OVHaiLLM/Flipper huggingface dataset:
Amounts due to/from brokers relates to margin cash and cash collateral which is held by or due to brokers for open futures contracts and represents the exchange traded futures contracts’ margin deposits held with brokers. This amount is the minimumdeemed by the brokers and counterparties for collateral requirements and is restricted and reported separately to the unrestricted cash on the sub-funds’ Statement of Financial Position.
Broker cash balances (restricted cash) held with HSBC Bank plc at 31 December 2021 amounted to USD 28,720,484 (31 December 2020: USD 23,809,405). None of these balances were withdrawable. Broker cash balances relate to balances due to/from brokers with respect to open futures contracts.
- 
#### Payables for securities purchased/receivables for securities sold

Translation (ENFR, 2021-12-31):
Les montants dus aux/par les courtiers sont liés aux soldes de liquidités servant de garantie, détenus par ou dus aux courtiers pour des contrats à terme standardisés ouverts et représentent les dépôts de marge des contrats à terme standardisés détenus par les courtiers. Ce montant correspond au minimum estimé par les courtiers et les contreparties pour nécessités de garanties et est limité et constaté séparément au titre des liquidités non affectées dans l’État de la situation financière des compartiments.
Les soldes de liquidités (numéraire soumis à restrictions) dus aux/à payer par les courtiers, détenus par HSBC Bank plc au 31 décembre 2021 se sont élevés à 28 720 484 USD (31 décembre 2020 : 23 809 405 USD). Aucun de ces soldes ne pouvait faire l’objet d’un retrait. Les soldes de liquidités servant de garantie ont trait aux soldes des montants dus aux/à payer par les courtiers sur des contrats à terme standardisés ouverts.
- 
#### Montants à payer sur les valeurs mobilières achetées/montants à recevoir sur les valeurs mobilières vendues
#### 2.	Significant accounting policies (continued)
- Dividend incomeDistributions to holders of Redeemable Participating Shares are recorded in the Statement of Comprehensive Income as finance costs when declared (i. e. the decision has been through the final required approval stage and cannot be reversed).
- 
#### Redeemable Participating Shares

Translation (ENFR, 2021-12-31):
#### 2.	Principales conventions comptables (suite)
- Revenus de dividendesLes distributions aux porteurs d’Actions de participation rachetables sont comptabilisées à l’État du résultat global en tant que charges financières lorsqu’elles sont déclarées (c’est-à-dire que la décision a été validée lors de l’étape d’approbation finale requise et ne peut plus être annulée).
- 
#### Actions de participation rachetables
The Company may be liable to taxes (including withholding taxes) in countries other than Ireland on dividend, interest income earned and capital gains arising on its investments. Income that is subject to such tax is recognised gross of the taxes and the corresponding withholding tax is recognised as tax expense. The Company may not be able to benefit from a reduction in the rate of such foreign tax by virtue of the double taxation treaties between Ireland and other countries. The amount of tax payable or receivable is the best estimate of the tax amount expected to be paid or received that reflects uncertainty related to withholding taxes. The Company may not, therefore, be able to reclaim any foreign withholding tax suffered by it in particular countries.
- 
#### Capital Gains Tax

Translation (ENFR, 2021-12-31):
La Société peut être soumise à l’impôt (y compris ceux retenus à la source) dans des pays autres que l’Irlande, sur les dividendes, produits d’intérêt acquis et plus-values de capital provenant de ses investissements. Le revenu assujetti à cette imposition est comptabilisé brut d’impôts et la retenue à la source correspondante apparaît comptablement comme une charge d’impôt. Il est possible que la Société ne puisse bénéficier d’aucune réduction de ces impôts étrangers en vertu des conventions sur la double imposition conclues entre l’Irlande et d’autres pays. Le montant de l’impôt à payer ou recevoir constitue la meilleure estimation du montant de l’impôt qui devrait être payé ou reçu et qui reflète l’incertitude liée aux retenues à la source. Aussi la Société pourrait-elle se retrouver dans l’incapacité de récupérer une quelconque retenue à la source qui lui serait imposée dans certains pays.
- 
#### Impôt sur les plus-values de capital
Equalisation is operated in connection with the issue and redemption of shares. It represents the income element included in the price for the issue and redemption of shares. Equalisation arrangements are intended to ensure that the income per share is not affected by changes in the number of shares in issue during the financial period.
The buying/selling price of each share contains an amount called equalisation. This is equivalent to the net income less expenses accrued in the Company at the time of purchase⁄sale. For distributing sub-funds, equalisation attributable to subscriptions in the sub-funds form part of the distributions to those shareholders who subscribed to the sub-funds during the distribution period. The equalisation element of the distributions is not reported to shareholders separately from the net income distributed. The equalisation attributable to redemptions from the respective sub-funds, if any, is disclosed in the Statement of Changes in Net Assets Attributable to Holders of Redeemable Participating Shares.
- 
#### Transaction costs

Translation (ENFR, 2021-12-31):
La péréquation est effectuée en relation avec l’émission et le rachat d’actions. Elle représente la composante revenu du cours lors de l’émission et du rachat des actions. Les accords de péréquation visent à garantir que le revenu par action ne soit pas affecté par des modifications du nombre d’actions émises pendant la période financière en question.
Le prix d’achat/de vente de chaque action comprend un montant correspondant à une provision de péréquation. Il est équivalent au produit net moins les charges constatées dans la Société au moment de l’achat/vente. Dans le cas des compartiments de distribution, la péréquation attribuable aux souscriptions d’actions des compartiments est incluse dans les distributions aux actionnaires ayant souscrit des actions des compartiments au cours de la période de distribution. L’élément de péréquation des distributions n’est pas communiqué aux actionnaires séparément des produits nets distribués. La péréquation attribuable aux remboursements éventuels provenant des compartiments respectifs est communiquée dans l’État des variations des actifs nets attribuables aux porteurs d’Actions de participation rachetables.
- 
#### Frais de transaction
The TER is calculated and accrued daily at a rate ranging from 0.05% to 0.60% from the net asset value (Page number 927 to 929) of each sub-fund and payable monthly in arrears. The TER for each sub-fund is decided based on, among other things, its investment strategy and return potential. TER of each sub-fund of the Company is listed in the relevant sub-fund’s Supplement.
If any of the sub-funds’ expenses exceeded the TER outlined above in relation to operating the funds, the Management Company will cover any shortfall from its own assets.
The TER is not expected to exceed the amounts disclosed above. However, the Directors are of the view that if an increase in a sub-fund TER is required, that decision will require prior approval by shareholders of the relevant sub-fund, which must be approved by a majority vote at a meeting of shareholders or by written resolution of all shareholders.
The management fee for the financial year amounted to USD 29,815,971 (31 December 2020: USD 17,554,455) of which USD 3,775,847(31 December 2020: USD 1,978,149) was payable at the financial year end.

Translation (ENFR, 2021-12-31):
Le TFE est calculé et comptabilisé chaque jour à un taux oscillant entre 0,05 % et 0,60 % de la Valeur liquidative (pages 927 à 929) de chaque compartiment et payable mensuellement à terme échu. Le TFE de chaque compartiment est déterminé en fonction de leur stratégie d’investissement et leur potentiel de rendement, entre autres. Le TFE de chaque compartiment de la Société est indiqué dans le Supplément du compartiment concerné.
Si les frais d’un quelconque compartiment excèdent le TFE mentionné ci-dessus relativement à l’exploitation des fonds, la Société de gestion couvrira toute insuffisance en recourant à ses propres actifs.
Le TFE ne devrait en aucun cas dépasser les montants exposés ci-dessus. Cependant, les Administrateurs sont d’avis que si une augmentation dans le TFE du compartiment est requise, cette décision doit être approuvée au préalable par les actionnaires du compartiment correspondant à la majorité des votes lors d’une assemblée des actionnaires ou sur résolution écrite de tous les actionnaires.
La commission de gestion pour l’exercice s’est élevée à 29 815 971 USD (31 décembre 2020 : 17 554 455 USD), dont 3 775 847 USD (31 décembre 2020 : 1 978 149 USD) payables à la fin de l’exercice.
#### 3.	Fees and expenses (continued)
- Administrator's and Depositary’s FeesThe Management Company is responsible for the payment to the Administrator and Depositary out of the TER, an annual fee, payable monthly in arrears at a rate ranging from 0.50 basis points to 3.5 basis points of the net monthly average assets of the sub-funds, subject to a minimum flat annual fee of EUR 1,070,000. The Administrator's and Depositary’s fee payable by the Management Company out of the TER for the financial year ended 31 December 2021 is USD 5,489,935 (31 December 2020: USD 3,065,703) of which USD 2,022,057 (31 December 2020:USD 1,440,920) is payable at 31 December 2021.
- 
#### Directors’ fees and expenses

Translation (ENFR, 2021-12-31):
#### 3.	Frais et charges (suite)
- Honoraires de l’Agent administratif et du DépositaireLa Société de gestion est chargée de payer à l’Agent administratif et au Dépositaire, par prélèvement sur le TFE, une commission annuelle à payer mensuellement à terme échu à un taux compris entre 0,50 point de base et 3,5 points de base des actifs nets moyens mensuels des compartiments, sous réserve d’une commission annuelle forfaitaire minimale de 1 070 000 EUR. La commission de l’Agent administratif et du Dépositaire due par la Société de gestion sur le TFE pour l’exercice clôturé le 31 décembre 2021 est de 5 489 935 USD (31 décembre 2020 :3 065 703 USD), dont 2 022 057 USD (31 décembre 2020 : 1 440 920 USD) étaient à verser au31 décembre 2021.
- 
#### Honoraires et frais des Administrateurs
The maximum amount of each Director’s fees is Euro 50,000 per annum per Director and will not exceed that amount without the approval of the Board (with each Director abstaining on any resolution relating to their own remuneration).
The Directors’ fees which is paid out of TER for the financial year ended 31 December 2021 amounted to USD 119,809 (31 December 2020: USD 97,540). Directors’ out of pocket expenses for the financial year 31 December 2021 was USD Nil (31 December 2020: USD Nil).
- 
#### Auditor’s fees

Translation (ENFR, 2021-12-31):
Le montant maximal des honoraires des Administrateurs s’élève à 50 000 EUR par an et par Administrateur et n’excédera ce montant que sous réserve de l’accord du Conseil d’administration (chaque Administrateur s’abstenant de voter une quelconque résolution concernant sa propre rémunération).
Les honoraires des Administrateurs, acquittés sur le TFE pour l’exercice clôturé le 31 décembre 2021, s’élevaient à 119 809 USD (31 décembre 2020 : 97 540 USD). Les débours des Administrateurs pour l’exercice financier clôturé le 31 décembre 2021 s’élevaient à 0 USD (31 décembre 2020 : 0 USD).
- 
#### Honoraires du Commissaire aux comptes
Fees for the statutory auditors, KPMG Ireland, in respect of the financial year 31 December 2021, relate entirely to the audit of the Financial Statements of the Company. Auditors’ fees for the financial year end amounted to USD 203,524 (31 December 2020: USD 177,843) excluding VAT. The Auditors out of pocket expenses excluding VAT for the year end amounted to USD 5,928 (31 December 2020: USD 5,325). All payments for the statutory auditor are met from the TER charge detailed above and levied by the Management Company.
- 
#### Transaction costs

Translation (ENFR, 2021-12-31):
Les honoraires des commissaires aux comptes, KPMG Ireland, pour l’exercice financier clôturé le 31 décembre 2021, se rapportent entièrement à l’audit des États financiers de la Société. Les frais hors TVA des commissaires aux comptes pour l’exercice clôturé le 31 décembre 2021 se sont élevés à 203 524 USD (31 décembre 2020 : 177 843 USD). Les débours hors TVA des commissaires aux comptes pour l’exercice clôturé le 31 décembre 2021 se sont élevés à 5 928 USD (31 décembre 2020 : 5 325 USD). Tous les versements destinés au commissaire aux comptes sont effectués par prélèvement sur le TFE décrit en détail ci-dessus et prélevés par la Société de gestion.
- 
#### Frais de transaction
(e)  Transaction costs (continued)
***^^^^^^^The sub-fund was launched on 5 August 2021 and listed on London Stock Exchange on 6 August 2021.
***^^^^^^^^The sub-fund was launched on 10 November 2021 and listed on London Stock Exchange on 11 November 2021.
***^^^^^^^^^The sub-fund was launched on 16 November 2021 and listed on London Stock Exchange on 17 November 2021.
***^^^^^^^^^^The sub-fund was launched on 18 November 2021 and listed on London Stock Exchange on 19 November 2021.
^The sub-fund was redeemed on 18 September 2020 and terminated on 21 September 2020.
^^The sub-fund was redeemed and terminated on 21 September 2020 and w as revoked by the Central Bank on 8 December 2021.
^^^Formerly know n as HSBC MSCI CHINA A INCLUSION UCITS ETF.
^^^^Average exchange rates were used to translate functional currencies of the sub-funds in to presentation currency.
- 
#### Risks associated with financial instruments

Translation (ENFR, 2021-12-31):
(e)	Frais de transaction (suite)
***^^^^^^^ Le compartiment a été lancé le 5 août 2021 et inscrit à la cote de la Bourse de Londres (LSE) le 6 août 2021.
***^^^^^^^^ Le compartiment a été lancé le 10 novembre 2021 et inscrit à la cote de la Bourse de Londres (LSE) le 11 novembre 2021.
***^^^^^^^^^ Le compartiment a été lancé le 16 novembre 2021 et inscrit à la cote de la Bourse de Londres (LSE) le 17 novembre 2021.
***^^^^^^^^^^ Le compartiment a été lancé le 18 novembre 2021 et inscrit à la cote de la Bourse de Londres (LSE) le 19 novembre 2021.
^ Le compartiment a été racheté le 18 septembre 2020 et clôturé le 21 septembre 2020.
^^ Le compartiment a été racheté et clôturé le 21 septembre 2020 et a été révoqué par la Banque centrale le 8 décembre 2021.
^^^ Auparavant appelé HSBC MSCI CHINA A INCLUSION UCITS ETF.
^^^^ Les taux de change moyens ont été utilisés pour convertir les devises fonctionnelles des compartiments en devise de présentation.
- 
#### Risques associés aux instruments financiers
The majority of the Company’s financial assets and liabilities are non-interest bearing. Interest bearing financial assets and liabilities include cash at bank which matures or reprices in the short- term, no longer than 3 months.
As a result, the Company is subject to limited exposure to fair value interest rate risk due to fluctuations in the prevailing levels of market interest rates.
Only the following sub-funds held fixed income securities i.e. bonds as at year ended 31 December 2021 which are exposed to interest rate risk.

Translation (ENFR, 2021-12-31):
La majorité des actifs et passifs financiers de la Société ne sont pas porteurs d’intérêt. Les actifs et passifs financiers porteurs d’intérêt comprennent les disponibilités bancaires qui arrivent à échéance ou sont revalorisés à court terme, dans les trois mois au plus.
Par conséquent, la Société est soumise à une exposition limitée au risque de taux d’intérêt à la juste valeur en raison des fluctuations des niveaux des taux d’intérêt de marché en vigueur.
Seuls les compartiments suivants détenaient des titres à revenu fixe, c’est-à-dire des obligations au 31 décembre 2021 qui sont exposées au risque de taux d’intérêt.
#### Analysis by Maturity
As at 31 December 2021, the Company has invested in a corporate debt security; Britannia Industries 5.5% which matures in 03/06/2024. This bond security is held in 3 sub-funds, which are HSBC MSCI EMERGING MARKETS UCITS ETF, HSBC ASIA PACIFIC EX JAPAN SUSTAINABLE EQUITY UCITS ETF and HSBC EMERGING MARKET SUSTAINABLE EQUITY UCITS ETF.
The Company has also invested corporate debt securities mainly in HSBC BLOOMBERG EUR SUSTAINABLE CORPORATE BOND UCITS ETF and HSBC BLOOMBERG USD SUSTAINABLE CORPORATE BOND UCITS ETF sub-funds.
The following table shows maturity analysis of corporate debt securities held in HSBC BLOOMBERG EUR SUSTAINABLE CORPORATE BOND UCITS ETF and HSBC BLOOMBERG USD SUSTAINABLE CORPORATE BOND UCITS ETF.
- 
#### Risks associated with financial instruments (continued)
	- 	Credit Risk (continued) Analysis by Maturity (continued)

Translation (ENFR, 2021-12-31):
#### Analyse par échéance
Au 31 décembre 2021, la Société a investi dans un titre de créance d’entreprise : Britannia Industries 5,5 % qui arrive à échéance le 03/06/2024. Ce titre obligataire est détenu dans 3 compartiments, à savoir HSBC MSCI EMERGING MARKETS UCITS ETF, HSBC ASIA PACIFIC EX JAPAN SUSTAINABLE EQUITY UCITS ETF et HSBC EMERGING MARKET SUSTAINABLE EQUITY UCITS ETF.
La Société a également investi dans des titres de créance d’entreprises, principalement dans les compartiments HSBC BLOOMBERG EUR SUSTAINABLE CORPORATE BOND UCITS ETF et HSBC BLOOMBERG USD SUSTAINABLE CORPORATE BOND UCITS ETF.
Le tableau suivant présente l’analyse des échéances des titres de créance d’entreprises détenus par les compartiments HSBC BLOOMBERG EUR SUSTAINABLE CORPORATE BOND UCITS ETF et HSBC BLOOMBERG USD SUSTAINABLE CORPORATE BOND UCITS ETF.
- 
#### Risques associés aux instruments financiers (suite)
	- 	Risque de crédit (suite) Analyse par échéance (suite)
#### Contracts for difference
CFDs are agreements between the Company and third parties which allow the Company to acquire an exposure to the price movement of specific securities without actually purchasing the securities. Upon entering into a CFD, the Company is required to deposit with a broker initial cash margin equal to a certain percentage of the contract amount. Variation margin payments are made or received by the Company depending upon the fluctuation in the value of the underlying securities. The changes in contract values are recorded as unrealised gains or losses and the Company recognises a realised gain or loss when the contract is closed or when the contract is re-set. CFDs are fair valued as the change in market value of the underlying security applied to the notional amount of the CFD held at the end of the financial year, representing the unrealised gain or loss on these CFDs. The market value of the underlying security is determined by reference to the quoted market price available on a recognised stock exchange.
All income accruing to the underlying securities in the CFDs and the financing charges associated with the CFD trading are accrued by the Company on an accruals basis and is recognised in the Statement of Comprehensive Income as part of the net gain/(loss) on financial assets and financial liabilities at fair value through profit or loss.

Translation (ENFR, 2021-12-31):
#### Contrats sur différence
Les contrats sur différence (« CFD ») sont des contrats établis entre la Société et des tiers permettant à la Société de constituer une exposition à la fluctuation des cours de titres spécifiques sans avoir à les acheter directement. Lorsqu’elle conclut un CFD, la Société doit réaliser auprès d’un courtier un dépôt de garantie initial (également appelé « marge ») égal à un certain pourcentage du montant du contrat. Des appels de marges sont réalisés ou reçus par la Société en fonction de la variation de la valeur des titres sous-jacents. Les variations des valeurs des contrats sont comptabilisées en plus ou moins-values latentes et la Société reporte une plus ou moins-value réalisée à la clôture ou à la réinitialisation du contrat. Les CFD (« contrats sur différence ») sont comptabilisés à la juste valeur, la variation de la valeur de marché du titre sous-jacent appliqué au montant notionnel du CFD détenu à la fin de l’exercice financier représentant la plus-value ou moins-value latente desdits CFD. La valeur de marché du titre sous-jacent est déterminée par la référence au cours sur le marché disponible sur une Bourse reconnue.
Tous les produits cumulés des titres sous-jacents des CFD et les charges financières associées à la négociation des CFD sont comptabilisé(e)s par la Société selon la méthode de la comptabilité d’engagement et reporté(e)s dans l’État du résultat global comme une partie des (Moins-values)/Plus- values nettes sur actifs et passifs financiers à la juste valeur par le biais du compte de résultat.
#### 5.	Derivative Contracts (continued)
Offsetting assets and liabilities
As at 31 December 2021 and 31 December 2020, the sub-funds are subject to master netting arrangements with the counterparties to the futures and CFD. No financial assets or liabilities, subject to enforceable master netting arrangements or similar arrangements, are presented on a net basis in the Statement of Financial Position of the Company at the 31 December 2021 or as at 31 December 2020. The gross amounts of unrealised gains and losses on futures and CFDs, by counterparty, are disclosed in the Schedule of Investments of the sub-funds. Margin is posted by the sub-funds with the derivative counterparties when the previously held margin falls below the minimum margin requirement. At the 31 December 2021 and 31 December 2020, the sub-funds do not have any material amounts of unrealised losses on open futures or CFDs by counterparty as shown below:

Translation (ENFR, 2021-12-31):
#### 5.	Contrats dérivés (suite)
Compensation des actifs et des passifs
Aux 31 décembre 2021 et 31 décembre 2020, les compartiments sont soumis à un accord général de compensation avec les contreparties aux contrats à terme standardisés et aux contrats sur différence (CFD). Aucun actif ou passif financier, soumis à un accord général de compensation exécutoire ou à un accord similaire, n’est présenté sur une base nette dans l’État de la situation financière de la Société au 31 décembre 2021 ou au 31 décembre 2020. Les montants bruts des plus- values et moins-values latentes sur les contrats à terme standardisés et les contrats sur différence (CFD), ventilés par contrepartie, sont communiqués dans le Tableau des investissements des compartiments. La marge est remise par les compartiments aux contreparties des instruments dérivés lorsque la marge détenue précédemment se situe en dessous de la marge minimale exigée. Au 31 décembre 2021 et au 31 décembre 2020, les compartiments ne recensent aucun montant significatif de moins-values latentes sur des contrats à terme standardisés ou contrats sur différence (CFD) ouverts :