Aluminium du Maroc : Comptes du 1er semestre 2020
Entreprise : ALUMINIUM DU MAROC
Date de publication : 30/09/2020
Type de document : Etats Financiers

Communication financière : situation provisoire au 30 juin 2020

Le Conseil d'Administration de la société Aluminium du Maroc s'est réuni en date du 24 Septembre 2020 sous la Présidence de Monsieur Sidi Mohamed El Alami afin d'examiner l'activité et d'arrêter les comptes au 30 Juin 2020.

Chiffre d'Affaires

329 Mdhs, -25%

Le chiffre d'affaires hors taxes à fin juin 2020 est arrêté à 329 MDH contre 437 MDH en Juin 2019, soit une évolution de -25% résultant de la baisse d'activité de nos clients pendant la période de confinement liés à la crise sanitaire du Covid-19.

Résultat d'exploitation

7.8 Mdhs, -81%

Le résultat d'exploitation à fin juin 2020 s'élève à 7,8 MDH, contre 40,5 MDH en 2019 soit une baisse de 81%. Ceci s'explique essentiellement par la baisse du chiffre d'affaires compensée partiellement par la baisse des prix de la matière première de 7% et des efforts entretenus pour ajuster la masse salariale et maîtriser les autres charges de structures.

Résultat Net

6.1 Mdhs, -82%

Le résultat net suit la même tendance baissière pour se situer à 6,1 MDH, contre 33,8 à fin juin 2019, soit -82%. Il Intègre un résultat non courant de -0,8 MDH contre +3,8 en 2019. L'impôt sur les sociétés s'élève à 1,7 MDH.

http://www.aluminiumdumaroc.com/Rapport_financier_semestre_1_2020.php

L'entreprise aborde le dernier quadrimestre avec un carnet de commandes raisonnablement optimiste.

Le management ne ménage aucun effort pour adapter ses charges de fonctionnement au nouveau contexte qui impose une gestion rigoureuse des mesures sanitaires pour préserver la sécurité des collaborateurs et de l'ensemble des parties intéressées, ainsi qu'une flexibilité au quotidien pour assurer la réactivité nécessaire à la satisfaction des clients dans un contexte d'incertitudes marqué par une forte volatilité de l'activité.

Le Président Directeur Général

Sidi Mohamed El ALAMI

BILAN ACTIF

Fin Juin 2020

ACTIF

EXERCICE

Net

EXERCICE PRECEDENT

Brut

Amortissements et provisions

Net

Immobilisation en non-valeurs (A)

1 700 000,00

- 170 000,00

1 530 000,00

-

* Frais préliminaires

* Charges à repartir sur plusieurs exercices

1 700 000,00

- 170 000,00

1 530 000,00

* Primes de remboursement des obligations

Immobilisation Incorporelles (B)

25 070 727,44

- 19 003 710,23

6 067 017,21

6 342 144,62

* Immobilisation en recherche et développement

-

* Brevets, marques, droits et valeurs similaires

1 998 828,00

- 1 998 828,00

-

-

* Fonds commercial

290 000,00

290 000,00

290 000,00

* Autres immobilisations incorporelles

22 781 899,44

- 17 004 882,23

5 777 017,21

6 052 144,62

Immobilisations Corporelles (C)

463 952 126,59

- 386 520 864,45

77 431 262,14

72 280 012,15

* Terrains

2 620 502,00

2 620 502,00

2 620 502,00

* Constructions

100 107 588,15

- 75 981 761,82

24 125 826,33

26 245 467,82

* Installations techniques, matériel et outillage

315 255 758,17

- 282 798 795,72

32 456 962,45

32 265 231,35

* Matériel transport

8 856 897,55

- 6 560 941,57

2 295 955,98

1 260 317,08

* Mobilier, matériel de bureau et aménagements divers

23 834 302,62

- 21 179 365,34

2 654 937,28

2 623 482,58

* Immobilisations corporelles en cours

13 277 078,10

13 277 078,10

7 265 011,32

Immobilisations Financières (D)

273 905 470,27

- 2 250 000,00

271 655 470,27

252 470 970,27

* Autres créances financières

176 615 769,11

176 615 769,11

157 431 269,11

* Titres de participation

97 289 701,16

- 2 250 000,00

95 039 701,16

95 039 701,16

Ecart de conversion - Actif (E)

-

-

* Diminution des créances immobilisées

-

-

* Augmentation des dettes financières

-

-

TOTAL I (A+B+C+D+E)

764 628 324,30

- 407 944 574,68

356 683 749,62

331 093 127,04

Stocks (F)

227 610 613,16

- 2 971 047,74

224 639 565,42

199 315 569,35

* Marchandises

25 950 506,71

- 1 439 121,28

24 511 385,43

22 934 617,05

* Marchandises en cours de route

* Matières et fournitures, consommables

124 610 325,71

- 1 531 926,46

123 078 399,25

111 107 673,76

* Matieres et fourniture en cours de route

* Produits finis

77 049 780,74

77 049 780,74

65 273 278,54

Créances de l'actif circulant (G)

474 247 770,97

- 48 867 259,98

425 380 510,99

467 825 259,90

* Fournis. débiteurs, avances et acomptes

11 182 817,85

11 182 817,85

9 553 285,62

* Clients et comptes rattachés

388 038 472,33

- 48 867 259,98

339 171 212,35

382 858 663,44

* Personnel

804 746,03

804 746,03

632 952,32

* Etat

27 107 118,13

27 107 118,13

19 403 319,74

* Autres débiteurs

42 813 311,36

42 813 311,36

55 377 038,78

* Comptes de régularisation-Actif

4 301 305,27

4 301 305,27

-

Titres de valeurs de placement (H)

144 000,00

144 000,00

144 000,00

Ecart de conversion-actif (Eléments circulants) (I)

730 597,00

730 597,00

773 023,00

TOTAL II (F+G+H+I)

702 732 981,13

- 51 838 307,72

650 894 673,41

668 057 852,25

Trésorerie - Actif

26 088 672,61

-

26 088 672,61

21 708 194,22

* Chéques et valeurs à encaisser

7 751 720,09

7 751 720,09

5 434 582,15

* Banques, TG et CCP

18 316 842,17

18 316 842,17

16 222 983,28

* Caisse, Régie d'avances et accréditifs

20 110,35

20 110,35

50 628,79

TOTAL III

26 088 672,61

-

26 088 672,61

21 708 194,22

TOTAL GENERAL (I+II+III)

1 493 449 978,04

- 459 782 882,40

1 033 667 095,64

1 020 859 173,51

ACTIF IMMOBILISE

ACTIF CIRCULANT

TRESORERIE

BILAN PASSIF

Fin Juin 2020

NATURE

EXERCICE

EX PRECEDENT

FINANCEMENT PERMANENT

CAPITAUX PROPRES

* Capital social ou personnel (1)

46 595 400,00

46 595 400,00

* Prime d'émission, de fusion, d'apport

31 691 940,00

31 691 940,00

* Ecart de réévaluation

* Réserve légale

4 659 540,00

4 659 540,00

* Réserve d'investissement

1 493 000,00

1 493 000,00

* Autres réserves

30 600 000,00

30 600 000,00

* Report à nouveau (2)

258 112 429,35

230 611 935,52

* Résultat nets en instance d'affectation (2)

-

*

Résultat net de l'exercice

6 050 996,90

60 117 273,83

Total des capitaux propres (A)

379 203 306,25

405 769 089,35

PASSIF CIRCULANT

CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (B)

746 101,77

804 239,57

* Subvention d'investissement

†

746 101,77

804 239,57

* Provisions réglementées

DETTES DE FINANCEMENT (C)

51 866 215,31

54 009 072,45

* Emprunts obligataires

* Autres dettes de financement

51 866 215,31

54 009 072,45

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (D)

* Provisions pour risques

* Provisions pour charges

ECARTS DE CONVERSION-PASSIF (E)

* Augmentation des créances immobilisées

* Diminution des dettes de financement

†

Total I(A+B+C+D+E)

431 815 623,33

460 582 401,37

PASSIF CIRCULANT

DETTES DU PASSIF CIRCULANT (F)

192 263 528,15

190 382 855,24

* Fournisseurs et comptes rattachés

84 814 424,95

116 274 054,64

* Clients créditeurs, avances et acomptes

11 446 104,37

8 066 284,96

* Personnel

5 862 764,72

5 333 937,96

* Organisme sociaux

3 896 801,22

5 073 237,87

* Etat

49 109 040,33

51 115 052,56

* Comptes d'associés

32 616 780,00

* Autres créanciers

2 080 549,57

3 580 549,57

* Comptes de regularisation passif

2 437 062,99

939 737,68

AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (G)

3 730 597,00

3 773 022,92

ECARTS DE CONVERSION-PASSIF (Elements circulants) (H)

1 151 083,00

962 322,00

Total II (F+G+H)

197 145 208,15

195 118 200,16

TRESORERIE

TRESORERIE-PASSIF

404 706 264,16

365 158 571,99

* Crédits d'escompte

* Crédits de trésorerie

264 926 760,34

216 521 353,32

* Banques

139 779 503,82

148 637 218,67

Total III

404 706 264,16

365 158 571,99

TOTAL GENERAL I+II+III

1 033 667 095,64

1 020 859 173,52

(1) Capital personnel débiteur

(2) Bénéficiaire + déficitaire

COMPTES DE PRODUITS ET DE CHARGES

Fin Juin 2020

Natures

Opérations

EXERCICE PRECEDENT

Propres à l'exercice

Concernant les ex précédents

Totaux de l'exercice

EXPLOITATION

I PRODUITS D'EXPLOITATION

Ventes de marchandises (en l'état)

43 453 287,88

43 453 287,88

30 844 048,64

Ventes de biens et services produits

285 809 243,28

285 809 243,28

405 942 123,14

CHIFFRE D'AFFAIRES

329 262 531,16

329 262 531,16

436 786 171,78

Variation de stocks de produits (1)

11 776 502,20

11 776 502,20

23 747 704,11

Immobilisations produites par l'e/se pour elle-même

Subventions d'exploitation

Autres produits d'exploitation

30 000,00

30 000,00

300 000,00

Reprises d'exploitation; Transfert de charges

-

1 765 779,71

TOTAL I

341 069 033,36

-

341 069 033,36

462 599 655,60

FINANCIER

II CHARGES D'EXPLOITATION

Achats revendus (2) de marchandises

18 011 798,89

18 011 798,89

21 811 928,29

Achats consommés (2) METAL

177 823 759,14

177 823 759,14

257 871 108,74

Achats consommés (2) de matières et fournitures

64 478 901,28

64 478 901,28

62 720 073,12

Autres charges externes

23 788 352,50

23 788 352,50

26 841 415,47

Impôts et taxes

639 243,79

639 243,79

578 063,13

Charges de personnel

39 371 427,03

39 371 427,03

44 278 424,52

Autres charges d'exploitation

750 000,00

750 000,00

678 571,43

Dotations d'exploitation

8 396 225,84

8 396 225,84

7 364 240,30

TOTAL II

333 259 708,47

-

333 259 708,47

422 143 825,00

III RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II)

7 809 324,89

40 455 830,60

FINANCIER

IV PRODUITS FINANCIERS

Produits des titres de participation et autres titres assimilés

2 973 300,00

2 973 300,00

2 973 300,00

Gains de change

2 949 831,58

2 949 831,58

1 161 302,19

Intérêts et autres produits financiers

4 351 515,05

4 351 515,05

4 245 950,95

Reprises financières ; Transfert de charges

773 023,00

773 023,00

866 117,00

TOTAL IV

11 047 669,63

-

11 047 669,63

9 246 670,14

FINANCIER

V CHARGES FINANCIERES

Charges d'intérêt

8 128 005,40

8 128 005,40

6 734 822,66

Pertes de change

1 480 945,02

1 480 945,02

1 149 118,63

Autres charges financières

-

Dotations financières

730 597,00

730 597,00

517 060,00

TOTAL V

10 339 547,42

-

10 339 547,42

8 401 001,29

VI RESULTAT FINANCIER (IV-V)

708 122,21

845 668,85

VII RESULTAT COURANT (III+IV)

8 517 447,10

41 301 499,45

NON COURANT

VIII PRODUITS NON COURANTS

Produits des cessions des immobilisations

-

6 526 300,00

Subvention d'équilibre

Reprises sur subventions d'investissement

58 137,80

58 137,80

58 137,80

Autres produits non courants

-

Reprises non courantes ; Transfert de charges

1 700 000,00

1 700 000,00

TOTAL VIII

58 137,80

1 700 000,00

1 758 137,80

6 584 437,80

NON COURANT

IX CHARGES NON COURANTES

Valeur nette d'amortissement des immobilisations cédées

1 963 315,59

Subventions accordées

-

Autres charges non courantes

2 523 353,00

2 523 353,00

778 944,58

Dotations non courantes aux amortissements et provisions

TOTAL IX

2 523 353,00

-

2 523 353,00

2 742 260,17

X RESULTAT NON COURANT (VIII-IX)

-

765 215,20

3 842 177,63

XI RESULTAT AVANT IMPÔTS (VII+X)

7 752 231,90

45 143 677,08

XII IMPÔTS SUR LES RESULTATS

1 701 235,00

11 386 500,00

XIII RESULTAT NET (XI-XII)

6 050 996,90

33 757 177,08

XIV TOTAL DES PRODUITS

353 874 840,79

478 430 763,54

XV TOTAL DES CHARGES

347 823 843,89

444 673 586,46

XVI RESULTAT NET (XIV-XV)

6 050 996,90

33 757 177,08

(1) Variation de stocks : stock final - stock initial ; Augmentation (+) ; Diminution (-)

(2) Achats revendus ou consommés : achats - variation de stocks

ETAT DES SOLDES DE GESTION (E.S.G.)

I- TABLEAU DE FORMATION DES RESULTATS (T.F.R)

Fin Juin 2020

EXERCICE

EXERCICE PRECEDENT

1

Ventes de marchandises (en l'état)

43 453 287,88

30 844 048,64

2

- Achats revendus de marchandises

18 011 798,89

21 811 928,29

I

=

MARGES BRUTES SUR VENTES EN L'ETAT

25 441 488,99

9 032 120,35

II

+

PRODUCTION DE L'EXERCICE (3+4+5)

297 585 745,48

429 689 827,25

3

Ventes de biens et services produits

285 809 243,28

405 942 123,14

4

Variation de stocks de produits

11 776 502,20

23 747 704,11

5

Immobilisations produites par l'e/se pour elle-même

I

-

CONSOMMATION DE L'EXERCICE (6+7)

266 091 012,92

347 432 597,33

6

Achats consommés de matières et fournitures

242 302 660,42

320 591 181,86

7

Autres charges externes

23 788 352,50

26 841 415,47

IV

=

VALEUR AJOUTEE ( I+II-III )

56 936 221,55

91 289 350,27

8

+ Subventions d'exploitation

V

- Impôts et taxes

639 243,79

578 063,13

9

- Charges de personnel

39 371 427,03

44 278 424,52

=

EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION ( E.B.E )

16 925 550,73

46 432 862,62

=

OU INSUFFISANCES BRUTE D'EXPLOITATION (I.B.E)

11

+ Autres produits d'exploitation

30 000,00

300 000,00

12

- Autres charges d'exploitation

750 000,00

678 571,43

13

+ Reprises d'exploitation: transfert de charges

-

1 765 779,71

14

- Dotations d'exploitation

8 396 225,84

7 364 240,30

VI

=

RESULTAT D'EXPLOITATION

7 809 324,89

38 690 050,89

VII

RESULTAT FINANCIER

708 122,21

845 668,85

VIII

=

RESULTAT COURANT

8 517 447,10

41 301 499,45

IX

RESULTAT NON COURANT

- 765 215,20

3 842 177,63

15

- Impôt sur le résultat

1 701 235,00

11 386 500,00

X

=

RESULTAT NET DE L'EXERCICE

6 050 996,90

33 757 177,08

II- CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT (C.A.F) - AUTOFINANCEMENT

1

RESULTAT NET DE L'EXERCICE

6 050 996,90

33 757 177,08

* Benefice +

* Perte -

2

+ Dotations d'exploitation

6 896 225,84

6 220 925,43

3

+ Dotations financières

4

+ Dotations non courantes

5

- Reprises d'exploitation

6

- Reprises financières

7

- Reprises non courantes

58 137,80

58 137,80

8

- Produits des cession des immobilisations

6 526 300,00

9

+ Valeurs nettes des immobilisations cédées

1 963 315,59

I

CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT ( C.A.F )

12 889 084,94

35 356 980,30

10

- Distributions de bénéfices

32 616 780,00

46 595 400,00

II

AUTOFINANCEMENT

- 19 727 695,06

- 11 238 419,70

(1) A l'exclusion des dotations relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie

(2) A l'exclusion des reprises relatives aux actifs circulants et à la trésorerie

(3) Y compris reprises sur subventions d'investissement

http://www.aluminiumdumaroc.com/Rapport_financier_semestre_1_2020.php

TABLEAU DES TITRES DE PARTICIPATION

Fin Juin 2020

Raison sociale de la société émettrice

Secteur d'activité

Capital social

Participation au capital %

Prix d'acquisition global

Valeur comptable nette

Extrait des derniers états de Date de cloture

Situation nette

résultat net (2019)

Produits inscrits au C.P.C de l'exercice

1

2

3

4

5

6

7

8

9

AFRIC INDUSTRIE

INDUSTRIE

14 575 000,00

51,00%

19 039 813,66

19 039 813,66

31/12/2019

44 603 607,18

7 262 260,78

2 973 300,00

MANSART

INDUSTRIE

1 000 000,00

99,70%

5 900 000,00

5 900 000,00

31/12/2019

18 293 956,19

14 756 906,20

BELPROMO

IMMOBILIER

22 000 000,00

99,93%

22 000 000,00

22 000 000,00

31/12/2019

10 075 132,03

-

3 342 915,36

NAFIDA ALUMINIUM

IMMOBILIER

100 000,00

100,00%

100 000,00

100 000,00

31/12/2019

416 024,48

251 280,00

ALM AFRICA

NEGOCE

3 000 000,00

99,99%

3 000 000,00

3 000 000,00

31/12/2019

1 597 304,40

-

459 058,57

INDUSTUBE

INDUSTRIE

30 000 000,00

99,99%

44 999 887,50

44 999 887,50

31/12/2019

25 369 840,50

-

9 429 125,92

GEA

HOLDING

6 000 000,00

10,00%

600 000,00

-

31/12/2018

2 240 451,24

239 350,06

SMA STRUCTAL

IMMOBILIER

2 150 000,00

80,05%

1 650 000,00

-

31/12/2012

-

8 568 617,22

-

1 089 555,26

TOTAL

97 289 701,16

95 039 701,16

94 027 698,80

8 189 141,93

2 973 300,00

PASSIF EVENTUELS

La société a reçu en date du 02 septembre 2019 un avis de vérification portant sur l'impôt sur les sociétés (IS) et IS/RAS, la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) l'impôt sur les revenus salariaux et assimilés (IR/Salaire) pour les exercices 2015 à 2018 ainsi que la contribution sociale de solidarité sur les bénéfices et revenus (CSS) pour l'exercice 2015. La vérification a démarré le 18 septembre.

(b) Les stocks en admission temporaire sont sujets à une justification de leur réexportation vis-à-vis de l'administration des douanes dans un délai de deux ans à partir de la date de leur admission au Maroc. En cas de différence avec la situation tenue par la douane, la société risque de devoir payer les droits de douanes et intérêts de retard sur les quantités considérées non réexportées dans les délais.

La société la Roseraie de l'Atlas, filiale de Belpromo, elle-même filiale d'Aluminium Du Maroc porte le projet Hôtelier « The Oberoi Marrakech » fermé en mars 2020 en raison de la crise sanitaire actuelle (après son ouverture en décembre 2019). A ce stade et compte tenu de la grande incertitude liée à l'évolution de la pandémie, la date de réouverture de l'hôtel pourrait intervenir au mois de novembre 2020.

ETAT DES DEROGATIONS

Fin Juin 2020

INDICATION DES DEROGATIONS

JUSTIFICATIONS DES DEROGATIONS

INFLUENCE DES DEROGATIONS SUR LE PATRIMOINE, LA SITUATION FINANCIERE ET LES RESULTATS

I. Dérogations aux principes comptables fondamentaux

* Etallement de la contribution de solidarité COVID 19 sur 5 ans

Conformité à l'avis N° 13 du Conseil National de la comptabilité.

Impact positif net sur le résultat et la situation financière: + 1527 KMAD

II. Dérogations aux méthodes d'évaluation

III. Dérogations aux règles d'établissement et de présentation des états de synthèse