1 745 058

Equip. Mobilier, installations

2 797 278

2 402 835

394 442

2 795 525

2 165 751

629 774

Biens mobiliers donnés en location

536 233

226 109

310 124

538 808

210 046

328 762

Autres immobilisations

4 756 934

2 188 032

2 568 902

4 367 080

1 993 300

2 373 780

Total Immobilisations corporelles

10 698 422

5 744 763

4 953 658

10 287 077

5 209 704

5 077 373

Logiciels informatiques acquis

1 662 670

1 098 437

564 233

1 648 040

804 390

843 650

Autres immobilisation incorporelles

1 100 220

455 597

644 623

1 059 659

563 978

495 681

Total Immobilisations incorporelles

2 762 891

1 554 034

1 208 857

2 707 699

1 368 368

1 339 331

2.6 Ecarts d'acquisition au 31 décembre 2012

(en milliers de dirhams)

31/12/2011

Variation périmètre

Ecarts de conversion

Autres mouvements

31/12/2012

Valeur brute

6 616 988

-

3 484

-

6 620 472

Cumul des pertes de valeur

-

-

-

-

-

Valeur nette au bilan

6 616 988

-

3 484

-

6 620 472

2.7 Passifs financiers à la juste valeur par résultat au 31 décembre 2012

(en milliers de dirhams)

31/12/2012

31/12/2011

Valeurs données en pension

323 905

361 911

Instruments dérivés

648 254

2 229 849

Juste valeur au bilan

972 159

2 591 760

2.8 Dettes envers les Établissements de crédit au 31 décembre 2012

(en milliers de dirhams)

31/12/2012

31/12/2011

Établissements de crédit

Comptes et emprunts

13 679 079

15 327 089

Valeurs données en pension

31 267 497

19 215 394

Total en principal

44 946 576

34 542 484

Dettes rattachées

138 318

113 063

Valeur au bilan

45 084 894

34 655 547

Opérations internes au Groupe

Comptes ordinaires créditeurs

7 305 439

3 787 810

Comptes et avances à terme

23 078 517

26 189 929

Dettes rattachées

51 603

94 067

2.9 Dettes envers la clientèle

2.9.1 Dettes envers la clientèle au 31 décembre 2012

(en milliers de dirhams)

31/12/2012

31/12/2011

Comptes ordinaires créditeurs

158 208 749

151 402 617

Comptes d'épargne

56 785 896

54 240 447

Autres dettes envers la clientèle

10 887 507

10 063 248

Valeurs données en pension

-

2 194 183

Total en principal

225 882 152

217 900 496

Dettes rattachées

1 136 894

914 774

Valeur au bilan

227 019 046

218 815 270

2.9.2 Ventilation des dettes envers la clientèle par zone géographique au 31 décembre 2012

(en milliers de dirhams)

31/12/2012

31/12/2011

Maroc

133 075 836

127 953 195

Tunisie

18 624 173

18 891 199

Afrique subsaharienne

32 058 207

31 073 414

Europe

41 816 622

39 422 012

Autres

307 315

560 676

Total en principal

225 882 152

217 900 496

Dettes rattachées

1 136 894

914 774

Valeur au bilan

227 019 046

218 815 270

2.10 Provisions pour risques et charges au 31 décembre 2012

(en milliers de dirhams)

Stock au 31/12/2011

Variation de périmètre

Dotations

Reprises utilisées

Reprises non utilisées

Autres variations

Stock au 31/12/2012

Provisions pour risques d'exécution des engagements par signature

87 965

-

5 893

-

2 467

-1 074

90 317

Provisions pour engagements sociaux

370 957

-

65 830

28 277

41 205

7 804

375 109

Autres provisions pour risques et charges

712 373

-

181 731

4 574

239 558

34 891

684 863

Provisions pour risques et charges

1 171 295

-

253 454

32 850

283 230

41 621

1 150 289

3.1 Marge d'intérêt au 31 décembre 2012

(en milliers de dirhams)

31/12/2012

31/12/2011

Produits

Charges

Net

Produits

Charges

Net

Opérations avec la clientèle

14 551 812

3 187 120

11 364 691

13 449 594

3 047 335

10 402 259

Comptes et prêts / emprunts

13 751 315

3 136 747

10 614 568

12 640 891

2 903 567

9 737 324

Opérations de pensions

26 092

50 374

-24 282

765

143 768

-143 003

Opérations de location-financement

774 405

-

774 405

807 938

-

807 938

Opérations interbancaires

817 010

1 856 015

-1 039 005

918 889

1 344 080

-425 191

Comptes et prêts / emprunts

808 389

1 784 635

-976 246

916 127

1 245 858

-329 731

Opérations de pensions

8 621

71 380

-62 759

2 762

98 222

-95 460

Emprunts émis par le Groupe

-

1 240 045

-1 240 045

-

1 322 460

-1 322 460

Actifs disponibles à la vente

949 928

-

949 928

1 110 819

-

1 110 819

Total des produits et charges d'intérêts ou assimilés

16 318 750

6 283 180

10 035 570

15 479 302

5 713 876

9 765 427

6. Autres informations complémentaires :

6.1 Certificats de dépôt et Bons de sociétés de financement émis au cours de l'exercice 2012

- L'encours des certificats de dépôt émis par le Groupe Attijariwafa bank à fin décembre 2012 s'élève à 10,02 milliards de dirhams.

Au cours de l'exercice 2012, ont été émis pour 7,76 milliards de dirhams des certificats dont la maturité est comprise entre 20 jours et 7 ans et dont les taux variant entre 3,55 % et 7,15% en fonction des environnements de taux dans les différents pays de présence.

- L'encours des bons de sociétés de financement émis par le Groupe à fin décembre 2012 s'élève à 7,1 milliards de dirhams.

Au cours de l'exercice 2012, ont été émis pour 5,02 milliards de dirhams des bons dont la maturité est comprise entre 24 mois et 6 ans et dont les taux varient entre 4,15 % et 4,90%.

6.2 Le capital et résultat par action

6.2.1 Nombre d'actions et valeur nominale :

Au cours de l'exercice 2012, le capital d'Attijariwafa bank a été porté à 2 012 430 860 de dirhams contre 1 929 959 600 dirhams en 2011 suite à une augmentation de capital réservée aux salariés du Groupe. Cette augmentation de capital a concerné 8 247 126 actions.

Le capital est ainsi constitué de 201 243 086 actions de 10 dirhams de nominal.

6.2.2 Actions Attijariwafa bank détenues par le Groupe :

A fin décembre 2012, le Groupe Attijariwafa bank détient 13 338 706 actions Attijariwafa bank représentant un montant global de 1 991 millions de dirhams qui vient en déduction des capitaux propres consolidés.

6.2.3 Résultat par action :

La banque n'a pas d'instruments diluifs en actions ordinaires. Par conséquent, le résultat dilué par action est égal au résultat de base par action.

31 décembre 2012

31 décembre 2011

Résultat par action

22,36

23,10

Résultat dilué par action

22,36

23,10

6.3 Gestion des Risques

Une gestion moderne et performante des Risques

Mission et Organisation de la Gestion des Risques

La démarche d'Attijariwafa bank en matière de gestion des risques s'inscrit dans le cadre des normes professionnelles et réglementaires, des règles définies au niveau international ainsi qu'aux recommandations des autorités de tutelle. La gestion des risques du Groupe est centralisée au niveau de la Gestion Globale des Risques (GGR), indépendante des Pôles et Métiers et se rapportant directement à la présidence.

La GGR a pour principale mission de veiller à couvrir et à superviser l'ensemble des risques inhérents aux activités du Groupe, de les contrôler et les mesurer. Elle est articulée autour des entités suivantes : Risque de Crédit, Risque de Marché, Risque Opérationnel et Risque Pays.

I- Risque de Crédit

Le risque de crédit et de contrepartie correspond au risque de défaillance totale ou partielle de la contrepartie avec laquelle des engagements de bilan ou hors bilan ont été contractés.

La mission principale de cette entité consiste en amont à analyser et à instruire les demandes de prise de risque émanant des différentes forces de vente de la Banque. En aval, elle examine régulièrement l'ensemble des engagements, les états hebdomadaires des autorisations et utilisations, relève les dépassements et les impayés et suit avec le réseau la récupération de ces créances.

Politique de crédit :

La politique de crédit du Groupe Attijariwafa bank s'appuie sur un certain nombre de principes généraux à savoir : la déontologie, l'indépendance des risques, la responsabilité des risques, la collégialité des décisions, le suivi, et une rémunération adéquate.

De même, le Groupe procède à un examen régulier avec des actions correctives sur les éventuelles concentrations à travers une analyse prospective de la diversification par contrepartie, de la diversification sectorielle et de la répartition par zone géographique.

Procédures :

Le dispositif de décision en matière de crédit repose sur un ensemble de délégations qui implique de recueillir l'avis conforme d'un représentant de la fonction risque nommément désigné.

Les délégations de compétence se déclinent en montant de risques variant selon les catégories de notes internes et les spécificités de métiers.

Les propositions de crédit doivent respecter les principes de la politique générale de crédit. Les exceptions impliquent le recours au niveau de l'autorité supérieure.

Le processus d'octroi de crédit passe par un certain nombre de procédures. Après une première évaluation du contact au niveau de la force de vente, une proposition de crédit est ensuite adressée à la GGR. Un deuxième diagnostic complet de la relation est effectué pour la prise de décision.

L'octroi de crédits aux personnes morales apparentées obéit aux mêmes règles et procédures appliquées pour la clientèle ordinaire.

Les garanties retenues pour la couverture du risque de crédits sont évaluées simultanément lors de l'évaluation de la proposition de crédit.

Cette évaluation s'effectue via un certain nombre d'informations et documents requis dans le cadre du processus d'instruction de toute proposition de crédit.

L'entité « Surveillance et Contrôle des Risques de Crédit » veille en permanence, dans une optique préventive, à la santé et à la qualité des engagements de la banque.

Fonction clé dans le processus de maîtrise des risques, cette gestion préventive consiste à anticiper les situations de dégradation des risques et à y apporter les ajustements appropriés.

Notation interne :

La notation interne est un outil d'aide à l'évaluation, à la décision ainsi qu'au suivi du risque. Elle constitue l'un des instruments de détection de la dégradation ou de l'amélioration d'un risque lors des revues périodiques de portefeuille.

Dès juin 2003, une première génération des systèmes de notation interne d'Attijariwafabank a été élaborée avec l'assistance technique de la société de financement internationale et du cabinet Mercer Oliver Wyman.

En 2010, le Groupe Attijariwafa bank a déployé un nouveau modèle de notation interne au niveau du système opérant de la banque qui est en ligne avec les exigences Bâle II. Ce modèle dédié aux entreprises, prend en compte en plus des éléments financiers, des éléments qualitatifs et de comportement. Il couvre l'essentiel des engagements de la banque. Sa conception repose sur l'analyse des classes homogènes et sur des analyses statistiques éprouvées.

Le dispositif de notation est fondé essentiellement sur la note de contrepartie qui reflète sa probabilité de défaut à un horizon d'observation d'une année. La note est attribuée à une classe de risque de l'échelle de notation, laquelle est constituée de huit classes de risque (A, B, C, D, E, F, G, et H).

Classification Attijariwafa bank

Description

A

Très bon

B

Bon

C

Assez bon

D

Moyen

E

Médiocre

F

Mauvais

G

Très Mauvais

H

Défaut

Au titre de surveillance de la qualité du risque, L'entité Systèmes de Risk management produit un reporting périodique sur la cartographie des risques selon différents axes d'analyse (engagement, secteur d'activité, tarification, réseaux, dossiers échus ...) et veille à améliorer le taux de couverture du portefeuille.

Un système de notation relatif à la promotion immobilière articulé autour de deux principales dimensions (client / projet) est en cours d'élaboration.

Cette démarche s'inscrit dans le cadre du processus de mise en conformité avec les approches avancées Bâle II.

II- Risque Marché

Le risque de marché est le risque de perte lié aux évolutions des taux d'intérêt, des taux de change, de liquidité,...

L'entité « Risque de marché » se consacre à détecter, à analyser et à suivre les différentes positions de la Banque en matière de taux et de devises, de rationaliser ses positions par des autorisations formalisées et d'être en alerte à toute déviation de ses positions.

Le processus de gestion des risques comporte quatre étapes essentielles faisant intervenir plusieurs entités : l'identification des risques, la mesure des risques, le suivi des risques et le contrôle des risques.

Les principaux risques de marché sont :

Le risque de liquidité :

c'est le risque de ne pas pouvoir faire face à ses engagements ou de ne pouvoir liquider ou compenser une position en raison de la situation du marché.

Le risque de taux :

Il correspond au risque de variation de la valeur des positions ou au risque de variation des flux de trésorerie futurs d'un instrument financier du fait de l'évolution des taux d'intérêts sur le marché.

Le risque de change :

ce risque correspond au risque de variation d'une position ou d'un instrument financier du fait de l'évolution des cours de change sur le marché.

Le risque actions :

il résulte de la variation de la valeur d'un portefeuille actions suite à une évolution défavorable des cours de bourse.

Le risque sur les produits de base :

ce risque découle de la variation de positions suite à une évolution défavorable des prix des matières premières sur les différents marchés sur lesquels la banque intervient.

Le risque règlement – livraison :

c'est le risque encouru dans le cadre de l'échange simultané et non sécurisé de deux actifs (devises, titres...). Il est lié à la concomitance des échanges de flux titres ou espèces entre la banque et sa contrepartie.

Dans le cadre de la gestion

Afin de maîtriser ces risques, des limites ont été fixées par le Comité Risques de Marchés pour chaque type d'exposition pour une année, cela dit, elles peuvent être révisées en fonction des besoins des lignes de produits et pour tenir compte des évolutions des marchés.

Aussi, le comité des risques de marché a instauré un système de stop loss par produit (change, taux, actions...). Ce système repose sur la clôture immédiate de la position au cas où le trader atteint les niveaux de pertes maximales fixés par le Comité.

Sur un autre registre et pour répondre à une exigence réglementaire de reporting, ATTIJARIWAFABANK a opté pour l'acquisition du solution informatique « Fermat » pour répondre à des besoins internes et réglementaires en matière de calcul des exigences des fonds propres relatives au risque de marché, le calcul du ratio de solvabilité, la mesure des risques de marché encourus....

Au courant de l'année 2007, la banque a mis en place la méthode standard (Bâle II) avec l'outil Fermat. Outre cet outil, la banque a développé en interne des applications pour mesurer et quantifier les risques de marché sur les différents produits de la salle des marchés.

Dans le cadre de la méthodologie de mesure du risque marché, la banque a développé les méthodes suivantes :

Mesure en VaR

Le modèle VaRCouvre le risque de taux Dirham, le risque de change au comptant et à terme ainsi que le risque sur les titres de propriété.

Il s'agit d'une application en interne qui repose sur l'implémentation de la méthode RiskMetrics développée par JP Morgan.

La gestion globale des risques produit quotidiennement un reporting détaillé qui retrace le calcul et l'évolution de la VaR, le contrôle des limites réglementaires et internes.

Back testing

Ce modèle est une technique pour tester la validité du modèle de calcul de la VaR. Il consiste à se baser sur des opérations historiques de calcul de la VaR et de voir par la suite si cette VaR encadre réellement la perte potentielle réalisée en le comparant au P&L théorique.

III- Risque Opérationnel

Le risque opérationnel est défini par Bank Al Maghrib, comme étant « un risque de pertes résultant de carences ou de défaillances attribuables à des procédures, personnels et systèmes internes ou à des événements extérieurs. Cette définition inclut le risque juridique, mais exclut les risques stratégiques et de réputation ».

Un risque se représente comme l'enchaînement d'un évènement générateur (la cause) et d'une défaillance (la conséquence), à laquelle peut être associé un impact ou non.

L'entité « Risques Opérationnels, Juridiques Informatiques et Humains (ROJIH) » rattachée à la « Gestion Globale des Risques » a mis en place un dispositif de gestion des risques opérationnels dans 23 métiers de la banque ainsi que les filiales. Celui-ci a permis de construire une cartographie consolidée de la Banque déclinée par métier selon la démarche ci-après :

Sur le volet méthodologique,

ce dispositif s'appuie sur les étapes suivantes :

• Validation des macro-processus par métier

• Identification et évaluation des risques

• Identification d'indicateurs et des plans d'actions

• Collecte des incidents et suivi des risques à piloter

• Backtesting et réévaluation des risques.

La même méthodologie sera appliquée aux autres filiales restantes basées au Maroc et à l'étranger.

Sur le volet organisationnel :

l'animation du dispositif s'appuie sur une structure centrale « ROJIH » avec deux niveaux de gestion à distinguer :

•

1

er

niveau / entité ROJIH :

la mesure et le contrôle des risques opérationnels sont de sa responsabilité. Elle est en charge de mettre à disposition des métiers des informations sur leur niveau de risque opérationnel et de les écarter sur la mise en place de plans d'actions.

•

2

ème

niveau / métier :

la détection, la collecte des incidents et la mise en œuvre d'actions de couverture des risques, sont de la responsabilité des métiers eux-mêmes.

Les principaux acteurs :

• RRO : Relais Risques Opérationnels (au niveau métier)

• CRO : Correspondant Risques Opérationnels (au niveau métier)

• MRO : Manager Risques Opérationnels (au niveau de l'entité ROJIH)

• RM : Responsable métier

Cartographie des risques opérationnels :

Le dispositif déployé dans la banque en 2008 a donné lieu à 23 cartographies des risques opérationnels lesquelles se présentent comme suit :

• Le nombre de risques opérationnels identifiés : 581

• Le nombre de risques à piloter : 148

• Au cours de l'exercice 2012, la cartographie des risques opérationnels de la banque a été mise à jour, ainsi le nombre de risques opérationnels est passé à 674 risques et le nombre de risques à piloter à 181.

• L'identification des ces nouveaux risques fait suite à :

• L'analyse des remontées d'incidents non rattachés à des risques identifiés ;

• La mise en place de nouveaux produits et/ou process.

Les principaux comités :

Comité Risques Opérationnels métier

d'une fréquence à minima trimestrielle, ses objectifs :

• Revue des pertes et incidents opérationnels de la période écoulée

• Suivi des risques à piloter avec les indicateurs et plans d'action associés

• Évaluation des changements ayant un impact sur les RO et lancement de nouveaux plans d'actions

• Validation de la mise à jour éventuelle des documents de référence (processus, cartographie)

Comité ROJIH de fréquence mensuelle, ses objectifs sont :

• Vérifier le déploiement du dispositif risques opérationnels dans les entités du Groupe

• Proposer les évolutions de la cartographie des risques (validées en comité RO Métier)

• Examiner les risques majeurs survenus au niveau du Groupe et proposer les plans d'actions associés

• Elaborer les reporting à destination des différentes instances

Comité d'exploitation d'une fréquence hebdomadaire, ses objectifs sont :

• Faire un bilan des travaux de la semaine écoulée et planifier la semaine à venir ;

• Préparer les chantiers à venir en terme de reportings, outils, moyens et objectifs.

Une « Charte de Gestion des Risques Opérationnels » a été formalisée afin de garantir la cohérence et la pérennité du dispositif des risques opérationnels au niveau du Groupe.

Dans le cadre de la mise en œuvre de cette dernière, l'entité ROJIH a élaboré un indicateur afin d'évaluer le respect du déploiement du dispositif GRO de chacune des 23 entités de la banque.

IV- Plan de continuité d'activité

Le projet PCA a été initié en mai 2008 par une phase de rédaction du cahier des charges, suivie d'une phase de consultation de plusieurs cabinets de conseil reconnus sur le plan international.

Suite à un processus d'appel d'offres, le Groupe Attijariwafa bank a sélectionné en décembre 2009 le cabinet Cappemini pour l'accompagner dans la mise en place de son Plan de Continuité d'Activité conformément au deuxième pilier de Bale II et à la réglementation fixée aux Établissements de crédit par Bank Al Maghrib (Directive 47/G/2007).

Le Groupe Attijariwafa bank a entamé le 02 février 2010 la mise en œuvre du projet PCA (Plan de Continuité d'Activité). La réalisation de ce projet PCA a été planifiée sur toute la période 2010-2011 et menée par une équipe Projet interne Attijariwafa bank accompagnée par le cabinet Cappemini.

À fin 2012, les éléments suivants ont été mis en place :

1. Pour faire face à un sinistre :

- les procédures et outils de gestion de crise qui comprennent la procédure d'alerte et de mobilisation, la procédure de mise en œuvre des cellules de crise et des mallettes de crise.

- les procédures de reprise d'activité qui spécifient pour chaque métier la procédure de reprise de chaque ligne de métier, le fonctionnement en mode dégradé, les solutions de contournement et les procédures spécifiques aux processus transverses.

- les solutions de secours à savoir les secours informatiques, repli et logistique et les dispositifs RH et communication de crise.

2. Pour gérer le PCA :

- Charte de continuité de l'activité

- Plan de maintien en conditions opérationnelles

- Plans de tests

- Plan de gestion du changement

La mise en place du PCA qui incombe à l'entité ROJIH (Risques opérationnels, juridiques, Informatiques et humains) permet à la banque de compléter le dispositif de gestion du risque opérationnel mis en place durant l'exercice 2009 et qui a abouti à l'élaboration d'une charte ainsi que d'une cartographie complète des risques opérationnels.

La mise en place d'un Plan de Continuité d'Activité permet de garantir la continuité de nos activités et le respect de nos engagements lorsque survient une crise ou une perturbation opérationnelle majeure affectant une grande zone urbaine ou géographique, une perturbation affectant les infrastructures physiques, une catastrophe naturelle, une attaque externe, une défaillance majeure des systèmes d'information, un dysfonctionnement résultant d'un taux d'absentéisme significatif (ex : Pandémie ) ou une défaillance d'un service critique.

V- Risque Pays

Au titre de l'exercice 2012, l'entité Pilotage & Reporting Risque a consolidé les activités de suivi et de surveillance au niveau de la banque et de ses filiales bancaires et financières, de même qu'elle a procédé à la mise en place d'un dispositif de gestion du risque pays.

L'activité de suivi & surveillance de la situation globale de la banque et de ses filiales a été consolidée par une remontée régulière du reporting risque permettant à la GGR Groupe d'apprécier respectivement :

a- l'évolution des activités en vue de s'assurer que l'orientation du développement commercial emprunte une orientation saine, rentable et sans risque de concentration au niveau du portefeuille engagements ;

b- les indicateurs de performance de chaque entité et principalement sur le plan de la rentabilité et de la sinistralité ;

c- et la conformité réglementaire selon le référentiel prudentiel de chaque pays d'implantation.

L'élaboration de ce reporting en termes de revue trimestrielle des filiales bancaires et financières permet l'élaboration d'une véritable radioscopie de ces entités dans la mesure où elle est fondamentalement orientée vers l'identification des zones de risque et la formulation de préconisations d'atténuation.

Le déploiement de la stratégie de croissance de la banque à l'international ainsi que les dispositions de la directive 1/G/2008 de Bank Al Maghrib ont motivé la mise en place d'un dispositif de gestion du risque pays au regard du poids sans cesse croissant de l'international dans l'exposition globale de notre Groupe.

6.4 Périmètre de consolidation

Dénomination

Secteur d'activité

(A)

(B)

(C)

(D)

Pays

Méthode

% Contrôle

% Intérêt

ATTIJARIWAFABANK

Banque

Maroc

Top

ATTIJARIWAFABANK EUROPE

Banque

France

IG

100,00%

100,00%

ATTIJARI INTERNATIONAL BANK

Banque

Maroc

IG

100,00%

100,00%

COMPAGNIE BANCAIRE DE L'AFRIQUE DE L'OUEST

Banque

Sénégal

IG

83,07%

51,93%

ATTIJARIBANK TUNISIE

Banque

Tunisie

IG

58,98%

58,98%

LA BANQUE INTERNATIONALE POUR LE MALI

Banque

Mali

IG

51,00%

51,00%

CRÉDIT DU SÉNÉGAL

Banque

Sénégal

IG

95,00%

95,00%

UNION BANCAIRE DE BANQUE

Banque

Gabon

IG

58,71%

58,71%

CRÉDIT DU CONGO

Banque

Congo

IG

91,00%

91,00%

SOCIÉTÉ NOIRENNE DE BANQUE

Banque

Côte d'Ivoire

IG

51,00%

51,00%

SOCIÉTÉ COMMERCIALE DE BANQUE CAMEROUN

Banque

Cameroon

IG

51,00%

51,00%

ATTIJARIBANK MAURITANIE

Banque

[3]

Mauritanie

IG

80,00%

53,60%

WAFABANK SALAF

Crédit à la consommation

Maroc

IG

50,91%

50,91%

WAFABANK BAIL

Leasing

Maroc

IG

97,83%

97,83%

WAFABANK IMMOBILIER

Crédit immobilier

Maroc

IG

100,00%

100,00%

ATTIJARI IMMOBILIER

Crédit immobilier

Maroc

IG

100,00%

100,00%

ATTIJARI FACTORING MAROC

Affacturage

Maroc

IG

75,00%

75,00%

WAFABANK CASH

Activités cash

Maroc

IG

99,85%

99,85%

WAFABANK LLD

Location longue durée

Maroc

IG

100,00%

100,00%

ATTIJARI FINANCES CORP.

Banque d'affaire

Maroc

IG

100,00%

100,00%

WAFABANK GESTION

Gestion d'actif

Maroc

IG

66,00%

66,00%

ATTIJARI INTERMEDIATION

Intermédiation boursière

Maroc

IG

100,00%

100,00%

FCP SECURITE

OPCVM dédié

Maroc

IG

79,29%

79,29%

FCP OPTIMISATION

OPCVM dédié

Maroc

IG

79,29%

79,29%

FCP STRATEGIE

OPCVM dédié

Maroc

IG

79,29%

79,29%

FCP EXPANSION

OPCVM dédié

Maroc

IG

79,29%

79,29%

FCP FRUCTIVA LEURS

OPCVM dédié

Maroc

IG

79,29%

79,29%

WAFABANK ASSURANCE

Assurance

Maroc

IG

79,29%

79,29%

BCM CORPORATION

Holding

Maroc

IG

100,00%

100,00%

WAFABANK CORP

Holding

Maroc

IG

100,00%

100,00%

OGM

Holding

Maroc

IG

100,00%

100,00%

ANDALUCARTHAGE

Holding

Maroc

IG

100,00%

100,00%

KASOWI

Holding

Maroc

IG

100,00%

100,00%

SAF

Holding

Îles vierges britaniques

IG

50,00%

50,00%

FILAF

Holding

France

IG

99,82%

49,98%

CAFIN

Holding

Sénégal

IG

100,00%

50,00%

ATTIJARI AFRIQUE PARTICIPATIONS

Holding

Sénégal

IG

100,00%

100,00%

ATTIJARI MAROCO-MAURITANIE

Holding

[3]

France

IG

100,00%

100,00%

MOUSSAFIR

Hôtellerie

[3]

France

IG

67,00%

67,00%

ATTIJARI SICAR

Capital risque

Maroc

MEE

33,34%

33,34%

PANORAMA

Société immobilière

Tunisie

IG

67,23%

39,65%

Maroc

IG

79,29%

79,29%

[A] Mouvements intervenus au premier semestre 2011

[B] Mouvements intervenus au second semestre 2011

[C] Mouvements intervenus au premier semestre 2012

[D] Mouvements intervenus au second semestre 2012

1 - Acquisition.

7 - Changement de méthode - Intégration proportionnelle à Intégration globale.

2 - Création, franchissement de seuil.

8 - Changement de méthode - Intégration globale à Mise en équivalence.

3 - Entrée de périmètre IFRS.

9 - Changement de méthode - Mise en équivalence à Intégration globale.

4 - Cession.

10 - Changement de méthode - Intégration globale à Intégration proportionnelle.

5 - Déconsolidation.

11 - Changement de méthode - Mise en équivalence à Intégration proportionnelle.

6 - Fusion entre entités consolidées.

12 - Reconsolidation.

Deloitte.

Deloitte Audit

288, Bd Zerktouni

Casablanca - Maroc

ATTIJARIWAFABANK

ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES PÉRIODE DU 1

ER

JANVIER AU 31 DÉCEMBRE 2012

Nous avons procédé à un examen limité de la situation provisoire d'Attijariwafa bank et ses filiales (Groupe Attijariwafa bank) comprenant le bilan, le compte de résultat, l'état du résultat global, le tableau des flux de trésorerie, l'état de variation des capitaux propres et une sélection de notes explicatives au terme de la période du 1

er

janvier au 31 décembre 2012. Cette situation provisoire fait ressortir un montant de capitaux propres consolidés totalisant KMAD 35 394 656, dont un bénéfice net consolidé de KMAD 5 309 072.

Nous avons effectué notre examen limité selon les normes de la profession au Maroc. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation provisoire des états financiers consolidés ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que les états consolidés, ci-joints, ne donnent pas une image fidèle du résultat des opérations de la période écoulée ainsi que de la situation financière et du patrimoine du Groupe Attijariwafa bank arrêtés au 31 décembre 2012, conformément aux normes comptables internationales (IAS/IFRS).

Casablanca, le 20 février 2013

Deloitte Audit

Fawzi Britel

Associé

Les Commissaires aux Comptes

MAZARS

Mazars Audit et Conseil

101 Boulevard Abdelmoumen

Casablanca - Maroc

Kamal Mokdad

Associé Gérant

PUBLICATION DES COMPTES

Comptes sociaux au 31 décembre 2012

21

1. Présentation

Attijariwafa bank est une société de droit commun constituée au Maroc. Les états de synthèse comprennent les comptes du siège ainsi que les agences établies au Maroc à l'étranger et les succursales de Bruxelles. Les opérations et soldes significatifs internes entre les entités marocaines et les succursales à l'étranger sont éliminés.

2. Principes généraux

Les états de synthèse sont établis dans le respect des principes comptables généraux applicables aux établissements de crédit.

La présentation des états de synthèse d'Attijariwafa bank est conforme aux dispositions du Plan Comptable des Établissements de Crédit.

3. Créances et engagements par signature

Présentation générale des créances

Les créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle sont ventilées selon leur durée initiale ou l'objet économique des concours :

- créances à vue et à terme, pour les établissements de crédit,

- créances de trésorerie, crédits à l'équipement, crédit à la consommation, crédit immobilier et autres crédits pour la clientèle.

Les engagements par signature comptabilisés au hors bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n'ont pas donné lieu à des mouvements de fonds.

Les opérations de pension, matérialisées par des titres ou des valeurs, sont enregistrées sous les différentes rubriques de créances concernées (établissements de crédit, clientèle).

Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.

Créances en souffrance sur la clientèle

Les créances en souffrance sur la clientèle sont comptabilisées et évaluées conformément à la réglementation bancaire en vigueur.

Les principales dispositions appliquées se résument comme suit :

- les créances en souffrance sont, selon le degré de risque, classées en créances pré-douteuses, douteuses ou compromises.

Les créances en souffrance sont, après déduction des quotités de garantie prévues par la réglementation en vigueur, provisionnées à hauteur de :

- 20 % pour les créances pré-douteuses,

- 50 % pour les créances douteuses,

- 100 % pour les créances compromises.

Les provisions affectées relatives aux risques crédits sont déduites des postes d'actif concernés.

Dès le déclassement des créances en créances en souffrance, les intérêts sur créances ne sont plus décomptés et comptabilisés. Ils sont constatés en produit à leur encaissement.

Les pertes sur créances irrécouvrables sont constatées lorsque les chances de récupération des créances en souffrance sont jugées nulles.

Les reprises de provisions pour créances en souffrance sont constatées lorsque les créances en souffrance ont connu une évolution favorable : remboursements effectifs (totaux ou partiels) de la créance ou une restructuration de la créance avec un remboursement partiel de la créance.

La banque a procédé à un abandon de créances en souffrance par utilisation des provisions correspondantes constituées.

4. Dettes à vue et à terme

Les dettes envers les établissements de crédit et la clientèle sont présentées dans les états de synthèse selon leur durée initiale ou la nature de ces dettes :

- dettes à vue et à terme pour les établissements de crédit,

- comptes à vue créditeurs, comptes d'épargne, dépôts à terme et autres comptes créditeurs pour la clientèle.

Sont incluses dans ces différentes rubriques, en fonction de la nature de la contrepartie, les opérations de pension, matérialisées par des titres ou des valeurs.

Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.

5. Portefeuille Titres

5.1. Présentation générale

Les opérations sur titres sont comptabilisées et évaluées conformément aux dispositions du Plan Comptable des Établissements de Crédit.

Les titres sont classés d'une part en fonction de la nature juridique du titre (titre de créance ou titre de propriété) d'autre part en fonction de l'intention (titre de transaction, titre de placement, titre d'investissement, titre de participation).

5.2. Titres de transaction

Sont inscrits dans ce portefeuille, les titres dont la liquidité est assurée et qui ont été acquis avec une intention de revente à brève échéance.

Ces titres sont enregistrés à leur valeur d'achat (coupon inclus). À chaque arrêté comptable, la différence entre cette valeur et la valeur de marché est inscrite directement en compte de résultat.

5.3. Titres de placement

Sont inscrits dans ce portefeuille, les titres acquis dans un objectif de détention supérieur à 6 mois à l'exception des titres à revenus fixes destinés à être conservés jusqu'à leur échéance. Cette catégorie de titres comprend notamment les titres qui ne satisfont pas aux conditions nécessaires leur permettant d'être classés dans une autre catégorie de titres.

Les titres de créances sont enregistrés au pied de coupon. La différence entre le prix d'acquisition et le prix de remboursement est amortie sur la durée résiduelle du titre.

Les titres de propriété sont enregistrés à leur valeur d'achat hors frais d'acquisition.

À chaque arrêté comptable la différence négative entre la valeur de marché et la valeur d'entrée des titres fait l'objet d'une provision pour dépréciation. Les plus-values potentielles ne sont pas enregistrées.

5.4. Titres d'investissement

Les titres d'investissement sont des titres de créance qui sont acquis ou qui proviennent d'une autre catégorie de titres, avec l'intention de les détenir jusqu'à l'échéance, pour procurer, sur une longue période, des revenus réguliers.

À leur date d'acquisition, ces titres sont enregistrés coupon exclu. La différence entre le prix d'acquisition et le prix de remboursement est amortie sur la durée résiduelle du titre.

À chaque arrêté comptable, les titres sont maintenus pour leur valeur d'acquisition quelle que soit la valeur de marché du titre. En conséquence, la perte ou le profit latents ne sont pas enregistrés.

5.5. Titres de participation

Sont inscrits dans cette catégorie, les titres dont la possession durable est estimée utile à la banque. À chaque arrêté comptable, leur valeur est estimée sur la base des éléments généralement admis : valeur d'usage, quote-part dans la situation nette, perspectives de résultats et cours de bourse. Les moins-values latentes donnent lieu, au cas par cas, à la constitution de provisions pour dépréciation.

5.6. Pensions livrées

Sont inscrits dans cette catégorie, les titres dont la possession durable est estimée utile à la banque. À chaque arrêté comptable, leur valeur est estimée sur la base des éléments généralement admis : valeur d'usage, quote-part dans la situation nette, perspectives de résultats et cours de bourse. Les moins-values latentes donnent lieu, au cas par cas, à la constitution de provisions pour dépréciation.

6. Les opérations libellées en devises

Les créances et les dettes ainsi que les engagements par signature libellés en devises étrangères sont convertis en dirhams au cours de change moyen en vigueur à la date de clôture.

La différence de change constatée sur les dotations des succursales à l'étranger et sur les emprunts en devises couverts contre le risque de change est inscrite au bilan dans la rubrique autres actifs ou autres passifs selon le sens. La différence de change résultant de la conversion des titres immobilisés acquis en devises est inscrite en écart de conversion dans les postes de titres concernés.

La différence de change sur les autres comptes tenus en devises est enregistrée en compte de résultat. Les produits et charges en devises étrangères sont convertis au cours du jour de leur comptabilisation.

7. La conversion des états financiers libellés en monnaie étrangère

La méthode utilisée pour convertir les états financiers libellés en monnaie étrangère est celle dite du « taux de clôture ».

Conversion des éléments du bilan et hors bilan

Tous les éléments d'actif, de passif et de hors bilan des entités étrangères [Succursales de Bruxelles] sont convertis sur la base du cours de la devise à la date de clôture.

Les capitaux propres (hors résultat de l'exercice) sont évalués aux différents cours historiques. L'écart résultant de la correction (cours de clôture – cours historique) est constaté parmi les capitaux propres au poste « écart de conversion ».

Conversion des éléments du compte de résultat

À l'exception des dotations aux amortissements et provisions convertis au cours de clôture, l'ensemble des éléments du compte de résultat sont convertis au cours moyen de la devise constatée sur l'exercice.

8. Les provisions pour risques généraux

Ces provisions sont constituées, à la discrétion des dirigeants, en vue de faire face à des risques futurs relevant de l'activité bancaire, actuellement non identifiés et non mesurables avec précision.

Les provisions ainsi constituées font l'objet d'une réintégration fiscale.

9. Les immobilisations incorporelles et corporelles

Les immobilisations incorporelles et corporelles figurent au bilan à la valeur d'acquisition diminuée des amortissements cumulés, calculés selon la méthode linéaire sur les durées de vie estimées.

Les immobilisations incorporelles ventilées en immobilisations d'exploitation et hors exploitation sont amorties sur les durées suivantes :

Nature

Durée d'amortissement

- Droit au bail

Non amortissable

- Brevets et marques

N/A

- Immobilisations en recherche et développement

N/A

- Logiciels informatiques

6,67

- Autres éléments du fonds de commerce

5

Les immobilisations corporelles ventilées en immobilisations d'exploitation et hors exploitation sont composées sont amorties sur les durées suivantes :

Nature

Durée d'amortissement

- Terrain

Non amortissable

- Immeubles d'exploitation

25

- Mobilier de bureau

6,67

- Matériel informatique

6,67

- Matériel roulant

5

- Agencements, aménagement et installations

6,67

10. Charges à répartir

Les charges à répartir enregistrent les dépenses qui, eu égard à leur importance et leur nature, sont susceptibles d'être rattachées à plus d'un exercice.

Les durées d'amortissement appliquées sont les suivantes :

Nature

Durée d'amortissement

- Frais préliminaires

3

- Frais d'acquisition des immobilisations

5

- Frais d'émission des emprunts

N/A

- Primes d'émission ou de remboursement de titres de créance

N/A

- Autres charges à répartir

Entre 3 et 5 ans selon le cas

11. Prise en charge des intérêts et commissions dans le compte de produits et charges

Intérêts

Sont considérés comme intérêts les produits et charges calculés sur des capitaux effectivement prêtés ou empruntés.

Sont considérés comme intérêts assimilés les produits et charges calculés sur une base prorata temporis et qui rémunèrent un risque. Entrent notamment dans cette catégorie, les commissions sur engagements de garantie et de financement (caution, crédit documentaire ...).

Les intérêts courus sur les capitaux effectivement prêtés ou empruntés sont constatés dans les comptes de créances et dettes rattachées les ayant générés par la contrepartie du compte de résultat.

Les intérêts assimilés sont constatés en produits ou en charges dès leur facturation.

Commissions

Les produits et charges, déterminés sur une base « flat » et qui rémunèrent une prestation de service, sont constatés en tant que commissions dès leur facturation.

12. Charges et produits non courants

Ils représentent exclusivement les charges et produits à caractère extraordinaire et sont par principe rares puisque de nature inhabituelle et de survenance exceptionnelle.

PUBLICATION DES COMPTES

Comptes sociaux au 31 décembre 2012

Bilan agrégé au 31 décembre 2012

ACTIF

31/12/2012

31/12/2011

Valeurs en caisse, Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux

5 806 876

8 883 843

Créances sur les établissements de crédit et assimilés

28 835 051

29 439 482

. A vue

7 382 447

5 726 467

. A terme

21 452 604

23 713 015

Créances sur la clientèle

167 656 801

157 605 524

. Crédits de trésorerie et à la consommation

55 833 656

54 250 125

. Crédits à l'équipement

53 314 599

49 681 787

. Crédits immobiliers

54 357 429

50 256 714

. Autres crédits

4 151 117

3 416 898

Créances acquises par affacturage

2 400 812

609 141

Titres de transaction et de placement

52 216 361

37 540 273

. Bons du Trésor et valeurs assimilées

36 395 703

25 773 986

. Autres titres de créance

3 873 126

1 428 155

. Titres de propriété

11 947 532

10 338 132

Autres actifs

2 259 048

2 165 642

Titres d'investissement

-

-

. Bons du Trésor et valeurs assimilées

-

-

. Autres titres de créance

-

-

Titres de participation et emplois assimilés

12 214 528

12 190 156

Créances subordonnées

-

-

Immobilisations données en crédit-bail et en location

812 977

695 773

Immobilisations incorporelles

1 735 941

1 858 483

Immobilisations corporelles

2 228 128

2 340 178

Total de l'Actif

276 166 523

253 328 494

PASSIF

31/12/2012

31/12/2011

Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux

-

-

Dettes envers les établissements de crédit et assimilés

46 972 640

35 638 653

. A vue

5 638 961

7 588 676

. A terme

41 333 679

28 049 978

Dépôts de la clientèle

171 916 418

165 590 451

. Comptes à vue créditeurs

102 630 602

99 859 627

. Comptes d'épargne

22 108 436

20 717 644

. Dépôts à terme

40 671 312

38 715 162

. Autres comptes créditeurs

6 506 068

6 298 019

Titres de créance émis

9 211 756

10 189 227

. Titres de créance négociables

9 211 756

10 189 227

. Emprunts obligataires

-

-

. Autres titres de créance émis

-

-

Autres passifs

11 205 467

9 214 395

Provisions pour risques et charges

1 277 205

880 241

Provisions réglementées

-

-

Subventions, fonds publics affectés et fonds spéciaux de garantie

-

-

Dettes subordonnées

10 369 269

10 370 972

Ecart de réévaluation

420

420

Réserves et primes liées au capital

19 890 529

16 358 000

Capital

2 012 431

1 929 960

Actionnaires. Capital non versé (-)

-

-

Report à nouveau (+/-)

691

1 497

Résultats nets en instance d'affectation (+/-)

-

-

Résultat net de l'exercice (+/-)

3 309 697

3 154 677

Total du Passif

276 166 523

253 328 494

Hors bilan agrégé au 31 décembre 2012

HORS BILAN

31/12/2012

31/12/2011

ENGAGEMENTS DONNÉS

49 140 698

47 596 983

Engagements de financement donnés en faveur d'Etablissements de crédit et assimilés

532

1 183

Engagements de financement donnés en faveur de la clientèle

14 149 816

12 176 841

Engagements de garantie d'ordre d'Etablissements de crédit et assimilés

6 025 258

7 360 666

Engagements de garantie d'ordre de la clientèle

28 965 092

28 058 293

Autres achetés à réméré

-

-

Autres titres à livrer

-

-

ENGAGEMENTS RECUS

16 445 088

15 157 614

Engagements de financement reçus d'Etablissements de crédit et assimilés

-

266 628

Engagements de garantie reçus d'Etablissements de crédit et assimilés

16 404 756

14 831 908

Engagements de garantie reçus de l'Etat et d'organismes de garantie divers

40 332

59 078

Titres vendus à réméré

-

-

Autres titres à recevoir

-

-

État des soldes de gestion agrégé au 31 décembre 2012

I - TABLEAU DE FORMATION DES RESULTATS

31/12/2012

31/12/2011

+ Intérêts et produits assimilés

10 721 523

9 942 610

- Intérêts et charges assimilées

4 306 894

3 620 657

MARGE D'INTERET

6 414 629

6 321 953

+ Produits sur immobilisations en crédit-bail et en location

151 931

146 308

- Charges sur immobilisations en crédit-bail et en location

102 038

135 418

Résultat des opérations de crédit-bail et de location

49 893

10 890

+ Commissions perçues

1 252 387

1 132 225

- Commissions servies

-

-

Marque sur commissions

1 252 387

1 132 225

+ Résultat des opérations sur titres de transaction

1 016 014

694 124

+ Résultat des opérations sur titres de placement

-5 689

3 469

+ Résultat des opérations de change

269 989

422 505

+ Résultat des opérations sur produits dérivés

159 225

170 434

Résultat des opérations de marché

1 439 539

1 290 533

+ Divers autres produits bancaires

1 285 179

886 480

- Diverses autres charges bancaires

776 330

669 019

PRODUIT NET BANCAIRE

9 665 297

8 973 062

+ Résultat des opérations sur immobilisations financières

-20 886

-12 765

+ Autres produits d'exploitation non bancaire

72 100

26 457

- Autres charges d'exploitation non bancaire

-

1

- Charges générales d'exploitation

3 561 793

3 345 908

RESULTAT BRUT D'EXPLOITATION

6 154 718

5 640 845

+ Dotations nettes des reprises aux provisions pour créances et engagements par signature en souffrance

-765 007

-937 362

+ Autres dotations nettes des reprises aux provisions

-384 317

-74 234

RESULTAT COURANT

5 005 394

4 629 248

RESULTAT NON COURANT

-185 682

-24 734

- Impôts sur les résultats

1 510 015

1 449 837

RESULTAT NET DE L'EXERCICE

3 309 697

3 154 677

II- CAPACITÉ D'AUTOFINANCEMENT

31/12/2012

31/12/2011

+ RESULTAT NET DE L'EXERCICE

3 309 697

3 154 677

+ Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations incorporelles et corporelles

406 890

418 130

+ Dotations aux provisions pour dépréciation des immobilisations financières

27 297

18 910

+ Dotations aux provisions pour risques généraux

337 500

314 400

+ Dotations aux provisions réglementées

-

-

- Dotations non courantes

-

-

- Reprises de provisions

6 412

1 189

- Plus-values de cession sur immobilisations incorporelles et corporelles

-

298

+ Moins-values de cession sur immobilisations incorporelles et corporelles

-

1

- Plus-values de cession sur immobilisations financières

-

4 955

- Moins-values de cession sur immobilisations financières

-

-

- Reprises de subventions d'investissement reçues

-

-

+ CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT

4 074 972

3 899 676

- Bénéfices distribués

1 640 466

1 543 968

+ AUTOFINANCEMENT

2 434 506

2 355 708

Compte de produits et charges agrégé au 31 décembre 2012

31/12/2012

31/12/2011

PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE

15 914 465

14 069 736

Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les Etablissements de crédit

1 036 167

1 112 246

Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle

9 425 291

8 432 809

Intérêts et produits assimilés sur titres de créance

260 065

397 555

Produits sur titres de propriété

1 272 505

886 480

Produits sur immobilisations en crédit-bail et en location

151 931

146 308

Commissions sur prestations de service

1 252 387

1 132 225

Autres produits bancaires

2 516 119

1 962 113

CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE

6 249 168

5 096 674

Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les Etablissements de crédit

1 264 630

711 245

Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle

2 648 203

2 488 750

Intérêts et charges assimilées sur titres de créance émis

394 061

420 663

Charges sur immobilisations en crédit-bail et en location

102 038

135 418

Autres charges bancaires

1 840 236

1 340 599

PRODUIT NET BANCAIRE

9 665 297

8 973 062

Produits d'exploitation non bancaire

72 100

31 413

Charges d'exploitation non bancaire

-

1

CHARGES GENERALES D'EXPLOITATION

3 561 793

3 345 908

Charges de personnel

1 610 608

1 540 770

Impôts et taxes

101 681

101 056

Charges externes

1 437 987

1 278 854

Autres charges générales d'exploitation

4 627

7 098

Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations incorporelles et corporelles

406 890

418 130

DOTATIONS AUX PROVISIONS ET PERTES SUR CREANCES IRRECOUVRABLES

1 744 661

2 223 157

Dotations aux provisions pour créances et engagements par signature en souffrance

1 014 095

1 058 640

Pertes sur créances irrécouvrables

266 178

783 859

Autres dotations aux provisions

464 387

380 658

REPRISES DE PROVISIONS ET RECUPERATIONS SUR CREANCES AMORTIES

574 451

1 193 840

Reprises de provisions pour créances et engagements par signature en souffrance

427 927

831 081

Récupérations sur créances amorties

87 341

74 056

Autres reprises de provisions

59 183

288 703

RESULTAT COURANT

5 005 394

4 629 248

Produits non courants

1 367

297

Charges non courantes

187 049

25 031

RESULTAT AVANT IMPOTS

4 819 712

4 604 514

Impôts sur les résultats

1 510 015

1 449 837

RESULTAT NET DE L'EXERCICE

3 309 697

3 154 677

Créances en souffrance sur la clientèle au 31 décembre 2012

Crédits par décaissement

Crédits par signature

Total

Provisions Crédits par décaissement

Provisions Crédits par signature

Total

déc-12

5 870 411

531 112

6 401 523

4 924 953

73 239

4 998 192

Tableau de présentation du chiffre d'affaires au 31 décembre 2012

2012

2011

2010

15 914 465

14 069 736

13 301 271

Tableau des flux de trésorerie au 31 décembre 2012

(en milliers de dirhams)

31/12/2012

31/12/2011

1. (+) Produits d'exploitation bancaire perçus

14 641 960

13 183 256

2. (+) Récupérations sur créances amorties

87 340

74 056

3. (+) Produits d'exploitation non bancaire perçus

73 467

31 710

4. (-) Charges d'exploitation bancaire versées (*)

-6 829 065

-5 750 650

5. (-) Charges d'exploitation non bancaire versées

0

-1

6. (-) Charges générales d'exploitation versées

-3 154 903

-2 927 778

7. (-) Impôts sur les résultats versés

-1 510 015

-1 449 837

I. Flux de trésorerie nets provenant du compte de produits et charges

3 308 784

3 160 756

Variation des :

8. (+) Créances sur les établissements de crédit et assimilés

604 431

141 137

9. (+) Créances sur la clientèle

-11 842 948

-19 411 611

10. (+) Titres de transaction et de placement

-14 676 088

-7 631 731

11. (+) Autres actifs

-93 406

1 559 467

12. (+) Immobilisations données en crédit-bail et en location

-117 204

-145 369

13. (+) Dettes envers les établissements de crédit et assimilés

11 333 987

13 716 853

14. (+) Dépôts de la clientèle

6 325 967

8 542 489

15. (+) Titres de créance émis

-977 471

1 854 968

16. (+) Autres passifs

1 991 072

-910 367

II. Solde des variations des actifs et passifs d'exploitation

-7 451 660

-2 284 164

III. FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES D'EXPLOITATION (I + II)

-4 142 876

876 592

17. (+) Produit des cessions d'immobilisations financières

18. (+) Produit des cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles

295 990

174 104

19. (-) Acquisition d'immobilisations financières

-29 906

-1 301 275

20. (-) Acquisition d'immobilisations incorporelles et corporelles

-469 861

-467 914

21. (+) Intérêts perçus

0

0

22. (+) Dividendes perçus

1 272 505

886 480

IV. FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES D'INVESTISSEMENT

1 068 728

-708 605

23. (+) Subventions, fonds publics et fonds spéciaux de garantie reçus

24. (+) Emission de dettes subordonnées

1 000 000

25. (+) Emission d'actions

2 099 999

26. (-) Remboursement des capitaux propres et assimilés

27. (-) Intérêts versés

-462 352

-444 675

28. (-) Dividendes versés

-1 640 466

-1 543 968

V. FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES DE FINANCEMENT

-2 819

-988 643

VI. VARIATION NETTE DE LA TRESORERIE (III+IV+V)

-3 076 967

-820 656

VII. TRESORERIE A L'OUVERTURE DE L'EXERCICE

8 883 843

9 704 499

VIII. TRESORERIE A LA CLOTURE DE L'EXERCICE

5 806 876

8 883 843

(*): y compris les dotations nettes de provisions

État des dérogations au 31 décembre 2012

INDICATIONS DES DEROGATIONS

JUSTIFICATIONS DES DEROGATIONS

INFLUENCE DES DEROGATIONS SUR LE PATRIMOINE, LA SITUATION FINANCIERE ET LES RESULTATS

I. Dérogations aux principes comptables fondamentaux

NÉANT

NÉANT

II. Dérogations aux méthodes d'évaluation

NÉANT

NÉANT

III. Dérogations aux règles d'établissement et de présentation des états de synthèse

NÉANT

NÉANT

État des changements de méthodes au 31 décembre 2012

NATURE DES CHANGEMENTS

JUSTIFICATIONS DES CHANGEMENTS

INFLUENCE SUR LE PATRIMOINE, LA SITUATION FINANCIERE ET LES RESULTATS

I. Changements affectant les méthode d'évaluation

NÉANT

NÉANT

II. Changements affectant les règles de présentation

NÉANT

NÉANT

Créances sur les établissements de crédit et assimilés au 31 décembre 2012

(en milliers de dirhams)

CREANCES

Bank Al-Maghrib, Trésor Public et Service des Chèques Postaux

Banques au Maroc

Autres établissements de crédit et assimilés au Maroc

Etablissements de crédit à l'étranger

Total 31/12/2012

Total 31/12/2011

COMPTES ORDINAIRES DEBITEURS

3 345 140

1 882 302

5 347 262

10 574 704

12 093 036

VALEURS RECUES EN PENSION

- au jour le jour

- à terme

PRETS DE TRESORERIE

60 000

10 885 648

250 049

11 195 697

11 356 178

- au jour le jour

- à terme

60 000

10 885 648

250 049

11 195 697

11 356 178

PRETS FINANCIERS

2 815 647

7 311 610

10 127 257

12 419 244

AUTRES CREANCES

118 342

5 511

308

124 161

88 674

INTERETS COURUS A RECEVOIR

147 750

11 527

159 277

163 819

CREANCES EN SOUFFRANCE

TOTAL

3 345 140

2 993 989

20 232 821

5 609 146

32 181 096

36 120 951

Créances sur la clientèle au 31 décembre 2012

(en milliers de dirhams)

CREANCES

Secteur public

Secteur privé

Total 31/12/2012

Total 31/12/2011

Entreprises financières

Entreprises non financières

Autre clientèle

CREDITS DE TRESORERIE

2 446 562

125 741

42 031 748

2 424 873

47 028 924

46 432 670

- Comptes à vue débiteurs

755 413

125 741

22 752 958

1 856 659

25 490 771

20 644 608

- Créances commerciales sur le Maroc

5 018 581

5 018 581

5 282 574

- Crédits à l'exportation

437 395

437 395

535 691

- Autres crédits de trésorerie

1 691 149

13 822 814

568 214

16 082 177

19 969 797

CREDITS A LA CONSOMMATION

568 617

7 508 689

8 077 306

7 165 702

CREDITS A L'EQUIPEMENT

23 654 468

24 790 168

4 051 109

52 495 745

49 213 935

CREDITS IMMOBILIERS

13 077

14 214 577

40 121 679

54 349 333

50 254 035

AUTRES CREDITS

1 201 259

529 889

1 474 250

3 205 398

2 422 983

CREANCES ACQUISES PAR AFFACTURAGE

2 400 812

2 400 812

608 335

INTERETS COURUS A RECEVOIR

1 490 367

64 270

1 554 637

1 123 269

CREANCES EN SOUFFRANCE

1 349

316

335 419

608 374

945 458

993 735

- Créances pré-douteuses

- Créances douteuses

- Créances compromises

1 349

316

335 419

608 374

945 458

993 735

TOTAL

26 115 456

1 327 316

86 361 597

56 253 244

170 057 613

158 214 664

Ventilation des titres de transaction et de placement et des titres d'investissement par catégorie d'émetteur au 31 décembre 2012

(en milliers de dirhams)

TITRES

ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT ET ASSIMILÉS

ÉMETTEURS PUBLICS

ÉMETTEURS PRIVÉS

TOTAL AU 31/12/2012

TOTAL AU 31/12/2011

FINANCIERS

NON FINANCIERS

TITRES COTES

1 213 560

-

11 689 945

1 772 720

14 676 225

10 417 464

.Bons du trésor et valeurs assimilées

-

.Obligations

-

-

-

.Autres titres de créances

1 207 373

1 557 373

2 764 746

138 007

.Titres de propriété

6 187

11 689 945

215 347

11 911 479

10 279 457

TITRES NON COTES

382 562

34 967 039

20 991

2 169 544

37 540 136

27 122 809

.Bons du trésor et valeurs assimilées

34 506 884

1 888 819

36 395 703

25 773 986

.Obligations

375 876

460 155

272 349

1 108 380

1 290 148

.Autres titres de créances

-

-

.Titres de Propriété

6 686

20 991

8 376

36 053

58 675

TOTAL GENERAL

1 596 122

34 967 039

11 710 936

3 942 264

52 216 361

37 540 273

Valeurs des titres de transaction, de placement et des titres d'investissement au 31 décembre 2012

(en milliers de dirhams)

TITRES

Valeur comptable brute

Valeur actuelle

Valeur de remboursement

Plus-values latentes

Moins-values latentes

Provisions

TITRES DE TRANSACTION

46 495 118

46 495 118

-

-

-

-

. BONS ET VALEURS ASSIMILÉES

31 835 858

31 835 858

-

-

-

. OBLIGATIONS

1 400 179

1 400 179

-

-

-

. AUTRES TITRES DE CRÉANCES

1 364 567

1 364 567

-

-

-

. TITRES DE PROPRIÉTÉ

11 894 514

11 894 514

-

-

-

TITRES DE PLACEMENT

5 754 507

5 721 243

-

95 350

33 263

33 263

. BONS ET VALEURS ASSIMILÉES

4 567 437

4 559 845

76 162

7 592

7 592

. OBLIGATIONS

1 114 940

1 108 380

19 188

6 560

6 560

. AUTRES TITRES DE CRÉANCES

-

-

. TITRES DE PROPRIÉTÉ

72 130

53 018

19 111

19 111

TITRES D'INVESTISSEMENT

-

-

-

-

-

-

. BONS ET VALEURS ASSIMILÉES

-

-

-

-

-

. OBLIGATIONS

-

-

-

. AUTRES TITRES DE CRÉANCES

-

-

-

-

-

Détail des autres actifs au 31 décembre 2012

(en milliers de dirhams)

Actif

MONTANT AU 31/12/2012

MONTANT AU 31/12/2011

INSTRUMENTS OPTIONNELS ACHETES

48 040

52 275

OPERATIONS DEVERSES SUR TITRES (1)

DEBITEURS DIVERS

297 275

410 287

Sommes dues par l'Etat

175 047

149 570

Sommes dues par les organismes de prévoyance

Sommes diverses dues par le personnel

Comptes clients de prestations non bancaires

437

16 438

Divers autres débiteurs

121 791

244 279

VALEURS ET EMPLOIS DIVERS

2 612

37 285

COMPTES DE REGULARISATION

1 795 596

1 559 160

Comptes d'ajustement des opérations de hors bilan

515 768

75 403

Comptes d'écart sur devises et titres

75

75

Résultats sur produits dérivés de couverture

Charges à répartir sur plusieurs exercices

16 159

16 899

Comptes de liaison entre siège, succursales et agences au Maroc

4 718

3 871

Produits à recevoir et charges constatées d'avance

1 005 149

1 165 392

Autres comptes de régularisation

253 727

297 520

CREANCES EN SOUFFRANCE SUR OPERATIONS DIVERSES

115 525

106 634

TOTAL

2 259 048

2 165 642

(1) PCEC 341, 3463 et 3469 si débiteur

Créances subordonnées au 31 décembre 2012

(en milliers de dirhams)

Créances

Montant

Dont Entreprises liées et Apparentées

31/12/2012

Brut

1

31/12/2012

Prov.

2

31/12/2012

Net

3

31/12/2011

Net

4

31/12/2012

Net

5

31/12/2011

Net

6

Créances subordonnées aux établissements de crédit et assimilés

Créances subordonnées à la clientèle

TOTAL

Immobilisations données en crédit-bail, en location avec option d'achat et en location simple au 31 décembre 2012

(en milliers de dirhams)

NATURE

Montant brut au début de l'exercice

Montant des acquisitions au cours de l'exercice

Montant des cessions ou retraits au cours de l'exercice

Montant brut à la fin de l'exercice

Amortissements

Provisions

Montant net à la fin de l'exercice

Dotation au titre de l'exercice

Cumul des amortissements

Dotation au titre de l'exercice

Reprises de provisions

Cumul des provisions

IMMOBILISATIONS DONNÉES EN CRÉDIT-BAIL ET EN LOCATION AVEC OPTION D'ACHAT

1 251 751

142 145

72 460

1 321 436

102 038

508 459

812 977

CRÉDIT-BAIL SUR IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

CRÉDIT-BAIL MOBILIER

1 221 431

140 223

68 652

1 293 002

102 038

486 523

806 479

- Crédit-bail mobilier en cours

- Crédit-bail mobilier loué

1 221 431

140 223

68 652

1 293 002

102 038

486 523

806 479

- Crédit-bail mobilier non loué après résiliation

CRÉDIT-BAIL IMMOBILIER

25 647

25 647

21 936

3 711

- Crédit-bail immobilier en cours

- Crédit-bail immobilier loué

25 647

25 647

21 936

3 711

- Crédit-bail immobilier non loué après résiliation

LOYERS RESTRUCTURES

LOYERS IMPAYÉS

4 673

1 922

3 808

2 787

2 787

CREANCES EN SOUFFRANCE

IMMOBILISATIONS DONNÉES EN LOCATION SIMPLE

BIENS MOBILIERS EN LOCATION SIMPLE

BIENS IMMOBILIERS EN LOCATION SIMPLE

LOYERS COURUS A RECEVOIR

LOYERS RESTRUCTURES

LOYERS IMPAYÉS

LOYERS EN SOUFFRANCE

TOTAL

1 251 751

142 145

72 460

1 321 436

102 038

508 459

812 977

Immobilisations incorporelles et corporelles au 31 décembre 2012

(en milliers de dirhams)

NATURE

Montant brut au début de l'exercice

Montant des acquisitions au cours de l'exercice

Montant des cessions ou retraits au cours de l'exercice

Montant brut à la fin de l'exercice

Amortissements et/ou provisions

Montant net à la fin de l'exercice

Montant des amortissements et/ou provisions au début de l'exercice

Dotation au titre de l'exercice

Montant des amortissements sur immobilisations sorties

Cumul

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

2 549 091

137 921

143 946

2 543 066

690 607

129 962

13 444

807 125

1 735 941

- Droit au bail

303 705

4 117

-

307 822

-

-

-

307 822

- Immobilisations en recherche et développement

- Autres immobilisations incorporelles d'exploitation

2 245 386

133 804

143 946

2 235 244

690 607

129 962

13 444

807 125

1 428 119

- Immobilisations incorporelles hors exploitation

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

5 552 253

331 940

183 481

5 700 712

3 212 076

276 928

16 420

3 472 584

2 228 128

- Immeubles d'exploitation

1 753 014

15 656

-

1 768 670

617 225

55 008

-

672 233

1 096 437

. Terrain d'exploitation

296 986

674

-

297 660

-

-

-

297 660

. Immeubles d'exploitation. Bureaux

1 380 217

14 982

-

1 395 199

559 823

52 531

-

612 354

782 845

. Immeubles d'exploitation. Logements de fonction

75 811

75 811

57 402

2 477

-

59 879

15 932

- Mobilier et matériel d'exploitation

1 889 723

129 695

181 909

1 837 509

1 599 688

87 703

16 420

1 670 971

166 538

. Mobilier de bureau d'exploitation

396 534

22 459

36 864

382 129

330 215

21 241

2 544

348 912

33 217

. Matériel de bureau d'exploitation

877 182

69 124

85 672

860 634

757 721

35 410

9 062

784 069

76 565

. Matériel Informatique

607 899

38 033

59 373

586 559

503 926

31 034

4 814

530 146

56 413

. Matériel roulant rattaché à l'exploitation

8 108

79

-

8 187

7 826

18

-

7 844

343

. Autres matériels d'exploitation

- Autres immobilisations corporelles d'exploitation

1 196 649

117 731

1 314 380

801 947

114 960

-

916 907

397 473

- Immobilisations corporelles hors exploitation

712 867

68 858

1 572

780 153

193 216

19 257

212 473

567 680

. Terrains hors exploitation

222 306

6 994

1 572

227 728

-

-

-

227 728

. Immeubles hors exploitation

324 306

53 624

-

377 930

112 276

12 384

-

124 660

253 270

. Mobiliers et matériel hors exploitation

42 287

616

-

42 903

39 812

1 833

-

41 645

1 258

. Autres immobilisations corporelles hors exploitation

123 968

7 624

-

131 592

41 128

5 040

-

46 168

85 424

TOTAL

8 101 344

469 861

327 427

8 243 778

3 902 683

406 890

29 864

4 279 709

3 964 069

Plus ou moins values sur cessions ou retraits d'immobilisations au 31 décembre 2012

(en milliers de dirhams)

Date de cession ou de retrait

Nature

Montant brut

Amortissements cumulés

Valeur comptable nette

Produit de cession

Plus-values de cession

Moins-values de cession

MOBILIERS ET MATERIELS DE BUREAU

117 918

14 021

103 897

103 897

avr-12

MOBILER DE BUREAU

21 846

1 725

20 121

avr-12

MATERIEL DE BUREAU

28 480

5 191

23 290

avr-12

MATERIEL INTERBANK

26 205

2 714

23 491

avr-12

COFFRE FORT

2 869

204

2 665

avr-12

MATERIEL INFORMATIQUE

38 518

4 188

34 330

MOBILIERS ET MATERIELS DE BUREAU

63 991

2 399

61 592

61 592

sept-12

MOBILER DE BUREAU

15 018

819

14 199

sept-12

MATERIEL DE BUREAU

20 177

606

19 571

sept-12

MATERIEL INTERBANK

7 941

348

7 593

sept-12

MATERIEL INFORMATIQUE

20 855

626

20 229

sept-12

LOGICIEL

143 945

13 444

130 501

130 501

TOTAL GENERAL

325 854

29 864

295 990

295 990

Détail des titres de participation et emplois assimilés au 31 décembre 2012

(en milliers de dirhams)

Dénomination ou raison sociale de la société émettrice

Secteur d'activité

Capital social

Part du capital détenue

Valeur comptable brute

Valeur comptable nette

Extrait des derniers états de synthèse de la société émettrice

Produits inscrits au CPC de l'exercice

Date de clôture de l'exercice

Situation nette

Résultat net

A - Participations dans les entreprises liées

ATTIJARI FINANCES CORPORATE

BANQUE D'AFFAIRE

10 000

100,00%

11 291 021

11 142 292

-

45 970 179

2 434 067

1 217 820

OMNIUM DE GESTION MAROCAIN S.A."OGM"

HOLDING

885 000

100,00%

2 047 900

2 047 900

30/06/12

49 442

30 362

35 000

SOMACOVAM

GESTION D'ACTIF

5 000

100,00%

30 000

6 108

30/09/12

2 042 891

521 932

570 000

WAFIA GESTION

GESTION D'ACTIF

4 900

66,00%

236 369

236 369

47 184

ATTIJARI INVEST.

5 000

100,00%

5 000

5 000

30/06/12

49 808

4 765

-

WAFIA BOURSE

INTERMEDIATION DE BOURSE

20 000

100,00%

40 223

39 601

30/06/12

39 601

-1 542

-

WAFIA PATRIMOINE

GESTION DE PATRIMOINE

10 000

66,00%

1 700

1 700

-

ATTIJARI OPERATIONS

SOCITE DE SERVICES

1 000

100,00%

1 000

1 000

-

ATTIJARI AFRICA

SOCITE DE SERVICES

2 000

100,00%

2 000

2 000

-

ATTIJARI CIB AFRICA

SOCITE DE SERVICES

2 000

100,00%

2 000

2 000

-

ATTIJARI IT AFRICA

SOCITE DE SERVICES

1 000

100,00%

1 000

1 000

-

ATTIJARIWAFIA BANK MIDDLE EAST LIMITED

1 000

100,00%

8 194

8 194

-

STE MAROCAINE DE GESTION ET TRAITEMENT INFORMATIQUE "SOMGETI"

INFORMATIQUE

300

100,00%

100

100

31/12/11

585

-18

-

AGENA MAGHREB

VENTE MATERIEL INFORMATIQUE

11 000

74,96%

33

-

31/12/11

-6 692

-20

-

ATTIJARI CAPITAL DEVELOPMENT

CAPITAL RISQUE

10 000

100,00%

10 000

10 000

31/12/11

24 698

2 543

20 000

ATTIJARI PROTECTION

SECURITE

4 000

83,75%

3 350

3 350

-

BCM CORPORATION

HOLDING

200 000

100,00%

200 000

200 000

31/12/11

239 165

34 709

30 000

CASA MADRID DEVELOPEMENT

CAPITAL DEVELOPEMENT

10 000

50,00%

5 000

4 999

31/12/11

9 997

121

-

DINERS CLUB DU MAROC

GESTION DE CARTES DE PAIEMENT

1 500

100,00%

1 675

-

31/12/11

1 209

-55

-

MEDI TRADE

TRADING

1 200

20,00%

240

134

30/06/12

674

-

-

AL MIFTAH

IMMOBILIER

100

100,00%

243

59

30/06/12

60

-1

-

WAFIA COURTAGE

COURTAGE

1 000

100,00%

2 397

2 397

30/06/12

6 006

1 667

10 000

WAFIA COMMUNICATION

3 000

86,67%

2 600

336

31/12/11

388

-85

-

WAFIA FONCIERE

GESTION IMMOBILIERE

2 000

100,00%

3 700

2 299

30/06/12

2 300

-60

-

WAFIA INVESTISSEMENT

HOLDING DE PROMOTION DES INVESTISSEMENTS

55 000

100,00%

55 046

15 010

-

WAFIA SYSTEMES CONSULTING

CONSEIL EN SYSTEMES INFORMATIQUE

5 000

99,88%

4 994

4 994

31/12/11

5 881

389

-

WAFIA SYSTEMES DATA

INFORMATIQUE

1 500

100,00%

1 500

1 500

31/12/11

1 717

21

-

WAFIA SYSTEMES FINANCES

INGENIERIE INFORMATIQUE

2 000

100,00%

2 066

2 066

31/12/11

2 851

96

-

WAFIA TRUST

CONSEIL ET INGENIERIE FINANCIERE

100,00%

1 500

1 500

30/06/12

1 616

-55

-

WAFATRADE

1 000

100,00%

-

-

30/06/12

-2 300

-4

-

ATTIJARIA AL AAKARIA AL MAGHRIBIA

STÉ IMMOBILIERE

10 000

100,00%

9 999

7 173

31/12/11

7 173

151

-

SOCIETE IMMOBILIERE ATTJARIA AL YOUSSOUFIA

STÉ IMMOBILIERE

50 000

100,00%

51 449

51 449

31/12/11

101 265

40 093

-

STE IMMOB.BOULEVARD PASTEUR " SIBP"

STÉ IMMOBILIERE

300

50,00%

25

25

-

SOCIETE IMMOBILIERE RANQUIL

STÉ IMMOBILIERE

3 350

100,00%

11 863

4 504

31/12/11

4 504

49

-

SOCIETE IMMOBILIERE DE L'HIVERNAGE SA

STÉ IMMOBILIERE

15 000

100,00%

15 531

1 679

-

SOCIETE IMMOBILIERE MAIMOUNA

STÉ IMMOBILIERE

300

100,00%

5 266

3 663

31/12/11

3 663

-223

-

STE IMMOBILIERE MARRAKECH EXPANSION

STÉ IMMOBILIERE

300

100,00%

299

299

31/12/11

784

7

-

SOCIETE IMMOBILIERE ZAKAT

STÉ IMMOBILIERE

300

100,00%

2 685

311

31/12/11

311

19

-

AYK

STÉ IMMOBILIERE

100

100,00%

100

-

30/06/12

-1 110

-3

-

CAPRI

IMMOBILIER

124 000

99,76%

187 400

137 000

-

ATTIJARI IMMOBILIER

IMMOBILIER

50 000

99,99%

71 686

71 686

30/06/12

64 507

1 841

-

ATTIJARI INTERNATIONAL BANK "AIB"

BANQUE OFFSHORE

2081 KEURO

100,00%

92 442

92 442

30 313

WAFACASH

MONETIQUE

35 050

99,74%

323 518

323 518

30/06/12

257 290

32 847

44 932

WAFIA IMMOBILIER

IMMOBILIER

50 000

100,00%

164 364

164 364

30/06/12

88 651

33 152

58 000

WAFASALAF

CREDIT A LA CONSOMMATION

113 180

50,91%

634 783

634 783

30/06/12

1 410 237

165 394

152 727

WAFALLD

LEASING

20 000

100,00%

20 000

20 000

30/06/12

25 411

3 749

7 800

WAFABAIL

CREDIT-BAIL

150 000

57,83%

86 983

86 983

30/06/12

656 596

63 226

28 916

DAR ASSFAA LITAMWIL

SOCIETE DE FINANCEMENT

50 000

100,00%

50 510

50 510

-

ANDALUMAGHREB

HOLDING

1 000 KEURO

100,00%

10 950

10 950

-

ANDALUCARTAGE

HOLDING

126 390 KEURO

100,00%

1 964 504

1 964 504

-

ATTIJARIWAFIA EURO FINANCES

HOLDING

39 557 KEURO

100,00%

295 301

295 301

-

CAFIN

HOLDING

1 122 000 KFCFA

100,00%

257 508

257 508

-

KASOVI

HOLDING

50 KUSD

50,00%

731 264

731 264

34 508

COMPAGNIE BANCAIRE DE L'AFRIQUE OCCIDENTALE "CBAO"

BANQUE

11 450 000 KFCFA

4,90%

35 979

35 979

4 948

BANQUE INTERNATIONALE POUR LE MALI "BIM SA"

BANQUE

5 002 870 KFCFA

51,00%

689 599

689 599

30/06/12

14 451 000

1 499 000

3 829

SOCIETE IVOIRIENNE DE BANQUE " SIB "

BANQUE

10 000 000 KFCFA

51,00%

648 084

648 084

30/06/12

26 430 000

20 387

CREDIT DU SENEGAL

BANQUE

5 000 000 KFCFA

95,00%

292 488

292 488

-

CREDIT DU CONGO

BANQUE

7743 670 KFCFA

91,00%

608 734

608 734

60 470

UNION GABONAISE DE BANQUES "UGB GABON"

BANQUE

10 000 000 KFCFA

58,71%

848 842

848 842

41 580

ATTIJARI AFRIQUE PARTICIPATION

HOLDING

10 010 KEURO

100,00%

113 120

113 120

-

SOCIETE COMMERCIALE DE BANQUE CAMEROUN

BANQUE

10 000 000 KFCFA

51,00%

379 110

379 110

17 226

WAFACAMBO

963

963

-

WAFABANK OFFSHORE DE TANGER

100,00%

5 842

5 842

-

T044 B - Autres titres de participation

NOUVELLES SIDERURGIES INDUSTRIELLES

MÉTALLURGIE

3 415 000

2,72%

495 265

434 893,00

369 082

2 675 170

95 569

36 932

SONASID

MÉTALLURGIE

92 809

92 809

-

ATTIJARIWAFIA BANK

BANQUE

28 391

10 098

-

SINCOMAR

300

47,50%

623

595

16

AGRAM INVEST

40 060

27,82%

10 938

7 492

26 934

-11

-

AM INVESTISSEMENT MOROCCO

PRISE DE PARTICIPATIONS

400 000

3,25%

13 000

13 000

-

BOUZNIKA MARINA

PROMOTION IMMOBILIÈRE

500

500

-

EUROCHEQUES MAROC

363

364

-

FONDS D'INVESTISSEMENT IGRANE

70 000

18,26%

12 782

3 219

30/06/12

17 630

-6 559

-

IMMOBILIERE INTERBANCAIRE "G.P.B.M."

GROUPEMENT PROFESSIONNEL DES BANQUES

19 005

20,00%

3 801

3 801

-

IMPRESSION PRESSE EDITION (IPE)

EDITION

400

400

-

MOUSAFIR HOTELS

HÔTELLERIE

193 000

33,34%

64 342

64 343

31/12/11

299 081

47 525

15 050

SALIMA HOLDING

HOLDING

150 000

13,33%

16 600

16 600

31/12/11

257 807

3 068

-

S.E.D. FES

10 000

10,00%

-

SOUK AL MOUHAJIR

6 500

15,25%

991

991

-

STE D'AMENAGEMENT DU PARC NOUACER "SAPINO"

PROMOTION IMMOBILIÈRE

60 429

22,69%

13 714

13 714

30/06/12

225 678

3 221

4 046

TANGER FREE ZONE

PROMOTION IMMOBILIÈRE

105 000

25,71%

28 306

28 306

3 240

TECHNOPARK COMPANY "MITC"

PRESTATION DE SERVICE

8 150

7 784

-

WORLD TRADE CENTER MAROCLAR

DÉPOSITAIRE DES VALEURS MOBILIÈRES

20 000

6,58%

1 342

1 342

31/12/11

215 907

24 686

-

HAWAZIN

IMMOBILIER

960

12,50%

704

-

-

INTAJ

IMMOBILIER

576

12,50%

1 041

549

-

EXP SERVICES MAROC S.A.

SERVICES DE CENTRALISATION DES RISQUES

20 000

3,00%

600

600

-

H PARTNERS

1 400 010

7,14%

100 000

72 962

30/06/12

1 021 479

-6 231

-

MOROCCAN FINANCIAL BOARD

20 000

20 000

-

MAROC NUMERIQUE FUND

157 643

6,34%

10 000

9 556

30/06/12

150 647

3 239

-

FONCIERE EMERGENCE

120 017

8,06%

9 670

9 670

-

ALTERMED MAGHREB EUR

5 247

5 247

-

INTER MUTUELLES ASSISTANCE

894

894

-

WAFIA IMA ASSISTANCE

15 356

15 356

-

3 P FUND

80 020

5,00%

4 000

4 000

-

BANQUE D'AFFAIRE TUNISIENNE

BANQUE

198 741

2 583

2 583

30/06/12

373 643

27 686

-

VISA

-

CENTRE MONETIQUE INTERBANCAIRE

MONÉTIQUE

98 200

22,40%

22 000

22 000

13 200

SOCIETE INTERBANK

GESTION DE CARTES BANCAIRE

11 500

16,00%

1 840

1 840

1 380

SMAEX

37 450

11,42%

4 278

4 278

31/12/11

86 364

-1 055

-

C - Emplois assimilés

C/C ASSOCIES

638 630

637 343

-

AUTRES EMPLOIS ASSIMILEES

622 795

621 508

-

Total Général

12 424 916

12 214 528

48 645 349

2 529 636

1 254 752

Dettes envers les établissements de crédit et assimilés au 31 décembre 2012

(en milliers de dirhams)

DETTES

Établissements de crédit et assimilés au Maroc

Établissements de crédit à l'étranger

Total

31/12/2012

Total

31/12/2011

Bank Al-Maghrib, Trésor Public et Service des Chèques Postaux

Banques au Maroc

Autres établissements de crédit et assimilés au Maroc

COMPTES ORDINAIRES CREDITEURS

203

205 030

735 580

940 813

5 797 592

VALEURS DONNEES EN PENSION

32 557 483

32 557 483

19 215 394

- au jour le jour

800 764

800 764

400 095

- à terme

31 756 719

31 756 719

18 815 299

EMPRUNTS DE TRESORERIE

1 114 650

3 098 937

2 996 817

6 169 862

13 380 266

10 510 818

- au jour le jour

2 419 000

659 156

791 226

3 869 382

1 054 161

- à terme

111 4650

679 937

2 337 661

5 378 636

9 510 884

9 456 657

EMPRUNTS FINANCIERS

2 608

82

2 690

4 597

AUTRES DETTES

48 093

5 886

53 979

60 117

INTERETS COURUS A PAYER

32 098

5 311

37 409

50 135

TOTAL

33 722 834

3 105 026

3 233 945

6 910 835

46 972 640

35 638 653

Dépôts de la clientèle au 31 décembre 2012

(en milliers de dirhams)

DÉPÔTS

Secteur public

Secteur privé

Total

31/12/2012

Total

31/12/2011

Entreprises financières

Entreprises non financières

Autre clientèle

COMPTES A VUE CRÉDITEURS

1 333 076

2 466 447

20 237 233

78 577 743

102 614 499

99 840 613

COMPTES D'EPARGNE

21 944 341

21 944 341

20 567 962

DEPÔTS À TERME

6 525 843

3 064 100

12 422 933

17 839 845

39 852 721

38 112 544

AUTRES COMPTES CRÉDITEURS

13 760

29 501

5 408 160

1 054 647

6 506 068

6 298 019

INTÉRÊTS COURUS À PAYER

998 441

348

998 789

771 312

TOTAL

7 872 679

5 560 048

39 066 767

119 416 924

171 916 418

165 590 450

Titres de créance émis au 31 décembre 2012

(en milliers de dirhams)

NATURE TITRES

Date de jouissance

Date d'échéance

Caractéristiques

Montant

Dont

Montant non amorti des primes d'émission ou de remboursement

Valeur Nominale Unitaire

Taux

Mode de remboursement

Entreprises liées

Autres apparentés

CERTICATS DE DEPOTS

06/10/10

06/10/17

100 000

1,20%

IN FINE

100 000

CERTICATS DE DEPOTS

28/12/12

29/03/13

400 000

3,65%

IN FINE

400 000

CERTICATS DE DEPOTS

03/05/12

03/05/13

400 000

3,90%

IN FINE

400 000

CERTICATS DE DEPOTS

04/06/12

03/06/13

621 000

3,90%

IN FINE

621 000

CERTICATS DE DEPOTS

27/08/12

26/08/13

200 000

3,95%

IN FINE

200 000

CERTICATS DE DEPOTS

09/02/12

09/02/13

100 000

4,05%

IN FINE

100 000

CERTICATS DE DEPOTS

27/02/12

25/02/13

314 000

4,05%

IN FINE

314 000

CERTICATS DE DEPOTS

16/09/11

16/09/13

100 000

4,08%

IN FINE

100 000

CERTICATS DE DEPOTS

11/02/11

11/02/13

202 100

4,10%

IN FINE

202 100

CERTICATS DE DEPOTS

28/12/12

27/12/13

997 100

4,20%

IN FINE

997 100

CERTICATS DE DEPOTS

01/06/12

02/06/14

540 000

4,23%

IN FINE

540 000

CERTICATS DE DEPOTS

21/10/09

21/10/14

200 000

4,30%

IN FINE

200 000

CERTICATS DE DEPOTS

22/11/11

22/11/13

920 000

4,30%

IN FINE

920 000

CERTICATS DE DEPOTS

28/02/12

28/02/14

415 000

4,30%

IN FINE

415 000

CERTICATS DE DEPOTS

26/06/12

26/06/14

512 500

4,30%

IN FINE

512 500

CERTICATS DE DEPOTS

09/04/10

09/04/13

250 000

4,31%

IN FINE

250 000

CERTICATS DE DEPOTS

13/08/12

13/08/14

200 000

4,33%

IN FINE

200 000

CERTICATS DE DEPOTS

03/05/11

03/05/15

627 000

4,35%

IN FINE

627 000

CERTICATS DE DEPOTS

17/01/12

17/01/14

200 000

4,35%

IN FINE

200 000

CERTICATS DE DEPOTS

20/01/12

20/01/14

592 000

4,35%

IN FINE

592 000

CERTICATS DE DEPOTS

21/03/12

21/03/14

221 000

4,35%

IN FINE

221 000

CERTICATS DE DEPOTS

27/01/12

27/01/14

365 000

4,36%

IN FINE

365 000

CERTICATS DE DEPOTS

16/12/10

16/12/14

100 000

4,37%

IN FINE

100 000

CERTICATS DE DEPOTS

21/03/12

20/03/15

100 000

4,50%

IN FINE

100 000

CERTICATS DE DEPOTS

13/10/11

13/10/16

100 000

4,56%

IN FINE

100 000

CERTICATS DE DEPOTS

21/03/12

21/03/18

240 000

4,90%

IN FINE

240 000

TOTAL

9 016 700

Détail des autres passifs au 31 décembre 2012

(en milliers de dirhams)

PASSIF

31/12/2012

31/12/2011

INSTRUMENTS OPTIONNELS VENDUS

28 498

34 525

OPERATIONS DIVERS SUR TITRES (1)

6 780 572

4 105 650

CREDITEURS DIVERS

3 402 078

3 228 780

Sommes dues à l'Etat

532 993

476 125

Sommes dues aux organismes de prévoyance

64 979

60 031

Sommes diverses dues au personnel

254 981

248 741

Sommes diverses dues aux actionnaires et associés

3 333

2 548

Fournisseurs de biens et services

2 458 697

2 358 143

Divers autres créditeurs

87 095

83 192

COMPTES DE REGULARISATION

994 319

1 845 440

Comptes d'ajustement des opérations de hors bilan

1 171

161 197

Comptes d'écart sur devises et titres

Résultats sur produits dérivés de couverture

Comptes de liaison entre siège, succursales et agences au Maroc

Charges à payer et produits constatés d'avance

641 961

1 101 493

Autres comptes de régularisation

351 187

582 750

TOTAL

11 205 467

9 214 395

(1) PCEC 341, 343, 344, 3462 et 3464 si créateur

Provisions au 31 décembre 2012

(en milliers de dirhams)

PROVISIONS

Encours 31/12/2011

Dotations

Reprises

Autres variations

Encours 31/12/2012

PROVISIONS, DEDUITES DE L'ACTIF, SUR:

4 583 437

1 030 788

429 035

-209

5 184 981

Créances sur les Établissements de crédit et assimilés

Créances sur la clientèle

4 333 533

993 126

401 496

-209

4 924 953

Titres de placement

26 052

10 364

3 154

33 263

Titres de participation et emplois assimilés

207 475

27 297

24 385

210 388

Immobilisations en crédit-bail et en location

Autres actifs

16 377

16 377

PROVISIONS INSCRITES AU PASSIF

880 241

458 060

61 230

134

1 277 205

Provisions pour risques d'exécution d'engagements par signature

78 590

20 970

26 430

109

73 239

Provisions pour risques de change

Provisions pour risques généraux

485 849

337 500

823 349

Provisions pour pensions de retraite et obligations similaires

93 247

52 968

28 277

117 938

Provisions pour autres risques et charges

222 555

46 622

6 523

25

262 680

Provisions réglementées

TOTAL GENERAL

5 463 678

1 488 847

490 265

-75

6 462 186

Subventions fonds publics affectes et fonds speciaux de garantie au 31 décembre 2012

(en milliers de dirhams)

OBJET ECONOMIQUE

MONTANT GLOBAL

MONTANT A FIN 2011

UTILISATION 31/12/2012

MONTANT A FIN 2012

SUBVENTIONS FONDS PUBLICS AFFECTES FONDS SPECIAUX DE GARANTIE

TOTAL

NEANT

Dettes subordonnées au 31 décembre 2012

(en milliers de dirhams)

Monnaie de l'emprunt

Montant en monnaie de l'emprunt

Cours (1)

Taux

Durée (2)

Condition de remboursement anticipé, subordination et convertibilité (3)

Montant de l'emprunt en monnaie nationale (ou contrevalueur en KDH)

dont entreprises liées

dont autres apparentés

Montant 2011 (en contrevalueur KDH)

Montant 2012 (en contrevalueur KDH)

Montant 2011 (en contrevalueur KDH)

Montant 2012 (en contrevalueur KDH)

MAD

3,85%

7 ANS

2 000 000

MAD

4,10%

7 ANS

950 000

MAD

4,30%

10 ANS

879 600

MAD

4,35%

7 ANS

476 800

MAD

4,35%

7 ANS

798 300

MAD

4,53%

10 ANS

290 000

MAD

4,60%

5 ANS

1 000 000

MAD

4,76%

7 ANS

50 000

MAD

4,77%

7 ANS

201 700

MAD

4,78%

7 ANS

723 200

MAD

5,00%

10 ANS

710 000

MAD

5,10%

10 ANS

1 000 000

MAD

5,60%

10 ANS

1 120 400

TOTAL

10 200 000

(1) cours BAM au 31/12/2012 - (2) éventuellement indéterminée - (3) se référer au contrat de dettes subordonnées

Capitaux propres au 31 décembre 2012

(en milliers de dirhams)

CAPITAUX PROPRES

Encours 31/12/2011

Affectation du résultat

Autres variations

Encours 31/12/2012

Ecart de réévaluation

420

420

Réserves et primes liées au capital

16 358 000

1 515 000

2 017 528

19 890 528

Réserves légales

192 996

192 996

Autres réserves

10 728 440

1 515 000

12 243 440

Primes d'émission, de fusion et d'apport

5 436 564

2 017 528

7 454 092

Capital

1 929 960

-

82 471

2 012 431

Capital appelé

1 929 960

82 471

2 012 431

Capital non appelé

Ecart de réévaluation

Fonds de dotations

Actionnaires. Capital non versé

Report à nouveau (+/-)

1 497

-789

-17

691

Résultats nets en instance d'affectation (+/-)

Résultat net de l'exercice (+/-)

3 154 677

-3 154 677

3 309 697

TOTAL

21 444 555

-1 640 466

2 099 982

25 213 767

Engagements de financement et de garantie au 31 décembre 2012

(en milliers de dirhams)

ENGAGEMENTS

31/12/2012

31/12/2011

ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT ET DE GARANTIE DONNES

49 671 811

48 116 830

Engagements de financement en faveur d'établissements de crédit et assimilés

532

1 183

Crédits documentaires import

Acceptations ou engagements de payer

532

1 183

Ouvertures de crédit confirmés

Engagements de substitution sur émission de titres

Engagements irrévocables de crédit-bail

Autres engagements de financement donnés

Engagements de financement en faveur de la clientèle

14 149 817

12 176 841

Crédits documentaires import

10 770 486

9 142 405

Acceptations ou engagements de payer

2 411 742

2 937 120

Ouvertures de crédit confirmés

Engagements de substitution sur émission de titres

Engagements irrévocables de crédit-bail

967 589

97 315

Autres engagements de financement donnés

Engagements de garantie d'ordre d'établissements de crédit et assimilés

6 025 257

7 360 666

Crédits documentaires export confirmés

Acceptations ou engagements de payer

Garanties de crédits données

Autres cautions, avals et garanties donnés

6 025 257

7 360 666

Engagements en souffrance

Engagements de garantie d'ordre de la clientèle

29 496 204

28 578 140

Garanties de crédits données

605 165

887 908

Cautions et garanties en faveur de l'administration publique

15 788 069

14 881 267

Autres cautions et garanties données

12 571 858

12 289 118

Engagements en souffrance

531 112

519 847

ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT ET DE GARANTIE RECUS

16 445 087

15 157 614

Engagements de financement reçus d'établissements de crédit et assimilés

266 628

Ouvertures de crédit confirmés

Engagements de substitution sur émission de titres

Autres engagements de financement reçus

266 628

Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit et assimilés

16 404 755

14 831 908

Garanties de crédits

Autres garanties reçues

16 404 755

14 831 908

Engagements de garantie reçus de l'Etat et d'organismes de garantie divers

40 332

59 078

Garanties de crédits

40 332

59 078

Autres garanties reçues

Engagements sur titres au 31 décembre 2012

(en milliers de dirhams)

Montant

Engagements donnés

Titres achetés à réméré

NEANT

Autres titres à livrer

Engagements reçus

Titres vendus à réméré

NEANT

Autres titres à recevoir

Opérations de change à terme et engagements sur produits dérivés au 31 décembre 2012

(en milliers de dirhams)

Opérations de couverture

Autres opérations

31/12/2012

31/12/2011

31/12/2012

31/12/2011

Opérations de change à terme

58 498 962

66 274 735

Devises à recevoir

23 996 081

27 332 812

Dirhams à livrer

7 622 343

8 868 263

Devises à livrer

21 656 040

24 127 875

Dirhams à recevoir Dont swaps financiers de devises

5 224 498

5 945 784

Engagements sur produits dérivés

17 178 568

19 238 998

Engagements sur marchés réglementés de taux d'intérêt

23 190

Engagements sur marchés de gré à gré de taux d'intérêt

12 283 484

11 854 364

Engagements sur marchés réglementés de cours de change

Engagements sur marchés de gré à gré de cours de change

53 334

50 096

Engagements sur marchés réglementés d'autres instruments

18 407

Engagements sur marchés de gré à gré d'autres instruments

4 800 153

7 334 538

Valeurs et sûretés reçues et données en garantie au 31 décembre 2012

(en milliers de dirhams)

Valeurs et sûretés reçues en garantie

Valeur comptable nette

Rubriques de l'actif ou du hors bilan enregistrant les créances ou les engagements par signature donnés

Montants des créances et des engagements par signature donnés couverts

Bons du Trésor et valeurs assimilées

N/D

Autres titres

Hypothèques

Autres valeurs et sûretés réelles

TOTAL

(en milliers de dirhams)

Valeurs et sûretés données en garantie

Valeur comptable nette

Rubriques du passif ou du hors bilan enregistrant les dettes ou les engagements par signature reçus

Montants des dettes ou des engagements par signature reçus couverts

Bons du Trésor et valeurs assimilées

24 506 241

Autres titres

Hypothèques

Autres valeurs et sûretés réelles

909 633

Autres valeurs et sûretés

TOTAL

25 415 874

Ventilation des emplois et des ressources suivant la durée résiduelle au 31 décembre 2012

(en milliers de dirhams)

D ≤ 1 mois

1 mois < D ≤ 3 mois

3 mois < D ≤ 1 an

1 an < D ≤ 5 ans

D > 5 ans

TOTAL

ACTIF

Créances sur les établissements de crédit et assimilés

17 560 361

6 118 038

3 227 245

1 413 442

356 688

28 675 774

Créances sur la clientèle

49 305 254

9 685 047

27 965 275

35 392 727

46 154 673

168 502 976

Titres de créance

11 894 513

901 463

6 437 420

28 390 601

4 448 746

52 072 743

créances subordonnées

Crédit-bail et assimilé

TOTAL

78 760 128

16 704 548

37 629 940

65 196 770

50 960 107

249 251 493

PASSIF

Dettes envers les établissements de crédit et assimilés

41 826 483

2 862 429

1 382 233

864 085

46 935 230

Dettes envers la clientèle

134 454 920

7 880 975

25 348 889

3 232 845

170 917 629

Titres de créance émis

1 016 100

3 488 100

4 272 500

240 000

9 016 700

Emprunts subordonnés

3 000 000

7 200 000

10 200 000

TOTAL

176 281 403

11 759 504

33 219 222

15 569 430

240 000

237 069 559

Commentaires:

- Les créances à moins d'un mois comprennent les comptes à vue sur les établissements de crédit, les comptes chèques et les comptes courants de la clientèle

- Les dettes à moins d'un mois comprennent les dettes à vue sur les établissements de crédit, les comptes chèques et les comptes courants de la clientèle

Ventilation du total de l'actif, du passif et de l'hors bilan en monnaies étrangères au 31 décembre 2012

(en milliers de dirhams)

BILAN

31/12/2012

31/12/2011

ACTIF :

26 005 580

28 800 088

Valeurs en caisse, Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux

106 712

90 176

Créances sur les établissements de crédit et assimilés

11 306 470

11 753 763

Créances sur la clientèle

4 962 987

7 361 035

Titres de transaction et de placement et d'investissement

2 411 326

2 369 302

Autres actifs

138 433

146 237

Titres de participation et emplois assimilés

7 056 103

7 056 104

Créances subordonnées

Immobilisations données en crédit-bail et en location

Immobilisations incorporelles et corporelles

23 549

23 471

PASSIF:

14 374 308

14 943 507

Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux

Dettes envers les établissements de crédit et assimilés

11 603 463

12 703 948

Dépôts de la clientèle

2 523 546

1 924 805

Titres de créance émis

Autres passifs

245 032

312 494

Subventions, fonds publics affectés et fonds spéciaux de garantie

Dettes subordonnées

Capital et réserves

Provisions

7 669

7 644

Report à nouveau

-5 402

-5 384

Résultat net

HORS BILAN :

36 207 475

37 380 029

Engagements donnés

22 792 271

24 488 877

Engagements reçus

13 415 204

12 891 152

Concentration des risques sur un même bénéficiaire au 31 décembre 2012

(en milliers de dirhams)

NOMBRE DE BENEFICIAIRE

TOTAL ENGAGEMENT

8

31 785 273

Marge d'intérêts au 31 décembre 2012

(en milliers de dirhams)

31/12/2012

31/12/2011

Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle

9 425 291

8 432 809

dont : Intérêts

9 205 029

8 216 294

Commissions sur engagements

220 262

216 515

Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit

1 036 167

1 112 246

dont : Intérêts

1 007 151

1 091 452

Commissions sur engagements

29 017

20 794

Intérêts et produits assimilés sur titres de créance

260 065

397 555

INTERETS ET PRODUITS ASSIMILES

10 721 523

9 942 610

Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle

2 648 203

2 488 750

Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit

1 264 630

711 245

Intérêts et charges assimilées sur titres de créance

394 061

420 663

INTERETS ET CHARGES ASSIMILES

4 306 894

3 620 657

MARGE D'INTERETS

6 414 629

6 321 953

Résultat des opérations de marché au 31 décembre 2012

(en milliers de dirhams)

PRODUITS ET CHARGES

31/12/2012

31/12/2011

+ Gains sur les titres de transaction

1 089 831

807 036

- Pertes sur les titres de transaction

73 817

112 913

Résultat des opérations sur titres de transaction

1 016 014

694 124

+ Plus value de cession sur titres de placement

1 521

39 408

+ Reprise de provisions sur dépréciation des titres de placement

3 154

2 079

- Moins value de cession sur titres de placement

-

29 354

- Dotations aux provisions sur dépréciation des titres de placement

10 364

8 663

Résultat des opérations sur titres de placement

-5 689

3 469

+ Gains sur opérations de change virement

608 269

324 480

+ Gains sur opérations de change billets

101 519

100 470

- Pertes sur opérations de change virement

416 594

-

- Pertes sur opérations de change billets

23 205

2 444

Résultat des opérations de change

269 989

422 505

+ Gains sur les produits dérivés de taux d'intérêt

438 273

342 887

+ Gains sur les produits dérivés de cours de change

187 390

268 229

+ Gains sur les produits dérivés d'autres instruments

73 487

77 524

- Pertes sur les produits dérivés de taux d'intérêt

468 166

412 851

- Pertes sur les produits dérivés de cours de change

56 304

42 611

- Pertes sur les produits dérivés d'autres instruments

15 454

62 744

Résultat des opérations sur les produits dérivés

159 225

170 434

Commissions sur prestations de service au 31 décembre 2012

(en milliers de dirhams)

COMMISSIONS

31/12/2012

31/12/2011

Commissions sur fonctionnement de comptes

243 400

229 253

Commissions sur moyens de paiement

470 579

417 801

Commissions sur opérations sur titres

37 335

48 295

Commissions sur titres en gestion et en dépôt

63 922

61 187

Commissions sur prestations de service sur crédit

115 601

103 234

Commissions sur activités de conseil et d'assistance

-

-

Commissions sur ventes de produits d'assurance

87 772

94 825

Commissions sur autres prestations de service

233 778

177 630

TOTAL

1 252 387

1 132 225

Charges générales d'exploitation au 31 décembre 2012

(en milliers de dirhams)

CHARGES

31/12/2012

31/12/2011

Charge de personnel

1 610 608

1 540 770

Impôts et taxes

101 681

101 056

Charges externes

1 437 987

1 278 854

Autres charges générales d'exploitation

4 627

7 098

Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations incorporelles et corporelles

406 890

418 130

TOTAL

3 561 793

3 345 908

Produits sur titres de propriété au 31 décembre 2012

(en milliers de dirhams)

CATEGORIE DES TITRES

31/12/2012

31/12/2011

Titres de placement

1 297

1 292

Titres de participation

1 271 208

885 188

TOTAL

1 272 505

886 480

Autres produits et charges au 31 décembre 2012

(en milliers de dirhams)

AUTRES PRODUITS ET CHARGES BANCAIRES

31/12/2012

31/12/2011

Autres produits bancaires

2 516 119

1 962 113

Autres charges bancaires

1 840 236

1 340 599

TOTAL

675 883

621 514

PRODUITS ET CHARGES D'EXPLOITATION NON BANCAIRE

31/12/2012

31/12/2011

Produits d'exploitation non bancaire

72 100

31 413

Charges d'exploitation non bancaire

-

1

TOTAL

72 100

31 412

Dotations aux provisions et pertes sur créances irrécouvrables

1 744 661

2 223 157

Reprises de provisions et récupérations sur créances amorties

574 451

1 193 840

PRODUITS ET CHARGES NON COURANTS

31/12/2012

31/12/2011

Produits non courants

1 367

297

Charges non courantes

187 049

25 031

Passage du résultat net comptable au résultat net fiscal au 31 décembre 2012

(en milliers de dirhams)

INTITULES

Montant

Montant

I - RESULTAT NET COMPTABLE

3 309 697

. Bénéfice net

3 309 697

. Perte nette

II - REINTEGRATIONS FISCALES

2 055 750

1- Courantes

2 055 750

- Impôt sur les sociétés

1 510 015

- Perte relative au contrôle fiscal

- Pertes sur créances irrécouvrables non couvertes par les provisions

14 411

- Dotations aux provisions pour risques généraux

337 500

- Dotations pour pensions de retraite et obligations similaires

52 968

- Charges exceptionnelles non déductibles

60 759

- Contribution pour l'appui à la cohésion sociale

78 867

- Cadeaux personnalisés

1 230

2- Non courantes

III - DEDUCTIONS FISCALES

1 284 325

1- Courantes

1 284 325

- Abattement 100% sur les produits de participation

1 256 048

- Abattement sur cession actions

- Abattement sur cession titres de participation

- Abattement sur cession des immobilisations

- Reprise de provisions pour investissement

- Reprise de provisions utilisées

28 277

- Reprise de provisions pour risques généraux

- TVA déductible/ contrôle fiscal

- IGR/ salaires

- IGR/ RME

2- Non courantes

-

TOTAL

(T1) 5 365 447

(T2) 1 284 325

IV - RESULTAT BRUT FISCAL

4 081 122

. Bénéfice brut si T1 → T2 [A]

4 081 122

. Déficit brut fiscal si T2 → T1 [B]

V - REPORTS DEFICITAIRES IMPUTES (C) (1)

. Exercice n-4

. Exercice n-3

. Exercice n-2

. Exercice n-1

VI - RESULTAT NET FISCAL

4 081 122

. Bénéfice net fiscal (A - C)

4 081 122

. Déficit net fiscal (B)

VII - CUMUL DES AMORTISSEMENTS FISCALEMENT DIFFERES

VIII - CUMUL DES DEFICITS FISCAUX RESTANT A REPORTER

. Exercice n-4

. Exercice n-3

. Exercice n-2

. Exercice n-1

(1) Dans la limite du montant du bénéfice brut fiscal [A]

Détermination du résultat courant après impôts au 31 décembre 2012

(en milliers de dirhams)

I.DETERMINATION DU RESULTAT

MONTANT

. Résultat courant d'après le compte de produits et charges

5 005 395

. Réintégrations fiscales sur opérations courantes (+)

545 735

. Déductions fiscales sur opérations courantes (-)

1 284 325

. Résultat courant théoriquement imposable (=)

4 266 805

. Impôt théorique sur résultat courant (-)

1 578 718

. Résultat courant après impôts (=)

3 426 677

II. INDICATIONS DU REGIME FISCAL ET DES AVANTAGES OCTROYES PAR LES CODES DES INVESTISSEMENTS OU PAR DES DISPOSITIONS LEGALES SPECIFIQUES

Détail de la taxe sur la valeur ajoutée au 31 décembre 2012

(en milliers de dirhams)

NATURE

Solde au début de l'exercice 1

Opérations comptables de l'exercice 2

Déclarations TVA de l'exercice 3

Solde fin d'exercice (1+2-3=4)

A. TVA collectée

80 672

1 283 357

1 286 545

77 484

B. TVA à récupérer

116 192

556 116

517 307

155 001

Sur charges

64 480

439 114

407 806

95 788

. Sur immobilisations

51 712

117 002

109 501

59 213

C. TVA due ou crédit de TVA = (A-B)

-35 520

727 241

769 238

-77 517

Répartition du capital social au 31 décembre 2012

Nom des principaux actionnaires ou associés

Adresse

Nombre de titres détenus

Part du capital détenue %

Exercice précédent

Exercice actuel

A- ACTIONNAIRES MAROCAINS

* S.N.I

ANGLE RUES D'ALGER ET DUHAUME - CASA

93 972 002

94 272 485

46,85%

* WAFACORP

42 BD ABDELKRIM AL KHATTABI - CASA

57 602

57 602

0,03%

* AL WATANIYA

83 AVENUE DES FAR - CASA

2 683 942

2 683 942

1,33%

* WAF A ASSURANCE

1 RUE ABDELMOUMEN - CASA

13 390 604

13 257 604

6,59%

* GROUPE MAMDA & MCMA

16 RUE ABOU INANE - RABAT

16 379 156

16 379 156

8,14%

* AXA ASSURANCES MAROC

120 AVENUE HASSAN II - CASA

2 778 517

2 778 517

1,38%

* REGIME COLLECTIF D'ALLOCATION ET DE RETRAITE

140 PLACE MY EL HASSAN - RABAT

7 839 293

7 839 293

3,90%

* CAISSE MAROCAINE DE RETRAITE

140 PLACE MY EL HASSAN - RABAT

4 616 769

4 616 769

2,29%

* CIMR

BD ABDELMOUMEN - CASA

4 697 256

4 697 256

2,33%

* CAISSE DE DEPOT ET DE GESTION

140 PLACE MY EL HASSAN RABAT

4 694 810

4 694 810

2,33%

* OPCVM ET AUTRES DIVERS ACTIONNAIRES

*****

31 170 395

39 250 038

19,50%

B - ACTIONNAIRES ÉTRANGERS

*SANTUSA HOLDING

PASEO DE LA CASTELLANA N° 24 MADRID (ESPAGNE )

10 715 614

10 715 614

5,32%

TOTAL

192 995 960

201 243 086

100,00%

Affectation des résultats intervenue au cours de l'exercice au 31 décembre 2012

(en milliers de dirhams)

Montants

Montants

A- Origine des résultats affectés

Report à nouveau

1 497

B- Affectation des résultats

Résultats nets en instance d'affectation

Réserves légales

-

Résultat net de l'exercice

3 154 677

Dividendes

1 640 466

Prélèvement sur les bénéfices

Autres affectations

1 515 017

Autres prélèvements

Report à nouveau

691

TOTAL A

3 156 174

TOTAL B

3 156 174

Réseau au 31 décembre 2012

RESEAU

31/12/2012

31/12/2011

Guichets permanents

1 010

944

Guichets périodiques

2

2

Distributeurs automatiques de banque et guichets automatiques de banque

1 007

933

Succursales et agences à l'étranger

50

50

Bureaux de représentation à l'étranger

19

17

Effectifs au 31 décembre 2012

EFFETIFS

31/12/2012

31/12/2011

Effectifs rémunérés

7 090

6 826

Effectifs utilisés

7 090

6 826

Effectifs équivalent plein temps

7 090

6 826

Effectifs administratifs et techniques (équivalent plein temps)

Effectifs affectés à des tâches bancaires (équivalent plein temps)

Cadres (équivalent plein temps)

3 633

3 444

Employés (équivalent plein temps)

3 416

3 343

dont effectifs employés à l'étranger

41

39

Comptes de la clientèle au 31 décembre 2012

31/12/2012

31/12/2011

Comptes courants

128 265

120 716

Comptes chèques des marocains résidant à l'étranger

690 632

658 415

Autres comptes chèques

1 381 391

1 255 048

Comptes d'affacturage

Comptes d'épargne

661 295

601 952

Comptes à terme

18 922

18 137

Bons de Caisse

3 170

3 671

Autres comptes de dépôts

582 398

440 433

TOTAL

3 466 073

3 098 372

Résultats des autres éléments des trois derniers exercices au 31 décembre 2012

(en milliers de dirhams)

NATURE

DECEMBRE 2012

DECEMBRE 2011

DECEMBRE 2010

CAPITAUX PROPRES ET ASSIMILES

25 213 767

21 444 555

19 833 814

OPERATIONS ET RESULTATS DE L'EXERCICE

Produit net bancaire

9 665 297

8 973 062

8 238 233

Résultats avant impôts

4 819 712

4 604 514

4 345 210

Impôts sur les résultats

1 510 015

1 449 837

1 338 685

Bénéfices distribués

1 640 466

1 543 968

1 157 976

RESULTAT PAR TITRE (en dirhams)

Résultat net par action ou part sociale

Bénéfice distribué par action ou part sociale

8,50

8,00

6,00

PERSONNEL

Montant des charges du personnel

1 610 608

1 540 770

1 377 972

Effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice

Datation et événements postérieurs au 31 décembre 2012

I. DATATION

. Date de clôture

(1)

31 DECEMBRE 2012

. Date d'établissement des états de synthèse

(2)

FÉVRIER 2013

(1) Justification en cas de changement de la date de clôture de l'exercice

(2) Justification en cas de dépassement du délai trois mois prévu pour l'élaboration des états de synthèse.

II. ÉVÉNEMENTS NES POSTÉRIEUREMENT A LA CLÔTURE DE L'EXERCICE NON RATTACHABLES À CET EXERCICE ET CONNUS AVANT LA 1

ERE

COMMUNICATION EXTERNE DES ÉTATS DE SYNTHESE

Dates

Indications des événements

. Favorables

NÉANT

. Défavorables

NÉANT

Deloitte.

Deloitte Audit

288, Bd Zerkoutouni

Casablanca - Maroc

MAZARS

Mazars Audit et Conseil

101, Boulevard Abdelmoumen

Casablanca - Maroc

ATTIJARIWAFABANK

ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES PÉRIODE DU 1

ER

JANVIER AU 31 DÉCEMBRE 2012

En application des dispositions du Dahir portant loi n°1-93-212 du 21 septembre 1993 tel que modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation provisoire d'Attijariwafa bank comprenant le bilan, le compte de produits et charges, l'état des soldes de gestion, le tableau des flux de trésorerie et l'état des informations complémentaires (ETIC) relatifs à la période du 1

er

janvier au 31 décembre 2012. Cette situation provisoire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant KMAD 35 583 037, dont un bénéfice net de KMAD 3 309 697, relève de la responsabilité des organes de gestion de l'émetteur.

Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions d'examen limité. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation provisoire ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation provisoire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations de la période écoulée ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Banque arrêtés au 31 décembre 2012, conformément au référentiel comptable admis au Maroc.

Casablanca, le 20 février 2013

Les Commissaires aux Comptes

Deloitte Audit

Fawzi Britel

Associé

Mazars Audit et Conseil

Kamal Mokdad

Associé Gérant

ATTIJARIWAFABANK

ÉLUE MEILLEURE BANQUE AU MAROC EN 2012

A world map with a circular inset showing the African continent. Numerous small flags of the Kingdom of Morocco are placed across the map, particularly concentrated in North Africa and Europe, symbolizing the bank's international presence and recognition.

Logo for 'The Banker' magazine, featuring a stylized globe and the text 'Bank of the Year 2012 MOROCCO'.

Logo for 'Global Finance' magazine, featuring a globe and the text 'BEST BANK AWARD 2012'.

Logo for 'Capital Finance' magazine, featuring a red ribbon and the text 'CAPITAL FINANCE'.

Des experts internationaux des prestigieux magazines « The Banker », « Global Finance » et « CFI » ont désigné Attijariwafa bank comme la meilleure banque au Maroc en 2012.

Le Groupe se voit ainsi récompensé pour la qualité de ses performances et la pertinence de sa stratégie de développement. Une nouvelle distinction acquise grâce au travail de ses 15 000 collaborateurs mais aussi et surtout, grâce à la confiance que lui témoignent ses clients et partenaires.

Logo of Attijariwafa bank, featuring a stylized 'A' and 'W' in black and red on a yellow background.

التجاري وفا بنك

Attijariwafa bank

www.attijariwafabank.com