Auto Hall : Résultats financiers au 30 juin 2015
Entreprise : AUTO HALL
Date de publication : 01/10/2015
Type de document : Etats Financiers

COMMUNICATION FINANCIÈRE

Auto Hall

COMPTES CONSOLIDÉS SELON LES NORMES IFRS

AU 30 JUIN 2015

PRINCIPES COMPTABLES

PRINCIPES COMPTABLES

En application de l'Avis n° 5 du Conseil National de la Comptabilité (CNC) du 26 mai 2005 et conformément aux dispositions de la circulaire du Conseil Déontologique des Valeurs Mobilières (CDVM), les comptes consolidés du groupe Auto Hall ont été établis en conformité avec les normes comptables internationales IFRS (International Financial Reporting Standards) telle que adoptées par la commission européenne.

PERIMETRE ET METHODES DE CONSOLIDATION

Toutes les sociétés entrant dans le périmètre sont contrôlées exclusivement par le groupe et donc consolidées par intégration globale.

Sociétés

Activité

% contrôle

Auto Hall

Assemblage et commercialisation de véhicules industriels et la distribution de voitures particulières, de véhicules utilitaires légers, de matériel agricole et de matériel industriel et de T.P.

100%

SCAMA

Importation et Commercialisation des véhicules de marque Ford.

100%

Diamond Motors

Importation et Commercialisation des véhicules de marque Mitsubishi.

100%

SOMMA

Importation et Commercialisation de matériel agricole de marque New Holland et divers.

100%

SOBERMA

Importation et Commercialisation de matériel de bâtiments, de travaux publics, des mines et d'industrie.

100%

Leader Location LD

Location longue durée de véhicules sans chauffeur

100%

Auto Hall.com'

Société de communication

100%

SGNU

Commercialisation de véhicules de marque : Fiat, Lancia et Alfa Roméo

100%

Auto Hall Véhicules Industriels

Assemblage et commercialisation de véhicules industriels

100%

Auto Hall Capital Développement

Fonds d'investissement

100%

Auto Hall Immobilier

Achat et vente d'immeubles ou autres opérations immobilières

100%

SMVN

Importation et Commercialisation des véhicules de marque NISSAN.

100%

PRINCIPALES REGLES APPLIQUEES

- Immobilisations incorporelles -IAS 38-

Elles comprennent un fonds commercial, et des droits non amortissable. La comptabilisation de ces éléments est effectuée au coût historique diminué de la perte de valeur éventuelle estimée à chaque clôture par le management du groupe.

- Immobilisations corporelles -IAS 16-

Les immobilisations corporelles sont comptabilisées au bilan pour leur coût d'acquisition ou de revient, diminué des amortissements et des pertes de valeur éventuellement constatées. Les amortissements sont calculés selon la méthode linéaire, en fonction de la durée de vie estimée des actifs concernés en tenant compte également des valeurs résiduelles pour le cas du matériel de transport.

Il est à noter également que les sociétés du groupe ne disposent pas de frais financiers qui peuvent faire l'objet d'une intégration dans le coût des immobilisations corporelles.

En plus, aucune subvention d'investissement n'a été reçue par le groupe pour l'acquisition d'immobilisations. De ce fait, aucun retraitement n'a été effectué par le groupe pour ce cas.

Les durées de vie retenues des immobilisations sont les suivantes :

Constructions (grues ouvres)

30 ans

Aménagements des constructions

3 à 20 ans

Installations techniques, matériel et outillage

2 à 15 ans

Matériel informatique

5 ans

Matériel de transport

4 à 10 ans

Matériel, mobilier, de bureau

10 ans

Enfin, le groupe n'a pas opté pour la réévaluation des immobilisations corporelles.

- Contrats de location financement -IAS 17-

Le groupe Auto Hall dispose de contrats de leasing. Ces contrats ont fait l'objet de retraitement conformément à la norme IAS 17.

- Avantages au personnel -IAS 19-

Conformément à la norme IAS 19, les obligations au titre des avantages postérieurs à l'emploi du régime à prestations définies sont calculées annuellement par un actuaire indépendant.

- Retraitement des impôts -IAS 12-

Les impôts différés résultant de la neutralisation des différences temporaires introduites par les règles fiscales et des retraitements de consolidation sont calculés société par société.

- Actions propres -IAS 32-

Les actions de la société Auto Hall détenues par elle ou par ses filiales sont portées en diminution des capitaux propres consolidés. Les résultats de cessions réalisés sur ces titres sont exclus du résultat net et sont imputés aux capitaux propres.

BILAN CONSOLIDE (IFRS) AU 30 JUIN 2015

ACTIF

30-juin-15

31-déc-14

Immobilisations incorporelles

58 522 277,44

60 311 240,58

Immobilisations corporelles

838 369 389,85

748 033 424,86

Instruments Financiers

26 490,00

26 490,00

Autres Instruments Financiers

45 815,00

45 815,00

Impôts différés Actif

2 338 959,61

3 686 676,53

Actifs non courants

899 302 931,89

812 103 646,96

Stocks

1 246 597 204,12

744 295 929,37

Comptes Clients

679 463 443,24

742 752 084,54

Autres créances d'exploitation

520 838 392,01

397 522 060,50

Tresorerie et équivalents de trésorerie

133 350 740,61

260 962 198,29

Actifs courants

2 580 249 779,98

2 145 532 272,70

Total Actif

3 479 552 711,87

2 957 635 919,66

PASSIF

30-juin-15

31-déc-14

Capital social

481 197 900,00

481 197 900,00

Prime d'émission

67 823 104,00

67 823 104,00

Réserves consolidées

1 037 637 278,93

986 524 941,90

Résultats consolidés de l'exercice

118 514 583,14

219 850 774,23

Capitaux propres part groupe

1 705 172 866,07

1 755 396 720,13

Intérêts minoritaires

Capitaux propres

1 705 172 866,07

1 755 396 720,13

Autres passifs non courants

226 365 212,09

187 411 114,22

Impôts différés Passif

12 223 182,43

11 015 059,25

Passifs non courants

1 943 761 260,59

1 953 822 893,60

Dettes fournisseurs

751 136 959,94

618 120 646,95

Autres passifs courants

245 367 666,95

151 549 039,13

Autres passifs financiers à court terme

539 286 824,39

234 143 339,99

Passifs courants

1 535 791 451,28

1 003 813 026,07

Total Passif

3 479 552 711,87

2 957 635 919,67

TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE CONSOLIDE AU 30 JUIN 2015

Flux de trésorerie d'exploitation

30-juin-15

30-juin-14

31-déc-14

Résultat net consolidé

(178 281)

343 117

455 796

Dotations aux amortissements

24 091

19 596

42 105

Elimination des impôts différés

2 062

1 586

2 582

produits de cession des immobilisations corporelles

(5 228)

(132 978)

(131 493)

VNC sur cession d'actifs

2 860

127 820

128 803

Variation du besoin en fond de roulement

(335 176)

208 639

165 743

Autres produits/charges non encaissables (IAS 19)

6 957

Coût de l'endettement

14 914

8 183

21 521

Flux de trésorerie d'investissement

(63 071)

71 711

(9 509)

Décaissements liés aux acquisitions des immobilisations

(68 299)

(61 267)

(141 002)

Encaissements liés aux cessions d'immobilisations corporelles

5 228

132 978

131 493

Autres mouvements

Flux de trésorerie de financement

(192 008)

(178 104)

(201 940)

Dividendes mis en paiement au cours de l'exercice

(168 419)

(168 419)

(168 419)

Actions d'auto contrôle

Remboursement des dettes de financement

(8 648)

(1 846)

(11 919)

Coût de l'endettement

(14 914)

(8 183)

(21 521)

Autres

(27)

344

(81)

Variation de trésorerie nette

(433 360)

236 724

244 347

Tresorerie d'ouverture

27 424

(216 923)

(216 923)

Tresorerie de clôture

(405 936)

19 801

27 424

ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

FidaroC

Grant Thornton

47, rue Alai Ben Abdellah

20 000 Casablanca

Maroc

FIDUCIAIRE DES SOCIETES

MAROCAINES

7, Rue Ben Dahan

20 000 Casablanca

Maroc

GROUPE AUTO HALL

ATTESTATION D'EXAMEN LIMITE SUR LA SITUATION INTERMEDIAIRE

CONSOLIDE AU 30 JUIN 2015

Nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de la société AUTO HALL et de ses filiales (Groupe AUTO HALL) comprenant le bilan, le compte de résultat, l'état du résultat global, le tableau des flux de trésorerie, l'état de variation des capitaux propres et une sélection de notes explicatives au terme du semestre couvrant la période allant du 1

er

janvier au 30 juin 2015. Cette situation intermédiaire fait ressortir un montant de capitaux propres consolidés totalisant MAD 1.705.172.866,07 dont un bénéfice net consolidé de MAD 118.514.583,14.

Nous avons effectué notre examen limité selon les normes de la profession au Maroc. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation intermédiaire des états consolidés cités au premier paragraphe ci-dessus ne comportent pas d'anomalies significatives. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.

Deux sociétés faisant partie du périmètre de consolidation du groupe Auto Hall sont sous contrôle fiscal au titre des exercices 2011 à 2013 pour la première et 2008 à 2011 pour la deuxième. En l'état actuel de la procédure, nous ne sommes pas en mesure de nous prononcer sur l'issue finale de ces contrôles et leurs impacts sur le résultat et les capitaux propres consolidés du groupe au 30 juin 2015.

Sur la base de notre examen limité, et sous réserve du point ci-dessus, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que les états consolidés, ci-joints, ne donnent pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que la situation financière et du patrimoine du Groupe AUTO HALL arrêtés au 30 juin 2015, conformément aux normes comptables internationales (IAS/IFRS).

Casablanca, le 14 septembre 2015

Les Commissaires aux Comptes

FIDAROC GRANT THORNTON

47, rue Alai Ben Abdellah

20 000 Casablanca

Maroc

Faïçal MEKOUAR

Associé

Fiduciaire des Sociétés Marocaines

Albert BENOUDIZ

Expert-Comptable

Le Commissaire aux Comptes

Expert Comptable Membre de l'Ordre

Fiduciaire des Sias. Marocaines

7, Rue Ben Dahan - Casablanca

COMPTE DE RÉSULTATS CONSOLIDÉ IFRS AU 30 JUIN 2015

30-juin-15

30-juin-14

Chiffre d'affaires

1 993 732 461,34

1 629 032 318,05

Coût des biens vendus

1 616 213 682,63

1 287 098 801,75

Charges externes

58 584 911,04

57 102 154,78

Impôts de personnel

83 302 494,52

71 529 391,52

Impôts et taxes

8 106 179,91

6 647 082,82

Dotations d'exploitations

43 161 005,16

33 217 764,16

Reprises d'exploitations & Transfert Charges

8 857 071,13

12 668 210,79

Autres produits

5 549 697,88

133 401 543,56

Autres charges

12 159 792,68

144 573 180,80

RESULTAT OPERATIONNEL

186 611 164,42

174 933 696,57

Produits financiers

16 665 406,29

8 110 349,17

Charges financières

25 865 210,13

15 294 549,56

RESULTAT FINANCIER

-9 199 803,84

-7 184 200,39

Charges d'impôt

58 896 777,43

57 478 859,25

- Impôt exigible

56 834 926,37

55 893 091,10

- Impôt différé

2 061 851,06

1 585 768,15

RESULTAT NET CONSOLIDE

118 514 583,14

110 270 636,93

RESULTAT PAR ACTION

2,46

2,29

VARIATION DES CAPITAUX PROPRES

Capital

Prime d'émission

Réserves consolidées

Résultat consolidé

Total Part du groupe

Intérêt minoritaire

Total

Capitaux propres au 31 décembre 2014

481 198

67 823

986 525

219 851

1 755 397

1 755 397

Dividendes

(168 419)

(168 419)

(168 419)

Affectation de résultat

219 851

(219 851)

Résultat net de l'exercice

118 515

118 515

118 515

Impôts différés en réserves

Augmentation/Reduction du capital

Annulation des actions d'auto contrôle

Autres Mouvements sur les capitaux propres

(320)

(320)

(320)

Capitaux propres au 30 juin 2015

481 198

67 823

1 037 637

118 515

1 705 173

1 705 173