# Notes to the financial statements for the financial year ended 31 July 2021
- General informationFundLogic Alternatives plc (the “Company”) was incorporated on 28 April 2010 in the Republic of Ireland as a public limited company under the Companies Act 2014 as an umbrella investment company with variable capital and segregated liability between Sub-Funds with registration number 483770. The Company's registered office is 70 Sir John Rogerson's Quay, Grand Canal Dock, Dublin 2, D02 R296, Ireland. The Company was authorised on 27 July 2010 by the Central Bank of Ireland as an Undertaking for Collective Investment in Transferable Securities in accordance with the provisions of the European Communities (Undertakings for Collective Investment in Transferable Securities) Regulations 2011 (as amended) (the “UCITS Regulations”) and the Central Bank (Supervision and Enforcement) Act 2013 (Section 48(1)) (Undertakings for Collective Investment in Transferable Securities) Regulations 2019 (the "Central Bank UCITS Regulations").

As at the 31 July 2021 there were 29 active funds. Each Sub-Fund has appointed an investment manager. The active Sub-
Funds are listed below:
| Sub-Fund name | Launch date | Investment Manager |
| --- | --- | --- |
| Emerging Markets Equity Fund | 7 January 2011 | FundLogic SAS |
| MS Swiss Life Multi-Asset Protected Fund | 15 July 2013 | FundLogic SAS |
| MS Scientific Beta Global Equity Factors UCITS ETF | 30 May 2014 | FundLogic SAS |
| MSCI Emerging Markets ESG Equity Fund | 18 February 2015 | FundLogic SAS |
| MS Scientific Beta US Equity Factors UCITS ETF | 11 August 2015 | FundLogic SAS |
| Smartfund 80% Protected Balanced Fund | 2 September 2015 | FundLogic SAS |
| Smartfund 80% Protected Growth Fund | 4 September 2015 | FundLogic SAS |
| 80% Protected Index Portfolio | 16 February 2016 | FundLogic SAS |
| Smartfund Growth Fund | 18 March 2016 | Smart Investment Management |
| Smartfund Cautious Fund | 18 March 2016 | Smart Investment Management |
| Smartfund Balanced Fund | 18 March 2016 | Smart Investment Management |
| Cautious 85% Protected Fund | 9 February 2017 | FundLogic SAS |
| Equity Risk Managed Fund | 10 April 2017 | Morgan Stanley & Co. International plc |
| Moderate 80% Protected Fund | 15 September 2017 | FundLogic SAS |
| SciBeta HFE Europe Equity 6F EW UCITS ETF | 5 December 2017 | FundLogic SAS |
| SciBeta HFE EM Equity 6F EW UCITS ETF | 6 December 2017 | FundLogic SAS |
| SciBeta HFE US Equity 6F EW UCITS ETF | 6 December 2017 | FundLogic SAS |
| SciBeta HFE Japan Equity 6F EW UCITS ETF | 7 December 2017 | FundLogic SAS |
| SciBeta HFE Pacific ex-Jap Equity 6F EW UCITS ETF | 8 December 2017 | FundLogic SAS |
| Morgan Stanley RADAR ex Agriculture & Livestock Fund | 14 December 2017 | FundLogic SAS |
| ACUMEN Capital Protection Portfolio | 11 May 2018 | FundLogic SAS |
| ACUMEN Income - Protection Portfolio | 11 May 2018 | FundLogic SAS |
| Movestic Avancera 75 | 9 May 2019 | FundLogic SAS |
| Movestic Avancera 85 | 9 May 2019 | FundLogic SAS |
| ACUMEN ESG Protection Portfolio | 5 December 2019 | FundLogic SAS |
| Pergola 90 | 22 January 2020 | FundLogic SAS |
| SciBeta HFI US Equity 6F EW (USD) UCITS ETF | 11 February 2020 | FundLogic SAS |
| Zebra Kante TM  80 Protect | 25 March 2021 | FundLogic SAS |
| Morgan Stanley Alpha Tracker UCITS Fund | 18 June 2021 | FundLogic SAS |

The individual Sub-Funds’ investment objectives and strategies are briefly outlined in the investment manager reports and
detailed in the prospectus and supplements to the Sub-Funds.
- Significant accounting policiesThe significant accounting policies applied in the preparation of these financial statements are set out on the next pages.

These policies have been consistently applied to all years presented, unless otherwise stated.
- Basis of preparationThe financial statements have been prepared on a going concern basis under the historical cost convention, as modified by the revaluation of financial assets and liabilities carried at fair value through profit or loss, and in accordance with International Financial Reporting Standards as adopted by the European Union (“IFRS”) and Irish statute comprising the Companies Act 2014, the UCITS Regulations and the Central Bank UCITS Regulations.

Translation (ENDE, 2021-07-31):
# Anmerkungen zum Jahresabschluss für das Geschäftsjahr zum 31. Juli 2021
- AllgemeineInformationenFundLogic Alternatives plc (die „Gesellschaft“) wurde am 28. April 2010 als Aktiengesellschaft in Irland gemäß dem Companies Act 2014 gegründet und fungiert als Umbrella-Investmentgesellschaft mit variablem Kapital und getrennter Haftung der Teilfonds mit der Registernummer 483770. Der Sitz der Gesellschaft ist 70 Sir John Rogerson's Quay, Grand Canal Dock, Dublin 2, D02 R296, Irland. Am 27. Juli 2010 erhielt die Gesellschaft von der Central Bank of Ireland die Zulassung als Organismus für gemeinsame Anlagen in Wertpapieren gemäß den Bestimmungen der European Communities (Undertakings for Collective Investment in Transferable Securities) Regulations 2011 (in der jeweils gültigen Fassung) (die„OGAW-Verordnungen“) und den Central Bank (Supervision and Enforcement) Act 2013 (Section 48 (1)) (Undertakings for Collective Investment in Transferable Securities) Regulations 2019 (die „OGAW-Verordnungen der Zentralbank“).

Am 31. Juli 2021 gab es 29 aktive Fonds. Jeder Teilfonds hat einen Anlageverwalter ernannt. Die aktiven Teilfonds sind nachstehend aufgeführt:
Name des Teilfonds	Auflegungsdatum  Anlageverwalter
Emerging Markets Equity Fund	7. Januar 2011    FundLogic SAS
MS Swiss Life Multi-Asset Protected Fund	15. Juli 2013	FundLogic SAS MS Scientific Beta Global Equity Factors UCITS ETF	30. Mai 2014	FundLogic SAS MSCI Emerging Markets ESG Equity Fund	18. Februar 2015 FundLogic SAS MS Scientific Beta US Equity Factors UCITS ETF	11. August 2015 FundLogic SAS Smartfund 80% Protected Balanced Fund	2. September 2015  FundLogic SAS
Smartfund 80% Protected Growth Fund	4. September 2015  FundLogic SAS
80% Protected Index Portfolio	16. Februar 2016	FundLogic SAS
Smartfund Growth Fund	18. März 2016	Smart Investment Management
Smartfund Cautious Fund	18. März 2016	Smart Investment Management
Smartfund Balanced Fund	18. März 2016	Smart Investment Management
Cautious 85% Protected Fund	9. Februar 2017	FundLogic SAS
Equity Risk Managed Fund	10. April 2017	Morgan Stanley & Co. International plc
Moderate 80% Protected Fund	15. September 2017 FundLogic SAS SciBeta HFE Europe Equity 6F EW UCITS ETF	5. Dezember 2017 FundLogic SAS SciBeta HFE EM Equity 6F EW UCITS ETF	6. Dezember 2017  FundLogic SAS
SciBeta HFE US Equity 6F EW UCITS ETF	6. Dezember 2017 FundLogic SAS SciBeta HFE Japan Equity 6F EW UCITS ETF	7. Dezember 2017 FundLogic SAS SciBeta HFE Pacific ex-Jap Equity 6F EW UCITS ETF	8. Dezember 2017 FundLogic SAS Morgan Stanley RADAR ex Agriculture & Livestock Fund	14. Dezember 2017 FundLogic SAS ACUMEN Capital Protection Portfolio	11. Mai 2018	FundLogic SAS
ACUMEN Income - Protection Portfolio	11. Mai 2018	FundLogic SAS
Movestic Avancera 75	9. Mai 2019	FundLogic SAS
Movestic Avancera 85	9. Mai 2019	FundLogic SAS
ACUMEN ESG Protection Portfolio	5. Dezember 2019	FundLogic SAS
Pergola 90	22. Januar 2020	FundLogic SAS
SciBeta HFI US Equity 6F EW (USD) UCITS ETF	11. Februar 2020	FundLogic SAS Zebra Kante
TM 
80 Protect	25. März 2021	FundLogic SAS
Morgan Stanley Alpha Tracker UCITS Fund	18. Juni 2021	FundLogic SAS
Die Anlageziele und -strategien der einzelnen Teilfonds sind in den Berichten der Anlageverwalter kurz umrissen und im Prospekt und in den Teilfonds-Ergänzungen detailliert beschrieben.
- Wesentliche RechnungslegungsgrundsätzeDie wesentlichen Rechnungslegungsgrundsätze, die bei der Erstellung dieses Jahresabschlusses angewandt wurden, sind auf den nächsten Seiten aufgeführt. Sofern nichts Anderweitiges angegeben ist, wurden diese Grundsätze durchweg für alle dargestellten Geschäftsjahre angewendet.
- ErstellungsgrundlageDer Abschluss wurde auf der Grundlage der Unternehmensfortführung nach dem Anschaffungskostenprinzip, geändert durch die Neubewertung der erfolgswirksam zum Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerte und Verbindlichkeiten und gemäß den International Financial Reporting Standards („IFRS“) in der durch die Europäische Union übernommenen Fassung und dem irischen Statut erstellt, das den Companies Act 2014, die OGAW-Verordnungen und die OGAW- Verordnungen der Zentralbank umfasst.