Attijariwafa Bank : Comptes au 31 mars 2019
Entreprise : ATTIJARIWAFA BANK
Date de publication : 24/08/2019
Type de document : Etats Financiers

RÉSULTATS au 31 mars 2019
Communiqué d'Attijariwafa bank

Logo of Attijariwafa bank

التجاري وفا بنك

Attijariwafa bank

Le Conseil d'Administration d'Attijariwafa bank s'est réuni le 24 mai 2019, sous la présidence de M. Mohamed El Kettani pour examiner l'activité et arrêter les comptes au 31 mars 2019.

Au titre du premier trimestre 2019, le produit net bancaire s'élève à

6,0

milliards de dirhams en croissance de

5,8%

porté par l'ensemble des pôles d'activité.

Le résultat brut d'exploitation s'améliore de

5,7%

à

3,2

milliards de dirhams et le résultat net part du groupe enregistre une progression de

5,6%

à

1,4

milliard de dirhams.

Le trimestre a également connu la première application de IFRS 16. Cette nouvelle norme a généré une augmentation des immobilisations corporelles (droit d'utilisation) ainsi que les dettes locatives au passif de

1,5

milliard de dirhams. La nouvelle norme a eu un impact négatif de

10

millions de dirhams sur le résultat net part du groupe.

Hors éléments exceptionnels*, le résultat net part du groupe aurait progressé de

11,3%

.

(* application d'un nouvel impôt sur la cohésion sociale au Maroc (2,5% du résultat fiscal), impact des retraitements IFRS relatifs à l'augmentation de capital réservée aux salariés et réalisée en décembre 2018, première application de IFRS 16.

PUBLICATION DES COMPTES
Comptes consolidés au 31 mars 2019

BILAN IFRS CONSOLIDÉ au 31 mars 2019

(en milliers de dirhams)

ACTIF IFRS

31/03/2019

31/12/2018

Valeurs en caisse, Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux

25 592 055

18 536 591

Actifs financiers à la juste valeur par résultat

62 385 015

61 567 279

Actifs financiers détenus à des fins de transaction

62 142 036

61 318 331

Autres actifs financiers à la juste valeur par résultat

242 978

248 947

Instruments dérivés de couverture

Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres

45 243 411

43 190 734

Instruments de dettes comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres recyclables

10 151 817

10 086 448

Instruments de capitaux propres comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres non recyclables

2 334 029

2 328 058

Actifs financiers comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres recyclables (Assurance)

32 757 566

30 776 229

Titres au coût amorti

15 654 182

15 101 428

Prêts et créances sur les Etablissements de crédit et assimilés, au coût amorti

24 517 960

28 791 443

Prêts et créances sur la clientèle, au coût amorti

306 369 494

305 059 677

Ecart de réévaluation actif des portefeuilles couvert en taux

Placements des activités d'assurance

Actifs d'impôt exigible

160 564

181 922

Actifs d'impôt différé

2 928 467

2 866 699

Comptes de régularisation et autres actifs

11 841 726

13 667 001

Actifs non courants destinés à être cédés

98 009

97 044

Participations dans des entreprises mises en équivalence

85 449

86 699

Immeubles de placement

2 503 734

2 522 538

Immobilisations corporelles*

7 289 357

5 687 723

Immobilisations incorporelles

2 668 797

2 617 343

Ecart d'acquisition

9 931 475

9 951 595

Total Actif IFRS

517 269 694

509 925 715

PASSIF IFRS

31/03/2019

31/12/2018

Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux

4 358

3 056

Passifs financiers à la juste valeur par résultat

610 706

400 624

Passifs financiers détenus à des fins de transaction

610 706

400 624

Passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option

Instruments dérivés de couverture

Dettes envers les Etablissements de crédit et assimilés

53 724 240

47 314 854

Dettes envers la clientèle

324 179 248

332 005 586

Titres de créance émis

17 237 963

15 508 094

Ecart de réévaluation passif des portefeuilles couverts en taux

Passifs d'impôt exigible

449 899

864 710

Passifs d'impôt différé

2 294 519

1 975 571

Comptes de régularisation et autres passifs*

20 254 222

12 306 933

Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés

Passifs relatifs aux contrats des activités d'assurance

33 231 788

33 639 357

Provisions

2 729 318

2 608 204

Subventions et fonds assimilés

147 576

361 230

Dettes subordonnées et fonds spéciaux de garantie

12 797 691

12 466 102

Capitaux propres

49 608 168

50 471 394

Capital et réserves liées

12 551 765

12 551 765

Réserves consolidées

33 095 919

29 387 656

Part du groupe

28 787 303

25 596 383

Part des minoritaires

4 308 616

3 791 273

Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres

2 283 032

1 796 769

Part du groupe

882 567

665 060

Part des minoritaires

1 400 466

1 131 708

Résultat net de l'exercice

1 677 452

6 735 205

Part du groupe

1 422 932

5 706 129

Part des minoritaires

254 520

1 029 075

Total Passif IFRS

517 269 694

509 925 715

(* Les immobilisations corporelles et les dettes locatives comprennent l'impact de l'application de la norme IFRS 16 de 1,5 milliard de dirhams.

COMPTE DE RÉSULTAT CONSOLIDÉ au 31 mars 2019

(en milliers de dirhams)

31/03/2019

31/03/2018

Intérêts et produits assimilés

5 390 626

4 993 250

Intérêts et charges assimilés

-1 788 502

-1 657 607

Marge d'intérêt

3 602 124

3 335 643

Commissions perçues

1 439 494

1 415 123

Commissions servies

-170 866

-161 049

Marge sur Commissions

1 268 629

1 254 074

Gains ou pertes nets résultants des couvertures de position nette

Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat

928 752

893 670

Gains ou pertes nets sur actifs/passifs de transaction

928 752

893 345

Gains ou pertes nets sur autres actifs/passifs à la juste valeur par résultat

325

Gains ou pertes nets des instruments financiers à la juste valeur par capitaux propres

46 290

60 247

Gains ou pertes nets sur instruments de dettes comptabilisés en capitaux propres recyclables

7 362

60 247

Rémunérations des instruments de capitaux propres comptabilisés en capitaux propres non recyclables (dividendes)

30 656

Rémunérations des actifs financiers comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres recyclables (Assurance)

8 272

Gains ou pertes nets résultants de la décomptabilisation d'actifs financiers au coût amorti

Gains ou pertes nets résultants du reclassement d'actifs financiers à la JV par CP en actifs financiers à la juste valeur par résultat

Produits des autres activités

2 098 865

1 896 191

Charges des autres activités

-1 992 632

-1 816 428

Produit Net Bancaire

5 952 029

5 623 397

Charges générales d'exploitation

-2 352 346

-2 283 917

Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles

-363 544

-278 856

Résultat Brut d'Exploitation

3 236 140

3 060 624

Coût du risque de crédit

-621 529

-607 267

Résultat d'Exploitation

2 614 611

2 453 357

Quote-part du résultat net des entreprises associées et des coentreprises mises en équivalence

2 830

2 958

Gains ou pertes nets sur autres actifs

4 226

45 408

Variations de valeurs des écarts d'acquisition

Résultat avant Impôts

2 621 667

2 501 724

Impôts sur les bénéfices

-944 215

-837 465

Résultat net des impôts des activités arrêtées ou en cours de cession

Résultat Net

1 677 452

1 664 259

Intérêts minoritaires

-254 520

-317 249

Résultat Net Part du groupe**

1 422 932

1 347 010

Résultat de base par action

6,8

6,6

Résultat dilué par action

6,8

6,6

(**) Y compris l'impact de l'application de la norme IFRS 16 de 10 millions de dirhams.

Application de la norme IFRS 16 « Locations » :

La norme IFRS 16 « Locations » publiée en janvier 2016, remplace la norme IAS 17 « Contrats de location » et les interprétations relatives à la comptabilisation de tels contrats. La nouvelle définition des contrats de location implique d'une part, l'identification d'un actif et d'autre part, le contrôle par le preneur du droit d'utilisation de cet actif. La principale évolution apportée par la norme IFRS 16 concerne la comptabilité des locataires. IFRS 16 impose pour les locataires un modèle visant à comptabiliser au bilan tous les contrats de location, avec la reconnaissance au passif d'une dette locative représentative des engagements sur toute la durée du contrat, et à l'actif un droit d'utilisation à amortir. La norme IFRS 16 entre en vigueur de manière obligatoire pour les exercices ouverts à compter du 1

er

janvier 2019.

COMPTES SOCIAUX au 31 mars 2019

BILAN AGRÉGÉ au 31 mars 2019

ACTIF

31/03/2019

31/12/2018

Valeurs en caisse, Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux

13 018 713

8 093 723

Créances sur les établissements de crédit et assimilés

30 369 802

33 042 666

. A vue

2 307 413

4 036 029

. A terme

28 062 390

29 006 636

Créances sur la clientèle

192 987 472

192 683 277

. Crédits et financements participatifs de trésorerie et à la consommation

52 685 194

54 226 667

. Crédits et financements participatifs à l'équipement

66 453 727

65 803 335

. Crédits et financements participatifs immobiliers

61 234 179

60 953 282

. Autres crédits et financements participatifs

12 614 371

11 699 993

Créances acquises par affacturage

10 383 428

10 861 011

Titres de transaction et de placement

72 540 608

66 340 133

. Bons du Trésor et valeurs assimilées

47 991 855

44 914 479

. Autres titres de créance

9 255 623

6 130 636

. Titres de propriété

15 102 292

15 106 219

. Certificats de Sukus

190 839

188 799

Autres actifs

5 742 418

5 486 261

Titres d'investissement

8 817 943

8 751 621

. Bons du Trésor et valeurs assimilées

8 817 943

8 751 621

. Autres titres de créance

. Certificats de Sukus

Titres de participation et emplois assimilés

18 820 207

18 832 707

. Participation dans les entreprises liées

17 828 403

17 828 403

. Autres titres de participation et emplois assimilés

991 804

1 004 304

. Titres de Moudaraba et Moucharaka

Créances subordonnées

Dépôts d'investissement placés

Immobilisations données en crédit-bail et en location

653 354

672 004

Immobilisations données en ljara

Immobilisations incorporelles

2 153 294

2 121 303

Immobilisations corporelles

3 735 993

3 735 375

Total de l'Actif

359 223 232

350 620 082

(en milliers de dirhams)

PASSIF

31/03/2019

31/12/2018

Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux

Dettes envers les établissements de crédit et assimilés

42 892 760

38 672 841

. A vue

3 942 031

4 009 934

. A terme

38 950 729

34 662 907

Dépôts de la clientèle

228 226 679

234 507 882

. Comptes à vue créditeurs

146 527 049

148 095 873

. Comptes d'épargne

28 717 027

28 537 587

. Dépôts à terme

41 832 910

43 595 847

. Autres comptes créditeurs

11 149 693

14 278 574

Dettes envers la clientèle sur produits participatifs

Titres de créance émis

9 629 725

8 547 047

. Titres de créance négociables

9 629 725

8 547 047

. Emprunts obligataires

. Autres titres de créance émis

Autres passifs

20 703 818

12 788 959

Provisions pour risques et charges

3 616 850

3 562 853

Provisions réglementées

Subventions, fonds publics affectés et fonds spéciaux de garantie

Dettes subordonnées

11 144 802

11 042 935

Dépôts d'investissement reçus

Ecart de réévaluation

420

420

Réserves et primes liées au capital

34 794 175

34 794 175

Capital

2 098 597

2 098 597

Actionnaires. Capital non versé (-)

Report à nouveau (+/-)

389

389

Résultats nets en instance d'affectation (+/-)

4 603 983

Résultat net de l'exercice (+/-)

1 511 033

4 603 983

Total du Passif

359 223 232

350 620 082

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES AGRÉGÉ au 31 mars 2019

(en milliers de dirhams)

31/03/2019

31/03/2018

PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE

5 027 177

4 681 616

Intérêts, rémunérations et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit

267 256

251 456

Intérêts, rémunérations et produits assimilés sur opérations avec la clientèle

2 444 695

2 274 585

Intérêts et produits assimilés sur titres de créance

69 860

67 201

Produits sur titres de propriété et certificats de Sukus

651 365

626 396

Produits sur titres de Moudaraba et Moucharaka

Produits sur immobilisations en crédit-bail et en location

43 879

6 044

Produits sur immobilisations données en ljara

Commissions sur prestations de service

456 020

425 823

Autres produits bancaires

1 094 102

1 030 111

Transfert de charges sur dépôts d'investissement reçus

CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE

1 491 544

1 529 968

Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les Établissements de crédit

244 026

179 717

Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle

556 831

624 124

Intérêts et charges assimilées sur titres de créance émis

63 217

44 651

Charges sur titres de Moudaraba et Moucharaka

Charges sur immobilisations en crédit-bail et en location

18 649

8 871

Charges sur immobilisations données en ljara

Autres charges bancaires

608 821

672 605

Transfert de charges sur dépôts d'investissement reçus

PRODUIT NET BANCAIRE

3 535 633

3 151 648

Produits d'exploitation non bancaire

7 737

40 525

Charges d'exploitation non bancaire

CHARGES GENERALES D'EXPLOITATION

1 188 008

1 142 958

Charges de personnel

555 380

521 766

Impôts et taxes

31 728

31 782

Charges externes

463 033

471 722

Autres charges générales d'exploitation

5 327

6 005

Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations incorporelles et corporelles

132 540

111 683

DOTATIONS AUX PROVISIONS ET PERTES SUR CREANCES IRRECOURVABLES

356 285

315 205

Dotations aux provisions pour créances et engagements par signature en souffrance

238 036

228 005

Pertes sur créances irrécouvrables

21 549

20 615

Autres dotations aux provisions

96 700

66 585

REPRISES DE PROVISIONS ET RECUPERATIONS SUR CREANCES AMORTIES

104 945

117 602

Reprises de provisions pour créances et engagements par signature en souffrance

87 038

98 064

Récupérations sur créances amorties

2 646

7 957

Autres reprises de provisions

15 261

11 581

RESULTAT COURANT

2 104 021

1 851 612

Produits non courants

4 430

7 416

Charges non courantes

33 434

1 853

RESULTAT AVANT IMPOTS

2 075 017

1 857 175

Impôts sur les résultats

563 984

472 834

RESULTAT NET DE L'EXERCICE

1 511 033

1 384 341