OVHaiLLM/Flipper huggingface dataset:
Where Shares are held by the Courts Service no tax is deducted by the Company on payments made to the Courts Service. Where money under the control or subject to the order of the Courts Service is applied to acquire Shares in the Company, the Courts Service assumes, in respect of those Shares acquired, the responsibilities of the Company with regard to, inter alia, deduction of tax in respect of chargeable events, filing returns and collection of the tax.
In addition, the Courts Service must make, in respect of each year of assessment, on or before 28 February in the year following the year of assessment, a return to the Irish Revenue Commissioners which:
- specifies the total amount of gains arising to the investment undertaking in respect of the Shares acquired; and
- specifies in respect of each person who is or was beneficially entitled to those Shares:
	- where available, the name and address of the person,
	- the amount of total gains to which the person has beneficial entitlement, and
	- such other information as the Irish Revenue Commissioners may require.

Translation (ENFR, 2022-11-29):
Lorsque des Actions sont détenues par le Courts Service, aucun impôt n’est déduit par la Société sur les paiements versés à ce dernier. Dans le cas où des fonds sous le contrôle de ou visés par l’autorité judiciaire servent à l’acquisition d’Actions de la Société, le Courts Service assume, les concernant, les responsabilités de la Société, notamment par rapport aux aspects suivants : déductions d’impôts relatives à des événements imposables, dépôt des déclarations, perception de l’impôt, etc.
Enfin, le Courts Service est tenu de déposer auprès des Irish Revenue Commissioners, pour chaque année de déclaration, au plus tard le 28 février de l’année suivante, une déclaration qui :
- indique le montant total des plus-values tirées de l’activité de placement relative aux Actions acquises ; et
- indique, pour tout bénéficiaire effectif, actuel ou antérieur, des Actions :
	- si possible, le nom et l’adresse du bénéficiaire,
	- le montant total des plus-values auxquelles a droit le bénéficiaire, et
	- toute autre information demandée par les Irish Revenue Commissioners.
- if in any case a particular value is not ascertained as above provided or if the Directors shall consider that some other method of valuation better reflects the fair value of the relevant Investment then in such case the method of valuation of the relevant Investment shall be such as the Directors in their absolute discretion shall decide with the concurrence of the Depositary;
- notwithstanding the foregoing where at any time any valuation of any Investment of the Company has been realised or contracted to be realised there shall be included in the assets of the relevant Fund in place of such Investment the net amount receivable by that Fund in respect of such Investment provided that if such amount is not then known exactly then its value shall be the net amount estimated by the Directors as receivable by the Fund provided that if the net amount receivable is not payable until such future time after the time of any valuation the Directors shall make such allowance as they consider appropriate to reflect the true current value of the assets of the Fund;
- any valuations made pursuant to the Articles shall be binding on all persons;
- any certificate as to the Net Asset Value per Share and/or Subscription and Redemption Price per Share of any Class given in good faith (and in the absence of negligence or manifest error) by or on behalf of the Directors is binding on all parties.

Translation (ENFR, 2022-11-29):
- si, dans un cas quelconque, une valeur particulière n’est pas établie selon les stipulations susmentionnées ou si les Administrateurs considèrent qu’une autre méthode d’évaluation reflète mieux la juste valeur de l’Investissement considéré, la méthode d’évaluation de l’Investissement considéré sera alors celle déterminée par les Administrateurs selon leur propre décision en accord avec le Dépositaire ;
- nonobstant les stipulations susmentionnées, lorsqu’une évaluation d’un Investissement de la Société a été réalisée ou contractée en vue d’être réalisée, sera inclus dans les actifs du Compartiment concerné à la place dudit Investissement le montant net à recevoir par ce Compartiment, étant entendu que si ledit montant ne peut être déterminé avec exactitude, sa valeur correspondra au montant net à recevoir par le Compartiment estimé par les Administrateurs, sous réserve que si le montant net à recevoir n’est pas payable à une échéance ultérieure à la date d’évaluation, les Administrateurs prévoient une marge de tolérance qu’ils considèrent comme adaptée en vue de refléter la valeur actuelle réelle des actifs du Compartiment ;
- toute évaluation effectuée conformément aux Statuts liera toutes les personnes ;
- tout certificat relatif à la Valeur nette d’inventaire par Action et/ou au Prix de souscription et de Rachat par Action de toute Catégorie, accordé en toute bonne foi (et en l’absence de négligence ou d’une faute grave) par ou pour le compte des Administrateurs lie toutes les parties.
Copies of the following documents will be available for inspection at www.comgest.com and at any time during normal business hours on any Business Day free of charge at the offices of the Administrator in Dublin. They may also be obtained free of charge by post or by electronic mail from the Administrator at the address given under “Directory” above:
- the Constitution;
- the Prospectus;
- key investor information documents; and
- the most recently published annual report and audited financial statements and semi- annual report and unaudited financial statements relating to the Company.

Translation (ENFR, 2022-11-29):
Des exemplaires des documents suivants seront disponibles pour consultation gratuite sur www.comgest.com et durant les heures de bureau normales lors de n’importe quel jour ouvrable auprès de l’Agent administratif à Dublin. Ils peuvent également être obtenus gratuitement par la poste ou par courrier électronique en en faisant la demande à l’Agent administratif à l’adresse indiquée sous la rubrique « Annuaire » ci-dessus :
- les Documents constitutifs ;
- le Prospectus ;
- les documents d’information clé pour l’investisseur ; et
- les derniers rapports annuels et états financiers audités ainsi que les rapports semestriels et les états financiers non audités publiés par à la Société.
#### Implications of Brexit
The UK left the EU on 1 January 2021 following the end of a transition period. EU law no longer applies in the UK and for many financial service businesses, this meant changes to existing systems and services. Although passporting is no longer permitted after the end of the transition period, the FCA introduced a Temporary Permissions Regime ("TPR") and a Temporary Marketing Permissions Regime ("TMPR").
The TPR allows EEA-based firms passporting into the UK to continue to operate in the UK within the scope of their current permissions for a limited period, while they seek full FCA authorisation. TMPR allows certain EEA funds which were passporting into the UK at the end of the transition period to continue to be marketed in the UK in the same manner as they were before the transition period ended.
The TPR is currently scheduled to run for a maximum of three years, until the end of 2023, but this is subject to a review and possible extension. Operating in the period following the end of the transition period and under the TPR may lead to uncertainty and volatility in both the UK and in wider European markets. The economic uncertainty may also have an adverse effect on the economy generally and on the ability of the Funds to execute their investment strategies and to receive attractive returns, and may also result in increased costs to the Funds.

Translation (ENFR, 2022-11-29):
## Conséquences du Brexit
Le Royaume-Uni a quitté l’UE le 1er janvier 2021 au terme d’une période de transition. La législation européenne ne s’applique plus au Royaume-Uni et, pour de nombreuses entreprises de services financiers, ceci a entraîné des changements au niveau des systèmes et services existants. Alors que les droits de passeport ont cessé à la fin de la période de transition, la FCA a ouvert un régime d’autorisation temporaire (« TPR ») et un régime d’autorisation temporaire de commercialisation (« TMPR »).
Le régime TPR permet aux entreprises basées dans l’EEE qui opèrent au Royaume-Uni via un passeport de continuer à exercer leurs activités au Royaume-Uni dans le cadre de leurs autorisations actuelles pendant une période limitée, en attendant d’obtenir l’autorisation complète de la FCA. Le régime TMPR accorde à certains fonds de l’EEE qui dépendaient du passeport à des fins de commercialisation au Royaume-Uni à la fin de la période de transition la possibilité de continuer à être commercialisés au Royaume-Uni de la même manière qu’auparavant.
Le régime TPR est actuellement prévu pour une durée maximale de trois ans, jusqu’à la fin de l’année 2023, mais cette durée peut faire l’objet d’une révision et d’une éventuelle prolongation. L’exercice des activités au cours de la période suivant la fin de la période de transition et sous le régime TPR devrait s’accompagner d’une certaine incertitude et volatilité sur les marchés britanniques et européens. L’incertitude économique peut également nuire à l’économie en général et à la capacité des Compartiments à mettre en œuvre leurs stratégies d’investissement et obtenir des rendements attrayants, et peut également accroître les frais pour les Compartiments.
Additionally, the Investment Manager in its capacity as competent person appointed by the Company and approved by the Depositary, may have responsibility for setting or establishing the probable realisable / fair value of Investments which are not quoted, listed or normally dealt with on a Regulated Market or for which no price is ascertainable or available or in respect of which the available price is unrepresentative. This may result in a potential conflict of interest as the Investment Manager's fee may increase as the Net Asset Value of a Fund increases.
Where any conflict of interest arises, the Investment Manager will at all times have regard to its obligations to act in the best interests of the Company.
In the event that a conflict of interest does arise, the Directors will endeavour to ensure that it is resolved fairly and that investment opportunities are allocated on a fair and equitable basis.

Translation (ENFR, 2022-11-29):
En outre, la Société de gestion, en sa qualité de personne compétente nommée par la Société et approuvée par le Dépositaire, peut avoir la responsabilité de fixer ou d’établir la valeur probable de réalisation/juste valeur des Investissements qui ne sont pas évalués, cotés ou normalement négociés sur un Marché réglementé ou pour lesquels aucun prix n’est vérifiable ou disponible ou pour lesquels le prix disponible n’est pas représentatif. Cela peut entraîner un potentiel conflit d’intérêts, car la commission de la Société de gestion peut augmenter dans le sillage de la hausse de la Valeur nette d’inventaire d’un Compartiment.
En cas de conflit d’intérêts, la Société de gestion tiendra compte à tout moment de ses obligations d’agir dans le meilleur intérêt de la Société.
Au cas où un conflit d’intérêts surviendrait effectivement, les Administrateurs s’efforceront de s’assurer qu’il soit résolu de façon équitable et que les opportunités d’investissement soient réparties sur une base juste et équitable.
## Taxation of Shareholders
Generally, all Funds of the Company should qualify as investment funds pursuant to sec. 1(2) and (4) of the German Investment Tax Act as applicable from 1 January 2018 on (“GInvTA”), however, not as special investment funds pursuant to sec. 26 GInvTA. German investors are thus taxable with the following income from a Fund (so-called “Investment Income”):
- distributions, including dividends and repayments of contributed capital from a Fund,
- the so-called "lump-sum taxation amount" and
- capital gains from the disposal (i.e. redemption or sale) of shares in a Fund.

Translation (ENFR, 2022-11-29):
## Fiscalité des Actionnaires
D’une manière générale, tous les Compartiments de la Société doivent être considérés comme des fonds d’investissement conformément aux sections 1(2) et (4) de la loi allemande sur la fiscalité des investissements (« GInvTA »), applicable à partir du 1er janvier 2018, et non comme des fonds d’investissement spéciaux en vertu de la section 26 de la GInvTA. Les investisseurs allemands sont donc imposables au titre des revenus suivants d’un Compartiment (appelés « Revenus d’investissement ») :
- les distributions, y compris les dividendes et remboursements d’apports en capital, versées par un Compartiment ;
- le « montant forfaitaire d’imposition » ; et
- les plus-values de cession (réalisées lors du rachat ou de la vente) d’Actions d’un Compartiment.
##### "Foreign Person"
means a person who is neither an Irish Resident nor an Irish Ordinary Resident for tax purposes who has provided the Company with the Relevant Declaration under Schedule 2B of the Taxes Act and in respect of whom the Company is not in possession of any information that would reasonably suggest that the Relevant Declaration is incorrect or has at any time been incorrect.
"Intermediary" means a person who:
- carries on a business which consists of, or includes, the receipt of payments from an investment undertaking on behalf of other persons; or
- holds shares in an investment undertaking on behalf of other persons.

Translation (ENFR, 2021-10-19):
## « Personne étrangère »
désigne une personne qui n’est ni un Résident irlandais ni un Résident habituel en Irlande aux fins de l’impôt et qui a fourni à la Société la Déclaration appropriée en vertu de l’annexe 2B du Code des impôts et à l’égard de laquelle la Société n’est en possession d’aucune information qui pourrait raisonnablement faire penser que la Déclaration appropriée est inexacte ou a été inexacte à un moment donné.
« Intermédiaire » désigne une personne qui :
- exerce une activité qui consiste ou comprend l’encaissement de fonds provenant d’un organisme de placement pour le compte d’autres personnes ; ou
- détient des actions dans un organisme de placement au nom d’autres personnes.
Residence – Individual
An individual will be regarded as being resident in Ireland for a particular twelve month tax year if s/he:
- spends 183 days or more in Ireland in that twelve month tax year; or
- has a combined presence of 280 days in Ireland, taking into account the number of days spent in Ireland in that twelve month tax year together with the number of days spent in Ireland in the preceding twelve month tax year. Presence in a twelve month tax year by an individual of not more than 30 days in Ireland will not be reckoned for the purpose of applying the two year test. Presence in Ireland for a day means the personal presence of an individual at any time during that day.

Translation (ENFR, 2021-10-19):
Résidence – Personnes physiques
Une personne sera considérée comme résidente en Irlande pour un exercice fiscal de douze mois, si elle :
- séjourne au moins 183 jours en Irlande au cours de cet exercice fiscal de douze mois ; ou
- a séjourné un total de 280 jours en Irlande en comptant le nombre de jours passés en Irlande au cours de l’exercice fiscal de douze mois considéré et le nombre de jours passés en Irlande au cours de l’exercice fiscal de douze mois précédents. La présence au cours d’un exercice fiscal de douze mois d’une personne ne dépassant pas 30 jours en Irlande ne sera pas comptée aux fins de l’application du critère sur deux années. La présence en Irlande pour un jour signifie la présence personnelle de l’individu à un quelconque moment au cours de cette journée.
### Stamp Duty
Generally, no stamp duty is payable in Ireland on the issue, transfer, repurchase or redemption of Shares in the Company. Where any subscription for or redemption of Shares is satisfied by the in specie transfer of Irish securities or other Irish property, Irish stamp duty may arise on the transfer of such securities or property.
No Irish stamp duty will be payable by the Company on the conveyance or transfer of stock or marketable securities provided that the stock or marketable securities in question have not been issued by a company registered in Ireland and provided that the conveyance or transfer does not relate to any immovable property situated in Ireland or any right over or interest in such property or to any stocks or marketable securities of a company (other than a company which is an investment undertaking within the meaning of Section 739B of the Taxes Act) which is registered in Ireland.
No stamp duty will arise on reconstructions or amalgamations of Investment Undertakings under Section 739H of the Taxes Act, provided the reconstructions or amalgamations are undertaken for bona fide commercial purposes and not for the avoidance of tax.

Translation (ENFR, 2021-10-19):
## Droit de timbre
De façon générale, aucun droit de timbre n’est dû en Irlande lors de l’émission, du rachat ou du transfert d’Actions de la Société. Lorsqu’un rachat ou une souscription d’Actions est réalisé par le transfert de titres irlandais ou d’autres biens irlandais, un droit de timbre irlandais peut être dû à l’occasion du transfert de ces titres ou biens.
Aucun droit de timbre irlandais ne sera dû par la Société sur la transmission ou le transfert d’actions ou valeurs mobilières à condition que les actions ou valeurs mobilières en question n’aient pas été émises par une société enregistrée en Irlande et à condition que la transmission ou le transfert ne concerne pas tout immeuble situé en Irlande ou tout droit ou intérêt sur de tels biens ni des actions ou valeurs mobilières d’une société (autre qu’une société qui est un organisme de placement au sens de l’article 739B du Code des impôts) enregistrée en Irlande.
Aucun droit de timbre n’est dû sur les fusions ou les restructurations d’organismes de placement en vertu de la Section 739H du Code des impôts, à condition que les fusions ou restructurations soient menées de bonne foi à des fins commerciales et non d’évasion fiscale.
- 10% of the debt securities of any single issuing body;
- 25% of the units of any single CIS;
- 10% of the money market instruments of any single issuing body.
 NOTE: The limits laid down in (ii), (iii) and (iv) above may be disregarded at the time of acquisition if at that time the gross amount of the debt securities or of the money market instruments, or the net amount of the securities in issue cannot be calculated. |

Translation (ENFR, 2021-10-19):
- 10 % des titres de créance d’un même émetteur ;
- 25 % des parts d’un même OPC ;
- 10 % des instruments du marché monétaire d’un même émetteur.
 REMARQUE : les limites prévues aux alinéas (ii), (iii) et (iv) ci-dessus peuvent être ignorées au moment de l’acquisition si, à ce moment, le montant brut des titres de créance ou des instruments du marché monétaire, ou le montant net des titres émis ne peut être calculé. |
##### Investment Restrictions for Shariah Funds
The investment and borrowing restrictions set out in the Prospectus apply in their entirety to the Shariah Fund. In addition, the following Shariah Investment Guidelines will apply:-
- The Shariah Fund will endeavour to invest only in Shariah compliant Investments as interpreted by the Shariah Supervisory Board.
- In seeking to be Shariah-compliant, any general provisions or references to investment methods or techniques stated in the Prospectus to be available to all Funds will not be availed of by the Shariah Fund to the extent they are not Shariah compliant.
- Equity investments of the Shariah Fund will comply with each of the following:
	- S&P Shariah Indices: The following screens are based on the screening currently applied by the S&P Shariah Indices in determining the acceptability of a security as a component of the S&P Shariah Indices:
		- Sector-based screenCompanies carrying out business in the following industries or activities are excluded from the scope of possible Investments of the Shariah Fund:

Translation (ENFR, 2021-10-19):
## Restrictions d’investissement applicables aux Compartiments Charia
Les restrictions en matière d’investissements et d’emprunts précisées dans le Prospectus s’appliquent intégralement au Compartiment Charia. En outre, les Directives relatives aux investissements conformes à la Charia suivantes s’appliquent :
- Le Compartiment Charia s’efforcera de n’investir que dans des Investissements jugés conformes à la Charia par le Conseil de surveillance de la Charia.
- Dans cette optique, lorsque le Prospectus mentionne des dispositions d’ordre général ou références générales à des méthodes d’investissement ou à des techniques comme étant disponibles pour tous les Compartiments, ces dispositions ou références ne seront pas employées par le Compartiment Charia dès lors qu’elles ne sont pas conformes à la Charia.
- Les investissements en actions du Compartiment Charia respecteront chacun des éléments suivants :
- A. Indices S&P conformes à la Charia : les filtres suivants reflètent les filtres actuellement appliqués par les Indices S&P conformes à la Charia afin de déterminer l’éligibilité d’un titre comme composant de ces indices :
	- Filtre sectorielLes sociétés exerçant dans les secteurs ou activités suivants sont exclues du champ des Investissements éligibles du Compartiment Charia :
- Advertising and Media (newspapers are allowed, other sub-industries may be permitted, subject to individual review);
- Alcohol;
- Cloning;
- Financials;
- Gambling;
- Pork;
- Pornography;
- Tobacco; and / or
- Trading of gold and silver as cash on deferred basis.
- Accounting-based screenSelected companies must be compliant with the following financial ratios: Leverage compliance.

Translation (ENFR, 2021-10-19):
- publicité et médias (les journaux sont autorisés, d’autres sous-secteurs peuvent être autorisés après examen au cas par cas) ;
- alcool ;
- clonage ;
- finance ;
- jeux de hasard ;
- porc ;
- pornographie ;
- tabac ; et / ou
- négoce d’or et d’argent en tant que liquidités sur une base différée.
- Filtre comptableLes sociétés sélectionnées doivent se conformer aux ratios financiers suivants :Endettement.
### Borrowing Restrictions
The UCITS Regulations provide that the Company in respect of each Fund:
- may not borrow, other than borrowings which in the aggregate do not exceed 10% of the Net Asset Value of the Fund and provided that this borrowing is on a temporary basis. The Depositary may give a charge on the assets of the Fund in order to secure borrowings. Credit balances (e.g. cash) may not be offset against borrowings when determining the percentage of borrowings outstanding;
- may acquire foreign currency by means of a back-to-back loan. Foreign currency obtained in this manner is not classed as borrowings for the purpose of the borrowing restriction in paragraph (a), provided that the offsetting deposit equals or exceeds the value of the foreign currency loan outstanding. However, where foreign currency borrowings exceed the value of the back-to-back deposit, any excess is regarded as borrowing for the purposes of paragraph (a) above.

Translation (ENFR, 2021-10-19):
## Restrictions à l’emprunt
Le Règlement OPCVM prévoit que pour chaque Compartiment, la Société :
- ne peut emprunter qu’à concurrence de 10 % de la Valeur nette d’inventaire du Compartiment et seulement de façon temporaire. Le Dépositaire peut nantir les actifs du Compartiment pour garantir des emprunts. Les soldes créditeurs (par exemple la trésorerie) ne peuvent pas être déduits des emprunts lors du calcul du taux d’endettement ;
- peut acquérir des devises étrangères au moyen d’un crédit adossé. Les devises ainsi obtenues ne sont pas considérées comme des emprunts pour l’application des restrictions d’emprunt du paragraphe (a), à condition que le dépôt à déduire soit supérieur ou égal à la valeur du prêt en devise restant due. Toutefois, si l’emprunt en devise dépasse la valeur du dépôt, tout excédent est considéré comme un emprunt aux fins du paragraphe (a) ci-dessus.