The United States of America identifies this status on the basis of the non-conformity of a financial insti- tution which has not complied with stipulated requirements owing to a breach of conditions of the rele- vant country-specific IGA within 18 months of first being notified of these.
Should the Investment Company be obliged to pay a withholding tax or submit reports or should it suffer other damage as a result of a shareholder not being FATCA-compliant, the Investment Company reserves the right, not- withstanding other rights, to assert claims for compensation against the shareholder concerned.
For questions relating to FATCA and the FATCA status of the Investment Company, it is recommended that share- holders, and potential shareholders, consult their financial, tax and/or legal advisor.
Applicable law, place of jurisdiction and contract language
The Investment Company is subject to the laws of the Grand Duchy of Luxembourg. The same applies to legal rela- tions between investors, the Management Company and the Depositary, unless regardless of the above another jurisdiction subjects these legal relations to particular regulations. In particular, the provisions of the Law of 17 December 2010 apply in addition to the provisions of this Sales Prospectus. The Articles of Association of the In- vestment Company are filed with the Trade and Companies Register in Luxembourg. Any legal dispute between investors, the Investment Company, the Management Company and the Depositary is subject to the jurisdiction of the relevant court in the Luxembourg district of the Grand Duchy of Luxembourg. The Investment Company and the Depositary are entitled to subject themselves and the fund to the jurisdiction and law of any country in which shares in the fund are sold with regard to claims made by investors resident in that country and matters relating to the fund and/or sub-funds.
In the event of disputes, the German wording of this Sales Prospectus is authoritative. For shares in the fund sold to investors in a non-German-speaking country, the Investment Company and the Depositary may declare on their
behalf and on behalf of the fund that translations into the languages of the countries where the shares are offered for sale to the public are binding.
If terms that are not defined in this Sales Prospectus require interpretation, the provisions of the Law of 17 Decem- ber 2010 apply. This applies in particular for the terms defined in Art. 1 of the Law of 17 December 2010.
Information for shareholders regarding the automatic exchange of information
With Council Directive 2014/107/EU of 9 December 2014 regarding the mandatory automatic exchange of (tax) information and the Common Reporting Standard (“CRS”), a reporting and due diligence standard for the automat- ic exchange of information on financial accounts that was developed by the OECD, the automatic exchange of in- formation is implemented in accordance with the intergovernmental agreements and the Luxembourg regulations (Law on the implementation of the automatic exchange of information on financial accounts in tax matters of 18 December 2015).
In this respect, financial institutions subject to mandatory reporting will report information on the applicants and the registers that are subject to mandatory reporting to the Luxembourg tax authority (“Administration des Contri- butions Directes in Luxembourg”), which will in turn forward this to the tax authorities of the countries in which applicants are resident for tax purposes.
This includes, in particular, the communication of:
- The name, address, tax identification number, states of residence, as well as date and place of birth of each person subject to mandatory reporting,
- Registration number,
- Register balance or value,
- Credited capital income including sales proceeds.

Translation (ENDE, 2022-08-02):
Die Vereinigten Staaten von Amerika ermitteln diesen Status aufgrund der Nicht-Konformität eines Finan- zinstituts welches gegebene Auflagen aufgrund Verletzung von Bedingungen des jeweiligen landesspezi- fischen IGAs innerhalb von 18 Monaten nach erster Benachrichtigung nicht erfüllt hat.
Sollte die Investmentgesellschaft aufgrund der mangelnden FATCA-Konformität eines Aktionärs zur Zahlung einer Quellensteuer oder zur Berichterstattung verpflichtet werden oder sonstigen Schaden erleiden, behält sich die In- vestmentgesellschaft das Recht vor, unbeschadet anderer Rechte, Schadensersatzansprüche gegen den betreffen- den Aktionär geltend zu machen.
Bei Fragen betreffend FATCA sowie den FATCA-Status der Investmentgesellschaft wird den Aktionären, sowie poten- tiellen Aktionären, empfohlen, sich mit ihrem Finanz-, Steuer- und/oder Rechtsberater in Verbindung zu setzen.
Anwendbares Recht, Gerichtsstand und Vertragssprache
Die Investmentgesellschaft unterliegt dem Recht des Großherzogtums Luxemburg. Gleiches gilt für die Rechtsbezie- hungen zwischen den Anlegern, der Verwaltungsgesellschaft und der Verwahrstelle, sofern nicht unabhängig davon eine andere Rechtsordnung diese Rechtsbeziehungen besonderen Regelungen unterstellt. Insbesondere gelten in Ergänzung zu den Regelungen dieses Verkaufsprospektes die Vorschriften des Gesetzes vom 17. Dezember 2010. Die Satzung der Investmentgesellschaft ist bei dem Handels- und Gesellschaftsregister in Luxemburg hinterlegt. Jeder
Rechtsstreit zwischen Anlegern, der Investmentgesellschaft, der Verwaltungsgesellschaft und der Verwahrstelle un- terliegt der Gerichtsbarkeit des zuständigen Gerichts im Gerichtsbezirk Luxemburg im Großherzogtum Luxemburg. Die Investmentgesellschaft und die Verwahrstelle sind berechtigt, sich selbst und den Fonds der Gerichtsbarkeit und dem Recht eines jeden Vertriebslandes zu unterwerfen, soweit es sich um Ansprüche der Anleger handelt, die in dem betreffenden Land ansässig sind und im Hinblick auf Angelegenheiten, die sich auf den Fonds bzw. Teilfonds bezie- hen.
Im Falle eines Rechtsstreits ist der deutsche Wortlaut dieses Verkaufsprospekts maßgeblich. Die Investmentgesell- schaft und die Verwahrstelle können im Hinblick auf Anteile des Fonds, die an Anleger in einem nicht deutschspra- chigen Land verkauft werden, für sich selbst und den Fonds Übersetzungen in den entsprechenden Sprachen solcher Länder als verbindlich erklären, in welchen solche Anteile zum öffentlichen Vertrieb berechtigt sind.
Sofern Begriffe, welche durch diesen Verkaufsprospekt nicht definiert sind, einer Auslegung bedürfen, finden die Bestimmungen des Gesetzes vom 17. Dezember 2010 Anwendung. Dieses gilt insbesondere für die in Artikel 1 des Gesetzes vom 17. Dezember 2010 definierten Begriffe.
Hinweise für Aktionäre hinsichtlich des automatischen Informationsaustauschs
Mit der Richtlinie 2014/107/EU vom 9. Dezember 2014 des Rates bezüglich der Verpflichtung zum automatischen Austausch von (Steuer-)Informationen und dem Common Reporting Standard („CRS“), einem von der OECD entwi- ckelten Melde- und Sorgfaltsstandard für den internationalen, automatischen Informationsaustausch von Finanzkon- ten, wird der automatische Informationsaustausch gemäß den zwischenstaatlichen Vereinbarungen und den luxem- burgischen Vorschriften (Gesetz zur Umsetzung des automatischen Informationsaustauschs in Steuersachen über Finanzkonten vom 18. Dezember 2015) umgesetzt.
Hierzu werden auf jährlicher Basis seitens meldepflichtiger Finanzinstitute Informationen über die Antragsteller und die meldepflichtigen Register an die luxemburgische Steuerbehörde („Administration des Contributions Directes in Luxemburg“) gemeldet, welche diese wiederum an die Steuerbehörden derjenigen Länder weiterleitet, in denen der/die Antragsteller steuerlich ansässig ist/sind.
Es handelt sich hierbei insbesondere um die Mitteilung von:
- Name, Anschrift, Steueridentifikationsnummer, Ansässigkeitsstaaten sowie Geburtsdatum und –ort jeder meldepflichtigen Person,
- Registernummer,
- Registersaldo oder –wert,
- Gutgeschriebene Kapitalerträge einschließlich Veräußerungserlöse.