# ACCOUNTS
- The Directors shall cause to be kept adequate accounting records (which may be in electronic form) as are necessary in relation to the conduct of its business or as are required by the Act and the Regulations so as to enable the accounts of the Company to be prepared.
- The accounting records shall be kept at the registered office, or subject to Section 283 of the Act at such other place or places as the Directors shall think fit, and shall at all times be open to the inspection of the Directors, but no person, other than a Director, the Auditors, or the Central Bank shall be entitled to inspect the financial statements or accounting records of the Company, except on ten days’ notice to the Company and as provided by the Act or the Regulations or authorised by the Directors or by the Company in general meeting.
- The statutory financial statements of the Company and reports as are required by the Act and the Regulations shall be made out as at the end of each financial year of the Company as determined by the Directors from time to time and shall be audited by the Auditors and laid before the Company at its annual general meeting in each year together with a copy of the Directors' report and the Auditors’ report. Such financial statements shall include a balance sheet, a detailed income and expenditure account for the financial year, a report on the activities of the financial year and the other information provided for in the Regulations as well as any significant information which will enable investors to make an informed judgement on the development of the activities of the Company and its results. The Auditors’ report shall be read at the annual general meeting.
- Once at least in every year the Directors shall cause to be prepared an Annual Report relating to the management of the Company. The Annual Report shall include the statutory financial statements of the Company, duly audited by the Auditors, and the Directors’ Report and the Auditors’ Report, as provided for in Article 29(c), and shall be in a form approved by the Central Bank and shall contain such information required by the Regulations and the Act. There shall be attached to such Annual Report such additional information and reports as the Central Bank may specify.
- A copy of the Annual Report including the statutory financial statements of the Company (including every document required by law to be annexed thereto) which is to be laid before the annual general meeting of the Company together with a copy of the Directors’ report and the Auditors’ report shall be sent by the Company (by post or by electronic mail or any other means of electronic communication approved by the Directors) to every person entitled under the Act and the Regulations to receive them and if any of the shares are quoted on any stock exchange, the required number of copies of these documents shall be forwarded at the same time to such stock exchange not less than twenty one Clear Days before the date of the annual general meeting, provided that in the case of the documents sent by electronic mail or such other means of electronic communication approved by the Directors, such documents shall be sent in accordance with Article 31(a). A hard copy of the Annual Report shall be available for inspection upon request at the registered office of the Company.
- The Auditors’ certificate appended to the Annual Report and statement referred to herein shall declare that the accounts or statement attached respectively thereto (as the case may be) have been examined together with the books and records of the Company and of the Manager (as applicable) in relation thereto and that the Auditors have obtained all the information and explanations they have required and the Auditors shall report whether the accounts are in their opinion properly drawn up in accordance with such books and records and present a true and fair view of the state of affairs of the Company, and whether the accounts are in their opinion properly drawn up in accordance with the provisions hereof.
- The Company shall prepare an unaudited half-yearly report for the six months immediately succeeding the date of the last Annual Report of the Company. Such half-yearly report shall be in a form approved by the Central Bank and shall contain such information required by it.
- A copy of the said half-yearly report shall be sent by the Company (by post or by electronic mail or any other means of electronic communication) upon request, free of charge, to every person entitled under the Act and the Regulations to receive it not later than two months from the end of the period to which it relates, provided that in the case of the documents sent by electronic mail or such other means of electronic communication approved by the Directors, such documents shall be sent in accordance with Article 31(a).
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Translation (ENFR, 2019-01-14):
# COMPTES
- Les Administrateurs garantiront la tenue des registres comptables appropriés (pouvant être sous forme électronique) nécessaires à l’exercice de son activité ou tels que requis par la Loi et le Règlement en vue de permettre la préparation des comptes de la Société.
	- Les registres comptables seront conservés au siège social ou, sous réserve de la Section 283 de la Loi, en tout(tous) autre(s) lieu(x) jugé(s) adéquat(s) par les Administrateurs et devront pouvoir être consultés par ces derniers à tout moment, mais aucune autre personne qu’un Administrateur, que les Commissaires aux Comptes ou la Banque Centrale ne sera autorisée à examiner les états financiers ou les registres comptables de la Société, sauf moyennant un préavis de dix jours envoyé à la Société et de la manière indiquée par la Loi ou le Règlement ou en cas d’autorisation donnée par les Administrateurs ou la Société lors d’une assemblée générale.

- Les états financiers de la Société et les rapports tels que requis par la Loi et le Règlement seront préparés à la fin de chaque exercice de la Société, tel que déterminé ponctuellement par les Administrateurs, et seront audités par les Commissaires aux Comptes puis présentés chaque année à la Société lors de son assemblée générale annuelle accompagnés d’un exemplaire du rapport des Administrateurs et du rapport des Commissaires aux Comptes. Ces états financiers incluront un bilan, un compte des revenus et des dépenses détaillé pour l’exercice, un rapport sur les activités de l’exercice et les autres informations requises en vertu du Règlement, ainsi que toute information importante permettant aux investisseurs de se forger une opinion sur l’évolution des activités de la Société et sur ses résultats. Il sera donné lecture du rapport des Commissaires aux Comptes lors de l’assemblée générale annuelle.
- Au moins une fois par an, les Administrateurs s’assureront de la préparation d’un Rapport Annuel relatif à la gestion de la Société. Le Rapport Annuel inclura les états financiers de la Société dûment audités par les Commissaires aux Comptes ainsi que le Rapport des Administrateurs et le Rapport des Commissaires aux Comptes, tel que requis par l’Article 29(c), revêtira une forme approuvée par la Banque Centrale et contiendra les informations requises par le Règlement et la Loi. Il sera joint audit Rapport Annuel toute information supplémentaire et tout rapport pouvant être précisés par la Banque Centrale.
- Un exemplaire du Rapport Annuel, comprenant les états financiers de la Société (y compris tout document devant y être joint en vertu de la législation) à présenter lors de l’assemblée générale annuelle de la Société, accompagné d’un exemplaire du rapport des Administrateurs et du rapport des Commissaires aux Comptes, sera envoyé par la Société (par courrier postal ouélectronique ou tout autre moyen de communication électronique approuvé par les Administrateurs) à toute personne habilitée à le recevoir en vertu de la Loi et du Règlement et, en cas de cotation en Bourse de certaines actions, le nombre requis d’exemplaires de ces documents sera simultanément transmis à ladite Bourse au moins vingt-et-un Jours Francs avant la date de l’assemblée générale annuelle, sous réserve que l’envoi de ces documents par courrier électronique ou tout autre moyen de communication électronique approuvé par les Administrateurs, le cas échéant, intervienne aux termes de l’Article 31(a). Un exemplaire papier du Rapport Annuel sera mis à disposition pour consultation sur demande au siège social de la Société.
- Le certificat des Commissaires aux Comptes joint au Rapport Annuel et la déclaration à laquelle il y est fait mention précisera que les comptes ou la déclaration joints (selon le cas) ont été examinés conjointement avec les livres et registres y afférents de la Société et du Gestionnaire (le cas échéant) et que les Commissaires aux Comptes ont obtenu toutes les informations et explications requises. Les Commissaires aux Comptes indiqueront en outre si les comptes sont, de leur opinion, préparés de manière adéquate et conforme auxdits livres et registres et présentent une image juste et fidèle de la situation de la Société, et s’ils sont, de leur opinion, préparés de manière adéquate et conforme aux dispositions des présentes.
- La Société préparera un rapport semestriel non audité pour la période de six mois suivant immédiatement la date du dernier Rapport Annuel de la Société. Ledit rapport semestriel devra se présenter sous une forme approuvée par la Banque Centrale et contiendra les informations requises par cette dernière.
- Un exemplaire dudit rapport semestriel sera envoyé par la Société (par courrier postal ou électronique ou tout autre moyen de communication électronique) gratuitement sur demande à toute personne habilitée à le recevoir en vertu de la Loi et du Règlement, au plus tard deux mois après la clôture de la période concernée, sous réserve que l’envoi de ces documents par courrier électronique ou tout autre moyen de communication électronique approuvé par les Administrateurs, le cas échéant, intervienne aux termes de l’Article 31(a).
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