## Distribution / Income for the purposes of investment tax
The final distribution for the business year 2020/2021 in the amount of EUR 0.55 per unit (RC unit class) or EUR 0.80 per unit (IC unit class) will take place on July 14, 2021. The taxable portion of the distribution is detailed in the following table and amounts to EUR 0.2200 per unit (RC unit class) and EUR 0.3200 per unit (IC unit class) if the units are held as private assets.
For units held as business assets, EUR 0.2200 per unit (RC unit class) and EUR 0.3200 per unit (IC unit class) respectively is taxable for investors subject to corporate income tax.
Furthermore, in accordance with the new Investment Tax Act, advance payments can be considered to be investment income from a tax perspective. The advance payment is the amount
by which the distributions of the fund fall below the base yield for that calendar year within one calendar year. The base yield is calculated by multiplying the redemption price of the unit at the beginning of a calendar year by 70% of the base interest rate, which is derived from the long-term return on government bonds. The base yield is limited to the excess amount that results between the first and the last redemption price set in the calendar year plus the distributions within the calendar year.
In the year in which the units are acquired, the advance pay- ment decreases by one twelfth for each full month preceding the month of acquisition. The advance payment is considered to have been received on the first working day of the following calendar year.
Provided income from capital has already been adequately taxed, private investors are not required to provide further details in their personal tax return. However, if a tax assessment (e.g., regarding losses offset) applies, any generated income should still be declared. The data required for income tax assessment is detailed in the below tables. These tables also include the data required for business investors.

Translation (ENDE, 2021-03-31):
## Ausschüttung / Investmentsteuerliches Ergebnis
Die Endausschüttung für das Geschäftsjahr 2020/2021 in Höhe von 0,55 EUR je Anteil (Anteilklasse RC) bzw. 0,80 EUR je Anteil (Anteilklasse IC) erfolgt am 14. Juli 2021. Der steuerpflichtige Teil der Ausschüttung ergibt sich aus nachstehender Tabelle und beträgt 0,2200 EUR je Anteil (Anteilklasse RC) bzw. 0,3200 EUR je Anteil (Anteilklasse IC), sofern die Anteile im Privatvermögen gehalten werden. Für Anteile im Betriebsvermögen einkommen­ steuerpflichtiger Anleger und für körperschaftsteuerpflichtige Anleger sind 0,2200 EUR je Anteil (Anteilklasse RC) bzw. 0,3200 EUR je Anteil (Anteilklasse IC) steuerpflichtig.
Des Weiteren können Vorabpauschalen nach dem neuen In­ vestmentsteuergesetz als Investmenterträge steuerlich berück­ sichtigt werden. Die Vorabpauschale ist der Betrag, um den die Ausschüttungen des Fonds innerhalb eines Kalenderjahres den Basisertrag für dieses Kalenderjahr unterschreiten. Der Basis­ ertrag wird durch Multiplikation des Rücknahmepreises des Anteils zu Beginn eines Kalenderjahrs mit 70% des Basiszinses, der aus der langfristig erzielbaren Rendite öffentlicher Anleihen abgeleitet wird, ermittelt. Der Basisertrag ist auf den Mehrbe­ trag begrenzt, der sich zwischen dem ersten und dem letzten im Kalenderjahr festgesetzten Rücknahmepreis zuzüglich der Ausschüttungen innerhalb des Kalenderjahrs ergibt. Im Jahr des Erwerbs der Anteile vermindert sich die Vorabpauschale um ein Zwölftel für jeden vollen Monat, der dem Monat des Erwerbs vorangeht. Die Vorabpauschale gilt am ersten Werktag des folgenden Kalenderjahres als zugeflossen.
Privatanleger haben, sofern die Kapitaleinkünfte bereits abgel­ tend besteuert sind, keine weiteren Angaben in ihrer persön­ lichen Steuererklärung aufzunehmen. Sofern allerdings eine Veranlagung (z.B. zur Verlustverrechnung) erfolgt, sind die gene­ rierten Erträge weiterhin zu deklarieren. Die erforderlichen Daten im Falle der Einkommensteuerveranlagung sind den nachfolgen­ den Tabellen zu entnehmen. Diese Tabellen enthalten ebenso die erforderlichen Daten für die betrieblichen Anleger.