# NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 30 June 2022 (continued)
- Principal Accounting Policies (continued) Functional and Presentation CurrencyThe functional currencies of the Funds noted below are representative of the primary economic environment in which theseFunds operate. The functional currencies of the Funds are as follows:

| Fund Name | Functional Currency |
| --- | --- |
| Comgest Growth World | US Dollar |
| Comgest Growth World Compounders2 | US Dollar |
| Comgest Growth World Plus | US Dollar |
| Comgest Growth Global Flex | Euro |
| Comgest Growth World Developed Markets1 | US Dollar |
| Comgest Growth EAFE | US Dollar |
| Comgest Growth America | US Dollar |
| Comgest Growth Japan | Japanese Yen |
| Comgest Growth Japan Compounders | Japanese Yen |
| Comgest Growth Emerging Markets | US Dollar |
| Comgest Growth Emerging Markets ex China | US Dollar |
| Comgest Growth Emerging Markets Plus | US Dollar |
| Comgest Growth GEM Promising Companies3 | Euro |
| Comgest Growth Europe | Euro |
| Comgest Growth Europe Compounders | Euro |
| Comgest Growth Europe Plus | Euro |
| Comgest Growth Europe S | Euro |
| Comgest Growth Europe Opportunities | Euro |
| Comgest Growth Europe Smaller Companies | Euro |
| Comgest Growth Europe ex Switzerland | Swiss Franc |
| Comgest Growth Europe ex UK | Pound Sterling |
| Comgest Growth Asia | US Dollar |
| Comgest Growth Asia ex Japan | US Dollar |
| Comgest Growth Asia Pac ex Japan | US Dollar |
| Comgest Growth China | Euro |
| Comgest Growth India | US Dollar |
| Comgest Growth Latin America | Euro |

1 Comgest Growth World Developed Markets was not launched as at 30 June 2022.
2 Comgest Growth World Compounders was launched on 29 November 2021.
3 Comgest Growth GEM Promising Companies was merged with Comgest Growth Latin America on 7 March 2022.
The Company has adopted the Euro as its presentation currency, as the Company’s main investors are based in the European Union. The Company’s results and financial position are translated from its functional currency to its presentation currency, as follows;
- Assets and liabilities, including Net Assets Attributable to the Holders of Redeemable Participating Shares, are translated at the closing rate of exchange at each Statement of Financial Position date;
- Proceeds from subscriptions and amounts paid on the redemption of Redeemable Participating Shares are translated at the exchange rates prevailing at the date of the transaction. Translation differences on non-monetary items, such as equities, held at fair value through profit or loss are reported as part of the fair value gain or loss.
- Income and expenses are translated at the rates of exchange prevailing on the dates of the transactions.

Translation (ENFR, 2022-06-30):
# NOTES AUX ÉTATS FINANCIERS au 30 juin 2022 (suite)
1. Constitution et organisation (suite)
| Nom du Compartiment | Devise de base | Catégories d’actions* |
| --- | --- | --- |
| Comgest Growth Japan | Yen japonais | Catégorie d’actions JPY de capitalisation / Catégorie d’actions JPY I de capitalisation / Catégorie d’actions EUR I de capitalisation / Catégorie d’actions EUR R de distribution / Catégorie d’actions EUR R de capitalisation / Catégorie d’actions EUR I H de capitalisation / Catégorie d’actions GBP U H de capitalisation / Catégorie d’actions EUR H de distribution / Catégorie d’actions USD I H de capitalisation / Catégorie d’actions GBP Z H de capitalisation / Catégorie d’actions GBP U de capitalisation / Catégorie d’actions JPY X de capitalisation 1  / Catégorie d’actions USD I de capitalisation / Catégorie d’actions EUR Z de capitalisation / Catégorie d’actions EUR X H de capitalisation / Catégorie d’actions EUR Z H de capitalisation / Catégorie d’actions USD R de capitalisation / Catégorie d’actions EUR I de distribution / Catégorie d’actions EUR R H de capitalisation / Catégorie d’actions USD R H de capitalisation / Catégorie d’actions EUR SI de capitalisation / Catégorie d’actions GBP SU de capitalisation / Catégorie d’actions JPY I de distribution / Catégorie d’actions CHF de capitalisation 1  / Catégorie d’actions CHF H de capitalisation 1  / Catégorie d’actions GBP U de distribution / Catégorie d’actions GBP U H de distribution 1  / Catégorie d’actions CHF I de capitalisation 1  / Catégorie d’actions EUR de capitalisation 1  / Catégorie d’actions EUR de distribution 1 |
| Comgest Growth Japan Compounders | Yen japonais | Catégorie d’actions JPY X de capitalisation 1  / Catégorie d’actions JPY SI de capitalisation / Catégorie d’actions JPY I de capitalisation 1  / Catégorie d’actions EUR I de capitalisation 1 |
| Comgest Growth Emerging Markets | Dollar US | Catégorie d’actions USD de capitalisation / Catégorie d’actions USD de distribution / Catégorie d’actions EUR de distribution / Catégorie d’actions USD I de capitalisation / Catégorie d’actions EUR I de capitalisation / Catégorie d’actions EUR I de distribution / Catégorie d’actions GBP U de capitalisation / Catégorie d’actions EUR R de capitalisation / Catégorie d’actions EUR Z de capitalisation / Catégorie d’actions EUR Z de distribution / Catégorie d’actions GBP Z de capitalisation / Catégorie d’actions USD R de capitalisation / Catégorie d’actions USD X de capitalisation / Catégorie d’actions USD Z de distribution / Catégorie d’actions USD Z de capitalisation / Catégorie d’actions EUR de distribution fixe / Catégorie d’actions EUR I de distribution fixe / Catégorie d’actions EUR Y de capitalisation / Catégorie d’actions GBP U de distribution 1 |
| Comgest Growth Emerging Markets ex China | Dollar US | Catégorie d’actions USD I de capitalisation / Catégorie d’actions GBP U de capitalisation 1  / Catégorie d’actions USD Z de capitalisation 1 |
| Comgest Growth Emerging Markets Plus | Dollar US | Catégorie d’actions EUR I de capitalisation / Catégorie d’actions GBP U de capitalisation / Catégorie d’actions GBP U de distribution / Catégorie d’actions EUR de capitalisation / Catégorie d’actions EUR Z de capitalisation / Catégorie d’actions GBP X de distribution / Catégorie d’actions USD I de capitalisation 1  / Catégorie d’actions EUR R de capitalisation 1 |

* Voir la note 5 pour plus d’informations sur les lancements et liquidations de catégories d’actions.
1 Lancement non effectué au 30 juin 2022.