- The International Monetary Fund, the International Bank for Reconstruction and Development, the Inter-American Development Bank, the Asian Development Bank, the African Development Bank, the United Nations, and their agencies, affiliates and pension plans, and any other similar international organizations, their agencies, affiliates and pension plans shall not be deemed “U.S. Persons”.
- Under the Commodity Exchange Act, a “Non-United States Person” is defined as:
- a natural person who is not a resident of the United States;
- a partnership, corporation or other entity, other than an entity organized principally for passive investment, organized under the laws of a foreign jurisdiction and which has its principal place of business in a foreign jurisdiction;
- an estate or trust, the income of which is not subject to United States income tax regardless of source;
- 	an entity organized principally for passive investment such as a pool, investment company or other similar entity; provided, that units of participation in the entity held by persons who do not qualify as Non-United States Persons or otherwise as qualified eligible persons represent in the aggregate less than 10% of the beneficial interest in the entity, and that such entity was not formed principally for the purpose of facilitating investment by persons who do not qualify as Non-United States Persons in a pool with respect to which the operator is exempt from certain requirements of Part 4 of the CFTC’s regulations by virtue of its participants being Non-United States Persons; and
- 	a pension plan for the employees, officers or principals of an entity organized and with its principal place of business outside the United States.
- Under the Code and the Treasury Regulations promulgated thereunder, a “U.S. Person” is defined as:
- 	an individual who is a U.S. citizen or a U.S. “resident alien”. Currently, the term “resident alien” is defined to generally include an individual who (i) holds an Alien Registration Card (a “green card”) issued by the U.S. Immigration and Naturalization Service or (ii) meets a “substantial presence” test. The “substantial presence” test is generally met with respect to any current calendar year if(i) an individual is present in the U.S. on at least 31 days during such year and (ii) the sum of the number of days on which such individual is present in the U.S. during the current year, 1/3 of the number of such days during the first preceding year, and 1/6 of the number of such days during the second preceding year, equals or exceeds 183 days;
- a corporation or partnership created or organized in the United States or under the law of the United States or any state;
- 	a trust where (i) a U.S. court is able to exercise primary jurisdiction over the trust and (ii) one or more U.S. Persons have the authority to control all substantial decisions of the trust; and
- an estate that is subject to U.S. tax on its worldwide income from all sources.

Translation (ENIT, 2022-05-01):
- Il Fondo monetario internazionale, la Banca internazionale per la ricostruzione e lo sviluppo, la Banca interamericana di sviluppo, la Banca asiatica di sviluppo, la Banca africana di sviluppo, l'Organizzazione delle Nazioni Unite, e loro agenzie, affiliate e piani previdenziali, come pure qualsiasi altra organizzazione internazionale analoga, loro agenzie, affiliate e piani previdenziali non devono essere considerati “Soggetti statunitensi”.
- Ai sensi del Commodity Exchange Act, si definisce “Soggetto non statunitense”:
- una persona fisica non residente negli Stati Uniti;
- una società di persone, una società di capitali o altra persona giuridica, diversa da una persona giuridica organizzata ai sensi del diritto di una giurisdizione non statunitense, principalmente per l'investimento passivo, e che abbia sede operativa principale in una giurisdizione estera;
- una proprietà immobiliare o un trust, il cui reddito non sia soggetto alla normativa fiscale statunitense, indipendentemente dalla fonte;
- una persona giuridica organizzata principalmente per l'investimento passivo, come un pool, una società d’investimento o enti analoghi; fermo restando che le quote di partecipazione nell'ente detenute da soggetti non in possesso dei requisiti di Soggetti non statunitensi o, altrimenti, soggetti idonei qualificati rappresentino nel complesso una quota inferiore al 10% del diritto del beneficiario nell'ente e che tale persona giuridica non sia stata costituita principalmente allo scopo di agevolare gli investimenti di soggetti non in possesso dei requisiti di Soggetti non statunitensi in un pool, in riferimento al quale l'operatore sia esente dall'osservanza di taluni requisiti contenuti nella Parte 4 del Regolamento della CFTC, in quanto i partecipanti sono Soggetti non statunitensi; e
- un piano previdenziale istituito a favore di dipendenti, funzionari o dirigenti di un ente organizzato e avente sede operativa principale al di fuori degli Stati Uniti.
- Ai sensi del Code and the Treasury Regulations, per “Soggetto statunitense” si intende:
- una persona fisica che sia un cittadino statunitense o uno “straniero residente” negli Stati Uniti. Attualmente, l'espressione “straniero residente” intende generalmente una persona fisica che (i) sia titolare di una Alien Registration Card (c.d. “green card”) rilasciata dal Servizio di immigrazione e naturalizzazione statunitense o (ii) superi il test di presenza effettiva (“substantial presence”). Il test “substantial presence” è generalmente superato in riferimento a ciascun anno solare in corso qualora (i) una persona fisica abbia soggiornato negli Stati Uniti per almeno 31 giorni nell'arco di tale anno e (ii) la somma del numero di giorni nei quali la persona fisica ha soggiornato negli Stati Uniti nell'anno in corso, 1/3 del numero di tali giorni durante il primo anno precedente e 1/6 del numero di tali giorni durante il secondo anno precedente sia uguale o superiore a 183 giorni;
- una società di capitali o di persone costituita od organizzata negli Stati Uniti o ai sensi del diritto statunitense o di qualsivoglia suo Stato;
- un trust sul quale (i) un tribunale statunitense sia in grado di esercitare la giurisdizione principale e (ii) uno o più Soggetti statunitensi abbiano la facoltà di controllare tutte le decisioni sostanziali del trust; e
- una proprietà immobiliare soggetta all'imposta statunitense sul reddito a livello mondiale derivante da qualsivoglia fonte.