#### INFORMATION RELATIVE TO THE “FATCA” LAW
France and the United States have signed a Model I intergovernmental agreement (“IGA”) for the implementation in France of the American law known as the “FATCA” law that targets tax evasion amongst American taxpayers holding financial assets abroad. The expression “American taxpayers” refers to a natural person who is an American citizen or resident, a partnership or company created in the United States or by virtue of American federal law or of the laws of one of the American States, or a trust if (i) a court located in the United States has, pursuant to the law, the power to issue orders or decisions substantially relating to all questions relative to the trust’s administration and if (ii) one or more American taxpayers has a right of control over all of the trust’s substantial decisions, or over the estate of a deceased person who was a citizen or resident of the United States.
The MF has been registered as a “reporting financial institution” with the American tax authorities. As such, the MF is required to provide the French tax authorities, for 2014 and subsequent years, with information regarding certain holdings or sums paid to certain American taxpayers or to non-American financial institutions considered as non-participants in the FATCA that will be the subject of an automatic information exchange between the French and American tax authorities. Investors will be required to certify their FATCA status to their financial intermediary or to the management company, as relevant.
As a result of the MF’s application of its obligations under the IGA as implemented in France, the MF will be considered as complying with the FATCA and should be exempt from the withholding tax established by the FATCA on certain revenues or proceeds from American sources.
For investors whose units are held through an account holder located in a jurisdiction that has not signed an IGA, it is recommended that they should consult this account holder in order to be informed of its intentions with regard to the FATCA. Moreover, certain account holders may be required to collect additional information from investors in order to comply with their obligations under the FATCA or of the country in which the account is held. Also, the scope of the obligations under the FATCA or an IGA can vary according to the account holder’s jurisdiction. Investors should therefore check with their usual tax advisers.
For more details, the complete prospectus can be obtained by requesting it from the management company.
- The net asset value is available from the head office of LYXOR INTERNATIONAL ASSET MANAGEMENT. The CIU’s complete prospectus and the latest annual and periodic documents are sent within one week of the bearer’s written request, submitted to LYXOR INTERNATIONAL ASSET MANAGEMENT, 17, cours Valmy - 92800 Puteaux.
- Approval date by the Financial Markets Authority: 15 March 2001.
- Fund creation date: 5 April 2001.

Translation (ENFR, 2020-04-30):
###### INFORMATIONS RELATIVE A LA LOI « FATCA »
La France et les Etats-Unis ont conclu un accord intergouvernemental de Modèle I (« IGA »), afin de mettre en œuvre en France la loi américaine dite « FATCA » qui vise à lutter contre l’évasion fiscale des contribuables américains détenant des avoirs financiers à l’étranger. L’expression « contribuables américains » désigne une personne physique qui est un citoyen ou un résident américain, une société de personnes ou une société créée aux Etats-Unis ou en vertu du droit fédéral américain ou d’un des Etats Fédérés américains, un trust si (i) un tribunal situé aux Etats-Unis avait, selon la loi, le pouvoir de rendre des ordonnances ou des jugements concernant substantiellement toutes les questions relatives à l’administration du trust et si (ii) un ou plusieurs contribuables américains jouissent d’un droit de contrôle sur toutes les décisions substantielles du trust, ou sur la succession d’un défunt qui était citoyen ou résident des Etats-Unis.
Le FCP a été enregistré en tant que « institution financière déclarante » auprès de l’autorité fiscale américaine. A ce titre le FCP est tenu de communiquer à l’administration fiscale française, pour 2014 et les années suivantes, des renseignements concernant certaines détentions ou sommes versées à certains contribuables américains ou à des institutions financières non américaines considérées comme non participantes à FATCA, qui feront l’objet d’un échange automatique d’informations entre les autorités fiscales françaises et américaines. Les investisseurs seront tenus de certifier leur statut FATCA auprès de leur intermédiaire financier ou de la société de gestion, selon les cas.
En conséquence de l’application par le FCP de ses obligations au titre de l’IGA tel que mis en œuvre en France, le FCP sera considéré comme étant en conformité avec FATCA et devrait être exonéré de la retenue à la source prévue par FATCA sur certains revenus ou produits de source américaine.
Il est conseillé à l’investisseur dont les parts sont détenus par l’intermédiaire d’un teneur de compte situé dans une juridiction n’ayant pas conclu un IGA de s’informer auprès de ce teneur de compte de ses intentions à l’égard de FATCA. Par ailleurs, certains teneurs de compte peuvent devoir recueillir des informations supplémentaires de la part des investisseurs afin de se conformer à leurs obligations au titre de FATCA ou du pays du teneur de compte. En outre, l’étendue des obligations liées à FATCA ou un IGA peut varier en fonctions de la juridiction du teneur de compte. Il est donc conseillé à l’investisseur de consulter son conseiller fiscal habituel.
Pour plus de détails, le prospectus complet est disponible sur simple demande auprès de la société de gestion.
- La valeur liquidative est disponible au siège de LYXOR INTERNATIONAL ASSET MANAGEMENT (LIAM). Le prospectus complet de l’Opc et les derniers documents annuels et périodiques sont adressés dans un délai d’une semaine sur simple demande écrite du porteur auprès de LYXOR INTERNATIONAL ASSET MANAGEMENT (LIAM), 17, cours Valmy - 92800 Puteaux.
- Date d’agrément par l’AMF : 15 mars 2001.
- Date de création du Fonds : 5 avril 2001.