Les termes en majuscules utilisés dans cette section ont la signification qui leur est donnée dans la Loi NCD, à moins que le présent Prospectus n’en dispose autrement.
Le Fonds peut être soumis à la NCD tel que stipulé dans la Loi NCD.
Aux termes de la Loi NCD, le Fonds risque d’être considéré comme une Institution financière déclarante luxembourgeoise. En tant que telle, le Fonds est tenu de déclarer chaque année à l’autorité fiscale luxembourgeoise les informations personnelles et financières liées, entre autres, à l’identification de, aux détentions par et aux paiements effectués à (i) certains actionnaires considérés comme des « Personnes déclarables » et (ii) Personnes détenant le contrôle de certaines entités non financières (« ENF ») qui sont elles-mêmes des Personnes déclarables. Ces informations, énoncées de manière exhaustive à l’Annexe I de la Loi NCD (les « Informations »), incluront les données personnelles relatives aux Personnes déclarables.
La capacité du Fonds à satisfaire à ses obligations de déclaration en vertu de la Loi NCD sera subordonnée à la fourniture des Informations au Fonds par chaque actionnaire, le tout accompagné des justificatifs requis. Dans ce contexte, les actionnaires sont informés que, en tant que contrôleur des données, le Fonds traitera les Informations aux fins prévues dans la Loi NCD. Les actionnaires possédant le statut d’ENF passives s’engagent à informer les Personnes qui les contrôlent, le cas échéant, du traitement de leurs Informations par le Fonds.
En outre, le Fonds est responsable du traitement des données personnelles et chaque actionnaire dispose d’un droit d’accès et de rectification (le cas échéant) des données communiquées aux autorités fiscales luxembourgeoises. Toutes données obtenues par le Fonds doivent être traitées conformément à la Loi sur la protection des données.
Les actionnaires sont en outre informés que les Informations relatives aux Personnes déclarables seront divulguées chaque année aux autorités fiscales luxembourgeoises aux fins énoncées dans la Loi NCD. Les autorités fiscales luxembourgeoises échangeront sous leur propre responsabilité les informations déclarées avec l’autorité compétente de la Juridiction déclarable.
Les Personnes déclarables sont notamment informées que certaines opérations qu’elles effectuent donneront lieu à la délivrance de relevés et qu’une partie de ces informations serviront de base pour la déclaration annuelle aux autorités fiscales luxembourgeoises.
Les Actionnaires s’engagent également à informer le Fonds de toute erreur figurant dans les données à caractère personnel fournies dans les trente (30) jours suivant la réception de ces déclarations. Les actionnaires s’engagent en outre à informer immédiatement le Fonds en cas de modification des Informations et à lui fournir au plus tôt tous les justificatifs correspondants.
Même si le Fonds s’efforcera de satisfaire toute obligation qui lui sera imposée pour éviter les amendes ou les pénalités imposées par la Loi NCD, aucune garantie ne peut être donnée que le Fonds sera en mesure de satisfaire ces obligations. Si le Fonds se voit infliger une amende ou une pénalité du fait de la Loi NCD, la valeur des Actions détenues par les actionnaires pourrait être significativement obérée.
Les actionnaires qui ne répondent pas aux demandes de documents ou d’Informations du Fonds peuvent être tenus responsables des pénalités imposées au Fonds en cas de manquement de ces derniers à l’obligation de fournir les Informations ou leurs Informations peuvent être communiquées par le Fonds aux autorités fiscales luxembourgeoises, et le Fonds peut librement procéder au rachat des Actions de ces actionnaires.
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## FATCA

Translation (FRES, 2023-01-01):
Los términos en mayúscula utilizados en esta sección deben tener el significado que se establece en la Ley de CRS, a menos que se indique lo contrario en este documento.
El Fondo puede estar sujeto a la CRS según lo establecido en la Ley de CRS.
Bajo los términos de la Ley de CRS, es probable que el Fondo sea tratado como una Institución financiera de información luxemburguesa. Como tal, el Fondo está obligado a comunicar anualmente a la autoridad fiscal luxemburguesa la información personal y financiera relacionada, entre otras cosas, con la identificación de (i) determinados accionistas que cumplen los requisitos para ser considerados «Personas declarables»; y (ii) las Personas controladoras de determinadas entidades no financieras («NFE») que son a su vez Personas declarables, así como de sus tenencias y los pagos efectuados a dichos accionistas y Personas declarantes. Esta información, tal como se establece exhaustivamente en el Anexo I de la Ley de CRS (la «Información»), incluirá datos personales relacionados con las Personas declarables.
La capacidad del Fondo para cumplir con sus obligaciones de comunicación de información en virtud de la Ley de CRS dependerá de que cada accionista le proporcione la información, junto con las pruebas documentales de respaldo necesarias. En este contexto, se informa a los accionistas que, como controlador de datos, el Fondo procesará la Información para los fines establecidos en la Ley de CRS. Los accionistas que califican como NFE pasivas se comprometen a informar a sus Personas controladoras, si corresponde, del procesamiento de su Información por parte del Fondo.
Por otra parte, el Fondo es responsable de procesar los datos personales y todos los accionistas tienen derecho a acceder a los datos proporcionados a las autoridades fiscales luxemburguesas y a corregir tales datos (si resulta necesario). Todos los datos obtenidos por el Fondo se procesarán de conformidad con la Ley de protección de datos.
Además, se informa a los accionistas de que la información relacionada con las Personas declarables se desvelará anualmente a las autoridades fiscales luxemburguesas para los fines establecidos en la Ley de CRS. Las autoridades fiscales luxemburguesas, bajo su propia responsabilidad, finalmente intercambiarán la información presentada a la autoridad competente de la Jurisdicción declarable.
En particular, se informa a las Personas declarantes de que ciertas operaciones que realizan se les comunicarán mediante la emisión de declaraciones, y de que parte de esta información servirá de base para la declaración anual a las autoridades fiscales luxemburguesas.
Del mismo modo, los accionistas se comprometen a informar al Fondo en un plazo de treinta (30) días posteriores a la recepción de estas declaraciones, en caso de que los datos personales incluidos no sean exactos. Los accionistas además se comprometen a informar inmediatamente al Fondo y proporcionarle todas las pruebas documentales que respalden cualquier cambio relacionado con la Información después de la ocurrencia de dichos cambios.
A pesar de que el Fondo intentará satisfacer cualquier obligación que le sea impuesta para evitar cualquier multa o sanción impuesta por la Ley de CRS, no resulta posible garantizar que vaya a ser capaz de satisfacer estas obligaciones. Si el Fondo resulta sujeto a una multa o sanción como resultado de la Ley de CRS, el valor de las Acciones que mantienen los accionistas podría sufrir importantes pérdidas.
Cualquier accionista que no cumpla con las solicitudes de Información o documentación del Fondo podrá ser considerado responsable de las sanciones impuestas al Fondo como consecuencia de que dicho accionista no haya facilitado la información, o siempre que el Fondo revele la información a las autoridades fiscales luxemburguesas, y el Fondo podrá, a su entera discreción, reembolsar las Acciones de dichos accionistas.
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## FATCA