OVHaiLLM/Flipper huggingface dataset:
# Costs and Charges Disclosure
This Prospectus, the KIID and financial statements relating to a Fund contain certain information relating to fees and costs and charges applicable to the Fund. If a Shareholder is advised by third parties (in particular companies providing services related to financial instruments, such as credit institutions and investment firms)
when acquiring the Shares, or if the third parties mediate the purchase, such third parties may have to provide that Shareholder, with a breakdown of costs and charges or expense ratios that are not laid out in the cost details in this Prospectus, the KIID or the financial statements of the Company.
In particular, such differences may result from regulatory requirements governing how such third parties determine, calculate and report costs and charges. These requirements may arise for example in the course of the national implementation of Directive 2014/65/EU of the European Parliament and of the Council on markets in financial instruments and amending Directive 2002/92/EC and Directive 2011/61/EU (also known as “MiFID II”). Shareholders should note that the information provided by third parties on all relevant costs and charges may vary from one party to the other.

Translation (ENFR, 2021-02-26):
## Publications des coûts et frais
Le présent Prospectus, le DICI et les états financiers relatifs à un Compartiment contiennent certaines informations relatives aux commissions, coûts et frais applicables au Compartiment. Si un Actionnaire est conseillé par des tierces parties (en particulier, des sociétés fournissant des services liés aux instruments financiers, telles que des établissements de crédit et des sociétés d’investissement) dans le cadre de l’acquisition d’Actions, ou si les tierces parties jouent les intermédiaires lors de l’acquisition, lesdites tierces parties peuvent devoir fournir à l’Actionnaire une ventilation des coûts et frais ou des ratios de dépenses qui ne sont pas stipulés dans les informations relatives aux coûts du présent Prospectus, du DICI ou des états financiers de la Société.
En particulier, ces différences peuvent résulter des exigences réglementaires régissant la façon dont les tierces parties déterminent, calculent et déclarent les coûts et frais. Ces exigences peuvent survenir, par exemple, au cours de la mise en œuvre de la Directive 2014/65/UE du Parlement européen et du Conseil portant sur les marchés relatifs aux instruments financiers et modifiant la Directive 2002/92/CE et la Directive 2011/61/UE (également dénommée « MiFID II »). Les Actionnaires sont informés que les informations fournies par les tierces parties concernant tous les coûts et frais peuvent varier d’une partie à l’autre.
# General
The following statements are by way of a general guide to potential investors and Shareholders only and do not constitute tax advice. Shareholders and potential investors are therefore advised to consult their professional advisers concerning possible taxation or other consequences of purchasing, holding, selling or otherwise disposing of the Shares under the laws of their country of incorporation, establishment, citizenship, residence or domicile.
Shareholders and potential investors should note that the following statements on taxation are based on advice received by the Directors regarding the law and practice in force in the relevant jurisdiction at the date of this Prospectus and proposed regulations and legislation in draft form. As is the case with any investment, there can be no guarantee that the tax position or proposed tax position prevailing at the time an investment is made in the Company will endure indefinitely.

Translation (ENFR, 2021-02-26):
## Informations générales
Les déclarations suivantes ne sont formulées qu’à titre indicatif pour les investisseurs potentiels et les Actionnaires, et ne sauraient constituer un conseil fiscal. Il est par conséquent conseillé aux Actionnaires et investisseurs potentiels de se faire conseiller par des professionnels au sujet des éventuelles conséquences fiscales et d’autre nature liées à l’achat, à la détention, à la vente ou à la cession des Actions au titre du droit de leur pays de constitution, d’établissement, de citoyenneté, de résidence ou de domiciliation.
Les Actionnaires et investisseurs potentiels doivent noter que les déclarations suivantes relatives à la fiscalité se basent sur des conseils, reçus par les Administrateurs, sur le droit et les pratiques en vigueur dans la juridiction concernée à la date de rédaction du présent Prospectus, ainsi que sur les propositions de réglementation et de législation. Comme cela est le cas pour tout investissement, rien ne permet de garantir que la situation fiscale ou que la proposition connexe en vigueur au moment de l’investissement dans la Société perdurera indéfiniment.
# Irish Taxation
Tax on income and capital gains The Company
On the basis that the Company is authorised as a UCITS it is outside the scope of the Irish Real Estate Funds withholding tax regime.
The Directors have been advised that the Company will only be subject to tax on chargeable events in respect of Shareholders who are Taxable Irish Persons (generally persons who are resident or ordinarily resident in Ireland for tax purposes - see Definitions for more details).
A chargeable event occurs on for example:
- a payment of any kind to a Shareholder by the Company;
- a transfer of Shares; and
- on the eighth anniversary of a Shareholder acquiring Shares and every subsequent eighth anniversarybut does not include any transaction in relation to Shares held in a Clearing System recognised by the Irish Revenue Commissioners, certain transfers arising as a result of an amalgamation or reconstruction of fund vehicles and certain transfers between spouses or former spouses.

Translation (ENFR, 2021-02-26):
## Fiscalité irlandaise
Impôt sur les revenus et les plus-values La Société
En vertu de son statut d’OCPVM, la Société est exonérée de la retenue à la source imposée aux Fonds immobiliers irlandais.
Les Administrateurs ont été informés que la Société ne sera imposable que sur les événements donnant lieu à impôt eu égard aux Actionnaires qui sont des Contribuables irlandais (ces personnes étant en général résidentes ou résidentes ordinaires en Irlande pour l’administration fiscale – reportez-vous aux Définitions pour plus de détails).
Un événement donnant lieu à impôt survient lors, par exemple :
- d’un paiement de toute nature versé par un Actionnaire à la Société ;
- d’un transfert d’Actions ; et
- du huitième anniversaire de l’achat d’Actions par un Actionnaire, puis tous les huit ansmais n’inclut pas les opérations liées aux Actions détenues dans un Système de compensation reconnu par l’administration fiscale irlandaise (Revenue Commissioners), certains transferts résultant de la fusion de la restructuration de fonds et certains transferts entre époux ou anciens époux.
## Ordinary Residence - Individual
The term “ordinary residence” as distinct from “residence”, relates to a person’s normal pattern of life and denotes residence in a place with some degree of continuity.
An individual who has been resident in the State for three consecutive tax years becomes ordinarily resident with effect from the commencement of the fourth tax year.
An individual who has been ordinarily resident in the State ceases to be ordinarily resident at the end of the third consecutive tax year in which s/he is not resident. Thus, an individual who is resident and ordinarily resident in the State in 2020 and departs from the State in that tax year will remain ordinarily resident up to the end of the tax year in 2023.

Translation (ENFR, 2021-02-26):
### Résidence ordinaire – Personne physique
Le terme de « résidence ordinaire » est distinct de celui de « résidence », concerne l’habitude de vie d’une personne et indique la résidence dans un lieu avec un certain degré de continuité.
Tout individu résident de l’État pendant trois années fiscales de suite devient résident ordinaire à compter du début de la quatrième année fiscale.
Un individu qualifié de résident ordinaire dans l’État cesse de l’être à la fin de la troisième année fiscale consécutive durant laquelle il n’y est plus résident. Ainsi, un individu résident et résident ordinaire dans l’État en 2020 qui quitte l’État l’année fiscale en question restera résident ordinaire jusqu’à la fin de l’année fiscale 2023.
## Intermediary
this means a person who:-
- carries on a business which consists of, or includes, the receipt of payments from an investment undertaking resident in Ireland on behalf of other persons;or
- holds units in an investment undertaking on behalf of other persons.

Translation (ENFR, 2021-02-26):
### Intermédiaire
désigne une personne qui :
- exerce une activité qui consiste à, ou qui inclut, la réception de paiements effectués par un organisme de placement résidant en Irlande, pour le compte d’autres personnes ;ou qui
- détient des parts dans un organisme de placement pour le compte d’autres personnes.
# Reports and Accounts
The Company’s year end is 31 December in each year. The annual report and audited accounts of the Company will be made available to Shareholders within four months after the conclusion of each accounting year and at least 21 days before the general meeting of the Company at which they are to be submitted for approval. The Company will also prepare unaudited semi-annual reports which will be made available to Shareholders within two months after 30 June in each year.
Such reports and accounts will contain a statement of the Net Asset Value of each Fund and of the investments comprised therein as at the Company’s year end or the end of such semi-annual period.
The annual report and audited accounts and the unaudited semi-annual reports may be made available by the Company to the Shareholders at the website www.Xtrackers.com, within four and two months, respectively, after the end of the period to which they relate. Copies of the reports shall also be made available, upon request by a Shareholder or prospective investors, by electronic mail or other electronic means of communication.
The annual reports, in English, will be sent to the Companies Announcements Office of Euronext Dublin within six months of the end of the relevant accounting periods.

Translation (ENFR, 2021-02-26):
## Rapports et comptes
La fin de l’exercice de la Société est fixée au 31 décembre de chaque année. Le rapport annuel et les comptes audités de la Société seront mis à la disposition des Actionnaires dans les quatre mois à compter de la conclusion de chaque exercice comptable, et au moins 21 jours avant l’assemblée générale de la Société, lors de laquelle ces documents doivent être soumis à l’approbation. La Société doit également préparer des rapports semestriels et les mettre à disposition des Actionnaires dans les deux mois à compter du 30 juin chaque année.
Lesdits rapports et comptes doivent contenir une déclaration de Valeur Liquidative de chaque Compartiment et des placements que ceux-ci comportent à la fin de l’exercice de la Société et de la période semestrielle.
Le rapport annuel et les comptes révisés, ainsi que les rapports semestriels non révisés peuvent être mis à la disposition des Actionnaires par la Société sur le site Internet www.Xtrackers.com, dans un délai de quatre et deux mois, respectivement, après la fin de la période sur laquelle ils portent. Des exemplaires des rapports sont également disponibles aux Actionnaires ou aux investisseurs potentiels sur demande, par courriel ou par un autre moyen de communication électronique.
Les rapports annuels, en anglais, seront envoyés au bureau responsable des annonces des sociétés de l’Euronext Dublin dans les six mois de la fin des périodes comptables correspondantes.
# Information Available on the Website
The following information may be inspected on the website of the Company, www.xtrackers.com:
- the Intra-Day Net Asset Value (the "iNAV");
- portfolio information; and
- details of notices issued to Shareholders.

Translation (ENFR, 2021-02-26):
## Informations disponibles sur le Site Internet
Les informations suivantes sont consultables sur le site Internet de la Société, www.xtrackers.com :
- la Valeur Liquidative Intrajournalière (« VLI ») ;
- des informations sur le portefeuille ; et
- des informations détaillées sur les avis émis à l’égard des Actionnaires.
### Money market instruments
The Company may, for the account of the fund, invest in money market instruments that are usually traded in the money market, as well as in interest-bearing securities that, alternatively,
- have a (residual) term to maturity not exceed- ing 397 days at the time of their acquisition for the fund;
- have a (residual) term to maturity of more than 397 days at the time of their acquisition for the fund, but whose interest payments are adjusted to market rates regularly, at least once every 397 days, pursuant to the terms and conditions of issue;
- have a risk profile corresponding to the risk profile of securities that meet the criterion for residual term to maturity or interest payment adjustment.

Translation (ENFR, 2022-08-15):
### Instruments du marché monétaire
La Société peut investir pour le compte du fonds dans des instruments du marché financier pou- vant être négociés de façon habituelle sur le marché monétaire ainsi que des titres portant intérêt,
- dont l’échéance ou l’échéance résiduelle, au moment de leur acquisition par le fonds, est inférieure à 397 jours,
- dont l’échéance ou l’échéance résiduelle, au moment de leur acquisition par le fonds, est supérieure à 397 jours, mais dont les intérêts doivent être régulièrement ajustés à la valeurde marché, et au moins une fois au cours des 397 jours, conformément aux conditions d’émission,
- dont le profil de risque correspond au profil de risque des titres répondant au critère de l’échéance résiduelle ou de l’ajustement du taux d’intérêt.
- In addition to the all-in fee payable to the Company from paragraph 1 hereof, the following additional expenses may also be charged to the UCITS fund:
	- the costs incurred by the Company for assert- ing and enforcing legal claims for the account of the UCITS fund, and for defending any claims asserted against the Company to the detriment of the UCITS fund;
	- the costs of creating and using a durable medium, except in the case of providing information on mergers of investment under- takings and except in the case of providing information about measures in connection with investment limit violations or computa- tional errors in the determination of the net asset value per unit;
	- taxes imposed in connection with the fees payable to the Company, the custodian and third parties, as well as with the aforemen- tioned expenses, including taxes arising in connection with administration and custody.

Translation (ENFR, 2022-08-15):
- Outre les frais forfaitaires revenant à la Société en vertu de l’alinéa 1, les dépenses suivantes peuvent également grever le fonds commun de placement OPCVM :
	- les frais relatifs à l’exercice et à la satisfaction des droits légaux par la Société pour le compte du fonds commun de placement OPCVM, ainsi que ceux relatifs à la défense face aux recours contre la Société à la charge du fonds commun de placement OPCVM ;
	- les frais de création et d’utilisation d’un support durable, sauf dans le cas des infor- mations sur les fusions de fonds de place- ment et sauf dans le cas des informations sur les mesures liées à des violations des pla- fonds d’investissement ou des erreurs de calcul de la valeur liquidative ;
	- les taxes en vigueur liées aux rémunérations en rapport à verser à la Société, à l’agence dépositaire et à des tiers, liées aux dépenses citées ci-avant et liées aux frais de gestion et de conservation.
Through this fund, the Company promotes environmental and social characteristics in the areas of climate protection, social norms and governance, as well as the general ESG quality, by applying an exclusion strategy taking into account the following exclusion criteria:
What environmental and/or social characteristics are promoted by this financial product?
- Climate and transition risks;
- Norm issues with respect to compliance with international norms for governance, human rights, labor rights, customer safety, environmental safety and business ethics;
- In the area of ESG quality, issuers are generally compared with their peer group and excluded if they receive a low score;
- Controversial sectors and controversial activities;
- Controversial weapons.

Translation (ENFR, 2023-01-01):
Quelles caractéristiques environnementales et/ou sociales sont promues par ce produit financier?
Avec le fonds, la société promeut les caractéristiques environnementales et sociales dans les domaines de la protection du climat, des normes sociales, de la gouvernance et de la qualité ESG en général, en appliquant une stratégie d'exclusion qui tient compte des critères d'exclusion suivants :
- Risques climatiques et de transition,
- Violations de normes en ce qui concerne le respect des normes internationales en matière de gouvernance d'entreprise, de droits de l'homme et des travailleurs, de sécurité des clients et de l'environnement et d'éthique des affaires,
- Dans le domaine de la qualité ESG, les émetteurs sont généralement comparés à leur groupe de référence et exclus en cas de mauvais résultat de comparaison,
- Secteurs controversés et activités controversées,
- Armes controversées.
### Article 4
Investment principles
The UCITS fund is invested directly or indirectly pursuant to the principle of risk-spreading. The Company shall acquire for the UCITS fund only such assets as can be expected to generate income and/or growth. It determines in the Special Terms which assets may be acquired for the UCITS fund.

Translation (ENFR, 2023-01-01):
### Article 4
Principes d’investissement
Le fonds commun de placement OPCVM est investi directement ou indirectement selon le principe de la diversification des risques. La Société ne peut acquérir pour le fonds OPCVM que des actifs susceptibles de dégager des profits et / ou d’offrir des perspectives de croissance. Elle définit, dans les présentes Conditions générales, les instruments d’actifs qui peuvent être acquis pour le fonds commun de placement OPCVM.
### Article 8
Investment fund units
- Unless the Special Terms provide otherwise, the Company may acquire units of investment undertakings according to Directive 2009/65/EC (“UCITS”) for the account of the UCITS fund. Units of other domestic investment funds and invest- ment stock corporations with variable capital, as well as units of open-ended EU AIFs and foreign open-ended AIFs may be acquired if they fulfill the requirements of article 196 (1), sentence 2, KAGB.
- The Company may acquire units of domestic investment funds and investment stock corpora- tions with variable capital, as well as units of EU UCITS, open-ended EU AIFs and foreign open- ended AIFs only if the terms and conditions of investment or the Articles of Incorporation of the asset management company, the investment stock corporation with variable capital, the EU investment undertaking, the EU management company, the foreign AIF or the foreign AIF management company stipulate that no more than 10% of their net assets in total may be invested in units of other domestic investment funds, investment stock corporations with vari- able capital, open-ended EU investment under- takings or foreign open-ended AIFs.

Translation (ENFR, 2023-01-01):
### Article 8
Parts de fonds
- Sauf disposition contraire prévue dans les Conditions spécifiques de placement, la Société peut, pour le compte du fonds de placement OPCVM, acquérir des parts dans le fondsde placement, conformément à la directive 2009/65/CE (« OPCVM »). La Société peut acqué­ rir des parts d’autres fonds communs de place­ ment et sociétés d’investissement à capital variable nationaux, ainsi que des parts de fonds d’investissements alternatifs (FIA) ouverts euro­ péens et étrangers, à condition que ces orga­ nismes remplissent les exigences de l’article 196, alinéa 1, phrase 2, du code KAGB.
- Les parts de fonds communs de placement et sociétés d’investissement à capital variable nationaux, d’OPCVM européens, et de fonds d’investissements alternatifs (FIA) ouverts euro­ péens et étrangers peuvent être acquises par laSociété uniquement si les conditions de placement ou les statuts de la société de gestion des capi­ taux, de la société d’investissement à capital variable, du fonds d’investissement européen,de la société de gestion européenne, du fonds d’investissements alternatifs (FIA) étranger ou de la société de gestion du fonds d’investissements alternatifs (FIA) étrangère prévoient de ne pas dépasser 10 % au maximum de la valeur de leur actif dans des parts d’autres fonds communs de placement nationaux, sociétés d’investissement àcapital variable, fonds d’investissement européens ouverts ou fonds d’investissements alternatifs (FIA) ouverts étrangers.
###### For the TF unit class, the Company does not pay any trailer fees.
- Units of the F unit class are available to investors who:
	- acquire the units through distributors not established in Spain,
	- who acquire the units through distributors established in Spain and are professional investors as defined by article 1 (19), no. 32, KAGB.

Translation (ENFR, 2023-01-01):
#### La Société ne paie aucune commission de portefeuille pour la classe de parts portant le suffixe TF.
- Les parts de la classe de parts F sont desti- nées aux investisseurs,
	- qui acquièrent des parts par l’intermédiaire de distributeurs qui ne sont pas établis en Espagne,
	- qui acquièrent des parts par l’intermédiaire de distributeurs établis en Espagne et qui sont des investisseurs professionnels au sens de l’article 1, alinéa 19, point 32 du KAGB.
### Article 33
Distributing unit classes
- In distributing unit classes, the Company generally distributes – subject to the requisite adjustment of income – the prorated interest, dividends and other income that have accrued forthe account of the UCITS fund during the fiscal year and have not been applied to cover costs. Realized capital gains may also be included in the distribution – subject to the requisite adjustment of income.
- Distributable prorated income pursuant to paragraph 1 hereof may be carried forward for distribution in future fiscal years, provided that the aggregate amount of the income carried forward does not exceed 15% of the UCITS fund’s assets as of the end of the fiscal year. Income from shortened fiscal years can be fully carried forward.
- In the interest of preserving the capital of the UCITS fund, income may be partially, and in exceptional cases fully, retained in the UCITS fund for reinvestment.
- Distributions shall be made on an annual basis within three months of the close of the fiscal year.

Translation (ENFR, 2023-01-01):
### Article 33
Classes de parts de distribution
- Pour les classes de parts de distribution, la Société distribue les intérêts, dividendes et autres revenus proportionnels échus pendant l’exercice pour le compte du fonds commun de placement OPCVM et qui n’ont pas été affectés à la couver- ture des frais, compte tenu de la régularisation des revenus y afférente. Les plus-values de cession réalisées, compte tenu de la régularisation des revenus correspondante, peuvent également faire l’objet d’une distribution.
- Le versement des revenus proportionnels distribuables, conformément à l’alinéa 1, peut être reporté à des exercices ultérieurs dès lors que la somme des revenus reportés n’excède pas 15 % de la valeur correspondante de l’actif du fonds commun de placement OPCVM à la fin de l’exer- cice. Les revenus issus d’exercices incomplets peuvent être reportés intégralement.
- En vue de la préservation du capital, la Société peut décider de réinvestir partiellement, ou intégralement à titre exceptionnel, des reve- nus dans le fonds commun de placement OPCVM.
- La distribution s’effectue annuellement dans les trois mois qui suivent la clôture de l’exercice.