# الضرائب في الإمارات العربية المتحدة

الإمارات العربية المتحدة هي دولة اتحادية من سبع إمارات تم إصدار مرسوم ضريبة الدخل على المستوى الاتحادي في 3 أكتوبر 2022 بمعدل قياسي 9% على المؤسسات التي يتجاوز دخلها 375000 درهم اماراتي ويبدأ تطبيق الضريبة اعتباراً من يونيو 2023. وطبقت حكومة الإمارات العربية المتحدة ضريبة القيمة المضافة (VAT) في الدولة اعتبارًا من 1 يناير 2018 بمعدل قياسي قدره 5٪.

## معايير التسجيل

يجب أن يسجل النشاط التجاري ضريبة القيمة المضافة إذا تجاوزت التوريدات والواردات الخاضعة للضريبة حد التسجيل الإلزامي 375،000 درهم إماراتي. علاوة على ذلك ، قد تختار المؤسسة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة طوعًا إذا كانت إمداداتها ووارداتها أقل من الحد الأدنى للتسجيل الإلزامي ، ولكنها تتجاوز حد التسجيل الطوعي البالغ 187،500 درهم. وبالمثل ، قد تسجل المؤسسة طوعًا إذا تجاوزت نفقاتها حد التسجيل الطوعي. تم تصميم هذه الفرصة الأخيرة للتسجيل طوعًا لتمكين الشركات الناشئة التي ليس لديها رقم أعمال للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة.

## بنود ضريبة القيمة المضافة الصفرية

سيتم فرض ضريبة القيمة المضافة بنسبة 0٪ فيما يتعلق بفئات التوريدات الرئيسية التالية:
* صادرات السلع والخدمات خارج دول مجلس التعاون.
* النقل الدولي واللوازم ذات الصلة ؛
* توريد بعض وسائل النقل البحرية والجوية والبرية (مثل الطائرات والسفن) ؛
* بعض المعادن الثمينة من الدرجة الاستثمارية (مثل الذهب والفضة بنسبة نقاء 99٪) ؛
* العقارات السكنية المبنية حديثًا ، والتي يتم توفيرها لأول مرة في غضون 3 سنوات من بنائها ؛
* توفير خدمات تعليمية معينة وتوريد السلع والخدمات ذات الصلة ؛
* توريد بعض خدمات الرعاية الصحية وتوريد السلع والخدمات ذات الصلة

## مراجعة حسابات الهيئة الاتحادية للضرائب

نصت أحكام القانون الاتحادي المعني بالضرائب على منح الهيئة الاتحادية للضرائب الصلاحية القانونية لإجراء مراجعة حسابات ضريبية لأي شخص بغرض تحديد مدى امتثاله لأحكام القوانين ذات الصلة. وتتمثل مهمة المراجعة التي تقوم بها الهيئة في تقييم التزام الشركات بالمسؤوليات الضريبية المقررة لها ككيانات خاضعة للضريبة.
يهدف هذا التدقيق، الذي تنفذه الهيئة الاتحادية للضرائب في دولة الإمارات العربية المتحدة، إلى ضمان دفع كافة الالتزامات الضريبية وتحصيل المستحقات المالية وتوريدها إلى الحكومة ضمن الإطار الزمني المحدد. كما تقوم الهيئة بتقييم ما إذا كانت الشركات تمتثل لجميع المسؤوليات الضريبية المقررة لها وفقًا للقوانين واللوائح الضريبية المعمول بها في الدولة.

## خدمات قانون ضريبة القيمة المضافة في الامارات
### التسجيل في الضريبة على القيمة المضافة في الإمارات

من خلال موقع الخدمات الإلكترونية للهيئة الاتحادية للضرائب في دولة الامارات بإمكانك تسجيل أو إلغاء التسجيل في الضريبة المضافة، وحتى تتمكن من الاستفادة من الخدمات الإلكترونية كالاستعلام عن الضريبة أو الاعتراض على الغرامات الضريبة أو لتقديم نموذج إعادة النظر للضرائب أو لتقديم الإقرار الضريبي لا بد لك من إنشاء حساب إلكتروني على الموقع.

### الاعتراض على غرامات ضريبة القيمة المضافة

ومن الخدمات الأخرى التي بإمكانك الاستفادة منها بتسجيلك الدخول إلى موقع الهيئة الاتحادية للضرائب هي الاعتراض على غرامات ضريبة القيمة المضافة، يتم تقديم طلبات الاعتراض إلى إدارة لجان فض المنازعات الضريبية لدى وزارة العدل من خلال نظام الاعتراضات الإلكتروني، يتم تقديم الطلب وفق نموذج محدد لهذه الغاية.

### نموذج إعادة النظر الهيئة الاتحادية للضرائب

في حال الرغبة بالاعتراض على أحد قرارات الهيئة الاتحادية للضرائب في دولة الإمارات المتحدة بإمكانك من خلال الموقع الإلكتروني تعبئة نموذج إعادة النظر حتى تقوم الهيئة بإعادة النظر بالقرارات الصادرة عنها بشأن مقدم الطلب.

### خدمات ضريبة القيمة المضافة التي يحتاجها عملك

تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة بعد إتمام التسجيل في نظام الهيئة الاتحادية للضرائب في دبي أو أي من الإمارات الستة الأخرى سيتم مطالبتك بتقديم الإقرار الضريبي، يقدم خبراؤنا في مجال الضرائب العاملون في الامارات العربية المتحدة وتحديداً في دبي والشارقة وأبوظبي مساعدة متكاملة في مختلف التخصصات الضريبية.
التسجيل في الضريبة على القيمة المضافة في الإمارات من خلال موقع الخدمات الإلكترونية للهيئة الاتحادية للضرائب في دولة الامارات بإمكانك تسجيل أو إلغاء التسجيل في الضريبة المضافة، وحتى تتمكن من الاستفادة من الخدمات الإلكترونية كالاستعلام عن الضريبة أو الاعتراض على الغرامات الضريبة أو لتقديم نموذج إعادة النظر للضرائب أو لتقديم الإقرار الضريبي لا بد لك من إنشاء حساب إلكتروني على الموقع.
الاعتراض على غرامات ضريبة القيمة المضافة ومن الخدمات الأخرى التي بإمكانك الاستفادة منها بتسجيلك الدخول إلى موقع الهيئة الاتحادية للضرائب هي الاعتراض على غرامات ضريبة القيمة المضافة، يتم تقديم طلبات الاعتراض إلى إدارة لجان فض المنازعات الضريبية لدى وزارة العدل من خلال نظام الاعتراضات الإلكتروني، يتم تقديم الطلب وفق نموذج محدد لهذه الغاية.
نموذج إعادة النظر الهيئة الاتحادية للضرائب في حال الرغبة بالاعتراض على أحد قرارات الهيئة الاتحادية للضرائب في دولة الإمارات المتحدة بإمكانك من خلال الموقع الإلكتروني تعبئة نموذج إعادة النظر حتى تقوم الهيئة بإعادة النظر بالقرارات الصادرة عنها بشأن مقدم الطلب.
تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة بعد إتمام التسجيل في نظام الهيئة الاتحادية للضرائب في دبي أو أي من الإمارات الستة الأخرى سيتم مطالبتك بتقديم الإقرار الضريبي، يقدم خبراؤنا في مجال الضرائب العاملون في الامارات العربية المتحدة وتحديداً في دبي والشارقة وأبوظبي مساعدة متكاملة في مختلف التخصصات الضريبية.