Variation margin payments are made or received, depending upon whether unrealised losses or gains are incurred. Variation margin payments are recorded in the futures margin account in the Statement of Net Assets and related movements on unrealised results are recorded in the Statement of Operations. When the contract is closed, the Fund records a realised gain or loss equal to the difference between the proceeds from (or cost of) the closing transaction and the opening transaction.
- Swap contractsFunds may enter into swap agreements such as credit default swaps, interest rate swaps, swaptions, overnight index swaps and inflation linked swaps. Gains or losses resulting from swap contracts are recognised in the Statement of Operations and Statement of Changes in Net Assets. Swaps are valued at fair value determined at close of business on 30 September 2020 using external independent third party supplied prices as determined in good faith, pursuant to procedures established by the Board of Directors.
- Option contractsFunds may enter into the purchase of call and put options. Gains or losses resulting from option contracts are recognised in the Statement of Operations and Statement of Changes in Net Assets. Options are valued at the exchange quoted price at close of business 30 September 2020.
- Share Class Information
	- GeneralWithin each Fund, the Company is entitled to create different share classes. These are distinguished by their distribution policy or by any other criteria stipulated by the Directors. Please refer to the Prospectus for further details. For a list of current live share classes please visit aberdeenstandard.com.

Translation (ENFR, 2020-09-30):
Les paiements au titre des appels de marge quotidiens sont effectués ou reçus selon les plus- ou moins-values latentes encourues. Les variations des paiements au titre des appels de marge sont comptabilisées dans le compte sur marge des contrats à terme de l’État de l’actif net et les variations liées des résultats latents sontreprises dans l’État des opérations. Lors du dénouement du contrat, le Fonds comptabilise une plus- ou moins-value réalisée égale à la différence entre le produit (ou le coût) de la transaction à la clôture et de la transaction à l’ouverture.
- Contrats de swapLes Fonds peuvent conclure des contrats de swaps tels que des swaps de défaillance de crédit, des swaps de taux d’intérêt, desswaptions, des swaps d’indices au jour le jour et des swaps liés à l’inflation. Les plus- ou moins-values qui résultentdes contrats de swaps sont comptabilisées dans l’État des opérations et dans l’État des variations de l’actif net. Les swaps sontévalués à la juste valeur déterminée à la clôture des bureaux le 30 septembre 2020 à l’aide des prix fournis par des tiers externes indépendants désignés de bonne foi et conformément aux procédures établies par le Conseil d’administration.
- Contrats d’optionsLes Fonds peuvent conclure des contrats d’options d’achatou de vente. Les plus- ou moins-values qui résultent des contrats d’options sont comptabilisées dans l'État des opérations et dans l'État des variations de l’actif net. Les options sont évaluées à leur prix de négociation coté à la clôture des bureaux le 30 septembre 2020.
- Informations relatives aux classes d’actions
	- GénéralitésAu sein de chaque Fonds, la Société est autorisée à créer des classes d’actions différentes. Celles-ci se distinguent les unes des autres par leur politique de distribution ou en fonction de toutautre critère stipulé par les Administrateurs. Veuillez consulter le Prospectus pour de plus amples informations. Pour obtenir la liste des classes d’actions actuellement disponibles, consultez le siteaberdeenstandard.com.