OVHaiLLM/Flipper huggingface dataset:
The proceeds from the sale of securities in some markets or the receipt of any dividends and other income may be or may become subject to tax, levies, duties or other fees or charges imposed by the authorities in that market, including taxation levied by withholding at source. Tax law and practice in certain countries into which the ICAV invests or may invest in the future (in particular Russia, China and other emerging markets) is not clearly established. It is therefore possible that the current interpretation of the law or understanding of practice might change, or that the law might be changed with retrospective effect. As a result, the ICAV could become subject to additional taxation in such countries that is not anticipated either at the date of this Prospectus or when investments are made, valued or disposed of.
Investors should be aware that there is a Brazilian Presidential Decree in force, as amended from time to time, detailing the current IOF tax rate (Tax on Financial Operations), that applies to foreign exchange inflows and outflows. The Brazilian government may change the applicable rate at any time and without prior notification. The application of the IOF tax will reduce the Net Asset Value per share.
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## Execution and Counterparty Risk

Translation (ENDE, 2021-03-04):
Auf den Erlös aus dem Verkauf von Wertpapieren in einigen Märkten oder den Erhalt von Ausschüttungen und anderen Erträgen können derzeit oder künftig durch die Behörden in dem betreffenden Markt Steuern, Abgaben, Zölle oder ähnliche Gebühren oder Kosten erhoben werden, einschließlich Quellensteuern. Steuergesetze und - praktiken in bestimmten Ländern, in denen das ICAV investiert oder möglicherweise künftig investieren wird (insbesondere Russland, China oder andere Schwellenländer), sind nicht eindeutig etabliert. Es ist daher möglich, dass sich die gegenwärtige Auslegung der Gesetze oder die tatsächliche Praxis ändert oder dass die Gesetze rückwirkend geändert werden. Infolgedessen könnte das ICAV in diesen Ländern einer zusätzlichen Besteuerung unterworfen sein, mit der weder zum Datum des Verkaufsprospekts noch zu dem Zeitpunkt, an dem die Anlagen vorgenommen, bewertet oder veräußert werden, gerechnet wird.
Anleger werden darauf hingewiesen, dass ein brasilianischer Präsidentenerlass in seiner jeweils gültigen Fassung in Kraft ist, der den aktuellen Kapitalverkehrssteuersatz festlegt, der auf Mittelzu- und -abflüsse ausländischer Anleger erhoben wird. Die brasilianische Regierung kann den anwendbaren Satz jederzeit und ohne vorherige Ankündigung ändern. Durch die Anwendung des Kapitalverkehrssteuersatzes sinkt der Nettoinventarwert je Anteil.
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## Ausführungs- und Kontrahentenrisiko
## US Persons/ ERISA plans
The ICAV reserves the right to accept or refuse any subscription in whole or in part and for any reason. In particular, the ICAV and/or the Management Company will, in principle, not accept any subscription from or for the benefit of or holding by a “US Person” being defined as:
- any individual person in the United States;
- any partnership, trust or corporation organised or incorporated under the laws of the United States;
- any agency or branch of a non-US entity located in the United States;
- any discretionary account or similar account (other than an estate or trust) held by a dealer or other fiduciary organised, incorporated, or, if an individual, resident in the United States.

Translation (ENDE, 2021-03-04):
## US-Personen / ERISA-Pläne
Das ICAV behält sich das Recht vor, Zeichnungen aus beliebigen Gründen ganz oder teilweise anzunehmen oder abzulehnen. Insbesondere wird das ICAV und/oder die Verwaltungsgesellschaft grundsätzlich keine von einer US-Person stammende, zu deren Gunsten erfolgende oder von dieser gehaltene Zeichnung akzeptieren, wobei „US-Person“ definiert ist als:
- jede natürliche Person in den Vereinigten Staaten;
- jede(r) Personengesellschaft, Trust oder Kapitalgesellschaft, die nach den Gesetzen der Vereinigten Staaten organisiert oder errichtet worden ist;
- jede Vertretung oder Zweigniederlassung einer nicht US-amerikanischen juristischen Person mit Sitz in den Vereinigten Staaten;
- jedes Vermögensverwaltungskonto oder ähnliches Konto (außer einer Verlassenschaft oder einer Treuhandmasse), das von einem Händler oder sonstigen Treuhänder gehalten wird, der in den Vereinigten Staaten organisiert oder errichtet worden oder, im Falle einer natürlichen Person, in den Vereinigten Staaten ansässig ist.
## Shares may not be acquired or owned by, or acquired with assets of:
- any retirement plan subject to Title I of the United States Employee Retirement Income Security Act of 1974, as amended (“ERISA”);
- any individual retirement account or plan subject to Section 4975 of the United States Internal Revenue Code of 1986; and/or
- a person or entity the underlying assets of which include the assets of any employee benefit plan or plan by reason of Department of Labour Regulation Section 2510.3-101, as modified by Section 3(42) of ERISA,which are hereinafter collectively referred to as “ERISA plans”.

Translation (ENDE, 2021-03-04):
# Anteile dürfen nicht erworben oder gehalten werden von bzw. erworben werden mit Vermögenswerten von:
- Titel I des „United States Employee Retirement Income Security Act“ von 1974 („ERISA“) in seiner geänderten Fassung unterliegenden Pensionsplänen;
- Section 4975 des „United States Internal Revenue Code“ von 1986 unterliegenden individuellen Pensionskonten oder -plänen; und/oder
- natürlichen oder juristischen Personen, bei denen das zugrunde liegende Vermögen die Vermögenswerte von Arbeitnehmerleistungsplänen oder Plänen aufgrund von Department of Labour Regulation Section 2510.3-101, geändert durch Section 3(42) des ERISA, beinhaltet.
## Dividends remaining unclaimed six years after the dividend record date will be forfeited and will accrue for the benefit of the relevant Sub-Fund. No interest shall be paid on any unclaimed dividend.
Dividends will be paid by wire transfer in accordance with the bank account details nominated by the Shareholder on the subscription application form. Dividends will be paid in cash in the class currency of the relevant Distributing Class.
The distribution policy of any Sub-Fund or of any Share Class may be changed by the Directors, upon reasonable notice to Shareholders of that Sub-Fund or Share Class as the case may be and, in such circumstances, the distribution policies will be disclosed in an updated Prospectus and/or the Relevant Supplement.

Translation (ENDE, 2021-03-04):
# Dividenden, die sechs Jahre nach dem Ausschüttungsstichtag nicht eingefordert werden, verfallen zugunsten des betreffenden Teilfonds. Auf nicht eingeforderte Dividenden werden keine Zinsen gezahlt.
Dividenden werden per Überweisung auf das Bankkonto gezahlt, das vom Anteilinhaber im Zeichnungsantrag benannt wurde. Dividenden werden bar in der Anteilklassenwährung der betreffenden ausschüttenden Anteilklasse ausgezahlt.
Die Ausschüttungspolitik eines Teilfonds oder einer Anteilklasse kann von den Verwaltungsratsmitgliedern nach Mitteilung innerhalb einer angemessenen Frist an die Anteilinhaber des betreffenden Teilfonds oder der Anteilklasse geändert werden. In diesem Fall wird die Ausschüttungspolitik in einer aktualisierten Fassung des Verkaufsprospekts und/oder des zugehörigen Anhangs erläutert.
## IRELAND
The following is a summary of certain Irish tax consequences of the purchase, ownership and disposal of Shares. The summary does not purport to be a comprehensive description of all of the Irish tax considerations that may be relevant. The summary relates only to the position of persons who are the absolute beneficial owners of Shares (other than dealers in securities).
The summary is based on Irish tax laws and the practice of the Irish Revenue Commissioners in effect on the date of this Prospectus (and is subject to any prospective or retroactive change). Potential investors in Shares should consult their own advisors as to the Irish or other tax consequences of the purchase, ownership and disposal of Shares.

Translation (ENDE, 2021-03-04):
# IRLAND
Im Folgenden sind bestimmte irische steuerliche Behandlungen des Kaufs, des Besitzes und des Verkaufs von Anteilen zusammengefasst. Diese Zusammenfassung erhebt keinen Anspruch darauf, eine umfassende Beschreibung sämtlicher irischen Steueraspekte darzustellen, die relevant sein können. Die Zusammenfassung bezieht sich ausschließlich auf Personen, die die absoluten wirtschaftlichen Eigentümer von Anteilen sind (abgesehen von Wertpapierhändlern).
Die Zusammenfassung basiert auf irischen Steuergesetzen und der Praxis der irischen Steuerbehörden (Irish Revenue Commissioners), die zum Datum dieses Verkaufsprospekts gelten (und unterliegt eventuellen vorausschauenden oder rückwirkenden Änderungen). Potenzielle Anleger in Anteile sollten in Bezug auf die Folgen irischer oder sonstiger Steuern für Kauf, Besitz und Verkauf von Anteilen ihre eigenen Berater befragen.
## Irish Gift & Inheritance Tax
Irish capital acquisitions tax (at a rate of 33%) could apply to gifts or inheritances of the Shares (irrespective of the residence or domicile of the donor or donee) because the Shares could be treated as Irish situate assets. However, any gift or inheritance of Shares will be exempt from Irish capital acquisitions tax once:
- the Shares are comprised in the gift/inheritance both at the date of the gift/inheritance and at the ‘valuation date’ (as defined for Irish capital acquisitions tax purposes);
- the person from whom the gift/inheritance is taken is neither domiciled nor ordinarily resident in Ireland at the date of the disposition; and
- the person taking the gift/inheritance is neither domiciled nor ordinarily resident in Ireland at the date of the gift/inheritance.

Translation (ENDE, 2021-03-04):
## Irische Schenkung- und Erbschaftsteuer
Die irische Kapitalerwerbsteuer (mit einem Satz von 33%) könnte auf Schenkungen oder Erbschaften von Anteilen zur Anwendung kommen (unabhängig vom Aufenthaltsort oder Wohnsitz des Schenkenden oder des Beschenkten), da die Anteile als in Irland befindliche Vermögenswerte behandelt werden könnten. Schenkungen oder Erbschaften von Anteilen sind jedoch unter folgenden Bedingungen von der irischen Kapitalerwerbsteuer befreit:
- Die Anteile sind in der Schenkung/Erbschaft sowohl zum Datum der Schenkung/Erbschaft als auch zum„Bewertungstag“ (gemäß Definition im Rahmen der irischen Kapitalerwerbsteuer) enthalten;
- Die Person, von der die Schenkung/Erbschaft angenommen wird, hat zum Zeitpunkt der Schenkung/Erbschaft weder ihren Wohnsitz noch ihren gewöhnlichen Aufenthaltsort in Irland; und
- Die Person, die die Schenkung/Erbschaft annimmt, hat zum Zeitpunkt der Schenkung/Erbschaft weder ihren Wohnsitz noch ihren gewöhnlichen Aufenthaltsort in Irland.
## An individual will be regarded as being tax resident in Ireland for a calendar year if the individual:
- spends 183 days or more in Ireland in that calendar year; or
- has a combined presence of 280 days in Ireland, taking into account the number of days spent in Ireland in that calendar year together with the number of days spent in Ireland in the preceding year. Presence in Ireland by an individual of not more than 30 days in a calendar year will not be reckoned for the purposes of applying this ‘two year’ test.

Translation (ENDE, 2021-03-04):
# Eine Privatperson gilt als in Irland steuerlich ansässig für ein Kalenderjahr, sofern sie:
- mindestens 183 Tage in diesem Kalenderjahr in Irland verbringt; oder
- sich insgesamt 280 Tage in Irland aufhält, wobei die Anzahl der Tage, die sie in diesem Kalenderjahr in Irland verbracht hat, und die Anzahl der Tage, die sie im vorangegangenen Jahr in Irland verbracht hat, zusammenberücksichtigt werden. Die Anwesenheit einer Privatperson in Irland von weniger als 30 Tagen in einem Kalenderjahr wird zum Zweck dieses „Zwei-Jahres“-Tests nicht angerechnet.
- Malaysia: Bursa Malaysia Derivatives Berhad (BMD);
- Mexico: Mexican Derivatives Exchange;
- New Zealand: New Zealand Futures & Options Exchange;
- Singapore: The Singapore Exchange;
- South Africa: JSE Securities Exchange;
- South Korea: Korea Exchange Incorporated;
- Switzerland: EUREX (Zurich);
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Translation (ENDE, 2021-03-04):
- Malaysia: Bursa Malaysia Derivatives Berhad (BMD);
	- Mexiko: Mexican Derivatives Exchange;
	- Neuseeland: New Zealand Futures & Options Exchange;
	- Singapur: The Singapore Exchange;
	- Südafrika: JSE Securities Exchange;
	- Südkorea: Korea Exchange Incorporated;
	- Schweiz: EUREX (Zürich);
- Taiwan: Taiwan Futures Exchange;
- Thailand: Thailand Futures Exchange (TFEX);
- Turkey: Turkish Derivatives Exchange (TurkDEX);
- United Kingdom:
	- Euronext LIFFE;
	- ICE Futures Europe;

Translation (ENDE, 2021-03-04):
- Taiwan: Taiwan Futures Exchange;
- Thailand: Thailand Futures Exchange (TFEX);
- Türkei: Turkish Derivatives Exchange (TurkDEX);
- Vereinigtes Königreich:
	- Euronext LIFFE;
	- ICE Futures Europe;
# 	SCHEDULE III – DEPOSITARY’S DELEGATES	
The Depositary has delegated safekeeping duties to Brown Brothers Harriman & Co. ("BBH&Co.") with its principal place of business at 140 Broadway, New York, NY 10005, whom it has appointed as its global sub-custodian. BBH&Co. has further appointed the entities listed below as its local sub-custodians in the specified markets.
The below list includes multiple sub-custodians/correspondents in certain markets. Confirmation of which sub- custodian/correspondent is holding assets in each of those markets with respect to a client is available upon request. The list does not include third party collateral agents or other third parties who may be appointed from time to time as a delegate pursuant to the request of one or more clients (subject to the Depositary’s approval).

Translation (ENDE, 2021-03-04):
# 	ANHANG III – BEAUFTRAGTE DER VERWAHRSTELLE	
Die Verwahrstelle hat die Verwahrpflichten an Brown Brothers Harriman & Co. („BBH&Co.“) mit Hauptgeschäftssitz in 140 Broadway, New York, NY 10005 übertragen, die sie als globale Unterdepotbank bestellt hat. Des Weiteren hat BBH&Co. die nachstehenden Rechtsträger als lokale Unterdepotbanken in den angegebenen Märkten bestellt.
Die folgende Liste enthält mehrere Unterdepotbanken bzw. Korrespondenzbanken in bestimmten Märkten. Eine Bestätigung darüber, welche Unterdepotbank bzw. Korrespondenzbank die Vermögenswerte für einen Kunden in den jeweiligen Märkten hält, ist auf Anfrage erhältlich. Diese Liste beinhaltet keine dritten Sicherheitenstellen oder andere dritte Parteien, die auf Antrag eines oder mehrerer Kunden mitunter als Vertreter bestellt werden können (vorbehaltlich der Zustimmung der Verwahrstelle).
## Tax information
Please note that taxation under Austrian law might substantially differ from the tax situation generally outlined in this Prospectus. Shareholders and interested persons are advised to consult their tax advisors regarding the taxes due on their shareholdings.
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## Denmark

Translation (ENDE, 2021-03-04):
# Informationen zur Besteuerung
Bitte beachten Sie, dass die Besteuerung nach österreichischem Recht erheblich von der in diesem Verkaufsprospekt allgemein beschriebenen Steuersituation abweichen kann. Anteilinhabern und interessierten Personen wird empfohlen, sich bezüglich der auf ihren Anteilsbesitz entfallenden Steuern an ihren Steuerberater zu wenden.
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## Dänemark
## The contact details of the Danish Agent are as follows: Nordea Bank Danmark A/S, Issuer Services, Securities Services, Hermes Hus, Helgeshøj Allé 33, Postbox 850, DK-0900 Copenhagen C, Denmark.
The Danish Agent shall assist Danish retail investors in the subscription, redemption, payment of dividends and conversion of Shares. The Danish Agent shall also supply the documents which the ICAV makes public in Ireland and provide information about the ICAV at the request of investors.
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## Germany

Translation (ENDE, 2021-03-04):
# Kontaktdaten des Vertreters in Dänemark: Nordea Bank Danmark A/S, Issuer Services, Securities Services, Hermes Hus, Helgeshøj Allé 33, Postboks 850, DK-0900 Kopenhagen C, Dänemark.
Der Vertreter in Dänemark unterstützt dänische Privatanleger bei Zeichnungen, Rücknahmen, der Zahlung von Dividenden und dem Umtausch von Anteilen. Der Vertreter in Dänemark stellt auch die Dokumente bereit, die das ICAV in Irland veröffentlicht, und stellt Anlegern auf Anfrage Informationen über das ICAV zur Verfügung.
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## Deutschland
JPMorgan Asset Management (Europe) S.à r.l., Frankfurt Branch, Taunustor 1, Frankfurt, 60310, Germany has undertaken the function of information agent in the Federal Republic of Germany (the “German Information Agent”).
The ICAV does not issue printed individual certificates. Applications for the redemption and conversion of Shares may be sent to the Management Company who will arrange for the payments or conversions to be effected.
Shareholders resident in the Federal Republic of Germany may obtain the Prospectus, the KIIDs, the Instrument of Incorporation, any yearly or half-yearly report (once available) at no cost in hard copy form from the German Information Agent.

Translation (ENDE, 2021-03-04):
Die JPMorgan Asset Management (Europe) S.à r.l., Zweigniederlassung Frankfurt, Taunustor 1, 60310 Frankfurt, Deutschland hat die Funktion der Informationsstelle in der Bundesrepublik Deutschland (die „Informationsstelle in Deutschland“) übernommen.
Die ICAV stellt keine gedruckten Einzelzertifikate aus. Anträge auf Rücknahme und Umtausch von Anteilen können an die Verwaltungsgesellschaft geschickt werden, die die Durchführung der Zahlungen oder Umtausche veranlassen wird.
Der Verkaufsprospekt, die wesentlichen Anlegerinformationen (KIID), die Gründungsurkunde sowie die Jahres- und Halbjahresberichte (soweit verfügbar) sind für Anleger mit Wohnsitz in der Bundesrepublik Deutschland kostenlos in Papierform bei der Informationsstelle in Deutschland erhältlich.
## In addition, investors in the Federal Republic of Germany will be informed by means of a durable medium (§167 of the Investment Code (Kapitalanlagegesetzbuch/KAGB)) in the following cases:
- suspension of the redemption of the Shares;
- termination of the management of the Sub-Funds or liquidation of the ICAV;
- any amendments to the Instrument of incorporation which are inconsistent with the previous investment principles, which affect material investor rights or which relate to remuneration and reimbursement of expenses that may be paid or made out of the assets of the Sub-Funds;
- merger of the Sub-Funds with one or more other funds; and
- the modification of the Sub-Funds to form a master or feeder fund structure.
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## Luxembourg

Translation (ENDE, 2021-03-04):
# Darüber hinaus werden die Anleger in der Bundesrepublik Deutschland in den folgenden Fällen über einen dauerhaften Datenträger (§ 167 Kapitalanlagegesetzbuch; KAGB) informiert:
- Aussetzung der Rücknahme der Anteile;
- Beendigung der Verwaltung der Teilfonds oder Liquidation des ICAV;
- Änderungen der Gründungsurkunde, die den bisherigen Anlagegrundsätzen widersprechen, wesentliche Rechte der Anleger berühren oder sich auf die Vergütung oder die Erstattung von Aufwendungen beziehen, die aus dem Vermögenspool der Teilfonds bezahlt oder beglichen werden;
- eine Zusammenlegung der Teilfonds mit einem oder mehreren anderen Fonds; und
- die Änderung der Teilfondsstruktur zur Bildung eines Master- oder Feeder-Fonds.
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## Luxemburg
## Where Shares are subscribed or purchased under section 305 by a relevant person which is:
- a corporation (which is not an accredited investor as defined in section 4A of the SFA) the sole business of which is to hold investments, and the entire share capital of which is owned by one or more individuals, each of whom is an accredited investor; or
- a trust (where the trustee is not an accredited investor) the sole purpose of which is to hold investments, and each beneficiary of the trust is an individual who is an accredited investor;securities (as defined in Section 239(1) of the SFA) of that corporation or the beneficiaries’ rights and interest (howsoever described) in that trust shall not be transferred within six months after that corporation or that trust has acquired the Shares pursuant to an offer made under Section 305 of the SFA except:
- to an institutional investor or to a relevant person defined in Section 305(5) of the SFA, or to any person arising from an offer referred to in Section 275(1A) or Section 305A(3)(i)(B) of the SFA;
- where no consideration is or will be given for the transfer;
- where the transfer is by operation of law;
- as specified in Section 305A(5) of the SFA; or
- as specified in Regulation 36 of the Securities and Futures (Offers of Investments) (Collective Investment Schemes) Regulations 2005 of Singapore.

Translation (ENDE, 2021-03-04):
# Werden Anteile gemäß Section 305 von einer relevanten Person gezeichnet oder gekauft, bei der es sich
- um eine Gesellschaft handelt (die kein zugelassener Anleger gemäß der Definition in Section 4A des SFA ist), deren einzige Geschäftstätigkeit im Halten von Anlagen besteht und deren gesamtes Aktienkapital im Eigentum einer oder mehrerer Einzelpersonen ist, wobei jede von ihnen ein zugelassener Anleger ist; oder
- um eine Treuhandgesellschaft handelt (deren Treuhänder kein zugelassener Anleger ist), deren einziger Zweck im Halten von Anlagen besteht, wobei es sich bei jedem einzelnen Begünstigten der Treuhandgesellschaft um eine Person handelt, die ein zugelassener Anleger ist;Wertpapiere (wie in Section 239(1) des SFA definiert) einer solchen Gesellschaft oder die Rechte und Beteiligung (gleich welcher Art) der Begünstigten an einer solchen Treuhandgesellschaft dürfen innerhalb von sechs Monaten, nachdem diese Gesellschaft oder diese Treuhandgesellschaft die Anteile infolge eines Angebots gemäß Section 305 des SFA erhalten hat, nicht übertragen werden, außer:
- an einen institutionellen Anleger oder an eine relevante Person gemäß der Definition in Section 305(5) des SFA, oder an eine Person gemäß einem in Section 275(1A) oder Section 305A(3)(i)(B) des SFA beschriebenen Angebot;
- die Übertragung erfolgt ohne Gegenwert;
- die Übertragung erfolgt aus gesetzlichen Gründen;
- die Übertragung erfolgt gemäß Section 305A(5) des SFA; oder
- die Übertragung erfolgt gemäß Regulation 36 der singapurischen Securities and Futures (Offers of Investments) (Collective Investment Schemes) Regulations 2005.