# Notes to the Financial Statements
- Swing Pricing (continued)The maximum factor applied to each fund (the same factor being applied to every share class within each fund) where an application took place during the period was as follows:

| Fund Name | Bid | Offer |
| --- | --- | --- |
| Jupiter Asia Pacific Income | -0.28% | 0.15% |
| Jupiter Dynamic Bond | -0.34% | 0.34% |
| Jupiter Europa | -0.14% | 0.15% |
| Jupiter European Growth | -0.08% | 0.16% |
| Jupiter European Opportunities | -0.07% | 0.12% |
| Jupiter Eurozone Equity | -0.09% | 0.11% |
| Jupiter Financial Innovation | -0.18% | 0.15% |
| Jupiter Flexible Income | -0.28% | 0.28% |
| Jupiter Flexible Macro | -0.07% | 0.07% |
| Jupiter Global Absolute Return | -0.09% | 0.06% |
| Jupiter Global Convertibles | -0.48% | 0.49% |
| Jupiter Global Ecology Diversified | -0.18% | 0.19% |
| Jupiter Global Ecology Growth | -0.12% | 0.14% |
| Jupiter Global Emerging Markets Corporate Bond | -0.42% | 0.42% |
| Jupiter Global Emerging Markets Short Duration Bond | -0.41% | 0.41% |
| Jupiter Global High Yield Bond | -0.48% | 0.48% |
| Jupiter Global Sovereign Opportunities | -0.24% | 0.24% |
| Jupiter Global Value | -0.16% | 0.20% |
| Jupiter India Select | -0.31% | 0.32% |
| Jupiter Japan Select | -0.20% | 0.16% |
| Jupiter Pan European Smaller Companies | -0.17% | 0.29% |

- 
## Statement of Changes in the Portfolio

A listing of the statement of changes in the portfolio during the period is available upon request to any investor at the registered office of the Company free of charge.

Translation (ENFR, 2021-03-31):
# Notes aux États financiers
- 
## Informations générales

The Jupiter Global Fund (la « Société ») est une société de placement collectif agréée en tant qu’organisme de placement collectif en valeurs mobilières (OPCVM) en vertu de la partie I de la loi du 17 décembre 2010
concernant les organismes de placement collectif et ses éventuels amendements. La Société a été constituée au Luxembourg en tant que société d’investissement à capital variable (« SICAV ») le 22 septembre 2005 pour une durée illimitée.
La Société est autorisée à émettre diverses Catégories d’actions au sein de plusieurs Compartiments (les
« Compartiments »). À chaque Compartiment correspond un portefeuille distinct d’actifs et d’engagements et les investissements sont effectués conformément à l’objectif d’investissement qui lui est propre. Les engagements attribuables à un Compartiment donné ne contraignent que celui-ci.
Au 31 mars 2021, la Société était composée des Compartiments suivants, avec les catégories suivantes :
|  | Catégorie |  |
| --- | --- | --- |
| Jupiter Asia Pacific Income | A | C | D | – | – | – | L | N |
| Jupiter Dynamic Bond | A | C | D | – | – | I | L | N |
| Jupiter European Growth | A | C | D | E | – | I | L | N |
| Jupiter Eurozone Equity  (1) | – | – | – | – | – | I | – | – |
| Jupiter Financial Innovation | A | – | D | – | – | – | L | N |
| Jupiter Flexible Income  (1) | A | C | D | – | F | I | L | N |
| Jupiter Flexible Macro  (1) | – | – | D | – | F | I | L | – |
| Jupiter Global Convertibles | A | C | D | – | – | I | L | N |
| Jupiter Global Ecology Diversified  (1) | – | – | D | – | – | I | L | – |
| Jupiter Global Ecology Growth | – | – | D | – | – | – | L | – |
| Jupiter Global Emerging Markets Corporate Bond  (1) | A | C | D | – | – | I | L | N |
| Jupiter Global Emerging Markets Short Duration Bond | A | C | D | – | F | I | L | N |
| Jupiter Global High Yield Bond  (1) | – | – | D | – | F | I | L | – |
| Jupiter Global Sovereign Opportunities  (1) | A | – | D | – | – | I | L | N |
| Jupiter Global Value | – | – | D | – | – | I | L | – |
| Jupiter India Select | – | – | D | – | – | – | L | – |
| Jupiter Japan Select | A | – | D | – | – | I | L | N |
| Jupiter Pan European Smaller Companies  (1) | A | C | D | – | F | I | L | N |

- Ce Compartiment/cette catégorie n’est pas autorisé(e) à Hong Kong et n’est pas accessible aux résidents hongkongais.

| Uniquement institutionnel | Uniquement retail | L’un ou l’autre |
| --- | --- | --- |
| A, C, E, F, I et N | Z | D, L |

Tous les détails concernant les caractéristiques des catégories d’actions sont divulgués dans le prospectus.
Les noms des catégories d’actions reflètent les caractéristiques de chaque Catégorie, y compris (i) leurs catégories respectives (A, C, D (y compris DB), E, F, I, L (y compris LA et LB), N ou Z), (ii) les devises de référence, (iii) les politiques de distribution (accumulation ou distribution de revenus et, dans ce dernier cas, leur fréquence, p.ex. chaque année (« A Inc. »), trimestriellement « Q Inc. ») ou mensuellement (« M Inc. ») et iv) le statut de catégorie d’actions de couverture (« HSC »).
Par exemple :
- La Catégorie L EUR A Inc Dist, qui distribue un revenu annuel par versement (pas de réinvestissement automatique par défaut).
- La Catégorie D USD Acc HSC, une catégorie de capitalisation non couverte.
- La Catégorie L GBP Q Inc HSC est une catégorie de distribution non couverte qui distribue un revenu trimestriel.

Pour de plus amples informations, voir le sous-titre « Catégories d’actions et caractéristiques » de la section
« Principales caractéristiques » du présent Prospectus.
| Notes aux États financiers |  |
| --- | --- |
| 1. Informations générales (suite) |
| Liquidations de compartiments |  |  |
| Dénomination du Compartiment | Devise de base | Date de liquidation |
| Jupiter Europa | EUR | 15 décembre 2020 |
| Jupiter European Feeder | GBP | 15 décembre 2020 |
| Jupiter Global Absolute Return | EUR | 15 décembre 2020 |
|  |  |  |
| Fusions de compartiments |  |  |

Jupiter European Opportunities a été intégré à Jupiter European Growth le 18 décembre 2020.
Changement de nom de compartiment
Jupiter Global High Yield Short Duration Bond a été renommé Jupiter Global High Yield Bond le 24 mars 2021.
- 
## Synthèse des principales règles comptables
- 
### Base de préparation

Les états financiers ont été préparés conformément aux principes comptables généralement admis au Luxembourg applicables aux fonds d’investissement. Les états financiers ont été préparés selon la méthode de la continuité de l'exploitation, à l'exception des compartiments Jupiter Europa, Jupiter European Feeder, Jupiter
European Opportunities et Jupiter Global Absolute Return qui ont été préparés selon la méthode de la continuité d’exploitation.
- 
### États financiers

Les états financiers sont présentés pour chaque Compartiment dans la devise de référence de ce dernier ; l’État de l’actif net, l’État des opérations et des variations de l’actif net de la Société combinés sont présentés en euros (€) sur la base du taux de change en vigueur à la date desdits états financiers.
Les valeurs nettes d'inventaire ont été calculées par référence au jour d'évaluation, ce qui pourrait entraîner une différence par rapport à leur valeur un jour de négociation. Les états financiers présentés dans le présent rapport ont été établis sur la base des dernières valeurs nettes d’inventaire calculées de la période.
La différence entre les actifs nets en début d’exercice exprimés à l’aide des taux de change en vigueur au début de la période et leur valeur à la fin de la période est indiquée au poste « Ajustement de change » dans l’État des opérations et des variations de l’actif net.
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### Conversion de change

Les actifs et passifs libellés dans des devises autres que la devise de base d’un Compartiment sont convertis dans cette devise de base aux taux de change en vigueur à la date de ces états financiers. Les transactions effectuées au cours de la période dans des devises autres que la devise de base sont converties aux taux de change en vigueur aux dates des transactions. Les différences découlant de la conversion sont incluses dans l’État des opérations et des variations de l’actif net.
- 
### Investissements

Les titres sont généralement comptabilisés à leur valeur d’acquisition, laquelle représente la juste valeur de la contrepartie versée.
Les titres inscrits à la cote d’une bourse officielle ou négociés sur un marché réglementé sont évalués à leur dernier cours disponible au point d’évaluation de la société.