SNA : Etats financiers 2014
Entreprise : STOKVIS NORD AFRIQUE
Date de publication : 24/03/2015
Type de document : Etats Financiers

STOKVIS NORD-AFRIQUE

Société Anonyme au capital de 91.951.500 dirhams

Siège social : Bouskoura - Lot 17 11 - Zone Industrielle Ouled Salah - RC 21729

SITUATION PROVISOIRE AU 31 DÉCEMBRE 2014

BILAN ACTIF

Exercice clos le 31 Décembre 2014

ACTIF

Brut

EXERCICE

Net

Exercice Précédent

Amortissement

et provisions

Net

IMMOBILISATIONS EN NON VALEURS (A)

* Frais préliminaires

720 000,00

144 000,00

576 000,00

0,00

* Charges à répartir sur plusieurs exercices

720 000,00

144 000,00

576 000,00

0,00

* Primes de remboursement des obligations

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B)

* Immobilisation en recherche et développement

5 615 596,00

29 219,30

5 586 376,70

5 560 056,10

* Brevets, marques, droits et valeurs similaires

215 596,00

29 219,30

186 376,70

160 056,10

* Fonds commercial

* Autres immobilisations incorporelles

5 400 000,00

5 400 000,00

5 400 000,00

IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C)

* Terrains

29 629 751,36

13 619 282,32

16 010 469,04

13 099 439,41

* Constructions

8 534 556,07

2 250 572,81

6 283 983,26

2 550 844,36

* Installations techniques, matériel et outillage

3 317 398,31

2 770 936,10

546 462,21

228 847,42

* Matériel transport

4 930 717,54

1 377 735,17

3 552 982,37

2 072 707,50

* Mobilier, matériel de bureau et aménagements divers

10 447 047,84

7 220 038,24

3 227 009,60

3 470 658,01

* Autres immobilisations corporelles

* Immobilisations corporelles en cours

2 400 031,60

2 400 031,60

4 776 382,12

IMMOBILISATION FINANCIERES (D)

* Prêts immobilisés

208 274 380,45

3 094 325,00

205 180 055,45

86 145 643,60

* Autres créances financières

99 531,85

99 531,85

99 120,00

* Titres de participation

208 174 848,60

3 094 325,00

205 080 523,60

86 046 523,60

* Autres titres immobilisés

ECARTS DE CONVERSION -ACTIF (E)

* Diminution des créances immobilisées

* Augmentation des dettes financières

TOTAL I (A+B+C+D+E)

244 239 727,81

16 886 826,62

227 352 901,19

104 805 139,11

STOCKS (F)

* Marchandises

223 451 455,18

12 248 600,72

211 202 854,46

245 854 381,81

* Matières et fournitures, consommables

219 340 034,82

12 248 600,72

207 091 434,10

243 890 692,35

* Produits en cours

4 111 420,36

4 111 420,36

1 963 689,46

* produits intermédiaires et produits résiduels

* Produits finis

CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (G)

* Fournis. débiteurs, avances

458 935 555,96

52 556 622,22

406 378 933,74

455 155 876,33

* Clients et comptes rattachés

384 539 428,93

52 505 307,80

332 034 121,13

318 142 189,44

* Personnel

5 866 215,99

51 314,42

5 814 901,57

5 263 248,42

* Etat

36 688 942,72

36 688 942,72

12 691 884,17

* Comptes d'associés

* Autres débiteurs

29 714 136,99

29 714 136,99

116 934 576,11

* Comptes de régularisation-Actif

1 460 771,34

1 460 771,34

1 311 919,93

TITRES VALEURS DE PLACEMENT ( H)

ECARTS DE CONVERSION-ACTIF ( I )

(Éléments circulants)

25 295 906,87

2 721 643,46

22 574 263,41

114 471 201,55

37 181,74

37 181,74

TOTAL II ( F+G+H+I)

707 720 099,75

67 526 866,40

640 193 233,35

815 481 459,69

TRESORERIE-ACTIF

* Chèques et valeurs à encaisser

24 583 472,81

24 583 472,81

301 062,40

* Banques, TG et CCP

5 709 524,84

5 709 524,84

1 586 742,88

* Caisse, Régie d'avances et accréditifs

205 535,00

205 535,00

171 501,00

TOTAL III

30 498 532,65

30 498 532,65

2 059 306,28

TOTAL GENERAL I+II+III

982 458 360,21

84 413 693,02

898 044 667,19

922 345 905,08

BILAN PASSIF

Exercice clos le 31 Décembre 2014

PASSIF

Exercice Précédent

CAPITAUX PROPRES

* Capital social ou personnel (1)

91 951 500,00

91 951 500,00

* Moins : actionnaires, capital souscrit non appelé

capital

* Prime d'émission, de fusion, d'apport

90 112 470,00

90 112 470,00

* Ecarts de réévaluation

9 195 150,00

9 195 150,00

* Réserve légale

* Autres réserves

5 079 426,00

5 079 426,00

* Report à nouveau (2)

83 391 269,07

71 595 633,58

* Résultat nets en instance d'affectation (2)

* Résultat net de l'exercice (2)

10 129 224,95

20 990 785,50

Total des capitaux propres (A)

289 859 040,02

288 924 965,08

CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (B)

* Subvention d'investissement

* Provisions réglementées

DETTE DE FINANCEMENT (C)

* Emprunts obligataires

163 320 128,41

179 991 769,37

* Autres dettes de financement

163 320 128,41

179 991 769,37

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (D)

* Provisions pour risques

* Provisions pour charges

ECARTS DE CONVERSION-PASSIF (E)

* Augmentation des créances immobilisées

* Diminution des dettes de financement

Total (I+A+B+C+D+E)

453 179 168,43

468 916 734,45

DETTES DU PASSIF CIRCULANT (F)

* Fournisseurs et comptes rattachés

177 376 124,36

267 897 526,62

* Clients créditeurs, avances et ac.

131 607 641,25

242 685 675,32

* Personnel

4 266 356,27

6 880 893,32

* Organisme sociaux

521 300,79

1 647 995,89

* Etat

1 062 479,42

1 527 954,48

* Comptes d'associés

27 007 362,74

7 985 375,13

* Autres créanciers

6 404 627,81

57 043,39

* Comptes de régularisation passif

6 506 356,08

7 112 589,09

AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (G)

ECARTS DE CONVERSION-PASSIF (Elements circulants) (H)

956 576,37

2 320 966,86

Total II (F+G+H)

178 369 882,47

270 218 493,48

TRESORERIE-PASSIF

* Crédits d'escompte

266 495 616,29

183 210 677,15

* Crédits de trésorerie

161 654 991,78

71 702 939,00

* Banques de régularisation

103 433 990,51

111 507 738,15

Total III

266 495 616,29

183 210 677,15

TOTAL GENERAL I+II+III

898 044 667,19

922 345 905,08

(1) Capital personnel débiteur

(2) Bénéficiaire (+), déficitaire (-)

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (HT)

Exercice clos le 31 Décembre 2014

NATURE

OPÉRATIONS

TOTAUX DE L'EXERCICE

TOTAUX DE L'EXERCICE PRÉCÉDENT

Propres à l'exercice

concernant les exercices précédent

1

2

I PRODUITS D'EXPLOITATION

* Ventes de marchandises (en l'état)

477 969 054,43

477 969 054,43

747 718 985,85

* Ventes de biens et services produits chiffre d'affaires

3 866 870,00

3 866 870,00

2 266 680,00

* Variation des stocks de produits (1)

481 835 924,43

481 835 924,43

749 985 665,85

* Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même

* Subventions d'exploitation

* Autres produits d'exploitation

9 392 150,39

9 392 150,39

926 349,80

* Reprises d'exploitation:

4 196 617,96

4 196 617,96

174 526,02

transferts de charges

Total I

495 424 692,78

495 424 692,78

751 086 541,67

II CHARGES D'EXPLOITATION

* Achats de marchandises

414 357 785,76

414 357 785,76

644 942 146,66

* Achats consommés

2 296 143,99

2 296 143,99

3 124 219,11

* Autres charges externes

31 755 008,57

31 755 008,57

37 808 415,44

* Impôts et taxes

1 421 581,32

1 421 581,32

1 994 338,86

* Charges de personnel

34 708 389,58

34 708 389,58

34 419 954,15

* Autres charges d'exploitation

240 000,00

240 000,00

251 895,37

* Dotations d'exploitation

2 879 225,65

2 879 225,65

30 501 990,81

Total II

487 658 134,87

0,00

487 658 134,87

753 042 960,40

III RESULTAT D'EXPLOITATION

IV PRODUITS FINANCIERS

* Produits des titres de partic. et autres titres immobilisés

10 643 903,60

10 643 903,60

23 076 764,12

* Gains de change

16 754 380,22

16 754 380,22

15 735 441,84

* Intérêts et autres produits financiers

* Reprises financier : transfert charges

Total IV

27 398 283,82

27 398 283,82

41 357 601,10

V CHARGES FINANCIERES

* Charges d'intérêts

25 301 659,33

25 301 659,33

38 857 702,12

* Pertes de change

920 540,16

920 540,16

1 078 900,40

* Autres charges financières

* Dotations financières

2 758 825,20

2 758 825,20

Total V

28 981 024,69

28 981 024,69

39 936 602,52

VI RESULTAT FINANCIER

VII RESULTAT COURANT

1) Variation de stocks : stock final - stock initial ; augmentation (+) ; diminution (-)

2) Achats revenu ou consommés : achats -variation de stocks

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (HT) SUITE

Exercice clos le 31 Décembre 2014

NATURE

OPÉRATIONS

TOTAUX DE L'EXERCICE

TOTAUX DE L'EXERCICE PRÉCÉDENT

Propres à l'exercice

exercices précédents

1

2

VIII RESULTAT COURANT (reports)

6 183 817,04

-535 425,15

IX PRODUITS NON COURANTS

* Produits des cessions d'immobilisations

12 360 460,19

12 360 460,19

38 058 130,55

* Subventions d'équilibre

445 000,00

445 000,00

3 658 952,75

* Reprises sur subventions d'investissement

* Autres produits non courants

10 764 942,25

10 764 942,25

33 918 695,80

* Reprises non courantes

1 150 517,94

1 150 517,94

480 482,00

Total VIII

12 360 460,19

12 360 460,19

38 058 130,55

X CHARGES NON COURANTES

* Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées

2 669 669,28

1 257 020,00

3 926 689,28

6 141 983,90

* Autres charges non courantes

2 450 272,09

1 257 020,00

3 707 292,09

2 617 803,60

* Dotations non courantes aux amortissements et aux provisions

Total IX

2 669 669,28

1 257 020,00

3 926 689,28

6 141 983,90

XI RESULTAT NON COURANT

XII RESULTAT AVANT IMPÔTS (VIII+X)

XIII IMPÔTS SUR LES BENEFICES

XIV RESULTAT NET

XV TOTAL DES PRODUITS

535 183 436,79

830 502 273,32

XVI TOTAL DES CHARGES

525 054 211,84

809 511 487,82

XVII RESULTAT NET

10 129 224,95

20 990 785,50

ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

تحفظ على الشبهة

في المساكن

للحماية

4, allée des Roseaux Angle Boulevard

de Libye 20000 Casablanca Maroc

Téléphone : (212) 0 22 39 63 82

Fax : (212) 0 22 39 63 84

El Jerari Audit & Conseil

MEMBRE ASSOCIÉ

AUDE CIA

Espace Bureaux Maryam 18, rue

Oumaima Sayeh, Quartier Racine

20100 Casablanca

Tél.212(0)5 22 39 67 00

Fax.212(0)5 22 39 62 01

ATTESTATION DE REVUE LIMITÉE DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LA SITUATION PROVISOIRE DE LA SOCIÉTÉ STOKVIS NORD-AFRIQUE (COMPTE SOCIAL) PÉRIODE DU 1

er

JANVIER AU 31 DÉCEMBRE 2014

En application des dispositions du Dahir portant loi n° 1-93-212 du 21 septembre 1993, tel que modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation provisoire de la société STOKVIS NORD AFRIQUE comprenant le bilan et le compte de produits et charges relatifs à la période du 1

er

janvier au 31 décembre 2014. Cette situation provisoire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant 289 859 KMAD, dont un bénéfice net de 10 129 KMAD, relève de la responsabilité des organes de gestion de l'émetteur.

Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions d'examen limité. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation intermédiaire ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la Société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation provisoire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Société STOKVIS NORD AFRIQUE arrêtés au 31 décembre 2014 conformément au référentiel comptable admis au Maroc.

Sans remettre en cause l'opinion formulée ci-dessus, il est à mentionner que le Conseil d'Administration de STOKVIS tenu le 19 mars 2015 a acté un projet de filialisation d'activités autonomes et matures, notamment l'activité automobile.

Casablanca, le 20 mars 2015

Les commissaires aux comptes

Cabinet SEBTI

Mohamed Youssef SEBTI

Associé

M.Y. SEBTI

Expert Comptable

4, Allée des Roseaux - Casablanca

Tél.: 05 22 39 63 82 / 83

El Jerari Audit & Conseil

15, Rue Oumaima Sayeh

Quartier Racine - Casablanca

Tél.: 05 22 39 67 00 - Patente 35790757

M. Youssef SEBTI - CNSS 7400427

Associé