Cartier Saada : Comptes semestriels au 30 septembre 2016
Entreprise : CARTIER SAADA
Date de publication : 27/12/2016
Type de document : Etats Financiers

A collage of four images: a dirt road with trees, a close-up of green lemons on a tree, workers in green uniforms sorting lemons on a conveyor belt, and a large industrial stainless steel tank.

BILAN SEMESTRIEL AU 30/09/2016

BILAN ACTIF

TABLEAU N° 01

Cartier Saada

BILAN (Actif)

(modèle normal)

Exercice du 01/04/2016 au 30/09/2016

ACTIF

EXERCICE

EXERCICE

PRÉCÉDENT

Brut

Amort. et Prov

Net

Net

A

C

T

I

F

IMMOBILISATIONS EN NON VALEUR (A)

2 013 321,02

1 538 920,87

474 400,15

487 203,63

*Frais Préliminaires

174 274,02

130 164,40

44 109,62

61 537,02

*Charges à répartir sur plusieurs exercices

1 839 047,00

1 408 756,47

430 290,53

425 666,61

*Primes de remboursement des obligations

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B)

663 294,41

638 209,24

25 085,17

51 273,91

*Immobilisations en recherche et développement

*Brevets,marques,droits,et valeurs similaires

663 294,41

638 209,24

25 085,17

51 273,91

*Fonds commercial

*Autres immobilisations incorporelles

IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C)

123 692 995,74

64 892 794,41

58 800 201,33

52 897 944,93

I

M

O

B

I

L

I

S

E

*Terrains

7 812 500,00

7 812 500,00

7 812 500,00

7 812 500,00

*Constructions

32 279 022,45

14 704 123,05

17 574 899,40

17 531 765,72

*Installations techniques,matiériel et outillages

73 027 903,18

45 491 022,32

27 536 880,86

26 970 572,20

*Matériel transport

196 819,84

127 225,63

69 594,21

87 194,21

*Mobilier,matiériel de bureau et aménagements divers

5 108 891,95

4 570 423,41

538 468,54

495 912,80

*Autres immobilisations corporelles

*Immobilisations corporelles en cours

5 267 858,32

5 267 858,32

IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D)

9 841 480,12

*Prêts immobilisés

*Autres créances financières

70 057,12

70 057,12

70 057,12

70 057,12

A

C

T

I

F

*Titres de participation

9 771 423,00

9 771 423,00

9 771 423,00

9 771 423,00

*Autres titres immobilisés

ECART DE CONVERSION-ACTIF (E)

*Diminution des créances immobilisées

*Augmentation des dettes financières

TOTAL I (A+B+C+D+E)

136 211 091,29

67 069 924,52

69 141 166,77

63 277 902,59

STOCKS (F)

54 744 162,63

54 744 162,63

72 286 616,82

*Marchandises

416 335,05

416 335,05

124 541,60

*Matières et fournitures consommables

5 171 992,63

5 171 992,63

4 751 064,95

*Produits en cours

18 332 937,40

18 332 937,40

44 878 121,10

*Produits intermédiaires et produits résiduels

*Produits finis

30 822 897,55

30 822 897,55

22 532 889,17

CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (G)

51 479 640,85

1 398 377,65

50 081 263,20

50 057 122,33

*Fournisseurs débiteurs, avances et acomptes

1 164 947,32

1 164 947,32

2 712 073,28

*Clients et comptes rattachés

41 458 279,78

1 398 377,65

40 059 902,13

42 286 161,87

*Personnel

277 300,00

277 300,00

79 100,00

*Etat

7 914 678,76

7 914 678,76

4 556 846,27

*Comptes d'associés

*Autres débiteurs

4 510,10

4 510,10

4 510,10

*Comptes de régularisation actif

659 924,89

659 924,89

418 430,81

FIGURES ET VALEURS DE PLACEMENT (H)

ECART DE CONVERSION-ACTIF (I)

161 936,86

161 936,86

104 738,25

TOTAL II (F+G+H+I)

106 385 740,34

1 398 377,65

104 987 362,69

122 448 477,40

TRESORERIE - ACTIF

721 633,50

721 633,50

2 587 036,13

*Chèques et valeurs à encaisser

380 000,00

380 000,00

460 000,00

*Banques, T.G. et C.C.P.

280 756,14

280 756,14

2 091 658,36

*Caisses,régies d'avances et accréduits

60 877,36

60 877,36

35 377,77

TOTAL (III)

721 633,50

721 633,50

2 587 036,13

TOTAL GENERAL I+II+III

243 318 465,13

68 468 302,17

174 850 162,96

188 313 416,12

BILAN PASSIF

TABLEAU N° 01

Cartier Saada

BILAN (Passif)

(modèle normal)

Exercice du 01/04/2016 au 30/09/2016

PASSIF

EXERCICE

EXERCICE

PRÉCÉDENT

P

A

S

S

I

F

CAPITAUX PROPRES

* Capital social au personnel (1)

52 650 000,00

52 650 000,00

* moins: actionnaires, capital souscrit non appelé

Capital appelé

dont versé.....

* prime d'émission, de fusion, d'apport

2 606 640,90

2 606 640,90

* Ecarts de révaluation

* Réserves légale

5 265 000,00

5 265 000,00

* Autres réserves

* Report à nouveau (2)

32 814 535,85

25 283 580,34

P

A

S

S

I

F

* Résultats nets en instance d'affliction (2)

* Résultat net de l'exercice (2)

5 226 275,47

12 795 955,51

Total des capitaux propres (A)

98 562 452,22

98 601 176,75

CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (B)

* Emprunts d'investissement

3 545 001,83

3 759 332,97

* Subventions réglementées

3 545 001,83

3 759 332,97

DETTES DE FINANCEMENT (C)

* Emprunts obligataires

13 446 875,00

15 515 625,00

* Autres dettes de financement

13 446 875,00

15 515 625,00

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (D)

* Provisions pour risques

* Provisions pour charges

ECARTS DE CONVERSION-PASSIF (E)

* Augmentation des créances immobilisées

* Diminution des dettes de financement

TOTAL I (A+B+C+D+E)

115 554 329,05

117 876 134,72

DETTES DU PASSIF CIRCULANT

* Fournisseurs et comptes rattachés

18 986 707,19

24 833 775,03

* Clients créditeurs, avances et acomptes

17 678 809,37

21 210 369,99

* Personnel

9 104,36

75 636,35

* Organismes sociaux

397 803,11

420 707,47

* Etat

271 569,28

1 575 827,00

* Comptes d'associés

162 603,08

183 334,87

* Autres créanciers

* Comptes de régularisation-passif

466 817,89

1 367 899,25

AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (G)

161 936,86

104 738,26

ECARTS DE CONVERSION-PASSIF (H)

56 780,38

276 735,97

TOTAL II (F+G+H)

19 205 424,43

25 215 249,26

TRESORERIE-PASSIF

* Crédits d'acompte

40 090 409,48

45 222 032,14

* Crédits de trésorerie

11 147 795,93

9 979 768,06

* Banques

23 497 000,00

29 174 400,00

TOTAL III

54 445 813,55

6 067 864,08

TOTAL GENERAL I+II+III

174 850 162,96

188 313 416,12

(1) Capital personnel débiteur.

(2) Bénéficiaire (+), déficitaire (-)

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (hors taxes)

TABLEAU N° 02

Cartier Saada

Compte de produits et charges

(hors taxes)

Exercice du 01/04/2016 au 30/09/2016

NATURE

OPERATIONS

TOTALS DE

L'EXERCICE

PRÉCÉDENT

Propres à l'exercice

Concernant les exercices précédents

TOTALS DE

L'EXERCICE

PRÉCÉDENT

E

X

P

O

S

I

T

I

O

N

PRODUITS D'EXPLOITATION

*Ventes de marchandises (en Fcfa)

191 382,95

197 045,70

*Ventes de biens et services produits

72 631 106,83

64 240 585,23

*Chiffres d'affaires

72 822 489,78

64 437 630,93

*Variation de stocks de produits (+) 1

-18 255 175,32

-9 234 505,80

*Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même

*Subventions d'exploitation

1 246 995,96

1 246 995,96

774 914,96

*Autres produits d'exploitation

*Reprises d'exploitations : transferts de charges

TOTAL I

55 814 310,42

55 814 310,42

55 978 040,09

I

N

V

E

N

T

A

I

R

E

M

E

N

T

CHARGES D'EXPLOITATION

*Achats (revendus (2) de marchandises

18 443,05

18 443,05

214 309,00

*Achats consommés (2) de matières et fournitures

28 858 440,01

28 858 440,01

29 806 229,06

*Autres charges externes

7 573 277,51

7 573 277,51

6 329 557,73

*Impôts et taxes

331 435,63

331 435,63

382 294,83

*Charges de personnel

8 407 038,25

8 407 038,25

6 849 770,91

*Autres charges d'exploitation

110 000,00

110 000,00

80 000,00

*Dotations d'exploitation

4 003 804,52

4 003 804,52

4 013 604,15

TOTAL II

49 302 438,97

49 302 438,97

47 675 765,68

R

E

S

U

L

T

A

T

RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II)

6 511 871,45

6 511 871,45

8 302 274,41

*Produits des titres de participation et autres titres immobilisés

10 200,00

10 200,00

10 200,00

*Clôture de charge

640 859,45

640 859,45

833 852,04

*Intérêts et autres produits financiers

9 185,16

9 185,16

*Reprises financières : transferts de charges

104 738,26

104 738,26

TOTAL III

764 982,87

764 982,87

844 052,04

CHARGES FINANCIERES

*Charges d'intérêts

1 359 662,13

1 359 662,13

1 430 925,87

*Frais de change

85 552,20

85 552,20

88 360,38

*Autres charges financières

TOTAL IV

1 445 214,33

1 445 214,33

1 519 286,25

RESULTAT FINANCIER (III-IV)

-680 231,46

-680 231,46

-675 234,21

RESULTAT COURANT (III+IV)

5 831 639,99

5 831 639,99

7 627 040,20

R

E

S

U

L

T

A

T

NATURE

OPERATIONS

TOTALS DE

L'EXERCICE

PRÉCÉDENT

Propres à l'exercice

Concernant les exercices précédents

TOTALS DE

L'EXERCICE

PRÉCÉDENT

RESULTAT COURANT (reports)

5 831 639,99

5 831 639,99

7 627 040,20

PRODUITS NON COURANTS

*Produits des cessions d'immobilisation

*Subvention d'équilibre

189 911,50

189 911,50

210 606,03

*Reprises sur subventions d'investissement

214 331,14

214 331,14

708 681,41

*Autres produits non courants

175 738,99

175 738,99

19 696,56

*Reprises non courantes : transferts de charges

54 297,14

54 297,14

153 615,35

TOTAL VIII

634 278,77

634 278,77

1 092 599,35

CHARGES NON COURANTES

*Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées

33 495,54

33 495,54

*Subventions accordées

*Autres charges non courantes

87 337,75

87 337,75

568 480,68

TOTAL IX

120 833,29

120 833,29

568 480,68

RESULTAT NON COURANT (VIII-IX)

513 445,48

0,00

513 445,48

524 118,67

RESULTAT AVANT IMPÔTS (VIII+IX)

6 345 085,47

0,00

6 345 085,47

8 151 158,87

IMPÔTS SUR LES RESULTATS

1 118 810,00

1 118 810,00

1 606 100,00

RESULTAT NET (XII-XIII)

5 226 275,47

0,00

5 226 275,47

6 545 058,87

TOTAL DES PRODUITS (I+V+XIII)

57 213 572,06

57 213 572,06

57 914 691,48

TOTAL DES CHARGES (II+IV+XIII)

51 987 296,59

51 987 296,59

51 369 632,61

RESULTAT NET (total des produits - total des charges)

5 226 275,47

5 226 275,47

6 545 058,87

Achats revendus consommés: achats-variation de stocks.

Variation de stocks: stock final, augmentation (+); diminution (-)

ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

Cabinet d'Expertise Comptable

FIDACONSEIL sarl

TUANI ZAHIRI

EXPERT COMPTABLE DPLE-FRANCE

129, Rue Prince Moulay Abdellah

Casablanca

Cabinet d'Expertise Comptable

KABBAJ

ABDELLATIF KABBAJ

EXPERT COMPTABLE DIPLOME

82, Avenue Hassan II, Imm. Guermai

Marrakech

CARTIER SAADA S.A.

ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR

LA SITUATION INTERMEDIAIRE DU BILAN ET DU COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES

AU 30 SEPTEMBRE 2016

Conformément à la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale ordinaire du 03/09/2015 et en application des dispositions du Dahir n° 1-93-212 du 21 septembre 1993 tel qu'il a été modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de la société CARTIER SAADA S.A. comprenant le bilan et le compte de produits et charges relatifs à la période du 1

er

avril 2016 au 30 septembre 2016. L'élaboration de cette situation intermédiaire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant : KDH 102.107 dont un bénéfice net de : KDH 5.226, relève de la responsabilité des organes de gestion de la société.

Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions d'examen limité.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation intermédiaire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société arrêtés au 30 septembre 2016, conformément au référentiel comptable admis au Maroc.

Néanmoins, nous signalons que :

Les travaux qui nous avons effectués nous conduisent à maintenir notre principale réserve figurant sur nos rapports des exercices précédents relative aux achats de matières premières auprès des agriculteurs qui ne justifient pas d'une identification fiscale mais correspondant aux pratiques dans le secteur selon la direction de la société.

Fait à Marrakech, le 19 décembre 2016

Les commissaires aux comptes

FIDACONSEIL sarl

Tijani ZAHIRI

Expert comptable DPLE-France

Signature and stamp of Tijani ZAHIRI, Expert comptable DPLE-France.

Cabinet d'expertise KABBAJ

Abdellatif KABBAJ

Expert comptable diplômé

Signature and stamp of Abdellatif KABBAJ, Expert comptable diplômé.