In determining the amount of such liabilities the Company may calculate administrative and other expenses of a regular or periodical nature on an estimated figure for yearly or other periods in advance, and may accrue the same in equal proportions over any such period.
- There shall be established a pool of assets for each Class in the following manner:
- the proceeds from the issue of Shares of each Class shall be applied in the books of the Company to the pool of assets established for that Class, and the assets and liabilities and income and expenditure attributable thereto shall be applied to such pool subject to the provisions of this article;
- where any asset is derived from another asset, such derivative asset shall be applied in the books of the Company to the same pool as the assets from which it was derived and on each revaluation of an asset, the increase or diminution in value shall be applied to the relevant pool;
- where the Company incurs a liability which relates to any asset of a particular pool or to any action taken in connection with an asset of a particular pool, such liability shall be allocated to the relevant pool;
- in the case where any asset or liability of the Company cannot be considered as being attributable to a particular pool, such asset or liability shall be equally divided between all the pools or, as insofar as justified by the amounts, shall be allocated to the pools pro rata to the Net Asset Values of the relevant Class;
- upon the record date for determination of the person entitled to any dividend declared on any Class, the Net Asset Value of such Class shall be reduced by the amount of such dividends.

Translation (ENDE, 2012-06-01):
Bei der Ermittlung der Höhe dieser Passiva kann die Gesellschaft Verwaltungs- und sonstige Aufwendungen, die regelmäßig oder periodisch wiederkehren, für Jahres oder andere Perioden im voraus schätzen und über solche Perioden zu gleichen Teilen abgrenzen.
- Für jede Klasse wird ein Vermögenspool in der folgenden Weise eingerichtet:
- die Einnahmen aus der Ausgabe von Anteilen in jeder Klasse werden in den Büchern der Gesellschaft dem Vermögenspool zugerechnet, der für die jeweilige Klasse eingerichtet wurde und die Aktiva und Passiva sowie die Erträge und Ausgaben, die der betreffenden Klasse zugewiesen werden können, werden gemäß den Ausführungen dieses Artikels diesem Pool zugewiesen;
- haben sich bestimmte Vermögensgegenstände aus anderen Vermögensgegenständen ergeben, sind diese Vermögensgegenstände in den Büchern der Gesellschaft demselben Vermögenspool zuzurechnen wie die Vermögensgegenstände, aus denen sie sich ergeben haben und bei jeder Neubewertung eines Vermögensgegenstands wird die Wertsteigerung bzw. der Wertverlust dem jeweiligen Vermögenspool zugewiesen;
- geht die Gesellschaft eine Verbindlichkeit ein, die sich auf einen Vermögensgegenstand eines bestimmten Pools bezieht oder auf eine Maßnahme der Gesellschaft in Verbindung mit einem Vermögensgegenstand eines bestimmten Vermögenspools, wird diese Verbindlichkeit dem betreffenden Vermögenspool zugewiesen;
- falls ein Vermögensgegenstand oder eine Verbindlichkeit der Gesellschaft keinem bestimmten Vermögenspool zugewiesen werden kann, wird dieser Vermögensgegenstand bzw. diese Verbindlichkeit zu gleichen Teilen auf alle Vermögenspools aufgeteilt oder, falls die Höhe des Betrags dies rechtfertigt, den einzelnen Vermögenspools anteilig entsprechend den Nettoinventarwerten der jeweiligen Klasse zugewiesen;
- am Dividendenstichtag, an dem die dividendenberechtigten Personen der jeweiligen Klassen ermittelt werden, wird der Nettoinventarwert der betreffenden Klasse um den Betrag dieser Dividenden vermindert.