OVHaiLLM/Flipper huggingface dataset:
If the amount of expenses and costs so requires, they will be allocated to the share classes and/or sub-funds on a pro-rata basis in terms of their respective net assets.
- IncomeDividends are recognised as income on the date when the shares are listed ‘ex-dividend’ for the first time. Interest is calculated daily.
- OptionsOptions are valued at the last known price on the valuation date.

Translation (ENFR, 2021-12-31):
Pour plus de détails, se référer à la rubrique « Notes aux états financiers - États des instruments dérivés ».
- Répartition des fraisLes charges et frais imputables à une classe d'actions déterminée et/ou à un compartiment déterminé lui seront affectés directement. Les autres charges et frais qui ne sont pas directement imputables à une classe d'actions déterminée et/ou à un compartiment déterminé seront imputés de manière égale aux différentes classes au sein des différents compartiments et/ou aux différents compartiments. Si le montant des charges et frais l'exige, ils seront imputés aux classes d'actions et/ou aux compartiments au prorata de leurs actifs nets respectifs.
- RevenusLes dividendes sont renseignés comme revenus à la date où les actions sont cotées pour la première fois « ex-dividende ». Les intérêts sont provisionnés quotidiennement.
- OptionsLes options sont évaluées au dernier cours connu à la date d'évaluation.
Options are a type of derivatives. Its price is intrinsically linked to the price of an underlying asset. Purchasing an option grants the right but not the obligation to buy or sell an underlying asset at a set price on or before a certain date.
For the details of outstanding options, if any, please refer to the section "Notes to the financial statements - Schedule of derivative instruments".
- SwapsCredit Default Swaps, Interest Rate Swaps are valued at fair value based respectively on the last known spread curve, rates curve and last known closing price of the underlying asset.

Translation (ENFR, 2021-12-31):
Les options sont un type d'instrument financier dérivé. Leur prix est intrinsèquement lié à celui de quelque chose d'autre. L'achat d'une option donne le droit, mais pas l'obligation, d'acheter ou de vendre un actif sous-jacent à un prix déterminé à une certaine date ou avant celle-ci.
Pour plus de détails, se référer à la rubrique « Notes aux états financiers - États des instruments dérivés ».
- SwapsLes Credit Default Swaps et les Interest Rate Swaps, et les CFD sont évalués à leur juste valeur basée respectivement sur les dernières courbes connues de spread, de taux, et sur le dernier cours de clôture connu de la valeur sous-jacente.
A “contract for difference” (CFD) is a contract executed between two parties to exchange, upon closure of the contract, the difference between the opening and closing price of the underlying share multiplied by the number of shares specified in the contract.
In evaluating CFDs, a “reset” is carried out (recognition of CFDs at opening price) when calculating NAV at the end of each month. Unrealised gains and losses are recognised in the accounts as net gains or losses on CFDs.
2. Summary of significant accounting policies (continued)
- Securities lendingEach portfolio may lend securities included in its portfolio to a borrower. To guarantee this transaction, the Company receives collateral. Securities on loan are delivered to a third counterparty broker, the assets of which continue to be valued as part of the portfolio of the relevant sub-fund. Upon termination of a loan, the relevant sub-fund is required to return to the borrower the posted collateral. Loans are subject to termination by the relevant sub-fund or the borrower at any time.

Translation (ENFR, 2021-12-31):
Un « contract for difference » (CFD) est un contrat conclu entre deux parties afin d’échanger, à la clôture du contrat, la différence entre les cours d’ouverture et de clôture de l’action sous-jacente multipliée par le nombre d’actions précisées dans le contrat.
Lors de l'évaluation des CFD, un « reset » (comptabilisation des CFD au cours d'ouverture) est effectué lors du calcul de la Valeur nette d'inventaire à chaque fin de mois. Les plus-values ou moins-values non réalisées sont comptabilisées en tant que bénéfice ou perte net(te) sur CFD.
2. Principales méthodes comptables (suite)
- Prêts de titresChaque portefeuille peut prêter des titres inclus dans son portefeuille à un emprunteur. Pour garantir cette opération, la Société reçoit des garanties. Les titres prêtés sont livrés à un intermédiaire intermédiaire tiers dont les actifs continuent à être évalués dans le cadre du portefeuille du compartiment concerné. En cas de résiliation d'un prêt, le compartiment concerné est tenu de restituer à l'emprunteur la garantie déposée. Les prêts peuvent être résiliés par le compartiment concerné ou l'emprunteur à tout moment.
Bank SYZ Ltd: Absolute Return GBP, Balanced Strategy Portfolio USD, Euro Fixed Income, Multi-Asset Absolute Return EUR, Global Diversified Income and Growth Strategy Portfolio USD.
DDJ Capital Management LLC: US High Yield.
Decalia Asset Management S.A.: Italian Opportunities. Dolan McEniry Capital Management, LLC: US Core Plus. Dynamic Beta Investments, LLC: Stable Return.
Ersel Asset Management SGR S.p.a: European Corporate Bonds and European Subordinated Bonds.
Eurizon Capital Sgr S.p.a : Japan Opportunities.
Polen Capital Management, LLC: US Small and Mid Company Growth.
Scharf Investments LLC: US Value.
SYZ Capital AG.: BM Alternativos.
Zadig Asset Management S.A.: Europe, Sustainable Europe and Europe Growth and Income (merged on 29 June 2021).
Richard Bernstein Advisros LLC: Global Moderate and Responsible and Global Risk-Balanced (launched on 22 December 2021).
- Specific fee for management of the foreign exchange risk of the Class HA and HP sharesBy way of remuneration for the services described for these Classes, the Class HA and HP Shares may pay, each separately, at the end of each quarter, a foreign exchange risk management fee at the maximum annual rate of 0.10% and applied to the average Net asset value per Share of each Class HA or HP Share.

Translation (ENFR, 2021-12-31):
Bank SYZ Ltd: Absolute Return GBP, Balanced Strategy Portfolio USD, Euro Fixed Income, Multi-Asset Absolute Return EUR, Global Diversified Income and Growth Strategy Portfolio USD.
DDJ Capital Management LLC: US High Yield.
Decalia Asset Management S.A.: Italian Opportunities. Dolan McEniry Capital Management, LLC: US Core Plus. Dynamic Beta Investments, LLC: Stable Return.
Ersel Asset Management SGR S.p.a: European Corporate Bonds and European Subordinated Bonds.
Eurizon Capital Sgr S.p.a : Japan Opportunities.
Polen Capital Management, LLC: US Small and Mid Company Growth
Scharf Investments LLC: US Value
SYZ Capital AG.: BM Alternativos.
Zadig Asset Management S.A.: Europe, Sustainable Europe and Europe Growth and Income (fusionné le 29 juin 2021).
Richard Bernstein Advisros LLC: Global Moderate and Responsible and Global Risk-Balanced (lancés le 22 Décembre 2021).
- Commission spécifique pour la gestion du risque de change des Classes d'actions HA et HPEn rémunération des services décrits pour ces Classes, les Actions des Classes HA et HP peuvent payer, chacune séparément, à la fin de chaque trimestre, une commission de gestion du risque de change au taux annuel maximum de 0,10% de la Valeur nette d'inventaire moyenne par Action des Classes d'actions HA et HP.
- Other assets and Other expensesOther expenses are mainly composed of Research Payment Account Fee, Securities Lending ManCo fees, Legal fees, Audit fees, T a xfiling, VAT and Marketing fees.
- Tax reclaimsIn several European Union member states, undertakings for collective investments (UCIs) may file claims in order to recover taxes which are deemed to be unduly paid following tax regulation in force. The Management Company of the Fund has decided to file claims with the tax authorities of these member states to recover these amounts. These amounts receivable are booked in the cap t io n Oth e r assets of these financial statements.
- Statement of changes in the portfoliosStatement of changes in the portfolios is available to shareholders, free of charge, upon request to the SICAV’s registered o ffice o r th e Swiss representative.
- Subsequent ev entsFurther to Extraordinary General Meeting dated 7 January 2022, the denomination of the Company has changed from Oyster to i M GPwith effective date on 10 January 2022.
- Transparency of Securities Financing Transactions of Reuse and amending Regulation (EU) N°648/201The disclosure requirements of the SFTR here below include the following details on Securities Lending transactions:

Translation (ENFR, 2021-12-31):
- Autres dépensesLes autres dépenses sont principalement composées de frais de recherches, de frais de gestion de prêt de titres, frais juridiques, frais d’audit, dépôt de taxes, frais de TVA et marketing.
- Réclamations fiscalesDans plusieurs États membres de l'Union européenne, les organismes de placement collectif (OPC) peuvent introduire des réclamations en vue de récupérer les impôts réputés indûment payés en vertu de la réglementation fiscale en vigueur. La société de gestion du Fonds a décidé de déposer des réclamations auprès des autorités fiscales de ces États membres pour récupérer ces sommes. Ces créances sont comptabilisées dans la rubrique Autres actifs des présents états financiers.
- Changements dans la composition du portefeuilleLes changements dans la composition du portefeuille-titres et des instruments du marché monétaire sont disponibles sans frais au Siège social de la SICAV ou auprès du Représentant suisse.
- Evènements post-clôtureSuite à l'Assemblée Générale Extraordinaire du 7 janvier 2022, la dénomination sociale de la Société est passée d'Oyster à iMGP avec effet au 10 janvier 2022.
- Transparence des Opérations de Financement de Réutilisation sur Titres et modifiant le Règlement (UE) N°648/201Les exigences de divulgation du SFTR ci-dessous incluent les détails suivants sur les opérations de prêt de titres
The ‘Identified Staff’ of the Management Company are those employees whose actions have a material impact on the risk profile of the Management Company or the UCITS it manages.
For the purposes of the above disclosures, where portfolio management activities have been formally delegated, remuneration for the relevant employees of the delegate has not been included.
- Risk managementAs regards risk management, the SICAV’s Board of Directors has adopted the commitment-based approach as the method for determining the overall risk for the following sub-funds:OYSTER - Absolute Return GBPOYSTER - Balanced Strategy Portfolio USD OYSTER - BM AlternativosOYSTER - EuropeOYSTER - European Corporate Bonds OYSTER - Euro Fixed Income OYSTER - Sustainable EuropeOYSTER - European Subordinated Bonds OYSTER - Global ConvertiblesOYSTER - US Value3. Risk management (continued)OYSTER - US Core Plus OYSTER - US High YieldOYSTER - Growth Strategy Portfolio USDOYSTER - Italian Opportunities OYSTER - Japan OpportunitiesOYSTER - Multi-Asset Absolute Return EUR OYSTER - US Small and Mid Company GrowthOYSTER - Global Moderate and Responsible (launched on 22/12/2021) OYSTER - Global Risk-Balanced (launched on 22/12/2021)and the VaR method for the following sub-funds:

Translation (ENFR, 2021-12-31):
Le « personnel identifié » de la société de gestion sont les employés dont les actions ont un impact significatif sur le profil de risque de la société de gestion ou de l'OPCVM qu'elle gère.
Aux fins des informations ci-dessus, lorsque les activités de gestion de portefeuille ont été formellement déléguées, la rémunération des employés concernés du délégataire n'a pas été incluse.
- Gestion des risquesEn matière de gestion des risques, le Conseil d'Administration de la SICAV a retenu l'approche par les engagements comme méthode de détermination du risque global pour les compartiments suivants :OYSTER - Absolute Return GBPOYSTER - Balanced Strategy Portfolio USD OYSTER - BM AlternativosOYSTER - EuropeOYSTER - European Corporate Bonds OYSTER - Euro Fixed Income OYSTER - Sustainable EuropeOYSTER - European Subordinated Bonds OYSTER - Global ConvertiblesOYSTER - US ValueOYSTER - US Core Plus OYSTER - US High YieldOYSTER - Growth Strategy Portfolio USD OYSTER - Italian Opportunities
- Gestion des risques (suite)OYSTER - Japan OpportunitiesOYSTER - Multi-Asset Absolute Return EUR OYSTER - US Small and Mid Company GrowthOYSTER - Global Moderate and Responsible (lancé le 22/12/2021) OYSTER - Global Risk-Balanced (lancé le 22/12/2021)et la méthode VaR pour les compartiments suivants :
# Depositary and Paying Agent
#### BNP Paribas Securities Services, Luxembourg Branch 60, avenue J.F. Kennedy

#### L - 1855 Luxembourg

#### Grand Duchy of Luxembourg

Translation (ENFR, 2021-12-31):
# Dépositaire et Agent payeur
#### BNP Paribas Securities Services - Succursale luxembourgeoise 60, avenue J.F. Kennedy

#### L - 1855 Luxembourg

#### Grand duché de Luxembourg
# Central Administration, Registrar, Transfer and Domiciliation Agent
#### BNP Paribas Securities Services, Luxembourg Branch 60, avenue J.F. Kennedy

#### L - 1855 Luxembourg

#### Grand Duchy of Luxembourg

Translation (ENFR, 2021-12-31):
# Administration centrale, Agent de registre et Agent de transfert et Agent domiciliataire
#### BNP Paribas Securities Services - Succursale luxembourgeoise

#### 60, avenue J.F. Kennedy L - 1855 Luxembourg

#### Grand duché de Luxembourg
#### Macroeconomy
In macroeconomic terms, we therefore see some weakness at the outset of the year. But similarly to last year, the summer quarters could benefit from catch-up effects in private consumption. Capacity bottlenecks are likely to play a less important role.
The decreasing supply bottlenecks should also be reflected in higher investments. This, together with base effects could help consumer price inflation to reverse somewhat over the later course of 2022. However, at the same time, climate protection measures will generally tend to have a slightly increasing effect on prices. We expect 2022 GDP growth rate of 4.1% in the euro area and 3.7% in the US. Inflation rates are likely to come in at 3.0% and 4.7%. We see China's growth rate at 4.8% in 2022.
The ECB has signalled not to intend to hike its policy rate in 2022. It considers current inflation as predominantly transitory but revised its annual inflation outlook for 2022 significantly upwards to 3.2% (after 1.7% previously). Nevertheless, it has announced to further curtail its PEPP buying program and to likely stop it in March. But to smooth the reduction of overall asset purchases, it will temporarily raise its APP buying. In the US, the Fed tapering will likely be concluded in March. We then expect three rate hikes in 2022, which could begin in spring and a reduction in its asset holdings to start.

Translation (ENFR, 2021-12-31):
#### Macroéconomie
En termes macroéconomiques, nous constatons donc quelques faiblesses en ce début d'année. Mais, à l’instar de l'année dernière, les trimestres d'été pourraient bénéficier d'effets de rattrapage dans la consommation privée. Les goulets d'étranglement en matière de capacités sont susceptibles de jouer un rôle moins important. La diminution des goulets d'étranglement de l'offre devrait également se traduire par une augmentation des investissements. Ce phénomène, conjugué à des effets de base, pourrait contribuer à inverser quelque peu la hausse des prix à la consommation vers la fin de l'année 2022. Cependant, dans le même temps, les mesures pour la protection du climat auront généralement tendance à avoir un effet légèrement croissant sur les prix. Nous prévoyons pour 2022 un taux de croissance du PIB de 4,1 % dans la zone euro et de 3,7 % aux États-Unis. Les taux d'inflation devraient s'établir respectivement à 3,0 % et 4,7 %. Nous estimons le taux de croissance de la Chine à 4,8 % en 2022.
La BCE a indiqué qu'elle n'avait pas l'intention de relever son taux directeur en 2022. Elle considère que l'inflation actuelle est essentiellement transitoire, mais elle a revu ses perspectives d'inflation annuelle pour 2022 nettement à la hausse (3,2 % contre 1,7
% précédemment). Mais pour atténuer l’impact de la réduction des achats globaux d'actifs, elle augmentera temporairement ses achats PPA. Aux États-Unis, le « tapering » de la Fed sera probablement conclu en mars. Nous prévoyons ensuite trois hausses de taux en 2022, qui pourraient commencer au printemps, ainsi qu'un début de réduction des avoirs en actifs de la Fed.
#### Description of the calculation of the remuneration and benefits
The amount of the fixed remuneration of the employees is determined in the respective individual contracts. The level of fixed remuneration may be, without being required thereto, oriented on the basis of market value and any other applicable standards, as for instance, a statutory minimum social wage or the indications of a collective bargaining agreement as it may be applicable from time to time.
The Management Company will, in principle, attribute to eligible employees, a variable compensation if the Management Company has made (for the concerned calendar/financial year) a gross profit, whereby the gross profit is determined at a stage before the payment of taxes and elements of the variable remuneration.
A specific personnel evaluation tool is used in order to determine the amount of variable remuneration to be attributed to each eligible employee. Performance criteria are established for each individual with goals according to performance, effectiveness and engagement perspectives.

Translation (ENFR, 2021-12-31):
#### Description du mode de calcul de la rémunération et des avantages
Le montant de la rémunération fixe est déterminé dans le contrat de chaque salarié. Le niveau de cette rémunération peut, sans que cela soit requis, s’appuyer sur la valeur de marché et toutes autres normes en vigueur, telles qu’un salaire minimum légal ou les recommandations issues d’une convention collective, le cas échéant.
En principe, la Société de gestion octroiera une rémunération variable aux salariés éligibles si elle a réalisé (pour l’année civile/l’exercice concerné) un bénéfice brut, lequel est déterminé préalablement au paiement des impôts et des éléments de la rémunération variable.
Un outil d’évaluation du personnel spécifique est utilisé afin de définir le montant de la rémunération variable à octroyer à chaque salarié éligible. Des critères de performance sont établis et des objectifs fixés à titre individuel en fonction des perspectives de performance, d’efficacité et d’engagement.
The SICAV’s financial statements are expressed in Euro (“EUR”). Net assets of each sub-fund expressed in foreign currencies are therefore converted and combined in EUR at the exchange rate in force at the close of the financial year.
Transactions and acquisition costs denominated in foreign currencies are converted into the accounting currency of each sub-fund based on the exchange rate in force on the date of the transaction or acquisition.
Assets and liabilities denominated in foreign currencies are converted into the accounting currency of each sub-fund based on the exchange rate in force at the end of the financial year. Any resulting gains or losses are recognised in the Statement of Ope rations and Changes in Net Assets.

Translation (ENFR, 2021-12-31):
Les états financiers de la SICAV sont exprimés en euros. L’actif net de chaque compartiment exprimé dans une devise étrangère est par conséquent converti et consolidé en euros (« EUR ») au taux de change en vigueur à la clôture de l’exercice.
Les coûts de transaction et d’acquisition libellés en devises étrangères sont convertis dans la devise comptable de chaque compartiment sur la base du taux de change en vigueur à la date de la transaction ou de l’acquisition.
Les actifs et les passifs libellés en devises étrangères sont convertis dans la devise comptable de chaque compartiment au taux de change en vigueur à la fin de la l’année financière considérée. Les gains ou les pertes qui en découlent sont constatés dans l’Etat des Opérations et des Variations des Actifs Nets.
The SICAV may lend portions of its securities portfolio to third parties. In general, lendings may only be effected via recognised clearing houses, or through the intermediary of prime financial institutions that specialise in such activities and in the modus specified by them. The income earned from the securities lending program is detailed in the Statement of Operations and Changes in Net Assets in the account “Net securities lending income”.
- 
#### Option contracts

Translation (ENFR, 2021-12-31):
La SICAV peut prêter certaines parties de son portefeuille-titres à des tiers. En général, ces prêts peuvent uniquement être réalisés via des chambres de compensation agréées ou par l’entremise d’établissements financiers de premier ordre spécialisés dans ces activités et selon le mode qu’ils spécifient. Le revenu obtenu du programme de prêts de titres est détaillé dans l’état des opérations et des variations des actifs nets sous la rubrique « Commissions nettes sur prêts de titres ».
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#### Contrats d’option
Contracts for difference ("CFDs") are over-the-counter financial contracts used to gain exposure to fluctuations (positive or negative depending on the direction of the transaction) in financial instruments, baskets of financial instruments or indices without having to own or borrow the underlying financial instruments.
CFDs are valued by reference to the market value of the underlying assets, taking into account the costs inherent to the transaction. Realised profits or losses and the resulting variation in unrealised profits or losses are included in the Statement of Operations and Changes in Net Assets.
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#### Total return swaps

Translation (ENFR, 2021-12-31):
Les « contracts for difference » (CFD) sont des contrats financiers négociés de gré à gré et utilisés pour acquérir une exposition aux fluctuations (positives ou négatives selon le sens de la transaction) des instruments financiers, paniers d’instruments financiers ou indices, en évitant l’obligation d’acquérir ou d’emprunter les instruments financiers sous-jacents.
Les CFD sont évalués par rapport à la valeur de marché des actifs sous-jacents, en tenant compte des coûts inhérents à la transaction. Les profits ou pertes réalisés et la variation conséquente des profits ou pertes non réalisés sont inclus dans l’état des résultats et l’évolution de l’actif net.
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#### Total return swaps
* Contractual rates are respectively set at 85% and 15%.
For TRS held by the sub-fund GENERALI INVESTMENTS SICAV - Global Multi Asset Income, the return, identified as the net realised profit / loss, movement in net unrealised appreciation/depreciation, and interest received on TRS during the year, was EUR (4,602,100.32). The costs, identified as interest paid on TRS during the year, were included in the net realised profit/loss on Swaps.
The accounting principle applied to the flows linked to the TRS have been defined as such that quarterly coupons or premium income received by the TRS be booked separately from the TRS realised performance (loss or profit). It is to be noted that interest on bonds and dividends on equities are equally processed on separate accounts.

Translation (ENFR, 2021-12-31):
*85% et 15% correspondent aux taux contractuels.
Pour les TRS détenus par le compartiment GENERALI INVESTMENTS SICAV - Global Multi Asset Income, les rendements, qui correspondent à la plus-value / moins- value réalisée nette, à la variation des plus-values / moins-values latentes nettes et aux intérêts reçus sur les TRS au cours de la période considérée, ont représenté une perte s’élevant à EUR (4,602,100.32). Les coûts qui correspondent aux intérêts payés sur les TRS au cours de la période considérée, ont été comptabilisés dans la plus-value / moins-value réalisée nette sur les swaps.
La norme comptable appliquée aux flux afférents aux TRS a été définie de sorte que les coupons ou primes perçus chaque trimestre par les TRS soient comptabilisés séparément de la performance réalisée sur les TRS (gain ou perte). Signalons que les intérêts sur les obligations et les dividendes sur les actions sont traités de la même manière sur des comptes distincts.