OVHaiLLM/Flipper huggingface dataset:
Under the terms of current legislation and according to current practice, the SICAV is not liable for any Luxembourg income tax (i.e. on dividends, interest, or capital gains received). Similarly, dividends paid by the SICAV are not subject to any form of Luxembourg withholding tax.
However, the SICAV is liable in Luxembourg to an annual subscription tax (“taxe d’abonnement”) representing 0.05% of the net assets of the SICAV.
This subscription tax is reduced to 0.01% for classes reserved for institutional investors.
The Indexed Sub-Funds are exempted from the “taxe d’abonnement” as there are Sub-Funds:
- whose securities are listed or traded on at least one stock exchange or another regulated market operating regularly, recognized and open to the public; and
- whose exclusive object is to replicate the performance of one or more indices.

Translation (ENES, 2022-07-01):
En los términos que marca la ley y conforme a la práctica actual, la SICAV no está sujeta al impuesto sobre la renta de Luxemburgo (es decir, de los dividendos, intereses o plusvalías obtenidas). De igual manera, los dividendos pagados por la SICAV no están sujetos a ningún tipo de retención fiscal en Luxemburgo.
No obstante, la SICAV está sujeta en Luxemburgo a un impuesto de suscripción anual (taxe d’abonnement) que representa un 0,05% de su activo neto.
Dicho impuesto de suscripción disminuye hasta un 0,01% para las clases reservadas a los inversores institucionales.
Los Subfondos indexados están exentos del impuesto de suscripción (taxe d’abonnement), ya que son Subfondos:
- cuyos valores cotizan o se negocian al menos en una bolsa de valores u otro mercado regulado que opere de forma regular, esté reconocido y esté abierto al público; y
- cuyo objeto exclusivo es reproducir la rentabilidad de uno o más índices.
Under current legislation, shareholders are not liable in Luxembourg for any gift or inheritance tax, except for shareholders who are domiciled, resident or have a permanent address in Luxembourg. In terms of income tax, shareholders who are resident in Luxembourg are liable on the basis of a direct assessment on dividends received and capital gains realized on the sale of their shares if their shares are held for a period of less than 6 months, or if more than 10% of the shares of the company are held.
Shareholders who are non-resident in Luxembourg are not liable for tax in Luxembourg on the dividends received or capital gains realized on the sale of their shares.
We recommend that shareholders familiarise themselves with and, if necessary, seek advice on the laws and regulations governing taxation and exchange control applicable to the subscription, purchase, holding and sale of shares in their place of origin, residence and/or domicile.
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### Notice on taxation in Germany and its impact on investment policy

Translation (ENES, 2022-07-01):
Conforme a la legislación actual, los accionistas no están sujetos en Luxemburgo a impuestos sobre donaciones o sucesiones, excepto aquellos que estén domiciliados, sean residentes o cuenten con una dirección permanente en Luxemburgo. En lo referente al impuesto sobre la renta, los accionistas residentes en Luxemburgo están sujetos a él sobre la base de una valoración directa de los dividendos recibidos y las plusvalías obtenidas por la venta de sus acciones, si han sido propietarios de dichas acciones durante un periodo inferior a 6 meses, o si son propietarios de más del 10% de las acciones de la sociedad.
Los accionistas que no sean residentes en Luxemburgo no están sujetos al pago de impuestos en Luxemburgo por los dividendos recibidos o las plusvalías obtenidas por la venta de sus acciones.
Recomendamos a los accionistas que se informen por sus propios medios y, si es necesario, se asesoren sobre las leyes y normativas que regulan la fiscalidad y el control cambiario aplicables a la suscripción, la compra, la tenencia y la venta de acciones en su lugar de origen, residencia o domicilio.
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### Aviso sobre la fiscalidad en Alemania y su impacto en la política de inversión
The German Investment Tax Act Reform ("GITA") came into force on January 1st, 2018.
One of the provisions of GITA provides, where appropriate, for the application of progressive tax relief rates for the tax resident investor in Germany on taxable income from his investment in German or foreign investment funds ( "Partial tax exemption").
The scope of these tax reliefs varies according to the type of investor (eg natural person or legal person) and the type of fund (eg "Equity Funds" or "Mixed Funds" as defined in GITA).
To be qualified as an Equity Fund or a Mixed Fund, and thus allow the investor to benefit from tax relief, a Sub-Fund must permanently respect certain minimum investment thresholds, within the meaning of GITA ( "Equity Participations"), namely:
- To qualify for Equity Fund status, an investment fund or one of its Sub-Funds must permanently invest at least 51% of its net assets in Equity Participations;
- To qualify for the mixed fund status, an investment fund or one of its Sub-Funds must permanently invest at least 25% of its net assets in Equity Participations.

Translation (ENES, 2022-07-01):
La reforma de la Ley de fiscalidad de la inversión de Alemania («GITA») entró en vigor el 1 de enero de 2018.
Una de las disposiciones de la GITA estipula que, si procede, para la aplicación de los tipos de desgravación fiscal progresivos al inversor residente en Alemania a efectos fiscales por los ingresos imponibles de su inversión en fondos de inversión alemanes o extranjeros («Exención fiscal parcial»).
El margen de estas desgravaciones fiscales varía según el tipo de inversor (p. ej., persona física o persona jurídica) y el tipo de fondo (p. ej., «Fondos de renta variable» o «Fondos mixtos», según se define en la GITA).
Para ser considerado un Fondo de renta variable o un Fondo mixto, y permitir por tanto que el inversor se beneficie de la desgravación fiscal, un Subfondo deberá cumplir de forma permanente determinados umbrales de inversión mínimos, en el sentido de la GITA («Participaciones de renta variable»), a saber:
- Para ser considerado un Fondo de renta variable, un fondo de inversión o uno de sus Subfondos debe invertir de forma permanente al menos el 51% de sus activos netos en Participaciones de renta variable.
- Para ser considerado un Fondo mixto, un fondo de inversión o uno de sus Subfondos debe invertir de forma permanente al menos el 25% de sus activos netos en Participaciones de renta variable.
Certain Sub-Funds of the SICAV are eligible for the Equities Savings Scheme (PEA) in France.
At least 75% of the net assets of the Sub-Fund are continuously invested in equities of companies having their registered office in a Member State of the European Union and/or of the European Economic Area that has entered into a tax treaty with France making it eligible for PEA in France.
Where applicable, the Fact Sheet of each Sub-Fund will state whether the Sub-Fund is eligible for PEA.
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## General meetings of shareholders

Translation (ENES, 2022-07-01):
Determinados Subfondos de la SICAV cumplen los requisitos del Plan de Ahorro en Acciones («PEA», por sus siglas en francés) de Francia.
Como mínimo el 75% de los activos netos del Subfondo se invierten de forma continua en acciones de empresas que tienen su domicilio social en un Estado miembro de la Unión Europea y/o del Espacio Económico Europeo que ha celebrado un convenio fiscal con Francia, por lo que cumple los criterios del PEA de Francia.
Si procede, la Ficha Técnica de cada Subfondo indicará si el Subfondo cumple los requisitos del PEA.
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## Asambleas generales de accionistas
The annual general meeting of the shareholders of each Sub-Fund of the SICAV is held at the registered office of the SICAV or any other place in Luxembourg as specified in the convening notice.
It shall take place within 6 months after the financial year’s end.
Notices of all general meetings of shareholders will be sent to all registered shareholders, to the address shown in the register of shareholders, at least 8 days before the general meeting. These notices will state the time and place of the general meeting of shareholders and the conditions of admission, the agenda and the requirements under Luxembourg law as regards the necessary quorum and majority.
If required by local legislation, the notices will also be published in Luxembourg and in the countries where the shares of the SICAV are authorized for public marketing in any newspaper selected by the Board of Directors.
The requirements concerning attendance, quorum and majority during any general meeting of shareholders will be those set down in the Articles of the SICAV.
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## Closure, merger and demerger of a Sub-Fund, class or type of share – Liquidation of the SICAV
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### Closure, cancellation and liquidation of Sub-Funds, Share Classes or share types

Translation (ENES, 2022-07-01):
La asamblea general anual de accionistas de cada Subfondo de la SICAV se celebrará en el domicilio social de la SICAV o en cualquier otro lugar de Luxemburgo que se indique en la convocatoria.
Se celebrará en el plazo de seis meses después del cierre del ejercicio financiero.
Se enviarán notificaciones de todas las asambleas generales de accionistas a todos los accionistas registrados, a la dirección que conste en el registro de accionistas, por lo menos 8 días antes de la asamblea general. En dichas notificaciones se indicarán la hora y el lugar de la asamblea general de accionistas y las condiciones de admisión, el orden del día y los requisitos estipulados por la ley de Luxemburgo en lo que respecta al cuórum y mayoría necesarios.
Si la legislación local lo requiere, las notificaciones también se publicarán en Luxemburgo y en los países donde esté autorizada la comercialización pública de las acciones de la SICAV, en cualquier diario que elija el Consejo de Administración.
Los requisitos en materia de asistencia, cuórum y mayoría durante cualquier asamblea general de accionistas serán los que se fijan en los Estatutos de la SICAV.
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## Cierre, fusión y escisión de un Subfondo o un tipo o Clase de Acciones – Liquidación de la SICAV
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### Cierre, cancelación y liquidación de Subfondos, Clases de Acciones o tipos de acciones
This decision of the Board of Directors shall be made public through all appropriate means, including by publication in a newspaper in the countries where the shares of the SICAV are distributed, if required by the legislation of these countries.
The Board of Directors would be required to refer the matter of closing, cancelling or liquidating the final Sub-Fund of the SICAV to the general meeting of shareholders under the conditions of quorum and majority required by Luxembourg law.
The net liquidation proceeds of each Sub-Fund will be distributed to the shareholders of each Sub-Fund proportionate to their holding.
The liquidation proceeds attributable to shares whose holders do not come forward on completion of the liquidation proceedings of a Sub-Fund will remain on deposit with the Caisse de Consignation in Luxembourg to the profit of the relevant beneficiary.
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### Merger of Sub-Funds, Share Classes or share types
	- Merger of a class or type of shareUnder the circumstances indicated in clause 23.1 above, the Board of Directors may decide to merge one or more classes or types of shares of the SICAV.

Translation (ENES, 2022-07-01):
Esta decisión del Consejo de Administración se hará pública a través de todos los medios apropiados, incluida la publicación en un diario de los países donde se distribuyan las acciones de la SICAV, si así lo exige la legislación de dichos países.
El Consejo de Administración tendría la obligación de someter la cuestión del cierre, la cancelación o la liquidación del Subfondo final de la SICAV a la asamblea general de accionistas conforme a las condiciones de cuórum y mayoría que exige la ley de Luxemburgo.
El producto neto de la liquidación de cada Subfondo se distribuirá a los accionistas del Subfondo de forma proporcional a las acciones que posean.
El producto de la liquidación atribuible a acciones cuyos titulares no se hayan presentado al cierre de la liquidación de un Subfondo se mantendrá depositado en la Caisse de Consignation de Luxemburgo en beneficio del beneficiario pertinente.
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### Fusión de Subfondos, Clases de Acciones o tipos de acciones
	- Fusión de una clase o tipo de accionesEn las circunstancias recogidas en la cláusula 23.1 anterior, el Consejo de Administración puede tomar la decisión de fusionar uno o varios tipos o Clases de Acciones de la SICAV.
This decision of the Board of Directors shall be made public through all appropriate means and published in any newspaper in the countries where the shares of the SICAV are distributed, if required by the legislation of these countries. This publication will be made at least one month before the date the merger becomes effective so as to allow shareholders to apply for the redemption or repayment of their shares at no charge.
In case of a merger of a Sub-Fund, the Board of Directors will give notice to shareholders concerned, as required by Luxembourg laws and regulations. Such notice shall be provided to the shareholders concerned at least thirty days before the last date available for them to exercise their right to request the repurchase or redemption or conversion of their shares without charge other than the charges applied to meet disinvestment costs.
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### Merger of a Sub-Fund

Translation (ENES, 2022-07-01):
Esta decisión del Consejo de Administración se hará pública a través de todos los medios apropiados y se publicará en cualquier diario de los países donde se distribuyan las acciones de la SICAV, si así lo exige la legislación de dichos países. La publicación se realizará como mínimo un mes antes de la fecha en que la fusión se haga efectiva para permitir a los accionistas solicitar el reembolso o el pago de sus acciones sin cargo alguno.
En el caso de la fusión de un Subfondo, el Consejo de Administración enviará la notificación oportuna a los accionistas interesados, conforme a lo previsto en las leyes y normativas de Luxemburgo. Dicha notificación se enviará a los accionistas interesados como mínimo treinta días antes de la última fecha en la que estos puedan ejercer su derecho a solicitar la recompra, el reembolso o el canje de sus acciones sin otros gastos que los aplicados a cubrir los gastos de desinversión.
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### Fusión de un Subfondo
Costs and expenses relating to updating the Prospectus may be amortised over five years.
The charges and costs relating to opening a specific Sub-Fund may be amortised over five years exclusively in relation to the assets of such new Sub-Fund.
Any expenses and costs not directly attributable to a specific Sub-Fund will be charged equally among the various Sub-Funds or, where the amount of expenses and costs so requires, will be allocated among the Sub-Funds proportionate to their respective net assets.
Under the conditions set down in the Law of 2010, the legal, advisory or administrative costs associated with preparing and carrying out the merger of one or more Sub-Funds of the SICAV may not be charged to the respective Sub-Funds / the SICAV.
The charges and costs relating to opening a new Sub-Fund may be amortized over five years exclusively in relation to the assets of this new Sub-Fund.
Other expenses and costs not directly attributable to a specific Sub-Fund will be allocated to the various Sub-Funds proportionate to their respective net assets.
In certain jurisdictions where the shares of the SICAV are authorized for marketing, costs might be charged by any local paying agent in remuneration for the services provided.
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## Information to shareholders
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### Publication of the net asset value

Translation (ENES, 2022-07-01):
Los costes y gastos asociados a la actualización del Folleto pueden amortizarse en el plazo de cinco años.
Los costes y cargos asociados a la apertura de un Subfondo concreto pueden amortizarse en cinco años exclusivamente con respecto a los activos de dicho nuevo Subfondo.
Cualquier coste y gasto no atribuible directamente a un Subfondo concreto se dividirá en partes iguales entre los distintos Subfondos o, donde así lo requiera el importe de los costes y gastos, se asignará entre los Subfondos de forma proporcional a sus activos netos respectivos.
Conforme a las condiciones previstas en la Ley de 2010, los gastos jurídicos, de asesoramiento o administrativos asociados a la preparación y realización de la fusión de uno o varios Subfondos de la SICAV no podrán cargarse a los Subfondos respectivos/la SICAV.
Los costes y cargos asociados a la apertura de un Subfondo nuevo pueden amortizarse en cinco años exclusivamente con respecto a los activos de dicho nuevo Subfondo.
Otros costes y gastos no atribuibles directamente a un Subfondo concreto se repartirán entre los distintos Subfondos de manera proporcional a sus activos netos respectivos.
En determinadas jurisdicciones donde esté permitida la comercialización de las acciones de la SICAV, un agente de pagos local podría recibir una remuneración por sus servicios.
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## Información a los accionistas
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### Publicación del valor liquidativo
The information notices to the attention of the shareholders will be:
- sent to registered shareholders;
- if required by the local legislation, published in Luxembourg and in the countries where the shares of the SICAV are authorized for public marketing in any newspaper selected by the Board of Directors.
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### Reports and financial statements

Translation (ENES, 2022-07-01):
Los avisos informativos a la atención de los accionistas:
- se enviarán a los accionistas registrados;
- si la legislación local lo requiere, se publicarán en Luxemburgo y en los países donde esté autorizada la comercialización pública de las acciones de la SICAV, en cualquier diario que elija el Consejo de Administración.
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### Informes y estados financieros
The Prospectus, Articles, key investor information documents and annual and semi-annual reports of the SICAV are available, free of charge on request at the Registered Office of the SICAV, on banking days and during usual business hours, or directly at www.candriam.com.
The Depositary Bank and Principal Paying Agent Agreement, the Management Company Agreement and the Operational and Administrative Charges Agreement concluded by the SICAV are available for inspection during normal business hours on bank business days at the registered office of the SICAV.
Those documents can also be obtained free of charge on request from the financial service agents in the countries where the SICAV is authorized for public marketing of its shares.
For Sub-Funds qualifying as MMFs, the following information shall be made available weekly, pursuant to the MMFR, on www.candriam.com:
- the maturity breakdown of the portfolio;
- the credit profile;
- the WAM and WAL;
	- details of the 10 largest holdings;
	- the total value of the net assets;
	- the net yield.

Translation (ENES, 2022-07-01):
El Folleto, los Estatutos, los documentos de datos fundamentales para el inversor y los informes semestrales de la SICAV pueden obtenerse sin coste alguno, previa solicitud en el domicilio social de la SICAV, en días hábiles y durante el horario normal de oficina, o directamente en www.candriam.com.
El Contrato de Banco Depositario y Agente de Pagos Principal, el Contrato de Sociedad Gestora y el Contrato de Gastos Administrativos y de Explotación celebrados por la SICAV pueden inspeccionarse los días hábiles bancarios durante el horario normal de oficina en el domicilio social de la SICAV.
Dichos documentos también pueden obtenerse de forma gratuita previa solicitud a los agentes de servicios financieros en los países donde la SICAV está autorizada para comercializar públicamente sus acciones.
En el caso de los Subfondos habilitados como FMM, en virtud del RFMM, estará disponible semanalmente la siguiente información en www.candriam.com:
- el desglose por vencimiento de la cartera;
- el perfil de crédito;
- el WAM y la WAL;
	- los datos detallados de las diez participaciones más importantes;
	- el valor total de los activos;
	- el rendimiento neto.
The Sub-Fund qualifies as a GITA Mixed Fund as defined in the Taxation Chapter of the Prospectus.
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### Risk factors specific to the Sub-Fund and risk management
	- Risk factors specific to the Sub-Fund
		- Risk of loss of capital
		- Equity risk
		- Interest rate risk
		- Credit risk
		- Foreign exchange risk
		- Derivatives risk
		- Emerging markets risk
		- ESG Investment risk
		- Counterparty risk
		- Liquidity risk
		- Volatility risk
		- Risk of changes made to the reference index by the index provider
		- Risk associated with external factors
		- Sustainability riskThe general explanation of the various risk factors is given in the clause titled “Risk factors” in the Prospectus.

Translation (ENES, 2022-07-01):
El Subfondo cumple los requisitos de un Fondo mixto GITA, según se define en el capítulo de Fiscalidad del Folleto.
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### Factores de riesgo específicos del Subfondo y gestión del riesgo
	- Factores de riesgo específicos del Subfondo
		- Riesgo de pérdida de capital
		- Riesgo accionario
		- Riesgo de tipos de interés
		- Riesgo crediticio
		- Riesgo cambiario
		- Riesgo de derivados
		- Riesgo de los mercados emergentes
		- Riesgo de inversión ESG
		- Riesgo de contraparte
		- Riesgo de liquidez
		- Riesgo de volatilidad
		- Riesgo de cambios realizados en el índice de referencia por el proveedor de índices
		- Riesgo asociado a factores externos
		- Riesgo de sostenibilidadConsulte la explicación general de los diversos factores de riesgo de la cláusula titulada«Factores de riesgo» del Folleto.
The assets are principally invested in debt securities (bonds and other equivalent securities) which:
- may notably be at fixed or variable rates;
- are issued by public sector issuers in emerging countries, issued or guaranteed by emerging countries, public entities and semi-public issuers active in such countries; and
- are denominated principally in developed market currencies such as USD or EUR, and on an ancillary basis in emerging market currencies such as the Brazilian Real, the Mexican Peso, the Polish Zloty, etc.

Translation (ENES, 2022-07-01):
Los activos se invierten principalmente en valores de deuda (bonos y otros valores equivalentes) que:
- estén principalmente a tipos de interés fijos o variables;
- estén emitidos por emisores del sector público de países emergentes, emitidos o garantizados por países emergentes, entidades públicas y emisores semipúblicos activos en dichos países; y
- estén denominados principalmente en divisas de mercados desarrollados, como el USD o el EUR y, con carácter accesorio, en divisas locales de mercados emergentes como el real brasileño, el peso mexicano, el esloti polaco, etc.
The remainder of the assets are invested in:
- eligible securities other than those described above (notably corporate bonds, debt securities denominated in other currencies and/or debt securities issued or guaranteed by other countries, etc.);
- money market instruments other than those described above;
- a maximum of 10% in UCITS and UCIs whose fund rules have equivalent restrictions in respect to the below described rating requirements; and
- deposits or cash.

Translation (ENES, 2022-07-01):
El resto de los activos se invertirán en:
- valores admitidos distintos de los descritos anteriormente (especialmente bonos corporativos, valores de deuda denominados en otras divisas y/o valores de deuda emitidos o garantizados por otros países; etc.);
- en instrumentos del mercado monetario distintos de los mencionados anteriormente;
- un máximo del 10% en OICVM y OIC cuyos reglamentos del fondo tengan restricciones equivalentes a los requisitos de calificación descritos abajo; y
- en depósitos o efectivo.