ETATS FINANCIERS 2007
Entreprise : WAFA ASSURANCE
Date de publication : 31/12/2007
Type de document : Etats Financiers

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EXERCICE 2006

DOCUMENTS COMPTABLES DE SYNTHESE

BILAN

ACTIF

PASSIF

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES

CPC

ETAT DES SOLDES DE GESTION

Tableau de formation du resultat

Capacité d'Autofinancement

ESG TFR

ESG CAF

TABLEAU DE FINANCEMENT

TF

Raison sociale : PAPELERA DE TETUAN

BILANS ( ACTIF )

Exercice du 01.01.2006 au 31.12.2006

ACTIF

EXERCICE

EXERCICE PRECEDENT

Brut

Amortissements

et Provisions

Net

Net

A

C

T

I

F

IMMOBILISATIONS EN NON VALEUR (A)

871 883,92

349 530,34

522 353,58

696 730,36

* Frais préliminaires

868 000,00

347 200,00

520 800,00

694 400,00

* Charges à répartir sur plusieurs exercices

3 883,92

2 330,34

1 553,58

2 330,36

* Primes de remboursement des obligations

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B)

371 145,00

129 022,00

242 123,00

251 076,67

* Immobilisations en recherche et développement

* Brevets, marques, droits et valeurs similaires

371 145,00

129 022,00

242 123,00

251 076,67

* Fonds commercial

* Autres immobilisations incorporelles

IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C)

490 364 124,89

329 781 033,46

160 583 091,43

178 505 552,43

I

M

M

O

B

I

L

I

S

E

* Terrains

92 000 999,63

92 000 999,63

92 000 999,63

* Constructions

33 779 173,88

22 568 739,42

11 210 434,46

12 547 217,91

* Installations techniques, matériel et outillage

351 153 767,77

295 078 293,60

56 075 474,17

73 093 669,24

* Matériel transport

3 665 458,88

3 462 948,40

202 510,48

58 867,02

* Mobilier, matériel de bureau et aménagements divers

8 858 069,72

8 002 292,04

855 777,68

804 798,63

* Autres immobilisations corporelles

668 760,00

668 760,00

* Immobilisations corporelles en cours

237 895,01

237 895,01

IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D)

8 814 748,77

8 670 000,00

144 748,77

144 748,77

* Prêts immobilisés

* Autres créances financières

144 748,77

144 748,77

144 748,77

A

C

T

I

F

* Titres de participation

8 670 000,00

8 670 000,00

* Autres titres immobilisés

ECARTS DE CONVERSION - ACTIF (E)

* Diminution des créances immobilisées

* Augmentation des dettes financières

TOTAL I (A+B+C+D+E)

500 421 902,58

338 929 585,80

161 492 316,78

179 598 108,23

A

C

T

I

F

STOCKS (F)

63 344 371,69

168 185,00

63 176 186,69

66 365 471,99

* Marchandises

* Matières et fournitures consommables

23 917 808,03

23 917 808,03

25 028 727,81

* Produits en cours

14 833 719,83

14 833 719,83

10 351 038,08

* Produits intermédiaires et produits résiduels

* Produits finis

24 592 843,83

168 185,00

24 424 658,83

30 985 706,10

CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (G)

291 338 353,26

114 101 012,23

177 237 341,03

107 936 987,98

* Fournis. débiteurs, avances et acomptes

3 378 157,57

3 378 157,57

1 931 799,88

* Clients et comptes rattachés

256 048 196,33

111 706 839,31

146 043 939,02

80 975 827,99

* Personnel

392 248,04

72 991,45

319 256,59

164 205,78

C

I

R

C

U

L

A

N

T

* Etat

26 845 662,55

26 845 662,55

22 275 154,03

* Comptes d'associés

1 251,70

1 251,70

1 251,70

* Autres débiteurs

2 859 970,83

2 321 181,47

538 789,36

235 306,93

* Comptes de régularisation - actif

1 812 866,24

1 812 866,24

2 353 441,67

TITRES ET VALEURS DE PLACEMENT (H)

105 540,68

105 540,68

105 540,68

ECARTS DE CONVERSION - ACTIF (I)

44 352,80

44 352,80

(Eléments circulants)

TOTAL II (F+G+H+I)

354 832 618,43

114 269 197,23

240 563 421,20

174 408 000,65

T

R

E

S

O

R

E

R

I

E

TRESORERIE - ACTIF

21 717 744,25

21 717 744,25

2 169 997,71

* Chèques et valeurs à encaisser

11 460 798,22

11 460 798,22

* Banques, T.G. et C.C.P.

10 235 186,05

10 235 186,05

2 167 028,68

* Caisse, Régies d'avances et accréditifs

21 759,98

21 759,98

2 969,03

TOTAL III

21 717 744,25

21 717 744,25

2 169 997,71

TOTAL GENERAL I + II + III

876 972 265,26

453 198 783,03

423 773 482,23

356 176 106,59

BILANS ( PASSIF )

Exercice du 01.01.2006 au 31.12.2006

PASSIF

EXERCICE

EXER. PREC.

CAPITAUX PROPRES

F

* Capital social ou personnel (1)

101 937 500,00

101 937 500,00

I

* moins : actionnaires, capital souscrit non appelé capital appelé

N

* Primes d'émission, de fusion, d'apport

47 775 000,00

47 775 000,00

A

* Ecarts de réévaluation

87 773 154,00

87 773 154,00

N

* Réserve légale

4 572 204,49

4 572 204,49

N

* Réserve d'investissement

31 800 186,90

31 800 186,90

C

* Réserve volontaire

10 781 008,07

10 781 008,07

E

* Report à nouveau

(255 040 253,54)

(240 084 541,15)

* Résultats nets en instance d'affectation (2)

* Résultat net de l'exercice (2)

(16 743 864,07)

(14 955 712,39)

Total des capitaux propres (A)

12 854 935,85

29 598 799,92

M

CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (B)

I

* Subventions d'investissement

P

* Provisions réglementées

I

E

R

M

A

N

E

DETTEs DE FINANCEMENT (C)

222 052 193,32

221 385 050,30

N

* Emprunts obligataires

T

* Autres dettes de financement

222 052 193,32

221 385 050,30

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUE (D)

* Provisions pour risques

* Provisions pour charges

ECARTS DE CONVERSION - PASSIF (E)

* Augmentation des créances immobilisées

* Diminution des dettes de financement

TOTAL I (A+B+C+D+E)

234 907 129,17

250 983 850,22

DETTEs DU PASSIF CIRCULANT (F)

131 364 762,44

91 964 845,25

P

* Fournisseurs et comptes rattachés

68 658 093,78

55 364 117,63

A

* Clients créditeurs, avances et acomptes

6 524 527,48

425 788,67

C

* Personnel

1 021 644,34

I

* Organismes sociaux

1 459 402,85

895 008,47

I

* Etat

33 070 628,42

27 399 439,64

R

* Comptes d'associés

7 076 761,23

3 490 860,76

I

* Autres créanciers

642 102,64

665 801,80

C

* Comptes de régularisation - passif

13 933 246,04

2 702 183,94

O

AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES I (G)

377 279,20

332 926,40

U

ECARTS DE CONVERSION - PASSIF (H)

15 764,98

L

(Eléments circulants)

A

TOTAL II (F+G+H)

131 757 806,62

92 297 771,65

N

T

TRESORERIE - PASSIF

57 108 546,44

12 894 484,72

* Crédits d'escompte

25 976 959,63

* Crédits de trésorerie

12 000 000,00

* Banques (soldes créditeurs)

19 131 586,81

12 894 484,72

TOTAL III

57 108 546,44

12 894 484,72

TOTAL GENERAL I + II + III

423 773 482,23

356 176 106,59

(1) Capital personnel débiteur

(2) Bénéficiaire (+), déficitaire (-)

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (hors taxes)

Exercice du 01.01.06 au 31.12.06

NATURE

OPERATIONS

TOUAUX DE

L'EXERCICE

3=1+2

TOUAUX DE

L'EXER.PREC.

4

Propres à

l'exercice

1

Concernant

les exer.prec.

2

I

PRODUITS D'EXPLOITATION

* Ventes de marchandises (en l'état)

2 525 033,45

2 525 033,45

* Ventes de biens et services produits

Chiffres d'affaires

211 137 133,39

1 434 596,00

212 571 729,39

132 029 703,71

* Variation de stocks de produits (+/-) (1)

(2 498 604,17)

(2 498 604,17)

4 363 742,02

* Immobilisations produites par

l'entreprise pour elle-même

* Subventions d'exploitation

* Autres produits d'exploitation

926 257,73

* Reprises d'exploitation; transfert de

charges

3 492 948,37

3 492 948,37

12 321 574,83

TOTAL I

214 656 511,04

1 434 596,00

216 091 107,04

149 641 278,29

II

CHARGES D'EXPLOITATION

* Achats revendus (2) de marchandises

2 230 496,35

2 230 496,35

* Achats consommés (2) de matières et

fournitures

159 236 288,13

(2 063 197,05)

157 173 091,08

97 756 681,35

* Autres charges externes

16 099 205,00

(1 016 620,20)

15 082 584,80

13 106 878,66

* Impôts et taxes

2 434 592,43

27 090,00

2 461 682,43

2 491 066,22

* Charges de personnel

19 695 703,80

526 251,08

20 221 954,88

17 393 684,46

* Autres charges d'exploitation

11 531,67

* Dotations d'exploitation

22 995 824,40

22 995 824,40

20 948 488,83

TOTAL II

222 692 110,11

(2 526 476,17)

220 165 633,94

151 708 331,19

RESULTAT D'EXPLOITATION ( I - II)

(4 074 526,90)

(2 067 052,90)

IV

PRODUITS FINANCIERS

* Produits des titres de participation et

autres titres immobilisés

14 376,99

110 363,25

124 740,24

* Intérêts et produits financiers

53 173,13

87 215,02

140 388,15

384 339,76

TOTAL IV

655 973,77

197 578,27

265 128,39

384 339,76

V

CHARGES FINANCIERES

* Charges d'intérêts

13 447 659,86

(2 084 700,84)

11 362 959,02

14 752 990,21

* Pertes de change

407 720,93

7 682,65

415 403,58

(65 581,30)

TOTAL V

13 899 733,59

(2 077 018,19)

11 822 715,40

14 687 408,91

VI

RESULTAT FINANCIER ( IV - V )

(11 557 587,01)

(14 303 069,15)

VII

RESULTAT COURANT ( III + VI )

(15 632 113,91)

(16 370 122,05)

(1) Variation de stocks : stock final - stock initial; augmentation (+) diminution (-)

(2) Achats revendus ou consommés : achats - variation de stocks.

Raison sociale : PAPELERA DE TETUAN

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (hors taxes)

(Suite)

Exercice du 01.01.06 au 31.12.06

NATURE

OPERATIONS

TOUAUX DE

L'EXERCICE

3=1+2

TOUAUX DE

L'EXER.PREC.

4

Propres à

l'exercice

1

Concernant

les exer.prec.

2

VII

RESULTAT COURANT (reports)

(15 632 113,91)

(16 370 122,05)

N

O

N

C

O

U

R

A

N

T

VIII PRODUITS NON COURANTS

* Produits des cessions d'immobilisation

185 650,00

185 650,00

* Subventions d'équilibre

* Reprises sur subventions d'investissement

* Autres produits non courants

5 495,70

5 495,70

586 646,11

* Reprises non courantes; transfert de charges

16 276,63

TOTAL VIII

191 145,70

191 145,70

602 922,74

IX CHARGES NON COURANTES

* Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées

* Subventions accordées

* Autres charges non courantes

232 794,44

48 679,42

281 473,86

(1 439 786,92)

* Dotations non courantes aux amortissements et aux provisions

TOTAL IX

232 794,44

48 679,42

281 473,86

(1 439 786,92)

X RESULTAT NON COURANT ( VIII - IX )

(90 328,16)

2 042 709,66

XI RESULTAT AVANT IMPOTS ( VII + X )

(15 722 442,07)

(14 327 412,39)

XII IMPOTS SUR LES RESULTATS

1 021 422,00

628 300,00

XIII RESULTAT NET (XI - XII)

(16 743 864,07)

(14 955 712,39)

XIV

TOTAL DES PRODUITS

( I + IV + VIII )

216 547 381,13

150 628 540,79

XV

TOTAL DES CHARGES

( II + V + IX + XII )

233 291 245,20

165 584 253,18

XVI

RESULTAT NET

( total des produits - total des charges )

(16 743 864,07)

(14 955 712,39)

ETAT DES SOLDES DE GESTION (ESG)

I. TABLEAU DE FORMATION DES RESULTATS (TFR)

EXERCICE

EXERCICE

PRECEDENT

1

Ventes de marchandises (en l'état)

2 525 033,45

0,00

2

- Achats revendus de marchandises

2 230 496,35

0,00

I

=

MARGE BRUTE SUR VENTES EN L'ETAT

294 537,10

0,00

II

+

PRODUCTION DE L'EXERCICE (3+4+5)

210 073 125,22

136 393 445,73

3

* Ventes de biens et services produits

212 571 729,39

132 029 703,71

4

* Variation des stocks de produits

(2 498 604,17)

4 363 742,02

5

* Immobilisations produites par l'entreprise pour elle même.

0,00

0,00

III

-

CONSOMMATION DE L'EXERCICE (6+7)

172 255 675,88

110 863 560,01

6

* Achats consommés de matières et fournitures

157 173 091,08

97 756 681,35

7

* Autres charges externes

15 082 584,80

13 106 878,66

IV

=

VALEUR AJOUTEE (I+II-III)

38 111 986,44

25 529 885,72

8

+ Subventions d'exploitation

0,00

0,00

9

- Impôts et taxes

2 461 682,43

2 491 066,22

10

- Charges de personnel

20 221 954,88

17 393 684,46

V

=

EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION (EBE)

15 428 349,13

5 645 135,04

=

ou INSUFFISANCE BRUTE D'EXPLOITATION

11

+ Autres produits d'exploitation

0,00

926 257,73

12

- Autres charges d'exploitation

0,00

11 531,67

13

+ Reprises d'exploitation; transferts de charges

3 492 948,37

12 321 574,83

14

- Dotations d'exploitation

22 995 824,40

20 948 488,83

VI

=

RESULTAT D'EXPLOITATION (+ ou -)

(4 074 526,90)

(2 067 052,90)

VII

+/-

RESULTAT FINANCIER

(11 557 587,01)

(14 303 069,15)

VIII

=

RESULTAT COURANT (+ ou -)

(15 632 113,91)

(16 370 122,05)

IX

+/-

RESULTAT NON COURANT

(90 328,16)

2 042 709,66

15

- Impôts sur les résultats

1 021 422,00

628 300,00

X

=

RESULTAT NET DE L'EXERCICE (+ ou -)

(16 743 864,07)

(14 955 712,39)

II. CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT (CAF) - AUTOFINANCEMENT

1

Résultat net de l'exercice

=

* Bénéfice +

0,00

0,00

=

* Perte -

(16 743 864,07)

(14 955 712,39)

2

+ Dotations d'exploitation (1)

20 110 848,40

20 059 503,76

3

+ Dotations financières (1)

4

+ Dotations non courantes (1)

5

- Reprises d'exploitation (2)

6

- Reprises financières (2)

7

- Reprises non courantes (2) (3)

8

- Produits des cessions d'immobilisations

185 650,00

9

+ Valeurs nettes d'amort. des immo. cédées

I

CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT (CAF)

3 181 334,33

5 103 791,37

10

- Distributions de bénéfices

0,00

II

AUTOFINANCEMENT

3 181 334,33

5 103 791,37

(1) A l'exclusion des dotations relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie

(2) A l'exclusion des reprises relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie

(3) Y compris reprises sur subventions d'investissement.

NOTA : Le calcul de la CAF peut également être effectué à partir de l'EBE.

TABLEAU DE FINANCEMENT

(Modèle normal)

I. SYNTHESE DES MASSES DU BILAN

MASSES

EXERCICE

N

EXERCICE

N-1

VARIATION A-B

Emplois

C

Ressources

D

1

Financement permanent

234 907 129,17

250 983 850,22

16 076 721,05

0,00

2

Moins actif immobilisé

161 492 316,78

179 598 108,23

0,00

18 105 791,45

3

= FONDS DE ROULEMENT (A)

FONCTIONNEL (1-2)

73 414 812,39

71 385 741,99

0,00

2 029 070,40

4

Actif circulant

240 563 421,20

174 408 000,65

66 155 420,55

0,00

5

Moins Passif circulant

131 757 806,62

92 297 771,65

0,00

39 460 034,97

6

= BESOINS DE FINANCEMENT (B)

GLOBAL (4-5)

108 805 614,58

82 110 229,00

26 695 385,58

0,00

7

TRESORERIE NETTE (ACTIF -PASSIF)

A - B

(35 390 802,19)

(10 724 487,01)

0,00

24 666 315,18

II. EMPLOIS ET RESSOURCES

EXERCICE N

EXERCICE N-1

EMPLOIS

RESSOURCES

EMPLOIS

RESSOURCES

I. RESSOURCES STABLES DE L'EXERCICE

* AUTOFINANCEMENT (A)

3 181 334,33

5 103 791,37

* Capacité d'autofinancement

3 181 334,33

5 103 791,37

- Distributions de bénéfices

0,00

* CESSIONS ET REDUCTIONS D'IMMOBILISATIONS (B)

185 650,00

1 933,93

* Cessions d'immobilisations incorporelles / Régularisation

185 650,00

* Cessions d'immobilisations corporelles /Régularisation

* Cessions d'immobilisations financières

* Récupérations sur créances immobilisées

1 933,93

* AUGMENTATIONS DES CAPITAUX PROPRES ET ASSIMILES (C)

0,00

112 000 000,00

* Augmentations de capital, apports

112 000 000,00

* Subvention d'investissement

* AUGMENTATION DES DETTES DE FINANCEMENT (D)

(nettes de primes de remboursement)

667 143,02

154 095 048,30

TOTAL I. RESSOURCES STABLES (A+B+C+D)

4 034 127,35

271 200 773,60

II.EMPLOIS STABLES DE L'EXERCICE

ACQUISITIONS ET AUGMENTATIONS D'IMMOBILISATIONS (E)

2 005 056,95

* Acquisitions d'immobilisations incorporelles

62 895,00

993 067,81

* Acquisitions d'immobilisations corporelles

1 942 161,95

272 300,00

* Acquisitions d'immobilisations financières

720 767,81

* Augmentation des créances immobilisées

* REMBOURSEMENT DES CAPITAUX PROPRES (F)

* REMBOURSEMENT DES DETTES DE FINANCEMENT (G)

54 626 666,00

* EMPLOIS EN NON VALEURS (H)

868 000,00

TOTAL II. EMPLOIS STABLES (E+F+G+H)

2 005 056,95

56 487 733,81

III. VARIATION DU BESOIN DE FINANCEMENT GLOBAL (B.F.G.)

26 695 385,58

0,00

96 421 322,53

IV. VARIATION DE LA TRESORERIE

0,00

24 666 315,18

118 291 717,26

TOTAL GENERAL

28 700 442,53

28 700 442,53

271 200 773,60

271 200 773,60