M2M : Comptes semestriels au 30/06/2017
Entreprise : M2M GROUP
Date de publication : 02/10/2017
Type de document : Etats Financiers

BILAN CONSOLIDE

AU 30/06/2016

(en dirhams)

ACTIF

30/06/16

31/12/15

Actif immobilisé

56 700 214,63

63 641 424,48

Immobilisations du domaine concédé

10 540 305,05

16 063 610,22

Ecart d'acquisition

6 738 171,67

9 264 986,06

Immobilisations incorporelles

22 954 037,93

21 321 426,88

Immobilisations corporelles

15 627 307,63

16 195 013,97

Immobilisations financières

840 392,36

796 387,36

Actif circulant

283 051 423,14

186 892 017,22

Stocks et en cours

9 478 414,72

5 544 282,65

Clients et comptes rattachés

182 495 458,39

146 780 393,34

Créances et compte de régularisation

49 709 627,89

34 567 341,23

Valeurs mobilières de placement

41 367 922,14

0,00

Disponibilités

9 750 728,99

80 281 125,31

Total de l'actif

349 502 366,76

330 814 567,01

BILAN CONSOLIDE

AU 30/06/2016

(en dirhams)

PASSIF

30/06/16

31/12/15

Capitaux propres (Part du groupe)

128 633 928,92

130 889 265,53

Capital

64 777 700,00

64 777 700,00

Réserves consolidées

57 916 824,52

45 999 080,33

Résultat consolidé

5 939 404,39

20 112 485,20

Capitaux propres part hors groupe

55 596 012,98

58 869 021,02

Intérêt minoritaires dans les réserves

48 105 968,80

43 872 991,30

Intérêt minoritaires dans les résultats

7 490 044,18

14 996 029,71

Droit du concedant

10 540 305,05

16 063 610,22

Autres

0,00

0,00

Provisions pour risques et charges

0,00

0,00

Dettes

154 732 119,82

124 992 670,25

Emprunts et dettes financières

5 432 174,54

4 589 444,09

Fournisseurs et comptes rattachés

45 972 554,92

38 661 046,75

Autres dettes et comptes de régularisation

103 327 390,36

81 742 179,41

Total du passif

349 502 366,76

330 814 567,01

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES CONSOLIDE

30/06/2016

(en dirhams)

RUBRIQUES

30/06/16

30/06/15

Chiffre d'affaires

98 973 614,57

77 306 144,18

Autre produits d'exploitation

3 700 084,00

1 283 173,81

Achats consommés

26 475 082,45

13 164 009,36

Charges de personnel

20 914 675,64

15 451 745,54

Autre charges d'exploitation

18 554 286,20

18 282 164,83

Impôts et taxes

776 225,31

621 515,19

Dotations d'exploitation

10 654 036,13

11 341 996,08

Résultat d'exploitation

25 299 392,85

19 727 886,99

Charges et produits financiers

393 808,68

-19 688,65

Résultat courant des entreprises intégrées

25 693 201,53

19 708 198,34

Charges et produits non courants

-2 572 062,40

-2 526 748,62

Impôts sur les résultats

9 691 690,56

4 720 627,31

Résultats net des entreprises intégrées

13 429 448,58

12 460 822,41

Quote-part dans les résultats des entreprises incluses par mises en équivalence

Dotations aux amortissements des écarts d'acquisition

2 526 814,38

2 526 814,38

Résultat net de l'ensemble consolidé

13 429 448,58

12 460 822,41

Intérêts minoritaires

7 490 044,18

4 649 223,90

Résultat net (Part du groupe)

5 939 404,40

7 811 598,50

Résultat par action

9,17

12,06

ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

BDO logo

432, rue Mustapha AL Maani

20 000 Casablanca

Maroc

PKF Maroc logo

131, Bd. Abdelmoumen, 6ème étage

20100 Casablanca

Maroc

GROUPE M2M (M2M GROUP SA ET FILIALES)

ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LA SITUATION PROVISOIRE DU BILAN ET DU COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES CONSOLIDÉS

PERIODE DU 1

ER

JANVIER 2016 AU 30 JUIN 2016

Nous avons procédé à un examen limité de la situation provisoire consolidée de la société M2M GROUP SA et ses filiales (GROUPE M2M) comprenant le bilan, le compte de produits et charges consolidés et le périmètre de consolidation relatifs à la période du 1er janvier 2016 au 30 juin 2016. Cette situation provisoire fait ressortir un montant de capitaux propres consolidés totalisant KMD 184 230 dont un bénéfice net de KMD 13 429.

Nous avons effectué notre examen limité selon les normes de la profession au Maroc. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation provisoire du bilan et compte de produits et charges consolidés ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation provisoire consolidée, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations de la période écoulée ainsi que de la situation financière et du patrimoine de M2M GROUP SA et ses filiales (GROUPE M2M) au 30 juin 2016 conformément au référentiel comptable admis au Maroc.

A Casablanca, le 20 septembre 2016

Les Commissaires aux Comptes

BDO

Zakaria FAHIM

Associé-Gérant

B.D.O. S.A.R.L.

432, Rue Mustapha AL Maani

Casablanca - Tél.: 0522 22 19 24

PKF MAROC

131, Bd. Abdelmoumen, 6ème étage

20100 Casablanca

Maroc

RC: 53 215

Fax: 077 41 84 75

Abdelatif ZARKAL

Associé Gérant

PERIMETRE DE CONSOLIDATION

AU 30/06/2016

(en dirhams)

Raison sociale de la société émettrice

Capital social

Participation au capital

Prix d'acquisition global

Extrait des derniers états de synthèse de la société émettrice

Méthode de consolidation

Date de clôture

Situation nette

Résultat net

M2MGROUP

64 777 700,00

100%

30/06/16

184 589 323,08

12 253 844,40

Intégration globale

NAPS SA

30 000 000,00

60,20%

18 060 000,00

30/06/16

28 521 408,34

-3 429 114,01

Intégration globale

ASSIAQA CARD

34 000 000,00

51%

55 253 700,00

30/06/16

57 995 476,23

15 781 918,65

Intégration globale

BILAN (ACTIF)

AU 30/06/2016

(en dirhams)

ACTIF

30/06/16

31/12/15

Brut

Amort et provisions

Net

Net

IMMOBILISATIONS EN NON VALEURS (A)

* Frais préliminaires

1 273 826,09

1 146 442,88

127 383,21

254 765,21

* Charges à répartir sur plusieurs exercices

356 992,09

321 292,68

35 699,41

71 398,41

* Prêts de remboursement des obligations

916 834,00

825 150,20

91 683,80

183 366,80

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B)

51 600 638,59

36 835 086,83

14 765 551,76

13 529 355,76

* Immobilisation en recherche et développement

49 985 249,99

35 478 993,09

14 506 256,90

13 321 010,90

* Brevets, marques, droits et valeurs similaires

1 615 388,60

1 356 093,74

259 294,86

208 344,86

* Fonds commercial

* Autres immobilisations incorporelles

IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C)

4 081 832,26

3 304 951,79

776 880,47

536 635,35

* Terrains

* Constructions

* Installations techniques, matériel et outillage

* Matériel transport

38 812,01

32 524,61

6 287,40

5 630,73

* Mobilier, matériel de bureau et aménagement divers

4 034 968,75

3 269 396,89

765 571,86

525 581,41

* Autres immobilisations corporelles

8 051,50

3 030,29

5 021,21

5 423,21

IMMOBILISATIONS CORPORELLES EN COURS (D)

71 161 703,00

0,00

71 161 703,00

71 156 803,00

* Prêts immobilisés

* Autres créances financières

308 003,00

308 003,00

303 103,00

* Titres de participation

70 853 700,00

70 853 700,00

70 853 700,00

ÉCARTS DE CONVERSION-ACTIF (E)

* Autres titres immobilisés

* Diminution des créances immobilisées

* Augmentation des dettes financières

TOTAL I (A+B+C+D+E)

128 117 999,94

41 286 481,50

86 831 518,44

85 477 559,32

STOCKS (F)

285 168,00

29 582,87

255 585,13

277 534,93

* Marchandises

* Matières et fournitures, consommables

* Produits en cours

* Produits intermédiaires et produits résiduels

* Produits finis

CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (G)

133 245 191,19

34 382 073,75

98 863 117,44

90 668 329,86

* Fournis, débiteurs, avances et acomptes

511 015,88

511 015,88

306 499,88

* Clients et comptes rattachés

104 763 589,62

34 382 073,75

70 381 515,87

77 204 254,96

* Personnel

36 000,00

36 000,00

40 000,00

* Etat

6 437 956,32

6 437 956,32

8 429 760,26

* Comptes d'associés

* Autres débiteurs

7 960 122,40

7 960 122,40

2 510 122,40

* Comptes de régularisation-Actif

13 536 506,97

13 536 506,97

2 177 692,36

TITRES VALEURS DE PLACEMENT (H)

26 876 249,02

26 876 249,02

0,00

ÉCARTS DE CONVERSION-ACTIF (I)

693 990,81

693 990,81

836 694,92

(Éléments circulants)

TOTAL II (F+G+H+I)

161 100 599,02

34 411 656,62

126 688 942,40

91 782 559,71

TRESORERIE-ACTIF

9 534 859,57

0,00

9 534 859,57

36 288 829,02

* Chèques et valeurs à encaisser

0,00

0,00

* Banques, TG et CCP

9 526 501,57

0,00

9 526 501,57

36 280 471,02

* Caisse, Régie d'avances et accréditions

8 358,00

8 358,00

8 358,00

TOTAL III

9 534 859,57

0,00

9 534 859,57

36 288 829,02

TOTAL GENERAL II+III

298 753 458,53

75 698 138,12

223 055 320,41

213 548 948,05

COMPTES DE PRODUITS ET CHARGES

AU 30/06/2016

(en dirhams)

NATURE

OPERATIONS

30/06/16

30/06/15

Propres à l'exercice

exercice précédent

I EXPLOITATION

PRODUITS D'EXPLOITATION

* Ventes de marchandises (en l'état)

3 679 139,25

3 679 139,25

872 950,00

* Ventes de biens et services produits

29 719 851,82

29 719 851,82

31 107 183,33

Chiffre d'affaires

33 398 991,07

33 398 991,07

31 980 133,33

* Variation de stocks de produits (1)

* Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même

* Subventions d'exploitation

* Autres produits d'exploitation

* Reprises d'exploitation: transferts de charges

Total I

3 700 084,00

3 700 084,00

1 430 730,81

CHARGES D'EXPLOITATION

* Achats reventes(2) de marchandises

2 571 839,07

2 571 839,07

666 622,23

* Achats consommés(2) de matières et fournitures

4 281 741,83

4 281 741,83

3 878 689,09

* Autres charges externes

5 567 187,39

5 567 187,39

4 739 232,76

* Impôts et taxes

505 131,76

505 131,76

263 513,98

* Charges de personnel

17 148 577,85

17 148 577,85

11 801 337,31

* Autres charges d'exploitation

0,00

* Dotations d'exploitation

4 868 848,00

4 868 848,00

5 967 091,81

Total II

34 943 325,89

34 943 325,89

27 316 487,18

RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II)

PRODUITS FINANCIERS

* Produits des titres de port. et autres titres immobilisés

11 270 805,00

11 270 805,00

6 068 900,00

* Gains de change

305 835,46

305 835,46

8 621,23

* Intérêts et autres produits financiers

290 172,36

290 172,36

1 078 629,57

* Reprises financier : transfert charges

836 694,92

836 694,92

1 078 629,57

Total IV

12 703 507,74

12 703 507,74

8 420 348,43

CHARGES FINANCIERES

* Charges d'intérêts

10 296,70

10 296,70

1 217,00

* Pertes de change

376 225,57

376 225,57

207 134,01

* Autres charges financières

* Dotations financières

693 990,81

693 990,81

1 517 800,98

Total V

1 080 513,08

1 080 513,08

1 726 151,99

RESULTAT FINANCIER (IV-V)

RESULTAT COURANT

PRODUITS NON COURANTS

* Produits des cessions d'immobilisations

* Subventions d'équilibre

* Reprises sur subventions d'investissement

* Autres produits non courants

* Reprises non courantes : transferts de charges

244,24

244,24

52,55

Total VIII

244,24

244,24

52,55

CHARGES NON COURANTES

* Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées

* Subventions accordées

* Autres charges non courantes

* Dotations non courantes aux amortissements et aux provisions

43 805,68

43 805,68

49,65

Total IX

43 805,68

43 805,68

49,65

RESULTAT NON COURANT (VIII-IX)

RESULTAT AVANT IMPOTS (VII+X)

IMPOTS SUR LES BENEFICES

RESULTAT NET (XI+XII)

ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

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M2M GROUP SA

ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LA SITUATION PROVISOIRE DU BILAN ET DU COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES PERIODE DU 1

ER

JANVIER 2016 AU AU 30 JUIN 2016

En application des dispositions du Dahir portant loi n°1-93-212 du 21 septembre 1993 tel que modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation provisoire de la société M2M GROUP SA comprenant le bilan et le compte de produits et charges relatifs à la période du 1er janvier 2016 au 30 juin 2016. Cette situation provisoire fait ressortir un montant de capitaux propres totalisant KMAD 184 589 dont un bénéfice net de KMAD 12 254 relève de la responsabilité des organes de gestion de la société M2M GROUP SA.

Nous avons effectué notre examen limité selon les normes de la profession au Maroc. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation provisoire du bilan et compte de produits et charges ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation provisoire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations de la période écoulée ainsi que de la situation financière et du patrimoine de M2M GROUP SA au 30 juin 2016 conformément au référentiel comptable admis au Maroc.

A Casablanca, le 20 septembre 2016

BDO

Zakaria FAHIM

Associé-Gérant

Les Commissaires aux Comptes

PKF MAROC

PKF Maroc

131, Bd. Abdelmoumen, 6ème étage

20100 Casablanca

Maroc

Abdelatif ZARKAL

Associé Gérant

BILAN (PASSIF)

AU 30/06/2016

(en dirhams)

PASSIF

30/06/16

31/12/15

CAPITAUX PROPRES

* Capital social ou personnel (1)

64 777 700,00

64 777 700,00

* Moins : actionnaires, capital souscrit non appelé capital appelé dont versé.....

* Prime d'émission, de fusion, d'apport

10 281 257,33

10 281 257,33

* Ecarts de réévaluation

* Réserve légale

6 477 770,00

6 477 770,00

* Autres réserves

* Report à nouveau (2)

90 798 751,35

82 545 765,69

* Résultat nets en instance d'affectation (2)

* Résultat net de l'exercice (2)

12 253 844,40

16 026 309,66

Total des capitaux propres (A)

184 589 323,08

180 108 802,68

CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (B)

* Subvention d'investissement

* Provisions réglementées

DETTE DE FINANCEMENT (C)

* Emprunts obligataires

* Autres dettes de financement

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (D)

* Provisions pour risques

* Provisions pour charges

ÉCARTS DE CONVERSION-PASSIF (E)

* Augmentation des créances immobilisées

* Diminution des dettes de financement

Total I (A+B+C+D+E)

184 589 323,08

180 108 802,68

DETTE DU PASSIF CIRCULANT (F)

32 465 660,72

31 132 284,50

* Fournisseurs et comptes rattachés

8 854 841,91

11 800 132,10

* Clients créditeurs, avances et acomptes

93 372,50

93 372,50

* Personnel

1 880 337,13

1 488 873,33

* Organisme sociaux

1 351 284,68

1 024 269,71

* Etat

11 950 586,28

16 651 255,48

* Comptes d'associés

7 773 324,00

* Autres créanciers

6 288,00

* Comptes de régularisation passif

555 626,22

74 381,38

AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (G)

693 990,81

836 694,92

ÉCARTS DE CONVERSION-PASSIF (éléments circulants) (H)

1 389 281,50

1 455 665,25

Total II (F+G+H)

34 548 933,03

33 424 644,67

TRESORERIE-PASSIF

3 917 064,30

15 500,70

* Crédits de compte

* Crédits de trésorerie

* Banques (Solde créditeur)

3 917 064,30

15 500,70

Total III

3 917 064,30

15 500,70

TOTAL GENERAL I+II+III

223 055 320,41

213 548 948,05