# Notes to the Financial Statements
Accounting Policies
Principles for the Preparation of the Annual Report
The financial statements are prepared in accordance with the Luxembourg regulations relating to Undertakings for Collective Investment.
The base currency of RP Rendite Plus and its Subfunds is the Euro (EUR).
Valuation of Assets
Assets that are officially listed on a stock exchange are valued at the latest available price paid.
Assets that are not officially listed on a stock exchange, but are traded on a regulated market or on other organised markets, are also valued at the latest available price paid, provided that, at the time of valuation, the Management Company considers that price to be the best possible price at which the assets can be sold.
Assets whose trade prices are not fair market prices, as well as all other assets, are valued at the probable realisation value.
Shares in UCITS or UCIs are valued at the latest determined and obtainable redemption price.
Cash and time deposits are valued at their nominal value plus accrued interest.
Assets not denominated in the base currency of the Subfund (hereinafter called the “base currency of the Fund”) are converted into the base currency of the Subfund at the most current middle-market rate of exchange.
Security Prices
In accordance with the Prospectus, the net asset values have been calculated by reference to the valuation day.
The financial statements presented in this report have been prepared on the basis of the latest calculated and published net asset values for the year.
Foreign Currencies
Assets and liabilities in foreign currencies have been converted at the exchange rates stated below:

Translation (ENFR, 2021-09-30):
# Notes relatives aux états financiers
Règles comptables
Règles de préparation des comptes
Les comptes ont été établis conformément aux dispositions luxembourgeoises concernant les organismes de placement collectif.
La monnaie de compte de RP Rendite Plus et de ses
Compartiments est l’euro (EUR).
Évaluation des actifs
Les actifs qui sont officiellement cotés sur une Bourse de valeurs sont évalués au dernier cours acheteur disponible.
Les actifs qui ne sont pas inscrits à la cote officielle d’une Bourse de valeurs mais sont négociés sur un marché réglementé ou d’autres marchés organisés sont également évalués au dernier cours acheteur disponible dans la mesure où le Dépositaire estime, au moment de l’évaluation de ce cours, qu’il s’agit du meilleur cours possible auquel les actifs pourraient être vendus.
Les actifs dont les cours ne sont pas conformes au marché, ainsi que tous les autres actifs, sont évalués à la valeur probable de réalisation. La Société de gestion peut, à sa discrétion, autoriser l’utilisation d’autres méthodes d’évaluation si elle considère qu’elles reflètent mieux la juste valeur des actifs.
Les contrats de change à terme, les contrats ayant pour objet des valeurs mobilières, des indices financiers, des taux d’intérêt et d’autres instruments financiers autorisés ainsi que les
évalués à leur valeur de marché, laquelle est calculée par référence à l’indice ou à l’instrument financier concerné.
Les parts d’OPCVM ou d’OPC sont évaluées au dernier prix de rachat calculé et disponible.
Les liquidités et les dépôts à terme sont évalués à leur valeur nominale majorée des intérêts.
Les liquidités et les dépôts à terme sont évalués à leur valeur nominale majorée des intérêts.
Les actifs qui ne sont pas libellés en devise définie pour le compartiment (ci-après la « devise de référence du fonds ») seront convertis en devise de référence du compartment conformément au dernier cours de change moyen constaté pour cette devise.
Prix des valeurs mobilières
Conformément aux dispositions du Prospectus, les valeurs nettes d’inventaire sont calculées sur la base des derniers cours connus des valeurs mobilières le jour d’évaluation.
Les états financiers du rapport ont été préparés sur la base des cours des valeurs mobilières employés pour le calcul de la dernière valeur nette d’inventaire déterminée et publiée au cours de la période.
Devises étrangères
Les éléments d’actif et de passif libellés en devise étrangère ont été convertis aux taux de change énoncés ci-après :