# ACCOUNTS
- The Directors shall cause to be kept such books of account as are necessary in relation to the conduct of its business or as are required by the Act, the Regulations and the Central Bank UCITS Regulations so as to enable the accounts of the Company to be prepared.
- The books of account shall be kept at the Office, or at such other place or places as the Directors shall think fit, and shall at all times be open to the inspection of the Directors, but no person, other than a Director or Auditor, shall be entitled to inspect the books, accounts, documents or writings of the Company, except as provided by the Act or the Regulations or authorised by the Directors or by the Company in general meeting.
- The Directors shall from time to time in accordance with the provisions of the Act, the Regulations and the Central Bank UCITS Regulations, cause to be prepared and to be laid before the Company in general meeting such statutory financial statements and reports as are specified in the Act and the Regulations made out The Directors shall from time to time in accordance with the provisions of the Act, the Regulations and the Central Bank UCITS Regulations, cause to be prepared and to be laid before the Company in general meeting such statutory financial statements and reports as are specified in the Act and the Regulations made up to the Accounting Date in each year or such other date as the Directors may from time to time decide and such statutory financial statements shall contain a general summary of the assets and liabilities attributable to the Company. The statutory financial statements of the Company shall be accompanied by a report of the Directors as to the financial state and condition of the Company, and the amount (if any) which they have carried or propose to carry to reserve, together with a revenue/profit and loss account. The statutory financial statements of the Company and the report of the Directors and the revenue/profit and loss account shall be signed on behalf of the Directors by at least two of the Directors. The Auditors' report shall be attached to the statutory financial statements. The Auditors' report shall be read at the annual general meeting.
- The Directors shall cause to be audited and certified by the Auditors an Annual Report relating to the management of the Company as of the Accounting Date in each year. Such Annual Report shall include the statutory financial statements duly audited by the Auditors and the Directors’ report and the Auditors’ report and shall be in a form approved by the Central Bank and shall contain such information required by the Act, the Regulations and the Central Bank UCITS Regulations. There shall be attached to such Annual Report, such additional information and reports as the Central Bank may specify.
- A copy of the Annual Report including the statutory financial statements (including every document required by law to be annexed thereto) which is to be laid before the annual general meeting of the Company together with a copy of the Directors’ report and the Auditors’ report shall be sent by the Company (including inter alia by use of electronic communication or access to a website), free of charge, to every person entitled under the Act to receive such documents not less than twenty one Clear Days before the date of the annual general meeting..
- The Auditors' certificate appended to the Annual Report and statement referred to in these presents shall declare that the accounts or statement attached respectively thereto (as the case may be) have been examined with the books and records of the Company in relation thereto and that the Auditors have obtained all the information and explanations they have required and the Auditors shall report whether the accounts are in their opinion properly drawn up in accordance with such books and records and present a true and fair view of the state of affairs of the Company, and whether the accounts are in their opinion properly drawn up in accordance with the provisions of these presents.
- The Company shall prepare an unaudited half-yearly report for the six months immediately succeeding the date of the last Annual Report of the Company. Such half-yearly report shall be in a form approved by the Central Bank and shall contain such information required by it.
- Copies of the said half-yearly report shall be made available and/or sent to all Shareholders by the Company (including inter alia by use of electronic communication or access to a website) free of charge not later than two months from the end of the period to which they relate or otherwise in accordance with the Central Bank Requirements.
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Translation (ENFR, 2016-06-02):
# COMPTES
- Les Administrateurs feront tenir à jour les registres comptables nécessaires à l'exercice de l'activité ou tels que requis par la Loi, la Réglementation et la Réglementation OPCVM de la Banque centrale, aux fins de la préparation des comptes de la Société.
- Les registres comptables seront conservés au Siège, ou à tout autre endroit ou tous autres endroits que les Administrateurs estimeront appropriés, et seront à tout moment disponibles aux fins de contrôle par les Administrateurs, étant entendu qu'aucune personne, autre qu'un Administrateur ou un Réviseur d'entreprises agréé, n'est en droit d'inspecter les registres comptables, comptes, documents ou écrits de la Société, sauf selon les dispositions de la Loi ou de la Réglementation ou après autorisation des Administrateurs de la Société réunis en assemblée générale.
- En tant que de besoin, conformément aux dispositions de la Loi, de la Réglementation et de la Réglementation OPCVM de la Banque centrale, les Administrateurs feront préparer et présenter à la Société réunie en assemblée générale les états financiers statutaires de la Société et les rapports tels que précisés dans la Loi et la Réglementation arrêtés à la Date de clôture de chaque exercice, ou toute autre date décidée en tant que de besoin par les Administrateurs. Ces états financiers statutaires comprendront un résumé général des actifs et des passifs attribuables à la Société. Les états financiers statutaires de la Société seront accompagnés d’un rapport des Administrateurs sur la situation financière et l’état de la Société, et sur le montant (le cas échéant) qu'ils ont imputé ou qu’ils se proposent d’imputer au compte de réserve, ainsi que d'un compte de revenu/de résultat. Les états financiers statutaires de la Société ainsi que le rapport des Administrateurs et le compte de revenu/de résultat seront signés au nom des Administrateurs par au moins deux d’entre eux. Le rapport des Réviseurs d'entreprises agréés sera joint aux états financiers statutaires. Le rapport des Réviseurs d'entreprises agréés sera lu en assemblée générale annuelle.
- Les Administrateurs devront faire auditer et certifier par les Réviseurs d'entreprises agréés un Rapport annuel sur la gestion de la Société à la Date de clôture de chaque exercice. Ce Rapport annuel devra inclure les états financiers statutaires dûment audités par les Réviseurs d'entreprises agréés, le Rapport des Administrateurs et le Rapport des Réviseurs d'entreprises agréés et revêtira une forme approuvée par la Banque centrale. Il contiendra les informations requises par la Loi, la Réglementation et la RéglementationOPCVM de la Banque centrale. Les informations et rapports supplémentaires que la Banque centrale peut exiger seront joints au Rapport annuel.
- Un exemplaire du Rapport annuel comprenant les états financiers statutaires (y compris tout document devant y être joint en vertu de la loi) à présenter lors de l’assemblée générale annuelle de la Société, ainsi qu’un exemplaire du rapport des Administrateurs et de celui des Réviseurs d'entreprises agréés seront envoyés par la Société (y compris, entre autres, par voie électronique ou en accédant à un site Internet), gratuitement, à toute personne en droit de les recevoir en vertu de la Loi, au plus tard vingt et un Jours francs avant la date de l’assemblée générale annuelle.
- L'attestation des Réviseurs d'entreprises agréés jointe au Rapport annuel et l’état de la Société dont il est fait mention dans les présents Statuts précisera que les comptes ou l’état joints respectivement (le cas échéant) ont été examinés conjointement aux livres et registres de la Société et que les Réviseurs d'entreprises agréés ont obtenu toutes les informations et explications demandées et les Réviseurs d'entreprises agréés devront indiquer si, à leur avis, les comptes correspondent en bonne et due forme auxdits livres et registres et présentent une vision fidèle et exacte de l’état des affaires de la Société et si les comptes respectent, à leur avis, les dispositions des présents Statuts.
- La Société rédigera un rapport semestriel non audité concernant le semestre qui suit immédiatement la date du dernier Rapport annuel de la Société. Ce rapport semestriel devra se présenter sous une forme approuvée par la Banque Centrale et contenir les informations requises par cette dernière.
- Des exemplaires dudit rapport semestriel seront mis à la disposition et/ou envoyés à tous les Actionnaires de la Société (y compris, entre autres, par voie électronique ou en accédant à un site Internet) gratuitement au plus tard deux mois après la clôture de la période à laquelle ils se rapportent, ou selon toutes autres modalités conformes aux Exigences de la Banque centrale.
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