Involys : Etats semestriels
Entreprise : INVOLYS
Date de publication : 29/09/2014
Type de document : Etats Financiers

Communication Financière

Comptes au 31/12/2014

BILAN (ACTIF)

INVOLYS s.a

31/12/2014

ACTIF

EXERCICE

EXERCICE

PRECEDENT

Brut

Amortissements

et Provisions

Net

Net

IMMOBILISATION EN NON VALEUR (a)

2 328 615,31

2 328 615,31

Frais préliminaires

2 328 615,31

2 328 615,31

Charges à répartir sur plusieurs exercices

Primes de remboursement des obligations

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (b)

80 958 590,53

61 962 553,97

18 996 036,56

18 154 412,32

Immobilisations en recherche et développement

76 662 558,12

57 808 039,54

18 854 518,58

17 961 419,70

Brevets, marques, droits et valeurs similaires

4 296 032,41

4 154 514,43

141 517,98

192 992,62

Fonds commercial

Autres immobilisations incorporelles

IMMOBILISATIONS CORPORELLES (c)

5 240 152,97

3 983 514,32

1 256 638,65

1 348 009,74

Terrains

Constructions

Installations techniques, matériel et outillage

92 050,00

68 080,42

23 969,58

33 174,58

Matériel de transport

8 253,63

5 435,47

2 818,16

4 070,68

Mobilier, matériel de bureau et aménagements divers

5 074 952,02

3 847 844,15

1 227 107,87

1 306 283,00

Autres immobilisations corporelles

64 897,32

62 154,28

2 743,04

4 481,48

Immobilisations corporelles en cours

IMMOBILISATIONS FINANCIERES (d)

1 669 264,66

1 417 151,00

252 113,66

281 806,66

Prêts immobilisés

Autres créances financières

78 401,66

78 401,66

78 401,66

Titres de participation

1 590 863,00

1 417 151,00

173 712,00

203 405,00

Autres titres immobilisés

ECARTS DE CONVERSION - ACTIF (e)

Diminution des créances immobilisées

Augmentation des dettes de finance

TOTAL I (a+b+c+d+e)

90 196 623,47

69 691 834,60

20 504 788,87

19 784 228,72

STOCKS (f)

3 568 107,91

586 384,26

2 981 723,65

7 431 243,46

Marchandises

752 209,91

586 384,26

165 825,65

4 305 425,46

Matières et fournitures consommables

2 815 898,00

2 815 898,00

3 125 818,00

Produits en cours

Produits interm. et produits resid.

Produits finis

CREANCES DEL'ACTIF CIRCULANT (g)

120 645 575,91

17 171 995,29

103 473 580,62

73 893 921,37

Fournis., débiteurs, avances et acomptes

296 000,00

296 000,00

96 000,00

Clients et comptes rattachés

113 327 987,41

15 471 059,19

97 856 928,22

71 756 609,79

Personnel

50 355,23

50 355,23

66 740,01

Etat

4 747 963,57

4 747 963,57

1 885 395,86

Comptes d'associés

Autres débiteurs

1 799 784,38

1 700 936,10

98 848,28

36 753,00

Compte de régularisation actif

423 485,32

423 485,32

52 422,71

TITRES ET VALEUR DE PLACEMENT (h)

133 718,00

133 718,00

133 718,00

ECART DE CONVERSION - ACTIF (i)

1 116 315,11

1 116 315,11

18 521,35

(Eléments circulants)

TOTAL II (f+g+h+i)

125 463 716,93

17 758 397,55

107 705 337,38

81 477 404,18

TRESORERIE - ACTIF

4 342 748,69

4 342 748,69

5 220 200,09

Chèques et valeurs à encaisser

4 341 083,14

4 341 083,14

5 219 055,69

Banques, T.G & CP

1 665,55

1 665,55

1 144,40

Caisses, régies d'avances et accréditifs

TOTAL III

4 342 748,69

4 342 748,69

5 220 200,09

TOTAL GENERAL I+II+III

220 003 089,09

87 450 214,15

132 552 874,94

106 481 832,99

BILAN (PASSIF)

INVOLYS s.a

31/12/2014

PASSIF

Exercice

Exercice

Précédent

CAPITAUX PROPRES

Capital social ou personnel (1)

38 271 600,00

38 271 600,00

38 271 600,00

moins: Actionnaires, capital souscrit non appelé

Capital appelé

38 271 600,00

38 271 600,00

38 271 600,00

Dont versé : 38 271 600,00

Prime d'émission, de fusion, d'apport

25 751 959,00

25 751 959,00

25 751 959,00

Ecarts de revaluation

Reserve legale

1 041 890,42

539 644,16

Autres reserves

Report à nouveau (2)

4 950 086,90

-139 904,50

Resultat nets en instance d'affectation (2)

Resultat net de l'exercice (2)

5 511 772,24

10 184 829,66

TOTAL DES CAPITAUX PROPRES (a)

75 527 308,56

74 608 128,32

CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (b)

DETTES DE FINANCEMENT (c)

Emprunts obligataires

Autres dettes de financement

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (d)

ECARTS DE CONVERSION - PASSIF (e)

TOTAL I (a+b+c+d+e)

75 527 308,56

74 608 128,32

DETTES DU PASSIF CIRCULANT (f)

38 337 528,38

29 579 299,66

Fournisseurs et comptes rattachés

9 936 914,88

4 958 873,31

Clients créditeurs, avances et acomptes

14 814 115,12

11 965 090,82

Personnel

3 876 216,63

4 706 172,00

Organismes sociaux

1 520 831,57

1 063 981,62

Etat

8 089 639,33

6 674 558,03

Comptes d'associés

136,00

136,00

Autres creances

99 674,85

108 575,13

Comptes de regularisation - passif

101 912,75

AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (g)

1 682 954,23

585 160,47

ECARTS DE CONVERSION - PASSIF (h) (Elements circulants)

31 237,54

430 527,43

TOTAL II (f+g+h)

40 051 720,15

30 594 987,56

TRESORERIE PASSIF

16 973 846,23

1 278 717,11

Credits d'escompte

Credit de tresorerie

10 467 000,00

Banques (soldes crediteurs)

6 506 846,23

1 278 717,11

TOTAL III

16 973 846,23

1 278 717,11

TOTAL I+II+III

132 552 874,94

106 481 832,99

(1) Capital personnel debiteur

(2) Beneficiaire (+), deficitaire (-)

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (HORS TAXES)

INVOLYS s.a

31/12/2014

OPERATIONS

EXERCICE

EXERCICE

PRECEDENT

Propres à

L'exercice

Concernant les

exercices précédents

Totaux de

L'exercice

Net

PRODUITS D'EXPLOITATION

13 263 396,50

13 263 396,50

966 152,43

Ventes de marchandises

42 560 554,67

42 560 554,67

49 144 255,90

Ventes de biens et services produits

55 823 951,17

55 823 951,17

50 110 408,33

Chiffres d'affaires

-309 920,00

-309 920,00

-494 560,00

Variation de stock de produits

6 957 294,68

6 957 294,68

6 095 675,00

Immobilisations produites pour l'Ese p'elle même

780 626,40

780 626,40

Subvention d'exploitation

Autres produits d'exploitation

0,00

0,00

Reprises d'exploitation; transfert de charges

292 944,07

292 944,07

74 862,89

TOTAL I

63 544 896,32

63 544 896,32

55 786 386,22

CHARGES D'EXPLOITATION

10 082 653,21

2 150,00

10 084 803,21

681 127,68

Achat de marchandises

1 021 130,02

1 021 130,02

771 272,65

Achat de matières et de fournitures

6 640 562,91

24 285,42

6 664 848,33

6 873 184,41

Autres charges externes

548 188,64

548 188,64

667 415,78

Impôts et taxes

28 933 600,96

28 933 600,96

24 904 771,07

Charges de personnel

16 701,78

16 701,78

Autres charges d'exploitation

7 068 927,07

7 068 927,07

10 112 932,54

Dotations d'exploitation

TOTAL II

54 311 764,59

26 435,42

54 338 200,01

44 010 704,13

RESULTAT D'EXPLOITATION (I - II)

9 206 696,31

11 775 682,09

PRODUITS FINANCIERS

Produits des titres de participation et

autres titres immobilisés

Gains de change

340 951,46

340 951,46

643 348,74

Intérêts et autres produits financiers

70 322,00

70 322,00

392 004,00

Reprises financières; transfert de charges

18 521,36

18 521,36

100 083,71

TOTAL IV

429 794,82

429 794,82

1 135 436,45

CHARGES FINANCIERES

Charges d'intérêts

893 506,75

893 506,75

56 217,63

Pertes de changes

74 920,33

3 724,12

78 644,45

54 667,87

Autres charges financières

Dotations financières

1 319 720,12

1 319 720,12

18 521,36

TOTAL V

2 288 147,20

3 724,12

2 291 871,32

129 406,86

RESULTAT FINANCIER (IV - V)

-1 862 076,50

1 006 029,59

RESULTAT COURANT (III - V - D)

7 344 619,81

12 781 711,68

1)

Variation de stocks : stocks final - stocks initial ; augmentation (+) ; diminution (-)

2)

Achats de marchandises ou de consommables : achats - variation de stocks.

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (HORS TAXES) (suite)

INVOLYS s.a

31/12/2014

OPERATIONS

EXERCICE

EXERCICE

PRECEDENT

Propres à

L'exercice

Concernant les

exercices précédents

Totaux de

L'exercice

Net

RESULTAT COURANT (Report)

7 344 619,81

12 781 711,68

PRODUITS NON COURANTS

Produits des cessions d'immobilisations

Subventions d'équilibre

Reprises sur subventions d'investissement

Autres produits non courants

7 904,33

7 904,33

1 580,73

Reprises non courantes; transferts de charges

TOTAL VIII

7 904,33

7 904,33

3 788,00

CHARGES NON COURANTES

Valeurs nettes d'amortissements des

immobilisations cédées

Subventions accordées

Autres charges non courantes

21 602,90

21 602,90

1 617,75

Dotations non courantes aux amortiss. et provision

TOTAL IX

21 602,90

21 602,90

1 617,75

RESULTAT NON COURANT (VIII - IX)

-13 698,57

1 750,98

RESULTAT AVANT IMPOTS (VII+X)

7 330 921,24

12 783 462,66

IMPOTS SUR LES RESULTATS

1 819 149,00

2 598 633,00

RESULTAT NET (XIV - XII)

5 511 772,24

10 184 829,66

TOTAL DES PRODUITS (I + IV + VIII)

63 982 595,47

56 925 191,40

TOTAL DES CHARGES (II + V + IX + XII)

58 470 823,23

46 740 361,74

RESULTAT NET (XIV - XV)

5 511 772,24

10 184 829,66

Attestation des commissaires aux comptes sur la situation provisoire

du bilan et du compte de produits et charges au 31/12/2014

INVOLYS SA

ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LA SITUATION PROVISOIRE DU

BILAN ET DU COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES

AU 31 DECEMBRE 2014

En application des dispositions du Dahir portant loi n° 1-93-212 du 21 septembre 1993, tel que modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de la société Involys SA comprenant le bilan et le compte de produits et charges relatifs à la période du 1

er

janvier 2014 au 31 décembre 2014. Cette situation intermédiaire faisant ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant MAD 75 527 308,56 dont un bénéfice net de MAD 5 511 772,24 relève de la responsabilité des organes de gestion de la société Involys SA.

Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions d'examen limité. Ces norm