IB Maroc : Comptes annuels 2020
Entreprise : IB MAROC.COM SA
Date de publication : 30/04/2021
Type de document : Etats Financiers

Communication Financière

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IB MAROC.COM

SOCIÉTÉ ANONYME AU CAPITAL DE 41.748.600,00 DH

EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2020

BILAN ACTIF

BILAN PASSIF

ACTIF

EXERCICE

EXERCICE PRÉCÉDENT

Brut

Amortissements et Provisions

Net

Net

Net

IMMOBILISATION EN NON VALEUR (a)

Frais préliminaires

Charges à répartir sur plusieurs exercices

Primes de remboursement des obligations

IMMOBILISATIONS INCORPORALES (b)

Brevets, marques, droits et valeurs similaires

Fonds commercial

Autres immobilisations incorporelles

IMMOBILISATIONS CORPORELLES (c)

Terrains

25 839 234,34

12 759 251,83

13 079 982,51

13 877 589,09

Constructions

7 948 007,06

3 734 780,75

4 213 226,31

4 625 908,93

Installations techniques, matériel et outillage

77 565,76

77 565,76

Autres immobilisations corporelles

9 948 161,52

8 948 905,32

1 001 256,20

909 297,00

Mobilier, matériel de bureau et aménagements divers

Autres immobilisations corporelles

IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES (d)

Prêts immobilisés

34 659 126,01

20 663 191,37

13 995 934,64

14 344 267,64

Autres créances financières

330 934,64

330 934,64

330 934,64

Titres de participation

34 328 191,37

20 863 191,37

13 665 000,00

13 985 000,00

Autres titres immobilisés

ÉCARTS DE CONVERSION - ACTIF (e)

Diminution des créances immobilisées

Augmentation des dettes de financement

TOTAL I (a+b+c+d+e)

STOCKS (f)

Marchandises

Matières et fournitures consommables

Produits en cours

Produits finis

CROISSANCE DE L'ACTIF CIRCULANT (g)

Fournis, débiteurs, avances et acomptes

100 818 846,13

40 556 158,45

60 262 687,68

77 186 025,20

Clients et comptes rattachés

69 028 074,66

35 197 099,90

33 830 974,76

46 328 531,11

Personnel

276 381,97

276 381,97

323 723,39

Etat

18 732 007,01

18 732 007,01

18 096 716,98

Autres créances

10 000 804,61

5 359 056,55

4 641 748,06

11 828 209,37

Autres débiteurs

2 065 397,68

2 065 397,68

500 664,35

COMpte de régularisation actif

TITRES ET VALEUR DE PLACEMENT (h)

ÉCART DE CONVERSION - ACTIF (i)

TOTAL II (f+g+h+i)

TRESORERIE - ACTIF

Chèques et valeurs à encaisser

710 376,83

710 376,83

2 965 058,92

Banques, T.G & CP

1 192,83

Caisses, reçus d'avances et acomptes

2 266,33

TOTAL III

TOTAL GENERAL (I+II+III)

PASSIF

EXERCICE

EXERCICE PRÉCÉDENT

CAPITAUX PROPRES

Capital social ou personnel (1)

-80 816 835,77

moins: Actionnaires, capital souscrit non appelé dont versé

41 748 600,00

41 748 600,00

Capital appelé

41 748 600,00

41 748 600,00

dont versé

Prime d'émission, de fusion, d'apport

8 263 294,44

8 263 294,44

Ecarts de réévaluation

Réserve légale

5 161 318,64

5 161 318,64

Autres réserves

1 363 045,31

1 363 045,31

Report à nouveau (2)

-121 353 349,38

-95 020 735,39

Résultat nets en instance d'affectation (2)

Résultat net de l'exercice (2)

-15 999 744,68

-26 332 613,99

TOTAL DES CAPITAUX PROPRES (a)

-80 816 835,77

-64 817 091,09

CAPITAUX PROPRES ASSIMILÉS (b)

Subventions d'investissement

Provisions réglementées

DETTE DE FINANCEMENT (c)

56 636 825,58

58 892 609,72

Emprunts obligataires

Autres dettes de financement

56 636 825,58

58 892 609,72

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (d)

Provisions pour charges

Provisions pour risques

ÉCARTS DE CONVERSION - PASSIF (e)

Augmentation des créances immobilisées

Diminution des dettes de financement

TOTAL I (a+b+c+d+e)

-24 180 010,19

-5 924 481,37

DETTE DU PASSIF CIRCULANT (f)

109 271 435,85

115 774 231,05

Fournisseurs et comptes rattachés

18 095 909,77

29 991 694,85

Clients créditeurs, avances et acomptes

343 788,12

Personnel

1 139 021,61

2 165 054,65

Organismes sociaux

5 392 831,32

3 875 187,03

Etat

65 045 424,39

61 589 654,37

Autres créanciers

13 468 145,76

13 900 181,59

Autres débiteurs

1 542 009,41

436 461,17

Comptes de régularisation - passif

4 698 101,59

3 472 209,27

AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (g)

3 120 101,11

2 472 249,84

ÉCARTS DE CONVERSION - PASSIF (h) (Eléments circulants)

601 140,00

316 454,30

TRESORERIE PASSIF

112 992 684,96

118 562 935,19

Crédits d'escompte

18 423 135,22

19 249 291,30

Crédit de trésorerie

Banques (soldes créditeurs)

18 423 135,22

19 249 291,30

TOTAL III

107 235 809,99

131 887 745,12

(1) Capital personnel débiteur

(2) Bénéficiaire (+) Déficitaire (-)

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (HORS TAXES)

OPERATIONS

Totaux de l'exercice

Totaux de l'exercice précédent

Propres à l'exercice

Concernant les exercices précédents

3 = 1 + 2

4

PRODUITS D'EXPLOITATION

Ventes de marchandises

Ventes de biens et services produits

Variation de stock de produits

Immobilisations produites pour l'Esse pôle même

Subvention d'exploitation

Autres produits d'exploitation

Reprises d'exploitation: transfert de charges

TOTAL I

CHARGES D'EXPLOITATION

Achats de marchandises

Achats de biens et services produits

Achats consommés de matières et de fournitures

Autres charges externes

Impôts et taxes

Charges de personnel

Autres charges d'exploitation

Dotations d'exploitation

TOTAL II

RESULTAT D'EXPLOITATION (I - II)

PRODUITS FINANCIERS

Produits des titres de participation et autres titres immobilisés

Gains de change

Reprises financières, transferts de charges

TOTAL IV

CHARGES FINANCIERES

Charges d'intérêts

Autres charges financières

Dotations financières

TOTAL V

RESULTAT FINANCIER (IV - V)

RESULTAT COURANT (III + VI)

ETAT DES SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION (E.S.G)

I - TABLEAU DE FORMATION DU RESULTAT (T.F.R.)

EXERCICE

EXERCICE PRÉCÉDENT

1

Ventes de marchandises (en l'état)

18 906 459,24

2

Achats de marchandises

52 619,01

13 520 479,00

3

PRODUCTION DE L'EXERCICE (3+4+5)

11 328 779,06

15 616 107,24

4

Ventes de biens et services produits

11 328 779,06

15 616 107,24

5

Variation de stocks de produits

Immobilisations produites par l'Esse pour elle même

6

CONSOUMMATION DE L'EXERCICE (6+7)

4 386 663,62

9 059 276,75

7

Achats consommés de matières et fournitures

933 806,94

3 536 648,32

Autres charges externes

3 452 856,68

5 522 628,43

8

CHARGES D'EXPLOITATION

8 862 277,67

14 571 513,37

9

Subventions d'exploitation

11 960 611,32

10 776 802,65

10

Impôts et taxes

25 919 222,77

48 246 362,82

11

Charges de personnel

297 806,95

487 442,14

12

Autres charges d'exploitation

303 085,29

59 807,53

13

Dotations d'exploitation

5 278,42

852 267,58

14

EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION (E.B.E)

16 727 956,52

3 193 593,01

15

INSUFFISANCE BRUT D'EXPLOITATION (I.B.E)

66 735,35

8 875,88

16

Autres produits d'exploitation

343 283,51

17

Reprises d'exploitation: transfert de charges

2 082 975,38

13 171 671,19

18

Dotations d'exploitation

-1 779 890,10

-11 772 153,94

19

RESULTAT COURANT (I - V)

-15 502 283,81

-25 124 322,63

20

RESULTAT D'EXPLOITATION (+ ou -)

-13 722 403,71

-13 352 168,69

21

RESULTAT FINANCIER

-1 779 890,10

-11 772 153,94

22

RESULTAT COURANT (+ ou -)

-15 502 293,81

-25 124 322,63

23

RESULTAT NON COURANT (+ ou -)

-410 060,87

-983 148,74

24

Impôts sur les résultats

87 390,00

225 142,62

25

RESULTAT NET DE L'EXERCICE (+ ou -)

-15 999 744,68

-26 332 613,99

II - CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT (C.A.F) - AUTOFINANCEMENT

1

RESULTAT NET DE L'EXERCICE (+ ou -)

-15 999 744,68

-26 332 613,99

2

* Benefice

+

3

* Perte

-

-15 999 744,68

4

Dotations d'exploitation

801 356,58

796 569,48

5

Dotations financières

9 671 395,44

6

Dotations non courantes

7

Reprises d'exploitation

8

Reprises financières

9

Reprises non courantes

10

Produits des cessions des immobilisations

223 000,00

20 000,00

11

Valeurs nettes des immobilisations cédées

12

CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT (C.A.F)

-15 421 388,10

-15 884 649,07

13

Distributions de benefices

14

AUTOFINANCEMENT

-15 421 388,10

-15 884 649,07

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (SUITE)

OPERATIONS

Totaux de l'exercice

Totaux de l'exercice précédent

Propres à l'exercice

Concernant les exercices précédents

3 = 1 + 2

4

RESULTAT COURANT (Report)

PRODUITS NON COURANTS

Produits des cessions d'immobilisations

Subventions d'équilibre

Reprises sur subventions d'investissement

Autres produits non courants

Reprises non courantes, transferts de charges

TOTAL VIII

CHARGES NON COURANTES

Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées

Subventions accordées

Autres charges non courantes

Dotations non courantes aux amortiss. et provision

TOTAL IX

RESULTAT NON COURANT (VIII - IX)

RESULTAT AVANT IMPOTS (VIII - X)

IMPOTS SUR LES RESULTATS

RESULTAT NET (XI - XII)

Communication Financière

TABLEAU DES CREANCES

EXERCICE CLOS LE 31/12/2020

En Dirhams Marocains

TOTAL

ANALYSE PAR ECHEANCE

AUTRES ANALYSES

Plus d'un an

Moins d'un an

Echues et non recouvrées

Montants en devises

Montants sur l'Etat et organismes publics

Montants sur les entreprises liées

Montants représentés par effets

CREANCES

DE L'ACTIF IMMOBILISE

330 934,64

330 934,64

- Prêts immobilisés

0,00

0,00

- Autres créances financières

330 934,64

330 934,64

DE L'ACTIF CIRCULANT

100 818 846,13

26 907 842,00

2 365 136,87

39 967 716,10

10 433 553,84

- Fournisseurs débiteurs, avances et escomptes

174 180,00

108 180,00

66 000,00

- Clients et comptes rattachés

69 028 074,86

61 206 786,33

7 731 288,53

- Personnel

273 361,97

277 681,97

700,00

- Etat

18 732 007,01

18 732 007,01

- Comptes d'associés

0,00

0,00

0,00

- Autres débiteurs

10 000 804,81

9 707 849,77

292 954,84

- Comptes de régularisation - Actif

2 605 307,08

2 500 508,96

84 981,65

9 046 283,11

TABLEAU DES DETTES

EXERCICE CLOS LE 31/12/2020

Total

ANALYSE PAR ECHEANCE

AUTRES ANALYSES

Plus d'un an

Moins d'un an

Echues et non payées

Montants en devises

Montants vis-à-vis de l'Etat et organismes publics

Montants vis-à-vis des entreprises liées

Montants représentés par effets

56 636 825,58

56 636 825,58

-

-

-

-

5 528 918,00

-

56 636 825,58

56 636 825,58

5 528 918,00

109 271 443,85

23 694 375,16

88 181 077,59

8 942 549,94

11 423 084,70

1 655 433,00

18 095 909,77

16 888 370,67

1 207 539,10

8 942 549,94

1 655 433,00

1 139 021,61

3 189 271,66

553 758,85

5 082 831,32

5 382 831,32

65 045 424,39

65 045 424,39

13 468 145,76

13 468 145,76

1 542 009,41

427 461,17

1 114 548,24

4 598 101,59

3 189 101,66

1 408 829,93

TABLEAU DE FINANCEMENT

EXERCICE CLOS LE 31/12/2020

I. SYNTHESE DES MASSES DU BILAN

Exercice a.

Exercice précédent b.

Variation (a-b)

Exercice du 01/01/2020 au 31/12/2020

Emplôts c

Ressources d

MASSSES

1 Financement Permanent

-24 180 010,19

-5 924 481,37

18 255 528,82

0,00

0,00

0,00

2 Moins Actif Immobilisé

27 075 917,15

29 221 876,73

0,00

0,00

1 145 959,58

3 FONDS DE ROULEMENT FONCTIONNEL (1 - 2) (A)

-51 255 927,34

-34 146 358,10

17 109 569,24

0,00

0,00

0,00

4 Actif circulant

70 448 323,18

100 702 523,14

0,00

21 260 199,96

0,00

0,00

5 Moins Passif circulant

112 992 684,96

118 562 935,19

5 570 250,23

0,00

0,00

0,00

6 BESON DE FINANCEMENT GLOBAL (4 - 5) (B)

-33 544 361,78

-17 854 412,05

0,00

15 689 949,73

0,00

0,00

7 TRESORERIE NETTE (ACTIF - PASSIF) = (A - B)

-17 711 565,56

-16 291 946,05

0,00

1 419 619,51

0,00

0,00

II. EMPLOIS ET RESSOURCES

EXERCICE

EXERCICE PRECEDENT

EMPLOIS

RESSOURCES

EMPLOIS

RESSOURCES

I. RESSOURCES STABLES DE L'EXERCICE (FLUX)

AUTOFINANCEMENT (A)

Capacité d'autofinancement

-15 421 388,10

-15 884 649,07

Distributions de bénéfices

0,00

0,00

CESSIONS ET REDUCTIONS D'IMMOBILISATIONS (B)

571 353,00

1 126 647,00

Cessions d'immob. Incorporé.

Cessions d'immob. Corporé.

223 000,00

20 000,00

Cessions d'immob. Financ.

Récupérations sur créances immobilisées

AUGMENTATION DES CAPITAUX PROPRES ET ASSIMILES (C)

348 353,00

1 106 647,00

Augmentation de capital, apports

0,00

Subventions d'investissement.

AUGMENTATION DES DETTES DE FINANCEMENT (D)

11 582 235,40

Emprêts de primes de rembours.

TOTAL I. RESSOURCES STABLES (A + B + C + D)

3 750,00

-14 850 035,10

107 736,77

-3 175 766,58

II. EMPLOIS ET AUGMENTATIONS D'IMMOBILISATIONS (E)

3 750,00

Acquisition d'immob. Incorp.

12 736,77

Acquisitions d'immob. Corp.

3 750,00

Acquisitions d'immob. Financ.

Augment. Des créances immob.

95 000,00

REMBOURSEMENT DES CAPITAUX PROPRES (F)

2 255 784,14

2 267 850,82

AUGMENTATION DES DETTES DE FINANCEMENT (G)

EMPLOIS EN NON VALEURS (H)

TOTAL II. EMPLOIS STABLES (E + F + G + H)

2 259 534,14

2 375 587,59

III. VARIATION DU BESON DE FINANCEMENT GLOBAL (B.F.G.)

15 689 949,73

24 795 425,19

IV. VARIATION DE LA TRESORERIE

1 419 619,51

19 244 071,02

1 631 382,00

148 395,63

5 472 310,47

TOTAL GENERAL

2 259 534,14

2 259 534,14

21 619 658,61

21 619 658,61

TABLEAU DES TITRES DE PARTICIPATION

EXERCICE CLOS LE 31/12/2020

Raison sociale de la Société émettrice

Secteur d'activité 1

Capital social 2

Participation au capital en % 3

Prix d'acquisition global 4

Valeur comptable nette 5

Extrait des derniers états de synthèse de la société émettrice

Résultat net 8

Produits inscrits au C.P.C de l'exercice 9

STS

Informatique

400 000,00

82,00

328 800,00

0,00

31/12/2020 -13 978 283,07

-205 120,51

477 813,79

IB LEVYE

Informatique

6 588 950,98

51,00

2 695 661,60

0,00

31/12/2018

0,00

0,00

SECRETLEC

Informatique

15 162 500,00

4,00

6 033 657,00

0,00

31/12/2018

0,00

0,00

IB COTE D'IVOIRE

Informatique

9 834 015,57

95,74

10 805 072,75

0,00

31/12/2017 -12 658 684,81

-725 614,63

5 177 788,79

BUSINESS APPLICATION

Informatique

1 770 000,00

52,00

2 340 000,00

2 340 000,00

31/12/2020

1 631 382,00

148 395,63

4 432 310,47

ESS SENEGAL

Informatique

850 720,00

99,99

11 325 000,00

11 325 000,00

31/12/2018

0,00

0,00

6 372 405,13

TOTAL

34 328 191,37

13 665 000,00

-24 005 595,88

-782 339,51

16 460 328,18

TABLEAU DES IMMOBILISATIONS AUTRES QUE FINANCIÈRES

EXERCICE CLOS LE 31/12/2020

NATURE

MONTANT BRUT DEBUT EXERCICE

AUGMENTATION

DIMINUTION

MONTANT BRUT FIN EXERCICE

Acquisition

Rien par l'ent

Virement pour elle même

Cession

Retrait

Virement

IMMOBILISATIONS EN NON-VALEURS

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

- Frais préliminaires

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

- Charges à répartir sur plusieurs exercices

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

- Prime de remboursement obligations

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Immobilisation en recherche et développement

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Brevets, Marques, Droits et valeurs similaires

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Fonds commercial

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Autres immobilisations incorporelles

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

25 847 853,27

480 633,16

0,00

0,00

12 168,93

0,00

476 883,16

25 839 234,34

Termins

7 865 500,00

7 865 500,00

Constructions + A.A.I

7 948 007,06

7 948 007,06

Installations techniques, Matériel et outillage

0,00

0,00

Matériel de transport

89 724,69

89 724,69

Mobilier, Matériel de bureau et aménagement

6 332 948,86

476 883,16

12 168,93

77 565,76

Matériel informatique

3 134 579,50

3 750,00

3 138 329,50

Autres immobilisations corporelles

0,00

0,00

Immobilisations corporelles en cours installation

476 883,16

476 883,16

TOTAL GENERAL

25 847 853,27

480 633,16

0,00

0,00

12 168,93

0,00

476 883,16

25 839 234,34

TABLEAU DES PROVISIONS

NATURE

Montant début exercice

DOTATIONS

REPRISES

Montant fin exercice

d'exploitation

financières

Non courantes

d'exploitation

financières

Non courantes

1. Provisions pour dépréciation de l'actif immobilisé

22 775 189,20

2 111 997,83

20 663 191,37

2. Provisions réglementées

0,00

0,00

3. Provisions durables pour risques et charges

0,00

0,00

SOUS TOTAL (A)

22 775 189,20

0,00

0,00

0,00

0,00

2 111 997,83

0,00

20 663 191,37

4. Provisions pour dépréciation de l'actif circulant (hors trésorerie)

73 986 733,73

11 159 254,74

232 016,46

84 913 972,01

5. Autres Provisions pour risques et charges

2 472 249,84

290 639,51

655 018,62

297 806,86

3 120 101,11

6. Provisions pour dépréciation des comptes de trésorerie

0,00

52 644,00

52 644,00

0,00

SOUS TOTAL (B)

76 458 983,57

11 159 254,74

343 283,51

655 018,62

0,00

350 450,86

232 016,46

88 034 073,12

TOTAL (A+B)

99 234 172,77

11 159 254,74

343 283,51

655 018,62

0,00

2 462 448,69

232 016,46

108 697 264,49

ENGAGEMENTS FINANCIERS RECUS OU DONNES HORS OPERATIONS DE CREDIT-BAIL

EXERCICE CLOS LE 31/12/2020

ENGAGEMENTS DONNES

Montants Exercice

- Avals et cautions

* Cautions Provisoires

302 446,00

* Cautions Définitives

6 667 651,49

* Cautions de Retenue de Garantie

16 006 672,65

* Cautions Diverses

1 698 000,00

-Autres engagements donnés

TOTAL

24 674 770,14

ENGAGEMENTS RECUS

Montants Exercice

* Avals et cautions

NEANT

* Autres engagements reçus

TOTAL

-

TABLEAU DES SURETES REELLES DONNEES OU RECUES

EXERCICE CLOS LE 31/12/2020

TIERS CREDITEURS OU TIERS DEBITEURS

Montant couvert par la sûreté

Nature (1)

Date et lieu d'inscription

Objet (2) (3)

Valeur comptable nette de la sûreté donnée au

- Sûretés données BMCE COG

25 000 000,00

Hypothèque Villa Rabat

Le 22/06/2018

Crédit Fonds de Soutien

6 000 000,00

Hypothèque Villa Rabat

Le 22/06/2018

Crédit Fonds de Soutien

- Sûretés reçues

NEANT

Logo of IB Maroc, featuring a stylized 'C' shape with a yellow and green gradient.

IB MAROC.COM

SOCIÉTÉ ANONYME AU CAPITAL DE 41.748.600,00 DH

Communiqué

Indicateurs sur le chiffre d'affaire et le résultat net 2020 / 2019 (en KMAD)

CA au 31 12 2020

CA au 31 12 2019

Résultat net 2020

Résultat net 2019

11 329

34 523

-16 000

-26 333

Indicateurs sur le chiffre d'affaire et le résultat net 2020/ 2019 (en KMAD)

Indicateur

2020

2019

CA au 31 12

11 329

34 523

Résultat net

-16 000

-26 333

Bar chart showing CA and Resultat net for 2020 and 2019. CA is positive for both years, with 2019 being higher. Resultat net is negative for both years, with 2020 being less negative than 2019.

L'organe de gouvernance de la société IB Maroc s'est réuni le 31 Mars 2021 et il a arrêté les comptes sociaux au titre de l'exercice 2020.

Commentaires des résultats :

La société IB Maroc toujours privée de concours bancaires, a essentiellement réalisé son chiffre d'affaires dans son activité « Maintenance », la manque de lignes de financement ne lui permettant pas de financer ses approvisionnements.

Le résultat net de l'exercice 2020 s'établit à -16 000 KMAD contre -26 333 KMAD réalisé l'exercice précédent.

L'activité de l'entreprise tournée au ralentissement attende d'un nouveau entrepreneur.

RAPPORT GENERAL DU COMMISSAIRE AUX COMPTES EXERCICE DU 01 JANVIER 2020 AU 31 DECEMBRE 2020

Aux Actionnaires de la société

IB MAROC.COM

Casablanca

RAPPORT GENERAL DU COMMISSAIRE AUX COMPTES

EXERCICE DU 01 JANVIER 2020 AU 31 DECEMBRE 2020

AUDIT DES ETATS DE SYNTHESE

Opinion défavorable

Conformément à la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous avons effectué l'audit des états de synthèse ci-joints de la société IB MAROC.COM, comprenant le bilan, le compte de produits et charges, l'état des soldes de gestion, le tableau de financement et l'état des informations complémentaires (ETIC) relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2020. Ces états de synthèse font ressortir un montant de capitaux propres et assimilés de (80 816 835,77) MAD dont une perte nette de (15 999 744,68) MAD. Ces comptes ont été arrêtés par le conseil d'administration dans le contexte de la crise sanitaire de l'épidémie de Covid-19, sur la base des éléments disponibles à cette date.

Compte tenu de l'importance des points soulevés dans la section « Fondement de l'opinion défavorable » de notre rapport et de l'incertitude significative liée à la continuité d'exploitation, les états de synthèse cités au premier paragraphe ci-dessus, ne donnent pas une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé, ni de la situation financière, ni du patrimoine de la société IB MAROC au 31 décembre 2020, conformément au référentiel comptable admis au Maroc.

Fondement l'opinion défavorable

Nous avons effectué notre audit selon les Normes de la Profession au Maroc. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont plus amplement décrites dans la section « Responsabilités de l'auditeur » du présent rapport. Nous sommes indépendants de la société conformément aux règles de déontologie qui s'appliquent à l'audit des états de synthèse et nous nous sommes acquittés des autres responsabilités déontologiques qui nous incombent selon ces règles. Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion défavorable.

1. Au 31 décembre 2020, la société IB Maroc détient des créances nettes sur sa filiale STS pour un montant de 7 265 KMAD provisionnées à hauteur de 4 004 KMAD. Compte tenu de la situation financière de cette société, nous ne sommes pas en mesure d'apprécier le délai de recouvrement de cette créance et du niveau de provision complémentaire à constituer à cette date.

2. Au 31 décembre 2020, la société IB Maroc détient des titres de participation dans la société IB Sénégal pour un montant de 11 325 KMAD ainsi que des créances d'un montant total de 1 043 KMAD. En l'absence de documentation sur la situation financière de cette filiale, nous ne pouvons pas nous prononcer sur la valeur des titres de participation et des créances liées inscrits dans les livres de la société à cette date.

3. Les comptes de la Société IB Maroc.Com ont fait l'objet au cours de l'exercice 2018 d'une vérification fiscale au titre de l'IS pour les exercices 2011/2014 et au titre de la TVA et JTR/RS pour la période de 2014 à 2017. En date du 19 décembre 2018 et du 07 mars 2019, le contrôle fiscal a donné lieu à la production de deux lettres de notification. En dates du 17 janvier 2019 et du 08 avril 2019, la société a établi une réponse aux deux notifications de redressement dans lesquelles elle rejetait une partie importante des chefs de redressements notifiés et décidait le recours devant la commission nationale de taxation qui a rendu sa décision en date du 03 février 2021, confirmant la majorité des chefs de redressement. Au 31 décembre 2020, aucune provision au titre de ce risque fiscal n'a été comptabilisée dans les comptes de la société. A ce stade de la procédure et en l'absence de documentation suffisante, nous ne sommes pas en mesure de nous prononcer sur les risques liés à ce contentieux ni sur l'éventuel impact de ces derniers sur les comptes de la société IB MAROC.COM au 31 décembre 2020.

4. La situation intermédiaire de la société a fait apparaître une perte d'exploitation de (13,722) KMAD et des pertes cumulées supérieures au quart du capital social. La société ne bénéficie plus des lignes de financement bancaires lui permettant de financer son activité. Ainsi, la société connaît des difficultés importantes pour régler ses créanciers, de financer des projets et d'honorer les commandes clients. Cette situation entraîne une incertitude significative sur la capacité de la société à poursuivre son activité. Cependant selon les éléments et informations que nous avons recueillies, un Fonds d'investissement a formalisé son intention d'investir dans le capital de la société et qui grâce à leur apport financier permettra le règlement du passif exigible et de relancer l'activité dans de bonnes conditions. Ainsi, les états de synthèse au 31 décembre 2020 ont été établis sur une base de continuité d'exploitation confirmée par l'assemblée générale extraordinaire tenue le 27 septembre 2019.

5. Nous n'avons pas reçu de réponses de la part des banques à nos lettres de confirmations au 31 décembre 2020. A ce stade, nous ne sommes pas en mesure d'estimer l'impact sur les comptes arrêtés au 31 décembre 2020 des ajustements éventuels qui pourraient résulter de l'exploitation de ces réponses.

6. Nous n'avons pas obtenu de confirmation directe des avocats de la société sur les litiges sociaux et commerciaux en cours au 31 décembre 2020. Cette situation ne nous permet pas de nous prononcer sur l'impact sur les comptes arrêtés au 31 décembre 2020 des ajustements éventuels qui pourraient résulter de l'exploitation de ces réponses.

Questions clés d'audit

Les questions clés de l'audit sont les questions qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes dans l'audit des états de synthèse de la période considérée. Nous avons déterminé qu'il n'y avait aucune question clé de l'audit à communiquer.

Rapport de gestion

Nous nous sommes assurés de la concordance, des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d'administration destiné aux actionnaires avec les états de synthèse de la société, prévu par la loi.

Responsabilités de la direction et des responsables de la gouvernance pour les états de synthèse

La direction est responsable de l'établissement et de la présentation sincère de ces états de synthèse, conformément au référentiel comptable admis au Maroc. Cette responsabilité comprend la conception, la mise en place et le suivi d'un contrôle interne relatif à l'établissement et la présentation des états de synthèse ne comportant pas d'anomalie significative, ainsi que la détermination d'estimations comptables raisonnables au regard des circonstances.

Lors de la préparation des états de synthèse, c'est à la direction qu'il incombe d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de communiquer, le cas échéant, les questions relatives à la continuité de l'exploitation et d'appliquer le principe comptable de continuité d'exploitation, sauf si la direction a l'intention de liquider la société ou de cesser son activité ou si aucune autre solution réaliste ne s'offre à elle.

Il incombe aux responsables de la gouvernance de surveiller le processus d'information financière de la société.

Responsabilités de l'auditeur pour l'audit des états de synthèse

Notre responsabilité est d'exprimer une opinion sur ces états de synthèse sur la base de notre audit. Nous avons effectué notre audit selon les Normes de la Profession au Maroc.

Nos objectifs sont d'obtenir l'assurance raisonnable que les états de synthèse pris dans leur ensemble sont exempts d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs et de délivrer un rapport de l'auditeur contenant notre opinion. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, qui ne garantit toutefois pas qu'un audit réalisé conformément aux normes professionnelles permettra toujours de détecter toute anomalie significative qui pourrait exister. Les anomalies peuvent résulter de fraudes ou d'erreurs et elles sont considérées comme significatives lorsqu'il est raisonnable de s'attendre à ce que, individuellement ou collectivement, elles puissent influer sur les décisions économiques que les utilisateurs des états de synthèse prennent en se fondant sur ceux-ci.

Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes de la profession au Maroc, nous exerçons notre jugement professionnel et faisons preuve d'esprit critique tout au long de cet audit. En outre :

▪ Nous identifions et évaluons les risques que les états de synthèse comportent des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs, concevons et mettons en œuvre des procédures d'audit en réponse à ces risques, et réunissons des éléments probants suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative résultant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ;

▪ Nous acquérons une compréhension des éléments du contrôle interne pertinents pour l'audit afin de concevoir des procédures d'audit appropriées aux circonstances, et nous dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne de la société ;

▪ Nous apprécions le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que des informations y afférentes fournies par cette dernière ;

▪ Nous concluons quant au caractère approprié de l'utilisation par la direction du principe comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments probants obtenus, quant à l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou situations susceptibles de jeter un doute important sur la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Si nous concluons à l'existence d'une incertitude significative, nous sommes tenus d'attirer l'attention des lecteurs de notre rapport sur les informations fournies dans les états de synthèse au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas adéquates, d'exprimer une opinion modifiée. Nos conclusions s'appuient sur les éléments probants obtenus jusqu'à la date de notre rapport. Des événements ou situations futurs pourraient par ailleurs amener la société à cesser son exploitation ;

▪ Nous évaluons la présentation d'ensemble, la structure et le contenu des états de synthèse, y compris les informations fournies dans les états de synthèse, et apprécions si les états de synthèse représentent les opérations et événements sous-jacents d'une manière propre à donner une image fidèle.

Nous communiquons aux responsables de la gouvernance notamment l'étendue et le calendrier prévus des travaux d'audit et nos constatations importantes, y compris toute déficience importante du contrôle interne que nous aurions relevée au cours de notre audit.

VERIFICATIONS ET INFORMATIONS SPECIFIQUES

Nous avons procédé également aux vérifications spécifiques prévues par la loi.

▪ S'agissant des événements survenus et des éléments connus postérieurement à la date d'arrêté des comptes relatifs aux effets de la crise liée au Covid-19, la direction nous a confirmé qu'ils feront l'objet d'une communication à l'assemblée générale ordinaire appelée à statuer sur les comptes.

Casablanca le 29 Avril 2021

Les Commissaire aux comptes

BDO Sarl

Amine Baakli

Associé

113 - 114 - 115

Casablanca

Tél: 0522 22 19 24

NEOEXPERT Consulting

Yasmine Margad

Associé

113 - 114 - 115

Casablanca

Tél: 0522 22 19 24