OVHaiLLM/Flipper huggingface dataset:
- Dividend:As per Article 10 of the Mauritius Tax Treaty, dividend is taxable at the rate of 15% provided the Subsidiary is the “beneficial owner” of such dividend income.
- Interest:Interest received in India by the Subsidiary shall be taxable at the rate of 7.5% under the Mauritius Tax Treaty, if the beneficial owner of interest is a resident of Mauritius.
- Business Income:Any income chargeable as business income is not liable to tax in India as per Article 7(1) of the Mauritius Tax Treaty if the Subsidiary does not have a Permanent Establishment in India.
- Other Income:Any income chargeable as other income is liable to tax in India as per Article 22(1) of the Mauritius Tax Treaty.

Translation (ENFR, 2021-06-25):
- Dividendes :Conformément à l’Article 10 de la Convention fiscale de Maurice, le dividende est imposable au taux de 15 % sous réserve que la filiale est le « bénéficiaire effectif » de ce dividende.
- Intérêts :Les intérêts que la Filiale perçoit en Inde sont imposables au taux de 7,5 % au titre de la Convention fiscale de Maurice si le bénéficiaire effectif de l’intérêt est un résident de Maurice.
- Revenu commercial :Au titre de l’Article 7(1) de la Convention fiscale de Maurice, tout revenu imputable comme revenu commercial n’est pas imposable en Inde si la Filiale n’y est pas établie de manière permanente.
- Autre revenu :Au titre de l’Article 22(1) de la Convention fiscale de Maurice, tout revenu imputable en tant qu’autre revenu est imposable en Inde.
Notes
- The above rates of tax are considered as per the Finance Act 2021. These rates would apply where taxable income exceeds Rs.100 million, and is inclusive of surcharge of 5% and education cess of 4%. The surcharge of 5% would get reduced to 2% where the taxable income exceeds Rs.10 million but does not exceed Rs.100 million. The surcharge of 2% would not apply where the taxable income does not exceed Rs.10 million.
- In order to avail Mauritius Tax Treaty benefits, the subsidiary is required to maintain documents such as Tax Residency Certificate issued by the Mauritius Revenue Authorities and Form No.10F.
- Benefits under the Mauritius Tax Treaty are subject to the provisions of General Anti Avoidance Rules (GAAR), which are discussed separately.

Translation (ENFR, 2021-06-25):
Remarques
- Les taux d’imposition mentionnés ci-dessus sont envisagés en vertu de la loi financière « Finance Act » de 2021. Ces taux s’appliqueront lorsqu’un revenu imposable dépassera 100 millions RS, et qu’il comprend une majoration de 5 % et une subvention à l’éducation de 4 %. La majoration de 5 % sera réduite à 2 % si le revenu imposable dépasse 10 millions RS, mais qu’il est inférieur à 100 millions RS. La majoration de 2 % ne s’appliquera pas lorsque le revenu imposable est inférieur à 10 millions RS.
- Afin de se prévaloir des avantages de la Convention fiscale de Maurice, la Filiale doit conserver des documents tels qu’un certificat de résidence fiscale délivré par les autorités fiscales mauriciennes et un formulaire 10F.
- Les avantages découlant de la Convention fiscale de Maurice sont soumis aux dispositions des règles générales anti- évasion (GAAR) qui sont expliquées séparément.
Share Classes subject to a Variable Management Fee
The Variable Share Classes are subject to a Variable Management Fee or VMF, in place of the annual management fee applied to other Share classes.
Class I-VMF Shares
Class I-VMF Shares may only be acquired by Institutional Investors who meet the requirements established from time to time by the General Distributor. The I-VMF class of Shares is designed principally for investment of assets of Institutional Investors such as pension funds, charities and local government bodies.
The Board may, in its absolute discretion, delay the acceptance of any subscription/purchase for class I-VMF Shares until such date as it has received sufficient evidence of the qualification of the investor as an Institutional Investor. If it appears at any time that a holder of class I-VMF Shares is not an Institutional Investor, the Board will switch such Shares into class Y- VMF Shares in the relevant fund (or in another fund with similar investment policy if the relevant fund does not issue class A Shares) and notify the relevant Shareholder of such switch.

Translation (ENFR, 2021-06-25):
Catégories d’Actions soumises à des Frais de gestion variables
Les Catégories d’Actions variables sont soumises à des Frais de gestion variables ou VMF au lieu des frais de gestion annuels appliqués aux autres Catégories d’Actions.
Actions de Catégorie I-VMF
Les Actions de Catégorie I-VMF ne peuvent être acquises que par des Investisseurs Institutionnels qui satisfont aux exigences établies à tout moment par le Distributeur Général. La Catégorie d’Actions I-VMF est conçue principalement pour les investissements des actifs des Investisseurs Institutionnels, comme les fonds de pension, les organisations caritatives et gouvernementales locales.
Le Conseil peut, à sa discrétion absolue, différer l’acceptation de toute souscription/tout achat d’Actions de Catégorie I-VMF jusqu’à ce qu’il ait obtenu des justificatifs suffisants de la qualification d’Investisseur Institutionnel de l’investisseur. S’il apparaît à tout moment qu’un détenteur d’Actions de Catégorie I-VMF n’est pas un Investisseur Institutionnel, le Conseil arbitrera ces Actions contre des Actions de Catégorie Y-VMF du Compartiment concerné (ou d’un autre Compartiment doté d’une politique d’investissement similaire si le Compartiment en question n’émet pas d’Actions de Catégorie A) et informera l’Actionnaire concerné de cet arbitrage.
The annual management fee rate per class Y-VMF Share, as currently applied, is disclosed in Appendix II, “List of Share Classes” of the Prospectus.
The VMF comprises of a set base fee (the “Base Fee”) and a positive or negative variable element of up to 0.20%, which is calculated daily to the nearest 0.01%. The variable element of the VMF is calculated based on the performance of each Share of the relevant Share class relative to that of its Market Index over the same period.
The period used to assess the performance of a Variable Share Class and Market Index is the lesser of: (i) the time since launch of the Share Class; or (ii) the previous 3 years (the “Performance Period”). The difference between the value (inclusive of income distributions previously paid out) at the beginning of Performance Period compared to the value (inclusive of income distributions previously paid out) at the end of the Performance Period for each of the relevant Variable Share Class and the Market Index form the basis of the calculation of the variable element of the VMF.
The Market Index and the Base Fee for each Variable Share Class is set out in the table below, together with the range of the variable element of the VMF and the resulting maximum and minimum VMF.

Translation (ENFR, 2021-06-25):
Les frais de gestion annuels pour les Actions de Catégorie Y-VMF, actuellement en vigueur, figurent à l’Annexe I, « Liste des Catégories d’Actions » du Prospectus.
Les VMF comprennent des frais de base fixes (les « Frais de base ») et un élément variable positif ou négatif pouvant atteindre 0,20 %, qui est calculé chaque jour à 0,01 % près. L’élément variable des VMF est calculé en fonction de la performance de chaque Action de la Catégorie concernée par rapport à la performance de son Indice de marché sur la même période.
La période utilisée pour évaluer la performance d’une Catégorie d’Actions variables et de l’Indice de marché est la durée la plus courte entre : (i) la période depuis le lancement de la Catégorie d’Actions ; ou (ii) les 3 années précédentes (la « Période de performance »). La différence entre la valeur (comprenant les distributions de revenus précédemment payées) au début de la Période de performance et la valeur (comprenant les distributions de revenus précédemment payées) à la fin de la Période de performance pour la Catégorie d’Actions variables concernée et pour l’Indice de marché constitue la base du calcul de l’élément variable des VMF.
L’Indice de marché et les Frais de base pour chaque Catégorie d’Actions variables sont établis dans le tableau ci-dessous, conjointement à la fourchette de l’élément variable des VMF et aux VMF maximums et minimums qui en résultent.
A switching fee of 1% of the Net Asset Value per Share will be applied to all switches from the Shares in Fidelity Funds - Multi Asset Target Income 2024 Fund into Shares within the same fund or in other funds of the Fund except for the last calendar month before maturity (22 April 2024 - 22 May 2024) where the 1% redemption or switching fee is waived. At the discretion of the General Distributor such switching fee may revert to the funds. This shall compensate or at least reduce any potential adverse effect on remaining Shareholders due to a decrease in value of the holdings of the funds as a result of the costs incurred in the sale of the funds’ investments to meeting the switch, including stamp duty and any difference between the buying and selling price of such investments.
Switching fees will be applied to all switches (where applicable) between funds and between classes of Shares within a fund. No switching charges apply to switches into or between funds in the Reserved Funds range.
The currency exchange rate to be applied where the prices of the relevant funds are denominated in different currencies is that for Share purchases on the relevant day. The number of Shares will be rounded up or down to the nearest one-hundredth of a Share.
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##### Calculation of the Net Asset Value

Translation (ENFR, 2021-06-25):
Des frais d’arbitrage de 1 % de la Valeur Liquidative par Action seront appliqués sur tous les arbitrages des Actions de Fidelity Funds – Multi Asset Target Income 2024 Fund vers des Actions du même Compartiment ou de tout autre Compartiment de la SICAV, sauf pendant le mois civil précédant l’échéance (22 avril 2024 - 22 mai 2024) pendant lequel le droit de rachat ou les frais d’arbitrage de 1 % ne seront pas prélevés. Le Distributeur Général peut décider à sa discrétion que ces frais d’arbitrage reviendront aux Compartiments. Ceci visera à annuler ou tout du moins à atténuer l’effet négatif potentiel subi par les Actionnaires restants en raison d’une baisse de la valeur des participations au sein des Compartiments suite aux frais impliqués par la vente des investissements des Compartiments pour satisfaire l’arbitrage, y compris les droits de timbre et toute différence entre le prix d’achat et le prix de vente pour ces investissements.
Des frais d’arbitrage seront appliqués sur tous les arbitrages (le cas échéant) entre Compartiments et entre Catégories d’Actions d’un même Compartiment. Aucuns frais d’arbitrage ne sont appliqués aux arbitrages effectués au sein des Compartiments ou entre les Compartiments Réservés.
Le taux de change à appliquer lorsque le prix du Compartiment concerné est libellé dans une devise différente est celui appliqué le même jour pour l’achat d’Actions. Le nombre d’Actions sera arrondi au centième inférieur ou supérieur.
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##### Calcul de la Valeur Liquidative
For the purpose of effective management the Board may choose that the assets of certain funds within the Fidelity Funds range be co-managed. In such cases, assets of different funds will be managed in common. Co-managed assets are referred to as a ‘pool’, notwithstanding the fact that such pools are used solely for internal management purposes. The pools do not constitute separate entities and are not directly accessible to investors. Each of the co-managed funds shall be allocated its specific assets.
Where the assets of more than one fund are pooled, the assets attributable to each participating fund will initially be determined by reference to its initial allocation of assets to such a pool and will change in the event of additional allocations or withdrawals.
The entitlement of each participating fund to the co-managed assets applies to each and every line of investments of such pool.
Additional investments made on behalf of the co-managed funds shall be allotted to such funds in accordance with their entitlements whereas assets sold shall be levied similarly on the assets attributable to each participating fund.
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##### Temporary Suspension of Determination of Net Asset Value and of the Issue, Switching and Redemption of Shares

Translation (ENFR, 2021-06-25):
À des fins de gestion efficace, le Conseil peut opter pour une cogestion des actifs de certains Compartiments au sein de la gamme Fidelity Funds. Si tel est le cas, les actifs des différents Compartiments sont gérés en commun. Les actifs en co-gestion sont appelés « pools », ces pools étant uniquement destinés à des fins de gestion interne. Les pools ne forment pas des entités distinctes et ne sont pas directement accessibles aux investisseurs. Des actifs spécifiques sont attribués à chaque Compartiment co-géré.
Lorsque les actifs de plus d’un Compartiment sont regroupés en pool, les actifs qui peuvent être attribués à chacun des Compartiments concernés sont déterminés par référence à l’allocation initiale des actifs de ce Compartiment à ce pool et changent en cas d’allocations supplémentaires ou de retraits.
Les droits de chaque Compartiment concerné sur les actifs co-gérés s’appliquent à tous les investissements du pool.
Les investissements supplémentaires réalisés pour le compte des Compartiments co-gérés seront alors attribués à ces Compartiments, conformément à leurs droits, tandis que les actifs vendus seront prélevés de façon identique sur les actifs qui peuvent être attribués à chaque Compartiment.
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##### Suspension temporaire du calcul de la Valeur Liquidative et de l’Émission, l’Arbitrage et le Rachat d’Actions
Although Shares are freely transferable, the Articles of Incorporation reserve to the Fund the right to prevent or restrict the beneficial ownership of Shares by any person who is not an Eligible Investor.
‘Eligible Investor’ means:
- any person, firm or corporate body whose holding of Shares might not cause (i) prejudice to the Fund, a fund, a class or a majority of Shareholders thereof, (ii) breach of any law or regulation, whether Luxembourg or foreign,or (iii) the Fund or its Shareholders to be exposed to adverse regulatory, tax or fiscal consequences (including any tax liabilities that might derive, inter alia, from any requirements imposed by FATCA as defined under Part III, 3.3. “Taxation” or any breach thereof); and
- any person who is not a US Person and whose subscription or other acquisition of Shares (whether from the Fund or from any other person) is not made:
	- while such person is physically present in the United States of America; or
	- in connection with any solicitation to such person to subscribe while such person was physically present in the United States of America.

Translation (ENFR, 2021-06-25):
Bien que les Actions soient librement transmissibles, les Statuts réservent à la SICAV le droit d’empêcher ou de restreindre la propriété effective d’Actions détenues par toute personne qui n’est pas un Investisseur éligible.
Un « Investisseur éligible » désigne :
- Toute personne, société ou personne morale dont la détention d’Actions n’est pas susceptible (i) de porter préjudice à la SICAV, un Compartiment, une Catégorie ou une majorité des Actionnaires de ces derniers,(ii) d’enfreindre une loi ou réglementation, que cette dernière soit luxembourgeoise ou non, ou (iii) d’exposer laSICAV ou ses Actionnaires à des conséquences réglementaires, fiscales ou financières défavorables (y compris toute charge d’impôt pouvant être due en raison, entre autres, d’un manquement aux exigences imposées par la loi FATCA, telles que décrites à la Section III. 3.3. « Fiscalité » ou toute violation de cette dernière) ; et
- Toute personne qui n’est pas une Personne américaine et dont la souscription ou autre acquisition d’Actions (auprès de la SICAV ou toute autre personne) n’est pas réalisée :
	- pendant que cette personne est physiquement présente aux États-Unis d’Amérique ou
	- dans le cas d’une offre de souscription faite à cette personne alors qu’elle était physiquement présente aux États-Unis d’Amérique.
The limits set out in sub-paragraphs 1., 2., 3. and 4. may not be aggregated and, accordingly, investments in Transferable Securities or Money Market Instruments issued by the same issuing body, in deposits or in derivative instruments effected with the same issuing body may not, in any event, exceed a total of 35% of any fund’s net assets;
Companies which are part of the same group for the purposes of the establishment of consolidated accounts, as defined in accordance with directive 83/349/EEC or in accordance with recognised international accounting rules, are regarded as a single body for the purpose of calculating the limits contained in this paragraph III.
The Fund may cumulatively invest up to 20% of the net assets of a fund in Transferable Securities and Money Market Instruments within the same group.
- 1.  Without prejudice to the limits laid down in paragraph V, the limits provided in paragraph III are raised to a maximum of 20% for investments in shares and debt securities issued by the same issuing body if the aim of the investment policy of a fund is to replicate the composition of a certain stock or bond index which is sufficiently diversified, represents an adequate benchmark for the market to which it refers, is published in an appropriate manner and disclosed in the relevant fund’s investment policy.

Translation (ENFR, 2021-06-25):
Les limites visées aux alinéas 1., 2., 3. et 4. ne peuvent pas être cumulées et, par conséquent, les investissements en Valeurs mobilières négociables ou Instruments du marché monétaire émis par le même organisme émetteur, en dépôts ou en instruments dérivés effectués auprès du même organisme émetteur ne peuvent pas, dans tous les cas, dépasser un total de 35 % de l’actif net d’un Compartiment.
Les sociétés qui sont regroupées aux fins de la consolidation des comptes, au sens de la Directive 83/349/CEE ou conformément aux règles comptables internationales reconnues, sont considérées comme une seule et même entité aux fins du calcul des limites prévues dans le présent paragraphe III.
La SICAV peut investir de façon cumulée un maximum de 20 % de l’actif net d’un Compartiment en Valeurs mobilières négociables et Instruments du marché monétaire au sein du même groupe.
- 1. Sans préjudice des limites prévues au paragraphe V, les limites prévues au paragraphe III sont portées à un maximum de 20 % pour les placements en actions et obligations émises par un même organisme émetteur, lorsque la politique de placement d’un Compartiment a pour objet de reproduire la composition d’un indice d’actions ou d’obligations précis dont la composition est suffisamment diversifiée, constitue un étalon représentatif du marché
As from 1 January 2019, this paragraph will be amended as follows:
"a simple, transparent and standardised (STS) securitisation, as determined in accordance with the criteria and conditions laid down in Articles 20, 21 and 22 of Regulation (EU) 2017/2402 of the European Parliament and of the Council, or an STS ABCP, as determined in accordance with the criteria and conditions laid down in Articles 24, 25 and 26 of that Regulation".
- The Cash funds may invest in the securitisations or ABCPs provided any of the following conditions is fulfilled, as applicable:
	- the legal maturity at issuance of the securitisations referred to in point a) above is two years or less and the time remaining until the next interest rate reset date is 397 days or less;
	- the legal maturity at issuance or residual maturity of the securitisations and ABCPs referred to in 1) a), b) and c) above is two years or less and the time remaining until the next interest rate reset date is 397 days or less;
	- The securitisations referred to in points 1) a) and c) above are amortising instruments and have a WAL of two years or less.

Translation (ENFR, 2021-06-25):
À compter du 1er janvier 2019, ce paragraphe sera modifié comme suit :
« une titrisation simple, transparente et standardisée (STS), déterminée conformément aux critères et exigences des Articles 20, 21 et 22 du Règlement (UE) 2017/2402 du Parlement européen et du Conseil ou un ABCP STS, déterminé conformément aux critères et exigences des Articles 24, 25 et 26 de ce Règlement ».
- Un Compartiment Monétaire peut investir dans des titrisations ou des ABCP pour autant que l’une des conditions suivantes soit remplie, selon le cas :
	- l’échéance légale à l’émission des titrisations visées au point a) ci-dessus, est inférieure ou égale à deux ans, et le délai résiduel jusqu’à la date de la prochaine mise à jour du taux d’intérêt est inférieur ou égal à 397 jours ;
	- l’échéance légale ou l’échéance résiduelle à l’émission des titrisations ou des ABCP visés au paragraphe 1, points a), b) et c) ci-dessus, est inférieure ou égale à deux ans, et le délai résiduel jusqu’à la date de la prochaine mise à jour du taux d’intérêt est inférieur ou égal à 397 jours ;
	- les titrisations visées au paragraphe 1, points a) et c) ci-dessus, sont des instruments amortissables et ont une WAL inférieure ou égale à deux ans.
- Repurchase agreements provided that all the following conditions are fulfilled:
	- It is used on a temporary basis, for no more than seven working days, only for liquidity management purposes and not for investment purposes other than as referred to in point c) below.
	- The counterparty receiving assets transferred by the relevant Cash fund as collateral under the repurchase agreement is prohibited from selling, investing, pledging or otherwise transferring those assets without the prior consent of the Fund;
	- The cash received by the relevant Cash fund as part of the repurchase agreement is able to be:

Translation (ENFR, 2021-06-25):
- Les accords de mise en pension éligibles, sous réserve que toutes les conditions suivantes soient satisfaites :
	- il n’a qu’une durée temporaire, sept jours ouvrables au maximum, et n’est utilisé qu’à des fins de gestion de liquidité et non à des fins d’investissement autres que celles visées au point c) ci-après ;
	- la contrepartie recevant des actifs transférés par le Compartiment Monétaire en tant que collatéral au titre de l’accord de mise en pension ne peut pas céder, investir, engager ou transférer de quelque autre façon ces actifs sans l’accord préalable de la SICAV ;
	- les liquidités reçues par le Compartiment Monétaire dans le cadre de l’accord de mise en pension peuvent être :