OVHaiLLM/Flipper huggingface dataset:
Indonesian Government bonds issued in the domestic market are subject to 20% capital gains tax. The following provisions have been recorded in the other liabilities caption of the financial statements:
Indian Taxes
As a result of a tax reform in India, the capital gains tax on shares in Indian companies and units of equity oriented funds chargeable to STT has been extended to include a long-term capital gains tax on the disposal of Indian listed securities. Accordingly, with effect from 1 April 2018, capital gains from the disposal of Indian listed shares held for more than 12 months are now taxable at 10% of net capital gains exceeding INR 100,000 (plus additional local taxes) and 15% (plus additional local taxes) when the shares are held for less than 12 months. For the purposes of calculating a provision it is assumed that a long term holding strategy (more than 12 months) will be applied and therefore the provision will be based only on the long term rate and methodology.
Aberdeen Global Indian Equity Limited (a subsidiary of Aberdeen Standard SICAV I - Indian Equity), being a Singaporean tax resident entity, is expected to continue to benefit from exemption to Indian capital gains tax on any gains on disposal of shares which were acquired up to 31st March 2017. As such, no provision is accrued on any exempt holdings.
The following provisions have been recorded in the other liabilities caption of the financial statements:

Translation (ENFR, 2020-09-30):
Les obligations du gouvernement indonésien émises sur le marché intérieur sont soumises à un impôt de 20 % sur les plus-values. Les provisions suivantes ontété portées au poste « Autres passifs » des états financiers :
Impôts en Inde
Suite à une réforme fiscale en Inde, l’impôt sur les plus-values sur les actions de sociétés indiennes et les parts de fonds orientés
sur les actions assujettis à la STT a été étendu pour inclure un impôt sur les plus-values à long terme sur la cession de titres cotés en Inde. Par conséquent, depuis le 1er avril 2018, les plus-values découlantde la cession d’actions indiennes cotées détenues pendant plus de 12 mois sont désormais imposables à hauteur de 10 % des plus-values nettes dépassant 100 000 INR (plus taxes locales supplémentaires) et 15 % (plus taxes locales supplémentaires) lorsque les actions sont détenues pendantune période inférieure à 12 mois. Aux fins du calcul d’une provision, on suppose qu’une stratégie de détention à long terme (plus de 12 mois) sera appliquée et que, par conséquent, la provision sera fondée uniquement sur le taux et la méthodologie à long terme.
Aberdeen Global Indian Equity Limited (une filiale d’Aberdeen Standard SICAV I - Indian Equity), une entité résidente fiscalesingapourienne, devrait continuer à bénéficier de l’exonération de l’impôt sur les plus-values en Inde sur les plus-values relatives à lacession d’actions acquises jusqu’au 31 mars 2017. Par conséquent, aucune provision n’estconstituée à l’égard des participations exonérées.
Les provisions suivantes ontété portées au poste « Autres passifs » des états financiers :
- Redemption ChargeThere are no redemption charges applicable to any Class of Shares.
- Capacity Management ChargeDue to very strong net inflows at the time into Emerging Markets Equity the Board decided to implement mandatory initial charges (maximum 6.38%; it was decided to set the initial charge rate at 2.00%) for all new subscriptions into Class A, Class I, Class S, and Class X Shares of the Funds with effect from 11 March 2013. The initial charge is collected for the benefit of the relevant Fund and shall not be payable to the Global Distributor or any other party.
- Securities LendingThe Company has entered into a securities lending program for a number of equity and fixed income Funds. In return for making securities available for loan throughout the period, the Funds participating in the programs received fees which are reflected in the Financial Statements of each participating Fund under the “Stocklending income” caption. The Company hasappointed Securities Finance Trust Company (the operating arm of eSec Lending) as agent for the equity and fixed income lending program. As remuneration for this agency role, Securities Finance Trust Company receives 15% of the fees from the securities lending program and the Company received 85% of the fees.

Translation (ENFR, 2020-09-30):
- Frais de rachatAucun frais de rachat ne s’applique aux Classes d’Actions.
- Frais de gestion de capacitéEn raison des très fortes entrées nettes à l’époque dans le Fonds Emerging Markets Equity, le Conseil d’administration a décidé de mettre en place des frais initiaux obligatoires (6,38 % au maximum, pour un taux initial fixé à 2,00 %) pour toute nouvelle souscription d’Actions des Classes A, I, S et X des Fonds à compter du 11 mars 2013. Les frais initiaux sontperçus au profit du Fonds concerné et ne sont pas payables au Distributeur mondial ou à touteautre partie.
- Prêt de titresLa Société a conclu un programme de prêt de titres pour un certain nombre de Fonds d’actions et de titres à revenu fixe. En échange de la disponibilité de leurs titres pour des prêts tout au long de la période, les Fonds qui participentà ces programmes perçoivent des commissions qui sontportées aux États financiers de chaque Fonds participant sous le poste « Revenus des prêts de titres ». La Société a nommé Securities Finance Trust Company (la branche opérationnelled’eSec Lending) en tant que mandataire pour le programme de prêt d’actions et de titres à revenu fixe. Securities Finance Trust Company perçoit une rémunération de 15 % sur les commissions issues du programme deprêt de titres au titre de ses services et la Société perçoit 85 % des commissions.
The decision for claiming is taken by the Board of Directors based on the analysis of costs to be borne and maximum potential amount refunded. The costs for pursuing the reclaims are borne only by the Funds potentially entitled to the refunds and recorded under Operational Expenses.
It is not possible to assess the likelihood of success of these reclaiming actions. Consequently no receivables with respect to the potential refunded amounts are booked until they are virtually certain.
Any proceeds received from these reclaiming actions will be booked in the respective Fund’s net asset values.
- Futures ExposureThe following Funds have open future contracts with total commitments as follows:

Translation (ENFR, 2020-09-30):
Cette décision est prise par le Conseil d’administration à l’appui de l’analyse des coûts à supporter et du montant maximum potentiel remboursé. Les coûts relatifs à ces demandes de remboursement sont supportés uniquement par les Fonds potentiellement habilités à recevoir les remboursements et enregistrés au niveau des Frais de fonctionnement.
Il est impossible d’évaluer la probabilité que ces demandes de remboursement aboutissent. Par conséquent, aucune créance relative aux remboursements potentiels n’est enregistrée tant qu’elle n’est pas quasiment certaine.
Tout produitreçu dans le cadre de ces demandes deremboursement seraenregistré dansla valeur nette d’inventairedu Fonds concerné.
- Exposition aux contrats à termeLes Fonds suivants détiennent des contrats à terme ouverts, dont le total des engagements s’établit comme suit:
#### Other information
The Board of Directors of the Fund is responsible for the other information. The other information comprises the information stated in the annual report but does not include the financial statements and our report of “Réviseur d’Entreprises agréé” thereon.
Our opinion on the financial statements does not cover the other information and we do not express any form of assurance conclusion thereon.
In connection with our audit of the financial statements, our responsibility is to read the other information and, in doing so, consider whether the other information is materially inconsistent with the financial statements or our knowledge obtained in the audit or otherwise appears to be materially misstated. If, based on the work we have performed, we conclude that there is a material misstatement of this other information, we are required to report this fact. We have nothing to report in this regard.

Translation (ENFR, 2020-09-30):
##### Informations complémentaires
Le Conseil d’administration du Fonds est responsable des informations complémentaires. Les informations complémentaires se composent de l’information figurant dans le rapport annuel, à l’exception des états financiers et de notre rapport (« Rapport du Réviseur d’entreprises agréé »).
Notre avis concernant les états financiers ne porte pas sur les informations complémentaires, sur lesquelles nous n’exprimons aucun type de conclusion.
Dans le cadre de notre audit des états financiers, il nous incombe de lire les informations complémentaires et de déterminer si ce s dernières présentent des incohérences importantes avec les états financiers ou avec ce que nous a appris l’audit, ou si elles semblent présenter des inexactitudes majeures. Si, compte tenu du travail que nous avons accompli, nous parvenons à la conclusio n que ces informations complémentaires présentent des inexactitudes majeures, nous sommes tenus de le signaler. Nous n’avons rien à déclarer à cet égard.
# Risk Management (unaudited)
The market risk measurement and monitoring of the Funds is carried out using either the Commitment approach or the Value at Risk (VaR) approach.
Funds which do not make significant use of financial derivative instruments and/or limit their use of financial derivative instruments to efficient portfolio management or hedging strategies are monitored using the Commitment approach.
Funds which utilise financial derivative instruments for efficient portfolio management purposes and/ or for investment purposes in pursuing their investment objective (in addition to those used for hedging purposes) are monitored using either the relative or absolute VaR approach.
Risk Type
The Management Company uses the Commitment approach and the VaR approach for the Aberdeen Standard SICAV I Funds as detailed below.
Commitment approach
The Commitment approach is based on the positions of financial derivative instruments, converted into their corresponding underlying equivalents as per ESMA Guidelines 10-788 – BOX 2.
Netting and Hedging might be considered for financial derivative and their underlying assets. The sum of these underlying equivalents must not exceed the net asset value of the Fund.
The global risk on derivatives has been determined according to the commitment approach during the reporting year.

Translation (ENFR, 2020-09-30):
# Gestion des risques (non vérifié)
La mesure et le contrôle des risques de marché de tous les Fonds sont conduits sur la base de l’approche par les engagements ou de l’approche par la VaR (valeur à risque).
Les Fonds qui n’ont pas recours de manière significative à des instruments financiers dérivés et/ou limitent leur utilisation à des stratégies de gestion efficace de portefeuille ou de couverture font l’objet d’un contrôle selon l’approche par les engagements.
Les Fonds qui utilisent les instruments financiers dérivés à des fins de gestion efficace de portefeuille et/ou aux fins d’in vestir en vue d’atteindre leur objectif d’investissement (en parallèle des dérivés utilisés à des fins de couverture) sont contrôl és sur la base de l’approche par la VaR relative ou absolue.
Nature des risques
La Société de gestion utilise ces deux méthodes d’approche pour les Fonds Aberdeen Standard SICAV I, tel que repris plus en détail ci- dessous.
L’approche par les engagements
Elle se fonde sur les positions dérivées converties dans leurs équivalents sous-jacents correspondants conformémentaux Directives 10- 788 - encadré 2 de l’AEMF.
Des techniques de compensation et de couverture peuvent être envisagées pour l’instrument dériv é et son sous-jacent. La somme de ces sous-jacents ne doit pas dépasser la Valeur Nette d’Inventaire du Fonds.
Le risque global associé aux instruments dérivés a été établi sur la base de l’approche par les engagements pour l’exercice considéré.
Value at Risk (VaR) approach
The Investment Risk Oversight Department monitors and reports market risk and VaR metrics using Aberdeen Standard Investment’s risk modelling system, Sungard Advanced Portfolio Technologies (APT). This model estimates and computes variability and probability of the portfolio returns based on historical data (180 observations equally weighted) which is fed with data from the front office systems.
A number of risk measures are produced to quantify the probability of loss at the sub-fund level for any given day, either as an absolute measure (absolute VaR), or in relative terms using a pre-defined benchmark (relative VaR).
In accordance with CSSF Circular 11/512, the regulatory VaR limit associated with a Fund’s total portfolio positions must not exceed two times (i.e. 200%) the VaR of its assigned Risk Benchmark or 20% for Funds monitored under the absolute VaR approach. The Table below defines the VaR approach and its related Risk Benchmark for each Fund.

Translation (ENFR, 2020-09-30):
L’approche par la Valeur à risque (VaR)
Le Département de Supervision des risquesd’investissement contrôleet établit des rapports sur les mesures du risque de marché et de la VaR à partir d’un système demodélisation des risques propre à Aberdeen Standard Investment, Sungard Advanced Portfolio Technologies (APT). Ce modèle estime et calcule les variables et probabilités de rendement du portefeuille à partir de données historiques
(180 observations à pondérations égales) alimentées par des informations fournies par les systèmesde front office. De nombreuses mesures du risque sontproduitespour quantifier la probabilitéde perte au niveau des compartiments pour un jour donné, soit à partir d’une mesure absolue (VaR absolue) soitsous la forme d’une valeur relative à l’aide d’un référentiel préétabli (VaR relative).
Conformément à la Circulaire 11/512 de la CSSF, la limite réglementaire de la VaR associée au total des positions du portefeuille d’un Fonds ne doit pas dépasser deux fois (à savoir 200 %) la VaR de son Référentiel de risque associé ou 20 % pour les Fonds contrôlés selon l’approche de la VaR absolue. Le tableau ci-dessous définit l’approche de la VaR et son Référentiel de risque associé pour chaque Fonds.
Lending transactions operate on a rolling one day contract and can be recalled on demand.
Data on reuse of collateral
Non-cash collateral is held with a segregated account by the Funds’ Custodian and will not be sold, re-invested or pledged.
Safekeeping of collateral Granted
At the year-end there was no non-cash collateral posted by the Funds.
Received
As at the year-end date, collateral was received for stock lending transactions into a segregated account at the Funds’ Custodian in the form of Government bonds and main market listed equity valued at $1 billion.
Return and cost per type of SFT for the year ended 30 September 2020

Translation (ENFR, 2020-09-30):
Les opérations de prêt se font sur la base d’un contrat sur un jour glissant et peuventêtre remboursées sur demande.
Données sur la réutilisation des garanties
Les garanties autres qu’en espèces sont détenues sur un compte séparé par le Dépositaire du Fonds et ne seront ni vendues, ni réinvesties ni nanties.
Conservation des garanties fournies
En fin d’exercice, aucune garantie autre qu’en espèces n’était enregistrée par les Fonds.
Reçues
À la date de clôture de l’exercice, une garantie a été reçue pour des opérations de prêt de titres sur un compte distinct auprès du Dépositaire des Fonds sous la forme d’obligations d’État et d’actions cotées sur le marché principal estimées à 1 milliard USD.
Rendement et coût par type d’OFT pour l’exercice clos le 30 septembre 2020
##### Conflicts of interest
The Conflicts of Interest Policy is designed to avoid conflicts of interest between SLA and its clients. This Policy prohibits any employee from being involved in decisions on their own remuneration. Furthermore, all employees are required to adhere to SLA’s Global Code of Conduct, which encompasses conflicts of interest.
The Policy should, at all times, adhere to local legislation, regulations or other provisions. In circumstances or in jurisdictions where there is any conflict between the Policy and local legislation, regulations or other provisions, then the latter will prevail.

Translation (ENFR, 2020-09-30):
#### Conflits d’intérêts
La Politique en matière de conflits d’intérêts est conçue pour éviter la survenance de conflits d’intérêts entre SLA et ses clients. La présente Politique interdit à tout employé d’être impliqué dans les décisions relatives à sa propre rémunération. En outre, l’ensemble des employés doit adhérer au Code de conduite global de SLA, qui encadre les conflits d’intérêts.
La Politique doit, à tout moment, se conformer à la législation, aux réglementations et aux autres dispositions au niveau local. Dans des circonstances ou juridictions au sein desquelles il existe un conflit entre la Politique et la législation, les réglementations ou d’autres dispositions locales, ce sont ces dernièr es qui prévaudront.
##### Remuneration Framework
Employee remuneration is composed principally of fixed and variable elements of reward as follows:
- Fixed reward (fixed remuneration: salary (and cash allowances, if appropriate); and Benefits (including pension).
- Variable reward (bonus, a proportion of which may be subject to retention or deferral depending on role and regulatory requirements) and senior employees may also be awarded a long-term incentive award).

Translation (ENFR, 2020-09-30):
#### Cadre de rémunération
La rémunération des employés se compose principalement d’éléments de rétribution fixe et variable comme suit :
- Rétribution fixe (rémunération fixe : salaire (et allocations en espèces, le cas échéant) et prestations (retraite incluse)).
- Rétribution variable (primes, dont une part peut être soumise à une retenue ou être différée (selon le poste et les obligations réglementaires) et les employés senior peuvent aussi recevoir une incitation à long terme).
### Control Functions
SLA adheres to the principles and guidelines of regulations that apply to SLA in defining control functions. control functions include, but are not necessarily limited to, Risk, Compliance, Internal Audit and Actuarial functions or roles.
SLA will ensure that, as appropriate, senior employees engaged in a control function:
- Are independent from the Business Units they oversee;
- Have appropriate authority, and
- Their remuneration is directly overseen by the Remuneration Committee.

Translation (ENFR, 2020-09-30):
#### Fonctions de contrôle
SLA adhère aux principes et directives des réglementations qui s’appliquent à elle dans la définition des fonctions de contrôle. Les fonctions de contrôle incluent, sans s’y limiter, des fonctions ou postes au sein des divisions Risque, Conformité, Audit interne et Fonction actuarielle.
SLA s’assurera que, le cas échéant, les employés senior engagés dans une fonction de contrôle :
- sont indépendants de l’Unité fonctionnelle qu’ils supervisent ;
- bénéficient de l’autorité appropriée, et
- que leur rémunération est directement supervisée par le Comité de rémunération.
- As there are a number of individuals indirectly and directly employed by Aberdeen Standard Investments Luxembourg S.A. this figure represents an apportioned amount of SLA’s total remuneration fixed and variable pay, apportioned to the relevant UCITS Fund on an AUM basis, plus any carried interest paid by the UCITS Fund. The Headcount figure provided reflects the number of beneficiaries calculated on a Full Time Equivalent basis.
- The Identified Staff disclosure represents total compensation of those staff of the Management Company who are fully or partly involved in the activities of the Management Company, apportioned to the estimated time relevant to the Management Company, based on their time in role during the reporting period and the Management Company’s proportion of SLA’s total AUM. Across the ‘Identified Staff’, the average percentage of AUM allocation per individual based on work undertaken for Aberdeen Standard Investments Luxembourg S.A. as a Management Company was 23.09%.
- Senior management are defined in this table as Management Company Directors and members of the Standard Life Aberdeen plc Board, together with its Executive Committee, Investment Management Committee and Group Product Committee.
- This figure represents an apportioned amount of the total remuneration of the ‘Identified staff’ attributable to the UCITS Fund allocated on an AUM basis.

Translation (ENFR, 2020-09-30):
- Un certain nombre d’individus étant directement ou indirectement employés par Aberdeen Standard Investments Luxembourg S.A., ce chiffre représente le montant ventilé des coûts de rémunération totale de SLA affecté à la rémunération fixe et variable, par Fonds OPCVM concerné sur la base des actifs sous gestion, plus tout intérêt reporté versé par le Fonds OPCVM. Le montant indiqué des effectifs reflète le nombre de bénéficiaires calculé selon un Équivalent temps plein.
- La divulgation du Personnel identifié représente la rémunération totale de ces employés de la Société de gestion qui sont impliqués à part entière ou partiellement dans les activités de la Société de gestion, rapportée à la durée estimée attribuée à la Société de gestion en fonction de la durée des fonctions occupées au cours de la période considérée et de la proportion de la Société de gestion dans l’ensemble des actifs sous gestion de SLA. Pour l’ensemble du « Personnel identifié », le taux moyen d’attribution d’actifs sous gestion par individu sur la base du travail effectué pour le compte d’Aberdeen Standard Investmen ts Luxembourg S.A. en tant que Société de gestion était de 23,09 %.
- Dans le présent tableau, la Direction comprend les Administrateurs de la Société de gestion et les membres du Conseil d’administration de Standard Life Aberdeen plc, ainsi que son Comité exécut if, son Comité de gestion des investissements et son Comité des produits du Groupe.
- Ce chiffre représente la part de la rémunération totale du « Personnel identifié » imputable au Fonds OPCVM attribuée sur la base des actifs sous gestion.
# BNP PARIBAS MONEY 3M
Investment Corporation with Variable Capital
1 boulevard Haussmann
75009 Paris, France
Statutory Auditor's report on the annual financial statements
Financial year ended 31 March 2020
Deloitte & Associés
6 place de la Pyramide
92908 Paris-La Défense Cedex France
Telephone: + 33 (0)1 40 88 28 00 www.deloitte.fr
Postal address:
TSA 20303
92030 La Défense Cedex, France

Translation (ENFR, 2020-03-31):
# BNP PARIBAS MONEY 3M
Société d’Investissement à Capital Variable
1, boulevard Haussmann
75009 Paris
Rapport du Commissaire aux Comptes sur les comptes annuels
Exercice clos le 31 mars 2020