Afric Industries : Etats financiers 2014
Entreprise : AFRIC INDUSTRIES SA
Date de publication : 31/03/2015
Type de document : Etats Financiers

TABLEAU DE FINANCEMENT EXERCICE 2014

SYNTHESES DES MASSES DU BILAN ( En KDH )

EXERCICE

EXERCICE PRECEDENT

VARIATION ( a - b )

EMPLOIS c

RESSOURCES d

MASSES

FINANCEMENT PERMANENT

1

39 769 181,01

38 383 426,94

1 385 754,07

MOINS ACTIF IMMOBILISE

2

19 499 734,88

12 997 686,86

6 502 048,02

FONDS DE ROULEMENT FONCTIONNEL ( 1 - 2 )

A

20 269 446,13

25 385 740,08

-5 116 293,95

ACTIF CIRCULANT

4

28 214 290,83

26 775 158,52

1 439 132,31

MOINS PASSIF CIRCULANT

5

9 943 139,62

10 262 916,50

-319 776,88

BESOIN DE FINANCEMENT GLOBAL ( 4 - 5 )

B

18 271 151,21

16 512 242,02

1 758 909,19

TRESORERIE NETTE ( ACTIF - PASSIF ) =

A - B

1 998 294,92

8 873 498,06

-6 875 203,14

EMPLOIS ET RESSOURCES

EXERCICE

EXERCICE PRECEDENT

EMPLOIS

RESSOURCES

EMPLOIS

RESSOURCES

RESSOURCES STABLES DE L'EXERCICE ( FLUX )

AUTOFINANCEMENT ( A )

2 698 586,89

2 041 250,09

CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT

8 528 586,89

7 871 250,09

DISTRIBUTIONS DE BENEFICES

5 830 000,00

5 830 000,00

CESSIONS ET REDUCTIONS D'IMMOBILISATION ( B )

10 607 000,00

14 292 500,00

CESSIONS D'IMMOB. INCORPOR.

257 000,00

105 000,00

CESSIONS D'IMMOB. CORP.

CESSIONS D'IMMOB. FINANC.

RECUPERATIONS SUR CREANCES IMMOBILISEES

10 350 000,00

14 187 500,00

AUGMENTATION DES CAPITAUX PROPRES ET ASSIMILES ( C )

0,00

0,00

AUGMENTATIONS DE CAPITAL, APPORTS C/C

SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT

AUGMENTATION DES DETTES FINANCEMENT ( D )

NETTES DE PRIME DE REMBOURSEMENT

TOTAL I RESSOURCES STABLES ( A + B + C + D )

13 305 586,89

16 333 750,09

EMPLOIS STABLES DE L'EXERCICE ( FLUX )

ACQUISITIONS ET AUGMENTATIONS D'IMMOBILISATIONS ( E )

18 192 642,43

9 809 021,00

ACQUISITIONS D'IMMOB. INCORP.

1 206 362,43

809 021,00

ACQUISITIONS D'IMMOB. CORP.

7 686 280,00

ACQUISITIONS D'IMMOB. FINANC.

9 300 000,00

9 000 000,00

AUGMENT. DES CREANCES IMMOB.

REMBOURSEMENT DES CAPITAUX PROPRES ( F )

0,00

0,00

REMBOURSEMENT DES DETTES DE FINANCEMENT ( G )

EMPLOIS EN NON VALEURS ( H )

229 238,41

4 882,00

TOTAL II EMPLOIS STABLES ( E + F + G + H )

18 421 880,84

9 813 903,00

VARIATION DU BESOIN DE FINANCEMENT GLOBAL

1 758 909,19

0,00

0,00

624 523,70

VARIATION DE LA TRESORERIE

-6 875 203,14

7 144 370,79

TOTAL GENERAL

13 305 586,89

13 305 586,89

16 958 273,79

16 958 273,79

TABLEAU DES TITRES DE PARTICIPATIONS

Raison sociale

de la société émettrice

Secteur

d'activité

Capital

social

Participation

au capital

en %

Prix d'acquisition

global

Valeur

comptable nette

Extrait des derniers états de synthèse de la

société émettrice

Produits inscrits au

C.P.C. de l'exercice

4

5

Date de clôture

6

Situation nette

7

Résultat net

8

9

BALCONY RÉSIDENCES S.A.

PROMOTION

IMMOBILIÈRE

300 000,00 dh

15%

45 000,00 dh

45 000,00 dh

31.12.2014

293 139,73 dh

-6 860,27 dh

0,00 dh

LA ROSEAU DE L'ATLAS S.A.

CONSTRUCTION

HOTEL & VILLAS

8 000 000,00 dh

4%

7 641 280,00 dh

7 641 280,00 dh

31.12.2013

117 305 265,00 dh

-365 161,00 dh

0,00 dh

TOTAL

8 300 000,00 dh

7 686 280,00 dh

7 686 280,00 dh

117 598 404,73 dh

-372 021,27 dh

0,00 dh

ETAT DES DEROGATIONS

INDICATION DES

DEROGATIONS

JUSTIFICATION DES

DEROGATIONS

INFLUENCE DES DEROGATIONS

SUR LE PATRIMOINE,

LA SITUATION FINANCIERE ET LES RESULTATS

I. Dérogations aux principes comptables fondamentaux

N E A N T

N E A N T

II. Dérogations aux méthodes d'évaluation

N E A N T

N E A N T

III. Dérogations aux règles d'établissement et de

présentation des états de synthèse

N E A N T

N E A N T

ETAT DES CHANGEMENTS DE METHODES

NATURE DES

CHANGEMENTS

JUSTIFICATION

DU CHANGEMENT

INFLUENCE SUR LE PATRIMOINE

LA SITUATION FINANCIERE ET

LES RESULTATS

I. Changements affectant les méthodes

d'évaluation

N E A N T

N E A N T

II. Changements affectant les règles de

présentation

N E A N T

N E A N T

TABLEAU DES PROVISIONS

NATURE

Montant

début

exercice

DOTATIONS

REPRISES

Montant

fin

exercice

d'exploitation

financières

Non courantes

d'exploitation

financières

Non courantes

1. Provisions pour

dépréciation de

l'actif immobilisé

,00

,00

2. Provisions

réglementées

,00

,00

2. Provisions

durables pour

risques et charges

,00

,00

SOUS TOTAL (A)

,00

,00

,00

4. Provisions pour

dépréciation de

l'actif circulant

(hors trésorerie)

305 645,15

305 645,15

5. Autres

provisions pour

risques et charges

433 936,32

568 281,87

409,49

432 561,00

1 375,32

568 691,36

6. Provisions pour

dépréciation des

comptes de trésorerie

SOUS TOTAL (B)

739 581,47

568 281,87

409,49

,00

432 561,00

1 375,32

,00

874 336,51

TOTAL (A+B)

739 581,47

568 281,87

409,49

,00

432 561,00

1 375,32

,00

874 336,51

TABLEAU DES CREANCES

CREANCES

TOTAL

ANALYSE PAR ECHEANCE

AUTRES ANALYSES

Plus d'un

an

Moins

d'un an

Echues

et non

payées

Montants

en

devises

Montants

vis à vis

de l'Etat et

organismes

publics

Montants

vis à vis

des Ess

liées

Montants

représentés

par

effet

DE L'ACTIF IMMOBILISE

1 717 896,81 dh

1 567 896,81 dh

150 000,00 dh

0,00 dh

0,00 dh

0,00 dh

1 612 500,00 dh

0,00 dh

* Prêts immobilisés

1 612 500,00 dh

1 462 500,00 dh

150 000,00 dh

0,00 dh

1 612 500,00 dh

* Autres créances financières

105 396,81

105 396,81

DE L'ACTIF CIRCULANT

17 722 483,84 dh

151 970,57 dh

17 134 286,67 dh

436 226,60 dh

164 113,69 dh

1 050 879,46 dh

3 273 513,93 dh

9 220 443,52 dh

* Fournisseurs débiteurs, avances & acomptes

79 254,29 dh

79 254,29 dh

28 308,29 dh

* Clients et acomptes rattachés

16 487 620,03 dh

215,08 dh

16 120 630,54 dh

366 774,41 dh

164 113,69 dh

3 245 205,64 dh

9 220 443,52 dh

* Personnel

38 638,76 dh

1 593,19 dh

37 045,57 dh

* Etat

1 050 879,46 dh

150 162,30 dh

831 264,97 dh

69 452,19 dh

1 050 879,46 dh

* Comptes d'associés

* Autres débiteurs

* Comptes de régularisation - Actif

66 091,30 dh

66 091,30 dh

TABLEAU DES DETTES

DETTES

TOTAL

ANALYSE PAR ECHEANCE

AUTRES ANALYSES

Plus d'un

an

Moins

d'un an

Echues

et non

payées

Montants

en

devises

Montants

vis à vis

de l'Etat et

organismes

publics

Montants

vis à vis

des Ess

liées

Montants

représentés

par

effet

DE FINANCEMENT

0,00 dh

0,00 dh

0,00 dh

0,00 dh

0,00 dh

0,00 dh

0,00 dh

0,00 dh

* Emprunts obligataires

* Autres dettes de financement

DU PASSIF CIRCULANT

9 371 982,76 dh

79 647,64 dh

9 292 335,12 dh

0,00 dh

1 213 563,57 dh

3 379 709,60 dh

905 714,87 dh

1 620 492,05 dh

* Fournisseurs et comptes rattachés

5 667 481,48 dh

12 554,35 dh

5 654 927,13 dh

1 213 362,62 dh

200,95 dh

* Clients créditeurs, avances et acomptes

200,95 dh

* Personnel

* Organismes sociaux

* Etat

411 722,68 dh

61 129,06 dh

411 722,68 dh

* Comptes d'associés

3 279 041,99 dh

61 129,06 dh

3 217 912,93 dh

* Autres créanciers

* Comptes de régularisation - Passif

13 535,66 dh

5 964,23 dh

7 571,43 dh

TABLEAU DES IMMOBILISATIONS AUTRES QUE FINANCIERES

NATURE

MONTANT

BRUT

DEBUT

EXERCICE

AUGMENTATION

DIMINUTION

MONTANT

BRUT

Acquisition

Production

par

l'entreprise

pour elle

même

Virement

Cession

Retrait

Virement

IMMOBILISATIONS EN NON-VALEURS

375 826,16

229 238,41

299 837,50

305 227,07

Frais préliminaires

283 908,50

283 908,50

,00

Charges à répartir sur plusieurs exercices

91 917,66

229 238,41

15 929,00

305 227,07

Primes de remboursements des obligations

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

3 688 080,00

3 688 080,00

Immobilisations en recherche et développement

Brevets, marques, droits et valeurs similaires

188 080,00

188 080,00

Fonds commercial

3 500 000,00

3 500 000,00

Autres immobilisations incorporelles

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

24 615 636,71

1 192 152,43

14 210,00

358 694,34

25 463 304,80

Terrains

664 115,00

664 115,00

Constructions

7 322 908,43

7 322 908,43

Installations techniques, matériel et outillage

12 826 033,63

49 071,76

12 875 105,39

Matériel de transport

1 249 760,76

1 048 326,65

1 939 393,07

Mobilier, matériel de bureau et aménagement

2 422 663,27

74 754,02

14 210,00

358 694,34

2 511 627,29

Autres immobilisations corporelles

130 155,62

130 155,62

Immobilisations corporelles en cours

20 000,00

20 000,00

TABLEAU DES SURETES REELLES DONNEES OU RECUES

TIERS CREDITEURS OU TIERS DEBITEURS

Montant couvert

par la sûreté

Nature

(1)

Date et lieu

d'inscription

Objet

(2) (3)

Valeur comptable

nette de la sûreté

donnée à la date

de clôture

Sûretés reçues :

N

E

A

N

T

Sûretés données :

N

E

A

N

T

(1) Gage : 1 - Hypothèque : 2 - Nantissement : 3 - Warrant : 4 - Autres : 5 - ( à préciser).

(2) préciser si la sûreté est donnée au profit d'entreprises ou de personnes tierces (sûretés données).

(entreprises liées, associés, membres du personnel).

(3) préciser si la sûreté reçue par l'entreprise provient de personnes tierces autres que le débiteur (sûretés reçues).

ENGAGEMENTS FINANCIERS RECUS OU DONNES

ENGAGEMENTS DONNES

Montants

Exercice

Montants

Exercice

Précédent

- Avals et cautions :

291 396,00

0,00

291 017,00

369 701,00

* Cautions bancaires : C.E.- DOUANE

* Cautions bancaires : L/C - FOURNISSEURS

- Autres engagements donnés :

177 485,00

147 112,00

243 684,87

205 389,00

136 690,00

90 482,00

* Congés

* 13 ème mois

* Primes

- Engagements en matière de pensions de retraites et obligations similaires :

- Autres engagements donnés :

83 462,00

83 462,00

(1) Dont engagements à l'égard d'entreprises

liées.....

TOTAL (1)

1 176 741,00

943 139,87

ENGAGEMENTS RECUS

Montants

Exercice

Montants

Exercice

- Avals et cautions :

1 000 000,00

0,00

1 000 000,00

369 701,00

* Cautions bancaires : C.E.- DOUANE

* Cautions bancaires : L/C - FOURNISSEURS

- Autres engagements reçus :

1 000 000,00

1 369 701,00

TOTAL (2)

ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

MOORE STEPHENS BERNOSI

AUDIT ET CONSEIL JURIDIQUE

Logo of Moore Stephens Bernossi

A. SAAIDI ET ASSOCIES

Commissaires aux Comptes

Résidence Paradise B - Rue Abdellah Habi

90 000 Tanger

Maroc

4, Place Maréchal

20 070 Casablanca

Maroc

Aux actionnaires de la Société

AFRIC INDUSTRIES S.A.

Z.L. Route de Tétouan lot 107 B.P. 368

Tanger

RESUME DU RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

EXERCICE DU 1

ER

JANVIER AU 31 DECEMBRE 2014

Conformément à la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2014.

Nous avons effectué l'audit des états de synthèse ci-joints de la Société AFRIC INDUSTRIES S.A., comprenant le bilan, le compte de produits et charges, l'état des soldes de gestion, le tableau de financement et l'état des informations complémentaires (ETIC) relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2014. Ces états de synthèse font ressortir un montant de capitaux propres et assimilés de MAD 39 769 181,01 dont un bénéfice net de MAD 7 215 754,07.

La direction est responsable de l'établissement et de la présentation sincère de ces états de synthèse, conformément au référentiel comptable admis au Maroc.

Notre responsabilité est d'exprimer une opinion sur ces états de synthèse sur la base de notre audit. Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc et compte tenu des dispositions légales et réglementaires en vigueur.

Nous certifions que les états de synthèse cités ci-dessus sont réguliers et sincères et donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle du résultat des opérations de