### The dividend arrangements relating to each Fund will be decided by the Directors at the time of the creation of the relevant Fund and details are set out where applicable in the relevant Supplement.
Under the Constitution, the Directors are entitled to declare such dividends on any Class of Shares at such times as they think appropriate and as appear to be justified out of the profits of the relevant Fund, being (i) the accumulated revenue (consisting of all revenue accrued including interest and dividends) less expenses and/or (ii) realised and unrealised capital gains on the disposal/valuation of investments and other funds less realised and unrealised accumulated capital losses of the relevant Fund and/or the capital of the relevant Fund. Where the dividends will be paid out of the capital of the relevant Fund, this will be disclosed in the relevant Supplement.
Distributions of dividends and other payments with respect to Shares in the Company held via a Recognised Clearing System, will be credited to the cash accounts of such Recognised Clearing System's participants in accordance with the relevant system’s rules and procedures.
To the extent Shares are not held via a Recognised Clearing System, the Company will be obliged and entitled to deduct an amount in respect of Irish tax from any dividend payable to any investor who is, or is deemed to be, or is acting on behalf of, an Irish Taxable Person and to pay such amount to the Revenue Commissioners in Ireland. Investors are referred to the Irish taxation section which sets out the tax implications for such investors.
Dividends not claimed within six years from their due date will lapse and revert to the relevant Fund. Dividends payable in cash to an investor will be paid by electronic transfer at the expense of the payee and will be paid within 4 months of the date the Directors declared the dividend.
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### GENERAL

Translation (ENFR, 2021-03-03):
Les accords de dividendes spécifiques à chaque Fonds seront déterminés par les Administrateurs au moment de la création du Fonds concerné et seront précisés le cas échéant dans le Supplément correspondant.
En vertu des Statuts de constitution, les Administrateurs sont habilités à déclarer les dividendes sur les Catégories d'actions au moment qu’ils jugeront opportun et justifié par les bénéfices du Fonds concerné, s’agissant (i) des produits cumulés (constitués par l’ensemble des produits cumulés incluant intérêts et dividendes) moins les charges et/ou (ii) des plus-values réalisées et latentes sur cession/valorisation des investissements et autres fonds moins les moins- values cumulées réalisées et latentes du Fonds concerné et/ou le capital du Fonds concerné. Les dividendes qui seront payés sur le capital d’un Fonds seront communiqués dans le Supplément correspondant.
Les distributions de dividendes et autres paiements relativement aux Actions de la Société détenues par l’intermédiaire d’un Système de compensation reconnu seront crédités sur les comptes espèces des participants du système en question conformément à ses règles et procédures.
Dans la mesure où les Actions ne sont pas détenues via un Système de compensation reconnu, la Société sera tenue et habilitée à déduire le montant de l’impôt imputable des dividendes payables aux investisseurs agissant, ou réputés agir, pour le compte d’une Personne imposable irlandaise et à verser ledit montant aux autorités fiscales irlandaises. Les investisseurs sont invités à se référer à la section sur la fiscalité en Irlande, laquelle présente les implications fiscales qui les concernent.
Les dividendes non réclamés dans un délai de six années à compter de leur date d’échéance s’éteindront et seront reversés au Fonds concerné. Les dividendes payables en numéraire à un investisseur seront payés par virement électronique aux frais du bénéficiaire et seront versés dans un délai de 4 mois à compter de la date de déclaration desdits dividendes par les administrateurs.
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## GÉNÉRALITÉS