Attijariwafa Bank : Comptes semestries au 30/06/2016
Entreprise : ATTIJARIWAFA BANK
Date de publication : 07/09/2016
Type de document : Etats Financiers

RÉSULTATS

Attijariwafa bank

au 30 juin 2016

Communication financière

2016

Attijariwafa bank logo, featuring a stylized 'A' in black and white on a yellow and orange background.

التجاري وفا بنك

Attijariwafa bank

Croire en vous

Attijariwafa bank

SA au capital de 2 035 272 260 DH – Siège social : 2, boulevard Moulay Youssef, 20000 Casablanca, Maroc

Téléphone +212 (0)522 22 41 69 ou +212 (0)522 29 88 88 – RC 333 – IF 01085221

www.attijariwafabank.com

Des activités en progression et une rentabilité accrue

Lancement du plan stratégique «Energies 2020»

Le Conseil d'Administration d'Attijariwafa bank s'est réuni le 06 septembre 2016, sous la présidence de M. Mohamed El Kettani pour examiner l'activité et arrêter les comptes au 30 juin 2016.

➤ Total bilan consolidé

➤ Fonds propres consolidés

➤ Produit net bancaire

➤ Résultat d'exploitation

➤ Résultat net consolidé

➤ Résultat net part du Groupe

➤ Nombre de clients

➤ Total réseau

➤ Effectif total

416,2

milliards de dirhams

41,2

milliards de dirhams

10,1

milliards de dirhams

4,4

milliards de dirhams

3,0

milliards de dirhams

2,5

milliards de dirhams

8,1

millions

3 844

agences dans 25 pays

17 367

collaborateurs

+3,1 %

1

+1,5 %

1

+3,5 %

1

+3,8 %

1

+7,1 %

1

+7,9 %

1

1

er

Collecteur de l'épargne

Épargne totale collectée

2

(MAD Mrds)

Periode

Épargne totale collectée (MAD Mrds)

juin 15

374,4

juin 16

393,6

Growth

+5,1%

Bar chart showing total savings collected in MAD Mrds for June 2015 and June 2016. June 2015: 374,4. June 2016: 393,6. Growth: +5,1%.

1

er

Financeur de l'économie

Crédits totaux distribués (MAD Mrds)

Periode

Crédits totaux distribués (MAD Mrds)

juin 15

254,4

juin 16

264,2

Growth

+3,8%

Bar chart showing total credits distributed in MAD Mrds for June 2015 and June 2016. June 2015: 254,4. June 2016: 264,2. Growth: +3,8%.

1

er

réseau de services bancaires et financiers au Maroc et en Afrique

Nombre total d'agences

Periode

Maroc

Hors Maroc

Total

juin 15

2 674

702

3 376

juin 16

3 122

722

3 844

Growth

+13,9%

Bar chart showing total number of agencies for June 2015 and June 2016. June 2015: 3 376 (Maroc: 2 674, Hors Maroc: 702). June 2016: 3 844 (Maroc: 3 122, Hors Maroc: 722). Growth: +13,9%.

Répartition géographique de l'épargne collectée à fin juin 2016

Géographie

Pourcentage

Maroc

81,9%

International

3

18,1%

Donut chart showing the geographical distribution of savings collected at the end of June 2016. Maroc: 81,9%. International: 18,1%.

Répartition géographique des crédits distribués à fin juin 2016

Géographie

Pourcentage

Maroc

77,6%

International

3

22,4%

Donut chart showing the geographical distribution of credits distributed at the end of June 2016. Maroc: 77,6%. International: 22,4%.

Répartition géographique du réseau de distribution à fin juin 2016

Géographie

Pourcentage

Maroc

81,2%

International

3

18,8%

Donut chart showing the geographical distribution of the distribution network at the end of June 2016. Maroc: 81,2%. International: 18,8%.

[1] Base S1-2015

[2] Total dépôts clientèle consolidés + Encours de gestion d'actifs + Encours de bancassurance

[3] International : Maghreb Arabe (Tunisie, Mauritanie), UEMOA (Sénégal, Burkina-Faso, Mali, Côte-d'Ivoire, Togo, Niger et Bénin), CEMAC (Cameroun, Congo et Gabon), Europe (Belgique, France, Allemagne, Pays-Bas, Italie, Espagne et Suisse), Dubai, Riyadh, Londres, Tripoli et Montréal.

Attijariwafa bank a conclu le premier semestre 2016 en réalisant des performances satisfaisantes et en améliorant ses positions de marché sur la quasi-totalité des lignes métiers dans ses différents pays de présence. Le semestre a également été marqué par le lancement du plan stratégique «Energies 2020» qui a pour ambition de consolider le leadership continental du Groupe et d'accélérer l'optimisation de son modèle, dans un contexte caractérisé par de profondes mutations économiques et technologiques.

RÉSULTAT NET CONSOLIDÉ EN PROGRESSION DE 7,1%

Au titre du premier semestre 2016, le produit net bancaire s'accroît de

3,5%

à

10,1 milliards de dirhams

, porté par l'ensemble des compartiments: marge d'intérêt (+0,2%), marge sur commissions (+11,6%), résultat des activités de marché (+7,9%).

Le résultat net consolidé enregistre une progression de

7,1%

à

3,0 milliards de dirhams

grâce à la capacité confirmée du Groupe en matière de maîtrise des charges (+5,4%) et de gestion proactive des risques (-5,0%).

Le résultat net part du Groupe s'élève à

2,5 milliards de dirhams

, en accroissement de

7,9%

et la rentabilité financière s'améliore avec un

RoE de 15,5%

et un

RoA de 1,4%

(+0,9 point et 0,1 point respectivement par rapport au premier semestre 2015).

La croissance a été tirée particulièrement par la Banque de Détail à l'International qui voit ses indicateurs s'améliorer significativement avec des contributions au produit net bancaire, au résultat net consolidé et au résultat net part du Groupe en croissance de

9,4%

,

34,9%

et

58,6%

respectivement. Cette performance s'explique par une croissance organique soutenue, ainsi que par le renforcement de la participation dans le capital des filiales sénégalaise (CBAO) et ivoirienne (SIB) à 83% et à 75% au quatrième trimestre 2015.

« ENERGIES 2020 » : UNE STRATÉGIE ET UN MODÈLE ORIENTÉS CLIENT

Le groupe Attijariwafa bank entame l'année 2016 avec le lancement d'un plan stratégique 2016-2020 «Energies 2020».

Attentif aux différentes mutations économiques, réglementaires, sociales et technologiques, Attijariwafa bank ambitionne de :

• Se positionner comme la banque relationnelle de référence pour tous ses clients à travers un modèle proactif, centré sur la satisfaction des besoins spécifiques de la clientèle.

• Consolider le leadership du Groupe au Maroc en matière d'innovation, en tirant profit des technologies nouvelles liées au digital, pour dessiner la banque de demain, une banque encore plus proche de ses clients.

• Poursuivre le développement du capital humain, première richesse du Groupe, au service de la clientèle.

• Consolider les atouts de son modèle de banque universelle s'appuyant sur une diversification des métiers et des géographies et sur une capacité démontrée à générer de la croissance, à rationaliser les moyens et à maîtriser les risques.

Le Conseil d'Administration a félicité l'ensemble des équipes du Groupe pour les performances réalisées au titre du premier semestre 2016.

NORMES ET PRINCIPES COMPTABLES APPLIQUÉS PAR LE GROUPE

Les normes comptables internationales (International Financial Reporting Standards -IFRS-) ont été appliquées aux comptes consolidés du groupe Attijariwafa bank à compter du 1

er

semestre 2007 avec bilan d'ouverture au 1

er

janvier 2006.

Dans les comptes consolidés présentés au 30 juin 2016, le groupe Attijariwafa bank a appliqué les normes et principes de l'International Accounting Standards Board (IASB) dont l'application est obligatoire.

Principe de consolidation :

Norme :

Le périmètre de consolidation est déterminé sur la base de la nature du contrôle exercé (un contrôle exclusif, un contrôle conjoint ou une influence notable) sur les différentes entités étrangères et nationales dont le Groupe détient des participations directes ou indirectes.

De même, le Groupe consolide les structures juridiques distinctes créées spécifiquement pour réaliser un objectif limité et bien défini « entités ad hoc » contrôlées par l'établissement de crédit assujetti, et ce même en l'absence d'un lien capitaliste entre eux.

La nature du contrôle détermine la méthode de consolidation à savoir : Intégration globale pour les entités contrôlées exclusivement selon la norme IFRS 10 « États financiers consolidés » et la mise en équivalence pour les entreprises associées et les coentreprises selon la norme IAS 28 « Participations dans des entreprises associées et des coentreprises ».

Options retenues par Attijariwafa bank :

Le groupe Attijariwafa bank intègre dans son périmètre de consolidation les entités dont :

• Il détient, directement ou indirectement, au moins 20 % de ses droits de vote existants et potentiels ;

• Les chiffres consolidés remplissent une des limites suivantes :

- Le total bilan de la filiale est supérieur à 0,5 % du total bilan consolidé ;

- La situation nette de la filiale est supérieure à 0,5 % de la situation nette consolidée ;

- Le chiffre d'affaires ou produits bancaires de la filiale sont supérieurs à 0,5 % des produits bancaires consolidés.

Les OPCVM dédiés sont consolidés conformément à IFRS 10 qui explicite la consolidation des entités ad hoc et plus particulièrement les fonds sous contrôle exclusif.

Enfin, sont exclues du périmètre de consolidation, les entités contrôlées ou sous influence notable dont les titres sont détenus en vue d'une cession à brève échéance.

Les immobilisations :

Immobilisations corporelles :

Norme :

Pour l'évaluation d'une immobilisation corporelle, une entité doit choisir une des méthodes suivantes : Le modèle du coût ou le modèle de la réévaluation.

Le modèle du coût

Le coût correspond au coût diminué du cumul des amortissements et du cumul des pertes de valeurs.

Le modèle de la réévaluation

Après sa comptabilisation en tant qu'actif, une immobilisation corporelle dont la juste valeur peut être évaluée de manière fiable doit être comptabilisée à son montant réévalué. Il s'agit de sa juste valeur à la date de réévaluation diminuée du cumul des amortissements et des pertes de valeur ultérieures.

L'approche par composants

correspond à la décomposition d'une immobilisation corporelle selon ses composants (constituants) les plus significatifs. Ils doivent être comptabilisés séparément et amortis de façon systématique sur la base de leurs durées d'utilité propres, de manière à refléter le rythme de consommation des avantages économiques y afférents.

La durée d'utilité

représente la durée d'amortissement des immobilisations en normes IFRS.

La base amortissable d'un actif

correspond au coût de l'actif (ou montant réévalué) diminué de sa valeur résiduelle.

La valeur résiduelle

est le prix actuel de l'actif en tenant compte de l'âge et de l'état prévisible de l'immobilisation à la fin de sa durée d'utilité.

Les coûts d'emprunt

La norme IAS 23 « Coûts d'emprunt » ne permet pas de comptabiliser immédiatement en charges les coûts d'emprunt qui sont directement attribuables à l'acquisition, la construction ou la production d'un actif éligible. L'ensemble de ces coûts d'emprunt doit être incorporé dans le coût de l'actif. Les autres coûts d'emprunts doivent être comptabilisés en charges.

Options retenues par Attijariwafa bank :

La norme Groupe est de retenir le modèle du coût. Toutefois, l'option de juste valeur pourrait être utilisée sans justification de ce choix avec comme contre-partie un compte de capitaux propres.

Attijariwafa bank a décidé de ne pas multiplier les plans d'amortissement et d'avoir un plan d'amortissement identique dans les comptes consolidés en normes IFRS.

Au niveau de l'approche par composants, le Groupe a décidé de ne pas isoler des composants dont la valeur brute est inférieure à 1 000 KMAD.

Le coût historique d'origine est décomposé selon la répartition du coût à neuf en fonction des données techniques.

Valeur résiduelle :

La valeur résiduelle des composants autres que le terrain est supposée nulle. En effet, la valeur résiduelle est logée au niveau de la composante pérenne du bien qui n'est autre que le terrain (qui par sa nature n'est pas amortissable).

Immeubles de placement :

Norme :

Un immeuble de placement est un bien immobilier détenu pour en retirer des loyers ou pour valoriser le capital ou bien profiter des deux.

Un immeuble de placement génère des flux de trésorerie largement indépendants des autres actifs est dénué par l'entreprise, contrairement à la production ou la fourniture de biens ou de services constituant l'objet principal de l'utilisation d'un bien immobilier occupé par son propriétaire.

Une entité a le choix entre :

Le modèle de la juste valeur

: si l'entité opte pour ce traitement, il doit être applicable à l'ensemble des immeubles de placement ;

Le modèle du coût

:

Dans les deux cas, une estimation de la juste valeur des immeubles de placement reste obligatoire, pour la comptabilisation au bilan ou la présentation en annexes.

Seul le passage du modèle du coût au modèle de la juste valeur est possible.

Options retenues par Attijariwafa bank :

Les immeubles de placement sont représentés par l'ensemble des immeubles hors exploitation hormis les immeubles destinés au personnel et les immeubles destinés à être vendus dans un délai d'un an. La norme Groupe est aussi de retenir tous les immeubles d'exploitation loués à des sociétés hors Groupe. Pour la valorisation des immeubles de placement, l'option retenue par Attijariwafa bank est le coût historique corrigé selon l'approche par composants. L'information de la juste valeur devrait être présentée en annexes.

Immobilisations incorporelles :

Norme :

Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire identifiable sans substance physique.

Un actif incorporel satisfait au critère d'identifiabilité lorsqu'il :

• est séparable, c'est-à-dire qu'il peut être séparé de l'entité et être vendu, transféré, concédé par licence, loué ou échangé, soit de façon individuelle, soit dans le cadre d'un contrat, avec un actif ou un passif lié ; ou

• résulte de droits contractuels ou d'autres droits légaux, que ces droits soient ou non cessibles ou séparables de l'entité ou d'autres droits et obligations.

Deux méthodes d'évaluation sont possibles :

• Le modèle du coût ;

• Le modèle de la réévaluation. Ce traitement est applicable si le marché est actif.

L'amortissement d'une immobilisation incorporelle dépend de sa durée d'utilité. Une immobilisation incorporelle à durée d'utilité indéterminée n'est pas amortie et est soumise à un test de dépréciation au minimum à chaque clôture annuelle. Par contre, une immobilisation incorporelle à durée d'utilité déterminée est amortie sur cette durée.

Une immobilisation incorporelle produite en interne est comptabilisée si elle est classée, dès la phase de recherche et développement, en tant qu'immobilisation.

Options retenues par Attijariwafa bank :

La norme Groupe consiste à ne pas multiplier les plans d'amortissement et d'avoir un plan d'amortissement identique dans les comptes consolidés IAS/IFRS.

Les frais d'acquisition non encore amortis en tant que charges à répartir au 01/01/06 ont été retraités en contrepartie des capitaux propres.

Droits au bail :

Les droits au bail comptabilisés en comptes sociaux ne sont pas amortis. En comptes consolidés, ils font l'objet d'un plan amortissement selon leur durée d'utilité.

Fonds de commerce :

Les fonds de commerce comptabilisés au niveau des comptes sociaux des différentes entités consolidées ont fait l'objet de revue pour valider le mode de leur comptabilisation dans le cadre des normes IAS/IFRS.

Logiciels :

Les durées de vie des logiciels utilisés sont différenciées selon la nature des logiciels concernés (logiciels d'exploitation ou logiciels de bureautique).

Valorisation des logiciels développés en interne :

La direction des Systèmes d'Information Groupe fournit les éléments nécessaires à la valorisation des logiciels développés en interne. Dans le cas où la valorisation n'est pas fiable, aucune immobilisation n'est enregistrée.

Les droits de mutation, honoraires commissions et frais d'actes

: sont selon leur valeur enregistrés en charges ou intégrés au coût d'acquisition.

Le suivi de plans d'amortissement distincts entre les comptes sociaux et les comptes IFRS est effectué dès lors que l'écart est supérieur à 1000 KMAD.

Goodwill :

Norme :

Coût d'un regroupement d'entreprises :

Les regroupements d'entreprises sont comptabilisés conformément à la méthode de l'acquisition selon laquelle le coût d'acquisition correspond à la contrepartie transférée pour obtenir le contrôle.

L'acquéreur doit évaluer le coût d'acquisition comme :

• Le total des justes valeurs, à la date d'échange, des actifs remis, des passifs encourus ou assumés, et des instruments de capitaux propres émis par l'acquéreur, en échange du contrôle de l'entreprise acquise;

• Les autres coûts directement attribuables éventuellement au regroupement d'entreprises sont comptabilisés en charges de l'exercice au cours duquel ils ont été encourus.

La date de l'acquisition est la date à laquelle l'acquéreur obtient effectivement le contrôle de l'entreprise acquise.

Affectation du coût d'un regroupement d'entreprises aux actifs acquis et aux passifs et passifs éventuels assumés :

L'acquéreur doit, à la date d'acquisition, affecter le coût d'un regroupement d'entreprises en comptabilisant les actifs, les passifs et les passifs éventuels identifiables de l'entreprise acquise qui satisfont aux critères de comptabilisation à leur juste valeur respective à cette date.

Toute différence entre le coût du regroupement d'entreprises et la part d'intérêt de l'acquéreur dans la juste valeur nette des actifs, passifs et passifs éventuels identifiables est ainsi constatée au niveau du Goodwill.

Comptabilisation du Goodwill :

L'acquéreur doit, à la date d'acquisition comptabiliser le goodwill acquis lors d'un regroupement d'entreprises en tant qu'actif.

• Evaluation initiale : ce goodwill devra être évalué initialement à son coût, celui-ci étant l'excédent du coût du regroupement d'entreprises sur la part d'intérêt de l'acquéreur dans la juste valeur nette des actifs, passifs et passifs éventuels identifiables.

• Evaluation ultérieure : Après la comptabilisation initiale, l'acquéreur doit évaluer le goodwill acquis lors d'un regroupement d'entreprises à son coût, diminué du cumul des pertes de valeur constaté éventuellement lors des tests de dépréciation opérés annuellement ou dès l'apparition d'indices susceptibles de remettre en cause sa valeur comptabilisée à l'actif.

Lorsque la quote-part de la juste valeur des actifs, passifs et passifs éventuels acquise excède le coût d'acquisition, un écart d'acquisition négatif est immédiatement comptabilisé en résultat.

Si la comptabilisation initiale d'un regroupement d'entreprises ne peut être déterminée que provisoirement avant la fin de la période au cours de laquelle le regroupement est effectué, l'acquéreur doit comptabiliser le regroupement en utilisant ces valeurs provisoires. L'acquéreur doit comptabiliser les ajustements de ces valeurs provisoires liés à l'achèvement de la comptabilisation initiale au cours de la période d'évaluation au-delà de laquelle aucun ajustement n'est possible.

Options retenues par Attijariwafa bank :

Option prise de ne pas retirer les Goodwill existants au 31/12/05, et ce conformément aux dispositions de la norme IFRS 1 « Première adoption des IFRS » ;

Arrêt d'amortissement des Goodwill, car leur durée de vie est indéfinie selon la norme IFRS 3 révisée « regroupement d'entreprises » ;

Des tests de dépréciation réguliers doivent être effectués pour s'assurer que la valeur comptable des Goodwill est inférieure à leur valeur recouvrable. Dans le cas contraire, une dépréciation devrait être constatée ;

Les Unités Génératrices de Trésorerie sont définies à l'image des informations sectorielles à présenter au niveau du Groupe ;

La valeur recouvrable est la valeur la plus élevée entre la valeur d'utilité et la juste valeur nette des frais de cession. Cette notion intervient dans les tests de dépréciation d'actifs conformément à la norme comptable IAS 36. Si le test de dépréciation de l'actif met en exergue une valeur recouvrable inférieure à la valeur nette comptable, il convient de déprécier la valeur de l'actif de la différence entre ces deux valeurs.

Stocks :

Norme :

Les stocks sont des actifs :

détenu pour être vendu pendant le cycle normal de l'activité ;

en cours de production dans le but d'une vente future ;

sous forme de matières premières ou de fournitures devant être consommées au cours du processus de production ou de prestation de services.

Les stocks doivent être évalués au plus faible du coût et de la valeur nette de réalisation.

La valeur nette de réalisation est le prix de vente estimé dans le cadre normal de l'activité, diminué des :

coûts estimés pour l'achèvement ;

coûts nécessaires pour réaliser la vente.

Options retenues par Attijariwafa bank :

Les stocks sont valorisés selon la méthode du Coût Unitaire Moyen Pondéré.

Contrats de location :

Norme :

Un contrat de location est un accord par lequel le bailleur cède au preneur pour une période déterminée, le droit d'utilisation d'un actif en échange d'un paiement ou d'une série de paiements.

Il faut faire la distinction entre :

Un contrat de location-financement qui est un contrat qui transfère au preneur la quasi-totalité des risques et avantages inhérents à la propriété d'un actif ;

Un contrat de location simple qui est tout contrat de location autre qu'un contrat de location-financement.

Les contrats de location-financement sont des instruments financiers dont le nominal correspond à la valeur du bien acquis/loué diminué/augmenté des commissions versées/perçues et tout autres frais inhérents à l'opération. Le taux d'arrêêt étant dans ce cas, le taux d'intérêt effectif (TIE)

Le taux d'intérêt effectif (TIE) est le taux d'actualisation qui permet de rendre égales :

la valeur actualisée des paiements minimaux à recevoir par le bailleur augmentés de la valeur résiduelle non garantie,

et, la valeur d'entrée du bien (juste valeur à l'initiation augmentée des coûts directs initiaux).

Options retenues par Attijariwafa bank :

Pour les contrats de location simple donnés, dont les durées sont déterminées et renouvelables par tacite reconduction, aucun retraitement n'est à faire.

Les contrats de location-longues durées sont considérés comme des contrats de location simple.

Les contrats de Leasing sont des contrats de location-financement. Attijariwafa bank est le bailleur. La banque ne comptabilise dans ses comptes que sa part dans le contrat.

À la date de début de contrat, les loyers relatifs aux contrats de location à durée indéterminée et aux contrats de leasing sont actualisés au taux d'intérêt effectif (TIE). Leur somme correspond au montant initial de financement.

Actifs et passifs financiers (Prêts, emprunts, dépôts):

Norme :

Prêts & Crédits

Le coût amorti d'un actif ou d'un passif financier correspond au montant auquel cet instrument a été évalué lors de sa comptabilisation initiale :

diminué des remboursements en principal ;

majoré ou diminué de l'amortissement cumulé calculé par la méthode du taux d'intérêt effectif, de toute différence entre ce montant initial et le montant du remboursement à l'échéance ;

diminué de toutes les réductions pour dépréciations ou irrécouvrabilité.

Le calcul doit inclure l'ensemble des commissions et autres montants payés ou reçus directement attribuables aux crédits, les coûts de transaction et toute décote ou surcote.

Provisions pour dépréciation des prêts & crédits

Une provision est constituée lorsqu'il existe un indice objectif de dépréciation sur des prêts classés en prêts et crédits.

Les provisions sont déterminées par différence entre la valeur nette comptable du prêt et le montant recouvrable estimé.

Ces dépréciations sont appliquées sur base individuelle et sur base collective.

Provisions pour dépréciation sur base individuelle :

Dans le cas d'un prêt faisant l'objet d'impaies, les pertes sont déterminées sur la base de la somme des flux de trésorerie futurs estimés, actualisés au taux effectif d'origine du prêt. Les flux futurs tiennent compte de l'évaluation des garanties reçues et des coûts de recouvrement.

Dans le cas d'un prêt sans impayé mais dont des indices objectifs de dépréciation indiquent des difficultés à venir, le Groupe a recours à des statistiques historiques de pertes pour des prêts comparables afin d'estimer et de positionner les flux futurs.

Provisions pour dépréciation sur base collective :

Lorsque le test de dépréciation individuel des crédits ne révèle pas l'existence d'indices objectifs de dépréciation, celles-ci sont regroupées par ensembles homogènes et de caractéristiques de risque de crédit similaires, afin d'être soumises à un test de dépréciation collectif.

Emprunt et dépôt :

Lors de sa mise en place, un dépôt ou un emprunt classé en IFRS dans la catégorie « Autres passifs financiers » doit être évalué initialement au bilan à sa juste valeur augmentée ou minorée :

Des coûts de transaction (ils correspondent aux coûts d'acquisition externes directement attribuables à l'opération),

Des commissions perçues correspondant à «des honoraires qui font partie intégrante du taux de rendement effectif du dépôt ou de l'emprunt.

Les dépôts et emprunts classés en IFRS dans la catégorie « Autres passifs financiers » font l'objet en date d'arrêté d'une évaluation ultérieure au coût amorti en utilisant la méthode du taux d'intérêt effectif (taux actuariel).

Les dépôts classés en IFRS dans la catégorie « Passifs détenus à des fins de transaction » font l'objet en date d'arrêté d'une évaluation ultérieure à la juste valeur. La juste valeur du dépôt est calculée intérêts courus exclus.

Un dépôt ou un emprunt peut être le contrat hôte d'un dérivé incorporé. Dans certaines conditions, le dérivé incorporé doit être séparé du contrat hôte et comptabilisé selon les principes applicables aux dérivés. Cette analyse doit être menée à l'initiation du contrat sur la base des clauses contractuelles.

Options retenues par Attijariwafa bank :

Prêts & Crédits

La norme Groupe consiste en l'application du coût amorti à l'ensemble des crédits à plus d'un an en fonction de leur importance significative. Les crédits à moins d'un an sont maintenus au coût historique.

Provisions pour dépréciation des prêts & crédits :

La base de dépréciation individuelle des prêts & crédits a maintenu les critères adoptés par Bank Al-Maghrib dans sa circulaire n° 19/G/2002.

La base de dépréciation collective des prêts & crédits a été adaptée en fonction de l'activité de chacune des entités du Groupe et a concerné les crédits saines.

Provisions individuelles :

Le groupe Attijariwafa bank a développé des modèles statistiques, spécifiques à chacune de ces entités concernées, pour calculer les provisions individuelles sur la base des :

Historiques de recouvrement des crédits en souffrance ;

Eléments à la disposition des entités de recouvrement pour les crédits en souffrance présentant des montants relativement significatifs ;

Garanties et sûretés détenues.

Provisions collectives :

Le groupe Attijariwafa bank a développé des modèles statistiques spécifiques à chacune de ces entités concernées, pour calculer les provisions collectives sur la base des historiques de transformation des crédits saines en crédits en souffrance.

Emprunt:

Les dettes et dépôts sont ventilés par nature entre les différentes catégories « Passifs financiers » / « Passifs de trading » / « Passifs à la juste valeur sur option ».

Dépôts:

Les dépôts à vue :

Pour les dépôts à vue, le groupe Attijariwafa bank applique la norme IAS 39 §49. La juste valeur d'un dépôt à vue ne peut être inférieure au montant payable sur demande. Elle est actualisée à partir de la première date où le paiement de ce montant pourrait être exigé.

Les dépôts rémunérés :

Dépôts rémunérés à des taux de marché : la juste valeur correspond à la valeur nominale, sous réserve de la non significativité des coûts marginaux de transaction.

Il est nécessaire de conserver les historiques de taux sur 10 ans afin de pouvoir justifier que les taux correspondent à des taux de marché d'origine.

Dépôts rémunérés à des taux hors marché : la juste valeur est constituée de la valeur nominale et d'une décote.

Les comptes sur carnet :

Le taux appliqué est réglementé pour la grande majorité des établissements de crédit de la place. Il est de ce fait, réputé être un taux de marché.

Par conséquent, aucun retraitement IFRS n'a été prévu pour les comptes sur carnet. Les produits de collecte doivent être classés dans la catégorie des « autres passifs ».

Titres :

Norme :

La norme IAS 39 définit quatre catégories d'actifs applicables aux titres :

Titres de transaction (Actifs financiers à la juste valeur par résultat) ;

Titres disponibles à la vente (Available For Sale – AFS) ;

Titres détenus jusqu'à l'échéance (Held To Maturity – HTM) ;

Prêts et crédits (catégorie ouverte aux titres non cotés sur un marché actif souscrits directement auprès de l'émetteur).

Les titres sont classés en fonction de l'intention de gestion.

Titres du portefeuille de transaction : actifs financiers à la juste valeur par résultat (affectation par nature ou sur option)

Selon la norme IAS 39.9, les actifs ou passifs financiers à la juste valeur par résultat sont des actifs ou passifs acquis ou générés par l'entreprise principalement dans l'objectif de réaliser un bénéfice lié à des fluctuations de prix à court terme ou à une marge d'arbitrage.

Tous les instruments dérivés sont des actifs (ou passifs) financiers à la juste valeur par résultat, sauf lorsqu'ils sont désignés en couverture.

Les titres classés en actifs financiers à la juste valeur par résultat sont évalués à leur juste valeur et les variations de juste valeur sont comptabilisées en résultat.

Cette catégorie de titre ne fait pas l'objet de dépréciation.

Titres du portefeuille "Available For Sale": "Disponibles à la vente"

Cette catégorie de titre concerne : les titres de placement, les titres de l'activité de portefeuille, les titres de participation non consolidés et les autres titres détenus à long terme.

Aussi, la norme stipule que sont classés dans cette catégorie les actifs et passifs qui ne répondent pas aux conditions de classification exigées par les trois autres catégories.

Les variations de juste valeur des titres (positives ou négatives) classés en "disponibles à la vente" sont enregistrées en capitaux propres (recyclables). L'amortissement dans le temps de l'éventuelle surcote / décote des titres à revenus fixes est comptabilisé en résultat selon la méthode du taux d'intérêt effectif (étalement actuariel).

En cas de signe objectif de dépréciation, significative ou durable pour les titres de capitaux propres, et matérialisée par la survenance d'un risque de crédit pour les titres de dettes, la moins value latente comptabilisée en capitaux propres doit en être sortie et comptabilisée dans le résultat de l'exercice.

En cas d'amélioration ultérieure, cette dépréciation peut faire l'objet d'une reprise par résultat pour les instruments de taux mais pas pour les instruments de capitaux propres. Dans ce dernier cas, la variation de juste valeur positive sera comptabilisée dans un compte de capitaux propres recyclables et la variation négative sera enregistrée en résultat.

Titres du portefeuille "Held To Maturity": "Détenus jusqu'à l'échéance"

La catégorie "Titres détenus jusqu'à l'échéance" est ouverte aux titres à revenu fixe ou déterminable que le Groupe a l'intention et la capacité de conserver jusqu'à leur échéance.

Le classement dans cette catégorie présente l'obligation impérative de respecter l'interdiction de céder des titres avant leur échéance (sous peine d'entraîner la déclassification de l'ensemble du portefeuille en actif disponible à la vente et d'interdire l'accès à cette catégorie pendant 2 ans).

La comptabilisation est au coût amorti avec amortissement de la surcote / décote selon la règle du taux d'intérêt effectif (étalement actuariel).

En cas de signe objectif de dépréciation, une provision doit être constatée pour la différence entre la valeur comptable et la valeur de recouvrement estimée (VRE). La valeur de recouvrement estimée est obtenue par actualisation des flux futurs attendus au taux d'intérêt effectif d'origine.

En cas d'amélioration ultérieure, une reprise de la provision excédentaire est à constater.

Titres du portefeuille "Prêts et créances"

La catégorie « Prêts et créances » est ouverte aux actifs financiers non cotés et non destinés à être cédés et que l'Établissement a l'intention de conserver durablement.

Ces titres sont comptabilisés au coût amorti (selon méthode du TIE) corrigé d'éventuelles provisions pour dépréciation.

En cas de signe objectif de dépréciation, une provision doit être constatée pour la différence entre la valeur comptable et la valeur de recouvrement estimée (VRE)

En cas d'amélioration ultérieure, une reprise de la provision excédentaire est possible.

Options retenues par Attijariwafa bank :

Classification des portefeuilles

Attijariwafa bank et autres entités hors compagnie d'assurance

Les instruments détenus en portefeuilles sont classés actuellement dans les catégories suivantes :

HFT

AFS

HTM

Prêts et créances

• Portefeuilles de Trading de la Salle des Marchés

• Bons du Trésor négociables classés en Portefeuille de placement

• Obligations et autres titres de créances négociables

• Titres de participation...

• Bons du Trésor

• Dette CAM

• Dette CIH

Prêts/emprunts de titres et titres donnés/reçus en pension :

Les titres cédés temporairement dans le cas d'une mise en pension restent comptabilisés au bilan du Groupe dans leur portefeuille d'origine. Le passif correspondant est comptabilisé sous la rubrique de « Dettes » appropriée, à l'exception des opérations de pension initiées par les activités de négociation du Groupe, pour lesquelles le passif correspondant est comptabilisé en « Passifs financiers à la valeur de marché par résultat ». Les titres acquis temporairement dans le cas d'une prise en pension ne sont pas comptabilisés au bilan du Groupe. La créance correspondante est comptabilisée sous la rubrique « Prêts et Créances », à l'exception des opérations de pension initiées par les activités de négociation du Groupe, pour lesquelles la créance correspondante est comptabilisée en « Actifs financiers à la valeur de marché par résultat ».

Actions propres :

Le terme « actions propres » désigne les actions de la société consolidante Attijariwafa bank. Les actions propres détenues par le Groupe sont portées en déduction des capitaux propres consolidés, aussi les résultats y afférents sont éliminés du compte de résultat consolidé.

Dérivés :

Norme :

Un dérivé est un instrument financier ou un autre contrat entrant dans le champ d'application de la norme IAS 39 et qui présente les trois caractéristiques suivantes :

• sa valeur varie en fonction d'une variation d'un taux d'intérêt spécifié, du prix d'un instrument financier, du prix d'une marchandise, d'un taux de change, d'un indice de prix ou de taux, d'une notation de crédit ou d'un indice de crédit ou d'une autre variable, à condition que dans le cas d'une variable non financière, la variable ne soit pas spécifique à une des parties au contrat (parfois appelé le « sous-jacent »).

• il ne requiert aucun placement net initial ou un placement net initial inférieur à celui qui serait nécessaire pour d'autres types de contrats dont on pourrait attendre des réactions similaires aux évolutions des conditions du marché ; et

• il est réglé à une date future.

Un instrument de couverture est un dérivé désigné ou (pour une couverture du seul risque de variation des taux de change) un actif ou passif financier désigné non dérivé dont on s'attend à ce que la juste valeur ou les flux de trésorerie compensent les variations de juste valeur ou de flux de trésorerie d'un élément couvert désigné.

Options retenues par Attijariwafa bank :

Le groupe Attijariwafa bank n'utilise pas à ce jour de dérivés de couverture. Il n'est donc pas soumis aux dispositions de la comptabilité de couverture.

L'ensemble des opérations faisant appel à des dérivés (dans leur large panel) est comptabilisé en actifs/ passifs à la juste valeur par résultat.

Dérivés incorporés :

Norme :

Un dérivé incorporé est une composante d'un contrat financier ou non qui a pour effet de faire varier une partie des flux de trésorerie de l'opération composée d'une manière analogue à celle d'un dérivé autonome. La norme IAS39 définit un contrat hybride comme un contrat comprenant un contrat hôte et un dérivé incorporé.

Le dérivé incorporé doit faire l'objet d'une séparation si les trois conditions suivantes sont remplies :

• le contrat hybride n'est pas comptabilisé à sa juste valeur ;

• séparé du contrat hôte, le dérivé incorporé possède les caractéristiques d'un dérivé ;

• les caractéristiques du dérivé ne sont pas étroitement liées à celle du contrat hôte.

La norme IAS 39 préconise de valoriser le contrat hôte à l'initiation en effectuant la différence entre la juste valeur du contrat hybride (= coût) et la juste valeur du dérivé incorporé.

Options retenues par Attijariwafa bank :

Si le résultat de chiffrage des dérivés incorporés à la juste valeur fait ressortir un impact significatif, le dérivé incorporé est à comptabiliser sous la rubrique « actifs financiers à la juste valeur par résultat ».

La juste valeur :

La norme IFRS 13 définit la juste valeur comme le prix qui serait reçu pour la vente d'un actif ou payé pour le transfert d'un passif dans une transaction ordonnée sur le marché principal (ou le plus avantageux) à la date d'évaluation selon les conditions courantes du marché (i.e. un prix de sortie), que ce prix soit directement observable ou estimé en utilisant une autre technique d'évaluation.

IFRS 13 présente une hiérarchie des justes valeurs qui classe selon trois niveaux d'importance les données d'entrée des techniques d'évaluation utilisées pour déterminer la juste valeur. Cette hiérarchie place au plus haut niveau les prix cotés (non ajustés) sur des marchés actifs pour des actifs ou des passifs identiques (données d'entrée de niveau 1), et au niveau le plus bas les données d'entrée non observables (données d'entrée de niveau 3).

Données d'entrée de niveau 1

Les données d'entrée de niveau 1 s'entendent des prix cotés (non ajustés) sur des marchés actifs pour des actifs ou des passifs identiques auxquels l'entité peut avoir accès à la date d'évaluation. Un prix coté dans un marché actif fournit la preuve la plus fiable de la juste valeur et doit être utilisé sans ajustement pour évaluer la juste valeur lorsque disponible, sauf dans des cas spécifiques précisés dans la norme (§ 79).

Données d'entrée de niveau 2

Les données d'entrée de niveau 2 sont des données d'entrée, autres que les prix cotés inclus dans les données d'entrée de niveau 1, qui sont observables pour l'actif ou le passif, soit directement, soit indirectement.

Si l'actif ou le passif a une échéance spécifiée (contractuelle), une donnée d'entrée de niveau 2 doit être observable pour la quasi-totalité de la durée de l'actif ou du passif. Les données d'entrée de niveau 2 comprennent :

• les prix cotés sur des marchés actifs pour des actifs ou des passifs similaires ;

• les prix cotés sur des marchés qui ne sont pas actifs pour des actifs ou des passifs identiques ;

• les données d'entrée autres que les prix cotés qui sont observables pour l'actif ou le passif, par exemple, les taux d'intérêt et les courbes de taux observables aux intervalles usuels, les volatilités implicites, les différentiels de taux.

Les ajustements apportés aux données d'entrée de niveau 2 varient selon des facteurs spécifiques à l'actif ou au passif. Ces facteurs incluent : l'état de l'actif ou l'endroit où il se trouve, la mesure dans laquelle les données d'entrée ont trait à des éléments comparables à l'actif ou au passif, ainsi que le volume et le niveau d'activité sur les marchés où ces données d'entrée sont observées.

Un ajustement qui est significatif pour la juste valeur dans son ensemble peut donner lieu à une évaluation de la juste valeur classée au niveau 3 de la hiérarchie de la juste valeur si l'ajustement utilise des données d'entrée importantes non observables.

Données d'entrée de niveau 3

Les données d'entrée de niveau 3 sont les données d'entrée concernant l'actif ou le passif qui sont fondées sur des données non observables. Ces données d'entrée non observables doivent être utilisées pour évaluer la juste valeur dans la mesure où il n'y a pas de données d'entrée observables disponibles, ce qui rend possible l'évaluation dans les cas où il n'y a pas, ou presque pas, d'activité sur les marchés pour l'actif ou le passif à la date d'évaluation. Cependant, l'objectif de l'évaluation de la juste valeur demeure le même, à savoir l'estimation d'un prix de sortie du point de vue d'un intervenant du marché qui détient l'actif ou qui doit le passif. Ainsi, les données d'entrée non observables doivent refléter les hypothèses que les intervenants du marché utiliseraient pour fixer le prix de l'actif ou du passif, y compris les hypothèses concernant le risque.

La valeur de marché est déterminée par le Groupe :

• soit à partir de prix cotés sur un marché actif,

• soit à partir d'une technique de valorisation faisant appel à des méthodes de calcul mathématiques fondées sur des théories financières reconnues et des paramètres de marché observables :

CAS 1 : instruments traités sur des marchés actifs

Lorsque des prix cotés sur un marché actif sont disponibles, ils sont retenus pour la détermination de la valeur de marché. Sont ainsi valorisés les titres cotés et les dérivés sur marchés organisés comme les futures et les options. La majorité des dérivés de gré à gré, swaps et options simples, est traitée sur des marchés actifs, leur valorisation est opérée par des modèles communément admis (méthode d'actualisation des cash flows futurs, modèle de Black et Scholes, techniques d'interpolation) et fondés sur des prix de marché cotés d'instruments ou de sous-jacents similaires.

CAS 2 : instruments traités sur des marchés inactifs

Produits traités sur un marché inactif valorisés avec un modèle interne fondé sur des paramètres directement observables ou déduits de données observables.

Certains instruments financiers, bien que n'étant pas traités sur des marchés actifs, sont valorisés selon des méthodes fondées sur des paramètres observables sur les marchés.

Les modèles utilisent des paramètres de marché calibrés à partir de données observables telles que les courbes de taux, les nappes de volatilité implicite des options, les taux de défaut et hypothèses de pertes obtenues à partir de données de consensus ou à partir des marchés actifs de gré à gré.

Assurance :

Norme :

Contrat d'assurance :

Les principales dispositions des contrats d'assurance sont récapitulées ci-après :

• La possibilité de continuer à comptabiliser ces contrats selon les principes comptables actuels, en distinguant les trois contrats d'assurance selon IFRS 4 :

1. Les contrats d'assurance purs

2. Les contrats financiers comportant une clause discrétionnaire de participation aux bénéfices

3. Et les passifs relatifs aux autres contrats financiers, qui relèvent de la norme IAS 39, sont comptabilisés dans le poste « Dettes envers la clientèle ».

• L'obligation de séparer et de comptabiliser en juste valeur par résultat les dérivés incorporés qui ne bénéficieraient pas d'une exemption selon IFRS 4 ;

• L'obligation de mettre en œuvre un test de suffisance des passifs d'assurance comptabilisés et un test de dépréciation relatif aux actifs au titre des cessions en réassurance ;

• Un actif des cessions en réassurance est déprécié, en comptabilisant en résultat cette perte de valeur, si et seulement si :

- il existe des preuves tangibles, par suite d'un événement survenu après la comptabilisation initiale de l'actif au titre des cessions en réassurance, qui font que la cédante ne recevrait pas l'intégralité des cash flows contractuels ;

- cet événement a un impact évaluable de façon fiable sur les montants que la cédante recevrait du réassureur.

• L'obligation pour un assureur de conserver les passifs d'assurance dans son bilan jusqu'à leur acquittement, annulation, ou expiration, et de présenter les passifs d'assurance sans les compenser par rapport aux actifs au titre des cessions en réassurance.

• L'obligation de constater un nouveau passif d'assurance en IFRS 4 « shadow accounting » appelé la participation des assurés aux bénéfices différée et qui représente la quote-part revenant aux assurés des plus values latentes des actifs affectés aux contrats financiers, prise en charge par la norme IAS 39.

Options retenues par Attijariwafa bank :

Contrat d'assurance :

Un test de suffisance de passif a déjà été mis en œuvre par Wafa Assurance qui a fait appel à un actuaire externe pour l'évaluation de ses provisions techniques.

La provision pour fluctuations de sinistralité relative aux contrats d'assurance non vie est à éliminer.

Placement de l'assurance :

Wafa Assurance

Les instruments détenus en portefeuilles sont classés actuellement dans les catégories suivantes :

HFT

AFS

HTM

Prêts et créances

• Le portefeuille des OPCVM consolidés

• Les actions et parts sociales

• Les participations dans les SCI (Panorama...).

• Les bons de trésor, les obligations non cotées...

• Néant

• Les prêts immobilisés

Provisions du passif :

Norme :

Une provision doit être comptabilisée lorsque :

• L'Entreprise a une obligation actuelle (juridique ou implicite) résultant d'un événement passé,

• Il est probable qu'une sortie de ressources représentatives d'avantages économiques sera nécessaire pour éteindre l'obligation ; et

• Le montant de l'obligation peut être estimé de manière fiable.

Si ces conditions ne sont pas réunies, aucune provision ne doit être comptabilisée.

En IFRS, lorsque la sortie probable de ressources est prévue dans un horizon dépassant une année, l'actualisation des provisions pour risques et charges est obligatoire.

En IFRS les passifs éventuels, hors regroupements d'entreprises, ne sont pas provisionnés. La mention en annexe est impérative lorsque le passif ou l'actif éventuel est significatif.

Options retenues par Attijariwafa bank :

Le Groupe a procédé à l'analyse de l'ensemble des provisions pour risques et leur :

• Affectation aux natures de risques inhérents ;

• Revue de valorisation et comptabilisation selon les dispositions des normes IFRS.

Impôt exigible et impôt différé :

Norme :

Un actif ou passif d'impôt différé est comptabilisé chaque fois que le recouvrement ou le règlement de la valeur comptable d'un actif ou passif augmentera ou diminuera les paiements futurs d'impôt par rapport à ce qu'ils auraient été si un tel recouvrement n'avait pas eu d'incidence fiscale.

Il est probable que l'entreprise dispose d'un bénéfice imposable sur lequel elle pourra imputer une différence temporelle déductible :

• lorsqu'il y aura suffisamment de différences temporelles imposables relevant de la même autorité et relatives à la même entité imposable et dont on attend à ce qu'elles s'inversent ;

• lorsqu'il est probable que l'entreprise dégagera un bénéfice imposable suffisant relevant de la même administration fiscale et pour la même entité imposable au cours des exercices appropriés ;

• la gestion fiscale lui donne l'opportunité de générer un bénéfice imposable au cours des exercices appropriés.

La norme interdit l'actualisation des impôts différés.

Options retenues par Attijariwafa bank :

Appréciation de la probabilité de récupération des actifs d'impôt différé :

Les impôts différés dont la probabilité de recouvrement est incertaine ne sont pas activés. La probabilité de recouvrement peut être appréhendée par les business plan des sociétés concernées.

Comptabilisation d'impôt différé passif au titre des différences temporaires relatives à des immobilisations incorporelles générées dans le cadre d'un regroupement d'entreprises :

Les écarts d'évaluation liés à des immobilisations incorporelles créées dans le cadre d'un regroupement d'entreprises et non cessibles séparément de l'entreprise acquise génèrent un impôt différé passif, et ce même si ces immobilisations ont des durées de vie indéfinies.

Impôt différé actif au titre des différences temporaires déductibles relatives aux titres de participation consolidés :

Comptabilisation obligatoire d'un impôt différé actif au titre des différences temporaires déductibles relatives aux titres de participation consolidés dès lors que ces différences temporaires devraient se résorber dans un avenir prévisible et que le recouvrement de l'actif d'impôt différé est probable.

Possibilité de corriger le goodwill si un impôt différé est identifié après la période admise en IFRS pour la régularisation :

Un actif d'impôt différé considéré comme non identifiable à la date d'acquisition et ultérieurement réalisé, est comptabilisé en résultat consolidé et l'écart d'acquisition est corrigé de manière rétrospective même après l'expiration du délai d'affectation. L'impact de cette correction étant également comptabilisé en résultat consolidé.

Impôts différés initialement comptabilisés en capitaux propres :

Comptabilisation de l'impact des changements de taux d'impôt et/ou de modalités d'imposition en capitaux propres.

Avantages au Personnel

Norme :

L'objectif de la présente norme est de prescrire le traitement comptable des avantages du personnel et des informations à fournir à leur sujet. La présente norme doit être appliquée à la comptabilisation, par l'employeur, de tous les avantages du personnel sauf ceux auxquels s'applique l'IFRS 2. Ces avantages comprennent notamment ceux accordés en vertu :

• de régime ou autre accord formel établi entre une entité et des membres du personnel, pris individuellement ou collectivement, ou leur représentant

• de dispositions légales ou d'accords sectoriels au terme desquels les entités sont tenues de cotiser à un régime national ou sectoriel, ou à un régime multi employeurs

• d'usages qui donnent lieu à une obligation implicite et ceci lorsque l'entité n'a pas d'autre solution réaliste que de payer les avantages du personnel.

Les avantages du personnel sont les contreparties de toutes formes accordées par une entité pour les services rendus par les membres de son personnel ou pour la cessation de leur emploi. Ils comprennent 4 catégories :

Les avantages à court terme :

Ce sont les avantages du personnel (autres que les indemnités de cessation d'emploi) dont le règlement intégral est attendu dans les 12 mois qui suivent la clôture de l'exercice au cours duquel les membres du personnel ont rendu les services correspondant.

Ex : les salaires et les cotisations de sécurité sociale, les congés annuels et congés maladie payés, l'intéressement et les primes, ...

L'entité doit comptabiliser le montant non actualisé des avantages à court terme qu'elle s'attend à lui payer en contrepartie des services d'un membre du personnel au cours d'une période comptable :

• Au passif, après déduction du montant déjà payé, le cas échéant.

• En charge.

Les avantages postérieurs à l'emploi :

Ce sont les avantages du personnel qui sont payables après la fin de l'emploi.

Ex : les prestations de retraite, assurance vie et assistance médicale postérieures à l'emploi.

On distingue deux régimes d'avantages postérieurs à l'emploi :

1. Le régime à cotisations définies : selon ce dernier une entité verse des cotisations définies à un fonds et n'aura aucune obligation juridique ou implicite de payer des cotisations supplémentaires si le fonds n'a pas suffisamment d'actifs pour servir toutes les prestations correspondant aux services rendus par le personnel. Le risque actuariel et le risque de placement sont donc, supportés par le membre du personnel.

La comptabilisation des régimes à cotisations définies est simple car aucune hypothèse actuarielle n'est nécessaire pour évaluer l'obligation ou la dépense et donc il ne peut y avoir d'écarts actuariels. L'entité doit comptabiliser les cotisations à payer à un régime à cotisations définies en échange des services d'un des membres du personnel :

• Au passif, après déduction des cotisations déjà payées, le cas échéant.

• En charges

2. Le régime à prestations définies : engage l'entité à servir les prestations convenues aux membres de son personnel en activité et aux anciens membres de son personnel. Celle-ci supporte donc le risque actuariel et le risque de placement.

La comptabilisation des régimes à prestation définies est assez complexe du fait que des hypothèses actuarielles sont nécessaires pour évaluer l'obligation et la charge et qu'il peut y avoir des écarts actuariels. De plus, les obligations sont évaluées sur une base actualisée (car peuvent être réglées de nombreuses années après que les membres du personnel ont rendu les services correspondants).

Le régime multi-employeurs qui n'est pas un régime général ni obligatoire et qui doit être classé par l'entreprise comme régime à cotisations définies ou comme régime à prestations définies, en fonction des caractéristiques du régime.

Les autres avantages à long terme :

Ils comprennent notamment les absences de longue durée rémunérées, comme les congés liés à l'ancienneté ou les congés sabbatiques. Ils comprennent aussi les primes d'ancienneté et autres avantages liés à l'ancienneté et les jubilés (telles que « wissam schoghli »), les indemnités d'incapacité de longue durée, s'ils sont payables 12 mois ou plus après la clôture de l'exercice, les primes et les rémunérations différées...

Habituellement, l'évaluation des autres avantages à long terme n'est pas soumise au même degré de confusion que celle des avantages postérieurs à l'emploi. C'est pour cela que la présente norme prévoit une méthode simplifiée pour la comptabilisation des autres avantages à long terme selon laquelle les réévaluations ne sont pas comptabilisées en autres éléments du résultat global.

Les indemnités de cessation d'emploi :

Ce sont les avantages du personnel fournis en contrepartie de la cessation de l'emploi d'un membre du personnel résultant soit de la décision de l'entité de mettre fin à l'emploi du membre du personnel avant l'âge normal de départ en retraite, soit de la décision du membre du personnel d'accepter une offre d'indemnité en échange de la cessation de son emploi.

L'entité doit comptabiliser un passif et une charge au titre des indemnités de cessation d'emploi à la première des dates suivantes :

• La date à laquelle elle ne peut plus retirer son offre d'indemnités.

• La date à laquelle elle comptabilise les coûts d'une restructuration entrant dans le champ d'application d'IAS 37 et prévoyant le paiement de telles indemnités.

Dans le cas d'indemnités de cessation d'emploi payables par suite de la décision de l'entité de mettre fin à l'emploi d'un membre du personnel, l'entité ne peut plus retirer son offre d'indemnités dès qu'elle a communiqué aux membres du personnel concernés un plan de licenciement qui satisfait aux critères suivants :

• Les mesures requises pour mener le plan à bien indiquent qu'il est improbable que des changements importants soient apportés au plan.

• Le plan indique le nombre de personnes visées par le licenciement, leur catégorie d'emploi ou leur fonction, et leur lieu de travail ainsi que sa date de réalisation prévue.

• Le plan fixe les indemnités de cessation d'emploi avec une précision suffisante pour permettre aux membres du personnel de déterminer la nature et le montant des prestations qu'ils toucheront lors de la cessation de leur emploi.

Evaluation des engagements :

Méthode :

La valorisation des régimes à prestations définies implique notamment l'obligation d'utiliser des techniques actuarielles pour estimer de façon fiable le montant des avantages accumulés par le personnel en contrepartie des services rendus pendant l'exercice et les exercices antérieurs.

Cela suppose d'estimer les prestations, les variables démographiques du type mortalité et rotation du personnel, les variables financières du type taux d'actualisation, et les augmentations futures des salaires qui influeront sur le coût des prestations.

La méthode préconisée par la norme IAS 19 est la méthode des unités de crédit projetées « Projected Unit Credit ».

Elle équivaut à reconnaître, à la date de calcul de l'engagement, un engagement égal à la valeur actuelle probable des prestations de fin de carrière estimées multipliée par le rapport entre l'ancienneté à la date du calcul et à la date de départ en retraite du salarié.

Cela revient à considérer que l'engagement se constitue au prorata de l'ancienneté acquise par le salarié. En conséquence, le calcul des droits est effectué en fonction de l'ancienneté du salarié et du salaire estimé au jour de la fin de carrière défini.

Options retenues par Attijariwafa bank :

Il a été convenu pour le cas d'Attijariwafa bank que les prestations de retraites relevaient du régime à contributions définies. Par conséquent, leur comptabilisation ne requiert aucun retraitement IFRS. Dans le cas de la couverture médicale postérieure à l'emploi (CMIM), Attijariwafa bank ne dispose pas d'informations suffisantes pour comptabiliser comme tel ce régime multi-employeurs à prestations définies.

D'autre part, le Groupe a comptabilisé des provisions spécifiques à ses engagements envers une partie de son personnel qui ont concerné notamment : Les primes de fin de carrière et primes de médaillés de travail (Ouissam Achought).

Paiements à base d'actions

Les paiements à base d'actions sont constitués par les paiements fondés sur des actions émises par le Groupe qu'ils soient dénoués par la remise d'actions ou par un versement de numéraires dont le montant dépend de l'évolution de la valeur des actions.

Ces paiements peuvent se faire par attribution d'options de souscription (stocks option) ou par une offre de souscription d'action aux salariés (OPV).

Pour les offres de souscription d'action aux salariés, une décote est octroyée par rapport au prix moyen de marché sur une période donnée. La charge de cet avantage est constatée en tenant compte de la période d'incassibilité.

BILAN IFRS CONSOLIDÉ au 30 juin 2016

ACTIF IFRS

Notes

30/06/2016

31/12/2015

Valeurs en caisse, Banques Centrales, Trésor public, Service des chèques postaux

15 428 384

12 580 486

Actifs financiers à la juste valeur par résultat

2.1

50 605 404

58 297 966

Instruments dérivés de couverture

-

-

Actifs financiers disponibles à la vente

2.2

35 661 699

33 000 427

Prêts et créances sur les Établissements de crédit et assimilés

2.3

16 632 480

21 179 662

Prêts et créances sur la clientèle

2.4

264 172 319

252 918 815

Ecart de réévaluation actif des portefeuilles couverts en taux

-

-

Placements détenus jusqu'à leur échéance

7 654 455

7 916 008

Actifs d'impôt exigible

23 442

395 789

Actifs d'impôt différé

541 337

516 412

Comptes de régularisation et autres actifs

8 364 259

7 973 730

Participation des assurés aux bénéfices différée

2.2

1 390 517

893 528

Actifs non courants destinés à être cédés

89 667

98 622

Participations dans des entreprises mises en équivalence

91 460

102 952

Immeubles de placement

2 036 370

1 875 923

Immobilisations corporelles

2.5

5 026 064

4 953 082

Immobilisations incorporelles

2.5

1 847 861

1 708 144

Ecart d'acquisition

2.6

6 675 195

6 667 144

TOTAL ACTIF IFRS

416 240 914

411 078 692

PASSIF IFRS

Notes

30/06/2016

31/12/2015

Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux

175 892

165 236

Passifs financiers à la juste valeur par résultat

2.7

1 378 007

1 090 129

Instruments dérivés de couverture

-

-

Dettes envers les Établissements de crédit et assimilés

2.8

27 512 983

32 511 095

Dettes envers la clientèle

2.9

280 441 944

274 514 736

Titres de créance émis

12 407 397

13 743 666

Ecart de réévaluation passif des portefeuilles couverts en taux

-

-

Passifs d'impôt courant

234 774

296 624

Passifs d'impôt différé

2 036 447

1 782 425

Comptes de régularisation et autres passifs

11 668 126

8 848 300

Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés

-

-

Provisions techniques des contrats d'assurance

24 753 959

23 873 972

Provisions pour risques et charges

2.10

1 627 180

1 513 117

Subventions, fonds publics affectés et fonds spéciaux de garantie

144 011

153 865

Dettes subordonnées

12 649 077

11 356 370

Capital et réserves liées

10 151 765

10 151 765

Réserves consolidées

27 013 651

24 905 872

- Part du Groupe

23 442 833

21 420 642

- Part des minoritaires

3 570 819

3 485 230

Gains ou pertes latents ou différés, part du Groupe

1 089 685

871 352

Résultat net de l'exercice

2 956 016

5 300 168

- Part du Groupe

2 495 419

4 501 781

- Part des minoritaires

460 596

798 387

TOTAL PASSIF IFRS

416 240 914

411 078 692

COMPTE DE RÉSULTAT IFRS CONSOLIDÉ au 30 juin 2016

Notes

30/06/2016

30/06/2015

Intérêts et produits assimilés

3.1

8 565 032

8 677 038

Intérêts et charges assimilés

3.1

2 800 590

2 925 769

MARGE D' INTÉRÊT

5 764 442

5 751 269

Commissions perçues

3.2

2 450 109

2 189 692

Commissions servies

3.2

282 885

247 517

MARGE SUR COMMISSIONS

2 167 223

1 942 175

Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat

1 785 967

1 629 056

Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente

201 181

211 914

RESULTAT DES ACTIVITES DE MARCHÉ

1 987 148

1 840 969

Produits des autres activités

3 329 131

2 966 204

Charges des autres activités

3 156 251

2 746 940

PRODUIT NET BANCAIRE

10 091 693

9 753 677

Charges générales d'exploitation

4 125 553

3 922 368

Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles

450 989

418 973

RESULTAT BRUT D'EXPLOITATION

5 515 150

5 412 335

Coût du risque

3.3

-1 104 030

-1 162 502

RESULTAT D'EXPLOITATION

4 411 121

4 249 833

Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence

110

6 262

Gains ou pertes nets sur autres actifs

17 786

15 178

Variations de valeurs des écarts d'acquisition

-

-

RESULTAT AVANT IMPÔTS

4 429 017

4 271 273

Impôts sur les bénéfices

1 473 001

1 511 709

RESULTAT NET

2 956 016

2 759 564

Résultat hors groupe

460 596

447 693

RESULTAT NET PART DU GROUPE

2 495 419

2 311 871

Résultat par action (en dirhams)

12,26

11,36

Résultat dilué par action (en dirhams)

12,26

11,36

ÉTAT DU RÉSULTAT NET ET DES GAINS ET PERTES COMPTABILISÉS DIRECTEMENT EN CAPITAUX PROPRES au 30 juin 2016

30/06/2016

31/12/2015

Résultat net

2 956 016

5 300 168

Variations d'actifs et passifs comptabilisées directement en capitaux propres

90 350

-41 481

Ecarts de conversion

-182 343

-3 566

Réévaluation des immobilisations

284 295

-11 534

Variations de valeur des actifs financiers disponibles à la vente

Variations de valeur différées des instruments dérivés de couverture, rapportées au résultat de la période

Éléments relatifs aux sociétés mises en équivalence

-11 602

-26 380

Total cumulé

3 046 366

5 258 687

Part du Groupe

2 619 996

4 486 083

Part des minoritaires

426 370

772 604

TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES au 30 juin 2016

Capital

Réserves liées au capital

Actions propres

Réserves et résultats consolidés

Total d'actifs et passifs comptabilisés directement en capitaux propres

Capitaux propres part Groupe

Intérêts minoritaires

Total

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

(7)

(8)

Capitaux propres clôture au 31 décembre 2014

2 035 272

8 116 493

-2 050 326

26 926 196

493 918

35 521 553

4 880 425

40 401 978

Changements de méthodes comptables

Capitaux propres clôture au 31 décembre 2014 corrigés

2 035 272

8 116 493

-2 050 326

26 926 196

493 918

35 521 553

4 880 425

40 401 978

Opérations sur capital

216 227

216 227

70 184

286 411

Paiements fondés sur des actions

Opérations sur actions propres

Dividendes

-1 987 034

-1 987 034

-643 595

-2 630 629

Résultat de l'exercice

4 501 781

4 501 781

798 387

5 300 168

Variations d'actifs et passifs comptabilisées directement en capitaux propres

(A)

20 262

20 262

-31 796

-11 534

Ecarts de conversion

(B)

-9 579

-9 579

6 013

-3 566

Gains ou pertes latents ou différés

(A)+(B)

10 683

10 683

-25 783

-15 101

Autres variations

-1 346 800

-1 346 800

-796 001

-2 142 801

Variations de périmètre

29 131

29 131

29 131

Capitaux propres clôture au 31 Décembre 2015

2 035 272

8 116 493

-2 050 326

28 339 501

504 600

36 945 541

4 283 617

41 229 157

Changements de méthodes comptables

Capitaux propres clôture au 31 décembre 2015 corrigés

2 035 272

8 116 493

-2 050 326

28 339 501

504 600

36 945 541

4 283 617

41 229 157

Opérations sur capital

209 919

209 919

38 678

248 597

Paiements fondés sur des actions

Opérations sur actions propres

Dividendes

-2 165 111

-2 165 111

-600 031

-2 765 142

Résultat de l'exercice

2 495 419

2 495 419

460 596

2 956 016

Variations d'actifs et passifs comptabilisées directement en capitaux propres

(C)

218 333

218 333

65 963

284 295

Ecarts de conversion

(D)

-82 154

-82 154

-100 189

-182 343

Gains ou pertes latents ou différés

(C)+(D)

136 179

136 179

-34 226

101 952

Autres variations

-442 245

-442 245

-117 218

-559 463

Variations de périmètre

Capitaux propres clôture au 30 juin 2016

2 035 272

8 116 493

-2 050 326

28 437 484

640 779

37 179 702

4 031 416

41 211 117

TABLEAU DES FLUX DE TRÉSORERIE au 30 juin 2016

(en milliers de dirhams)

30/06/2016

31/12/2015

30/06/2015

Résultat avant impôts

4 429 017

8 104 295

4 271 273

+/- Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles

559 529

970 533

452 217

+/- Dotations nettes pour dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations

+/- Dotations nettes pour dépréciation des actifs financiers

13 208

104 831

60 881

+/- Dotations nettes aux provisions

1 218 050

2 422 800

1 207 237

+/- Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence

-110

-12 471

-6 262

+/- Perte nette/(gain net) des activités d'investissement

-347 125

-439 553

-251 388

+/- Perte nette/(gain net) des activités de financement

+/- Autres mouvements

1 109 683

-129 765

-692 029

Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements

2 553 236

2 916 376

770 657

+/- Flux liés aux opérations avec les Établissements de crédit et assimilés

6 615 561

-14 549 064

-6 898 595

+/- Flux liés aux opérations avec la clientèle

-5 234 224

16 854 982

8 807 426

+/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers

6 785 895

-5 564 823

-2 332 632

+/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs non financiers

- Impôts versés

-1 064 957

-3 101 911

-2 828 019

Diminution/(augmentation) nette des actifs et des passifs provenant des activités opérationnelles

7 102 275

-6 360 817

-3 251 821

Flux net de trésorerie généré par l'activité opérationnelle

14 084 527

4 659 853

1 790 110

+/- Flux liés aux actifs financiers et aux participations

-880 259

-2 609 365

1 962 040

+/- Flux liés aux immobilisations de placement

-160 447

-75 423

-119 039

+/- Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles

-212 699

-671 838

-339 506

Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement

-1 253 405

-3 356 626

1 503 496

+/- Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires

-2 765 142

-2 630 629

-2 654 703

+/- Autres flux de trésorerie nets provenant des activités de financement

-145 990

930 931

-1 941 289

Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement

-2 911 132

-1 699 698

-4 595 991

Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalents de trésorerie

-98 131

75 864

7 125

Augmentation/(diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie

9 821 860

-320 606

-1 295 260

30/06/2016

31/12/2015

30/06/2015

Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture

-997 287

-676 681

-676 681

Caisse, Banques centrales, CCP (actif & passif)

12 415 251

8 707 054

8 707 054

Comptes (actif & passif) et prêts/emprunts à vue auprès des Établissements de crédit

-13 412 538

-9 383 735

-9 383 735

Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture

8 824 572

-997 287

-1 971 941

Caisse, Banques centrales, CCP (actif & passif)

15 252 492

12 415 251

9 882 166

Comptes (actif & passif) et prêts/emprunts à vue auprès des Établissements de crédit

-6 427 920

-13 412 538

-11 854 108

Variation de la trésorerie nette

9 821 860

-320 606

-1 295 260

2.1 Actifs financiers à la juste valeur par résultat au 30 juin 2016

(en milliers de dirhams)

Actifs financiers détenus à des fins de transaction

Actifs financiers à la JV par résultat sur option

Créances sur les Établissements de crédit

Créances sur la clientèle

Actifs représentatifs de contrats en unités de comptes

Valeurs reçues en pension

Effets publics et valeurs assimilées

31 585 716

Obligations et autres titres à revenu fixe

1 335 593

• Titres côtés

-

• Titres non côtés

1 335 593

Actions et autres titres à revenu variable

16 995 530

• Titres côtés

16 995 530

• Titres non côtés

Instruments dérivés

585 210

Créances rattachées

103 353

Juste valeur au bilan

50 605 404

2.3 Prêts et créances sur les Établissements de crédit au 30 juin 2016

2.3.1 Prêts et créances sur les Établissements de crédit

(en milliers de dirhams)

30/06/2016

31/12/2015

Établissements de crédit

Comptes et prêts

16 388 211

20 585 285

Valeurs reçues en pension

9 941

18 096

Prêts subordonnés

7 173

10 849

Autres prêts et créances

153 708

492 539

Total en principal

16 559 033

21 106 768

Créances rattachées

96 790

99 153

Provisions

23 343

26 260

Valeur nette

16 632 480

21 179 662

Opérations internes au Groupe

Comptes ordinaires

6 769 645

7 350 273

Comptes et avances à terme

22 643 771

23 472 375

Créances rattachées

226 908

227 113

2.4 Prêts et créances sur la clientèle

2.4.1 Prêts et créances sur la clientèle au 30 juin 2016

(en milliers de dirhams)

30/06/2016

31/12/2015

Opérations avec la clientèle

Créances commerciales

37 278 181

35 193 162

Autres concours à la clientèle

192 667 799

184 905 880

Valeurs reçues en pension

32 893

27 916

Comptes ordinaires débiteurs

29 124 493

28 171 206

Total en principal

259 103 366

248 298 165

Créances rattachées

1 953 362

1 600 192

Provisions

13 814 118

13 268 149

Valeur nette

247 242 610

236 630 208

Opérations de crédit bail

Crédit-bail immobilier

3 217 041

3 333 079

Crédit-bail mobilier, LOA et opérations assimilées

14 127 282

13 340 520

Total en principal

17 344 324

16 673 599

Créances rattachées

5 442

1 323

Provisions

420 057

386 316

Valeur nette

16 929 708

16 288 607

Total

264 172 319

252 918 815

2.2 Actifs financiers disponibles à la vente au 30 juin 2016

(en milliers de dirhams)

30/06/2016

31/12/2015

Titres évalués à la juste valeur

•

Effets publics et valeurs assimilés

11 062 387

9 843 386

•

Obligations et autres titres à revenu fixe

13 054 429

13 088 319

• Titres côtés

8 327 984

7 593 569

• Titres non côtés

4 726 445

5 494 750

•

Actions et autres titres à revenu variable

4 829 421

3 904 388

• Titres côtés

4 040 183

729 269

• Titres non côtés

789 237

3 175 119

•

Titres de participations non consolidés

8 105 981

7 057 863

Total des titres disponibles à la vente

37 052 217

33 893 956

Les actifs financiers disponibles à la vente détenus par Wafaassurance s'élèvent à 18 076 millions de dirhams à fin juin 2016 contre 16 987 millions de dirhams à fin décembre 2015.

2.3.2 Ventilation des prêts et créances sur les Établissements de crédit par zone géographique au 30 juin 2016

(en milliers de dirhams)

30/06/2016

31/12/2015

Maroc

3 502 196

3 975 175

Tunisie

1 354 970

1 417 177

Afrique subsaharienne

1 986 332

2 355 877

Europe

3 941 183

6 932 431

Autres

5 774 353

6 426 108

Total en principal

16 559 033

21 106 768

Créances rattachées

96 790

99 153

Provisions

23 343

26 260

Valeur nette au bilan

16 632 480

21 179 662

2.4.2 Prêts et créances sur la clientèle par zone géographique au 30 juin 2016

(en milliers de dirhams)

Pays

30/06/2016

31/12/2015

Encours sains

Encours dépréciés

Provisions individuelles

Provisions collectives

Encours sains

Encours dépréciés

Provisions individuelles

Provisions collectives

Maroc

199 174 779

14 401 429

8 384 032

1 561 103

190 742 015

13 493 447

7 862 235

1 551 774

Tunisie

19 920 527

1 395 360

803 079

87 448

19 995 518

1 458 111

850 310

94 058

Afrique subsaharienne

36 169 624

3 915 665

2 886 044

501 644

34 209 374

4 039 348

2 797 677

489 268

Europe

203 108

11 360

10 801

-

212 467

10 873

9 142

-

Autres

1 255 814

26

26

-

810 611

-

-

-

Total en principal

256 723 851

19 723 839

12 083 981

2 150 195

245 969 985

19 001 779

11 519 364

2 135 101

Créances rattachées

1 958 804

1 601 516

Valeur nette au bilan

258 682 655

19 723 839

12 083 981

2 150 195

247 571 501

19 001 779

11 519 364

2 135 101

2.5 Immobilisations corporelles et incorporelles au 30 juin 2016

(en milliers de dirhams)

30/06/2016

31/12/2015

Valeur Brute

Cumul des amortissements et pertes de valeur

Valeur Nette

Valeur Brute

Cumul des amortissements et pertes de valeur

Valeur Nette

Terrains et constructions

2 989 621

1 218 251

1 771 371

3 056 073

1 185 395

1 870 677

Equip. Mobilier, installations

3 173 387

2 616 921

556 466

3 074 951

2 574 665

500 286

Biens mobiliers donnés en location

591 730

234 932

356 798

502 570

217 040

285 531

Autres immobilisations

5 325 213

2 983 783

2 341 430

5 169 400

2 872 811

2 296 589

Total Immobilisations corporelles

12 079 951

7 053 887

5 026 064

11 802 994

6 849 911

4 953 082

Logiciels informatiques acquis

2 979 478

1 810 097

1 169 380

2 688 223

1 701 553

986 670

Autres immobilisation incorporelles

1 216 222

537 741

678 481

1 254 740

533 267

721 474

Total Immobilisations incorporelles

4 195 700

2 347 839

1 847 861

3 942 964

2 234 819

1 708 144

2.6 Écarts d'acquisition au 30 juin 2016

(en milliers de dirhams)

31/12/2015

Variation périmètre

Ecarts de conversion

Autres mouvements

30/06/2016

Valeur brute

6 667 144

8 051

6 675 195

Cumul des pertes de valeur

Valeur nette au bilan

6 667 144

-

8 051

-

6 675 195

2.7 Passifs financiers à la juste valeur par résultat au 30 juin 2016

(en milliers de dirhams)

30/06/2016

31/12/2015

Valeurs données en pension

286 357

289 501

Instruments dérivés

1 091 649

800 627

Juste valeur au bilan

1 378 007

1 090 129

2.8 Dettes envers les établissements de crédit au 30 juin 2016

(en milliers de dirhams)

30/06/2016

31/12/2015

Établissements de crédit

Comptes et emprunts

9 151 024

20 744 187

Valeurs données en pension

18 288 461

11 613 967

Total en principal

27 439 484

32 358 154

Dettes rattachées

73 499

152 941

Valeur au bilan

27 512 983

32 511 095

Opérations internes au Groupe

Comptes ordinaires créditeurs

5 434 745

6 131 550

Comptes et avances à terme

25 479 657

25 379 247

Dettes rattachées

134 566

119 306

2.9 Dettes envers la clientèle au 30 juin 2016

2.9.1 Dettes envers la clientèle

(en milliers de dirhams)

30/06/2016

31/12/2015

Comptes ordinaires créditeurs

195 500 021

194 127 296

Comptes d'épargne

63 054 690

64 278 768

Autres dettes envers la clientèle

16 707 779

13 394 138

Valeurs données en pension

3 951 256

1 553 506

Total en principal

279 213 746

273 353 707

Dettes rattachées

1 228 198

1 161 029

Valeur au bilan

280 441 944

274 514 736

2.9.2 Ventilation des dettes envers la clientèle par zone géographique au 30 juin 2016

(en milliers de dirhams)

30/06/2016

31/12/2015

Maroc

207 734 927

202 555 876

Tunisie

23 331 023

23 940 401

Afrique subsaharienne

43 560 536

42 080 312

Europe

3 903 027

4 249 603

Autres

684 233

527 516

Total en principal

279 213 746

273 353 707

Dettes rattachées

1 228 198

1 161 029

Valeur au bilan

280 441 944

274 514 736

2.10 Provisions pour risques et charges au 30 juin 2016

(en milliers de dirhams)

Stock au 31/12/2015

Variation de périmètre

Dotations

Reprises utilisées

Reprises non utilisées

Autres variations

Stock au 30/06/2016

Provisions pour risques d'exécution des engagements par signature

142 363

3 156

19 863

612

126 268

Provisions pour engagements sociaux

464 506

57 410

27 460

-9 672

484 784

Autres provisions pour risques et charges

906 250

158 396

10 022

31 198

-7 299

1 016 128

Provisions pour risques et charges

1 513 117

-

218 962

37 481

51 061

-16 358

1 627 180

3.1 Marge d'intérêt au 30 juin 2016

(en milliers de dirhams)

30/06/2016

30/06/2015

Produits

Charges

Net

Produits

Charges

Net

Opérations avec la clientèle

7 527 686

1 854 980

5 672 706

7 478 684

1 798 483

5 680 201

Comptes et prêts / emprunts

7 020 869

1 803 080

5 217 789

7 078 543

1 727 410

5 351 133

Opérations de pensions

891

51 900

-51 009

1 030

71 073

-70 043

Opérations de location-financement

505 926

505 926

399 110

399 110

Opérations interbancaires

235 836

428 424

-192 588

351 219

621 366

-270 146

Comptes et prêts / emprunts

235 456

329 304

-93 848

350 448

562 672

-212 225

Opérations de pensions

381

99 121

-98 740

772

58 693

-57 922

Emprunts émis par le Groupe

-

517 186

-517 186

-

505 921

-505 921

Opérations sur titres

801 511

-

801 511

847 135

-

847 135

Total des produits et charges d'intérêts ou assimilés

8 565 032

2 800 590

5 764 442

8 677 038

2 925 769

5 751 269

3.2 Commissions nettes au 30 juin 2016

(en milliers de dirhams)

Produits

Charges

Net

Commissions nettes sur opérations

1 102 586

36 762

1 065 823

avec les Établissements de crédit

59 747

33 648

26 100

avec la clientèle

728 382

728 382

sur titres

71 399

2 716

68 683

de change

34 477

370

34 108

sur instruments financiers à terme et autres opérations hors bilan

208 580

29

208 551

Prestations de services bancaires et financiers

1 347 523

246 123

1 101 400

Produits nets de gestion d'OPCVM

163 717

12 056

151 661

Produits nets sur moyen de paiement

743 659

190 774

552 886

Assurance

4 603

4 603

Autres

435 544

43 293

392 251

Produits nets de commissions

2 450 109

282 885

2 167 223

3.3 Coût du risque au 30 juin 2016

(en milliers de dirhams)

30/06/2016

30/06/2015

Dotations aux provisions

-1 445 693

-1 626 916

Provisions pour dépréciation des prêts et créances

-1 284 141

-1 519 097

Provisions engagements par signature

-3 156

-2 241

Autres provisions pour risques et charges et emplois divers

-158 396

-105 578

Reprises de provisions

648 501

995 813

Reprises de provisions pour dépréciation des prêts et créances

587 419

687 387

Reprises de provisions engagements par signature

19 863

57 921

Reprises des autres provisions pour risques et charges et emplois divers

41 219

250 505

Variation des provisions

-306 838

-531 399

Pertes sur prêts et créances irrécouvrables non provisionnées

-32 340

-50 852

Pertes sur prêts et créances irrécouvrables provisionnées

-294 580

-501 668

Récupérations sur prêts et créances amorties

30 103

35 841

Autres pertes

-10 022

-14 720

Coût du risque

-1 104 030

-1 162 502

4. Information par pôles d'activités

L'information sectorielle d'Attijariwafa bank est articulée autour des pôles d'activités suivants :

•

Banque Maroc, Europe et Zone Offshore

comprenant Attijariwafa bank SA, Attijariwafa bank Europe, Attijari International bank ainsi que les holdings portant des participations dans les filiales consolidées par le Groupe ;

•

Sociétés de Financement Spécialisées

comprenant les filiales marocaines de crédit à la consommation, crédits immobiliers, leasing, factoring et transfert d'argent cash ;

•

Banque de détail à l'international

comprenant Attijari bank Tunisie, et les banques de la zone subsaharienne ;

•

Assurance et Immobilier

comprenant notamment Wafa Assurance.

(en milliers de dirhams)

BILAN JUIN 2016

Banque Maroc, Europe et Zone Offshore

Sociétés de Financement Spécialisées

Assurance et Immobilier

Banque de Détail à l'International

TOTAL

Total Bilan

261 709 502

30 726 427

33 292 464

90 512 521

416 240 914

dont

Éléments de l'Actif

Actifs financiers à la juste valeur par résultat

43 622 807

26 257

6 870 547

85 794

50 605 404

Actifs disponibles à la vente

4 376 294

276 782

18 076 079

14 323 062

37 052 217

Prêts et créances sur les Établissements de crédit et assimilés

12 962 536

50 579

4 258

3 615 107

16 632 480

Prêts et créances sur la clientèle

176 299 190

27 523 192

3 443 812

56 906 124

264 172 319

Immobilisations corporelles

2 370 600

545 354

273 539

1 836 571

5 026 064

Éléments du Passif

Dettes envers les Établissements de crédit et assimilés

20 399 672

799 273

6 314 038

27 512 983

Dettes envers la clientèle

208 485 940

3 209 078

2 039

68 744 887

280 441 944

Provisions techniques des contrats d'assurance

24 753 959

24 753 959

Dettes subordonnées

11 802 413

205 856

640 808

12 649 077

Capitaux propres

30 943 778

2 518 689

3 960 111

3 788 539

41 211 117

COMPTE DE RÉSULTAT JUIN 2016

Banque Maroc, Europe et Zone Offshore

Sociétés de Financement Spécialisées

Assurance et Immobilier

Banque de Détail à l'International

Eliminations

TOTAL

Marge d'intérêt

3 423 188

529 271

263 768

1 679 478

-131 263

5 764 442

Marge sur commissions

1 010 364

449 113

-14 243

954 612

-232 623

2 167 223

Produit net bancaire

5 480 134

1 142 913

838 435

2 881 297

-251 085

10 091 693

Charges de fonctionnement

2 257 603

415 147

262 265

1 441 624

-251 085

4 125 553

Résultat d'exploitation

2 152 306

569 262

489 519

1 200 034

4 411 121

Résultat net

1 338 723

357 207

384 379

875 707

2 956 016

Résultat net part du Groupe

1 329 177

272 713

304 768

588 761

2 495 419

5. Engagements de financement et de garantie

5.1 Engagements de financement au 30 juin 2016

(en milliers de dirhams)

30/06/2016

31/12/2015

Engagements de financement donnés

24 299 739

23 822 415

Aux Établissements de crédit

542 310

659 745

À la clientèle

23 757 429

23 162 670

Engagements de financement reçus

2 593 948

3 369 783

des Établissements de crédit

2 593 948

3 369 783

de l'État et d'autres organismes de garantie

5.2 Engagements de garantie au 30 juin 2016

(en milliers de dirhams)

30/06/2016

31/12/2015

Engagements de garantie donnés

51 433 955

48 657 688

D'ordre des Établissements de crédit

7 879 843

8 749 590

D'ordre de la clientèle

43 554 112

39 908 097

Engagements de garantie reçus

35 931 199

31 471 698

Des Établissements de crédit

31 238 407

26 760 495

De l'État et d'autres organismes de garantie

4 692 792

4 711 203

6. Autres informations complémentaires :

6.1 Dettes subordonnées émises au cours du premier semestre 2016 :

À fin juin 2016, le groupe Attijariwafa bank a procédé à l'émission de deux emprunts obligataires subordonnés le premier est de 1 milliard de dirhams, le second est de 60 millions de TND.

Le premier emprunt émis par Attijariwafa bank a été clôturé le 20 juin 2016. Il est scindé en 10 000 obligations de valeur nominale de 100 000 dirhams dont la maturité est comprise entre 7 ans et 10 ans. Il est ventilé en six tranches dont trois cotées à la bourse de Casablanca (tranches A, B et E), les trois autres étant non cotées (tranches C, D et F).

Le taux d'intérêt nominal relatif aux tranches A, C, E et F est fixe et s'établit pour A et C à 2,59% augmenté d'une prime de risque de 75 points de base soit 3,34% ; et à 2,84% pour E et F augmenté d'une prime de risque de 90 points de base soit 3,74%. Celui applicable aux tranches B et D est révisable annuellement et se fixe à 1,91% augmenté d'une prime de risque de 75 points de base soit 2,66%.

Le résultat global des souscriptions des six tranches est résumé dans le tableau suivant :

Tranche A

Tranche B

Tranche C

Tranche D

Tranche E

Tranche F

Montant retenu

1 200

240 800

100 000

658 000

Le second emprunt émis par Attijari bank- Tunisie est clôturé le 20 juin 2016. Il est scindé en 600 000 obligations de valeur nominale de 100 TND de catégorie A d'une durée de 5 ans au taux fixe de 7,4%.

6.3 Périmètre de consolidation

Dénomination

Secteur d'activité

(A)

(B)

(C)

(D)

Pays

Méthode

% Contrôle

% Intérêt

Attijariwafa bank

Banque

Maroc

Top

ATTIJARIWAFABANK EUROPE

Banque

France

IG

99,78%

99,78%

ATTIJARI INTERNATIONAL BANK

Banque

Maroc

IG

100,00%

100,00%

COMPAGNIE BANCAIRE DE L'AFRIQUE DE L'OUEST

Banque

Sénégal

IG

83,07%

83,01%

ATTIJARIBANK TUNISIE

Banque

Tunisie

IG

58,98%

58,98%

LA BANQUE INTERNATIONALE POUR LE MALI

Banque

Mali

IG

51,00%

51,00%

CREDIT DU SENEGAL

Banque

Sénégal

IG

95,00%

95,00%

UNION GABONNAISE DE BANQUE

Banque

Gabon

IG

58,71%

58,71%

CREDIT DU CONGO

Banque

Congo

IG

91,00%

91,00%

SOCIETE IVOIRIENNE DE BANQUE

Banque

Côte d'Ivoire

IG

75,00%

75,00%

SOCIETE COMMERCIALE DE BANQUE CAMEROUN

Banque

Cameroon

IG

51,00%

51,00%

ATTIJARIBANK MAURITANIE

Banque

Mauritanie

IG

80,00%

53,60%

BANQUE INTERNATIONALE POUR L'AFRIQUE AU TOGO

Banque

Togo

IG

55,00%

55,00%

WAFABANK

Crédit à la consommation

Maroc

IG

50,91%

50,91%

WAFABAIL

Leasing

Maroc

IG

97,83%

97,83%

WAFABIMMOBILIER

Crédit immobilier

Maroc

IG

100,00%

100,00%

ATTIJARI IMMOBILIER

Crédit immobilier

Maroc

IG

100,00%

100,00%

ATTIJARI FACTORING MAROC

Affacturage

Maroc

IG

80,00%

80,00%

WAFACASH

Activités cash

Maroc

IG

99,98%

99,98%

WAFALLD

Location longue durée

Maroc

IG

100,00%

100,00%

ATTIJARI FINANCES CORP.

Banque d'affaire

Maroc

IG

100,00%

100,00%

WAFAGESTION

Gestion d'actif

Maroc

IG

66,00%

66,00%

ATTIJARI INTERMEDIATION

Intermédiation boursière

Maroc

IG

100,00%

100,00%

FCP SECURITE

OPCVM dédié

Maroc

IG

79,29%

79,29%

FCP OPTIMISATION

OPCVM dédié

Maroc

IG

79,29%

79,29%

FCP STRATEGIE

OPCVM dédié

Maroc

IG

79,29%

79,29%

FCP EXPANSION

OPCVM dédié

Maroc

IG

79,29%

79,29%

FCP FRUCTI VALEURS

OPCVM dédié

Maroc

IG

79,29%

79,29%

WAFASSURANCE

Assurance

Maroc

IG

79,29%

79,29%

BCM CORPORATION

Holding

Maroc

IG

100,00%

100,00%

WAFACORP

Holding

Maroc

IG

100,00%

100,00%

OGM

Holding

Maroc

IG

100,00%

100,00%

ANDALCARTHAGE

Holding

Maroc

IG

100,00%

100,00%

KASOVI

Holding

Île maurice

IG

100,00%

100,00%

SAF

Holding

France

IG

99,82%

99,82%

FILAF

Holding

Sénégal

IG

100,00%

100,00%

CAFIN

Holding

Sénégal

IG

100,00%

100,00%

ATTIJARI AFRIQUE PARTICIPATIONS

Holding

France

IG

100,00%

100,00%

ATTIJARI MAROCO-MAURITANIE

Holding

France

IG

67,00%

67,00%

ATTIJARI IVOIRE

Holding

(2)

France

IG

100,00%

100,00%

MOUSSAFIR

Hôtellerie

Maroc

MEE

33,34%

33,34%

ATTIJARI SICAR

Capital risque

Tunisie

IG

67,23%

39,65%

PANORAMA

Société immobilière

Maroc

IG

79,29%

79,29%

SOCIETE IMMOBILIERE TOGO LOME

Société immobilière

Togo

IG

100,00%

100,00%

(A) Mouvements intervenus au second semestre 2014

(B) Mouvements intervenus au premier semestre 2015

(C) Mouvements intervenus au second semestre 2015

(D) Mouvements intervenus au premier semestre 2016

1 - Acquisition.

2 - Création, franchissement de seuil

3 - Entrée de périmètre IFRS.

4 - Cession.

5 - Déconsolidation.

6 - Fusion entre entités consolidées.

7 - Changement de méthode - Intégration proportionnelle à Intégration globale.

8 - Changement de méthode - Intégration globale à Mise en équivalence.

9 - Changement de méthode - Mise en équivalence à Intégration globale.

10 - Changement de méthode - Intégration globale à Intégration proportionnelle.

11 - Changement de méthode - Mise en équivalence à Intégration proportionnelle.

12 - Reconsolidation.

6.2 Le capital et résultat par action

6.2.1 Nombre d'actions et valeur nominale :

À fin juin 2016, le capital d'Attijariwafa bank s'élève à 2 035 272 260 de dirhams et il est constitué de 203 527 226 actions de 10 dirhams de nominal.

6.2.2 Actions Attijariwafa bank détenues par le Groupe :

À fin juin 2016, le groupe Attijariwafa bank détient 13 514 934 actions Attijariwafa bank représentant un montant global de 2 050 millions de dirhams qui vient en déduction des capitaux propres consolidés.

6.2.3 Résultat par action :

La banque n'a pas d'instruments dilutifs en actions ordinaires. Par conséquent, le résultat dilué par action est égal au résultat de base par action.

30 juin 2016

31 décembre 2015

30 juin 2015

Résultat par action

12,26

22,12

11,36

Résultat dilué par action

12,26

22,12

11,36

Logo of FidaroC Grant Thornton

47, rue Allal Ben Abdellah

20 000 Casablanca - Maroc

GROUPE ATTIJARIWAFABANK

ATTESTATION D'EXAMEN LIMITÉ DE LA SITUATION INTERMÉDIAIRE CONSOLIDÉE AU 30 JUIN 2016

Nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire d'ATTIJARIWAFABANK et ses filiales (Groupe ATTIJARIWAFABANK) comprenant le bilan, le compte de résultat, l'état du résultat global, le tableau des flux de trésorerie, l'état de variation des capitaux propres et une sélection de notes explicatives au terme du semestre couvrant la période du 1

er

janvier au 30 juin 2016. Cette situation intermédiaire fait ressortir un montant de capitaux propres consolidés totalisant KMAD 41.211.117, dont un bénéfice net consolidé de KMAD 2.956.016.

Nous avons effectué notre examen limité selon les normes de la profession au Maroc. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation intermédiaire des états financiers consolidés cités au premier paragraphe ci-dessus ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que les états consolidés, ci-joints, ne donnent pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine du Groupe ATTIJARIWAFABANK arrêtés au 30 juin 2016, conformément aux normes comptables internationales (IAS/IFRS).

Casablanca, le 6 septembre 2016

FIDAROC GRANT THORNTON

Faïçal MEKOUAR

Associé

Les Commissaires aux Comptes

Logo of EY (Ernst & Young)

37, Bd Abdellatif Ben Kaddour

20 050 Casablanca - Maroc

ERNST & YOUNG

Bachir TAZI

Associé

1. Présentation

AttiJariwafa bank est une société de droit commun constituée au Maroc. Les états de synthèse comprennent les comptes du siège ainsi que les agences établies au Maroc à l'étranger et les succursales de Bruxelles. Les opérations et soldes significatifs internes entre les entités marocaines et les succursales à l'étranger sont éliminés.

2. Principes généraux

Les états de synthèse sont établis dans le respect des principes comptables généraux applicables aux établissements de crédit.

La présentation des états de synthèse d'AttiJariwafa bank est conforme aux dispositions du Plan Comptable des Établissements de Crédit.

3. Créances et engagements par signature

Présentation générale des créances

Les créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle sont ventilées selon leur durée initiale ou l'objet économique des concours :

créances à vue et à terme, pour les établissements de crédit,

créances de trésorerie, crédits à l'équipement, crédit à la consommation, crédit immobilier et autres crédits pour la clientèle.

Les engagements par signature comptabilisés au hors bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n'ont pas donné lieu à des mouvements de fonds.

Les opérations de pension, matérialisées par des titres ou des valeurs, sont enregistrées sous les différentes rubriques de créances concernées (établissements de crédit, clientèle).

Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.

Créances en souffrance sur la clientèle

Les créances en souffrance sur la clientèle sont comptabilisées et évaluées conformément à la réglementation bancaire en vigueur.

Les principales dispositions appliquées se résument comme suit :

les créances en souffrance sont, selon le degré de risque, classées en créances pré-douteuses, douteuses ou compromises.

Les créances en souffrance sont, après déduction des quotités de garantie prévues par la réglementation en vigueur, provisionnées à hauteur de :

- 20 % pour les créances pré-douteuses,

- 50 % pour les créances douteuses,

- 100 % pour les créances compromises.

Les provisions affectées relatives aux risques crédits sont déduites des postes d'actif concernés.

Dès le déclassement des créances en créances en souffrance, les intérêts sur créances ne sont plus décomptés et comptabilisés. Ils sont constatés en produit à leur encaissement.

Les pertes sur créances irrécouvrables sont constatées lorsque les chances de récupération des créances en souffrance sont jugées nulles.

Les reprises de provisions pour créances en souffrance sont constatées lorsque les créances en souffrance ont connu une évolution favorable : remboursements effectifs (totaux ou partiels) de la créance ou une restructuration de la créance avec un remboursement partiel de la créance.

La banque a procédé à un abandon de créances en souffrance par utilisation des provisions correspondantes constituées.

4. Dettes à vue et à terme

Les dettes envers les établissements de crédit et la clientèle sont présentées dans les états de synthèse selon leur durée initiale ou la nature de ces dettes :

dettes à vue et à terme pour les établissements de crédit,

comptes à vue créditeurs, comptes d'épargne, dépôts à terme et autres comptes créditeurs pour la clientèle.

Sont incluses dans ces différentes rubriques, en fonction de la nature de la contrepartie, les opérations de pension, matérialisées par des titres ou des valeurs.

Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.

5. Portefeuille Titres

5.1. Présentation générale

Les opérations sur titres sont comptabilisées et évaluées conformément aux dispositions du Plan Comptable des Établissements de Crédit.

Les titres sont classés d'une part en fonction de la nature juridique du titre (titre de créance ou titre de propriété) d'autre part en fonction de l'intention (titre de transaction, titre de placement, titre d'investissement, titre de participation).

5.2. Titres de transaction

Sont inscrits dans ce portefeuille, les titres dont la liquidité est assurée et qui ont été acquis avec une intention de revente à brève échéance.

Ces titres sont enregistrés à leur valeur d'achat (coupon inclus). À chaque arrêté comptable, la différence entre cette valeur et la valeur du marché est inscrite directement en compte de résultat.

5.3. Titres de placement

Sont inscrits dans ce portefeuille, les titres acquis dans un objectif de détention supérieur à 6 mois à l'exception des titres à revenus fixes destinés à être conservés jusqu'à leur échéance. Cette catégorie de titres comprend notamment les titres qui ne satisfont pas aux conditions nécessaires leur permettant d'être classés dans une autre catégorie de titres.

Les titres de créances sont enregistrés au pied de coupon. La différence entre le prix d'acquisition et le prix de remboursement est amortie sur la durée résiduelle du titre.

Les titres de propriété sont enregistrés à leur valeur d'achat hors frais d'acquisition.

À chaque arrêté comptable la différence négative entre la valeur de marché et la valeur d'entrée des titres fait l'objet d'une provision pour dépréciation. Les plus-values potentielles ne sont pas enregistrées.

5.4. Titres d'investissement

Les titres d'investissement sont des titres de créance qui sont acquis ou qui proviennent d'une autre catégorie de titres, avec l'intention de les détenir jusqu'à l'échéance, pour procurer, sur une longue période, des revenus réguliers.

À leur date d'acquisition, ces titres sont enregistrés coupon exclu. La différence entre le prix d'acquisition et le prix de remboursement est amortie sur la durée résiduelle du titre.

À chaque arrêté comptable, les titres sont maintenus pour leur valeur d'acquisition quelle que soit la valeur de marché du titre. En conséquence, la perte ou le profit latents ne sont pas enregistrés.

5.5. Titres de participation

Sont inscrits dans cette catégorie, les titres dont la possession durable est estimée utile à la banque. À chaque arrêté comptable, leur valeur est estimée sur la base des éléments généralement admis : valeur d'usage, quote-part dans la situation nette, perspectives de résultats et cours de bourse. Les moins-values latentes donnent lieu, au cas par cas, à la constitution de provisions pour dépréciation.

5.6. Pensions livrées

Sont inscrits dans cette catégorie, les titres dont la possession durable est estimée utile à la banque. À chaque arrêté comptable, leur valeur est estimée sur la base des éléments généralement admis : valeur d'usage, quote-part dans la situation nette, perspectives de résultats et cours de bourse. Les moins-values latentes donnent lieu, au cas par cas, à la constitution de provisions pour dépréciation.

6. Les opérations libellées en devises

Les créances et les dettes ainsi que les engagements par signature libellés en devises étrangères sont convertis en dirhams au cours de change moyen en vigueur à la date de clôture.

La différence de change constatée sur les dotations des succursales à l'étranger et sur les emprunts en devises couverts contre le risque de change est inscrite au bilan dans la rubrique autres actifs ou autres passifs selon le sens. La différence de change résultant de la conversion des titres immobilisés acquis en devises est inscrite en écart de conversion dans les postes de titres concernés.

La différence de change sur les autres comptes tenus en devises est enregistrée en compte de résultat. Les produits et charges en devises étrangères sont convertis au cours du jour de leur comptabilisation.

7. La conversion des états financiers libellés en monnaie étrangère

La méthode utilisée pour convertir les états financiers libellés en monnaie étrangère est celle dite du « taux de clôture ».

Conversion des éléments du bilan et hors bilan

Tous les éléments d'actif, de passif et de hors bilan des entités étrangères (Succursales de Bruxelles) sont convertis sur la base du cours de la devise à la date de clôture.

Les capitaux propres (hors résultat de l'exercice) sont évalués aux différents cours historique. L'écart résultant de la correction (cours de clôture – cours historique) est constaté parmi les capitaux propres au poste « écart de conversion ».

Conversion des éléments du compte de résultat

À l'exception des dotations aux amortissements et provisions convertis au cours de clôture, l'ensemble des éléments du compte de résultat sont convertis au cours moyen de la devise constatée sur l'exercice.

8. Les provisions pour risques généraux

Ces provisions sont constituées, à la discrétion des dirigeants, en vue de faire face à des risques futurs relevant de l'activité bancaire, actuellement non identifiés et non mesurables avec précision.

Les provisions ainsi constituées font l'objet d'une réintégration fiscale.

9. Les immobilisations incorporelles et corporelles

Les immobilisations incorporelles et corporelles figurent au bilan à la valeur d'acquisition diminuée des amortissements cumulés, calculés selon la méthode linéaire sur les durées de vie estimées.

Les immobilisations incorporelles ventilées en immobilisations d'exploitation et hors exploitation sont amorties sur les durées suivantes :

Nature

Durée d'amortissement

- Droit au bail

Non amortissable

- Brevets et marques

N/A

- Immobilisations en recherche et développement

N/A

- Logiciels informatiques

6,67

- Autres éléments du fonds de commerce

5

Les immobilisations corporelles ventilées en immobilisations d'exploitation et hors exploitation sont composées sont amorties sur les durées suivantes :

Nature

Durée d'amortissement

- Terrain

Non amortissable

- Immeubles d'exploitation

25

- Mobilier de bureau

6,67

- Matériel informatique

6,67

- Matériel roulant

5

- Agencements, aménagement et installations

6,67

10. Charges à répartir

Les charges à répartir enregistrent les dépenses qui, eu égard à leur importance et leur nature, sont susceptibles d'être rattachées à plus d'un exercice.

Les durées d'amortissement appliquées sont les suivantes :

Nature

Durée d'amortissement

- Frais préliminaires

3

- Frais d'acquisition des immobilisations

5

- Frais d'émission des emprunts

N/A

- Primes d'émission ou de remboursement de titres de créance

N/A

- Autres charges à répartir

Entre 3 et 5 ans selon le cas

11. Prise en charge des intérêts et commissions dans le compte de produits et charges

Intérêts

Sont considérés comme intérêts les produits et charges calculés sur des capitaux effectivement prêtés ou empruntés.

Sont considérés comme intérêts assimilés les produits et charges calculés sur une base prorata temporis et qui rémunèrent un risque. Entrent notamment dans cette catégorie, les commissions sur engagements de garantie et de financement (caution, crédit documentaire ...).

Les intérêts courus sur les capitaux effectivement prêtés ou empruntés sont constatés dans les comptes de créances et dettes rattachées les ayant générés par la contrepartie du compte de résultat.

Les intérêts assimilés sont constatés en produits ou en charges dès leur facturation.

Commissions

Les produits et charges, déterminés sur une base « flat » et qui rémunèrent une prestation de service, sont constatés en tant que commissions dès leur facturation.

12. Charges et produits non courants

Ils représentent exclusivement les charges et produits à caractère extraordinaire et sont par principe rares puisque de nature inhabituelle et de survenance exceptionnelle.

BILAN AGRÉGÉ au 30 juin 2016

(en milliers de dirhams)

ACTIF

30/06/2016

31/12/2015

Valeurs en caisse, Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux

9 380 218

5 576 214

Créances sur les établissements de crédit et assimilés

30 688 639

35 049 487

. A vue

7 655 529

11 024 654

. A terme

23 033 111

24 024 833

Créances sur la clientèle

173 382 954

164 250 424

. Crédits de trésorerie et à la consommation

52 267 979

49 672 408

. Crédits à l'équipement

56 761 870

55 301 776

. Crédits immobiliers

55 574 063

54 570 629

. Autres crédits

8 779 041

4 705 611

Créances acquises par affacturage

1

1

Titres de transaction et de placement

47 097 782

53 428 916

. Bons du Trésor et valeurs assimilées

30 275 265

37 038 022

. Autres titres de créance

1 597 791

1 294 142

. Titres de propriété

15 224 726

15 096 752

Autres actifs

3 841 105

3 785 551

Titres d'investissement

6 023 736

6 089 132

. Bons du Trésor et valeurs assimilées

6 023 736

6 089 132

. Autres titres de créance

-

-

Titres de participation et emplois assimilés

13 734 316

13 761 859

Créances subordonnées

-

-

Immobilisations données en crédit-bail et en location

1 216 628

1 262 341

Immobilisations incorporelles

1 953 125

1 897 711

Immobilisations corporelles

3 203 160

3 019 011

Total de l'Actif

290 521 665

288 120 647

HORS BILAN AGRÉGÉ au 30 juin 2016

(en milliers de dirhams)

HORS BILAN

30/06/2016

31/12/2015

ENGAGEMENTS DONNÉS

69 206 768

61 862 760

Engagements de financement donnés en faveur d'Etablissements de crédit et assimilés

532

532

Engagements de financement donnés en faveur de la clientèle

18 672 250

16 670 275

Engagements de garantie d'ordre d'Etablissements de crédit et assimilés

13 479 226

11 617 603

Engagements de garantie d'ordre de la clientèle

37 054 760

33 574 350

Titres achetés à réméré

-

-

Autres titres à livrer

-

-

ENGAGEMENTS RECUS

18 647 729

16 428 431

Engagements de financement reçus d'Etablissements de crédit et assimilés

-

-

Engagements de garantie reçus d'Etablissements de crédit et assimilés

18 448 915

16 298 917

Engagements de garantie reçus de l'Etat et d'organismes de garantie divers

198 814

129 214

Titres vendus à réméré

-

-

Autres titres à recevoir

-

300

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES AGRÉGÉ

(en milliers de dirhams)

30/06/2016

30/06/2015

PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE

10 671 688

11 114 671

Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les Etablissements de crédit

483 071

567 980

Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle

4 527 542

4 673 404

Intérêts et produits assimilés sur titres de créance

178 472

269 868

Produits sur titres de propriété

1 255 845

1 257 995

Produits sur immobilisations en crédit-bail et en location

180 056

188 512

Commissions sur prestations de service

703 143

635 017

Autres produits bancaires

3 343 560

3 521 895

CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE

4 418 505

4 953 258

Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les Etablissements de crédit

219 373

425 273

Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle

1 412 989

1 440 952

Intérêts et charges assimilées sur titres de créance émis

128 107

154 570

Charges sur immobilisations en crédit-bail et en location

156 183

182 988

Autres charges bancaires

2 501 853

2 749 475

PRODUIT NET BANCAIRE

6 253 183

6 161 413

Produits d'exploitation non bancaire

15 876

20 384

Charges d'exploitation non bancaire

-

-

CHARGES GENERALES D'EXPLOITATION

2 107 467

2 018 374

Charges de personnel

950 957

918 923

Impôts et taxes

57 420

57 236

Charges externes

885 965

828 457

Autres charges générales d'exploitation

8 246

13 071

Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations incorporelles et corporelles

204 878

200 687

DOTATIONS AUX PROVISIONS ET PERTES SUR CREANCES IRRECOUVRABLES

1 471 763

1 921 215

Dotations aux provisions pour créances et engagements par signature en souffrance

985 057

1 186 408

Pertes sur créances irrécouvrables

277 486

452 377

Autres dotations aux provisions

209 220

282 430

REPRISES DE PROVISIONS ET RECUPERATIONS SUR CREANCES AMORTIES

564 183

694 862

Reprises de provisions pour créances et engagements par signature en souffrance

477 371

486 526

Récupérations sur créances amorties

22 242

29 910

Autres reprises de provisions

64 571

178 426

RESULTAT COURANT

3 254 011

2 937 070

Produits non courants

2 494

2 777

Charges non courantes

50 823

54 712

RESULTAT AVANT IMPOTS

3 205 683

2 885 135

Impôts sur les résultats

760 692

636 125

RESULTAT NET DE L'EXERCICE

2 444 991

2 249 010

PASSIF

30/06/2016

31/12/2015

Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux

-

-

Dettes envers les établissements de crédit et assimilés

24 327 487

29 870 277

. A vue

6 372 949

12 281 017

. A terme

17 954 538

17 589 260

Dépôts de la clientèle

205 853 895

200 959 041

. Comptes à vue créditeurs

124 631 862

122 356 505

. Comptes d'épargne

26 433 534

26 010 094

. Dépôts à terme

43 514 734

44 289 925

. Autres comptes créditeurs

11 273 765

8 302 517

Titres de créance émis

6 494 321

7 048 901

. Titres de créance négociables

6 494 321

7 048 901

. Emprunts obligataires

-

-

. Autres titres de créance émis

-

-

Autres passifs

8 332 452

6 096 756

Provisions pour risques et charges

2 880 253

2 761 704

Provisions réglementées

-

-

Subventions, fonds publics affectés et fonds spéciaux de garantie

-

-

Dettes subordonnées

11 802 413

10 760 507

Ecarts de réévaluation

420

420

Réserves et primes liées au capital

26 350 000

24 916 000

Capital

2 035 272

2 035 272

Actionnaires. Capital non versé (-)

-

-

Report à nouveau (+/-)

160

6 351

Résultats nets en instance d'affectation (+/-)

-

-

Résultat net de l'exercice (+/-)

2 444 991

3 665 418

Total du Passif

290 521 665

288 120 647

ÉTAT DES SOLDES DE GESTION AGRÉGÉ au 30 juin 2016

(en milliers de dirhams)

I - TABLEAU DE FORMATION DES RESULTATS

30/06/2016

30/06/2015

+ Intérêts et produits assimilés

5 189 085

5 511 253

- Intérêts et charges assimilées

1 760 469

2 020 795

MARGE D'INTERET

3 428 616

3 490 458

+ Produits sur immobilisations en crédit-bail et en location

180 056

188 512

- Charges sur immobilisations en crédit-bail et en location

156 183

182 988

Résultat des opérations de crédit-bail et de location

23 873

5 524

+ Commissions perçues

703 143

635 017

- Commissions servies

-

-

Marge sur commissions

703 143

635 017

+ Résultat des opérations sur titres de transaction

1 358 789

632 939

+ Résultat des opérations sur titres de placement

3 688

-1 467

+ Résultat des opérations de change

229 419

298 455

+ Résultat des opérations sur produits dérivés

-289 388

292 687

Résultat des opérations de marché

1 302 508

1 222 614

+ Divers autres produits bancaires

1 255 975

1 257 995

- Diverses autres charges bancaires

460 932

450 194

PRODUIT NET BANCAIRE

6 253 183

6 161 413

+ Résultat des opérations sur immobilisations financières

-12 115

-100 000

+ Autres produits d'exploitation non bancaire

15 876

20 384

- Autres charges d'exploitation non bancaire

-

-

- Charges générales d'exploitation

2 107 467

2 018 374

RESULTAT BRUT D'EXPLOITATION

4 149 477

4 063 423

+ Dotations nettes des reprises aux provisions pour créances et engagements par signature en souffrance

-762 931

-1 122 349

+ Autres dotations nettes des reprises aux provisions

-132 534

-4 004

RESULTAT COURANT

3 254 011

2 937 070

RESULTAT NON COURANT

-48 329

-51 935

- Impôts sur les résultats

760 692

636 125

RESULTAT NET DE L'EXERCICE

2 444 991

2 249 010

II- CAPACITÉ D'AUTOFINANCEMENT

30/06/2016

30/06/2015

+ RESULTAT NET DE L'EXERCICE

2 444 991

2 249 010

+ Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations incorporelles et corporelles

204 878

200 687

+ Dotations aux provisions pour dépréciation des immobilisations financières

12 115

100 000

+ Dotations aux provisions pour risques généraux

-

125 000

+ Dotations aux provisions réglementées

-

-

+ Dotations non courantes

-

-

- Reprises de provisions

-

137 000

- Plus-values de cession sur immobilisations incorporelles et corporelles

-

2 067

+ Moins-values de cession sur immobilisations incorporelles et corporelles

-

-

- Plus-values de cession sur immobilisations financières

-

-

+ Moins-values de cession sur immobilisations financières

-

-

- Reprises de subventions d'investissement reçues

-

-

+ CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT

2 661 984

2 535 630

- Bénéfices distribués

-

-

+ AUTOFINANCEMENT

2 661 984

2 535 630

CRÉANCES EN SOUFFRANCE SUR LA CLIENTÈLE

au 30 juin 2016

(en milliers de dirhams)

Crédits par décaissement

Crédits par signature

Total

Provisions Crédits par décaissement

Provisions Crédits par signature

Total

30/06/2016

10 997 620

651 746

11 649 366

8 015 524

271 943

8 287 467

TABLEAU DE PRÉSENTATION DU CHIFFRE D'AFFAIRES au 30 juin 2016

(en milliers de dirhams)

1

er

semestre 2016

2015

1

er

semestre 2015

10 671 688

18 849 440

11 114 671

TABLEAU DES FLUX DE TRÉSORERIE au 30 juin 2016

(en milliers de dirhams)

30/06/2016

31/12/2015

1. (+) Produits d'exploitation bancaire perçus

9 283 095

17 120 135

2. (+) Récupérations sur créances amorties

22 242

69 391

3. (+) Produits d'exploitation non bancaire perçus

18 370

135 691

4. (-) Charges d'exploitation bancaire versées (*)

-4 999 700

-9 143 128

5. (-) Charges d'exploitation non bancaire versées

0

0

6. (-) Charges générales d'exploitation versées

-1 902 589

-3 709 849

7. (-) Impôts sur les résultats versés

-760 692

-1 452 990

I. Flux de trésorerie nets provenant du compte de produits et charges

1 660 726

3 019 250

Variation des :

8. (+) Créances sur les établissements de crédit et assimilés

4 648 517

-1 409 197

9. (+) Créances sur la clientèle

-9 420 199

7 036 669

10. (+) Titres de transaction et de placement

6 396 530

-4 061 408

11. (+) Autres actifs

-55 588

-1 359 904

12. (+) Immobilisations données en crédit-bail et en location

45 714

356 036

13. (+) Dettes envers les établissements de crédit et assimilés

-5 542 754

-11 660 171

14. (+) Dépôts de la clientèle

4 894 853

10 239 311

15. (+) Titres de créance émis

-554 580

-2 243 141

16. (+) Autres passifs

2 235 695

221 121

II. Solde des variations des actifs et passifs d'exploitation

2 648 188

-2 880 684

III. FLUX DE TRÉSORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITÉS D'EXPLOITATION (I + II)

4 308 914

138 566

17. (+) Produit des cessions d'immobilisations financières

40 980

3 151 802

18. (+) Produit des cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles

179 712

19. (-) Acquisition d'immobilisations financières

-16 644

-1 430 923

20. (-) Acquisition d'immobilisations incorporelles et corporelles

-444 334

-728 654

21. (+) Intérêts perçus

132 748

309 985

22. (+) Dividendes perçus

1 255 845

1 419 320

IV. FLUX DE TRÉSORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITÉS D'INVESTISSEMENT

968 595

2 901 242

23. (+) Subventions, fonds publics et fonds spéciaux de garantie reçus

24. (+) Emission de dettes subordonnées

1 000 000

1 000 000

25. (+) Emission d'actions

26. (-) Remboursement des capitaux propres et assimilés

27. (-) Intérêts versés

-234 706

-433 703

28. (-) Dividendes versés

-2 238 799

-2 035 272

V. FLUX DE TRÉSORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITÉS DE FINANCEMENT

-1 473 505

-1 468 975

VI. VARIATION NETTE DE LA TRÉSORERIE (III+IV+V)

3 804 004

1 570 833

VII. TRÉSORERIE A L'OUVERTURE DE L'EXERCICE

5 576 214

4 005 381

VIII. TRÉSORERIE A LA CLOTURE DE L'EXERCICE

9 380 218

5 576 214

(*) : y compris les dotations nettes de provisions

ÉTAT DES DÉROGATIONS au 30 juin 2016

(en milliers de dirhams)

INDICATIONS DES DÉROGATIONS

JUSTIFICATIONS DES DÉROGATIONS

INFLUENCE DES DÉROGATIONS SUR LE PATRIMOINE, LA SITUATION FINANCIÈRE ET LES RÉSULTATS

I. Dérogations aux principes comptables fondamentaux

NÉANT

NÉANT

II. Dérogations aux méthodes d'évaluation

NÉANT

NÉANT

III. Dérogations aux règles d'établissement et de présentation des états de synthèse

NÉANT

NÉANT

ÉTAT DES CHANGEMENTS DE MÉTHODES au 30 juin 2016

(en milliers de dirhams)

INDICATIONS DES DÉROGATIONS

JUSTIFICATIONS DES CHANGEMENTS

INFLUENCE DES DÉROGATIONS SUR LE PATRIMOINE, LA SITUATION FINANCIÈRE ET LES RÉSULTATS

I. Changements affectant les méthodes d'évaluation

NÉANT

NÉANT

II. Changements affectant les règles de présentation

NÉANT

NÉANT

CRÉANCES SUR LES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT ET ASSIMILÉS au 30 juin 2016

(en milliers de dirhams)

CRÉANCES

Bank Al-Maghrib, Trésor Public et Service des Chèques Postaux

Banques au Maroc

Autres établissements de crédit et assimilés au Maroc

Établissements de crédit à l'étranger

Total 30/06/2016

Total 31/12/2015

COMPTES ORDINAIRES DEBITEURS

6 349 090

2 852 813

3 464 164

12 666 067

11 766 483

VALEURS RECUES EN PENSION

- au jour le jour

- à terme

PRETS DE TRÉSORERIE

3 950 447

6 041 710

1 750 873

11 743 030

11 113 150

- au jour le jour

1 320 212

3 219

1 323 431

1 455 410

- à terme

2 630 235

6 041 710

1 747 654

10 419 599

9 657 740

PRETS FINANCIERS

2 001 038

10 374 015

12 375 053

13 796 348

AUTRES CRÉANCES

55 535

12

631

56 178

413 377

INTERETS COURUS A RECEVOIR

197 546

1 974

199 520

192 029

CRÉANCES EN SOUFFRANCE

TOTAL

6 349 090

6 007 020

19 466 096

5 217 642

37 039 848

37 281 387

CRÉANCES SUR LA CLIENTÈLE au 30 juin 2016

(en milliers de dirhams)

CRÉANCES

Secteur public

Entreprises financières

Secteur privé

Entreprises non financières

Autre clientèle

Total 30/06/2016

Total 31/12/2015

CREDITS DE TRÉSORERIE

1 198 316

605 878

36 085 421

4 695 684

42 585 299

40 413 667

- Comptes à vue débiteurs

371 184

605 878

19 087 689

1 708 930

21 773 681

21 441 872

- Créances commerciales sur le Maroc

4 045 042

4 045 042

3 879 634

- Crédits à l'exportation

320 556

320 556

397 920

- Autres crédits de trésorerie

827 132

12 632 134

2 986 754

16 446 020

14 694 241

CREDITS A LA CONSOMMATION

356 520

8 776 338

9 132 858

8 652 555

CREDITS A L'EQUIPEMENT

30 796 219

23 956 231

882 608

55 635 058

54 606 691

CREDITS IMMOBILIERS

7 573

11 549 790

44 016 140

55 573 503

54 570 189

AUTRES CREDITS

613

4 760 773

337 249

695 235

5 793 870

1 652 113

CRÉANCES ACQUISES PAR AFFACTURAGE

1

1

1

INTERETS COURUS A RECEVOIR

1 608 684

71 586

1 680 270

1 304 386

CRÉANCES EN SOUFFRANCE

79 836

1 659 172

1 243 088

2 982 096

3 050 823

- Créances pré-douteuses

99

41

140

23

- Créances douteuses

3 216

193

3 409

834

- Créances compromises

79 836

1 655 856

1 242 854

2 978 546

3 049 966

TOTAL

32 002 721

5 446 487

75 553 068

60 380 679

173 382 954

164 250 424

VENTILATION DES TITRES DE TRANSACTION ET DE PLACEMENT ET DES TITRES D'INVESTISSEMENT

PAR CATÉGORIE D'ÉMETTEUR au 30 juin 2016

(en milliers de dirhams)

TITRES

ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT ET ASSIMILÉS

ÉMETTEURS PUBLICS

ÉMETTEURS PRIVÉS

30/06/2016

31/12/2015

FINANCIERS

NON FINANCIERS

TITRES CÔTÉS

483

212 461

15 063 686

405 370

15 682 000

15 550 077

.Bons du trésor et valeurs assimilées

-

.Obligations

212 461

381 592

594 053

477 915

.Autres titres de créances

-

-

.Titres de propriété

483

15 063 686

23 778

15 087 947

15 072 162

TITRES NON CÔTÉS

419 274

36 203 774

586 661

126 729

37 336 438

43 744 282

.Bons du trésor et valeurs assimilées

36 200 809

36 200 809

42 918 134

.Obligations

30 208

580 249

610 457

617 240

.Autres titres de créances

388 393

388 393

184 318

.Titres de Propriété

673

2 965

6 412

126 729

136 779

24 590

TOTAL GÉNÉRAL

419 757

36 416 235

15 650 347

532 099

53 018 438

59 294 359

VALEURS DES TITRES DE TRANSACTION, DE PLACEMENT ET DES TITRES D'INVESTISSEMENT au 30 juin 2016

(en milliers de dirhams)

TITRES

Valeur comptable brute

Valeur actuelle

Valeur de remboursement

Plus-values latentes

Moins-values latentes

Provisions

TITRES DE TRANSACTION

45 345 237

45 345 237

. BONS ET VALEURS ASSIMILÉES

28 885 926

28 885 926

. OBLIGATIONS

916 826

916 826

. AUTRES TITRES DE CRÉANCES

351 427

351 427

. TITRES DE PROPRIÉTÉ

15 191 058

15 191 058

TITRES DE PLACEMENT

1 769 355

1 736 460

-

75 407

32 895

32 895

. BONS ET VALEURS ASSIMILÉES

1 378 142

1 378 142

58 142

. OBLIGATIONS

287 684

287 684

17 059

. AUTRES TITRES DE CRÉANCES

36 966

36 966

. TITRES DE PROPRIÉTÉ

66 563

33 668

206

32 895

32 895

TITRES D'INVESTISSEMENT

5 936 741

5 936 741

40 118

. BONS ET VALEURS ASSIMILÉES

5 936 741

5 936 741

40 118

. OBLIGATIONS

. AUTRES TITRES DE CRÉANCES

DÉTAIL DES AUTRES ACTIFS au 30 juin 2016

(en milliers de dirhams)

ACTIF

MONTANT AU 30/06/2016

MONTANT AU 31/12/2015

INSTRUMENTS OPTIONNELS ACHETÉS

OPERATIONS DIVERSES SUR TITRES

DEBITEURS DIVERS

511 254

1 044 103

Sommes dues par l'État

213 864

594 710

Sommes dues par les organismes de prévoyance

Sommes diverses dues par le personnel

Comptes clients de prestations non bancaires

146

159

Divers autres débiteurs

297 244

449 234

VALEURS ET EMPLOIS DIVERS

1 046

1 233

COMPTES DE RÉGULARISATION

3 211 015

2 623 439

Comptes d'ajustement des opérations de hors bilan

243 054

217 817

Comptes d'écart sur devises et titres

Résultats sur produits dérivés de couverture

Charges à répartir sur plusieurs exercices

63 650

60 045

Comptes de liaison entre siège, succursales et agences au Maroc

32 940

32 941

Produits à recevoir et charges constatées d'avance

2 376 797

1 541 055

Autres comptes de régularisation

494 574

771 581

CREANCES EN SOUFFRANCE SUR OPERATIONS DIVERSES

117 790

116 776

TOTAL

3 841 105

3 785 551

CRÉANCES SUBORDONNÉES au 30 juin 2016

(en milliers de dirhams)

Créances

Montant

Dont Entreprises liées et Apparentées

30/06/2016

31/12/2015

30/06/2016

31/12/2015

30/06/2016

31/12/2015

Brut

Prov.

Net

Net

Net

Net

1

2

3

4

5

6

Créances subordonnées aux établissements de crédit et assimilés

Créances subordonnées à la clientèle

TOTAL

N E A N T

IMMOBILISATIONS DONNÉES EN CRÉDIT-BAIL, EN LOCATION AVEC OPTION D'ACHAT ET EN LOCATION SIMPLE

au 30 juin 2016

(en milliers de dirhams)

NATURE

Montant brut au début de l'exercice

Montant des acquisitions au cours de l'exercice

Montant des cessions ou retraits au cours de l'exercice

Montant brut à la fin de l'exercice

Amortissements

Provisions

Montant net à la fin de l'exercice

Dotation au titre de l'exercice

Cumul des amortissements

Dotation au titre de l'exercice

Reprises de provisions

Cumul des provisions

IMMOBILISATIONS DONNÉES EN CRÉDIT-BAIL ET EN LOCATION AVEC OPTION D'ACHAT

2 340 960

143 113

2 197 848

156 182

981 220

1 216 628

CRÉDIT-BAIL SUR IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

CRÉDIT-BAIL MOBILIER

2 312 365

142 187

2 170 178

156 182

959 285

1 210 894

- Crédit-bail mobilier en cours

3 465

1 923

1 541

1 541

- Crédit-bail mobilier loué

2 308 900

140 263

2 168 637

156 182

959 285

1 209 352

- Crédit-bail mobilier non loué après résiliation

CRÉDIT-BAIL IMMOBILIER

25 647

25 647

21 935

3 712

- Crédit-bail immobilier en cours

- Crédit-bail immobilier loué

25 647

25 647

21 935

3 712

- Crédit-bail immobilier non loué après résiliation

LOYERS COURUS A RECEVOIR

LOYERS RESTRUCTURES

LOYERS IMPAYÉS

2 949

926

2 023

2 023

CREANCES EN SOUFFRANCE

IMMOBILISATIONS DONNÉES EN LOCATION SIMPLE

BIENS MOBILIERS EN LOCATION SIMPLE

BIENS IMMOBILIERS EN LOCATION SIMPLE

LOYERS COURUS A RECEVOIR

LOYERS RESTRUCTURES

LOYERS IMPAYÉS

LOYERS EN SOUFFRANCE

TOTAL

2 340 960

143 113

2 197 848

156 182

981 220

1 216 628

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES au 30 juin 2016

(en milliers de dirhams)

NATURE

Montant brut au début de l'exercice

Montant des acquisitions au cours de l'exercice

Montant des cessions ou retraits au cours de l'exercice

Montant brut à la fin de l'exercice

Amortissements et/ou provisions

Montant net à la fin de l'exercice

Montant des amortissements et/ou provisions au début de l'exercice

Dotation au titre de l'exercice

Montant des amortissements sur immobilisations sorties

Cumul

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

3 175 479

136 482

-

3 311 961

1 277 768

81 068

-

1 358 836

1 953 125

. Droit au bail

314 067

2 432

-

316 500

-

-

-

-

316 500

. Immobilisations en recherche et développement

-

-

-

-

-

-

-

-

-

. Autres immobilisations incorporelles d'exploitation

2 861 412

134 050

-

2 995 461

1 277 768

81 068

-

1 358 836

1 636 625

- Immobilisations incorporelles hors exploitation

-

-

-

-

-

-

-

-

-

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

7 073 183

307 852

-

7 381 034

4 054 171

123 810

107

4 177 875

3 203 160

- Immeubles d'exploitation

1 937 355

601

-

1 937 955

829 682

27 724

-

857 406

1 080 550

. Terrain d'exploitation

437 321

601

-

437 922

-

-

-

-

437 922

. Immeubles d'exploitation. Bureaux

1 438 225

-

-

1 438 225

775 429

26 918

-

802 347

635 879

. Immeubles d'exploitation. Logements de fonction

61 808

-

-

61 808

54 253

806

-

55 059

6 749

- Mobilier et matériel d'exploitation

1 923 889

91 211

-

2 015 100

1 698 858

24 969

-

1 723 827

291 273

. Mobilier de bureau d'exploitation

410 705

6 621

-

417 327

375 731

3 036

-

378 766

38 560

. Matériel de bureau d'exploitation

797 572

30 017

-

827 589

720 240

9 107

-

729 348

98 241

. Matériel Informatique

707 364

54 573

-

761 938

594 703

12 796

-

607 499

154 439

. Matériel roulant rattaché à l'exploitation

8 247

-

-

8 247

8 184

30

-

8 214

33

. Autres matériels d'exploitation

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- Autres immobilisations corporelles d'exploitation

1 610 002

66 510

-

1 676 512

1 241 940

54 419

107

1 296 252

380 260

- Immobilisations corporelles hors exploitation

1 601 938

149 530

-

1 751 467

283 692

16 698

-

300 390

1 451 077

. Terrains hors exploitation

597 597

147 174

-

744 770

-

-

-

-

744 770

. Immeubles hors exploitation

808 673

-

-

808 673

172 829

12 952

-

185 781

622 892

. Mobiliers et matériel hors exploitation

43 372

-

-

43 372

43 087

507

-

43 594

-223

. Autres immobilisations corporelles hors exploitation

152 296

2 356

-

154 652

67 776

3 239

-

71 015

83 637

TOTAL

10 248 662

444 334

-

10 692 995

5 331 940

204 878

107

5 536 711

5 156 285

PLUS OU MOINS VALUES SUR CESSIONS OU RETRAITS D'IMMOBILISATIONS au 30 juin 2016

(en milliers de dirhams)

Date de cession ou de retrait

Nature

Montant brut

Amortissements cumulés

Valeur comptable nette

Produit de cession

Plus-values de cession

Moins-values de cession

MOBILIERS ET MATERIELS DE BUREAU

MOBILER DE BUREAU

MATERIEL DE BUREAU

MATERIEL INTERBANK

COFFRE FORT

MATERIEL INFORMATIQUE

IMMOBILIERS

juin-16

Terrains

Appartements

juin-16

Immeuble

TOTAL GENERAL

N E A N T

DÉTAIL DES TITRES DE PARTICIPATION ET EMPLOIS ASSIMILÉS au 30 juin 2016

(en milliers de dirhams)

Dénomination ou raison sociale de la société émettrice

Secteur d'activité

Capital social

Part du capital détenue

Valeur comptable brute

Valeur comptable nette

Extrait des derniers états de synthèse de la société émettrice

Produits inscrits au CPC de l'exercice

Date de clôture de l'exercice

Situation nette

Résultat net

T043 A - Participations dans les entreprises liées

12 947 163

12 575 629

1 201 414

ATTIJARI FINANCES CORPORATE

BANQUE D'AFFAIRE

10 000

100,00%

10 000

10 000

30/06/2016

40 433

7 111

OMNIUM DE GESTION MAROCAIN S.A."OGM"

HOLDING

885 000

100,00%

2 047 900

2 047 900

30/06/2016

1 675 644

432 883

116 537

SOMACOVAM

GESTION D'ACTIF

5 000

100,00%

30 000

5 245

31/12/2014

7 387

-146

WAFAGESTION

GESTION D'ACTIF

4 900

66,00%

236 369

236 369

30/06/2016

95 675

28 054

ATTIJARI INVEST.

5 000

100,00%

5 000

5 000

31/12/2014

63 941

8 250

44 565

WAFABOURSE

INTERMEDIATION DE BOURSE

20 000

100,00%

40 223

28 810

31/12/2014

32 394

-3 122

ATTIJARI TITRISATION

TITRISATION

11 400

66,00%

11 700

8 479

31/12/2014

8 479

-1 611

ATTIJARI OPERATIONS

SOCIETE DE SERVICES

1 000

100,00%

1 000

1 000

31/12/2015

846

-34

ATTIJARI AFRICA

SOCIETE DE SERVICES

2 000

100,00%

2 000

2 000

31/12/2015

18 041

457

ATTIJARI CIB AFRICA

SOCIETE DE SERVICES

2 000

100,00%

2 000

2 000

31/12/2015

1 828

-84

ATTIJARI IT AFRICA

SOCIETE DE SERVICES

1 000

100,00%

1 000

1 000

31/12/2015

6 186

1 349

ATTIJARIWAFABANK MIDDLE EAST LIMITED

1 000

100,00%

8 194

8 194

STE MAROCAINE DE GESTION ET TRAITEMENT INFORMATIQUE "SOMGETI"

INFORMATIQUE

300

100,00%

100

100

31/12/2015

208

-321

AGENA MAGHREB

VENTE MATERIEL INFORMATIQUE

11 000

74,96%

33

-

31/12/2015

-6 831

-42

ATTIJARI CAPITAL DEVELOPMENT

CAPITAL RISQUE

10 000

100,00%

10 320

10 320

31/12/2014

-15 298

1 309

ATTIJARI PROTECTION

SECURITE

4 000

83,75%

3 350

3 350

31/12/2015

4 302

-291

BCM CORPORATION

HOLDING

200 000

100,00%

200 000

200 000

30/06/2016

264 895

50 172

39 049

CASA MADRID DEVELOPPEMENT

CAPITAL DEVELOPPEMENT

10 000

50,00%

5 000

5 000

31/12/2015

10 420

-37

DINERS CLUB DU MAROC

GESTION DE CARTES DE PAIEMENT

1 500

100,00%

1 675

960

31/12/2015

850

-110

MEDI TRADE

TRADING

1 200

20,00%

240

142

31/12/2015

702

-10

AL MIFTAH

IMMOBILIER

100

100,00%

243

-

31/12/2015

-2 848

-432

WAFACOURTAGE

COURTAGE

1 000

100,00%

2 397

2 397

31/12/2015

31 811

22 800

13 000

ATTIJARI RECOUVREMENT

RECOUVREMENT

3 350

86,67%

2 600

276

31/12/2015

4 522

-13

WAFAFONCIERE

GESTION IMMOBILIERE

2 000

100,00%

3 700

1 970

31/12/2015

2 080

110

WAFAINVESTISSEMENT

HOLDING DE PROMOTION DES INVESTISSEMENTS

55 000

100,00%

120 277

-

31/12/2015

13 907

-11 774

WAFASYSTEMES CONSULTING

CONSEIL EN SYSTEMES INFORMATIQUE

5 000

99,88%

4 994

4 994

30/09/2015

6 759

814

WAFASYSTEMES DATA

INFORMATIQUE

1 500

100,00%

1 500

1 500

30/09/2015

1 511

-14

WAFASYSTEMES FINANCES

INGENIERIE INFORMATIQUE

2 000

100,00%

2 066

2 066

30/09/2015

2 491

-68

WAFATRUST

CONSEIL ET INGENIERIE FINANCIERE

100,00%

1 500

1 322

31/12/2014

1 322

-177

ATTIJARIA AL AAKARIA AL MAGHRIBIA

STÉ IMMOBILIÈRE

10 000

100,00%

51 449

51 449

31/12/2015

25 450

-26 112

SOCIETE IMMOBILIERE ATTIJARIA AL YOUSSEFIA

STÉ IMMOBILIÈRE

50 000

100,00%

51 449

51 449

31/12/2015

25 450

-26 112

STE IMMOB.BOULEVARD PASTEUR " SIBP"

STÉ IMMOBILIÈRE

300

50,00%

25

25

31/12/2015

1 110

-25

SOCIETE IMMOBILIERE DE L'HIVERNAGE SA

STÉ IMMOBILIÈRE

3 350

100,00%

11 863

4 548

31/12/2014

4 535

-127

SOCIETE IMMOBILIERE MAIMOUNA

STÉ IMMOBILIÈRE

15 000

100,00%

15 531

10 371

31/12/2015

9 222

-1 149

STE IMMOBILIERE MARRAKECH EXPANSION

STÉ IMMOBILIÈRE

300

100,00%

5 266

3 240

31/12/2015

3 059

-182

SOCIETE IMMOBILIERE ZAKAT

STÉ IMMOBILIÈRE

300

100,00%

2 99

299

31/12/2015

493

-285

AYK

STÉ IMMOBILIÈRE

300

100,00%

2 685

432

31/12/2015

460

28

CAPRI

IMMOBILIER

124 000

99,76%

187 400

-

31/12/2014

-82 953

-19 651

ATTIJARI IMMOBILIER

IMMOBILIER

50 000

100,00%

71 686

71 686

30/06/2016

62 540

1 087

ATTIJARI INTERNATIONAL BANK "AIB"

BANQUE OFFSHORE

2 400 KEURO

100,00%

92 442

92 442

30/06/2016

22 814 KEURO

1 356 KEURO

29 345

WAFACASH

MONETIQUE

35 050

99,85%

324 074

324 074

30/06/2016

303 808

63 862

119 976

WAFAIMMOBILIER

IMMOBILIER

50 000

100,00%

164 364

164 364

30/06/2016

104 812

48 070

92 000

WAFASALAF

REDIT A LA CONSOMMATION

113 180

50,91%

634 783

634 783

30/06/2016

1 546 454

160 124

162 912

WAFALLD

LEASING

20 000

100,00%

20 000

20 000

30/06/2016

34 300

1 438

20 000

WAFABAIL

REDIT-BAIL

150 000

57,83%

86 983

86 983

30/06/2016

857 489

76 915

38 741

DAR ASSAFAA LITAMWIL

SOCIETE DE FINANCEMENT

50 000

100,00%

50 510

50 510

ATTIJARI ASSET MANAGEMENT AAM SA (Sénégal)

GESTION D'ACTIF

1 200 000 KFCFA

70,00%

13 889

13 889

ATTIJARI SECURITIES CENTRAL AFRICA (ASCA)

GESTION D'ACTIF

1 312 000 KFCFA

70,00%

15 351

15 351

ANDALUCARTAGE

HOLDING

126 390 KEURO

100,00%

1 964 504

1 964 504

30/06/2016

162 978 KEURO

13 741 KEURO

158 425

ATTIJARIWAFABANK EURO FINANCES

HOLDING

48 599 KEURO

100,00%

502 622

502 622

30/06/2016

48 228 KEURO

-21 KEURO

CAFIN

HOLDING

1 122 000 KFCFA

100,00%

257 508

257 508

30/06/2016

7 792 063 KFCFA

1 334 919 KFCFA

KASOMI

HOLDING

50 KUSD

100,00%

1 519 737

1 519 737

30/06/2016

20 155 KUSD

-41 KUSD

COMPAGNIE BANCAIRE DE L'AFRIQUE OCCIDENTALE"CBAO"

BANQUE

11 450 000 KFCFA

4,90%

35 979

35 979

30/06/2016

79 236 370 KFCFA

7 709 832 KFCFA

SOCIETE INTERNATIONALE POUR LE MALI "BIM SA"

BANQUE

10 005 740 KFCFA

51,00%

689 599

689 599

30/06/2016

22 936 031 KFCFA

943 904 KFCFA

SOCIETE VOIRIENNE DE BANQUE " SIB "

BANQUE

10 000 000 KFCFA

90,00%

648 084

648 084

30/06/2016

50 621 330 KFCFA

8 256 609 KFCFA

112 623

ATTIJARIIVOIRE

HOLDING

32 450 KEURO

100,00%

355 319

355 319

30/06/2016

37 596 KEURO

2 072 KEURO

CREDIT DU SENEGAL

BANQUE

10 000 000 KFCFA

95,00%

292 488

292 488

30/06/2016

16 350 274 KFCFA

1 751 869 KFCFA

18 748

UNION GABONAISE DE BANQUES "UBG GABON"

BANQUE

10 000 000 KFCFA

58,71%

848 842

848 842

30/06/2016

28 317 385 KFCFA

5 962 566 KFCFA

68 629

ATTIJAFRIQUE PARTICIPATION

HOLDING

10 010 KEURO

100,00%

113 120

113 120

30/06/2016

9 885 KEURO

-7 KEURO

SOCIETE COMMERCIALE DE BANQUE CAMEROUN

BANQUE

10 540 000 KFCFA

51,00%

379 110

379 110

30/06/2016

36 488 557 KFCFA

6 110 981 KFCFA

68 856

SOCIETE BIA TOGO

BANQUE

8 821 551 KFCFA

143 872

143 872

30/06/2016

10 505 373 KFCFA

240 448 KFCFA

SOCIETE CIVILE IMMOBILIERE TOGO LOME

Sté Immobiliere

66 761

66 761

30/06/2016

3 813 071 KFCFA

- 16 908 KFCFA

WAFACAMBIO

963

963

WAFABANK OFFSHORE DE TANGER

100,00%

5 842

5 842

T044 B - Autres titres de participation

595 916

444 139

23 747

NOUVELLES SIDERURGIES INDUSTRIELLES

MÉTALLURGIE

3 415 000

2,72%

92 809

55 528

30/06/2015

3 665 056

126 891

3 276

SONASID

MÉTALLURGIE

28 391

4 300

ATTIJARIWAFABANK

BANQUE

623

623

SINCOMAR

300

47,50%

AGRAM INVEST

40 060

27,82%

10 938

9 040

31/12/2015

32 495

-1 519

AM INVESTISSEMENT MOROCCO

Prise de participations

400 000

3,25%

13 000

13 000

BOUZNKA MARINA

PROMOTION IMMOBILIÈRE

500

-

EUROCHEQUES MAROC

70 000

18,26%

9 970

6 346

31/12/2014

33 410

1 219

FONDS D'INVESTISSEMENT IGRANE

363

364

IMMOBILIERE INTERBANCAIRE "G.P.B.M."

Groupe professionnel des Banques

19 005

20,00%

3 801

3 801

IMPRESSION PRESSE EDITION (IPE)

Edition

400

400

MOUSSAFIR HOTELS

Hôtellerie

193 000

33,34%

64 342

64 343

30/06/2016

274 324

329

12 471

SALIMA HOLDING

Hôtelling

150 000

13,33%

16 600

16 600

S.E.D. FES

10 000

10,00%

STE D'AMENAGEMENT DU PARC NOUACER"SAPINO"

PROMOTION IMMOBILIÈRE

60 429

22,69%

13 714

13 714

TANGER FREE ZONE

Promotion Immobilière

105 000

25,71%

58 221

58 221

TECHNOLOPARK COMPANY "MITC"

PRESTATION DE SERVICE

8 150

7 784

WORLD TRADE CENTER

MAROCLEAR

Dépositaire des Valeurs Mobilières

20 000

6,58%

1 342

1 342

HAWAZIN

Immobilier

960

12,50%

704

-

INTAJ

Immobilier

576

12,50%

1 041

549

EXP SERVICES MAROC S.A.

SERVICES DE CENTRALISATION DES RISQUES

20 000

3,00%

600

600

H PARTNERS

1 400 010

7,14%

100 000

45 805

31/12/2015

641 232

MOROCCAN FINANCIAL BOARD

20 000

20 000

MAROC NUMERIQUE FUND

157 643

6,34%

15 000

7 434

31/12/2015

31 920

FONCIERE EMERGENCE

120 017

8,06%

25 721

14 509

31/12/2015

180 078

ALTERMED MAGHREB EUR

5 247

737

31/12/2015

1 404 KEURO

INTER MUTUELLES ASSISTANCE

894

894

WAFAMA ASSISTANCE

15 356

15 356

3 P FUND

80 020

5,00%

7 500

4 746

31/12/2015

94 946

BANQUE D'AFFAIRE TUNISIENNE

Banque

198 741

2 583

-

CENTRE MONETIQUE INTERBANCAIRE

MONÉTIQUE

98 200

22,40%

22 000

22 000

8 000

SOCIETE INTERBANK

GESTION DE CARTES BANCAIRE

11 500

16,00%

1 840

1 840

SMAX

37 450

11,42%

4 278

4 278

BANQUE MAGHREBINE POUR L'INVESTISSEMENT ET LE COMMERCE EXTERIEUR "BMICE"

Banque

500 000 KUSD

1,20%

49 583

49 583

FONDS ATTIJARI AFRICA FUNDS MULTI ASSETS

31 KEURO

346

346

SOCIETE MAROCAINE DE GESTION DES FONDS DE GARANTIE DES DÉPÔTS BANCAIRE

59

59

C - Emplois assimilés

845 269

714 548

C/C ASSOCIES

829 434

698 714

AUTRES EMPLOIS ASSIMILEES

15 835

15 835

Total Général

14 388 347

13 734 316

1 225 161

Dettes envers les établissements de crédit et assimilés au 30 juin 2016

(en milliers de dirhams)

DETTES

Établissements de crédit et assimilés au Maroc

Établissements de crédit à l'étranger

Total 30/06/2016

Total 31/12/2015

Bank Al-Maghrib, Trésor Public et Service des Chèques Postaux

Banques au Maroc

Autres établissements de crédit et assimilés au Maroc

COMPTES ORDINAIRES CREDITEURS

2 666

328 463

557 854

888 983

3 227 570

VALEURS DONNEES EN PENSION

14 301 795

14 301 795

7 473 555

- au jour le jour

5 211 160

5 211 160

4 450 801

- à terme

9 090 635

9 090 635

3 022 754

EMPRUNTS DE TRESORERIE

2 323 425

679 827

2 852 098

3 159 914

9 015 264

18 930 160

- au jour le jour

87 000

68 455

117 352

272 807

4 602 016

- à terme

2 323 425

592 827

2 783 643

3 042 562

8 742 457

14 328 144

EMPRUNTS FINANCIERS

1 992

82

2 074

2 074

AUTRES DETTES

54 972

21 246

76 218

114 967

INTERETS COURUS A PAYER

28 841

14 312

43 153

121 951

TOTAL

16 682 184

703 739

3 209 402

3 732 162

24 327 487

29 870 277

Dépôts de la clientèle au 30 juin 2016

(en milliers de dirhams)

DÉPÔTS

Secteur public

Secteur privé

Autre clientèle

Total 30/06/2016

Total 31/12/2015

Entreprises financières

Entreprises non financières

COMPTES A VUE CRÉDITEURS

1 620 380

4 716 713

33 225 518

85 050 179

124 612 790

122 337 883

COMPTES D'EPARGNE

26 298 113

26 298 113

25 874 751

DEPÔTS À TERME

1 364 000

3 477 599

13 928 051

23 962 882

42 732 532

43 521 488

AUTRES COMPTES CRÉDITEURS

64 148

51 176

9 671 158

1 486 909

11 273 391

8 302 518

INTERÊTS COURUS A PAYER

933 924

3 145

937 069

922 401

TOTAL

3 048 528

8 245 488

57 758 651

136 801 228

205 853 895

200 959 041

Titres de créance émis au 30 juin 2016

(en milliers de dirhams)

NATURE TITRES

Date de jouissance

Date d'échéance

Caractéristiques

Montant

Dont

Montant non amorti des primes d'émission ou de remboursement

Valeur Nominale Unitaire

Taux

Mode de remboursement

Entreprises liées

Autres apparentés

CERTIFICATS DE DÉPÔTS

06/10/2010

06/10/2017

100 000

Var

IN FINE

100 000

CERTIFICATS DE DÉPÔTS

13/10/2011

13/10/2016

100 000

4,56%

IN FINE

100 000

CERTIFICATS DE DÉPÔTS

24/12/2013

24/12/2018

100 000

5,60%

IN FINE

100 000

CERTIFICATS DE DÉPÔTS

23/04/2014

23/04/2019

100 000

4,60%

IN FINE

100 000

CERTIFICATS DE DÉPÔTS

23/04/2014

23/04/2017

100 000

4,28%

IN FINE

300 000

CERTIFICATS DE DÉPÔTS

12/08/2014

12/08/2016

100 000

3,75%

IN FINE

332 000

CERTIFICATS DE DÉPÔTS

23/07/2015

23/07/2017

100 000

3,09%

IN FINE

608 000

CERTIFICATS DE DÉPÔTS

23/07/2015

23/07/2018

100 000

3,28%

IN FINE

800 000

CERTIFICATS DE DÉPÔTS

17/08/2015

17/08/2018

100 000

3,25%

IN FINE

490 000

CERTIFICATS DE DÉPÔTS

18/09/2015

18/09/2017

100 000

3,12%

IN FINE

519 000

CERTIFICATS DE DÉPÔTS

23/10/2015

23/10/2020

100 000

3,61%

IN FINE

250 000

CERTIFICATS DE DÉPÔTS

12/01/2016

12/01/2017

100 000

2,90%

IN FINE

470 000

CERTIFICATS DE DÉPÔTS

12/01/2016

12/01/2018

100 000

3,12%

IN FINE

690 000

CERTIFICATS DE DÉPÔTS

12/01/2016

12/01/2019

100 000

3,31%

IN FINE

404 000

CERTIFICATS DE DÉPÔTS

20/01/2016

21/01/2019

100 000

3,29%

IN FINE

100 000

CERTIFICATS DE DÉPÔTS

20/01/2016

20/01/2021

100 000

3,58%

IN FINE

200 000

CERTIFICATS DE DÉPÔTS

05/02/2016

05/02/2021

100 000

3,43%

IN FINE

200 000

CERTIFICATS DE DÉPÔTS

25/02/2016

25/02/2019

100 000

3,00%

IN FINE

300 000

CERTIFICATS DE DÉPÔTS

20/04/2016

20/04/2019

100 000

2,58%

IN FINE

300 000

Total

6 363 000

Détail des autres passifs au 30 juin 2016

(en milliers de dirhams)

PASSIF

MONTANT AU 30/06/2016

MONTANT AU 31/12/2015

INSTRUMENTS OPTIONNELS VENDUS

OPERATIONS DIVERS SUR TITRES

2 377 624

2 060 264

CREDITEURS DIVERS

4 075 118

2 447 630

Sommes dues à l'Etat

598 035

686 929

Sommes dues aux organismes de prévoyance

99 994

71 281

Sommes diverses dues au personnel

271 733

354 797

Sommes diverses dues aux actionnaires et associés

1 758 308

4 683

Fournisseurs de biens et services

1 324 661

1 306 868

Divers autres créditeurs

22 387

23 072

COMPTES DE REGULARISATION

1 879 710

1 588 862

Comptes d'ajustement des opérations de hors bilan

431

1 721

Comptes d'écart sur devises et titres

Résultats sur produits dérivés de couverture

Comptes de liaison entre siège, succursales et agences au Maroc

Charges à payer et produits constatés d'avance

1 258 620

892 883

Autres comptes de régularisation

620 659

694 258

TOTAL

8 332 452

6 096 756

Provisions au 30 juin 2016

(en milliers de dirhams)

PROVISIONS

Encours 31/12/2015

Dotations

Reprises

Autres variations

Encours 30/06/2016

PROVISIONS DEDUITES DE L'ACTIF SUR:

8 186 758

1 003 284

471 215

-

8 718 827

Créances sur les établissements de crédit et assimilés

7 495 119

964 736

444 331

8 015 524

Titres de placement

30 819

2 606

530

32 895

Titres de participation et emplois assimilés

644 443

35 942

26 353

654 031

Immobilisations en crédit-bail et en location

-

Autres actifs

16 377

16 377

PROVISIONS INSCRITES AU PASSIF

2 761 704

191 073

71 257

-1 267

2 880 253

Provisions pour risques d'exécution d'engagements par signature

284 661

20 321

33 039

271 943

Provisions pour risques de change

5 037

4 333

704

Provisions pour risques généraux

1 798 849

-

1 798 849

Provisions pour pensions de retraite et obligations similaires

124 349

30 020

18 722

135 647

Provisions pour autres risques et charges

548 808

140 732

15 163

-1 267

673 110

Provisions réglementées

TOTAL GENERAL

10 948 462

1 194 357

542 472

-1 267

11 599 080

Subventions fonds publics affectés et fonds speciaux de garantie au 30 juin 2016

(en milliers de dirhams)

OBJET ECONOMIQUE

MONTANT GLOBAL

MONTANT A FIN DÉCEMBRE 2014

UTILISATION DÉCEMBRE 2015

MONTANT A FIN JUIN 2016

SUBVENTIONS

FONDS PUBLICS AFFECTES

FONDS SPECIAUX DE GARANTIE

TOTAL

NEANT

Dettes subordonnées au 30 juin 2016

(en milliers de dirhams)

Monnaie de l'emprunt

Montant en monnaie de l'emprunt

Cours (1)

Taux

Durée (2)

Condition de remboursement anticipé, subordination et convertibilité (3)

Montant de l'emprunt en monnaie nationale (ou contrevalleur en KDH)

dont entreprises liées

dont autres apparentés

Montant 2015 (en contrevalleur KDH)

Montant 06/2015 (en contrevalleur KDH)

Montant 2015 (en contrevalleur KDH)

Montant 06/2015 (en contrevalleur KDH)

MAD

2,63%

7 ANS

1 275 100

MAD

2,65%

5 ANS

710 000

MAD

2,66%

8 ANS

240 800

MAD

2,88%

10 ANS

290 000

MAD

3,34%

8 ANS

1 200

MAD

3,38%

7 ANS

950 000

MAD

3,40%

7 ANS

154 300

MAD

3,58%

10 ANS

879 600

MAD

3,61%

10 ANS

320 000

MAD

3,74%

10 ANS

758 000

MAD

4,13%

7 ANS

257 500

MAD

4,52%

7 ANS

588 200

MAD

4,75%

10 ANS

880 000

MAD

4,76%

7 ANS

50 000

MAD

4,77%

7 ANS

201 700

MAD

4,78%

7 ANS

723 200

MAD

5,00%

10 ANS

710 000

MAD

5,10%

10 ANS

1 000 000

MAD

5,60%

10 ANS

1 120 400

MAD

5,60%

5 ANS

540 000

TOTAL

11 650 000

(1) cours BAM au 30/06/2016 - (2) éventuellement indéterminée - (3) se référer au contrat de dettes subordonnées

Capitaux propres au 30 juin 2016

(en milliers de dirhams)

CAPITAUX PROPRES

Encours 31/12/2015

Affectation du résultat

Autres variations

Encours 30/06/2016

Ecart de réévaluation

420

420

Réserves et primes liées au capital

24 916 000

1 434 000

-

26 350 000

Réserves légales

203 527

-

203 527

Autres réserves

16 595 980

1 434 000

18 029 980

Primes d'émission, de fusion et d'apport

8 116 493

8 116 493

Capital

2 035 272

-

-

2 035 272

Capital appelé

2 035 272

2 035 272

Capital non appelé

Ecart de réévaluation

Fonds de dotations

Actionnaires. Capital non versé

Report à nouveau (+/-)

6 351

-6 191

160

Résultats nets en instance d'affectation (+/-)

Résultat net de l'exercice (+/-)

3 665 418

-3 666 608

1 190

2 444 991

TOTAL

30 623 461

-2 238 799

1 190

30 830 843

Engagements de financement et de garantie au 30 juin 2016

(en milliers de dirhams)

ENGAGEMENTS

30/06/2016

31/12/2015

ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT ET DE GARANTIE DONNES

69 858 515

62 511 397

Engagements de financement en faveur d'établissements de crédit et assimilés

532

532

Crédits documentaires import

Acceptations ou engagements de payer

532

532

Ouvertures de crédit confirmés

Engagements de substitution sur émission de titres

Engagements irrévocables de crédit-bail

Autres engagements de financement donnés

Engagements de financement en faveur de la clientèle

18 672 250

16 670 275

Crédits documentaires import

15 373 042

13 410 507

Acceptations ou engagements de payer

3 299 208

3 259 768

Ouvertures de crédit confirmés

Engagements de substitution sur émission de titres

Engagements irrévocables de crédit-bail

Autres engagements de financement donnés

Engagements de garantie d'ordre d'établissements de crédit et assimilés

13 479 226

11 617 603

Crédits documentaires export confirmés

71 606

Acceptations ou engagements de payer

Garanties de crédits données

Autres cautions, avals et garanties donnés

13 407 620

11 617 603

Engagements en souffrance

Engagements de garantie d'ordre de la clientèle

37 706 507

34 222 987

Garanties de crédits données

826 053

908 306

Cautions et garanties en faveur de l'administration publique

18 627 322

17 462 458

Autres cautions et garanties données

17 601 386

15 203 586

Engagements en souffrance

651 746

648 637

ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT ET DE GARANTIE RECUS

18 647 729

16 428 131

Engagements de financement reçus d'établissements de crédit et assimilés

Ouvertures de crédit confirmés

Engagements de substitution sur émission de titres

Autres engagements de financement reçus

Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit et assimilés

18 448 915

16 298 917

Garanties de crédits

Autres garanties reçues

18 448 915

16 298 917

Engagements de garantie reçus de l'État et d'organismes de garantie divers

198 814

129 214

Garanties de crédits

Autres garanties reçues

198 814

129 214

Engagements sur titres au 30 juin 2016

(en milliers de dirhams)

Montant

Engagements donnés

1 534 974

Titres achetés à réméré

Autres titres à livrer

1 534 974

Engagements reçus

Titres vendus à réméré

Autres titres à recevoir

Opérations de change à terme et engagements sur produits dérivés au 30 juin 2016

(en milliers de dirhams)

Opérations de couverture

Autres opérations

30/06/2016

31/12/2015

30/06/2016

31/12/2015

Opérations de change à terme

43 615 599

47 425 974

Devises à recevoir

18 241 449

19 479 777

Dirhams à livrer

6 961 945

6 569 421

Devises à livrer

14 617 122

16 973 571

Dirhams à recevoir dont swaps financiers de devises

3 795 083

4 403 205

Engagements sur produits dérivés

43 841 563

52 875 896

Engagements sur marchés réglementés de taux d'intérêt

7 082 830

7 607 167

Engagements sur marchés de gré à gré de taux d'intérêt

Engagements sur marchés réglementés de cours de change

20 976 397

16 004 617

Engagements sur marchés de gré à gré de cours de change

7 138

7 389

Engagements sur marchés réglementés d'autres instruments

Engagements sur marchés de gré à gré d'autres instruments

15 775 198

29 256 722

Valeurs et sûretés reçues et données en garantie au 30 juin 2016

(en milliers de dirhams)

Valeurs et sûretés reçues en garantie

Valeur comptable nette

Rubriques de l'actif ou du hors bilan enregistrant les créances ou les engagements par signature donnés

Montants des créances et des engagements par signature donnés couverts

Bons du Trésor et valeurs assimilées

Autres titres

N/D

Hypothèques

Autres valeurs et sûretés réelles

TOTAL

Valeurs et sûretés données en garantie

Valeur comptable nette

Rubriques de l'actif ou du hors bilan enregistrant les créances ou les engagements par signature donnés

Montants des créances et des engagements par signature donnés couverts

Bons du Trésor et valeurs assimilées

8 740 635

Autres titres

Hypothèques

Autres valeurs et sûretés réelles

Autres valeurs et sûretés

TOTAL

8 740 635

Ventilation des emplois et des ressources suivant la durée résiduelle au 30 juin 2016

(en milliers de dirhams)

D ≤ 1 mois

1 mois < D ≤ 3 mois

3 mois < D ≤ 1 an

1 an < D ≤ 5 ans

D > 5 ans

TOTAL

ACTIF

Créances sur les établissements de crédit et assimilés

3 175 240

3 090 999

10 355 554

13 074 857

789 250

30 485 900

Créances sur la clientèle

13 208 622

18 498 391

33 507 134

57 096 126

49 392 412

171 702 685

Titres de placement

6 032

12 065

937 348

609 590

171 426

1 736 461

Titres d'investissement

2 710 356

2 375 556

850 829

5 936 740

TOTAL

16 389 894

21 601 455

47 510 392

73 156 130

51 203 916

209 861 786

PASSIF

Dettes envers les établissements de crédit et assimilés

16 452 674

2 213 059

3 682 116

1 926 008

10 478

24 284 334

Dettes envers la clientèle

14 739 736

16 364 438

41 893 839

72 290 630

59 128 183

204 416 826

Titres de créance émis

332 000

870 000

5 161 000

6 363 000

Emprunts subordonnés

2 200 000

6 250 000

3 200 000

11 650 000

TOTAL

31 192 410

18 909 497

48 645 955

85 627 638

62 338 660

246 714 160

- Les créances et les dettes à vue sont ventilées selon les lois et conventions d'écoulement adoptées par la banque.

Ventilation du total de l'actif, du passif et de l'hors bilan en monnaies étrangères au 30 juin 2016

(en milliers de dirhams)

BILAN

30/06/2016

31/12/2015

ACTIF :

27 464 613

29 160 609

Valeurs en caisse, Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux

96 316

113 186

Créances sur les établissements de crédit et assimilés

9 074 778

13 037 874

Créances sur la clientèle

5 449 400

3 770 730

Titres de transaction et de placement et d'investissement

3 687 744

2 962 690

Autres actifs

419 433

484 418

Titres de participation et emplois assimilés

8 723 807

8 778 216

Créances subordonnées

Immobilisations données en crédit-bail et en location

Immobilisations incorporelles et corporelles

13 135

13 495

PASSIF :

15 685 599

16 982 824

Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux

Dettes envers les établissements de crédit et assimilés

7 601 206

9 043 269

Dépôts de la clientèle

7 777 494

7 826 557

Titres de créance émis

Autres passifs

306 899

114 188

Subventions, fonds publics affectés et fonds spéciaux de garantie

Dettes subordonnées

Capital et réserves

Provisions

Report à nouveau

Résultat net

-378

-1 190

HORS BILAN :

44 865 673

48 216 198

Engagements donnés

37 992 245

34 365 546

Engagements reçus

15 957 158

13 850 652

Concentration des risques sur un même bénéficiaire au 30 juin 2016

(en milliers de dirhams)

NOMBRE DE BENEFICIAIRE

TOTAL ENGAGEMENT

12

63 079 848

Marge d'intérêts au 30 juin 2016

(en milliers de dirhams)

30/06/2016

30/06/2015

Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle

4 527 542

4 673 404

dont : Intérêts

4 394 052

4 567 222

Commissions sur engagements

133 490

106 182

Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit

483 071

567 980

dont : Intérêts

461 809

545 516

Commissions sur engagements

21 262

22 464

Intérêts et produits assimilés sur titres de créance

178 472

269 868

INTERETS ET PRODUITS ASSIMILES

5 189 085

5 511 252

Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle

1 412 989

1 440 952

Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit

219 373

425 273

Intérêts et charges assimilées sur titres de créance

128 107

154 570

INTERETS ET CHARGES ASSIMILES

1 760 469

2 020 795

MARGE D'INTERETS

3 428 616

3 490 458

Résultat des opérations de marché au 30 juin 2016

(en milliers de dirhams)

PRODUITS ET CHARGES

30/06/2016

30/06/2015

+ Gains sur les titres de transaction

1 455 522

1 120 489

- Pertes sur les titres de transaction

96 733

487 551

Résultat des opérations sur titres de transaction

1 358 789

632 939

+ Plus value de cession sur titres de placement

4 084

-

+ Reprise de provisions sur dépréciation des titres de placement

530

153

- Moins value de cession sur titres de placement

847

83

- Dotations aux provisions sur dépréciation des titres de placement

80

1 537

Résultat des opérations sur titres de placement

3 688

-1 467

+ Gains sur opérations de change virement

1 755 331

1 846 808

+ Gains sur opérations de change billets

38 138

41 026

- Pertes sur opérations de change virement

1 562 342

1 588 548

- Pertes sur opérations de change billets

1 708

830

Résultat des opérations de change

229 419

298 455

+ Gains sur les produits dérivés de taux d'intérêt

52 176

46 642

+ Gains sur les produits dérivés de cours de change

37 648

101 842

+ Gains sur les produits dérivés d'autres instruments

7 083

364 935

- Pertes sur les produits dérivés de taux d'intérêt

86 553

62 555

- Pertes sur les produits dérivés de cours de change

44 662

50 010

- Pertes sur les produits dérivés d'autres instruments

255 080

108 166

Résultat des opérations sur les produits dérivés

-289 388

292 687

Produits sur titres de propriété au 30 juin 2016

(en milliers de dirhams)

CATEGORIE DES TITRES

30/06/2016

30/06/2015

Titres de placement

Titres de participation

1 255 845

1 257 995

TOTAL

1 255 845

1 257 995

Commissions sur prestations de service au 30 juin 2016

(en milliers de dirhams)

COMMISSIONS

30/06/2016

30/06/2015

Commissions sur fonctionnement de comptes

108 106

94 926

Commissions sur moyens de paiement

282 400

260 568

Commissions sur opérations sur titres

16 100

21 488

Commissions sur titres en gestion et en dépôt

37 239

31 187

Commissions sur prestations de service sur crédit

58 284

50 684

Commissions sur activités de conseil et d'assistance

-

-

Commissions sur ventes de produits d'assurance

44 334

43 534

Commissions sur autres prestations de service

156 680

132 632

TOTAL

703 143

635 018

Charges générales d'exploitation au 30 juin 2016

(en milliers de dirhams)

CHARGES

30/06/2016

30/06/2015

Charge de personnel

950 957

918 923

Impôts et taxes

57 420

57 236

Charges externes

885 965

828 457

Autres charges générales d'exploitation

8 246

13 071

Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations incorporelles et corporelles

204 878

200 687

TOTAL

2 107 467

2 018 374

Autres produits et charges au 30 juin 2016

(en milliers de dirhams)

AUTRES PRODUITS ET CHARGES BANCAIRES

30/06/2016

30/06/2015

Autres produits bancaires

3 343 560

3 521 895

Autres charges bancaires

2 501 853

2 749 475

TOTAL

841 706

772 420

PRODUITS ET CHARGES D'EXPLOITATION NON BANCAIRE

30/06/2016

30/06/2015

Produits d'exploitation non bancaire

15 876

20 384

Charges d'exploitation non bancaire

-

-

TOTAL

15 876

20 384

Dotations aux provisions et pertes sur créances irrécouvrables

1 471 763

1 921 215

Reprises de provisions et récupérations sur créances amorties

564 183

694 862

PRODUITS ET CHARGES NON COURANTS

30/06/2016

30/06/2015

Produits non courants

2 494

2 777

Charges non courantes

50 823

54 712

Passage du résultat net comptable au résultat net fiscal au 30 juin 2016

(en milliers de dirhams)

INTITULES

Montant

Montant

I - RESULTAT NET COMPTABLE

2 444 991

. Bénéfice net

2 444 991

. Perte nette

II - REINTEGRATIONS FISCALES

879 278

1- Courantes

879 278

- Impôt sur les sociétés

760 692

- Perte relative au contrôle fiscal

- Pertes sur créances irrécouvrables non couvertes par les provisions

22 465

- Dotations aux provisions ayant supporté l'impôt

62 500

- Dotations pour pensions de retraite et obligations similaires

30 020

- Charges exceptionnelles non déductibles

1 601

- Contribution pour l'appui à la cohésion sociale

-

- Cadeaux personnalisés

2 000

2- Non courantes

III - DEDUCTIONS FISCALES

1 268 722

1- Courantes

1 268 722

- Abattement 100% sur les produits de participation

1 250 000

- Abattement sur cession actions

- Abattement sur cession titres de participation

- Abattement sur cession des immobilisations

- Reprise de provisions pour investissement

- Reprise de provisions utilisées

18 722

- Reprise de provisions pour risques généraux

-

- TVA déductible / contrôle fiscal

- IGR / salaires

- IGR / RME

2- Non courantes

-

TOTAL

3 324 269

1 268 722

IV - RESULTAT BRUT FISCAL

2 055 547

. Bénéfice brut si T1 > T2 (A)

2 055 547

. Déficit brut fiscal si T2 > T1 (B)

V - REPORTS DEFICITAIRES IMPUTES (C) (1)

. Exercice n-4

. Exercice n-3

. Exercice n-2

. Exercice n-1

VI - RESULTAT NET FISCAL

2 055 547

. Bénéfice net fiscal (A - C)

2 055 547

. Déficit net fiscal (B)

VII - CUMUL DES AMORTISSEMENTS FISCALEMENT DIFFERES

VIII - CUMUL DES DEFICITS FISCAUX RESTANT A REPORTER

. Exercice n-4

. Exercice n-3

. Exercice n-2

. Exercice n-1

(1) Dans la limite du montant du bénéfice brut fiscal (A)

Détermination du résultat courant après impôts au 30 juin 2016

(en milliers de dirhams)

I.DETERMINATION DU RESULTAT

MONTANT

. Résultat courant d'après le compte de produits et charges

3 254 011

. Réintégrations fiscales sur opérations courantes (+)

118 586

. Déductions fiscales sur opérations courantes (-)

1 268 722

. Résultat courant théoriquement imposable (=)

2 103 875

. Impôt théorique sur résultat courant (-)

778 434

. Résultat courant après impôts (=)

2 475 577

II. INDICATIONS DU REGIME FISCAL ET DES AVANTAGES OCTROYES PAR LES CODES DES INVESTISSEMENTS OU PAR DES DISPOSITIONS LEGALES SPECIFIQUES

Détail de la taxe sur la valeur ajoutée au 30 juin 2016

(en milliers de dirhams)

NATURE

Solde au début de l'exercice

Opérations comptables de l'exercice

Déclarations TVA de l'exercice

Solde fin d'exercice

1

2

3

(1+2-3=4)

A. TVA collectée

152 724

666 359

711 920

107 163

B. TVA à récupérer

219 503

205 408

255 240

169 671

Sur charges

111 623

168 665

211 184

69 104

Sur immobilisations

107 880

36 743

44 056

100 567

C. TVA due ou crédit de TVA = (A-B)

-66 780

460 951

456 680

-62 509

Répartition du capital social au 30 juin 2016

(en milliers de dirhams)

Nom des principaux actionnaires ou associés

Adresse

Nombre de titres détenus

Part du capital détenue %

Exercice précédent

Exercice actuel

A- ACTIONNAIRES MAROCAINS

* S.N.I

ANGLE RUES D'ALGER ET DUHAUME CASA

97 433 137

97 433 137

47,87%

* OPCVM ET AUTRES DIVERS ACTIONNAIRES

*****

31 071 268

31 912 647

15,68%

* GROUPE MAMDA & MCMA

16 RUE ABOU INANE RABAT

16 708 318

15 597 202

7,66%

* WAFI ASSURANCE

1 RUE ABDELMOUMEN CASA

13 456 468

13 456 468

6,61%

* REGIME COLLECTIF D'ALLOCATION ET DE RETRAITE

Hay Riad - B.P 20 38 - Rabat Maroc

10 417 416

10 417 416

5,12%

* CIMR

BD ABDELMOUMEN CASA

5 675 608

7 860 780

3,86%

* CAISSE MAROCAINE DE RETRAITE

140 PLACE MY EL HASSAN RABAT

4 405 769

4 405 769

2,16%

* PERSONNEL DE LA BANQUE

*****

5 346 597

3 916 225

1,92%

* CAISSE DE DEPOT ET DE GESTION

140 PLACE MY EL HASSAN RABAT

3 576 531

3 576 531

1,76%

* RMA WATANIYA

83 AVENUE DES FAR CASA

2 683 942

2 683 942

1,32%

* AXA ASSURANCES MAROC

120 AVENUE HASSAN II CASA

2 036 558

1 551 495

0,76%

B - ACTIONNAIRES ÉTRANGERS

*SANTUSA HOLDING

PASEO DE LA CASTELLANA N° 24 MADRID (ESPAGNE)

10 715 614

10 715 614

5,26%

TOTAL

203 527 226

203 527 226

100,00%

Affectation des résultats intervenue au cours de l'exercice au 30 juin 2016

(en milliers de dirhams)

Montant

Montant

A- Origine des résultats affectés

Report à nouveau

6 351

Réserve légale

-

B- Affectation des résultats

Résultats nets en instance d'affectation

Dividendes

2 238 799

Résultat net de l'exercice

3 665 418

Autres affectations

1 432 810

Prélèvement sur les bénéfices

Report à nouveau

160

Autres prélèvements

TOTAL A

3 671 769

TOTAL B

3 671 769

Réseau au 30 juin 2016

(en milliers de dirhams)

RÉSEAU

30/06/2016

31/12/2015

Guichets permanents

1177

1154

Guichets périodiques

0

0

Distributeurs automatiques de banque et guichets automatiques de banque

1236

1189

Succursales et agences en Europe

70

70

Bureaux de représentation Europe et Moyen Orient

4

4

Effectifs au 30 juin 2016

(en milliers de dirhams)

EFFETIFS

30/06/2016

31/12/2015

Effectifs rémunérés

8 068

7 917

Effectifs utilisés

8 068

7 917

Effectifs équivalent plein temps

8 068

7 917

Effectifs administratifs et techniques (équivalent plein temps)

Effectifs affectés à des tâches bancaires (équivalent plein temps)

Cadres (équivalent plein temps)

4 273

4 151

Employés (équivalent plein temps)

3 795

3 766

dont effectifs employés à l'étranger

61

58

Comptes de la clientèle au 30 juin 2016

(en milliers de dirhams)

30/06/2016

30/06/2015

Comptes courants

170 105

154 415

Comptes chèques des marocains résidant à l'étranger

781 254

766 750

Autres comptes chèques

1 930 881

1 737 238

Comptes d'affacturage

Comptes d'épargne

861 432

813 180

Comptes à terme

17 729

16 770

bons de Caisse

4 229

4 053

Autres comptes de dépôts

976 359

970 801

TOTAL

4 741 989

4 463 207

Résultats des autres éléments des trois derniers exercices au 30 juin 2016

(en milliers de dirhams)

NATURE

JUIN 2016

DECEMBRE 2015

DECEMBRE 2014

CAPITAUX PROPRES

30 830 843

30 623 461

28 988 001

OPERATIONS ET RESULTATS DE L'EXERCICE

Produit net bancaire

6 253 183

10 840 770

11 448 552

Résultats avant impôts

3 205 683

5 118 408

5 368 254

Impôts sur les résultats

760 692

1 452 990

1 824 140

Bénéfices distribués

2 238 799

2 035 272

1 933 508

RESULTAT PAR TITRE (en dirhams)

Résultat net par action ou part sociale

Bénéfice distribué par action ou part sociale

11,00

10,00

9,50

PERSONNEL

Montant des charges du personnel

950 957

1 854 299

1 773 329

Effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice

Datation et événements postérieurs au 30 juin 2016

(en milliers de dirhams)

I. DATATION

30 juin 2016

. Date de clôture

(1)

sept-16

. Date d'établissement des états de synthèse

(2)

(1) Justification en cas de changement de la date de clôture de l'exercice

(2) Justification en cas de dépassement du délai réglementaire de trois mois prévu pour l'élaboration des états de synthèse.

II. ÉVÉNEMENTS NÉS POSTÉRIEUREMENT A LA CLÔTURE DE L'EXERCICE NON RATTACHABLES À CET EXERCICE ET CONNUS AVANT LA 1

ÈRE

COMMUNICATION EXTERNE DES ÉTATS DE SYNTHESE

Dates

Indications des événements

. Favorables

NÉANT

. Défavorables

NÉANT

FidaroC Grant Thornton logo

47, rue Allal Ben Abdellah

20 000 Casablanca - Maroc

GROUPE ATTIJARIWAFABANK

ATTESTATION D'EXAMEN LIMITÉ DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LA SITUATION INTERMÉDIAIRE PERIODE DU 1

ER

JANVIER AU 30 JUIN 2016

En application des dispositions du Dahir portant loi n° 1-93-212 du 21 septembre 1993, tel que modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire d'ATTIJARIWAFABANK comprenant le bilan, le hors bilan, le compte de produits et charges, l'état des soldes de gestion, le tableau des flux de trésorerie et l'état des informations complémentaires (ETIC) relatifs à la période du 1er janvier au 30 juin 2016. Cette situation intermédiaire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant KMAD 42.633.256, dont un bénéfice net de KMAD 2.444.991, relève de la responsabilité des organes de gestion de l'émetteur.

Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions d'examen limité. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation intermédiaire ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation intermédiaire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine d'ATTIJARIWAFABANK arrêtés au 30 juin 2016, conformément au référentiel comptable admis au Maroc.

Casablanca, le 6 septembre 2016

FIDAROC GRANT THORNTON

Faïçal MEKOUAR

Associé

Les Commissaires aux Comptes

ERNST & YOUNG

Bachir TAZI

Associé

EY logo

37, Bd Abdellatif Ben Kaddour

20 050 Casablanca - Maroc

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