# UK reporting fund status
UK taxable investors in UK reporting funds are subject to tax on their share of the UK reporting funds’ income attributable to their holdings in the Funds, whether or not distributed, while typically any gains on disposal of their holdings are subject to capital gains tax.
Details of the share classes which currently have UK reporting fund status are available at the Her Majesty's Revenue and Customs (“HMRC”) Investment Funds Centre website:
http://www.hmrc.gov.uk/cis/offshore-funds.htm.
As stated above, UK tax payers should note that for each share class with reporting fund status, their share of any amounts of income, if any, that have not been distributed will be subject to tax.
Further details will be made available on the Baring Asset Management Limited website: www.barings.com.
Baring International Fund Managers (Ireland) Limited (the “Manager”) has appointed BNP Paribas Securities Services, Paris, Succursale de Zurich, Selnaustrasse 16, CH-8002, Zurich, Switzerland, as representative and paying agent for Switzerland. Shares are distributed in Switzerland by BNP Paribas Securities Services, Paris, at the above address. Investors can obtain, free of charge, the Prospectus, the Key Investor Information Document(s) (“KIID(s)”), the last annual and interim reports, copies of the memorandum and articles of association and of amendments to the memorandum and articles of association, if any, as well as a list of the purchases and sales made on behalf of the Funds, in French, from the representative at the above address. Official publications for the Funds are found on the internet at www.fundinfo.com. Share prices (Net Asset Value with the words "plus commissions") are published daily on the internet at www.fundinfo.com.
All the information appearing in these financial statements relates solely to those Funds of the Company which are licensed for public offer and marketing in or from Switzerland, namely: Barings China Select Fund, Barings Europe Select Fund, Barings European Opportunities Fund, Barings Frontier Markets Fund, Barings German Growth Fund, Barings Global Dividend Champions Fund and Barings Global Flexible Allocation Fund.
Representative and Paying Agent for Switzerland BNP Paribas Securities Services, Paris Succursale de Zurich
Selnaustrasse 16 CH-8002
Zurich Switzerland

Translation (ENFR, 2019-10-31):
# Statut de « reporting fund » au Royaume-Uni
Les contribuables britanniques qui investissent dans des fonds ayant le statut de « reporting fund » au Royaume-Uni sont assujettis à l'impôt sur la partie des revenus du fonds concerné attribuable à leur participation au sein des Fonds, que ces revenus soient distribués ou non, et les plus-values découlant de la cession de leur participation sont généralement assujetties à l'impôt sur les plus-values.
Les Classes d’Actions ayant actuellement le statut de « reporting fund » au Royaume-Uni sont présentées en détail sur le site de l’administration fiscale britannique (Her Majesty’s Revenue and Customs – HMRC) dédié aux organismes de placement collectif :
http://www.hmrc.gov.uk/cis/offshore-funds.htm.
Comme susmentionné, nous attirons l'attention des contribuables britanniques sur le fait que, pour chaque Classe d'Actions ayant le statut de « reporting fund », la partie des éventuels revenus non distribués qui leur revient est imposable.
De plus amples informations seront communiquées sur le site de Baring Asset Management Limited : www.barings.com.
Baring International Fund Managers (Ireland) Limited (« la Société de gestion ») a nommé BNP Paribas Securities Services, Paris, Succursale de Zurich, Selnaustrasse 16, CH-8002, Zürich, Suisse, comme représentant et agent payeur en Suisse. Les Actions sont distribuées en Suisse par BNP Paribas Securities Services, Paris, à l’adresse susmentionnée. Les investisseurs peuvent obtenir gratuitement sur demande auprès du représentant, à l’adresse susmentionnée, la version français du Prospectus, des documents d’informations clés pour l’investisseur (DICI), des derniers rapports annuels et intermédiaires en date, des statuts et de tout amendement aux statuts, ainsi que de la liste des achats et ventes effectués pour le compte des Fonds. Les communiqués officiels concernant les Fonds sont publiés sur le site www.fundinfo.com. Les prix des Actions (valeur d'inventaire nette avec la mention « plus commissions ») sont publiés quotidiennement sur le site www.fundinfo.com.
Toutes les informations incluses dans les présents états financiers concernent exclusivement les Fonds de la Société qui sont autorisés à faire des offres publiques et à être commercialisés en Suisse ou depuis la Suisse, à savoir les Fonds Barings China Select Fund, Barings Europe Select Fund, Barings European Opportunities Fund, Barings Frontier Markets Fund, Barings German Growth Fund, Barings Global Dividend Champions Fund et Barings Global Flexible Allocation Fund.
Représentant et Agent payeur en Suisse BNP Paribas Securities Services, Paris Succursale de Zurich
Selnaustrasse 16 CH-8002
Zürich Suisse