# Neuberger Berman Emerging Market Debt - Hard Currency Fund (Continued)
## Profit and Loss Account
|  |  | Six Months Ended | Six Months Ended |
| --- | --- | --- | --- |
|  | Note | 30 June 2021 | 30 June 2020 |
|  |  | US$ | US$ |
| Income |  |  |  |
| Interest Income |  | 98,622,407 | 66,439,191 |
| Securities Lending Income | 15 | 3,107 | 359 |
| Net Gain/(Loss) on Financial Assets and Liabilities at Fair Value through Profit or Loss |  | (156,417,488) | (203,718,043) |
|  |  | (57,791,974) | (137,278,493) |
|  |  |  |  |
| Expenses |  |  |  |
| Management Fee | 5 | 15,881,252 | 10,303,119 |
| Distribution Fee | 5 | 302,463 | 330,430 |
| Administration Fee | 5 | 1,496,682 | 1,355,698 |
| Commitment Fee | 16 | 252,448 | 123,320 |
| Custody Fee | 5 | 146,016 | 105,156 |
| Depositary Fee | 5 | 105,214 | 132,807 |
| Professional Fee | 7 | 167,990 | 100,716 |
| Directors' Fee | 6 | 1,965 | 2,380 |
| Transaction Costs | 7 | 168,497 | 105,943 |
| Audit Fee | 7 | 15,110 | 13,748 |
| VAT Rebate |  | (19,447) | (9,180) |
| Other Expenses | 7 | 13,569 | 37,696 |
| Total Expenses |  | 18,531,759 | 12,601,833 |
|  |  |  |  |
| Finance Costs |  |  |  |
| Interest Expense |  | – | 284 |
| Distribution Paid | 1 | 24,064,912 | 17,810,880 |
|  |  | 24,064,912 | 17,811,164 |
|  |  |  |  |
| Withholding Tax |  | 2,277 | 3,036 |
|  |  |  |  |
| Profit/(Loss) Attributable to Holders of Redeemable Participating Shares from Operations |  | (100,390,922) | (167,694,526) |
| All gains and losses arose solely from continuing operations. |  |  |  |

The accompanying notes form an integral part of the financial statements.
INTERIM REPORT 2021  157
FINANCIAL STATEMENTS STATEMENT OF CHANGES IN NET ASSETS

Translation (ENIT, 2021-06-30):
# Neuberger Berman Emerging Market Debt - Hard Currency Fund (continua)
## Stato patrimoniale
|  | Nota | Al 30 giugno 2021 USD | Al 31 dicembre 2020 USD |
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| Attività correnti |  |  |  |
| Attività finanziarie al valore equo rilevato a conto economico |  | 4.107.519.159 | 3.812.369.607 |
| Disponibilità liquide e mezzi equivalenti | 2 | 87.781.800 | 213.294.329 |
| Crediti per investimenti venduti |  | 55.736.619 | – |
| Crediti per azioni emesse |  | 43.132.085 | 21.884.350 |
| Crediti verso intermediari |  | 13.998.881 | 23.713.792 |
| Crediti e altre attività |  | 60.537.324 | 54.902.299 |
| Totale Attività |  | 4.368.705.868 | 4.126.164.377 |
|  |  |  |  |
| Passività correnti |  |  |  |
| Passività finanziarie al valore equo rilevato a conto economico |  | 60.565.320 | 18.586.064 |
| Scoperti bancari | 3 | 13.932 | 5.684 |
| Debiti per azioni rimborsate |  | 99.215.042 | 2.513.341 |
| Ratei passivi |  | 3.183.209 | 2.957.101 |
| Debiti per investimenti acquistati |  | 26.642.879 | 2.897 |
| Altre passività |  | 56.559 | 745.923 |
| Passività (ad eccezione del patrimonio netto attribuibile ai detentori di azioni di partecipazione	189.676.941	24.811.010 |
| riscattabili) |  |  |
|  |  |  |
| Patrimonio netto attribuibile ai detentori di azioni di partecipazione riscattabili | 4.179.028.927 | 4.101.353.367 |

Le note integrative costituiscono parte integrante del bilancio.
156  NEUBERGER BERMAN INVESTMENT FUNDS PLC
CONTO ECONOMICO BILANCIO