However, because not all future events or conditions can be predicted, this statement is not a guarantee as to the Company’s and Funds’ ability to continue as going concerns.
Reporting on other information
The other information comprises all of the information in the Annual Report & Audited Financial Statements other than the financial statements and our auditors’ report thereon. The directors are responsible for the other information. Our opinion on the financial statements does not cover the other information and, accordingly, we do not express an audit opinion or, except to the extent otherwise explicitly stated in this report, any form of assurance thereon. In connection with our audit of the financial statements, our responsibility is to read the other information and, in doing so, consider whether the other information is materially inconsistent with the financial statements or our knowledge obtained in the audit, or otherwise appears to be materially misstated. If we identify an apparent material inconsistency or material misstatement, we are required to perform procedures to conclude whether there is a material misstatement of the financial statements or a material misstatement of the other information. If, based on the work we have performed, we conclude that there is a material misstatement of this other information, we are required to report that fact. We have nothing to report based on these responsibilities.
With respect to the Report of the Directors, we also considered whether the disclosures required by the Companies Act 2014 have been included.
Based on the responsibilities described above and our work undertaken in the course of the audit, ISAs (Ireland) and the Companies Act 2014 require us to also report certain opinions and matters as described below:
- In our opinion, based on the work undertaken in the course of the audit, the information given in the Report of the Directors for the year ended 30 April 2019 is consistent with the financial statements and has been prepared in accordance with applicable legal requirements.
- Based on our knowledge and understanding of the Company and its environment obtained in the course of the audit, we have not identified any material misstatements in the Report of the Directors.

Translation (ENFR, 2019-04-30):
Toutefois, dans la mesure où tous les événements ou conditions futurs ne peuvent pas être prévus, cette déclaration ne garantit en rien la capacité de la Société et des Fonds à conserver le principe de la continuité d’exploitation.
Déclarations relatives aux autres informations
Les autres informations comprennent toutes les informations incluses dans le rapport annuel et les états financiers audités, autres que les états financiers et notre rapport d’audit y afférent. Les Administrateurs sont responsables de toutes les autres informations.
L’opinion que nous formulons sur les états financiers ne porte pas sur les autres informations. Pour cette raison, nous n’exprimons pas d’opinion d’audit sur ces autres informations et ne fournissons aucune garantie en la matière, sauf dans la mesure explicitement mentionnée dans le présent rapport. Dans le cadre de notre audit des états financiers, notre responsabilité consiste à lire les autres informations et, ce faisant, à déterminer si elles présentent des incohérences majeures avec les états financiers ou avec les informations dont nous avons pris connaissance durant notre audit, ou si elles semblent contenir des inexactitudes importantes. Si nous identifions ce qui nous semble être une incohérence majeure ou une inexactitude importante, nous devons appliquer certaines procédures afin de déterminer s’il y a une inexactitude importante dans les états financiers ou s’il y a une inexactitude importante dans les autres informations. Si, suite à nos travaux, nous concluons qu’il existe une inexactitude importante dans ces autres informations, nous sommes tenus de le déclarer. Sur la base de ces responsabilités, nous n’avons rien à déclarer.
Dans le cadre du rapport des Administrateurs, nous avons également vérifié si les informations devant être déclarées en vertu de la loi sur les sociétés Companies Act de 2014 ont été incluses.
En fonction des responsabilités susmentionnées et des travaux que nous avons effectués dans le cadre de notre audit, les normes d’audit internationales et la loi sur les sociétés Companies Act de 2014 exigent également que nous déclarions certaines opinions et certains éléments, comme suit :
- Nous estimons, sur la base des travaux que nous avons effectués dans le cadre de notre audit, que les informations communiquées dans le rapport des Administrateurs pour l’exercice clos le 30 avril 2019 sont conformes aux états financiers et ont été préparées dans le respect des exigences légales en vigueur.
- Sur la base des connaissances que nous avons de la Société et des conditions dans lesquelles elle opère, que nous avons obtenues durant notre audit, nous n’avons identifié aucune inexactitude importante dans le rapport des Administrateurs.