OVHaiLLM/Flipper huggingface dataset:
###### Corporate investors
A company will be resident in Ireland if its central management and control is in Ireland or (in certain circumstances) if it is incorporated in Ireland. For Ireland to be treated as the location of a company’s central management and control this typically means Ireland is the location where all fundamental policy decisions of the company are made.
All companies incorporated in Ireland are resident in Ireland for tax purposes except where:
- In the case of a company incorporated before 1 January 2015, the company or a related company carries on a trade in Ireland, and either (a) the company is ultimately controlled by persons resident in a “relevant territory”, being an EU Member State (other than Ireland) or a country with which Ireland has a double taxation agreement in force by virtue of Section 826(1) of the TCA or that is signed and which will come into force once all the ratification procedures set out in Section 826(1) of the TCA have been completed, or (b) the principal class of the shares in the company or a related company is substantially and regularly traded on a recognised stock exchange in a relevant territory; or
- The company is regarded as resident in a country other than Ireland and not resident in Ireland under a double taxation agreement between Ireland and that other country.

Translation (ENFR, 2022-10-31):
###### Investisseurs personnes morales
Une société a la qualité de résidente en Irlande si sa direction centrale et son contrôle sont en Irlande ou (dans certains cas) si elle est constituée en Irlande. Pour que l’Irlande soit considérée comme le lieu de la direction centrale et du contrôle de la société, il faut normalement que l’Irlande soit le lieu où toutes les décisions fondamentales des politiques de la société soient prises.
Toutes les sociétés constituées en Irlande sont des Résidents Irlandais à des fins fiscales sauf si :
- dans le cas d’une société constituée avant le 1er janvier 2015, la société ou une société liée réalise ses activités commerciales en Irlande et (a) la société est contrôlée en dernier ressort par des personnes résidentes d’un « territoire concerné », c’est-à-dire un État membre de l’UE (autre que l’Irlande) ou un pays avec lequel l’Irlande a conclu une convention visant à éviter la double imposition, en vigueur en vertu de la Section 826(1) de la Loi Fiscale, ou qui est signée et qui entrera en vigueur après que toutes les procédures de ratification exposées à la Section 826(1) de la Loi Fiscale ont été réalisées, ou (b) la principale catégorie d’actions de la société ou d’une société liée est négociée largement et régulièrement sur une Bourse de valeurs reconnue d’un territoire concerné ; ou
- la société est considérée comme résident d’un autre pays que l’Irlande et non comme résident Irlandais aux termes d’une convention fiscale de double imposition entre l’Irlande et cet autre pays.
On the basis that the Company qualifies as an investment undertaking within the meaning of Section 739B of the TCA, the disposal of Shares will not be within the charge to Irish Capital Acquisitions Tax provided that;
- The Shares are comprised in the gift or inheritance at the date of the gift or inheritance and at the valuation date;
- The donor is not domiciled or ordinarily resident in Ireland at the date of the disposition; and
- The beneficiary is not domiciled or ordinarily resident in Ireland at the date of the gift or inheritance.

Translation (ENFR, 2022-10-31):
Sur le fondement que la Société a le statut de société d’investissement au sens de la Section 739B de la Loi Fiscale, la cession d’Actions ne donnera pas lieu à l’impôt irlandais sur l’acquisition de capital sous réserve que :
- les Actions fassent partie d’un don ou d’une succession à la date du don ou de la succession et à la date de valorisation ;
- le donateur ne soit pas domicilié ou résident habituel en Irlande à la date de la cession ; et
- le bénéficiaire ne soit pas domicilié ou résident habituel en Irlande à la date du don ou de la succession.
# Determination of Net Asset Value
The Manager has delegated the calculation of the net asset value per Share of each Fund to the Administrator. The Administrator shall determine the net asset value per Share of each Fund at the Valuation Point.
The net asset value for each Class of Shares of each Fund is calculated by determining the value of the assets of the relevant Fund applicable to that Class, including accrued income, and deducting all liabilities (including all fees and charges) of that Class, and dividing the resultant sum by the total number of Shares of that Class in the relevant Fund in issue or allotted at that time, to give the net asset value per Share per Class of the Fund. As the Share Classes of each Fund will have different amounts of liabilities, the net asset value per Share attributable to each of them, even within the same Fund, will be different.

Translation (ENFR, 2022-10-31):
# Calcul de la Valeur liquidative
Le Gestionnaire a délégué à l’Agent Administratif le calcul de la valeur liquidative par Action de chaque Fonds. L’Agent Administratif calculera la valeur liquidative par Action de chaque Fonds à la Date de Valorisation.
La valeur liquidative de chaque Catégorie d’Actions de chaque Fonds est calculée en déterminant la valeur de l’actif du Fonds pertinent applicable à cette Catégorie, y compris le revenu accumulé, puis en déduisant tous les passifs (y compris tous les frais et charges) de cette Catégorie et en divisant la somme qui en résulte par le nombre total d’Actions de cette Catégorie dans le Fonds concerné en circulation ou attribuées à ce moment-là, afin d’obtenir la valeur liquidative par Action par Catégorie du Fonds. Comme les Catégories d’Actions de chaque Compartiment auront des montants de passif différents, la valeur liquidative par Action attribuable à chacune d’elles, même au sein du même Compartiment, sera différente.
## Valuation of assets
All of the Funds shall value securities held in their portfolios in accordance with the following procedures:
- Assets listed or traded on a Regulated Market or over-the counter markets (other than those referred to below) for which market quotations are readily available shall be valued at the last quoted trade price, if unavailable or, in the opinion of the Manager unrepresentative of fair market value, the latest middle market quotation (ie the mid price between the latest bid and offer prices) on the principal exchange in the market for such investment provided that the value of the investment listed on a Regulated Market but acquired or traded at a premium or at a discount outside or off the relevant stock exchange or on an over-the-counter market may be valued taking into account the level of premium or discount as at the date of valuation of the investment. The Depositary must ensure the adoption of such a procedure is justifiable in the context of establishing the probable realisation value of the security.

Translation (ENFR, 2022-10-31):
## Valorisation des actifs
Tous les Fonds valoriseront les titres détenus dans leurs portefeuilles conformément aux procédures suivantes :
- Les actifs cotés ou négociés sur un Marché réglementé ou sur des marchés de gré à gré (autres que ceux mentionnés ci-dessous) pour lesquels un cours de marché est immédiatement disponible seront valorisés au dernier cours connu si ce cours n’est pas disponible ou si, de l’avis du Gestionnaire, il ne représente pas la juste valeur de marché, le dernier cours moyen de marché (c’est-à-dire le cours moyen entre le cours vendeur et le cours acheteur) sur la principale Bourse pour ce type d’instrument financier pour autant que la valeur de l’investissement coté sur un Marché réglementé, mais acquis ou négocié avec une prime ou une décote en dehors de la Bourse concernée ou sur un marché de gré à gré, puisse être valorisée en tenant compte du niveau de la prime ou de la décote à la date de valorisation de l’investissement. Le Dépositaire doit veiller à ce que l’adoption d’une telle procédure soit justifiable dans le contexte de la réalisation de la valeur de réalisation probable du titre.
## Publication of the price of the shares
Except where the determination of the net asset value has been suspended in the circumstances described below, the net asset value per Share shall be made available at the registered office of the Administrator on each Business Day.
In addition, the net asset value per Share shall be published on each Business Day on the JHIIL website, details of which are available from your local representative. The net asset value per Share will also available through one or more of the following: Reuters, Bloomberg and Morningstar. This information is published for information only. It is not an invitation to subscribe for, repurchase or exchange Shares at that net asset value.
Although Shares are denominated in their respective currencies (e.g. the USD Shares are denominated in USD, the EUR Shares are denominated in EUR), the Company may make Share price quotations available in other currencies from time to time. Such quotations shall be available on the basis of the rate of exchange available to the Administrator on the relevant dealing day.

Translation (ENFR, 2022-10-31):
## Publication du cours des actions
À l’exception de la suspension de la détermination de la valeur liquidative dans les cas décrits ci-dessous, la valeur liquidative par Action doit être disponible au siège social de l’Agent Administratif tous les Jours Ouvrés.
Par ailleurs, la valeur liquidative par Action sera publiée chaque Jour Ouvré sur le site Internet de JHIIL. Vous pouvez obtenir des détails sur la valeur liquidative par Action auprès de votre représentant local. La valeur liquidative par Action pourra également être obtenue auprès de l’un au moins des organismes suivants : Reuters, Bloomberg et Morningstar. Ces informations sont publiées uniquement à titre d’information. Cette publication ne constitue pas une invitation à souscrire, à demander le rachat ou à échanger des Actions à cette valeur liquidative.
Bien que les Actions soient libellées dans leur monnaie respective (par exemple, les Actions en USD sont libellées en USD, les Actions en EUR sont libellées en EUR), la Société peut rendre de temps à autre des cours des Actions disponibles dans d’autres devises. Ces cotations sont disponibles sur la base du taux de change mis à la disposition de l’Agent Administratif le jour de transaction concerné.
## Portfolio holdings disclosure policy
The Funds’ portfolio holdings policy is designed to be in the best interest of the Funds and to protect the confidentiality of the Funds’ portfolio holdings.
The full portfolio holdings for the Funds shall generally be available, with a time lag, upon request from JHIIL. Any portfolio holdings information which may be requested by Shareholders shall be provided at JHIIL’s discretion and subject to the entry into a confidentiality agreement. JHIIL manages other accounts such as separately managed accounts, pooled investment vehicles and funds (“Separate Mandates”). These Separate Mandates may be managed in a similar fashion to certain Funds and thus may have similar portfolio holdings. Such Separate Mandates may be subject to different portfolio holdings disclosure policies that permit public disclosure of portfolio holdings information in different forms and at different times than the portfolio holdings disclosure policy for the Funds. Additionally, clients of such Separate Mandates have access to their portfolio holdings, and may not be subject to the portfolio holdings disclosure policy for the Funds.

Translation (ENFR, 2022-10-31):
## Politique d’information sur les participations détenues en portefeuille
La politique des Fonds afférente aux participations détenues en portefeuille a été conçue au mieux des intérêts des Fonds et afin de préserver la confidentialité des participations détenues dans les portefeuilles des Fonds.
L’intégralité des participations de portefeuille des Compartiments sera généralement disponible, avec un décalage, sur demande de JHIIL. Toutes les informations sur les participations détenues en portefeuille qui peuvent être demandées par les Actionnaires seront fournies à la discrétion de JHIIL et soumises à un accord de confidentialité. JHIIL gère d’autres comptes, tels que des comptes gérés distinctement, des véhicules et des fonds d’investissement collectif (« Mandats distincts »). Ces Mandats distincts peuvent être gérés de façon similaire à certains Fonds et, par conséquent, peuvent avoir des participations de portefeuilles similaires. Ces Mandats distincts peuvent être soumis à différentes politiques d’information sur les participations détenues en portefeuille, qui autorisent une communication publique des informations relatives aux participations des portefeuilles sous différentes formes et à différents moments que dans la politique d’information sur les participations détenues en portefeuille des Fonds. De plus, les clients de ces Mandats distincts ont accès à leurs participations de portefeuilles et peuvent ne pas être soumis à la politique d’information sur les participations détenues en portefeuille.
Risk exposure to an OTC derivative counterparty may be reduced where the counterparty will provide the Fund with collateral. The Fund may disregard the counterparty risk on the condition that the value of the collateral, valued at market price and taking into account appropriate discounts, exceeds the value of the amount exposed to risk at any given time.
Collateral received must at all times meet with the requirements set out below.
Collateral passed to an OTC derivative counterparty by or on behalf of a Fund must be taken into account in calculating exposure of the Fund to counterparty risk as referred to in Regulation 70(1)(c) of the UCITS Regulations. Collateral passed may be taken into account on a net basis only if the Fund is able to legally enforce netting arrangements with this counterparty.

Translation (ENFR, 2022-10-31):
L’exposition à une contrepartie de dérivé de gré à gré peut être réduite lorsque la contrepartie fournit des garanties au Fonds. Le Fonds peut ignorer le risque de contrepartie à condition que la valeur de la garantie, valorisée à la valeur de marché et en tenant compte des décotes pertinentes, est supérieure à la valeur du montant exposé au risque à un moment donné.
La garantie reçue doit, à tout moment, satisfaire les critères indiqués ci-après.
La garantie donnée par une contrepartie à un produit dérivé négocié de gré à gré par ou pour le compte d’un Fonds doit être prise en compte dans le calcul de l’exposition du Fonds au risque de contrepartie, tel que mentionné dans la disposition 70(1)(c) du Règlement sur les OPCVM. La garantie donnée peut être prise en compte sur une base nette si le Fonds a la possibilité légale d’appliquer l’accord de compensation avec cette contrepartie.
###### Cover Requirements
A Fund must, at any given time, be capable of meeting all its payment and delivery obligations incurred by transactions involving FDI. Monitoring of FDI transactions to ensure they are adequately covered must form part of the risk management process of the Fund.
A transaction in FDI which gives rise, or may give rise, to a future commitment on behalf of a Fund must be covered as follows:
- In the case of FDI which automatically, or at the discretion of the Fund, are cash settled a Fund must hold, at all times, liquid assets which are sufficient to cover the exposure;
- In the case of FDI which require physical delivery of the underlying asset, the asset must be held at all times by a Fund. Alternatively a Fund may cover the exposure with sufficient liquid assets where:
	- The underlying assets consists of highly liquid fixed income securities; and/or
	- The Fund considers that the exposure can be adequately covered without the need to hold the underlying assets, the specific FDI are addressed in the risk management process, which is described under “Risk Management Process and Reporting” below, and details are provided in the prospectus.

Translation (ENFR, 2022-10-31):
###### Obligation de couverture
Un Fonds doit pouvoir, à tout moment, satisfaire toutes ses obligations de paiement et de livraison liées aux transactions qui impliquent des IFD. Le suivi des transactions d’IFD doit faire partie du processus de gestion du risque du Fonds afin de veiller à ce que ces instruments soient correctement couverts.
Une transaction sur IFD qui donne ou peut donner lieu à un engagement futur au nom d’un Fonds doit être couverte de la manière suivante :
- dans le cas d’un IFD réglé en trésorerie automatiquement ou au gré du Fonds, le Fonds doit détenir à tout moment des actifs liquides suffisants pour couvrir l’exposition ;
- dans le cas d’un IFD qui s’accompagne de la livraison physique de l’actif sous-jacent, l’actif doit être détenu à tout moment par un Fonds. Autrement, un Fonds peut couvrir son exposition avec des actifs liquides suffisants lorsque :
	- l’actif sous-jacent est constitué d’obligations très liquides et/ou
	- le Fonds considère que l’exposition peut être couverte de manière adéquate sans qu’il soit nécessaire de détenir des actifs sous-jacents et que les IFD sont couverts par la gestion du risque, comme décrit à la section « Processus de gestion du risque et rapport » ci-dessous et que les détails sont fournis dans le Prospectus.
# Appendix 3: Securities ratings
Explanation of rating categories
The following is a description of credit ratings issued by three of the major credit rating agencies. Credit ratings evaluate only the safety of principal and interest payments, not the market value risk of lower quality securities. Credit rating agencies may fail to change credit ratings to reflect subsequent events on a timely basis. Although the relevant Sub-Investment Adviser considers security ratings when making investment decisions, it also performs its own investment analysis and does not rely solely on the ratings assigned by credit agencies.
Standard & Poor’s rating services

Translation (ENFR, 2022-10-31):
# Annexe 3 : Notation des titres
Explication des catégories de notation
Ce qui suit est une description des notations émises par trois des principales agences de notation. Les notations n’évaluent que la sécurité des versements en principal et intérêts, et non pas le risque lié à la valeur de marché des titres de qualité inférieure. Les agences de notation peuvent omettre de modifier une notation afin de prendre en compte des événements ultérieurs, le cas échéant. Bien que le Conseiller en Investissement par Délégation tienne compte de la notation des titres lorsqu’il prend une décision d’investissement, il effectue également sa propre analyse et ne s’appuie pas uniquement sur les notations délivrées par les agences de notation.
Standard & Poor’s rating services
# Board of Directors
| Chairman | Kevin Adams c/o 2 Rue de Bitbourg L-1273 Luxembourg | Kevin Adams is an independent non- executive director and formerly Director of Fixed Income of Henderson Global Investors Limited. |
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| Members | Joanna Dentskevich c/o 2 Rue de Bitbourg L-1273 Luxembourg | Joanna Dentskevich is an independent non-executive director. |
|  | Matteo Candolfini Henderson Management S.A. 2 Rue de Bitbourg L-1273 Luxembourg | Matteo Candolfini is Head of Office for Henderson Management S.A. |
|  | Ian Dyble Janus Henderson Investors 201 Bishopsgate London EC2M 3AE United Kingdom | Ian Dyble is Head of Product Development for Janus Henderson Investors. |
|  | Cliodhna Duggan Henderson Management S.A. 2 Rue de Bitbourg L-1273 Luxembourg | Cliodhna Duggan is Head of Operations and Distribution Oversight, Luxembourg for Henderson Management S.A. |

Translation (ENFR, 2022-02-25):
# Conseil d’administration
| Président | Kevin Adams c/o 2, rue de Bitbourg L-1273 Luxembourg | Kevin Adams est Administrateur non- exécutif indépendant et anciennement Directeur des Revenus fixes de Henderson Global Investors Limited. |
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| Membres | Joanna Dentskevich c/o 2, rue de Bitbourg L-1273 Luxembourg | Joanna Dentskevich est administratrice non-exécutive indépendante. |
|  | Matteo Candolfini Henderson Management S.A. 2, rue de Bitbourg L-1273 Luxembourg | Matteo Candolfini est Directeur des bureaux d’Henderson Management S.A. |
|  | Ian Dyble Janus Henderson Investors 201 Bishopsgate Londres EC2M 3AE Royaume-Uni | Ian Dyble est responsable du Développement de Produits pour Janus Henderson Investors. |
|  | Cliodhna Duggan Henderson Management S.A. 2, rue de Bitbourg L-1273 Luxembourg | Cliodhna Duggan est responsable des Opérations et de la Surveillance de la Distribution pour Henderson Management S.A. |
# The Management Company
The directors of the Management Company
| Matteo Candolfini Henderson Management S.A. 2 Rue de Bitbourg L-1273 Luxembourg | Matteo Candolfini is Head of Office for Henderson Management S.A. |
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| Paul Greenwood Janus Henderson Investors 151 Detroit Street Denver, Colorado, 80206 United States of America | Paul Greenwood is Global Head of Investment Risk for Janus Henderson Investors. |
| Ignacio De La Maza Borrego Janus Henderson Investors 201 Bishopsgate London EC2M 3AE United Kingdom | Ignacio De La Maza Borrego is Head of EMEA Intermediary & Latin America for Janus Henderson Investors. |
| Dr. Sybille Hofmann c/o 2 Rue de Bitbourg L-1273 Luxembourg | Dr. Sybille Hofmann is an independent non- executive director of Henderson Management S.A. |

Translation (ENFR, 2022-02-25):
# La Société de Gestion
Les administrateurs de la Société de Gestion
| Matteo Candolfini Henderson Management S.A. 2, rue de Bitbourg L-1273 Luxembourg | Matteo Candolfini est Directeur des bureaux d’Henderson Management S.A. |
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| Paul Greenwood Janus Henderson Investors 151 Detroit Street Denver, Colorado, 80206 États-Unis d’Amérique | Paul Greenwood est Responsable Monde des Risques d'Investissement chez Janus Henderson Investors. |
| Ignacio De La Maza Borrego Janus Henderson Investors 201 Bishopsgate Londres EC2M 3AE Royaume-Uni | Ignacio De La Maza Borrego est responsable clientèle Intermédiaire zone EMEA et de l’Amérique latine pour Janus Henderson Investors. |
| Dr. Sybille Hofmann c/o 2, rue de Bitbourg L-1273 Luxembourg | Dr. Sybille Hofmann est Administratrice non- exécutive d'Henderson Management S.A. |
### Purchase of Shares
Henderson Management S.A. is a Principal Distributor. Henderson Management S.A. has also appointed Henderson Global Investors Limited to act as a Principal Distributor. A Principal Distributor may undertake to negotiate various distribution contracts with Sub-Distributors.
Applications for Shares in any Fund which are made through a Distributor must be sent by the Distributor to the Registrar and Transfer Agent. The application procedure is set out in the section “Buying, Redeeming, Switching and Transferring Shares” below.

Translation (ENFR, 2022-02-25):
### Souscription des Actions
Henderson Management S.A. est un Distributeur Principal. Henderson Management S.A. a également nommé Henderson Global Investors Limited pour exercer les fonctions de Distributeur Principal. Un Distributeur Principal peut conclure divers contrats de distribution avec des Sous-Distributeurs.
Les demandes de Souscriptions d’Actions d’un Compartiment qui sont faites par l’intermédiaire d’un Distributeur doivent être envoyées par le Distributeur à l’Agent de Registre et de Transfert. La procédure de souscription est décrite à la section intitulée «Comment souscrire, racheter, convertir et transférer des Actions» ci-dessous.