# Schattenfinanzindex

Der Schattenfinanzindex (Financial Secrecy Index, FSI) des Tax Justice Networks bewertet, wie stark Schattenwirtschaft in 82 Ländern ermöglicht wird.
Der Index bewertet, wie wohlhabende Privatpersonen und Kriminelle mithilfe der Rechts- und Finanzsysteme des Landes Geld verstecken und waschen können. Zu den Ranking-Kriterien gehörten der automatische Informationsaustausch und die Registrierung des wirtschaftlichen Eigentums. Laut TJN werden weltweit schätzungsweise 21 bis 32 Billionen US-Dollar an unversteuertem oder minimal besteuertem privatem Finanzvermögen in Steueroasen gehalten.

## Ermittlung der Werte

Der Schattenfinanzindex ermittelt, wie groß der Anteil eines Gebiets bzw. Landes an der Schattenfinanzwirtschaft ist. Die beiden Werte sind:
* Geheimhaltungswert
* Anteil des Gebietes bzw. Landes am globalen Markt für grenzüberschreitende Finanzdienstleistung, d. h. globale Gewichtung
Die Datenbasis sind Gesetze, Regulierungen und internationale Abkommen.
   „Schattenfinanzzentren mit höheren Werten sind für ausländische Investoren und Anlagen intransparenter, geben weniger Informationen über ihre Kunden preis und tauschen weniger Informationen mit Behörden anderer Länder aus. Außerdem verfügen sie über weniger effektive Mechanismen zur Bekämpfung von Geldwäsche. Damit sind sie für die Anlage und Schleusung illegaler Finanzflüsse attraktiver.“
Mithilfe der quantitativen Daten werden die Resultate des Geheimhaltungswerts gewichtet. Damit drückt der nach Ansicht des TJN Schattenfinanzindex die Größe des Schadens aus, „der durch Regulierungslücken oder Geheimhaltungspraktiken in einem bestimmten Land/Gebiet entsteht“.

## Index-Entwicklung

| Rang | 2020 | 2018 | 2015 | 2012 |
| 1 | Cayman Islands Cayman Islands | Schweiz Schweiz | Schweiz Schweiz | Schweiz Schweiz |
| 2 | Vereinigte Staaten Vereinigte Staaten | Vereinigte Staaten Vereinigte Staaten | Hongkong Hongkong | Cayman Islands Cayman Islands |
| 3 | Schweiz Schweiz | Cayman Islands Cayman Islands | Vereinigte Staaten Vereinigte Staaten | Luxemburg Luxemburg |
| 4 | Hongkong Hongkong | Hongkong Hongkong | Singapur Singapur | Hongkong Hongkong |
| 5 | Singapur Singapur | Singapur Singapur | Cayman Islands Cayman Islands | Vereinigte Staaten Vereinigte Staaten |
| 6 | Luxemburg Luxemburg | Luxemburg Luxemburg | Luxemburg Luxemburg | Singapur Singapur |
| 7 | Japan Japan | Deutschland Deutschland | Libanon Libanon | Bailiwick of Jersey Jersey |
| 8 | Niederlande Niederlande | Taiwan Taiwan | Deutschland Deutschland | Japan Japan |
| 9 | Jungferninseln Britische Britische Jungferninseln | Vereinigte Arabische Emirate Vereinigte Arabische Emirate (Dubai) | Bahrain Bahrain | Deutschland Deutschland |
| 10 | Vereinigte Arabische Emirate Vereinigte Arabische Emirate | Bailiwick of Guernsey Guernsey | Vereinigte Arabische Emirate Vereinigte Arabische Emirate (Dubai) | Bahrain Bahrain |
| 11 | Bailiwick of Guernsey Guernsey | Libanon Libanon | Macau Macau | Jungferninseln Britische Britische Jungferninseln |
| 12 | Vereinigtes Konigreich Vereinigtes Königreich | Panama Panama | Japan Japan | Bermuda Bermuda |
| 13 | Taiwan Taiwan | Japan Japan | Panama Panama | Vereinigtes Konigreich Vereinigtes Königreich |
| 14 | Deutschland Deutschland | Niederlande Niederlande | Marshallinseln Marshallinseln | Panama Panama |
| 15 | Panama Panama | Thailand Thailand | Vereinigtes Konigreich Vereinigtes Königreich | Belgien Belgien |
| 16 | Bailiwick of Jersey Jersey | Jungferninseln Britische Britische Jungferninseln | Bailiwick of Jersey Jersey | Marshallinseln Marshallinseln |
| 17 | Thailand Thailand | Bahrain Bahrain | Bailiwick of Guernsey Guernsey | Osterreich Österreich |
| 18 | Malta Malta | Bailiwick of Jersey Jersey | Malaysia Malaysia (Labuan) | Vereinigte Arabische Emirate Vereinigte Arabische Emirate (Dubai) |
| 19 | Kanada Kanada | Bahamas Bahamas | Turkei Türkei | Bahamas Bahamas |
| 20 | Katar Katar | Malta Malta | China Volksrepublik Volksrepublik China | Zypern Republik Zypern |
| 21 | Korea Sud Südkorea | Kanada Kanada | Jungferninseln Britische Britische Jungferninseln | Bailiwick of Guernsey Guernsey |
| 22 | Bahamas Bahamas | Macau Macau | Barbados Barbados | Libanon Libanon |
| 23 | Algerien Algerien | Vereinigtes Konigreich Vereinigtes Königreich | Mauritius Mauritius | Macau Macau |
| 24 | Kenia Kenia | Zypern Republik Zypern | Osterreich Österreich | Kanada Kanada |
| 25 | China Volksrepublik Volksrepublik China | Frankreich Frankreich | Bahamas Bahamas | Indien Indien |
| 26 | Libanon Libanon | Irland Irland | Brasilien Brasilien | Uruguay Uruguay |
| 27 | Zypern Republik Zypern | Kenia Kenia | Malta Malta | Malaysia Malaysia (Labuan) |
| 28 | Kuwait Kuwait | China Volksrepublik Volksrepublik China | Uruguay Uruguay | Korea Sud Südkorea |
| 29 | Irland Irland | Russland Russland | Kanada Kanada | Liberia Liberia |
| 30 | Gibraltar Gibraltar | Turkei Türkei | Russland Russland | Barbados Barbados |
| 31 | Macau Macau | Malaysia Malaysia (Labuan) | Frankreich Frankreich | Irland Irland |
| 32 | Malaysia Malaysia | Indien Indien | Isle of Man Isle of Man | Mauritius Mauritius |
| 33 | Frankreich Frankreich | Korea Sud Südkorea | Liberia Liberia | Philippinen Philippinen |
| 34 | Nigeria Nigeria | Israel Israel | Bermuda Bermuda | Liechtenstein Liechtenstein |
| 35 | Angola Angola | Osterreich Österreich | Zypern Republik Zypern | Italien Italien |
| 36 | Osterreich Österreich | Bermuda Bermuda | Liechtenstein Liechtenstein | Isle of Man Isle of Man |
| 37 | Vietnam Vietnam | Saudi-Arabien Saudi-Arabien | Irland Irland | Israel Israel |
| 38 | Israel Israel | Liberia Liberia | Belgien Belgien | Turksinseln und Caicosinseln Turks- und Caicosinseln |
| 39 | Sri Lanka Sri Lanka | Marshallinseln Marshallinseln | Guatemala Guatemala | Niederlande Niederlande |
| 40 | Bermuda Bermuda | Philippinen Philippinen | Israel Israel | Belize Belize |
| 41 | Italien Italien | Italien Italien | Niederlande Niederlande | Costa Rica Costa Rica |
| 42 | Jordanien Jordanien | Isle of Man Isle of Man | Chile Chile | Guatemala Guatemala |
| 43 | Isle of Man Isle of Man | Ukraine Ukraine | Saudi-Arabien Saudi-Arabien | Gibraltar Gibraltar |
| 44 | Russland Russland | Australien Australien | Australien Australien | Ghana Ghana |
| 45 | Saudi-Arabien Saudi-Arabien | Norwegen Norwegen | Indien Indien | Andorra Andorra |
| 46 | Agypten Ägypten | Liechtenstein Liechtenstein | Philippinen Philippinen | Niederlandische Antillen Niederländische Antillen |
| 47 | Indien Indien | Rumänien Rumänien | Vanuatu Vanuatu | Aruba Aruba |
| 48 | Australien Australien | Barbados Barbados | Ghana Ghana | Danemark Dänemark |
| 49 | Marshallinseln Marshallinseln | Mauritius Mauritius | Korea Sud Südkorea | Botswana Botswana |
| 50 | Belgien Belgien | Sudafrika Südafrika | Jungferninseln Amerikanische Amerikanische Jungferninseln | Madeira Madeira |
Eine Änderung des Indexplatzes lässt nicht direkt auf eine Verbesserung oder Verschlechterung im jeweiligen Land schließen.

## Der Index 2015

Höhere Werte für Geheimhaltung und globale Gewichtung weisen jeweils auf größeres Schadenspotential hin. Je größer der FSI-Wert, desto größer das Schadenspotential eines Ortes, was sich in der Rangliste widerspiegelt. Der FSI-Wert nennt den potenziellen Schaden.
Die Liste zeigt die ersten 50 Länder.
Legende: Gehört zu Großbritannien
Commonwealth-Länder, die die höchste Berufungsinstanz bei der britischen Krone belassen haben.
| Rang | Ort | FSI-Wert | Geheimhaltung | Globale Gewichtung |
| 1 | Schweiz Schweiz | 1466,1 | 73 | 5,625 |
| 2 | Hongkong Hongkong | 1259,4 | 72 | 3,842 |
| 3 | Vereinigte Staaten Vereinigte Staaten | 1254,7 | 60 | 19,603 |
| 4 | Singapur Singapur | 1147,1 | 69 | 4,280 |
| 5 | Cayman Islands Cayman Islands | 1013,1 | 65 | 4,857 |
| 6 | Luxemburg Luxemburg | 816,9 | 55 | 11,630 |
| 7 | Libanon Libanon | 760,2 | 79 | 0,377 |
| 8 | Deutschland Deutschland | 701,8 | 56 | 6,026 |
| 9 | Bahrain Bahrain | 471,3 | 74 | 0,164 |
| 10 | Vereinigte Arabische Emirate Vereinigte Arabische Emirate (Dubai) | 440,7 | 77 | 0,085 |
| 11 | Macau Macau | 420,1 | 70 | 0,188 |
| 12 | Japan Japan | 418,3 | 58 | 1,062 |
| 13 | Panama Panama | 415,6 | 72 | 0,132 |
| 14 | Marshallinseln Marshallinseln | 405,5 | 79 | 0,053 |
| 15 | Vereinigtes Konigreich Vereinigtes Königreich | 380,2 | 41 | 17,394 |
| 16 | Bailiwick of Jersey Jersey | 354,0 | 65 | 0,216 |
| 17 | Bailiwick of Guernsey Guernsey | 339,3 | 64 | 0,231 |
| 18 | Malaysia Malaysia (Labuan) | 338,7 | 75 | 0,050 |
| 19 | Turkei Türkei | 320,9 | 64 | 0,182 |
| 20 | China Volksrepublik Volksrepublik China | 312,1 | 54 | 0,743 |
| 21 | Jungferninseln Britische Britische Jungferninseln | 307,6 | 60 | 0,281 |
| 22 | Barbados Barbados | 298,3 | 78 | 0,024 |
| 23 | Mauritius Mauritius | 297,0 | 72 | 0,049 |
| 24 | Osterreich Österreich | 295,3 | 54 | 0,692 |
| 25 | Bahamas Bahamas | 273,0 | 79 | 0,017 |
| 26 | Brasilien Brasilien | 263,6 | 52 | 0,678 |
| 27 | Malta Malta | 260,9 | 50 | 0,990 |
| 28 | Uruguay Uruguay | 255,5 | 71 | 0,037 |
| 29 | Kanada Kanada | 251,7 | 46 | 1,785 |
| 30 | Russland Russland | 243,2 | 54 | 0,397 |
| 31 | Frankreich Frankreich | 241,9 | 43 | 3,104 |
| 32 | Isle of Man Isle of Man | 228,5 | 64 | 0,068 |
| 33 | Liberia Liberia | 218,2 | 83 | 0,006 |
| 34 | Bermuda Bermuda | 217,7 | 66 | 0,042 |
| 35 | Zypern Republik Zypern | 213,9 | 50 | 0,518 |
| 36 | Liechtenstein Liechtenstein | 202,3 | 76 | 0,010 |
| 37 | Irland Irland | 187,4 | 40 | 2,313 |
| 38 | Belgien Belgien | 181,2 | 41 | 1,863 |
| 39 | Guatemala Guatemala | 177,1 | 76 | 0,007 |
| 40 | Israel Israel | 173,7 | 53 | 0,166 |
| 41 | Niederlande Niederlande | 168,3 | 48 | 0,322 |
| 42 | Chile Chile | 166,6 | 54 | 0,120 |
| 43 | Saudi-Arabien Saudi-Arabien | 163,8 | 61 | 0,037 |
| 44 | Australien Australien | 148,0 | 43 | 0,586 |
| 45 | Indien Indien | 148,0 | 39 | 1,487 |
| 46 | Philippinen Philippinen | 146,0 | 63 | 0,020 |
| 47 | Vanuatu Vanuatu | 142,8 | 87 | 0,001 |
| 48 | Ghana Ghana | 139,1 | 67 | 0,010 |
| 49 | Korea Sud Südkorea | 124,2 | 44 | 0,302 |
| 50 | Jungferninseln Amerikanische Amerikanische Jungferninseln | 118,2 | 69 | 0,004 |
| 51 | … | … | … | … |

## Der Index 2012

Höhere Werte für Geheimhaltung und globale Gewichtung weisen jeweils auf größeres Schadenspotential hin. Je größer der FSI-Wert, desto größer das Schadenspotential eines Ortes, was sich in der Rangliste widerspiegelt. Der FSI-Wert nennt den potenziellen Schaden.
| Rang | Ort | FSI-Wert | Geheimhaltung | Globale Gewichtung |
| 1 | Schweiz Schweiz | 1879,2 | 78 | 0,0606833 |
| 2 | Cayman Islands Cayman Islands | 1646,7 | 77 | 0,0462181 |
| 3 | Luxemburg Luxemburg | 1621,2 | 68 | 0,1312117 |
| 4 | Hongkong Hongkong | 1370,7 | 73 | 0,0423185 |
| 5 | Vereinigte Staaten Vereinigte Staaten | 1160,1 | 58 | 0,2079093 |
| 6 | Singapur Singapur | 1118,0 | 71 | 0,0312592 |
| 7 | Bailiwick of Jersey Jersey | 750,1 | 78 | 0,003742 |
| 8 | Japan Japan | 693,6 | 64 | 0,0180129 |
| 9 | Deutschland Deutschland | 669,8 | 57 | 0,0463449 |
| 10 | Bahrain Bahrain | 660,3 | 78 | 0,002757 |
| 11 | Jungferninseln Britische Britische Jungferninseln | 617,9 | 81 | 0,0015035 |
| 12 | Bermuda Bermuda | 539,9 | 85 | 0,0006561 |
| 13 | Vereinigtes Konigreich Vereinigtes Königreich | 516,5 | 45 | 0,2001102 |
| 14 | Panama Panama | 471,5 | 77 | 0,0011373 |
| 15 | Belgien Belgien | 467,2 | 59 | 0,0115379 |
| 16 | Marshallinseln Marshallinseln | 457,0 | 90 | 0,0002372 |
| 17 | Osterreich Österreich | 453,5 | 66 | 0,0039949 |
| 18 | Vereinigte Arabische Emirate Vereinigte Arabische Emirate (Dubai) | 439,6 | 79 | 0,0007031 |
| 19 | Bahamas Bahamas | 431,1 | 83 | 0,0004347 |
| 20 | Zypern Republik Zypern | 406,5 | 58 | 0,0095209 |
| 21 | Bailiwick of Guernsey Guernsey | 402,3 | 65 | 0,0029756 |
| 22 | Libanon Libanon | 397,3 | 82 | 0,0003661 |
| 23 | Macau Macau | 389,8 | 83 | 0,0003057 |
| 24 | Kanada Kanada | 366,2 | 56 | 0,0086798 |
| 25 | Indien Indien | 344,0 | 53 | 0,0127682 |
| 26 | Uruguay Uruguay | 331,0 | 78 | 0,0003343 |
| 27 | Malaysia Malaysia | 319,3 | 77 | 0,0003369 |
| 28 | Korea Sud Südkorea | 317,2 | 54 | 0,0085506 |
| 29 | Liberia Liberia | 316,9 | 81 | 0,000212 |
| 30 | Barbados Barbados | 266,6 | 79 | 0,0001604 |
| 31 | Irland Irland | 264,2 | 44 | 0,0298402 |
| 32 | Mauritius Mauritius | 261,6 | 74 | 0,0002712 |
| 33 | Philippinen Philippinen | 253,9 | 73 | 0,0002625 |
| 34 | Liechtenstein Liechtenstein | 239,2 | 81 | 0,0000912 |
| 35 | Italien Italien | 231,2 | 49 | 0,0080645 |
| 36 | Isle of Man Isle of Man | 230,4 | 65 | 0,0005964 |
| 37 | Israel Israel | 230,3 | 58 | 0,0015771 |
| 38 | Turksinseln und Caicosinseln Turks- und Caicosinseln | 218,9 | 90 | 0,000026 |
| 39 | Niederlande Niederlande | 199,7 | 49 | 0,0048905 |
| 40 | Belize Belize | 198,4 | 90 | 0,0000197 |
| 41 | Costa Rica Costa Rica | 177,2 | 77 | 0,0000613 |
| 42 | Guatemala Guatemala | 174,8 | 81 | 0,0000375 |
| 43 | Gibraltar Gibraltar | 174,6 | 78 | 0,0000476 |
| 44 | Ghana Ghana | 146,8 | 79 | 0,0000264 |
| 45 | Andorra Andorra | 133,6 | 73 | 0,0000392 |
| 46 | Niederlandische Antillen Niederländische Antillen | 129,4 | 83 | 0,0000112 |
| 47 | Aruba Aruba | 124,9 | 74 | 0,0000286 |
| 48 | Danemark Dänemark | 121,7 | 40 | 0,0075233 |
| 49 | Botswana Botswana | 121,3 | 79 | 0,0000157 |
| 50 | Madeira Madeira (Portugal) | 119,4 | 51 | 0,0007924 |