# Notes to the financial statements for the financial year ended 31 July 2022
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## General information

FundLogic Alternatives plc (the “Company”) was incorporated on 28 April 2010 in the Republic of Ireland as a public limited company under the Companies Act 2014 as an umbrella investment company with variable capital and segregated liability between Sub-Funds with registration number 483770. The Company's registered office is 70 Sir John Rogerson's Quay, Grand Canal Dock, Dublin 2, D02 R296, Ireland. The Company was authorised on 27 July 2010 by the Central Bank of Ireland as an Undertaking for Collective Investment in Transferable Securities in accordance with the provisions of the European Communities (Undertakings for Collective Investment in Transferable Securities) Regulations 2011 (as amended) (the “UCITS Regulations”) and the Central Bank (Supervision and Enforcement) Act 2013 (Section 48(1)) (Undertakings for Collective Investment in Transferable Securities) Regulations 2019 (the "Central Bank UCITS Regulations").

## As at the 31 July 2022 there were 23 active funds. Each Sub-Fund has appointed an investment manager. The active Sub-

## Funds are listed below:
| Sub-Fund name | Launch date | Investment Manager |
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| Emerging Markets Equity Fund | 7 January 2011 | FundLogic SAS |
| MS Swiss Life Multi-Asset Protected Fund | 15 July 2013 | FundLogic SAS |
| MSCI Emerging Markets ESG Equity Fund | 18 February 2015 | FundLogic SAS |
| MS Scientific Beta US Equity Factors UCITS ETF | 11 August 2015 | FundLogic SAS |
| 80% Protected Index Portfolio | 16 February 2016 | FundLogic SAS |
| Cautious 85% Protected Fund | 9 February 2017 | FundLogic SAS |
| Equity Risk Managed Fund | 10 April 2017 | Morgan Stanley Investment Management Limited |
| Moderate 80% Protected Fund | 15 September 2017 | FundLogic SAS |
| SciBeta HFE Europe Equity 6F EW UCITS ETF | 5 December 2017 | FundLogic SAS |
| SciBeta HFE EM Equity 6F EW UCITS ETF | 6 December 2017 | FundLogic SAS |
| SciBeta HFE US Equity 6F EW UCITS ETF | 6 December 2017 | FundLogic SAS |
| SciBeta HFE Japan Equity 6F EW UCITS ETF | 7 December 2017 | FundLogic SAS |
| SciBeta HFE Pacific ex-Jap Equity 6F EW UCITS ETF | 8 December 2017 | FundLogic SAS |
| ACUMEN Capital Protection Portfolio | 11 May 2018 | FundLogic SAS |
| ACUMEN Megatrends Protection Portfolio 1 | 11 May 2018 | FundLogic SAS |
| Movestic Avancera 75 | 9 May 2019 | FundLogic SAS |
| Movestic Avancera 85 | 9 May 2019 | FundLogic SAS |
| ACUMEN ESG Protection Portfolio | 5 December 2019 | FundLogic SAS |
| Pergola 90 | 22 January 2020 | FundLogic SAS |
| SciBeta HFI US Equity 6F EW (USD) UCITS ETF | 11 February 2020 | FundLogic SAS |
| Zebra Kante TM  80 Protect | 25 March 2021 | FundLogic SAS |
| Morgan Stanley Alpha Tracker UCITS Fund | 18 June 2021 | FundLogic SAS |
| Ibercaja Vida Consolida Sostenible | 15 July 2022 | FundLogic SAS |

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## ACUMEN Income - Protection Portfolio was renamed ACUMEN Megatrends Protection Portfolio on 12 November 2021.

## The individual Sub-Funds’ investment objectives and strategies are briefly outlined in the investment manager reports and

## detailed in the prospectus and supplements to the Sub-Funds.
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## Significant accounting policies


## The significant accounting policies applied in the preparation of these financial statements are set out on the next pages.

## These policies have been consistently applied to all years presented, unless otherwise stated.
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## Basis of preparation

The financial statements have been prepared on a going concern basis under the historical cost convention, as modified by the revaluation of financial assets and liabilities carried at fair value through profit or loss, and in accordance with International Financial Reporting Standards as adopted by the European Union (“IFRS”) and Irish statute comprising the Companies Act 2014, the UCITS Regulations and the Central Bank UCITS Regulations.
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## Sigificant accounting judgments, estimates and assumptions

The preparation of financial statements in conformity with IFRS may require the use of certain critical accounting estimates. It may also require the Board of Directors to exercise its judgement in the process of applying the Company’s accounting policies. Uncertainty about these estimates and assumptions could result in outcomes that might require a material adjustment to the carrying amount of the asset or liability affected in future periods. There were no significant judgements or estimates applied in the financial statements.

Translation (ENFR, 2022-07-31):
# Notes aux états financiers pour l’exercice clos le 31 juillet 2022
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## Informations générales

FundLogic Alternatives plc (la « Société ») est une société anonyme de droit irlandais constituée le 28 avril 2010 en République d’Irlande en vertu de la Loi sur les sociétés de 2014 sous la forme d’une société d’investissement à capital variable à Compartiments multiples avec séparation des engagements entre les Compartiments, inscrite sous le numéro d’enregistrement 483770. Le siège social de la Société est situé au 70 Sir John Rogerson’s Quay, Grand Canal Dock, Dublin 2, D02 R296, Irlande. Le 27 juillet 2010, la Société a été agréée par la Banque centrale d’Irlande en qualité d’Organisme de Placement Collectif en Valeurs Mobilières conformément aux dispositions du Règlement des Communautés européennes (Organismes de placement collectif en valeurs mobilières) de 2011 (tel que modifié) (le « Règlement OPCVM ») et du Règlement de 2019 (Organismes de placement collectif en valeurs mobilières) pris en vertu de l’Article 48(1) de la loi de la Banque centrale (Supervision et Application) de 2013 (le « Règlement OPCVM de la Banque centrale »).

## Au 31 juillet 2022, il y avait 23 Compartiments actifs. Chaque Compartiment a nommé un gestionnaire d’investissement. Les Compartiments actifs sont énumérés ci-dessous :

## Nom du Compartiment	Date de lancement Gestionnaire d’investissement

## Emerging Markets Equity Fund	7 janvier 2011	FundLogic SAS

## MS Swiss Life Multi-Asset Protected Fund	15 juillet 2013	FundLogic SAS
MSCI Emerging Markets ESG Equity Fund	18 février 2015  FundLogic SAS MS Scientific Beta US Equity Factors UCITS ETF	11 août 2015	FundLogic SAS 80% Protected Index Portfolio	16 février 2016    FundLogic SAS

## Cautious 85% Protected Fund	9 février 2017	FundLogic SAS

## Morgan Stanley Investment

## Equity Risk Managed Fund	10 avril 2017	Management Limited
Moderate 80% Protected Fund	15 septembre 2017 FundLogic SAS SciBeta HFE Europe Equity 6F EW UCITS ETF	5 décembre 2017 FundLogic SAS SciBeta HFE EM Equity 6F EW UCITS ETF	6 décembre 2017   FundLogic SAS
SciBeta HFE US Equity 6F EW UCITS ETF	6 décembre 2017 FundLogic SAS SciBeta HFE Japan Equity 6F EW UCITS ETF	7 décembre 2017 FundLogic SAS SciBeta HFE Pacific ex-Jap Equity 6F EW UCITS ETF	8 décembre 2017 FundLogic SAS ACUMEN Capital Protection Portfolio	11 mai 2018	FundLogic SAS

## ACUMEN Megatrends Protection Portfolio
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## 11 mai 2018	FundLogic SAS

## Movestic Avancera 75	9 mai 2019	FundLogic SAS

## Movestic Avancera 85	9 mai 2019	FundLogic SAS

## ACUMEN ESG Protection Portfolio	5 décembre 2019	FundLogic SAS

## Pergola 90	22 janvier 2020	FundLogic SAS

## SciBeta HFI US Equity 6F EW (USD) UCITS ETF	11 février 2020	FundLogic SAS Zebra Kante
TM 

## 80 Protect	25 mars 2021	FundLogic SAS

## Morgan Stanley Alpha Tracker UCITS Fund	18 juin 2021	FundLogic SAS

## Ibercaja Vida Consolida Sostenible	15 juillet 2022	FundLogic SAS
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## Le Compartiment ACUMEN Income - Protection Portfolio a été renommé ACUMEN Megatrends Protection Portfolio le

## 12 novembre 2021.
Les objectifs et stratégies d’investissement des Compartiments individuels sont brièvement décrits dans les rapports du gestionnaire d’investissement et détaillés dans le prospectus et les suppléments des Compartiments.
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## Principales méthodes comptables


## Les principales méthodes comptables appliquées pour la préparation des états financiers sont établies dans les pages

## suivantes. Ces politiques ont été uniformément appliquées à tous les exercices présentés, sauf indication contraire.
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## Base de préparation

Les comptes ont été préparés sur une base de continuité des activités conformément à la convention de coût historique, telle que modifiée lors de la réévaluation des actifs et passifs financiers à la juste valeur par le biais du compte de résultat et conformément aux Normes internationales d’information financière (International Financial Reporting Standards, « IFRS ») telles qu’adoptées par l’Union européenne et à la législation irlandaise dont les dispositions de la Loi sur les sociétés de 2014, au Règlement OPCVM et au Règlement OPCVM de la Banque centrale.
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## Jugements, estimations et hypothèses comptables importants

La préparation des états financiers en conformité avec les normes IFRS peut nécessiter l’utilisation de certaines évaluations comptables critiques. Elle peut également contraindre le Conseil d’administration à exercer son pouvoir d’appréciation dans l’application des méthodes comptables de la Société. L’incertitude entourant ces estimations et hypothèses pourrait entraîner des résultats pouvant nécessiter un ajustement futur important de la valeur comptable de l’actif ou du passif concerné. Aucune opinion ou estimation significative n’a été appliquée dans les états financiers.