Mutandis : Comptes annuels 2018
Entreprise : MUTANDIS SCA
Date de publication : 26/02/2019
Type de document : Etats Financiers

COMPTES SOCIAUX AU 31 DECEMBRE 2018

BILAN ACTIF

En dhs

ACTIF

EXERCICE

EXERCICE

PRECEDENT

Brut

Amortissements

et Provisions

Net

IMMOBILISATION EN NON VALEUR (a)

Frais préliminaires

Charges à répartir sur plusieurs exercices

Primes de remboursement des obligations

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (b)

3.102.776,04

3.084.178,19

18.597,85

Immobilisations en recherche et développement

Brevets, marques, droits et valeurs similaires

3.102.776,04

3.084.178,19

18.597,85

Fonds commercial

Autres immobilisations incorporelles

IMMOBILISATIONS CORPORELLES (c)

4.644.173,28

1.692.531,51

2.951.641,77

Terrains

Constructions

Installations techniques, matériel et outillage

Matiériel de transport

176.997,43

176.830,91

166,52

Mobiliers, matériel de bureau et aménagements divers

4.467.175,85

1.515.700,60

2.951.475,25

Autres immobilisations corporelles

Immobilisations corporelles en cours

IMMOBILISATIONS FINANCIERES (d)

1.016.441.923,84

45.413.041,51

971.028.882,33

Prêts immobilisés

Autres créances financières

9.237.329,59

9.000.012,59

237.317,00

Titres de participation

1.007.204.594,25

36.413.028,92

970.791.565,33

Autres titres immobilisés

ECARTS DE CONVERSION - ACTIF (e)

Diminution des créances immobilisées

Augmentation des dettes de financement

TOTAL I ( a+b+c+d+e)

1.024.188.873,16

50.189.751,21

973.999.121,95

STOCKS (f)

Marchandises

Matières et fournitures consommables

Produits en cours

Produits interm. et produits resid.

Produits finis

CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (g)

24.885.205,83

24.885.205,83

15.288.221,45

Fournis. débiteurs, avances et acomptes

Clients et comptes rattachés

20.824.127,53

20.824.127,53

13.625.622,08

Personnel

775.861,68

775.861,68

184.131,93

Etat

2.119.167,17

2.119.167,17

1.311.608,14

Comptes d'associés

Autres débiteurs

1.006.580,00

1.006.580,00

6.580,00

Compte de régularisation actif

159.469,45

159.469,45

160.279,30

TITRES ET VALEUR DE PLACEMENT (h)

153.574.243,87

153.574.243,87

20.512.929,25

ECART DE CONVERSION - ACTIF (i)

( Eléments circulants )

TOTAL II ( f+g+h+i)

178.459.449,70

178.459.449,70

35.801.150,70

TRESORERIE - ACTIF

6.104.611,12

6.104.611,12

869.468,52

Chèques et valeurs à encaisser

Banques, T.G & CP

6.100.724,24

6.100.724,24

866.935,59

Caisses, régies d'avances et accréditifs

3.886,88

3.886,88

2.532,93

TOTAL III

6.104.611,12

6.104.611,12

869.468,52

TOTAL GENERAL I+II+III

1.208.752.933,98

50.189.751,21

1.158.563.182,77

1.011.123.974,36

BILAN PASSIF

En dhs

PASSIF

EXERCICE

EXERCICE

PRECEDENT

CAPITAUX PROPRES

1.015.377.414,18

800.225.080,47

F

Capital social ou personnel (1)

799.673.700,00

680.405.100,00

I

moins: Actionnaires, capital souscrit non appelé

N

Prime d'émission, de fusion, d'apport

132.850.984,43

62.901.074,63

A

Ecart de réévaluation

N

Reserve légale

13.406.289,79

12.468.324,00

A

Autres réserves

N

Report à nouveau (2)

214.109,69

25.691.266,08

C

Résultat nets en instance d'affectation (2)

E

Résultat net (2)

69.232.330,27

18.759.315,76

M

TOTAL DES CAPITAUX PROPRES (a)

1.015.377.414,18

800.225.080,47

E

CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (b)

N

Subventions d'investissement

T

Provisions réglementées

P

DETTES DE FINANCEMENT (c)

104.166.666,67

125.000.000,00

E

Emprunts obligataires

R

Autres dettes de financement

104.166.666,67

125.000.000,00

M

A

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (d)

N

Provisions pour charges

E

Provisions pour risques

N

ECARTS DE CONVERSION - PASSIF (e)

T

Augmentation des créances immobilisées

Diminution des dettes de financement

TOTAL I ( a+b+c+d+e )

1.119.544.080,85

925.225.080,47

P

DETTES DU PASSIF CIRCULANT (f)

38.760.391,76

16.606.185,90

A

Fournisseurs et comptes rattachés

17.152.052,19

795.573,64

S

Clients créditeurs, avances et acomptes

S

Personnel

14.394.624,19

9.387.789,20

I

Organismes sociaux

2.351.432,80

1.565.470,99

F

Etat

3.536.407,92

3.360.852,86

Comptes d'associés

C

Autres créanciers

8.800,00

I

Comptes de régularisation - passif

1.317.074,66

1.496.499,21

R

AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (g)

258.710,16

1.294.618,92

C

ECARTS DE CONVERSION - PASSIF (h)( Eléments circulants )

U

TOTAL II ( f+g+h )

39.019.101,92

17.900.804,82

T

TRESORERIE PASSIF

67.998.089,07

R

Crédits d'escompte

E

Crédit de trésorerie

50.000.000,00

S

Banques ( soldes créditeurs )

17.998.089,07

O

TOTAL III

67.998.089,07

TOTAL I+II+III

1.158.563.182,77

1.011.123.974,36

(1) Capital personnel débiteur

(2) Bénéficiaire (+) . déficitaire (-)

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES AU 31/12/2018 ( HORS TAXES - Modèle Normal )

En dhs

OPERATIONS

Totaux de l'exercice

3 = 1 + 2

Totaux de l'exercice précédent

4

Propres à l'exercice

1

Concernant les exercices précédents

2

E

X

P

L

O

I

T

A

T

I

O

N

I

PRODUITS D'EXPLOITATION

Ventes de marchandises

Ventes de biens et services produits

58.242.876,70

58.242.876,70

48.771.032,98

Chiffres d'affaires

58.242.876,70

58.242.876,70

48.771.032,98

Variation de stock de produits

Immobilisations produites pour l'Ese p/elle même

Subvention d'exploitation

Autres produits d'exploitation

4.000.000,00

4.000.000,00

4.000.000,00

Reprises d'exploitation; transfert de charges

31.233,59

31.233,59

TOTAL I

62.274.110,29

62.274.110,29

52.771.032,98

II

CHARGES D'EXPLOITATION

Achats revendus de marchandises

Achat consommés de matières et de fournitures

120.211,91

120.211,91

148.566,89

Autres charges externes

5.883.638,57

12.868,84

5.896.507,41

6.743.466,93

Impôts et taxes

479.749,99

479.749,99

537.227,41

Charges de personnel

33.161.649,03

33.161.649,03

27.040.357,53

Autres charges d'exploitation

Dotations d'exploitation

546.088,33

546.088,33

426.777,55

TOTAL II

40.191.337,83

40.204.206,67

34.896.396,31

III

RESULTAT D'EXPLOITATION ( I - II )

22.082.772,46

22.069.903,62

17.874.636,67

IV

PRODUITS FINANCIERS

Produits des titres de participation et

56.885.000,00

56.885.000,00

32.064.009,60

Autres titres immobilisés

Gains de change

1.200,35

1.200,35

134.941,32

Intérêts et autres produits financiers

729.279,44

729.279,44

1.007.823,38

Reprises financières; transfert de charges

TOTAL IV

57.615.479,79

57.615.479,79

33.206.774,30

V

CHARGES FINANCIERES

Charges d'intérêts

9.393.146,86

9.393.146,86

13.098.479,48

Pertes de changes

436,89

Autres charges financières

Dotations financières

18.707.345,89

TOTAL V

9.393.146,86

9.393.146,86

31.806.262,26

VI

RESULTAT FINANCIER ( IV - V )

48.222.332,93

1.400.512,04

VII

RESULTAT COURANT ( III - VI )

22.082.772,46

70.292.236,55

19.275.148,71

VIII

PRODUITS NON COURANTS

Produits des cessions d'immobilisations

Subventions d'équilibre

Reprises sur subventions d'investissement

Autres produits non courants

53.026,04

53.026,04

155.037,83

Reprises non courantes; transferts de charges

1.057.594,76

1.057.594,76

535.029,49

TOTAL VIII

1.110.620,80

1.110.620,80

690.067,32

IX

CHARGES NON COURANTES

Valeurs nettes d'amortissements des

93.639,73

93.639,73

20.021,66

Immobilisations cédées

Subventions accordées

Autres charges non courantes

1.477.335,35

1.477.335,35

736.856,73

Dotations non courantes aux amortiss. et provision

18.356,88

TOTAL IX

1.570.975,08

1.570.975,08

775.235,27

X

RESULTAT NON COURANT ( VIII - IX )

-460.354,28

-85.167,95

XI

RESULTAT AVANT IMPOTS ( VII + X )

69.831.882,27

19.189.980,76

XII

IMPOTS SUR LES RESULTATS

599.552,00

599.552,00

430.665,00

XIII

RESULTAT NET ( XI - XII )

69.232.330,27

18.759.315,76

XIV

TOTAL DES PRODUITS ( I + IV + VIII )

121.000.210,88

86.667.874,60

XV

TOTAL DES CHARGES ( II + V + IX + XII )

51.767.880,61

67.908.558,84

XVI

RESULTAT NET ( XIV - XV )

69.232.330,27

18.759.315,76

TABLEAU DE FINANCEMENT AU 31/12/2018

I. SYNTHESE DES MASSES DU BILAN

MASSES

EXERCICE

N

EXERCICE

N-1

VARIATION A-B

Emplois

C

Ressources

D

1

Financement Permanent

1.119.544.080,85

925.225.080,47

-

194.319.000,38

2

Moins actif immobilisé

973.999.121,95

974.453.355,14

-

454.233,19

3

= Fonds de Roulement Fonctionnel (1-2) (A)

145.544.958,90

49.228.274,67

-

194.773.233,57

4

Actif circulant

178.459.449,70

35.801.150,70

142.658.299,00

-

5

Moins passif circulant

39.019.101,92

17.900.804,82

-

21.118.297,10

6

= Besoin de Financement global (4-5) (B)

139.440.347,78

17.900.345,88

121.540.001,90

-

7

TRESORERIE NETTE (Actif-Passif) = A-B

6.104.611,12

67.128.620,55

73.233.231,67

-

II EMPLOIS ET RESSOURCES

I RESSOURCES STABLES

L'EXERCICE (FLUX)

DE

EXERCICE

EXERCICE PRECEDENT

EMPLOIS

RESSOURCES

EMPLOI

RESSOURCES

* AUTOFINANCEMENT (A)

18.387.004,77

13.668.856,05

+ Capacité d'autofinancement

69.850.372,33

37.876.984,86

- Distributions de bénéfices

51.463.367,56

51.545.840,91

* CESSIONS ET REDUCTIONS D'IMMOBILISATIONS (B)

-

28.340,00

17.387.863,00

+ Cessions d'immobilisations incorporelles

+ Cessions d'immobilisations corporelles

+ Cessions d'immobilisations financières

+ Récupérations sur créances immobilisées

28.340,00

17.387.863,00

* AUGMENTATION DES CAPITAUX PROPRES ET ASSIMILES (C)

-

197.383.371,00

76.629.200,28

+ Augmentation du capital, apports

197.383.371,00

76.629.200,28

+ Subventions d'investissement

AUGMENTATION DES DETTES DE FINANCEMENT (D)

(nettes de primes de remboursement)

125.000.000,00

TOTAL RESSOURCES STABLES

(A+B+C+D)

-

215.798.715,77

-

205.348.207,23

II EMPLOIS STABLES DE L'EXERCICE (FLUX)

ACQUISITIONS ET AUGMENTATIONS

D'IMMOBILISATIONS (E)

192.148,87

-

3.041.767,85

+ Acquisitions d'immobilisations incorpor.

13.675,00

8.964,48

+ Acquisitions d'immobilisation corporelles

178.473,87

3.028.086,37

+ Acquisitions d'immobilisation financières

+ Augmentation des créances immob.

4.717,00

* REMBOURSEMENT DES CAPITAUX

PROPRES (F)

* REMBOURSEMENTS DES DETTES

DE FINANCEMENT (G)

20.833.333,33

220.000.000,00

* EMPLOIS EN NON VALEURS (H)

II TOTAL - EMPLOIS STABLES

(E+F+G+H)

21.025.482,20

-

223.041.767,85

III VARIATION DU BESOIN DE FINANCEMENT

GLOBAL (B,F,G)

121.540.001,90

-

49.304.022,15

IV VARIATION DE LA TRESORERIE

73.233.231,67

-

31.610.461,53

TOTAL GENERAL

215.798.715,77

215.798.715,77

254.652.229,38

254.652.229,38

ETATS DES SOLDES DE GESTION (E.S.G) AU 31/12/2018

I. TABLEAU DE FORMATION DES RESULTATS (TFR)

EXERCICE N

EXERCICE PRECEDENT N-1

1

Ventes de marchandises (en l'état)

2

- Achats revendus de marchandises

I

=

MARGE BRUTE SUR VENTES EN L'ETAT I

II

+

PRODUCTION DE L'EXERCICE (II)

58.242.876,70

48.771.032,98

3

* Ventes de biens et services produits

58.242.876,70

48.771.032,98

4

* Variation des stocks de produits

5

* Immobilisations produites par l'entreprise pour elle même.

III

-

CONSOMMATION DE L'EXERCICE (II)

6.016.719,32

6.892.033,82

6

* Achats consommés de matières et fournitures

120.211,91

148.566,89

7

* Autres charges externes

5.896.507,41

6.743.466,93

IV

=

VALEUR AJOUTEE (I+II-III) IV

52.226.157,38

41.878.999,16

8

+ Subventions d'exploitation

9

- Impôts et taxes

479.749,99

537.227,41

10

- Charges de personnel

33.161.649,03

27.040.357,53

V

=

EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION (EBE)

18.584.758,36

14.301.414,22

=

ou INSUFFISANCE BRUTE D'EXPLOITATION (I.B.E.)

11

+ Autres produits d'exploitation

4.000.000,00

4.000.000,00

12

- Autres charges d'exploitation

13

+ Reprises d'exploitation; transferts de charges

31.233,59

14

- Dotations d'exploitation

546.088,33

426.777,55

VI

=

RESULTAT D'EXPLOITATION (+ ou -) VI

22.069.903,62

17.874.636,67

VII

+/-

RESULTAT FINANCIER

48.222.332,93

1.400.512,04

VIII

=

RESULTAT COURANT (+ ou -)

70.292.236,55

19.275.148,71

IX

+/-

RESULTAT NON COURANT

-460.354,28

-85.167,95

15

- Impôts sur les résultats

599.552,00

430.665,00

X

=

RESULTAT NET DE L'EXERCICE (+ ou -)

69.232.330,27

18.759.315,76

II. CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT (CAF) - AUTOFINANCEMENT

1

Résultat net de l'exercice

=

* Bénéfice +

69.232.330,27

18.759.315,76

=

* Perte -

2

+ Dotations d'exploitation (1)

524.402,33

390.301,55

3

+ Dotations financières (1)

18.707.345,89

4

+ Dotations non courantes (1)

5

- Reprises d'exploitation (2)

6

- Reprises financières (2)

7

- Reprises non courantes (2) (3)

8

- Produits des cessions d'immobilisations

9

+ Valeurs nettes d'amort. des immo. cédées

93.639,73

20.021,66

I

CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT (CAF)

69.850.372,33

37.876.984,86

10

- Distributions de bénéfices

51.463.367,56

51.545.840,91

II

AUTOFINANCEMENT

18.387.004,77

-13.668.856,05

(1) A l'exclusion des dotations relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie

(2) A l'exclusion des reprises relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie

(3) Y compris reprises sur subventions d'investissement.

NOTA : Le calcul de la CAF peut également être effectué à partir de l'EBE.

ETAT A2 - ETAT DES DEROGATIONS

INDICATION

DES

DEROGATIONS

JUSTIFICATION DES DEROGATIONS

INFLUENCE DES DEROGATIONS SUR LE

PATRIMOINE, LA SITUATION

FINANCIERE ET LES RESULTATS

I- Dérogations aux principes comptables fondamentaux

Conformément aux dispositions de l'article 328 de la loi 17-95 sur la SA telle que modifiée et complétée, les frais d'augmentation de capital réalisées au cours des exercices antérieurs ont été imputés sur la prime d'émission.

Imputation des frais liés à l'augmentation de capital au 31 décembre 2018 :

- Impact sur la situation nette : - KMAD 17.300

- Impact sur la résultat : + KMAD 17.300

Aussi, les frais engagés dans le cadre de l'opération d'introduction en bourse ont été imputés sur le montant de la prime d'émission afférente à cette opération telle que décidée par la décision de la gérance du 14 décembre 2018.

Ces frais totalisent KMAD 17.300 au 31 décembre 2018 et se composent de :

- Frais de communication pour KMAD 5.264 ;

- Honoraires et débours des commissaires aux comptes, conseil et assistance juridique et fiscale d'experts comptables et avocats pour KMAD 2.729 ;

- Commissions relatives à la souscription pour KMAD 8.443 ;

- Frais de débours liés à l'opération pour KMAD 863.

II- Dérogations aux méthodes d'évaluation

Non applicable.

Non applicable.

III- Dérogations aux règles d'établissement et de présentation des états de synthèse

Voir ci-dessus.

Voir ci-dessus.

ETAT A3 - ETAT DES CHANGEMENTS DE METHODES

NATURE DES CHANGEMENTS

JUSTIFICATION DES CHANGEMENTS

INFLUENCE SUR LE PATRIMOINE, LA SITUATION FINANCIERE ET LES RESULTATS

I - Changements affectant les méthodes d'évaluation

NEANT

NEANT

II - Changements affectant les règles de présentation

NEANT

NEANT

ETAT B4 - TABLEAUX DES TITRES DE PARTICIPATION

Raison sociale de la société émettrice

Secteur d'activité

Capital social

Nb de titres détenus par MUTANDIS

Nb de titres total

Participation en %

Prix d'acquisition global

Valeur comptable nette

Extrait des derniers états de synthèse de la société émettrice

Produits inscrits au C.P.C de l'exercice

Date de clôture

Situation nette

Résultat net

1

2

3

4

5

6

7

8

9

CMB PLASTIQUE

INDUSTRIE

19.000.000,00

189.892,00

190.000,00

100,00

209.289.500,00

209.289.500,00

31/12/2017

60.119.035,51

3.729.386,12

7.000.000,00

DISTRA

INDUSTRIE

90.000.000,00

899.920,00

900.000,00

100,00

142.843.572,79

142.843.572,79

31/12/2017

113.466.775,70

26.190.128,84

24.885.000,00

FENYADI

HOLDING ARTISANAL

22.234.600,00

100.788,00

22.234.600,00

45,33

36.413.028,92

0,00

31/12/2017

ND

ND

-

ISHAM FINANCE

HOLDING

545.252.000,00

32.693,00

5.452.520,00

0,60

5.110.725,26

5.110.725,26

31/12/2017

544.295.926,74

-72.339,29

-

LGMC INDUSTRIE

INDUSTRIE

135.354.830,00

1.031.783,00

1.041.191,00

99,10

507.967.917,53

507.967.917,53

31/12/2017

242.233.441,41

5.446.410,78

25.000.000,00

CG BANK

FINANCE

442.817.300,00

306.795,00

4.428.173,00

6,93

103.712.049,75

103.712.049,75

31/12/2017

616.888.080,98

-78.299.540,79

-

MUTANDIS AUTOMOBILE

HOLDING

630.000.000,00

18.678,00

6.300.000,00

0,30

1.867.800,00

1.867.800,00

31/12/2017

632.160.645,17

18.112.661,67

-

TOTAL

1.007.204.594,25

970.791.565,33

2.209.163.905,51

-24.893.292,67

56.885.000,00

Exercice clos le : 31/12/2018

ETAT B5 - TABLEAU DES PROVISIONS

NATURE

Montant début exercice

DOTATIONS

REPRISES

Montant fin exercice

d'exploitation

financières

non courantes

d'exploitation

financières

non courantes

1. Provisions pour dépréciation de l'actif immobilisé

45.413.041,51

45.413.041,51

2. Provisions réglementées

3. Provisions durables pour risques et charges

SOUS TOTAL (A)

45.413.041,51

-

-

-

-

-

45.413.041,51

4. Provisions pour dépréciation de l'actif circulant (hors trésorerie)

5. Autres provisions pour risques et charges

1.294.618,92

21.686,00

1.057.594,76

258.710,16

258.710,16

6. Provisions pour dépréciations des comptes de trésorerie

SOUS TOTAL (B)

1.294.618,92

21.686,00

1.057.594,76

258.710,16

TOTAL (A+B)

46.707.660,43

21.686,00

-

-

45.671.751,67

ETAT B6 - TABLEAU DES CREANCES

CREANCES

TOTAL

ANALYSE PAR ECHANCE

AUTRES ANALYSES

Plus d'1 an

Moins d'1 an

Echues et non reconnues

Montants en devises

Montants sur l'état et organismes publics

Montant sur les entreprises liées

Montants représentés par effets

DE L'ACTIF IMMOBILISE

9.237.329,59

9.237.329,59

-

-

-

9.237.329,59

-

- Prêts immobilisés

9.237.329,59

9.237.329,59

9.237.329,59

- Autres créances financières

DE L'ACTIF CIRCULANT

24.885.205,83

676.383,08

24.208.822,75

-

-

2.119.167,17

21.824.127,53

- Fournis, débiteurs, avances et acomptes

20.824.127,53

-

20.824.127,53

- Clients et comptes rattachés

775.861,68

20.824.127,53

- Personnel

2.119.167,17

669.803,08

775.861,68

2.119.167,17

- Etat

1.449.364,09

- Comptes d'associés

- Autres débiteurs

1.006.580,00

6.580,00

1.000.000,00

1.000.000,00

- Comptes de régularisation-actif

159.469,45

159.469,45

ETAT B7 - TABLEAU DES DETTES

DETTES

ANALYSE PAR ECHÈANCE

AUTRES ANALYSES

Plus d'1 an

Moins d'1 an

Echues et non reconnues

Montants en devises

Montants sur l'état et organismes publics

Montant sur les entreprises liées

Montants représentés par effets

TOTAL

104.166.666,67

83.333.333,33

20.833.333,33

-

-

-

-

DE FINANCEMENT

Emprunts obligataires

Autres dettes de financement

104.166.666,67

83.333.333,33

20.833.333,33

DU PASSIF CIRCULANT

38.760.391,76

-

38.760.391,76

-

3.694.718,89

6.270.865,84

-

- Fournisseurs, et comptes rattachés

17.152.052,19

17.152.052,19

- Clients créditeurs, avances et acomptes

- Personnel

14.394.624,19

14.394.624,19

- Organismes sociaux

2.351.432,80

2.351.432,80

- Etat

3.536.407,92

3.536.407,92

- Complexes d'associés

- Autres créanciers

8.800,00

8.800,00

- Comptes de régularisation-passif

1.317.074,66

1.317.074,66

ETAT B8 - TABLEAU DES SURETÉS REELLES DONNEES OU RECUEES

Tiers créditeurs

ou tiers débiteurs

Montant couvert

par la sûreté

Nature

(1)

Date et lieu

d'inscription

Objet

(2) (3)

Valeur comptable

nette

à la date de

Sûretés données

Nantissement de 90 782 titres de la société CMB Plastique en faveur de la SG

50.000.000,00

Nantissement

déc-13

Financement

Nantissement de 153 813 titres de la société LGMC en faveur de la BCP

50.000.000,00

Nantissement

jui-17

Financement

Nantissement 92 861 titres de la société LGMC en faveur de la BMCE

30.000.000,00

Nantissement

juil-17

Financement

Nantissement de 522 962 actions de la société LGMC représentant 50,2% s des actions et des droits de vote, en faveur de la Banque Centrale Populaire

104.166.666,67

Nantissement

avr-17

Financement

104.166.666,67

Sûretés reçues

NEANT

(1) Gage : 1- Hypothèque : 2- Nantissement : 3- Warrant : 4- Autres : 5- (à préciser)

(2) Préciser si la sûreté est donnée au profit d'entreprises ou de personnes tierces (sûretés données) (entreprises liées, associés, nombre du personnel),

(3) Préciser si la sûreté reçue par l'entreprise provient de personnes tierces autres que le débiteur (sûretés reçues).

ETAT B9 -ENGAGEMENTS FINANCIERS RECUS OU DONNES HORS OPERATIONS DE CREDIT-BAIL

ENGAGEMENTS DONNES

Montants Exercice

Montants Exercice

Précédent

Engagement envers BMCE Bank de maintenir une participation majoritaire dans le capital de la société CMB Plastique.

Non défini

Non défini

Engagement envers ATTIJARIWAFABANK de maintenir l'équilibre de la structure financière de LGMC, à la capitaliser à chaque fois que c'est nécessaire sous la forme qui les conviendra le mieux ( augmentation de capital, prêt, avance,

Non défini

Non défini

Engagement envers CFG BANK, dans le cadre d'un crédit octroyé à LGMC pour une valeur de 19,5mdhs, de maintenir l'équilibre de la structure financière de LGMC, à la capitaliser à chaque fois que c'est nécessaire sous la forme qui les conviendra le mieux ( augmentation de capital, prêt, avance, subvention...)

Non défini

Non défini

Engagement auprès de Maghrebail, au titre de 6 véhicules financés en leasing, pour un total de loyers 2 289 920 HT

2.289.920

Engagement envers la BCP de la domiciliation et délégation des dividendes distribués par LGMC, la société CMB PLASTIQUE et la société DISTRA (Débiteurs délégués) sur toute la maturité du Crédit,

TOTAL (I)

(1) Dont engagements à l'égard d'entreprises liées

Non défini

Non défini

ENGAGEMENTS RECUS

Montants Exercice

Montants Exercice

Précédent

Garantie ActifPassif donnée à Mutandis par les actionnaires cédant de filiales (fiscal et social)

Non défini

Non défini

TOTAL

COMPTES CONSOLIDÉS AU 31 DECEMBRE 2018

Etat de situation financière (Actif)

31.12.2018

31.12.2017

en KMAD

Goodwill

410.576

410.576

Immobilisations incorporelles

116.368

112.621

Immobilisations corporelles

382.501

382.757

Immeubles de placement

93.740

93.740

Autres actifs financiers

131.714

131.496

Dont Instruments de capitaux propres évalués à la juste valeur

129.258

129.258

Autres actifs

2.456

2.237

Impôts différés

1.310

1.796

Actifs non-courants

1.136.209

1.132.984

Stocks et en-cours

274.746

247.738

Clients et comptes rattachés

298.107

255.706

Comptes d'état

79.805

83.005

Autres débiteurs

13.806

6.689

Autres actifs courants

2.668

918

VMP et autres placements

180.549

39.150

Trésorerie et équivalents de trésorerie

28.629

35.149

Actifs courants

878.310

668.353

Total Actif

2.014.519

1.801.338

Etat de situation financière (Passif)

31.12.2018

31.12.2017

en KMAD

Capital

799.674

680.405

Réserves

125.906

49.721

Résultat de l'exercice

70.439

49.562

Total Capitaux propres, part du groupe

996.019

779.688

Intérêts minoritaires

3.928

3.980

Total Intérêts minoritaires

3.928

3.980

Total des capitaux propres

999.947

783.668

Emprunts et dettes financières

210.747

237.248

Impôts différés

24.143

24.055

Autres passifs long terme

0

0

Total Passifs non courants

234.890

261.303

Emprunts et crédit à moins d'un an

160.561

219.612

Dont Intérêts courus et non échus

4.774

3.955

Banques (soldes créditeurs)

106.253

113.061

Provisions (part à moins d'un an)

9.567

11.100

Dettes fournisseurs

402.232

331.308

Comptes d'Etat

47.299

38.668

Autres créditeurs

53.770

42.618

Total Passifs courants

779.682

756.368

Total des passifs

1.014.572

1.017.670

Total Passif

2.014.519

1.801.338

BFR opérationnel (1)

203.126

216.471

Dette nette ajustée (2)

263.609

491.667

(1) BFR Opérationnel = stocks+créances clients+créances d'état-dettes fournisseurs-dettes d'état

(2) Dette nette ajustée = Emprunts et dettes financières + Emprunts et crédit à moins d'un an + banques créditrices - VMP

- Trésor et Equivalent de Trésor - intérêts courus non échus

Compte de Résultat Consolidé

en KMAD

Exercice 2018

Exercice 2017

Chiffre d'affaires

1.368.109

1.268.986

Détergents

567.052

532.788

Produits de la mer

503.743

471.450

Bouteilles alimentaires

239.066

218.609

Jus de fruit

55.047

43.348

Autres

3.201

2.790

Variation des stocks d'en-cours et produits finis

18.065

12.495

Achats consommés

-845.875

-784.410

Charges de personnel

-206.906

-189.621

Charges externes

-141.793

-139.845

Impôts et taxes

-5.247

-4.976

Autres produits de l'activité

2.132

2.500

EBE

188.485

165.127

Dotations aux amortissements

-56.691

-57.952

Dotations nettes de reprises aux provisions courantes

-736

2.574

Autres produits et charges d'exploitation

-4.228

-4.225

Résultat opérationnel courant

126.830

105.525

Autres produits et charges opérationnels

-6.459

-6.096

Résultat opérationnel

120.371

99.430

Résultat financier consolidé

-29.986

-32.920

Résultat avant impôt

90.385

73.916

Impôts sur les bénéfices

-19.181

-17.186

Impôts différés

-587

-6.851

Total Impôts sur les bénéfices

-19.768

-24.037

Résultat après impôt

70.617

49.879

Résultat net total

70.617

49.879

Part du groupe

70.439

49.562

Part des minoritaires

178

317

Résultat net courant (*)

77.663

55.418

Résultat net courant (*) par action (en dirhams)

11,3

8,1

(*) Résultat net courant = Résultat net hors éléments non courants et impôts différés

Tableau de flux de trésorerie consolidés

en KMAD

31.12.2018

31.12.2017

Capacité d'autofinancement

145.740

130.474

Incidence de la variation du BFR

-20.280

-42.378

Flux de trésorerie liés aux activités opérationnelles

125.460

88.096

Acquisitions/cessions de participation dans les filiales consolidées

0

-2

Acquisition nette d'immobilisations incorporelles

-2.212

-59.628

Acquisition nette d'immobilisations corporelles

-56.910

-80.074

Acquisition nette des actifs financiers

-219

-312

Dont variation des prêts et avances consentis

-219

-146

Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement

-59.341

-140.016

Augmentation/réduction de capital

213.832

94.360

Dividendes payés aux actionnaires du groupe et aux minoritaires

-51.463

-51.914

Variation de l'endettement

-87.620

11.963

Flux de trésorerie liés aux activités de financement

74.749

54.409

Incidence des changements de principes comptables

0

0

Variation de la trésorerie

140.868

2.489

Trésorerie d'ouverture

-42.717

-45.206

Trésorerie de clôture

98.151

-42.717

(1)

dont intérêts courus et non échus

-3.955

-4.880

(2)

dont intérêts courus et non échus

-4.774

-3.955

Tableau de variation des capitaux propres consolidés

en KMAD

Capital

Primes liées

au capital

Plus ou moins

values sur

réévaluation

des actifs

Autres

réserves et

résultats

consolidés

Total

Capitaux

propres part

du groupe

Intérêts

minoritaires

Total

Capitaux

propres

Situation à l'ouverture de l'exercice 2017.12

619.264

65.319

50.824

-35.668

699.740

3.819

703.558

Incidence des changements de méthode comptable :

-

-

-

-

-

-

-

Situation ajustée à l'ouverture de l'exercice 2017.12

619.264

65.319

50.824

-35.668

699.740

3.819

703.558

Var. nette de juste valeur des instruments financiers

-

-

7.028

-

7.028

-

7.028

Résultat de la période

-

-

-

49.562

49.562

317

49.879

Total des pertes et profits de la période

-

-

7.028

49.562

56.591

317

56.908

Dividendes versés

-

-

-

-51.544

-51.544

-3

-51.546

Augmentation de capital

61.141

35.099

-

-

96.240

-

96.240

Incidence de la variation du périmètre de consolidation

-

-

-

-1.728

-1.728

-154

-1.881

Autres variations

-

-19.611

-

-

-19.611

-

-19.611

Situation à la clôture de l'exercice 2017.12

680.405

80.808

57.853

-39.377

779.688

3.980

783.668

Situation à l'ouverture de l'exercice 2018.12

680.405

80.808

57.853

-39.377

779.688

3.980

783.668

Incidence des changements de méthode comptable :

-

-

-

-

-

-

-

Situation ajustée à l'ouverture de l'exercice 2018.12

680.405

80.808

57.853

-39.377

779.688

3.980

783.668

Réévaluation des immobilisations corporelle et incorpore

-

-

-

-

-

-

-

Var. nette de juste valeur des instruments financiers

-

-

-

-

-

-

-

Résultat de la période

-

-

-

70.439

70.439

178

70.617

Total des pertes et profits de la période

-

-

-

70.439

70.439

178

70.617

Dividendes versés

-

-8.165

-

-43.297

-51.462

-229

-51.691

Augmentation de capital

119.269

78.115

-

-

197.384

-1

197.383

Autres variations

-

-

22.383

-22.413

-30

-

-30

Situation à la clôture de l'exercice 2018.12

799.674

150.758

80.236

-34.648

996.019

3.928

999.947