Les états financiers condensés ont été préparés conformément aux normes IFRS adoptées par l’Union européenne (UE) et la loi irlandaise intégrant la Loi sur les sociétés de 2014 et la Réglementation relative aux OPCVM. Les états financiers ont été préparés conformément aux prises de position de l’IAS 34 « Information financière intermédiaire », publié par le Conseil des normes comptables internationales (IASB). Il convient de lire ces états financiers condensés non révisés en parallèle des états financiers révisés de l’exercice clos le 31 décembre 2021. Les états financiers condensés ont été préparés conformément au modèle de coût historique tel que modifié par la réévaluation des actif et passif financiers à leur juste valeur par le biais du compte de résultat.
La préparation des états financiers en conformité avec les normes IFRS nécessite de recourir à certaines estimations comptables cruciales. Elle exige également du conseil d’administration qu’il exerce son jugement dans la procédure d’application des politiques comptables de la Société.
Le Gestionnaire Financier est agréé et réglementé par la Securities and Exchange Commission (« SEC ») aux États-Unis en tant que conseiller en investissements. La Société estime qu’il n’existe aucune différence importante entre les normes IFRS et les informations équivalentes des principes comptables généralement reconnus aux États-Unis (« PCGR des États-Unis ») à rapprocher aux fins de la Rule 206 de la SEC relative à la garde de titres.
Le Loomis Sayles Multisector Income Fund est agréé en vertu de la Section 104 de la Securities and Futures Ordinance (la « SFO ») de Hong Kong et le Fonds est soumis aux exigences du Code on Unit Trusts and Mutual Funds (code sur les fonds communs de placement).
La Société estime que les présents états financiers condensés sont préparés conformément aux exigences des lois de Hong Kong.
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## Liquidités et quasi-liquidités

Translation (FRES, 2022-06-30):
Los estados financieros se han elaborado de conformidad con las NIIF (Normas Internacionales de Información Financiera) adoptadas por la Unión Europea (UE) y la legislación irlandesa expresada en la Ley de Sociedades de 2014 y el Reglamento sobre OICVM. Los estados financieros se han elaborado de conformidad con las opiniones sobre la NIC 34 «Información financiera intermedia» emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB, por sus siglas en inglés). Los estados financieros abreviados sin auditar deben leerse junto con los estados financieros auditados correspondientes al ejercicio cerrado a 31 de diciembre de 2021. Los estados financieros abreviados se han elaborado siguiendo el principio del coste histórico en su versión modificada por la revaloración de los activos y pasivos financieros mantenidos a valor razonable a través de la cuenta de resultados.
La preparación de los estados financieros de acuerdo con las NIIF requiere el uso de estimaciones contables críticas. También requiere que el Consejo de Administración aplique su criterio en el proceso de aplicación de las políticas contables de la Sociedad.
La Gestora de Inversiones está registrada y regulada por la Comisión de Bolsa y Valores (SEC) de Estados Unidos como asesor de inversiones. La Sociedad considera que no hay diferencias importantes entre las NIIF y la información equivalente de los Principios de contabilidad generalmente aceptados en Estados Unidos («PCGA de EE. UU.») que deba conciliarse a los efectos de la Norma de custodia 206 de la SEC.
El Loomis Sayles Multisector Income Fund está autorizado en virtud del artículo 104 de la Ordenanza sobre valores y futuros de Hong Kong (la «OFS») y el Fondo está sujeto a los requisitos del Código sobre fondos de inversión y fondos mutuos.
La Sociedad considera que estos estados financieros abreviados se elaboran de conformidad con los requisitos de la legislación de Hong Kong.
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### Efectivo y equivalentes de efectivo