In most countries covered by Directive 2011/16 and 2014/107, the total gross amount distributed by the Company and/or the total gross proceeds from the sale, refunding or redemption of shares in the Company will be reported to the tax authorities in
the state of residence of the beneficial owner of the income Austria and Switzerland, will apply the exchange of information as of 1st January 2018 on the basis of the data collected in 2017.
- Residents of third countries or territoriesNo withholding tax is levied on interest paid to residents of third countries or territories. Nevertheless, in the framework of Automatic Exchange of Information package (AEOI) covering fiscal matters elaborated by OECD, the Management Company may need to collect and disclose information about the Company’s shareholders to third parties, including the tax authorities of the participating country in which the beneficiary is tax resident, for the purpose of onward transmission to the relevant jurisdictions. The data of financial and personal information as defined by this regulation which will be disclosed may include (but is not limited to) the identity of the Company’s shareholders and their direct or indirect beneficiaries, beneficial owners and controlling persons. A shareholder will therefore be required to comply with any reasonable request from the Management Company for such information, to allow the Management Company to comply with its reporting requirements. The list of AEOI participating countries is available on the website: http://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/
-  US TaxUnder the Foreign Account Tax Compliance Act (“FATCA”) provisions which came into force as from 1st July 2014, in the case the Company invests directly or indirectly in US assets, income received from such US investments might be subject to a 30% US withholding tax.

Translation (ENFR, 2022-01-11):
En effet, dans la plupart des pays visés par les Directives 2011/16 et 2014/107, le montant brut total distribué par la Société et/ou les produits bruts totaux résultant de la vente, du remboursement ou du rachat des actions de la Société seront communiqués à l’autorité fiscale de l’État de résidence du bénéficiaire effectif des revenus. L’Autriche et la Suisse appliqueront l’échange d’informations à compter du 1er janvier 2018 sur la base des données collectées en 2017.
- Résidents des États ou territoires tiersAucune retenue à la source n’est prélevée sur les revenus versés à des résidents d’États ou territoires tiers. Cependant, dans le cadre de l’Échange automatique d’informations en matière fiscale (EAI) élaboré par l’OCDE, il se peut que la Société doive collecter et révéler à des tiers des informations sur ses actionnaires, lesquels tiers incluent les autorités fiscales du pays participant dans lequel le bénéficiaire des revenus réside, cela afin que lesdites informations soient ensuite communiquées aux juridictions compétentes. Les informations à caractère financier et personnel telles qu’elles sont définies dans le cadre de cette réglementation et qui sont susceptibles d’être révélées incluent (sans s’y limiter) l’identité des actionnaires de la Société et de leurs bénéficiaires directs ou indirects, ainsi que celle des bénéficiaires effectifs et des personnes disposant d’un pouvoir de contrôle. Il sera donc demandé à l’actionnaire de répondre aux demandes raisonnables portant sur ces informations qui lui seront adressées par la Société afin qu’elle puisse remplir ses obligations de déclaration. La liste des États participants à l’EAI est disponible sur le site Internet : http://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/
- Fiscalité américaineAux termes de la loi américaine FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) entrée en vigueur le 1er juillet 2014, si la Société investit directement ou indirectement dans des actifs américains, les revenus provenant de ces investissements pourraient être assujettis à une retenue à la source de 30 % aux États-Unis.