SRM - Résultats financiers 2024
Entreprise : SOCIETE DE REALISATIONS MECANIQUES
Date de publication : 30/04/2025
Type de document : Etats Financiers

RÉSULTATS FINANCIERS AU 31 DÉCEMBRE 2023

Le Conseil d'Administration de S.R.M., S.A. s'est réuni le Mercredi 27 mars 2024 à 9h, sous la présidence de Monsieur Eric Lefort, pour arrêter les comptes de l'exercice 2023.

Le chiffre d'affaires arrêté est de

312 981 906,15

MAD, soit une diminution de

13%

comparé l'exercice 2022.

Le résultat d'exploitation de l'exercice 2023 a été arrêté à

- 694 205,13

MAD soit une diminution de

110%

comparé à l'exercice 2022.

Le résultat net de l'exercice est arrêté à

- 8 649 582,24

MAD vs

2 691 226,77

en 2022 soit une diminution de

421%

comparé à l'exercice précédent.

La baisse du chiffre d'affaires de

13%

est essentiellement expliquée par une baisse du marché durant le premier semestre et une bonne reprise au second semestre durant lequel, la société a réalisé une bonne performance commerciale, cependant non traduite par la facturation à cause des longs délais de production et de transport.

Le Conseil d'Administration a décidé de soumettre les comptes à l'approbation de la prochaine Assemblée Générale Ordinaire. La date de cette Assemblée est prévue pour le

14 juin 2024

à 9h00, au siège de la société.

Cette annonce sera publiée aussi au niveau de site de SRM :
http://www.groupe-premium.com/srm/

BILAN ACTIF

Exercice du 01/01/2023 au 31/12/2023

ÉLÉMENTS

BRUT

AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS

NET AU 31/12/2023

NET AU 31/12/2022

IMMOBILISATION EN NON VALEURS

Frais préliminaires

Charges à répartir sur plusieurs exercices

Primes de remboursement des obligations

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

Immobilitations en recherche et développement

280 922,07

275 012,48

5 909,59

37 280,60

Brevets, marques, droits et valeurs similaires

280 922,07

275 012,48

5 909,59

37 280,60

Fonds commercial

Autres immobilisations incorporelles

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

10 058 421,76

9 540 070,86

518 350,90

456 799,44

Terrains

Constructions

1 199 181,39

1 199 181,39

Installations techniques, matériel et outillage

5 600 364,77

5 153 417,87

346 946,90

313 649,48

Matériel de transport

276 623,66

274 875,55

1 748,11

2 447,36

Mobilier, Matériel de bureau et aménagement divers

3 082 251,94

2 912 596,05

169 655,89

140 702,60

Autres immobilisations corporelles

IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES

3 063 336,09

3 063 336,09

3 064 636,09

Prêts immobilisés

Autres créances financières

3 063 336,09

3 063 336,09

3 064 636,09

Titres de participation

Titres, titres immobilisés

ÉCARTS DE CONVERSION ACTIF

Diminution des créances immobilisées

Augmentations des dettes de financement

TOTAL (I=A+B+C+D+E)

13 402 679,82

9 816 083,34

3 587 696,48

3 558 716,13

Stocks

65 044 909,87

16 172 479,20

48 872 430,67

57 514 907,42

Marchandises

27 965 354,00

835 321,92

27 131 032,08

39 493 359,28

Matériaux et fournitures consommables

32 487 640,63

15 175 048,36

17 292 601,25

12 556 722,42

Produits en cours

4 610 906,34

162 108,90

4 448 797,44

5 464 825,74

Produits intermédiaires et produits résiduels

Produits finis

CRÉANCES DE L'ACTIF CIRCULANT

295 737 896,56

11 335 940,82

284 401 957,64

329 759 582,66

Fournis, débiteurs, avances et acomptes

14 300 832,24

2 402 504,12

11 898 074,12

28 012 087,96

Clients et comptes rattachés

211 407 906,61

8 933 376,60

202 474 611,81

230 251 554,07

Personnel

783 916,96

783 916,96

904 735,61

Etat

12 261 286,03

12 261 286,03

17 433 153,81

Complexes d'associés

56 978 086,72

56 978 086,72

55 066 717,58

Autres débiteurs

Complexes de régularisation - Actif

8 000,00

8 000,00

91 333,33

TITRES ET VALEURS DE PLACEMENT

ÉCARTS DE CONVERSION - ACTIF

291 852,30

291 852,30

249 642,00

TOTAL II (F+G+H+I)

361 074 680,83

27 508 420,12

333 566 240,71

387 524 131,98

Troisième-Actif

5 022 931,39

5 022 931,39

6 584 576,08

Chèques et valeurs à encaisser

351 882,00

351 882,00

396 104,96

Banques, T.G et C.C.P

4 661 049,39

4 661 049,39

4 896 071,12

Cassse, Règnes d'avances et accrédiits

10 000,00

10 000,00

1 290 400,00

TOTAL III

5 022 931,39

5 022 931,39

6 584 576,08

TOTAL GENERAL I+II+III

379 500 272,14

37 323 503,46

342 176 768,68

397 667 424,19

BILAN PASSIF

Exercice du 01/01/2023 au 31/12/2023

ÉLÉMENTS

NET AU 31/12/2023

NET AU 31/12/2022

Total des capitaux propres (A)

Capital social ou personnel (1)

163 796 984,92

172 446 892,16

Monts : actionnaires, capital souscrit non appelé

32 000 000,00

32 000 000,00

Monts : Capital appelé

32 000 000,00

32 000 000,00

Monts : Dont versé

32 000 000,00

32 000 000,00

Prime d'émission, de fusion, d'apport

20 300 000,00

20 300 000,00

Écarts de réévaluation

Réserves légale

3 200 000,00

3 200 000,00

Autres réserves

Résultat à nouveau (2)

118 946 567,16

114 255 340,39

Résultats nets en instance d'affectation (2)

Résultat net de l'exercice (2)

- 8 649 582,24

2 691 226,77

Capitaux propres assimilés (B)

Subvention d'investissement

Provisions réglementées

Provisions pour amortissements dérogatoires

Provisions pour plus-values en instance d'affectation

Provisions pour investissements

Provisions pour acquisition et construction de logement

Autres provisions réglementées

Dettes de financement (C)

Emprunts obligataires

Autres dettes de financement

21 949 632,50

29 641 308,26

Provisions durables pour risques et charges (D)

Provisions pour risques

Provisions pour charges

Écarts de conversion-passif (E)

Augmentation des créances immobilisées

Diminution des dettes de financement

TOTAL I (A+B+C+D+E)

185 746 617,42

202 087 875,42

Dettes du passif circulant (F)

Fournisseurs et comptes rattachés

72 642 952,88

79 938 892,38

Clients créditeurs, avances et acomptes

55 353 638,50

73 267 347,16

Personnel

13 226 638,95

931 446,53

Organismes sociaux

744 281,66

634 234,29

Etat

967 362,84

1 351 305,24

Complexes d'associés

761 074,52

893 865,58

Autres créanciers

989 956,41

2 860 693,58

Complexes de régularisation passif

Autres provisions pour risques et charges (G)

1 396 759,30

2 261 640,00

Écarts de conversion - passif (Eléments circulants) (H)

155 557,58

1 138 872,57

TOTAL II (F+G+H)

73 595 289,76

83 339 404,95

TRESORERIE - PASSIF

Trésorerie

82 834 881,50

112 240 143,82

Crédits de trésorerie

39 334 659,61

62 472 374,19

Banques (soldes créditeurs)

35 016 942,32

37 417 653,04

TOTAL III

62 834 881,50

112 240 143,82

TOTAL GENERAL I+II+III

342 176 768,68

397 667 424,19

(1) Capital personnel débiteur

(2) Bénéfice (+), Déficit (-)

Questions clés de l'audit

Les questions clés de l'audit sont les questions qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes dans l'audit des états de synthèse de la période considérée. Ces questions ont été traitées dans le contexte de notre audit des états de synthèse pris dans leur ensemble et aux fins de la formation de notre opinion sur ceux-ci, et nous n'exprimons pas une opinion distincte sur ces questions.

Risque identifié

Notre réponse

Dépréciation des créances clients

Au 31 décembre 2023, les créances clients s'élèvent à KMAD 8,933, soit un net de KMAD 202,475 représentant 59% du total bilan de la société.

Nos contrôles relatifs à la dépréciation des créances clients ont notamment consisté à :

- Examiner la balance âgée ;

- Analyser les hypothèses utilisées dans l'estimation des pertes de recouvrement des créances ;

- Examiner avec la direction les raisons de retard de paiement de certaines créances et la pertinence des provisions associées en considérant, entre autres, les factures tels que les dépôts de garantie, les plans de paiement négociés, l'historique de paiement et les relations commerciales en cours entre ces clients et la société ;

- Analyser les paiements reçus en période subséquente pour les créances les plus significatives ;

- Contrôler le calcul arithmétique de la provision.

Provision pour dépréciation des créances, qui s'élève à KMAD 8,933, fait l'objet d'une appréciation au cas par cas en fonction de l'ancienneté des créances, de l'historique de paiement et des risques encourus.

Nous avons considéré ce sujet comme un point clé de l'audit en raison de son importance significative dans les comptes, de la diversité et du volume des opérations ainsi que du jugement nécessaire à l'appréciation du caractère recouvrable des créances.

Responsabilités de la direction et des responsables de la gouvernance à l'égard des états de synthèse

La direction est responsable de la préparation et de la présentation fidèle des états de synthèse, conformément au référentiel comptable en vigueur au Maroc, ainsi que du contrôle interne qu'elle considère comme nécessaire pour permettre la préparation d'états de synthèse exempts d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs.

Lors de la préparation des états de synthèse, c'est à la direction qu'il incombe d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de communiquer, le cas échéant, les questions se rapportant à la continuité de l'exploitation et d'appliquer le principe comptable de continuité d'exploitation, sauf si la direction a l'intention de liquider la société ou de cesser son activité ou si aucune autre solution réaliste ne s'offre à elle.

Il incombe aux responsables de la gouvernance de surveiller le processus d'information financière de la société.

Responsabilités de l'auditeur à l'égard de l'audit des états de synthèse

Nos objectifs sont d'obtenir l'assurance raisonnable que les états de synthèse pris dans leur ensemble sont exempts d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs et de délivrer un rapport de l'auditeur contenant notre opinion. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, qui ne garantit toutefois pas qu'un audit réalisé conformément aux normes de la profession au Maroc permettra toujours de détecter toute anomalie significative qui pourrait exister. Les anomalies peuvent résulter de fraudes ou d'erreurs et elles sont considérées comme significatives lorsqu'il est raisonnable de s'attendre à ce que, individuellement ou collectivement, elles puissent influer sur les décisions économiques que les utilisateurs des états de synthèse prennent en se fondant sur ceux-ci.

Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes de la profession au Maroc, nous exerçons notre jugement professionnel et faisons preuve d'esprit critique tout au long de cet audit. En outre :

nous identifions et évaluons les risques que les états de synthèse comportent des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs, concevons et mettons en œuvre des procédures d'audit en réponse à ces risques, et réunissons des éléments probants suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative résultant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ;

nous tirons une conclusion quant au caractère approprié de l'utilisation par la direction du principe comptable de continuité d'exploitation, et, selon les éléments probants obtenus, quant à l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou situations susceptibles de jeter un doute important sur la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Si nous concluons à l'existence d'une incertitude significative, nous sommes tenus d'attirer l'attention des lecteurs de notre rapport sur les informations fournies dans les états de synthèse au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas adéquates, d'exprimer une opinion modifiée. Nos conclusions s'appuient sur les éléments probants obtenus jusqu'à la date de notre rapport. Des événements ou situations futurs pourraient par ailleurs amener la société à cesser son exploitation ;

nous évaluons la présentation d'ensemble, la structure et le contenu des états de synthèse, y compris les informations fournies dans l'ETIC, et apprécions si les états de synthèse représentent les opérations et événements sous-jacents d'une manière propre à donner une image fidèle.

Nous communiquons aux responsables de la gouvernance notamment l'étendue et le calendrier prévus des travaux d'audit et nos constatations importantes, y compris toute déficience importante du contrôle interne que nous aurions relevée au cours de notre audit.

Vérifications et informations spécifiques

Nous avons procédé également aux vérifications spécifiques prévues par la loi et nous nous sommes assurés notamment de la sincérité et de la concordance, des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d'administration destiné aux actionnaires avec les états de synthèse de la société.

Casablanca, le 29 avril 2024

Les Commissaires aux Comptes

FIDAROC GRANT THORNTON

Membre de Grant Thornton International

7 Bd. De l'Opéra - Casablanca

Tél : 05 22 29 59 70

Faïcal MEKOUR

Associé

COOPERS AUDIT MAROC

Siège Social : 8, Avenue Hassan II

Casablanca

Hicham CHERKAOU

Associé

Fidaroc

Grant Thornton

7, Boulevard Driss Sloui

Casablanca

Maroc

Aux Actionnaires de la

SOCIETE DES REALISATIONS MECANIQUES S.A.

Route d'El Jadida, Route Nationale N 1, KM 14

Commune Ouled Azouz

Province de Nouacer

Rapport Général des commissaires aux comptes

Exercice du 1

er

janvier au 31 décembre 2023

Audit des états de synthèse

Opinion

Conformément à la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous avons effectué l'audit des états de synthèse ci-joints de la SOCIETE DES REALISATIONS MECANIQUES S.A, qui comprennent le bilan au 31 décembre 2023, le compte de produits et charges, l'état des soldes de gestion, le tableau de financement pour l'exercice clos à cette date, ainsi que l'état des informations complémentaires (ETIC). Ces états de synthèse font ressortir un montant de capitaux propres et assimilés de MAD 163.796.984,92 compte tenu d'une perte de MAD 8.649.582,24.

Nous certifions que les états de synthèse cités au premier paragraphe ci-dessus sont réguliers et sincères et donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la SOCIETE DES REALISATIONS MECANIQUES S.A au 31 décembre 2023, conformément au référentiel comptable en vigueur au Maroc.

Fondement de l'opinion

Nous avons effectué notre audit selon les Normes de la Profession au Maroc. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont plus amplement décrites dans la section « Responsabilités de l'auditeur à l'égard de l'audit des états de synthèse » du présent rapport. Nous sommes indépendants de la société conformément aux règles de déontologie qui s'appliquent à l'audit des états de synthèse au Maroc et nous nous sommes acquittés des autres responsabilités déontologiques qui nous incombent selon ces règles. Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion d'audit.

Coopers Audit S.A

63, Avenue Hassan II

20 100 Casablanca

Maroc