## Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA)
Pursuant to the U.S. Foreign Account Tax Compliance Act (“FATCA”) of the US Hiring Incentives to Restore Employment (“HIRE”) Act, and in order to avoid a U.S. withholding tax being imposed on U.S. source income and proceeds of disposition received by the Company, the Company is a registered deemed compliant Foreign Financial Institution (“FFI”) under FATCA and the equivalent Luxembourg domestic law following the signing of an Inter- Governmental Agreement (“IGA”) with the US Treasury.
The Company will take any actions necessary to comply with this status, including, but not limited to, fulfilling the reporting and/or withholding obligations. In this context, Shareholders of the Company may be required to provide identity, residency and citizenship information to the Company which, for those who meet the criteria of a reportable account under FATCA, will be provided by the Company to the Luxembourg tax authorities and subsequently to the U.S. tax authorities together with annual income and transaction information.
By investing in the Company and providing the Company with their identity and residency information, the Shareholders will be deemed to have consented to the Company disclosing such information to U.S. tax authorities. In addition, Shareholders that are distributors or financial intermediaries will be required, as FFI, to provide evidence of their FATCA compliant status (Participating FFI, Deemed Compliant FFI or exempt). If a Shareholder does not provide such requested information and documentation in a timely manner, he will qualify as “recalcitrant account” or “non-participating FFI”, and, in addition to its reporting obligations, the Company may have to withhold the 30% tax on the payments processed to his account and/or redeem securities held by the Shareholder or on account of the Shareholder.
As a result of these regulations, the Company, the Management Company and the Administrative Manager may be obliged to collect and transmit to relevant tax authorities Shareholders’ financial account information as appropriate.

Translation (ENDE, 2021-12-15):
## Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA)
Im Einklang mit dem U.S. Foreign Account Tax Compliance Act („FATCA“) des US Hiring Incentives to Restore Employment („HIRE“) Act und um zu vermeiden, dass US-amerikanische Einkommensquellen und Veräußerungserträge der Gesellschaft einer US-Quellensteuer unterliegen, ist die Gesellschaft ein registriertes, als konform erachtetes ausländisches Finanzinstitut („registered deemed-compliant Foreign Financial Institution“, FFI) im Sinne des FATCA und des entsprechenden nationalen luxemburgischen Gesetzes im Rahmen eines zwischenstaatlichen Abkommens („Inter- Governmental Agreement“, IGA) mit dem US-Finanzministerium.
Die Gesellschaft wird alle nötigen Maßnahmen ergreifen, um die Anforderungen an diesen Status zu erfüllen, einschließlich, aber nicht beschränkt auf die Erfüllung der Berichts- und/oder Einbehaltungspflichten. In diesem Zusammenhang können Anteilseigner der Gesellschaft verpflichtet sein, der Gesellschaft Identitäts-, Ansässigkeits- und Staatsbürgerschaftsnachweise zu übermitteln, die, sofern sie unter die Kriterien eines berichtspflichtigen Kontos gemäß FATCA fallen, von der Gesellschaft zusammen mit den jährlichen Einkommens- und Transaktionsinformationen an die Luxemburger Steuerbehörden und in der Folge an die US-Steuerbehörden weitergeleitet werden.
Die Tatsache, dass die Anteilseigner in die Gesellschaft anlegen und ihre Identitäts- und Ansässigkeitsinformationen übermitteln, wird als Zustimmung dafür gewertet, dass die Gesellschaft diese Informationen an die US-Steuerbehörden weiterleitet. Darüber hinaus müssen Anteilseigner, bei denen es sich um Vertriebsstellen oder Finanzvermittler handelt, als FFI Belege für ihren FATCA-Compliance-Status einreichen (Teilnehmendes FFI bzw.
„Participating FFI“, Als konform erachtetes FFI bzw. „Deemed Compliant FFI“ oder befreit). Übermittelt ein Anteilseigner diese erforderlichen Informationen und Dokumente nicht fristgerecht, wird er als „unkooperativer“ Kontoinhaber oder „nicht-mitwirkendes“ FFI eingestuft und die Gesellschaft muss neben den Berichtsanforderungen gegebenenfalls die 30%ige Steuer auf die über sein Konto laufenden Zahlungen einbehalten und/oder durch den Anteilseigner oder im Namen des Anteilseigners gehaltenen Wertpapiere zurücknehmen.
Infolge dieser Vorgaben können die Gesellschaft, die Kapitalverwaltungsgesellschaft und die Verwaltungsstelle gezwungen sein, die Finanzkontoinformationen des Anteilseigners zu erfassen und an die zuständigen Steuerbehörden weiterzugeben.