The Company intends to comply with the provisions of the law of 24 July 2015 and the Luxembourg IGA (hereafter referred to as the Luxembourg IGA) and thus reserves the rights to disclose the relevant information relating to investors being Specified US Persons, non-US entities with one or more Controlling Person(s) which are Specified US Persons or NPFFIs to the competent authorities. The Company will continually assess the extent of the requirements that FATCA and notably the Luxembourg IGA places upon it. However, no assurance can be given that the Company will be able to satisfy these obligations.
If an investor fails to provide the required documentation to the Company, certain information about the investor might need to be reported to the Luxembourg tax authorities. Alternatively, under certain conditions, this investor might be subject to 30% withholding tax with respect to its share of any payment of US source income (including interests and dividends) as well as gross proceeds deriving from the sale of securities generating US income.
Each prospective investor should consult its own tax advisors regarding the requirements under FATCA with respect to its own situation. Any potential tax caused by an investor's failure to comply with FATCA will be borne by such investor.
Each investor and each transferee of an investor's interest in any sub-fund shall furnish (including by way of updates) to the Management Company, or any third party designated by the Management Company (a "Designated Third Party"), in such form and at such time as is reasonably requested by the Management Company (including by way of electronic certification) any information, representations, waivers and forms relating to the investor (or the investor's direct or indirect owners or account holders) as shall reasonably be requested by the Management Company or the Designated Third Party to assist it in determining the FATCA status of the investor and obtaining any exemption, reduction or refund of any withholding or other taxes imposed by any taxing authority or other governmental agency (including withholding taxes imposed pursuant to the Hiring Incentives to Restore Employment Act of 2010, or any similar or successor legislation or intergovernmental agreement, or any agreement entered into pursuant to any such legislation or intergovernmental agreement) upon the Company, amounts paid to the Company, or amounts allocable or distributable by the Company to such investor or transferee. In the event that any investor or transferee of an investor's interest fails to furnish such information, representations, waivers or forms to the Management Company or the Designated Third Party, the Management Company or the Designated Third Party shall have full authority to take any and all of the following actions: (i) withhold any taxes required to be withheld pursuant to any applicable legislation, regulations, rules or agreements; (ii) redeem the investor's or transferee's interest in any sub-fund, and (iii) form and operate an investment vehicle organized in the United States that is treated as a "domestic partnership" for purposes of section 7701 of the Internal Revenue Code of 1986, as amended and transfer such investor's or transferee's interest in any sub-fund or interest in such sub-fund assets and liabilities to such investment vehicle. If requested by the Management Company or the Designated Third Party, the investor or transferee shall execute any and all documents, opinions, instruments and certificates as the Management Company or the Designated Third Party shall have reasonably requested or that are otherwise required to effectuate the foregoing. Each investor hereby grants to the Management Company or the Designated Third Party a power of attorney, coupled with an interest, to execute any such documents, opinions, instruments or certificates on behalf of the investor, if the investor fails to do so.
The Management Company or the Designated Third Party may enter into agreements on behalf of the Company with any applicable taxing authority (including any agreement entered into pursuant to the Hiring Incentives to Restore Employment Act of 2010, or any similar or successor legislation or intergovernmental agreement) to the extent it determines such an agreement is in the best interest of the Company or any investor.
The Management Company or the Designated Third Party may disclose information regarding any investor (including any information provided by the investor pursuant to this Chapter) to any person to whom information is required or requested to be disclosed by any taxing authority or other governmental agency including transfers to jurisdictions which do not have strict data protection or similar laws, to enable the Company to comply with any applicable law or regulation or agreement with a governmental authority.
Each investor hereby waives all rights it may have under applicable bank secrecy, data protection and similar legislation that would otherwise prohibit any such disclosure and warrants that each person whose information it provides (or has provided) to the Management Company or the Designated Third Party has been given such information, and has given such consent, as may be necessary to permit the collection, processing, disclosure, transfer and reporting of their information as set out in this Chapter and this paragraph.
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#  Definitions

Translation (ENFR, 2021-04-01):
La Société entend se conformer aux dispositions de la loi du 24 juillet 2015 et de l’AIG luxembourgeois (ci-après dénommé l’« AIG luxembourgeois ») et se réserve par conséquent le droit de communiquer les informations pertinentes concernant les investisseurs qui sont des Personnes américaines spécifiées, des entités non américaines dont une ou plusieurs Personnes détenant le contrôle sont des Personnes américaines spécifiées ou des IFENP aux autorités compétentes. La Société contrôlera en permanence la portée des exigences auxquelles elle est soumise en vertu de FATCA et, en particulier, de l’AIG luxembourgeois. Cependant, rien ne garantit que la Société sera en mesure de remplir ces obligations.
Si un investisseur ne fournit pas les documents requis à la Société, celle-ci pourra être amenée à communiquer certaines informations concernant l’investisseur à l’administration fiscale luxembourgeoise. A défaut, l’investisseur pourra, dans certaines conditions, être assujetti à une retenue à la source de 30% sur la quote-part de tous revenus de source américaine (y compris les intérêts et dividendes) lui revenant, ainsi que sur les produits bruts de la vente de titres générant des revenus de source américaine.
Chaque investisseur potentiel est invité à consulter ses propres conseillers fiscaux au sujet des exigences relatives à la FATCA au regard de sa propre situation. Toute taxe découlant du non-respect de FATCA par un investisseur sera supportée par cet investisseur.
Chaque investisseur et chaque cessionnaire de la participation d'un investisseur dans un quelconque compartiment devront fournir (y compris via des mises à jour) à la Société de gestion ou à tout tiers désigné par la Société de gestion (un « Tiers désigné »), sous la forme et dans les délais raisonnablement demandés par la Société de gestion (notamment sous forme de certificat électronique), toutes informations, déclarations, dérogations et tous formulaires relatifs à l'investisseur (ou aux détenteurs directs ou indirects ou titulaires de comptes de l'investisseur) raisonnablement requis par la Société de gestion ou le Tiers désigné afin de l'aider à déterminer le statut FATCA de l'investisseur et à obtenir tout exemption, réduction ou remboursement d'une quelconque retenue à la source ou d'autres taxes imposées par toute autorité fiscale ou autre agence gouvernementale (y compris les retenues à la source imposées en vertu de la loi Hiring Incentives to Restore Employment Act de 2010, ou tout autre loi ou accord intergouvernemental similaire ou lui succédant, ou tout accord conclu en vertu d'une telle loi ou d'un tel accord intergouvernemental) à la Société, de sommes payées à la Société, ou de sommes pouvant être allouées ou distribuées par la Société à cet investisseur ou cessionnaire. Dans le cas où un investisseur ou cessionnaire de la participation d'un investisseur ne fournit pas de tel(le)s informations, déclarations, dérogations ou formulaires à la Société de gestion ou au Tiers désigné, la Société de gestion ou le Tiers désigné a toute autorité pour prendre tout ou partie des mesures suivantes : (i) retenir toutes taxes devant être retenues en vertu de toutes législations, réglementations, règles ou de tous accords applicables ; (ii) racheter la participation de l'investisseur ou du cessionnaire dans tout compartiment, et (iii) créer et exploiter un véhicule d'investissement organisé aux Etats-Unis, recevant le traitement d'un « partenariat domestique » aux fins de la section 7701 de l'Internal Revenue Code de 1986 (code des impôts américain), telle que modifiée, et transférer la participation de cet investisseur ou de ce cessionnaire dans un quelconque compartiment ou dans le passif et l'actif d'un compartiment à ce véhicule d'investissement. Si la Société de gestion ou le Tiers désigné le lui demande, l'investisseur ou le cessionnaire signera les documents, avis, instruments et certificats que la Société de gestion ou le Tiers désigné aura raisonnablement requis ou qui sont autrement requis aux fins de ce qui précède. Chaque investisseur accorde par la présente à la Société de gestion ou au Tiers désigné une procuration, assortie d'un intérêt, afin de signer de tels documents, avis, instruments ou certificats en son nom, s'il néglige de le faire.
La Société de gestion ou le Tiers désigné peut conclure des accords au nom de la Société avec toute autorité fiscale compétente (notamment tout accord conclu en vertu de la loi Hiring Incentives to Restore Employment Act de 2010, ou toute autre loi ou accord intergouvernemental similaire ou lui succédant) dans la mesure où elle/il détermine qu'un tel accord est dans le meilleur intérêt de la Société ou de tout investisseur.
La Société de gestion ou le Tiers désigné peut divulguer des informations relatives à tout investisseur (y compris toutes informations fournies par l'investisseur en vertu de ce Chapitre) à toute personne à qui les informations doivent être divulguées en vertu d’une exigence ou d’une demande émanant d’une quelconque autorité fiscale ou autre agence gouvernementale, en ce compris des transferts vers des juridictions ne possédant pas de loi stricte en matière de protection des données ou de lois similaires, afin de permettre à la Société de se conformer à toute législation ou réglementation applicable, ou à tout accord avec une autorité gouvernementale.
Par la présente, chaque investisseur renonce à tous les droits qu'il pourrait avoir en vertu du secret bancaire applicable, de la protection des données et de toute législation similaire qui interdirait autrement une telle communication d'informations, et garantit que chaque personne dont les informations sont ainsi fournies (ou ont été fournies) à la Société de gestion ou au Tiers désigné a reçu toutes les informations nécessaires et a donné son accord pour que soient possibles la collecte, le traitement, la communication, le transfert et la déclaration de ses informations, tel qu'indiqué dans ce Chapitre et dans ce paragraphe.
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#  Définitions