### Foreign Account Tax Compliance Act (“FATCA”)
The Foreign Account Tax Compliance provisions (generally known as FATCA) of the Hiring Incentives to Restore Employment Act (“HIRE Act”) generally impose a new reporting regime and potentially a 30% withholding tax with respect to certain U.S. source income (including dividends and interest) and gross proceeds from the sale or other disposal of property that can produce U.S. source interest or dividends.
Luxembourg has entered into a Model 1 Intergovernmental Agreement (“IGA”) with the United States. The Company is obliged to comply with the provisions of FATCA under the terms of Luxembourg legislation implementing the IGA (the “Luxembourg IGA Legislation”).
Luxembourg financial institutions that comply with the requirements of the Luxembourg IGA Legislation are treated as compliant with FATCA and, as a result, are not subject to withholding tax under FATCA (“FATCA Withholding”). The Company is considered to be a Luxembourg financial institution that complies with the requirements of the Luxembourg IGA Legislation and, as a result of such compliance, the Fund should not be subject to FATCA Withholding.
Under the Luxembourg IGA Legislation, the Company is required to report to the Luxembourg tax authorities certain holdings by and payments made to (a) certain US investors, (b) certain US controlled foreign entity investors and (c) non-US financial institution investors that do not comply with the terms of the Luxembourg IGA Legislation.

Translation (ENIT, 2022-11-14):
### Foreign Account Tax Compliance Act (“FATCA”)
Le norme generalmente note come FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act), adottate nel quadro dell’Hiring Incentives to Restore Employment Act (“HIRE Act”), introducono un nuovo regime dichiarativo e una potenziale ritenuta alla fonte del 30% su determinati redditi di origine statunitense (inclusi dividendi e interessi) e proventi lordi dalla vendita o altra cessione di proprietà che possa generare interessi o dividendi di origine statunitense.
Il Lussemburgo ha stipulato un accordo intergovernativo (“IGA”) Model 1 con gli Stati Uniti. La Società è pertanto tenuta a conformarsi alle disposizioni del FATCA ai sensi della legislazione del Lussemburgo d’implementazione dell'IGA (la “Legislazione IGA del Lussemburgo”).
Gli istituti finanziari del Lussemburgo che sono conformi ai requisiti della Legislazione IGA del Lussemburgo sono considerati conformi al FATCA e, di conseguenza, non sono soggetti alla ritenuta alla fonte prevista dal FATCA (“Ritenuta FATCA”). La Società è considerata un istituto finanziario del Lussemburgo conforme ai requisiti della Legislazione IGA del Lussemburgo e, in virtù di tale conformità, il Fondo non dovrebbe essere soggetto alla Ritenuta FATCA.
Ai sensi della Legislazione IGA del Lussemburgo, la Società è tenuta a informare le autorità tributarie del Lussemburgo in merito a determinate posizioni detenute da e pagamenti effettuati a (a) taluni investitori statunitensi, (b) determinati investitori che siano entità estere controllate USA e (c) investitori che siano istituti finanziari non statunitensi non conformi alle condizioni della Legislazione IGA del Lussemburgo.