CTM : Comptes au 30 juin 2020
Entreprise : COMPAGNIE DE TRANSPORT AU MAROC
Date de publication : 30/09/2020
Type de document : Etats Financiers

Logo of CTM (Compagnie de Transports au Maroc)

COMPAGNIE DE TRANSPORTS AU MAROC - CTM

Société anonyme au capital de 122.597.800,00 dirhams

Siège social : Km 13,5 Autoroute Casablanca-Rabat - CASABLANCA

R.C. Casablanca n°30 831

SITUATION PROVISOIRE COMPTES CONSOLIDÉS AU 30/06/2020

BILAN ACTIF CONSOLIDE DU GROUPE CTM AU 30/06/2020

Actif en Kdh

30/06/2020

31/12/2019

Actif immobilisé

422 987

465 996

. Ecarts d'acquisition - Actif

0

0

. Immobilisations incorporelles

8 875

13 282

. Immobilisations corporelles

412 805

451 346

. Immobilisations financières

1 307

1 368

. Titres mis en équivalence

0

0

Actif circulant

252 382

304 288

. Stocks et en-cours

8 601

8 426

. Clients et comptes rattachés

223 507

288 704

. Impôt différé – Actif

15 268

4 607

. Valeurs mobilières de placement

5 006

2 551

Trésorerie – Actif

16 652

21 140

Total Actif

692 021

791 424

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES CONSOLIDE DU GROUPE CTM AU 30/06/2020

En Kdh

30/06/2020

30/06/2019

Produits d'exploitation

181 201

302 538

Vente de biens et services produits

174 255

298 688

Autres produits d'exploitation

1 496

1 510

Reprise d'exploitation, transferts de charges

5 450

2 340

Charges d'exploitation

231 916

276 705

Achats consommés de matières et fournitures

52 075

78 626

Charges externes

34 871

44 539

Impôts & taxes

4 066

4 518

Charges du personnel

79 663

90 339

Autres charges d'exploitation

425

600

Dotations d'exploitation

60 816

58 083

RESULTAT D'EXPLOITATION

-50 715

25 833

Produits financiers

1 316

346

Charges financières

3 245

3 317

RESULTAT FINANCIER

-1 929

-2 971

RESULTAT COURANT

-52 644

22 862

Produits non courants

5 321

3 119

Charges non courantes

6 786

4 451

RESULTAT NON COURANT

-1 465

-1 332

Impôt sur les sociétés

-9 256

7 112

Résultat net des entreprises intégrées

-44 853

14 418

Quote-part dans les résultats des entreprises mises en équivalence

Dotations aux amortissement des écarts d'acquisition

Reprises sur écarts d'acquisition

Résultat net de l'ensemble consolidé

-44 853

14 418

Intérêts minoritaires

0

0

Résultat net (part du groupe)

-44 853

14 418

Présentation des comptes consolidés

Les comptes sociaux provisoires arrêtés au 30/06/2020 des sociétés entrant dans le périmètre de consolidation ont servi de base à l'établissement des comptes consolidés. Ces comptes consolidés ont été établis suivant les règles et pratiques comptables applicables au Maroc telles que prescrites par le Conseil National de la Comptabilité (CNC).

Périmètre de consolidation

Société

Forme juridique

% d'intérêt et de contrôle

Méthode de consolidation

Compagnie de Transports au Maroc (CTM)

S.A

100,00%

Société consolidante

CTM Messagerie

S.A

99,99%

Intégration globale

CTM Tourisme

S.A

99,87%

Intégration globale

Issal

S.A

99,87%

Intégration globale

BILAN PASSIF CONSOLIDE DU GROUPE CTM AU 30/06/2020

Passif en Kdh

30/06/2020

31/12/2019

Financement permanent

470 754

522 563

Capitaux propres

293 799

338 653

. Capitaux propres - part du Groupe

293 786

338 640

. Capital social ou personnel

122 598

122 598

. Primes

42 438

42 438

. Réserves consolidées

173 603

110 170

. Résultat net de l'exercice (part du Groupe)

-44 853

63 434

. Intérêts minoritaires

12

13

. IM / Résultat

0

1

. IM / Réserves consolidées

12

12

Provisions pour risques et charges

3 215

3 547

Dettes de financement

173 740

180 363

Passif circulant

204 346

218 861

. Fournisseurs et comptes rattachés

70 933

79 444

. Autres dettes

130 861

132 515

. Impôt différé – Passif

0

0

. Autres Provisions

2 552

6 902

Trésorerie – Passif

16 921

50 000

Total Passif

692 021

791 424

TABLEAU DE FLUX DE TRESORERIE DU GROUPE CTM AU 30/06/2020

En Kdh

30/06/2020

30/06/2019

Capacité d'autofinancement des sociétés intégrées

2 121

69 872

Résultat net des sociétés intégrées

-44 853

14 418

Dotations d'exploitation

53 860

57 466

Variation des impôts différés

(10 661)

(503)

Plus-values de cessions, nettes d'impôt

467

1 509

Quote-part dans le résultat des sociétés mises en

Côté de l'endettement financier net

3 001

3 271

Variation du besoin en fonds de roulement lié à l'activité

(50 506)

(59 172)

Flux net de trésorerie généré par l'activité

51 386

132 315

Acquisition d'immobilisations

(11 245)

(84 795)

Cessions d'immobilisations, nettes d'impôt

549

3 058

Récupérations sur créances d'immobilisations

Prêts & avances consentis

(20)

(48)

Intérêts financiers versés

(3 001)

(3 271)

Flux net de trésorerie liés aux opérations d'investissement

(13 717)

(85 056)

Dividendes versés aux actionnaires de la société mère

0

(57 622)

Dividendes versés aux minoritaires des sociétés intégrées

0

0

Augmentation de capital en numéraire

Emissions d'emprunts

9 311

5 341

Remboursements d'emprunts

(15 934)

(25 460)

Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement

(6 623)

(77 741)

Autres impacts

Variation de trésorerie

31 046

(30 482)

Trésorerie d'ouverture

- 26 309

52 237

Trésorerie de clôture

4 737

21 755

Attestation des commissaires aux Comptes

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Logo of Fidaroc Grant Thornton

GROUPE CTM

ATTESTATION D'EXAMEN LIMITE DE LA SITUATION INTERMEDIAIRE DES COMPTES CONSOLIDÉS AU 30 JUIN 2020

Nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire des comptes consolidés de la Compagnie de Transports au Maroc « CTM » et de ses filiales (Groupe CTM) comprenant le bilan consolidé, le compte de produits et de charges consolidés, le tableau des flux de trésorerie et le périmètre de consolidation relatifs à la période allant du 1

er

janvier au 30 juin 2020. Cette situation intermédiaire fait ressortir un montant de capitaux propres consolidés totalisant KMAD 293.799 compte tenu d'une perte nette consolidée de KMAD 44.853.

Cette situation intermédiaire a été établie sous la responsabilité du Conseil d'Administration en date du 21 septembre 2020, dans un contexte évolutif de la crise sanitaire de l'épidémie de Covid-19, sur la base des éléments disponibles à cette date. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre conclusion sur cette situation intermédiaire.

Nous avons effectué notre examen limité selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions d'examen limité. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation intermédiaire des états financiers consolidés cités au premier paragraphe ci-dessus ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que les états consolidés, ci-joints, ne donnent pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine du Groupe CTM établis au 30 juin 2020, conformément aux normes comptables nationales en vigueur.

Casablanca, le 25 septembre 2020

Les Commissaires aux Comptes

Signature of Hicham DIOURI

Hicham DIOURI

Associé

Signature of Faïçal MEKOUAR

Faïçal MEKOUAR

Associé

Logo of CTM (Compagnie de Transports au Maroc)

COMPAGNIE DE TRANSPORTS AU MAROC - CTM

Société anonyme au capital de 122.597.800,00 dirhams

Siège social : Km 13,5 Autoroute Casablanca-Rabat - CASABLANCA

R.C. Casablanca n°30 831

SITUATION PROVISOIRE COMPTES SOCIAUX AU 30/06/2020

BILAN ACTIF CTM SA AU 30/06/2020

BILAN ACTIF-MODELE NORMAL EN DH

Exercice clos le: 30/06/2020

ACTIF

EXERCICE AU 30/06/2020

EXERCICE PRECEDENT AU 31/12/2019

BRUT

AMORTISSEMENT ET PROVISIONS

NET

NET

IMMOBILISATION EN NON VALEURS A

Frais préliminaires

40 672 850,59

6 185 067,94

34 487 782,65

456 820,10

Charges à répartir sur plusieurs exercices

40 672 850,59

6 185 067,94

34 487 782,65

456 820,10

A Primes de remboursement des obligations

0,00

0,00

0,00

0,00

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES B

T Immobilisation en recherche et développement

21 823 205,50

14 048 655,54

7 774 649,96

11 683 397,45

I Brevets, marques, droits et valeurs similaires

20 552 869,75

14 048 555,54

6 504 314,21

2 316 546,54

F Fondes commercial

1 200 000,00

1 200 000,00

1 200 000,00

1 200 000,00

Autres immobilisations incorporelles

70 335,75

70 335,75

8 166 850,91

0,00

IMMOBILISATIONS CORPORELLES C

I Immobilisations corporelles

861 006 932,02

542 694 318,62

318 312 613,40

357 071 299,39

M Terrains

66 040 370,04

66 040 370,04

66 040 370,04

0,00

M Constructions

228 261 238,32

162 984 291,99

65 276 946,33

69 612 629,79

O Installations techniques, matériel et outillage

13 462 298,43

11 217 886,15

2 244 412,28

2 386 762,40

B Matériel de transport

507 240 744,13

339 288 644,89

167 952 099,24

206 362 921,44

I Mobilier, matériel de bureau et aménagements divers

34 860 091,95

28 953 432,32

5 906 659,63

6 794 871,54

L Autres immobilisations corporelles

319 675,85

250 063,27

69 612,58

91 536,22

I Immobilisations corporelles en cours

10 822 563,30

10 822 563,30

6 682 207,96

0,00

IMMOBILISATIONS FINANCIERES D

S Immobilisations financières

55 062 535,18

2 834 810,18

52 227 725,00

52 240 816,36

E Prêts immobilisés

263 365,54

263 365,54

13 041,36

0,00

Autres créances financières

615 519,64

467 119,64

148 400,00

148 400,00

Titres de participation

54 183 700,00

2 104 325,00

52 079 375,00

52 079 375,00

Autres titres immobilisés

0,00

0,00

0,00

0,00

ECARTS DE CONVERSION-ACTIF E

Diminution des créances immobilisées

0,00

0,00

0,00

0,00

Augmentation des dettes financières

0,00

0,00

0,00

0,00

TOTAL I (A+B+C+D+E)

978 565 623,29

565 762 752,28

412 802 871,01

422 352 333,30

STOCKS F

8 818 017,94

1 183 373,29

7 634 644,65

7 381 183,83

Marchandises

0,00

0,00

0,00

0,00

A Matières et fournitures consommables

8 818 017,94

1 183 373,29

7 634 644,65

7 381 183,83

C Produits en cours

0,00

0,00

0,00

0,00

T Produits intermédiaires et résiduel

0,00

0,00

0,00

0,00

I Produits finis

0,00

0,00

0,00

0,00

ECARTS DE CONVERSION-ACTIF G

F Fournisseurs débiteurs, avances et acomptes

210 618 199,57

20 472 070,56

190 146 129,01

257 311 004,51

C Clients et comptes rattachés

698 496,81

698 496,81

2 083 708,86

0,00

I Personnel

164 156 156,87

16 136 516,37

148 452 640,50

237 196 907,71

R Etat

2 839 522,72

2 287 407,26

552 115,46

1 577 390,73

C Comptes d'associés

14 172 775,19

14 172 775,19

13 021 742,06

0,00

U Autres débiteurs

5 138 619,00

5 138 619,00

3 120 310,89

0,00

L Comptes de régularisation actif

19 495 764,55

19 495 764,55

310 944,26

0,00

TITRES ET VALEURS DE PLACEMENT H

A Titres et valeurs à encaisser

0,00

0,00

0,00

0,00

N ECARTS DE CONVERSION ACTIF I

0,00

0,00

0,00

100 441,57

T (Eléments circulants)

0,00

0,00

0,00

0,00

TOTAL II (F+G+H+I)

219 436 217,51

21 655 445,85

197 780 773,66

264 792 629,91

TRESORERIE ACTIF

R Echéances

8 612 458,44

520 510,00

8 091 948,44

14 523 295,58

S Caisses, Règles d'avances et accrédits

3 701 777,42

520 510,00

2 819 279,57

4 539 901,57

O TOTAL III

570 891,45

520 510,00

570 891,45

1 161 473,96

R TOTAL GENERAL I+II+III

1 206 614 299,24

587 938 706,13

618 675 593,11

701 668 258,79

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES EN DH (Hors taxes)

NATURE

Exercice du 01/01/2020 au 30/06/2020

OPERATIONS

TOTALS DE L'EXERCICE

CONCERNANT LES EXERCICES PRECEDENT

PRECEDENT AU 30/06/2019

PROPRIES A L'EXERCICE

CONCERNANT LES EXERCICES PRECEDENT

EXERCICE AU 30/06/2020

PRECEDENT AU 30/06/2019

1

2

3=1+2

4

PRODUITS D'EXPLOITATION

Ventes de marchandises (en l'état)

121 199 478,04

0,00

121 199 478,04

242 583 305,02

Chiffres d'affaires

121 199 478,04

121 199 478,04

121 199 478,04

236 531 201,50

Variation de stocks de produits (+/-) (1)

0,00

0,00

0,00

0,00

Immobilisations produites par l'entreprise pour elle même

0,00

0,00

0,00

0,00

Subventions d'exploitation

0,00

0,00

0,00

0,00

Autres produits d'exploitation

1 501 102,76

1 501 102,76

1 514 386,60

0,00

Reprises d'exploitation; transferts de charges

42 406 024,84

42 406 024,84

4 517 716,92

0,00

TOTAL I

165 106 605,64

0,00

165 106 605,64

242 563 305,02

CHARGES D'EXPLOITATION

184 808 419,52

0,00

184 808 419,52

223 432 718,10

ACHATS REVENUS (2) de marchandises

0,00

0,00

0,00

0,00

ACHATS CONSOMMÉS (2) de matières et fournitures

45 989 290,52

45 989 290,52

70 860 098,33

0,00

Autres charges externes

28 903 996,86

28 903 996,86

34 376 793,28

0,00

Impôts et taxes

3 064 610,54

3 064 610,54

3 390 205,16

0,00

Charges de personnel

54 548 524,20

54 548 524,20

63 643 627,93

0,00

Autres charges d'exploitation

350 140,00

350 140,00

500 200,00

0,00

Dotation d'exploitation

51 952 857,40

51 952 857,40

50 661 823,43

0,00

TOTAL II

184 808 419,52

0,00

184 808 419,52

223 432 718,10

RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II)

0,00

- 19 701 813,88

19 130 586,92

0,00

PRODUITS FINANCIERS

6 451 685,09

0,00

6 451 685,09

4 309 371,11

Produits des titres de participation et autres titres immobilisés

5 138 619,00

5 138 619,00

4 103 631,00

0,00

Gains de change

14 216,97

14 216,97

18 394,07

0,00

Intérêts et autres produits financiers

42 866,21

42 866,21

130 614,96

0,00

Reprises financières; transferts de charges

1 255 982,91

1 255 982,91

56 731,08

0,00

TOTAL III

6 451 685,09

0,00

6 451 685,09

4 309 371,11

CHARGES FINANCIÈRES

2 174 895,06

0,00

2 174 895,06

2 603 070,70

Charges d'intérêts

1 834 245,94

1 834 245,94

2 501 548,05

0,00

Pertes de change

340 649,12

340 649,12

101 522,65

0,00

Autres charges financières

0,00

0,00

0,00

0,00

Dotations financières

0,00

0,00

0,00

0,00

TOTAL IV

2 174 895,06

0,00

2 174 895,06

2 603 070,70

RESULTAT FINANCIER (III-IV)

0,00

- 4 276 790,03

1 706 300,41

0,00

RESULTAT COURANT (I+II+III+IV)

0,00

- 15 425 023,88

20 836 887,33

0,00

(1) Variation de stocks : stock final - stock initial ; augmentation (+) ; diminution (-)

(2) Achats revenus ou consommés : achats - variations de stocks.

NATURE

Exercice du 01/01/2020 au 30/06/2020

OPERATIONS

TOTALS DE L'EXERCICE

CONCERNANT LES EXERCICES PRECEDENT

PRECEDENT AU 30/06/2019

PROPRIES A L'EXERCICE

CONCERNANT LES EXERCICES PRECEDENT

EXERCICE AU 30/06/2020

PRECEDENT AU 30/06/2019

1

2

3=1+2

4

RESULTAT COURANT (report)

Produits des cessions des immobilisations

5 201 524,61

0,00

5 201 524,61

20 836 887,33

Subventions d'équilibre

380 000,00

380 000,00

2 483 333,33

0,00

Reprises sur subventions d'investissement

0,00

0,00

0,00

0,00

Autres produits non courants

8 392,20

8 392,20

754,01

0,00

Reprises non courantes transferts de charges

4 813 542,41

4 813 542,41

0,00

0,00

TOTAL VII

5 201 934,61

0,00

5 201 934,61

24 484 087,34

CHARGES NON COURANTS

6 368 586,93

0,00

6 368 586,93

3 329 165,04

Subventions accordées

0,00

0,00

0,00

0,00

Autres charges non courantes

6 185 056,52

6 185 056,52

2 921 400,65

0,00

Dotations non courantes aux amortissements et aux provisions

183 530,41

183 530,41

407 764,39

0,00

TOTAL IX

6 368 586,93

0,00

6 368 586,93

3 329 165,04

RESULTAT NON COURANT (VIII-IX)

0,00

- 1 166 652,32

- 845 077,70

0,00

RESULTAT AVANT IMPOTS (V+VII+IX)

0,00

- 16 591 676,17

19 991 809,63

0,00

IMPOTS SUR LES RESULTATS

0,00

613 631,00

5 161 313,00

0,00

RESULTAT NET (X+XII)

0,00

- 17 205 307,17

14 830 496,63

0,00

TOTAL DES PRODUITS (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII+IX+X+XI+XII+XIII)

0,00

176 760 225,34

249 356 765,47

0,00

TOTAL DES CHARGES (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII+IX+X+XI+XII+XIII)

0,00

193 965 732,51

234 526 266,84

0,00

RESULTAT NET (Total des produits - Total des charges)

0,00

- 17 205 507,17

14 830 496,63

0,00

A2 : ETAT DES DEROGATIONS

INDICATION DES DEROGATIONS

JUSTIFICATION DES DEROGATIONS

INFLUENCE DES DEROGATIONS SUR LE PATRIMOINE, LA SITUATION FINANCIERE ET LES RESULTATS

Au 30/06/2020

I. Dérogations aux principes comptables fondamentaux

Suite aux circonstances exceptionnelles liées à la pandémie de la Covid-19 et conformément à l'Avis n°13 du Conseil National de la Comptabilité, la CTM a opté pour un étalonnage des charges fixes de sous-activité sur 4 exercices, par conséquent un montant de 38 MMAD a été constaté en charges à répartir au 30/06/2020.

NEANT

II. Dérogations aux méthodes d'évaluation

NEANT

III. Dérogations aux règles d'établissement et de présentation des états de synthèse

BILAN PASSIF CTM SA AU 30/06/2020

BILAN PASSIF-MODELE NORMAL EN DH

Exercice clos le: 30/06/2020

PASSIF

EXERCICE AU 30/06/2020

EXERCICE PRECEDENT AU 31/12/2019

CAPITAUX PROPRES

Capital social ou personnel (1)

122 597 800,00

122 597 800,00

0,00

0,00

Moins: actionnaires, capital souscrit

0,00

0,00

0,00

0,00

capital appelé dont versé.....

0,00

0,00

0,00

0,00

non appelé.

0,00

0,00

0,00

0,00

I Primes d'émission, de fusion, d'apport

42 437 700,00

42 437 700,00

0,00

0,00

N Ecarts de réévaluation

0,00

0,00

0,00

0,00

A Réserves légale

12 259 780,00

12 259 780,00

0,00

0,00

N Autres réserves

68 324 083,15

68 324 083,15

0,00

0,00

C Report à nouveau (2)

96 268 097,58

34 782 511,34

0,00

0,00

E Résultats net en instance d'affectation (2)

0,00

0,00

0,00

0,00

M Résultats net de l'exercice (2)

-17 205 507,17

61 485 586,24

0,00

0,00

TOTAL des capitaux propres A

324 681 953,56

341 887 460,73

0,00

0,00

CAPITAUX PROPRES ASSIMILES B

T Subventions d'investissement

0,00

0,00

0,00

0,00

N Provisions réglementées

0,00

0,00

0,00

0,00

TOTAL des capitaux propres ASSIMILES B

0,00

0,00

0,00

0,00

DETTE ET ENGAGEMENTS C

P Emprunts obligataires

121 148 955,63

131 156 905,50

0,00

0,00

R Autres dettes de financement

121 148 955,63

131 156 905,50

0,00

0,00

TOTAL I (A+B+C+D)

448 231 857,54

475 725 326,56

0,00

0,00

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUE ET CHARGES D

A Provisions pour risques

2 400 948,32

2 680 960,32

0,00

0,00

E Provisions pour charges

2 400 948,32

2 680 960,32

0,00

0,00

TOTAL II (I+II)

4 801 896,64

5 36