# NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 30 June 2021 (continued)
7.	Risk Associated with Financial Instruments (continued)
3. Credit Risk (continued)
Comgest Growth Europe is subject to Master Netting Agreements and Credit Support Annexes. As at 30 June 2021 forward foreign exchange contracts were held on Comgest Growth Europe with JPMorgan Chase Bank, N.A. (counterparty 1) and UBS AG London Branch (counterparty 2).
The disclosures set out in the table below include financial assets and financial liabilities that are subject to an enforceable master netting arrangement.
|  | Gross amounts of recognised financial assets /liabilities | Gross amounts of recognised financial assets/liabilities offset in the Statement of Financial Position | Net amounts of financial assets presented in the Statement of Financial Position | Related amounts not set off in Statement of Financial Position |  |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 30 June 2021 | Financial instruments (including non-cash collateral) | Cash collateral received/ pledged | Net amount |
|  | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR |
| Financial assets |  |  |  |  |  |  |
| Forward foreign exchange contracts |
| Counterparty 1 | 246,972 | - | 246,972 | - | - | 246,972 |
| Counterparty 3 | 77,294 | - | 77,294 | (496) | - | 76,798 |
| Financial liabilities |
| Forward foreign exchange contracts |
| Counterparty 2 | (56) | - | (56) | - | - | (56) |
| Counterparty 3 | (496) | - | (496) | (496) | - | - |

As at 31 December 2020 forward foreign exchange contracts were held on Comgest Growth Europe with JPMorgan Chase Bank, N.A. (counterparty 1) and UBS AG London Branch (counterparty 2).
The disclosures set out in the table below include financial assets and financial liabilities that are subject to an enforceable master netting arrangement.
|  | Gross amounts of recognised financial assets /liabilities | Gross amounts of recognised financial assets/liabilities offset in the Statement of Financial Position | Net amounts of financial assets presented in the Statement of Financial Position | Related amounts not set off in Statement of Financial Position |  |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 31 December 2020 | Financial instruments (including non-cash collateral) | Cash collateral received/ pledged | Net amount |
|  | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR |
| Financial assets |  |  |  |  |  |  |
| Forward foreign exchange contracts |
| Counterparty 1 | 398 | - | 398 | 398 | - | - |
| Counterparty 2 | 4,382 | - | 4,382 | (884) | - | 3,498 |
| Financial liabilities |  |  |  |  |  |  |
| Forward foreign exchange contracts |
| Counterparty 1 | (43,315) | - | (43,315) | 398 | - | (42,917) |
| Counterparty 2 | (884) | - | (884) | (884) | - | - |

Translation (ENFR, 2021-06-30):
# NOTES AUX ÉTATS FINANCIERS au 30 juin 2021 (suite)
1.	Constitution et organisation (suite)
| Nom du Compartiment | Devise de base | Catégories d’actions |
| --- | --- | --- |
| Comgest Growth Japan Compounders | Yen japonais | Catégorie d’actions JPY X de capitalisation* / Catégorie d’actions JPY SI de capitalisation |
| Comgest Growth Emerging Markets | Dollar US | Catégorie d’actions USD de capitalisation / Catégorie d’actions USD de distribution / Catégorie d’actions EUR de distribution / Catégorie d’actions USD I de capitalisation / Catégorie d’actions EUR I de capitalisation / Catégorie d’actions EUR I de distribution / Catégorie d’actions GBP U de capitalisation / Catégorie d’actions EUR R de capitalisation / Catégorie d’actions EUR Z de capitalisation / Catégorie d’actions EUR Z de distribution / Catégorie d’actions GBP Z de capitalisation / Catégorie d’actions USD R de capitalisation / Catégorie d’actions USD X de capitalisation / Catégorie d’actions USD Z de distribution / Catégorie d’actions USD Z de capitalisation / Catégorie d’actions EUR de distribution fixe / Catégorie d’actions EUR I de distribution fixe / Catégorie d’actions EUR Y de capitalisation 9  / Catégorie d’actions GBP U de distribution* |
| Comgest Growth Emerging Markets ex China | Dollar US | Catégorie USD I de capitalisation |
| Comgest Growth Emerging Markets Flex 31 | Euro | Catégorie d’actions EUR I de capitalisation 32  / Catégorie d’actions EUR R de capitalisation 32  / Catégorie d’actions EUR de distribution* / Catégorie d’actions EUR Z de capitalisation 32 |
| Comgest Growth Emerging Markets Plus 5 | Dollar US | Catégorie d’actions EUR I de capitalisation 10  / Catégorie d’actions GBP U de capitalisation 6  / Catégorie d’actions GBP U de distribution 16  / Catégorie d’actions EUR de capitalisation 10  / Catégorie d’actions EUR Z de capitalisation 13  / Catégorie d’actions GBP X de distribution 6  / Catégorie d’actions USD I de capitalisation* / Catégorie d’actions EUR R de capitalisation* |
| Comgest Growth GEM Promising Companies | Euro | Catégorie d’actions EUR de capitalisation / Catégorie d’actions EUR de distribution / Catégorie d’actions USD I de capitalisation / Catégorie d’actions EUR I de capitalisation / Catégorie d’actions EUR R de capitalisation / Catégorie d’actions GBP U de capitalisation* / Catégorie d’actions EUR Z de capitalisation* |
| Comgest Growth Europe | Euro | Catégorie d’actions EUR de capitalisation / Catégorie d’actions EUR de distribution / Catégorie d’actions EUR I de capitalisation / Catégorie d’actions EUR I de distribution / Catégorie d’actions EUR R de capitalisation / Catégorie d’actions EUR Z de capitalisation / Catégorie d’actions EUR Z de distribution / Catégorie d’actions USD I de capitalisation / Catégorie d’actions USD I H de capitalisation / Catégorie d’actions EUR X de capitalisation* / Catégorie d’actions EUR I de distribution fixe / Catégorie d’actions EUR de distribution fixe / Catégorie d’actions GBP U de capitalisation* / Catégorie d’actions USD de capitalisation* / Catégorie d’actions USD Z de capitalisation 29 |
| Comgest Growth Europe Compounders | Euro | Catégorie d’actions EUR X de capitalisation* / Catégorie d’actions EUR SI de capitalisation |
| Comgest Growth Europe Plus | Euro | Catégorie d’actions EUR I de capitalisation / Catégorie d’actions GBP U de capitalisation* / Catégorie d’actions GBP U de distribution* / Catégorie d’actions EUR de capitalisation 9  / Catégorie d’actions EUR Z de capitalisation 2  / Catégorie d’actions EUR R de capitalisation* |
| Comgest Growth Europe S | Euro | Catégorie d’actions EUR de capitalisation / Catégorie d’actions USD de capitalisation / Catégorie d’actions EUR Z de capitalisation* / Catégorie d’actions USD Z de capitalisation* |
| Comgest Growth Europe Opportunities | Euro | Catégorie d’actions EUR de capitalisation / Catégorie d’actions EUR de distribution / Catégorie d’actions EUR R de capitalisation / Catégorie d’actions EUR I de capitalisation / Catégorie d’actions EUR X de capitalisation 22  / Catégorie d’actions EUR Z de capitalisation / Catégorie d’actions GBP U de capitalisation 24  / Catégorie d’actions GBP U H de capitalisation* / Catégorie d’actions GBP U de distribution* / Catégorie d’actions USD I de capitalisation* / Catégorie d’actions USD I H de capitalisation 12 |
| Comgest Growth Europe Smaller Companies | Euro | Catégorie d’actions EUR de capitalisation / Catégorie d’actions EUR I de capitalisation / Catégorie d’actions EUR de distribution* / Catégorie d’actions EUR X de capitalisation / Catégorie d’actions EUR Z de capitalisation / Catégorie d’actions GBP U de capitalisation 11  / Catégorie d’actions GBP U H de capitalisation* / Catégorie d’actions EUR I de distribution 3  / Catégorie d’actions EUR R de capitalisation 20 |