# Calcul des Revenus Nets D’investissement
Les revenus nets d’investissement au titre d’un Fonds sont déterminés conformément aux lois et règlements applicables à Aberdeen Standard Liquidity Fund (Lux). Globalement, ils incluent tous les montants considérés par le Conseil d’administration comme étant assimilables à des revenus reçus ou à recevoir pour le compte d’Aberdeen Standard Liquidity Fund (Lux) et attribuables à chaque Fonds au titre de la période comptable concernée, déduction faite des charges et dépenses nettes payées ou à payer sur ces revenus et après avoir procédé aux ajustements que l’Agent administratif juge appropriés avec l’accord des Réviseurs conformément aux lois et règlements applicables à Aberdeen Standard Liquidity Fund (Lux) en matière de fiscalité et autre.
Toute allocation des revenus nets d’investissement effectuée au titre d’un Fonds à une période où plusieurs Classes d’Actions sont disponibles au sein dudit Fonds doit être réalisée sur la base des intérêts proportionnels de l’investisseur considéré sur les actifs du Fonds en question. La règle sera la suivante pour chaque Classe d’Actions :
- Un compte notionnel sera maintenu pour chaque Classe d’Actions. Chaque compte sera désigné un compte bénéficiaire (« Entitlement Account »).
- Seront crédités sur ce compte bénéficiaire :
	- le montant correspondant au prix payé pour les Actions decette Classe (hors effet dilutif) ;

- la quote-part de toute plus-value en capital réalisée par leFonds et attribuable à cette Classe ;
- la quote-part des revenus reçus et à recevoir par le Fonds etattribuables à cette Classe ;
- dans le cas d’Actions de capitalisation, les revenus alloués précédemment et capitalisés au titre de périodes comptables précédentes.
- Seront débités de ce compte bénéficiaire :
- les paiements de rachats résultant de l’annulation d’Actionsde la Classe concernée ;
- la quote-part de toute moins-value en capital réalisée par leFonds et attribuable à cette Classe ;
- toutes les distributions de revenus (y compris les régularisations) effectuées au profit des Actionnaires de cette Classe ;
- tous les frais, charges et dépenses encourus uniquementau titre de cette Classe ;
- la part attribuable à cette Classe des frais, charges et dépenses encourus au titre de cette Classe et d’une ou plusieurs autres Classes du Fonds, mais non au titre du Fonds dans sa globalité ;
- la part attribuable à cette Classe des frais, charges et dépenses encourus au titre du Fonds dans sa globalité ou attribuables à celui-ci.
- Dans chaque cas, l’Agent administratif procédera, avec l’accord des Réviseurs, aux ajustements qu’il juge appropriés sur le plan fiscal afin qu’aucune Classe d’Actions ne subisse de préjudice important par rapport à une autre.

Translation (FRES, 2020-06-01):
# Cálculo de Los Ingresos Netos de Inversiones
Los ingresos netos de inversiones en relación con un Fondo se determinan de acuerdo con las leyes y la normativa aplicables a Aberdeen Standard Liquidity Fund (Lux). En general, comprenden todas las sumas que, según el Consejo de Administración, sean ingresos recibidos o que puedan recibirse por cuenta de Aberdeen Standard Liquidity Fund (Lux) y sean atribuibles a cada Fondo con respecto al periodo contable correspondiente, después de deducir los gastos y los cargos netos pagados o pagaderos a partir de dichos ingresos y después de realizar los ajustes que el Administrador considere adecuados, tras la consulta con los auditores de acuerdo con las leyes y la normativa aplicables a Aberdeen Standard Liquidity Fund (Lux) en relación con la fiscalidad y otros asuntos.
Cada asignación de ingresos netos de inversiones que se realice con respecto a cualquier Fondo en un momento en el cual dicho Fondo tenga más de una Clase de Acciones en circulación deberá efectuarse por referencia al interés proporcional del inversor pertinente en la propiedad del Fondo en cuestión. Esto se determinará de la manera siguiente para cada Clase de Acciones:
- Se mantendrá una cuenta nocional para cada Clase de Acción. Cada cuenta se denominará “Cuenta de derecho de prestaciones”.
- Lo siguiente se acreditará en esta Cuenta de derecho de prestaciones:
	- el importe del capital del precio pagado por las Acciones de esa Clase (es decir, sin incluir ningún ajuste de dilución);
	- la proporción de esa Clase con respecto a la apreciación de capital atribuible al Fondo;
	- la proporción de esa Clase con respecto a los ingresos recibidos y por recibir del Fondo;
	- en el caso de las Acciones de acumulación, los ingresos anteriormente asignados y así acumulados a las Acciones con respecto a los periodos contables anteriores.

- Lo siguiente se debitará de la Cuenta de derechos de prestaciones:
	- cualquier pago de reembolso realizado para la cancelación de las Acciones de la Clase pertinente;
	- la proporción de esa Clase con respecto a cualquier depreciación de capital atribuible al Fondo;
	- todas las distribuciones de ingresos (incluida la compensación) aplicadas a los Accionistas de esa Clase;
	- todos los costes, las comisiones y los gastos incurridos exclusivamente con respecto a esa Clase;
	- la Acción de esa Clase en los costes, las comisiones y los gastos incurridos con respecto a dicha Clase y una o más Clases diferentes en el Fondo, pero no con respecto al Fondo como un conjunto;
	- la proporción de esa Clase en los costes, las comisiones y los gastos incurridos con respecto al Fondo como un conjunto o atribuibles al mismo.

- En cada caso, el Administrador realizará los ajustes que considere necesarios a efectos fiscales después de haber consultado con los Auditores, de modo que ninguna Clase de Acciones en particular sufra un perjuicio importante con respecto a otra Clase de Acciones.