# EXCHANGE OF INFORMATION FOR TAX PURPOSES
- To comply with the requirements of the Automatic Exchange of Information (AEOI), the Fund may need to collect and disclose information about its Unitholders to third parties, including the tax authorities, for the purpose of onward transmission to the relevant jurisdictions. The information disclosed may include (but is not limited to) the identity of Unitholders and their direct or indirect beneficiaries, beneficial owners and controlling persons. A Unitholder will therefore be required to comply with any reasonable request from the Management Company for such information, to allow the Fund to comply with its reporting requirements in accordance with, and subject to, the Luxembourg law of 24 July 2015 concerning FATCA, and/or the Luxembourg law of 18 December 2015 implementing Council Directive 2014/107/EU and the standard for automatic exchange of financial account information in tax matters developed by the OECD with the G20 countries (commonly referred to as the “Common Reporting Standard”), each as amended from time to time (each an AEOI Law and collectively the AEOI Laws). Such information, which may include personal data (including, without limitation, the name, address, country(ies) of tax residence, date and place of birth and tax identification number(s) of any reportable individual) and certain financial data about the relevant Units (including, without limitation, their balance or value and gross payments made thereunder), will be transferred by the Luxembourg direct tax administration to the competent authorities of the relevant foreign jurisdictions in accordance with, and subject to, the relevant Luxembourg legislation and international agreements. The Unitholder has to be advised on its particular tax situation from an independent tax adviser.
	- Each Unitholder and prospective investor agrees to provide, upon request by the Fund (or its delegates), any such information, documents and certificates as may be required for the purposes of the Fund’s identification and reporting obligations under any AEOI Law. The Fund reserves the right to reject any application for Units or to redeem Units (i) if the prospective investor or Unitholder does not provide the required information, documents or certificates or (ii) if the Fund (or its delegates) has reason to believe that the information, documents or certificates provided to the Fund (or its delegates) are incomplete or incorrect and the Unitholder does not provide, to the satisfaction of the Fund (or its delegates), sufficient information to cure the situation. Prospective investors and Unitholder should note that incomplete or inaccurate information may lead to multiple and/or incorrect reporting under the AEOI Laws. Neither the Fund nor any other person accepts any liability for any consequences that may result from incomplete or inaccurate information provided to the Fund (or its delegates). Any Unitholder failing to comply with the Fund’s information requests may be charged with any taxes and penalties imposed on the Fund attributable to such Unitholder’s failure to provide complete and accurate information.


Each Unitholder and prospective investor acknowledges and agrees that the Fund will be responsible to collect, store, process and transfer the relevant information, including the personal data, in accordance with the AEOI Laws. Each individual whose personal data has been processed for the purposes of any AEOI Law has a right of access to his/her personal data and may ask for a rectification thereof in case where such data is inaccurate or incomplete.
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Translation (ENIT, 2022-01-01):
# SCAMBIO DI INFORMAZIONI A FINI FISCALI
- Ai sensi delle disposizioni relative allo Scambio Automatico di Informazioni (SAI), il Fondo potrebbe dover raccogliere e trasmettere informazioni sui suoi Detentori di Quote a terzi, incluse le autorità fiscali, ai fini della trasmissione di tali dati alle giurisdizioni competenti. Le informazioni divulgate possono includere (a titolo meramente esemplificativo) l'identità dei Detentori di Quote e dei loro beneficiari diretti o indiretti, dei proprietari effettivi e dei soggetti controllanti. Un Detentore di Quote sarà quindi tenuto a soddisfare ogni richiesta ragionevole della Società di Gestione di dette informazioni, per permettere al Fondo di osservare i requisiti di rendicontazione in conformità e fatta salva la legge del Lussemburgo del 24 luglio 2015 riguardanti la FATCA, e/o la legge del Lussemburgo del 18 dicembre 2015 che attua la Direttiva del Consiglio 2014/107/EU e dello Standard dell'OCSE per lo scambio automatico di informazioni relative ai conti finanziari (comunemente definito "Common Reporting Standard"), con successive modifiche (ognuna una Legge SAI e collettivamente le Leggi SAI). Dette informazioni, che potrebbero includere i dati personali (inclusi, a titolo non limitativo, nome, indirizzo, paese/i di domicilio fiscale, data e luogo di nascita e numero/i identificativo fiscale di ogni persona fisica sulla quale occorre divulgare informazioni) e alcuni dati finanziari sulle Quote in questione (inclusi, a titolo non limitativo, il loro saldo o valore o pagamenti lordi effettuati in collegamento alle stesse), saranno trasferiti dall'amministrazione fiscale diretta del Lussemburgo alle autorità competenti delle giurisdizioni estere pertinenti, conformemente e fatti salvi la legislazione lussemburghese e gli accordi internazionali. Il Detentore di Quote deve rivolgersi a un consulente fiscale indipendente per conoscere la propria situazione fiscale.
- Ogni Detentore di Quote e investitore potenziale conviene di fornire, su richiesta del Fondo (o suoi delegati), le informazioni, i documenti e i certificati che potrebbero essere richiesti ai fini dell'identificazione e degli obblighi di rendicontazione del Fondo secondo la Legge SAI. Il Fondo si riserva il diritto di rifiutare richieste di Quote o di rimborso di Quote (i) se l'investitore potenziale o il Detentore di Quote non fornisce le informazioni, i documenti o i certificati richiesti o (ii) se il Fondo (o suoi delegati) ha ragione di credere che le informazioni, i documenti o i certificati forniti al Fondo (o suoi delegati) sono incompleti o non corretti e il Detentore di Quote non fornisce, a soddisfazione del Fondo (o suoi delegati), informazioni sufficienti per rimediare alla situazione. Gli investitori potenziali e il Detentore di Quote devono tenere conto che informazioni incomplete o inaccurate possono condurre a rendicontazioni multiple e/o non corrette secondo le Leggi SAI. Né il Fondo, né altre persone accettano responsabilità per conseguenze che potrebbero risultare da informazioni incomplete o inaccurate fornite al Fondo (osuoi delegati). A qualsiasi Detentore di Quote che manca di soddisfare le richieste di informazioni del Fondo può essere imposto di pagare tributi e multe imposte o comminate al Fondo e attribuibili alla mancanza di detto Detentore di Quote di fornire informazioni complete e accurate.

Ogni Detentore di Quote e investitore potenziale riconosce e conviene che il Fondo sarà responsabile di raccogliere, memorizzare, elaborare e trasferire le informazioni pertinenti, inclusi i dati personali, in conformità con le Leggi SAI. Ogni persona fisica, i cui dati personali sono stati elaborati ai fini di Leggi SAI, ha il diritto di accedere ai propri dati personali e può chiederne la rettifica ove tali dati siano imprecisi o incompleti.
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