OVHaiLLM/Flipper huggingface dataset:
The income and capital gains received by the ICAV from securities issued in countries other than Ireland, or assets located in countries other than Ireland, may be subject to taxes including withholding tax in the countries where such income and gains arise. The ICAV may or may not be able to benefit from reduced rates of withholding tax by virtue of the double taxation treaties in operation between Ireland and other countries. The Directors will have sole discretion as to whether the ICAV will apply for such benefits and may decide not to apply for such benefits if they determine that it may be administratively burdensome, cost prohibitive or otherwise impractical.
In the event that the ICAV receives any repayment of withholding tax suffered, the Net Asset Value of the ICAV will not be restated and the benefit of any repayment will be allocated to the then existing Shareholders rateably at the time of repayment.
Notwithstanding the above, a charge to tax may arise for the ICAV in respect of Shareholders on the happening of a "Chargeable Event" in the ICAV.
A Chargeable Event includes:
- any payment to a Shareholder by the ICAV in respect of their Shares;
- (any transfer, cancellation, redemption or redemption of Shares; and
- any deemed disposal by a Shareholder of their Shares at the end of a "relevant period" (a "Deemed Disposal").

Translation (ENIT, 2019-10-01):
Gli utili percepiti e le plusvalenze realizzate dalla ICAV attraverso i titoli emessi in paesi diversi dall'Irlanda o attraverso le attività ubicate in paesi diversi dall'Irlanda potranno essere soggetti a imposte, ivi compresa la ritenuta fiscale, nei paesi in cui tali utili e plusvalenze si siano originati. La ICAV potrebbe non essere in grado di beneficiare di una riduzione dell'aliquota relativa alla ritenuta fiscale in virtù degli accordi sulla doppia imposizione sottoscritti dall'Irlanda e da altri paesi. Gli Amministratori potranno decidere secondo la propria discrezione in merito all'eventuale richiesta di tali benefici da parte della ICAV, e potranno stabilire di non procedere alla richiesta qualora essi ritengano che tali benefici possano risultare gravosi, onerosi o inutili.
Nel caso in cui la ICAV percepisca eventuali rimborsi delle ritenute fiscali sostenute, il Valore patrimoniale netto della ICAV non sarà rivalutato e il beneficio di qualunque rimborso sarà suddiviso in proporzione tra gli Azionisti esistenti al momento del rimborso.
Fatto salvo quanto precede, la ICAV potrebbe essere soggetta a un onere fiscale in relazione agli Azionisti al verificarsi di un "Evento generatore d'imposta" all'interno della ICAV.
Gli Eventi generatori d'imposte includono:
- qualunque pagamento effettuato dalla ICAV a beneficio di un Azionista in relazione alle relative Azioni;
- (qualunque trasferimento, annullamento, riscatto o rimborso di Azioni; e
- qualunque presunta cessione da parte di un Azionista delle relative Azioni al termine di un "periodo di riferimento" (una "Presunta cessione").
A "relevant period" is a period of 8 years beginning with the acquisition of Shares by a Shareholder and each subsequent period of 8 years beginning immediately after the preceding relevant period.
A Chargeable Event does not include:
- any transaction in relation to Shares held in a recognised clearing system;
- any exchange by a Shareholder effected by way of a bargain made at arm's length by the ICAV, of Shares in the ICAV for other Shares in the ICAV;
- certain transfers of Shares between spouses or civil partners and former spouses or former civil partners;
- an exchange of Shares arising on a qualifying amalgamation or reconstruction of the ICAV with another Irish investment undertaking; or
- the cancellation of Shares in the ICAV arising from an exchange in relation to a scheme of amalgamation (as defined in Section 739HA of the TCA).

Translation (ENIT, 2019-10-01):
Per "periodo di riferimento" si intende un periodo di 8 anni che decorre dall'acquisizione di Azioni da parte di un Azionista e ciascun periodo di 8 anni successivo che abbia inizio subito dopo il periodo di riferimento precedente.
Gli Eventi generatori d'imposte non includono:
- qualunque operazione relativa alle Azioni detenute all'interno di un sistema di compensazione riconosciuto;
- qualunque conversione di Azioni della ICAV in cambio di altre Azioni della ICAV effettuata da un Azionista mediante un accordo stipulato a condizioni di mercato dalla ICAV;
- taluni trasferimenti di Azioni tra coniugi o conviventi registrati ed ex- coniugi o ex-conviventi registrati;
- le conversioni di Azioni derivanti dalla fusione o dalla ricostituzione della ICAV con un altro organismo d'investimento irlandese; o
- gli annullamenti di Azioni della ICAV derivanti da conversioni relative a un piano di fusione (come definito alla Sezione 739HA del TCA).
If the ICAV is not in possession of a Relevant Declaration or the ICAV is in possession of information which would reasonably suggest that the Relevant Declaration is not or is no longer materially correct, the ICAV must deduct tax on the happening of a Chargeable Event in relation to such Shareholder. The tax deducted will generally not be refunded.
Intermediaries acting on behalf of non-Irish Resident Shareholders can claim the same exemption on behalf of the Shareholders for whom they are acting. The intermediary
must complete a Relevant Declaration that it is acting on behalf of a non-Irish Resident Shareholder.
A non-Irish Resident corporate Shareholder which holds Shares directly or indirectly by or for a trading branch or agency of the Shareholder in Ireland, will be liable for Irish corporation tax on income from the Shares or gains made on the disposal of the Shares.
- Exempt Irish ShareholdersThe ICAV is not required to deduct tax in respect of an Exempt Irish Shareholder so long as the ICAV is in possession of a completed Relevant Declaration from those persons and the ICAV has no reason to believe that the Relevant Declaration is materially incorrect. The Exempt Irish Shareholder must notify the ICAV if it ceases to be an Exempt Irish Shareholder. Exempt Irish Shareholders in respect of whom the ICAV is not in possession of a Relevant Declaration will be treated by the ICAV as if they are not Exempt Irish Shareholders.

Translation (ENIT, 2019-10-01):
Laddove la ICAV non sia in possesso di una Dichiarazione rilevante o sia in possesso di informazioni che lascino ragionevolmente pensare che la Dichiarazione rilevante non sia o non sia più corretta, la ICAV dovrà detrarre l'imposta relativa all'Evento generatore d'imposta in relazione al suddetto Azionista. L'imposta detratta non sarà di norma rimborsata.
Gli intermediari che agiscano per conto degli Azionisti non residenti in Irlanda potranno rivendicare la medesima esenzione per conto degli Azionisti per conto dei quali agiscono. Gli intermediari dovranno compilare una Dichiarazione rilevante nella quale dichiarino di agire per conto di un Azionista non residente in Irlanda.
Gli Azionisti societari non residenti in Irlanda che detengano Azioni direttamente o indirettamente a nome o per conto di una filiale o di un'agenzia dell'Azionista in Irlanda potranno essere assoggettati all'imposta irlandese sulle società applicabile alle Azioni o agli utili derivanti dalla cessione delle Azioni.
- Azionisti irlandesi esentiNella misura in cui la ICAV sia in possesso di una Dichiarazione rilevante relativa a un Azionista irlandese esente e non abbia ragione di credere che la suddetta Dichiarazione rilevante non sia corretta, essa non sarà tenuta a detrarre l'imposta rispetto al suddetto Azionista. L'Azionista irlandese esente dovrà informare la ICAV nel caso in cui cessi di essere un Azionista irlandese esente. Gli Azionisti irlandesi esenti rispetto ai quali la ICAV non sia in possesso di una Dichiarazione rilevante saranno trattati dalla ICAV come se non fossero Azionisti irlandesi esenti.
An individual who has been resident in Ireland for three consecutive tax years becomes ordinarily resident with effect from the commencement of the fourth tax year.
An individual who has been ordinarily resident in Ireland ceases to be ordinarily resident at the end of the third consecutive tax year in which that individual is not resident in Ireland. Thus, an individual who is resident and ordinarily resident in Ireland in 2013 will remain ordinarily resident in Ireland until the end of the tax year 2016.
- Intermediary means a person who:
	- carries on a business which consists of, or includes, the receipt of payments from an investment undertaking on behalf of other persons; or
	- holds shares in an investment undertaking on behalf of other persons.

Translation (ENIT, 2019-10-01):
Una persona fisica che abbia risieduto in Irlanda per tre esercizi fiscali consecutivi diviene normalmente residente a decorrere dall'inizio del quarto esercizio fiscale.
Una persona fisica che sia stata normalmente residente in Irlanda cessa di esserlo al termine del terzo esercizio fiscale consecutivo nel corso del quale la stessa non è residente in Irlanda. Pertanto, una persona fisica che sia residente e normalmente residente in Irlanda nel 2013, resterà normalmente residente in Irlanda fino al termine dell'esercizio fiscale 2016.
- Intermediario indica un soggetto che:
	- svolga un'attività che consista in o includa la ricezione di pagamenti da parte di un organismo d'investimento per conto di altri soggetti; o
	- detenga azioni di un organismo d'investimento per conto di altri soggetti.
The registered office of the ICAV is as stated in the directory at the back of this Prospectus.
The authorised share capital of the ICAV is 300,000 redeemable non-participating Shares of no par value and 500,000,000,000 participating Shares of no par value. Non-participating Shares do not entitle the holders thereof to any dividend and on a winding up entitle the holders thereof to receive the consideration paid therefor but do not otherwise entitle them to participate in the assets of the ICAV. The Directors have the power to allot shares in the capital of the ICAV on such terms and in such manner as they may think fit.
- The Instrument of IncorporationClause 2 of the Instrument of Incorporation provides that the sole object of the ICAV is the collective investment in Transferable Securities and/or other liquid financial assets of capital raised from the public operating on the principle of risk-spreading in accordance with the Regulations.

Translation (ENIT, 2019-10-01):
La sede legale della ICAV è quella indicata all'interno dell'elenco dei recapiti riportato sul retro del presente Prospetto.
Il capitale sociale autorizzato della ICAV consiste in 300.000 Azioni rimborsabili senza partecipazione all'utile e senza valore nominale e in 500.000.000.000 di Azioni di partecipazione senza valore nominale. Le Azioni senza partecipazione all'utile non danno diritto ai titolari delle stesse ad alcun dividendo e al momento dello scioglimento autorizzano i relativi titolari a ricevere il corrispettivo versato ma non li autorizzano a partecipare alle attività della ICAV. Gli Amministratori hanno la facoltà di assegnare azioni al capitale della ICAV secondo i termini e le modalità da essi ritenuti opportuni.
- Atto costitutivoLa Clausola 2 dell'Atto costitutivo dispone che l'oggetto esclusivo della ICAV consista nell'investimento collettivo in Valori mobiliari e/o altre attività finanziarie liquide del capitale ottenuto dal pubblico sulla base del principio della ripartizione del rischio in conformità ai Regolamenti.
Please refer to each Supplement for details of other relevant material contracts (if any) in respect of a Fund.
- Access to DocumentsThe following documents may be provided in a durable medium (which shall include in writing and/or by electronic mail) or in an electronic format on a website designated by the ICAV for this purpose at www.iaminvestments.com or such other website as the relevant Investment Manager may notify to Shareholders in advance from time to time). A hard copy of such documents shall be provided to Shareholders on request, free of charge:
- this Prospectus;
- the Supplement(s);
- once published, the latest annual and half yearly reports of the ICAV; and
- KIIDIn addition, copies of the following documents may be obtained free of charge from the registered office of the ICAV in Ireland during normal business hours, on any Business Day:
- the Instrument of Incorporation; and
- once published, the latest annual and half yearly reports of the ICAV.

Translation (ENIT, 2019-10-01):
Per i dettagli relativi agli altri contratti rilevanti (ove presenti) si rimanda ai Supplementi relativi ai singoli Fondi.
- Accesso alla documentazioneI seguenti documenti potranno essere forniti su un mezzo durevole (che includerà la forma scritta e/o la trasmissione via e-mail) o in formato elettronico attraverso un sito Web specificato dalla ICAV a tale scopo all'indirizzo www.iaminvestments.com o altro sito Web di volta in volta comunicato anticipatamente dai Gestori degli investimenti ai relativi Azionisti). Una copia cartacea della suddetta documentazione sarà fornita gratuitamente agli Azionisti su richiesta:
- il presente Prospetto;
- il/i Supplemento/i;
- una volta pubblicate, le ultime relazioni annuali e semestrali della ICAV; e
- KIIDInoltre, copie dei seguenti documenti potranno essere ottenute gratuitamente presso la sede legale della ICAV in Irlanda nel corso del normale orario di ufficio in qualunque Giorno lavorativo:
- l'Atto costitutivo; e
- una volta pubblicate, le ultime relazioni annuali e semestrali della ICAV.
This limit is raised to 10% in the case of Relevant Institutions.
- Notwithstanding paragraphs 2.3, 2.7 and 2.8 above, a combination of two or more of the following issued by, or made or undertaken with, the same body may not exceed 20% of the Net Asset Value of a Fund:
	- investments in Transferable Securities or Money Market Instruments;
	- deposits; and/or
	- counterparty risk exposures arising from OTC derivative transactions.

Translation (ENIT, 2019-10-01):
Tale limite viene portato al 10% nel caso degli Istituti rilevanti.
- Fatti salvi i paragrafi 2.3, 2.7 e 2.8 di cui sopra, una combinazione di due o più dei seguenti titoli emessi da o sottoscritti presso lo stesso ente non potrà superare il 20% del Valore patrimoniale netto di un Fondo:
	- investimenti in Valori mobiliari o Strumenti del mercato monetario;
	- depositi; e/o
	- esposizioni al rischio di controparte derivanti da operazioni derivate OTC.
There can be no assurance that a Fund will achieve its investment objective. The value of Shares may rise or fall, as the capital value of the securities in which a Fund invests may fluctuate. The investment income of each Fund is based on the income earned on the securities it holds, less expenses incurred. Therefore, the Fund’s investment income may be expected to fluctuate in response to changes in such expenses or income.
- Credit RiskThere can be no assurance that issuers of the securities or other instruments in which a Fund invests will not be subject to credit difficulties leading to the loss of some or all of the sums invested in such securities or instruments or payments due on such securities or instruments (as well as any appreciation of sums invested in such securities).
- Changes in Interest Rates RiskThe value of Shares may be affected by substantial adverse movements in interest rates.
- Currency Risk and Interest Rate RiskCurrency Exchange Rates: Currency exchange rates may fluctuate significantly over short periods of time causing, along with other factors, a Fund’s Net Asset Value to fluctuate as well. To the extent that a substantial portion of a Fund’s total assets isdenominated in the currencies of particular countries, the Fund will be more susceptible to the risk of adverse economic and political developments within those countries.

Translation (ENIT, 2019-10-01):
Non può esservi alcuna garanzia che un Fondo consegua il proprio obiettivo d'investimento. Il valore delle Azioni potrà aumentare o diminuire, in quanto il valore del capitale dei titoli in cui un Fondo investe può oscillare. Il reddito da investimento di ciascun Fondo si basa sul reddito conseguito attraverso i titoli detenuti, meno le spese sostenute. Pertanto, il reddito da investimento del Fondo potrebbe oscillare in risposta a variazioni delle suddette spese o del suddetto reddito.
- Rischio di creditoNon vi può essere alcuna garanzia che gli emittenti dei titoli o di altri strumenti in cui un Fondo investe non siano soggetti a difficoltà creditizie che comportino la perdita di tutte o parte delle somme investite nei suddetti titoli o strumenti o pagamenti dovuti sui suddetti titoli o strumenti (nonché eventuali apprezzamenti delle somme investite nei suddetti titoli).
- Rischio di variazione dei tassi d'interesseIl valore delle Azioni può risentire di significative oscillazioni sfavorevoli dei tassi d'interesse.
- Rischio valutario e rischio di tasso d'interesseTassi di cambio: I tassi di cambio potranno oscillare in modo significativo nel corso di brevi periodi di tempo causando, congiuntamente ad altri fattori, l'oscillazione del Valore patrimoniale netto di un Fondo. Nella misura in cui una parte significativa del patrimonio complessivo di un Fondo sia denominata nelle valute di paesi specifici, il Fondo sarà più suscettibile al rischio di sviluppi economici e politici avversi all'interno dei suddetti paesi.
- organized or incorporated under the laws of any foreign jurisdiction; and
- formed by a U.S. Person principally for the purpose of investing in securities not registered under the 1933 Act, unless it is organized or incorporated, and owned, by accredited investors (as defined in Rule 501(a) under the 1933 Act) who are not natural persons, estates or trusts.
- Notwithstanding (1) above, any discretionary account or similar account (other than an estate or trust) held for the benefit or account of a non-U.S. Person by a dealer or other professional fiduciary organized, incorporated, or (if an individual) resident in the United States shall not be deemed a “U.S. Person.”
- Notwithstanding (1) above, any estate of which any professional fiduciary acting as executor or administrator is a U.S. Person shall not be deemed a “U.S. Person” if:
	- an executor or administrator of the estate who is not a U.S. Person has sole or shared investment discretion with respect to the assets of the estate; and
	- the estate is governed by foreign law.

Translation (ENIT, 2022-05-01):
- organizzata o costituita ai sensi del diritto di qualsivoglia giurisdizione estera; e
- costituita da un Soggetto statunitense principalmente allo scopo di investire in titoli non registrati ai sensi della Legge del 1933, fatta salva l'eventualità in cui sia organizzata o costituita, e detenuta da investitori accreditati (secondo la definizione di cui alla Rule 501 (a) della Legge del 1933) che non siano persone fisiche, proprietà immobiliari o trust.
- In deroga al punto (1) di cui sopra, qualsiasi conto discrezionale o conto assimilabile (diverso da una proprietà immobiliare o un trust) detenuto a favore o per conto di un Soggetto non statunitense da un intermediario o altro fiduciario professionale organizzato, costituito o (se persona fisica) residente negli Stati Uniti non è considerato un “Soggetto statunitense”.
- In deroga al punto (1) di cui sopra, qualsiasi proprietà immobiliare il cui fiduciario professionale, agendo in qualità di esecutore o amministratore, sia un Soggetto statunitense non deve essere considerata un “Soggetto statunitense” qualora:
	- un esecutore o amministratore della proprietà immobiliare che non sia un Soggetto statunitense abbia una discrezionalità di investimento, esclusiva o condivisa, in riferimento ai beni della proprietà immobiliare; e
	- la proprietà immobiliare sia disciplinata da una legislazione straniera.
The Fund comprises several Sub-Funds. The Fund offers investors within the same investment vehicle a choice of investment in one or more Sub-Funds, which are distinguished mainly by their specific investment policy and objective and/or by the currency in which they are denominated. The specifications of each Sub-Fund are described in Appendix 1. The Board of Directors may, at any time, decide to create additional Sub-Funds and, in such case, this Prospectus will be updated by adding the details of such Sub-Fund(s) to Appendix 1.
Each Sub-Fund may decide to issue separate Classes whose assets will be commonly invested but where a specific sales or redemption charge structure, fee structure, minimum subscription amount, dividend policy or such other distinctive feature as decided from time to time by the Board of Directors may be applied. Where different Classes are issued within a Sub-Fund, the details of each type of Class are described in Appendix 1.
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## Meetings and Announcements

Translation (ENIT, 2022-05-01):
Il Fondo si compone di numerosi Comparti. Nell'ambito dello stesso veicolo d'investimento, il Fondo offre agli investitori la scelta di uno o più Comparti, contraddistinti prevalentemente dalla politica d'investimento e dall'obiettivo specifici del singolo Comparto e/o dalla valuta nella quale sono denominati. Le specificità di ciascun Comparto sono descritte nell’Appendice 1. Il Consiglio di amministrazione può volta per volta decidere la creazione di ulteriori Comparti, nel qual caso il presente Prospetto informativo verrà aggiornato aggiungendo le informazioni dettagliate su tali Comparti in detta Appendice 1.
Ciascun Comparto ha la facoltà di decidere l'emissione di Classi di azioni distinte, le cui attività saranno congiuntamente investite, ma alle quali potranno applicarsi una struttura di oneri di sottoscrizione o rimborso, una struttura di commissioni, un importo minimo di sottoscrizione, una politica dei dividendi oppure ogni altra caratteristica distintiva stabiliti di volta in volta dal Consiglio di amministrazione. Laddove, nell'ambito di un Comparto siano emesse Classi diverse, i dati di ogni tipologia di Classe sono descritti in dettaglio nell'Appendice 1.
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## Assemblee e avvisi