Aluminium du Maroc : Comptes annuels 2015
Entreprise : ALUMINIUM DU MAROC
Date de publication : 06/04/2016
Type de document : Etats Financiers

SITUATION PROVISOIRE AU 31/12/2015

BILAN ACTIF

Exercice clos le 31/12/2015

ACTIF

EXERCICE

Exercice Préc.

BRUT

Amortissement

Net

IMMOBILISATIONS EN NON VALEURS (A)

989 780,30

- 585 782,13

384 018,17

577 974,23

100 000,00

- 80 000,00

40 000,00

40 000,00

869 780,30

- 525 782,13

344 018,17

537 974,23

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B)

21 243 645,72

- 12 331 903,08

8 911 742,64

9 815 897,75

1 998 828,00

- 1 998 828,00

-

-

290 000,00

-

290 000,00

290 000,00

18 954 817,72

- 10 333 075,08

8 621 742,64

9 525 897,75

IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C)

419 277 682,63

- 337 426 932,42

81 850 750,21

89 843 068,71

2 620 502,00

-

2 620 502,00

2 620 502,00

97 788 129,68

- 56 997 898,66

40 790 230,02

43 882 238,74

285 048 048,31

- 255 698 977,82

29 349 068,39

37 574 844,86

8 835 728,78

- 7 023 930,75

1 811 798,03

2 087 479,03

20 210 836,93

- 17 706 125,09

2 504 711,84

2 859 387,93

-

-

-

-

-

-

-

-

4 774 409,03

-

4 774 409,03

828 834,45

IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D)

148 088 248,16

- 1 650 000,00

146 438 248,16

128 688 248,16

-

-

-

4 000 000,00

61 103 547,00

-

61 103 547,00

39 263 547,00

86 984 701,16

- 1 650 000,00

85 334 701,16

85 334 701,16

-

-

-

-

ECARTS DE CONVERSION- ACTIF (E)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

TOTAL I (A+B+C+D+E)

589 579 326,81

- 351 994 597,83

237 584 729,18

228 825 186,85

STOCKS (F)

202 074 423,35

- 1 904 058,82

200 170 364,73

189 198 147,42

31 766 718,75

- 1 710 451,61

30 056 267,14

29 332 639,54

-

-

-

-

103 322 021,35

- 193 607,01

103 128 414,34

71 357 403,49

-

-

-

-

66 985 683,25

-

66 985 683,25

58 608 104,39

CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (G)

360 549 280,41

- 37 586 018,80

322 963 261,61

286 824 164,83

1 051 860,22

-

1 051 860,22

1 056 482,43

325 730 927,19

- 37 586 018,80

288 144 908,39

250 852 842,54

239 651,32

-

239 651,32

219 464,76

12 249 457,74

-

12 249 457,74

16 760 473,94

-

-

-

-

21 206 952,03

-

21 206 952,03

16 720 318,95

70 441,91

-

70 441,91

112 591,91

TITRES VALEURS DE PLACEMENT (H)

144 000,00

-

144 000,00

144 000,00

ECARTS DE CONVERSION- ACTIF (I) (Eléments circulants)

730 937,24

-

730 937,24

1 163 977,86

TOTAL II (F+G+H+I)

583 498 641,00

- 39 470 077,22

524 028 563,78

446 130 279,80

TRESORERIE- ACTIF

146 452 537,83

-

146 452 537,83

179 869 381,84

93 910 516,61

-

93 910 516,61

102 865 621,44

51 483 294,20

-

51 483 294,20

76 848 640,40

58 727,02

-

58 727,02

46 230,10

TOTAL III

1 286 630 605,64

- 391 464 674,85

907 065 930,79

954 614 856,59

BILAN PASSIF

Exercice clos le : 31/12/2015

PASSIF

Exercice

Exercice Préc.

CAPITAUX PROPRES

* Capital social ou personnel (1)

46 595 400,00

46 595 400,00

* Moins : actionnaires, capital souscrit non appelé capital appelé dont versé.....

* Prime d'émission, de fusion, d'apport

31 691 940,00

31 691 940,00

* Ecarts de réévaluation

* Réserve légale

4 659 540,00

4 659 540,00

* Réserve d'investissement

1 493 000,00

1 493 000,00

* Autres réserves

30 600 000,00

30 600 000,00

* Report à nouveau (2)

223 032 913,50

217 442 684,33

* Résultat nets en instance d'affectation (2)

-

-

* Résultat net de l'exercice (2)

41 286 822,74

47 526 192,89

Total des capitaux propres (A)

379 369 616,24

380 008 667,21

CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (B)

* Subvention d'investissement

-

-

* Provisions réglementées

-

-

DETTE DE FINANCEMENT (C)

* Emprunts obligataires

20 481 676,07

27 793 359,17

* Autres dettes de financement

20 481 676,07

27 793 359,17

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (D)

* Provisions pour risques

* Provisions pour charges

ECARTS DE CONVERSION-PASSIF (E)

* Augmentation des créances immobilisées

* Diminution des dettes de financement

Total I (A+B+C+D+E)

399 851 292,31

407 802 016,38

DETTE DU PASSIF CIRCULANT (F)

* Fournisseurs et comptes rattachés

162 984 367,72

182 918 486,34

* Clients créditeurs, avances et acomptes

73 473 441,78

108 972 114,90

* Personnel

20 984 554,73

4 188 225,42

* Organisme sociaux

4 033 788,73

4 068 854,34

* Etat

3 503 439,45

3 322 868,28

* Comptes d'associés

56 967 050,00

66 667 053,83

* Autres créanciers

2 878 167,76

2 989 369,16

* Comptes de régularisation passif

1 143 925,27

832 399,42

AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (G)

2 730 937,24

3 163 977,86

ECARTS DE CONVERSION-PASSIF (Elements circulants) (H)

373 236,22

316 495,62

Total II (F+G+H)

166 088 541,18

186 398 969,71

TRESORERIE-PASSIF

* Crédits d'escompte

341 126 997,30

260 413 882,60

* Crédits de trésorerie

265 477 042,51

183 056 074,53

* Banques

75 648 954,79

97 357 807,97

Total III

341 126 997,30

260 413 882,60

TOTAL GENERAL I+II+III

907 065 830,79

854 614 856,59

(1) Capital personnel débiteur

(2) Bénéficiaire (+), déficitaire (-)

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES

Exercice du 1er Janvier au 31 Décembre 2015

E

X

P

O

S

I

T

I

O

N

NATURE

OPERATIONS

TAUX DE L'EXERCICE

TAUX DE L'EXERCICE PRECEDENT

Propres à l'exercice

concernant les exercices précédent

3=2+1

I

PRODUITS D'EXPLOITATION

* Ventes de marchandises (en fétal)

70 704 118,56

0,00

70 704 118,56

65 618 361,20

* Ventes de biens et services produits

703 841 927,87

0,00

703 841 927,87

654 830 280,89

chiffre d'affaires

774 546 046,43

0,00

774 546 046,43

720 448 642,09

* Variation de stocks de produits (1)

8 477 582,57

-

8 477 582,57

4 899 571,54

* Immobilisations produites par l'entre-

336 375,00

-

336 375,00

-

23

* Autres produits d'exploitation

1 909 938,33

-

1 909 938,33

1 333 668,00

* Reprises d'exploitation:

0,00

8 638 751,41

8 638 751,41

8 871 253,60

transferts de charges

Total I

785 269 942,33

8 638 751,41

793 908 693,74

735 553 135,13

II

CHARGES D'EXPLOITATION

* Achats revendus(2) de marchandises

54 318 573,13

-31 873,28

54 286 699,85

48 210 672,84

* Achats consommés(2) de métal

418 586 486,71

0,00

418 586 486,71

358 918 906,09

* Achats cons.(2) de matières et fourniture

103 784 290,50

-22 785,61

103 761 504,89

109 428 440,57

* Autres charges externes

49 884 821,32

-54 573,30

49 830 248,02

51 067 178,21

* Impôts et taxes

1 112 854,83

0,00

1 112 854,83

803 920,28

* Charges de personnel

63 152 983,67

-34 335,39

63 118 648,28

58 120 678,03

10

* Autres charges d'exploitation

0,00

0,00

0,00

0,00

11

* Dotations d'exploitation

32 921 143,84

-

32 921 143,84

34 184 228,17

Total II

723 761 154,00

-143 567,58

723 617 586,42

660 731 922,19

III

RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II)

70 291 107,32

74 821 212,84

IV

PRODUITS FINANCIERS

10 895 449,31

1 163 977,85

12 059 427,16

5 386 234,16

F

I

N

A

N

C

I

E

R

* Produits des titres de partic. et autres titres Immobilisés

2 740 100,00

-

2 740 100,00

2 740 100,00

* Gains de change

4 634 046,34

-

4 634 046,34

1 351 488,82

13

* Intérêts et autres produits financiers

3 521 302,97

0,00

3 521 302,97

1 216 670,07

14

* Reprises financier : transfert charges

-

1 163 977,85

1 163 977,85

77 965,27

Total IV

10 895 449,31

1 163 977,85

12 059 427,16

5 386 234,16

V

CHARGES FINANCIERES

25 641 725,18

0,00

25 641 725,18

16 657 644,59

15

* Charges d'intérêts

10 233 840,64

-

10 233 840,64

6 902 192,43

16

* Pertes de change

14 676 947,30

-

14 676 947,30

7 583 507,84

18

* Autres charges financières

0,00

-

0,00

7 966,67

17

* Dotations financières

730 937,24

-

730 937,24

1 163 977,85

Total V

25 641 725,18

-

25 641 725,18

16 657 644,59

VI

RESULTAT FINANCIER (IV-V)

-13 582 298,02

-10 271 410,43

VII

RESULTAT COURANT (III+VI)

56 708 809,30

64 549 802,51

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (Suite)

Exercice du 1er Janvier au 31 Décembre 2015

E

N

O

C

O

U

R

A

N

T

NATURE

OPERATIONS

TAUX DE L'EXERCICE

TAUX DE L'EXERCICE PRECEDENT

Propres à l'exercice

exercices précédents

3=2+1

VII

RESULTAT COURANT (reports)

56 708 809,30

64 549 802,51

VIII

PRODUITS NON COURANTS

24

* Produits des cessions d'immobilisations

0,00

0,00

105 660,00

* Subventions d'équilibre

0,00

0,00

* Reprises sur provisions d'investissement

0,00

0,00

0,00

0,00

25

* Autres produits non courants

1 252 151,44

0,00

1 252 151,44

374 710,60

26

* Reprises non courantes ; transferts de charges

0,00

0,00

0,00

0,00

Total VIII

1 252 151,44

0,00

1 252 151,44

480 270,80

IX

CHARGES NON COURANTES

19

* Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées

0,00

0,00

1 299,97

* Créances devenues irrecevables

0,00

0,00

0,00

0,00

20

* Autres charges non courantes

420 190,00

0,00

420 190,00

525 439,56

21

* Dotations non courantes aux amortissements et aux provisions

0,00

0,00

0,00

Total IX

420 190,00

0,00

420 190,00

526 739,53

X

RESULTAT NON COURANT (VIII-IX)

831 961,44

-46 467,83

XI

RESULTAT AVANT IMPÔTS (VII+X)

57 540 770,74

64 503 334,98

XII

IMPÔTS SUR LES BENEFICES

18 243 948,00

16 977 142,00

XIII

RESULTAT NET (XI-XII)

41 296 822,74

47 526 192,98

XIV

TOTAL DES PRODUITS

807 220 272,34

741 419 840,19

XV

TOTAL DES CHARGES

765 923 449,60

693 893 447,31

XVI

RESULTAT NET

41 296 822,74

47 526 192,98

(total des produits-total des charges)

1) Variation de stocks : stock final - stock initial ; augmentation (+) ; diminution (-)

2) Achats revendu ou consommés : achats - variation de stocks

Etat de Soldes de Gestion (ESG)

I. Tableau de formation des Résultats (T.F.R.)

Exercice du 01/01/2015 au 31/12/2015

Exercice

Exercice Précédent

1

+ Ventes de Marchandises (en l'état)

70 704 118,56

65 618 361,20

2

- Achats revendus de marchandises

54 286 699,85

48 210 672,84

I

= MARGE BRUTES VENTES EN L'ETAT

16 417 418,71

17 407 688,36

II

+ PRODUCTION DE L'EXERCICE (3+4+5)

712 655 885,44

659 729 852,43

3

Ventes de biens et services produits

703 841 927,87

654 830 280,89

4

Variation stocks produits

8 477 582,57

4 899 571,54

5

Immobilisations produites par l'entreprise pour elle même

336 375,00

-

III

- CONSOMMATIONS DE L'EXERCICE(6+7)

572 178 239,62

519 412 524,87

6

Achats consommés de matières et fournitures

522 347 991,60

468 345 346,66

7

Autres charges externes

49 830 248,02

51 067 178,21

IV

= VALEUR AJOUTEE (I+II-III)

156 895 084,53

157 725 015,92

8

+ Subventions d'exploitation

9

- Impôts et taxes

1 112 854,83

803 920,28

10

- Charges de personnel

63 118 648,28

58 120 578,03

V

= EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION (EBE)

OU INSUFFISANCE BRUTE D'EXPLOITATION(IBE)

92 663 561,42

98 800 517,61

11

+ Autres produits d'exploitation

1 909 938,33

1 333 668,00

12

- Autres charges d'exploitation

-

-

13

+ Reprises d'exploitation, transferts de charges

8 638 751,41

8 871 253,50

14

- Dotations d'exploitation

32 921 143,84

34 184 226,17

VI

= RESULTAT D'EXPLOITATION(+ ou -)

70 291 107,32

74 821 212,94

VII

+/- RESULTAT FINANCIER

13 582 298,02

10 271 410,43

VIII

= RESULTAT COURANT

83 873 405,34

85 092 623,37

IX

+/- RESULTAT NON COURANT(+ ou -)

831 961,44

46 467,93

15

- Impôts sur les résultats

16 243 948,00

16 977 142,00

X

= RESULTAT NET DE L'EXERCICE

41 296 822,74

47 526 192,88

II. CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT (C.A.F.) - AUTOFINANCEMENT

1

Résultat net de l'exercice

41 296 822,74

47 526 192,88

Bénéfice +

Perte -

2

+ Dotations d'exploitation (1)

22 815 055,36

23 145 215,31

3

+ Dotations financières (1)

-

-

4

+ Dotations non courantes(1)

-

-

5

- Reprises d'exploitation(2)

-

-

6

- Reprises financières(2)

-

-

7

- Reprises non courantes(2)

-

-

8

- Produits des cessions d'immobilisation

105 560,00

9

+ Valeurs nettes d'amortiss. des immo. cédées

1 298,97

I

CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT (C.A.F.)

64 111 878,10

70 567 147,16

10

Distributions de bénéfices

41 935 860,00

41 935 860,00

II

AUTOFINANCEMENT

22 176 018,10

28 631 287,16

(1) à l'exclusion des dotations relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie

(2) à l'exclusion des reprises relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie

(3) Y compris reprises sur subventions d'investissement

Tableau des titres de participation

ETAT B 4

Au ..31/12/2015

Raison sociale de la société émettrice

Secteur d'activité

Capital social

Participation au capital %

Prix d'acquisition global

Valeur comptable nette

Extrait des derniers états de synthèse de la société émettrice

Produits inscrits au C.P.C de l'exercice

Date de clôture

Situation nette

résultat net (2014)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

AFRIC INDUSTRIE

INDUSTRIE

14 575 000,00

47,00%

15 775 013,66

15 775 013,66

31/12/2014

39 582 861,08

7 215 754,07

2 740 100,00

MANSART

INDUSTRIE

1 000 000,00

99,70%

5 900 000,00

5 900 000,00

31/12/2014

1 555 297,89

58 605,51

BELPROMO

IMMOBILIER

22 000 000,00

99,93%

22 000 000,00

22 000 000,00

31/12/2014

18 718 870,38

327 465,49

NAFIDA ALUMINIUM

IMMOBILIER

100 000,00

100%

100 000,00

100 000,00

31/12/2014

130 792,68

202 323,39

G E A

HOLDING

6 000 000,00

10%

600 000,00

600 000,00

31/12/2014

5 308 437,39

1 669 003,35

ALUCOIL MAROC

NEGOCIE

4 000 000,00

48,99%

1 959 800,00

1 959 800,00

31/12/2014

5 968 800,18

925 154,39

ALM AFRICA

NEGOCIE

3 000 000,00

99,99%

3 000 000,00

3 000 000,00

31/12/2014

838 959,06

131 359,06

SMA STRUCTAL

IMMOBILIER

2 150 000,00

80,05%

1 650 000,00

-

INDUSTUBE

INDUSTRIE

21 000 000,00

99,99%

35 999 887,50

35 999 887,50

31/12/2014

17 935 756,78

1 433 685,43

73 825 000,00

86 984 701,16

86 984 701,16

89 778 190,68

8 508 132,97

2 740 100,00

PASSIF EVENTUELS

(a) Les déclarations de l'impôt sur le revenu (IR), de l'impôt sur les sociétés (IS) et de la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) ainsi que les déclarations sociales au titre de la CNSS des exercices 2012 à 2015 ne sont pas encore prescrites et pourraient faire l'objet de contrôle par l'administration et donner lieu à d'éventuels redressements.

(b) Les stocks en admission temporaire sont sujets à une justification de leur réexportation vis-à-vis de l'administration des douanes dans un délai de deux ans à partir de la date de leur admission au Maroc. En cas de différence avec la situation tenue par la douane, la société risque de devoir payer les droits de douanes et intérêts de retard sur les quantités considérées non réexportées dans les délais.

Tableau de financement de l'Exercice

I SYNTHESE DES MASSES DU BILAN

Exercice du 01/01/2015 au 31/12/2015

MASSES

Exercice a

Exercice précédent b

Variations a-b

Emplois c

Ressources d

1 Financement Permanent

399 851 292,31

407 802 016,38

7 950 724,07

2 Moins actif immobilisé

237 584 729,18

228 825 186,85

8 759 542,33

3 = Fonds de Roulement Fonctionnel (1-2) (A)

162 266 563,13

178 976 829,53

16 710 266,40

4 Actif circulant

524 028 663,78

446 130 279,80

77 898 383,98

5 Moins passif circulant

166 088 541,18

186 399 959,71

20 310 418,53

6 = Besoin de Financement global (4-5) (B)

357 940 022,60

259 731 320,09

98 208 702,51

7 TRESORERIE NETTE (Actif-Passif) = A-B

195 673 459,47

80 764 490,56

114 918 968,91

II EMPLOIS ET RESSOURCES

I RESSOURCES STABLES DE L'EXERCICE (FLUX)

EXERCICE

EXERCICE PRECEDENT

EMPLOIS

RESSOURCES

EMPLOI

RESSOURCES

* AUTOFINANCEMENT (A)

22 176 018,10

28 176 800,38

+ Capacité d'autofinancement

64 111 878,10

70 111 660,38

- Distributions de bénéfices

41 935 860,00

41 935 860,00

* CESSIONS ET REDUCTIONS D'IMMOBILISATIONS (B)

8 500 000,00

220 719,98

+ Cessions d'immobilisations incorporelles

-

-

+ Cessions d'immobilisations corporelles

-

56 550,00

+ Cessions d'immobilisations financières

-

-

+ répérations sur créances immobilisées

8 500 000,00

164 169,98

* AUGMENTATION DES CAPITAUX PROPRES ET ASSIMILES (C)

+ Augmentation du capital , apports

+ Prime d'émission

AUGMENTATION DES DETTES DE FINANCEMENT (D) (nettes de primes de remboursement)

-

-

TOTAL RESSOURCES STABLES (A+B+C+D)

30 676 018,10

28 396 520,36

II EMPLOIS STABLES DE L'EXERCICE (FLUX)

ACQUISITIONS ET AUGMENTATIONS D'IMMOBILISATIONS (E)

40 074 601,40

17 039 748,02

+ Acquisitions d'immobilisations incorpor.

555 707,86

1 094 065,06

+ Acquisitions d'immobilisation corporelles

13 168 893,54

7 845 795,46

+ Acquisitions d'immobilisation financières

2 999 887,50

+ Augmentation des créances immob.

26 350 000,00

5 100 000,00

* REMBOURSEMENT DES CAPITAUX PROPRES (F)

* REMBOURSEMENTS DES DETTES DE FINANCEMENT (G)

7 311 683,10

7 155 578,01

* EMPLOIS EN NON VALEURS (H)

TOTAL II - EMPLOIS STABLES (E+F+G+H)

47 386 284,60

24 195 326,03

III VARIATION DU BESOIN DE FINAN. CEMENT GLOBAL (B.F.G)

98 208 702,51

16 160 831,08

IV VARIATION DE LA TRESORERIE

114 918 968,91

20 392 025,41

TOTAL GENERAL

145 594 987,01

145 594 987,01

44 587 351,44

44 587 351,44

37, Bd Abdellatif Ben kaddour

20050 Casablanca

Maroc

4, Rue Abdellah Habti

Résidence Paradis A

Tanger

Maroc

ALUMINIUM DU MAROC

ATTESTATION D'EXAMEN LIMITE SUR LA SITUATION PROVISOIRE

DES COMPTES SOCIAUX AU 31 DECEMBRE 2015

En application des dispositions du Dahir portant loi n° 1-93-212 du 21 septembre 1993, tel que modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation provisoire de la société Aluminium du Maroc comprenant le bilan et le compte de produits et charges et une sélection de notes annexes relatifs à la période allant du 1er janvier au 31 décembre 2015. Cette situation provisoire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant MAD 379.369.616,24, dont un bénéfice net de MAD 41.296.822,74, relève de la responsabilité des organes de gestion de la société Aluminium Du Maroc.

Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions d'examen limité. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation provisoire ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation provisoire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société arrêtés au 31 décembre 2015, conformément au référentiel comptable admis au Maroc.

Casablanca, le 21 mars 2016

Les Commissaires aux Comptes

ERNST & YOUNG

37, Bd Abdellatif Ben kaddour

20050 Casablanca

Maroc

Hicham DIOURI

Associé

MOORE STEPHENS BERNOSI

4, Rue Abdellah Habti

Résidence « Paradis A »

2ème étage

Tanger

Abdellatif BERNOSI

Associé