# NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 30 June 2022 (continued)
- Principal Accounting Policies (continued) Foreign Currency TranslationAssets and liabilities denominated in currencies other than the various Funds’ functional currencies as stated above aretranslated into the functional currencies at the closing rates of exchange at each period end. Transactions during the financial period, including purchases and sales of securities, income and expenses are translated at the rate of exchange prevailing on the date of the transaction. Foreign currency gains and losses on investment transactions and retranslation of closing investments are included in realised gains and losses on investments and net change in fair value of investments. In respect of the Funds whose presentation currency in not the Euro, balances are translated into the presentation currency of the Company (Euro) at 30 June 2022. Foreign exchange differences arising on the translation of the various Funds’ functional currencies into the presentation currency of the Company are recognised separately through the Statement of Changes in Net Assets Attributable to Holders of Redeemable Participating Shares.


## The rates of exchange as at 30 June 2022 for the equivalent of 1 EUR were (source: Reuters):
| AED | 3.840037 | HKD | 8.203597 | RUB | 57.237887 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| BRL | 5.467120 | INR | 82.559425 | SEK | 10.713115 |
| CHF | 1.000862 | JPY | 142.029592 | TWD | 31.084979 |
| CLP | 979.803187 | KRW | 1,357.727273 | USD | 1.045450 |
| CNY | 6.998547 | MXN | 21.092930 | VND | 24,322.407000 |
| DKK | 7.436638 | NOK | 10.328799 | ZAR | 17.127013 |
| GBP | 0.860842 | PKR | 213.924698 |  |  |


## The rates of exchange as at 31 December 2021 for the equivalent of 1 EUR were (source: Reuters):
| AED | 4.176997 | EGP | 17.865334 | KRW | 1,352.199762 | SEK | 10.296062 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| BRL | 6.334212 | GBP | 0.839603 | MXN | 23.272757 | TWD | 31.463037 |
| CHF | 1.036160 | HKD | 8.865950 | NGN | 470.500621 | USD | 1.137200 |
| CLP | 968.654174 | IDR | 16,208.665906 | NOK | 10.028130 | VND | 25,916.726000 |
| CNY | 7.247790 | INR | 84.537615 | PKR | 200.705965 | ZAR | 18.149608 |
| COP | 4,622.764228 | JPY | 130.954232 | PLN | 4.583377 |  |  |
| DKK | 7.437590 | KES | 128.671645 | RUB | 85.298530 |  |  |


## Financial Assets and Liabilities at Fair Value through Profit or Loss
- ClassificationPrior to the adoption of IFRS 9, under the guidance of IAS 39 – Financial Instruments: Recognition and Measurement (“IAS 39”), the Company classified its investment in securities as financial assets and liabilities at fair value through profit or loss: held for trading, in accordance with IAS 39. Financial assets and liabilities held for trading include equities, investment funds and exchange traded funds, forwards and futures which are acquired principally for the purpose of generating a profit from short term fluctuations in price.

Pursuant to the provisions of IFRS 9 the Company classifies its investments based on both the Company’s business model for managing those financial assets and the contractual cash flow characteristics of the financial assets. The portfolio of financial assets is managed and performance is evaluated on a fair value basis. The Company is primarily focused on fair value information and uses that information to assess the assets’ performance and to make decisions.
All equity instruments and derivatives are measured at fair value through profit or loss unless, for equity instruments not held for trading, an irrevocable option is taken to measure at fair value through other comprehensive income. The Company has not taken the option to irrevocably designate any equity securities as fair value through other comprehensive income.

Translation (ENFR, 2022-06-30):
# NOTES AUX ÉTATS FINANCIERS au 30 juin 2022 (suite)
1. Constitution et organisation (suite)
| Nom du Compartiment | Devise de base | Catégories d’actions* |
| --- | --- | --- |
| Comgest Growth Japan | Yen japonais | Catégorie d’actions JPY de capitalisation / Catégorie d’actions JPY I de capitalisation / Catégorie d’actions EUR I de capitalisation / Catégorie d’actions EUR R de distribution / Catégorie d’actions EUR R de capitalisation / Catégorie d’actions EUR I H de capitalisation / Catégorie d’actions GBP U H de capitalisation / Catégorie d’actions EUR H de distribution / Catégorie d’actions USD I H de capitalisation / Catégorie d’actions GBP Z H de capitalisation / Catégorie d’actions GBP U de capitalisation / Catégorie d’actions JPY X de capitalisation 1  / Catégorie d’actions USD I de capitalisation / Catégorie d’actions EUR Z de capitalisation / Catégorie d’actions EUR X H de capitalisation / Catégorie d’actions EUR Z H de capitalisation / Catégorie d’actions USD R de capitalisation / Catégorie d’actions EUR I de distribution / Catégorie d’actions EUR R H de capitalisation / Catégorie d’actions USD R H de capitalisation / Catégorie d’actions EUR SI de capitalisation / Catégorie d’actions GBP SU de capitalisation / Catégorie d’actions JPY I de distribution / Catégorie d’actions CHF de capitalisation 1  / Catégorie d’actions CHF H de capitalisation 1  / Catégorie d’actions GBP U de distribution / Catégorie d’actions GBP U H de distribution 1  / Catégorie d’actions CHF I de capitalisation 1  / Catégorie d’actions EUR de capitalisation 1  / Catégorie d’actions EUR de distribution 1 |
| Comgest Growth Japan Compounders | Yen japonais | Catégorie d’actions JPY X de capitalisation 1  / Catégorie d’actions JPY SI de capitalisation / Catégorie d’actions JPY I de capitalisation 1  / Catégorie d’actions EUR I de capitalisation 1 |
| Comgest Growth Emerging Markets | Dollar US | Catégorie d’actions USD de capitalisation / Catégorie d’actions USD de distribution / Catégorie d’actions EUR de distribution / Catégorie d’actions USD I de capitalisation / Catégorie d’actions EUR I de capitalisation / Catégorie d’actions EUR I de distribution / Catégorie d’actions GBP U de capitalisation / Catégorie d’actions EUR R de capitalisation / Catégorie d’actions EUR Z de capitalisation / Catégorie d’actions EUR Z de distribution / Catégorie d’actions GBP Z de capitalisation / Catégorie d’actions USD R de capitalisation / Catégorie d’actions USD X de capitalisation / Catégorie d’actions USD Z de distribution / Catégorie d’actions USD Z de capitalisation / Catégorie d’actions EUR de distribution fixe / Catégorie d’actions EUR I de distribution fixe / Catégorie d’actions EUR Y de capitalisation / Catégorie d’actions GBP U de distribution 1 |
| Comgest Growth Emerging Markets ex China | Dollar US | Catégorie d’actions USD I de capitalisation / Catégorie d’actions GBP U de capitalisation 1  / Catégorie d’actions USD Z de capitalisation 1 |
| Comgest Growth Emerging Markets Plus | Dollar US | Catégorie d’actions EUR I de capitalisation / Catégorie d’actions GBP U de capitalisation / Catégorie d’actions GBP U de distribution / Catégorie d’actions EUR de capitalisation / Catégorie d’actions EUR Z de capitalisation / Catégorie d’actions GBP X de distribution / Catégorie d’actions USD I de capitalisation 1  / Catégorie d’actions EUR R de capitalisation 1 |

* Voir la note 5 pour plus d’informations sur les lancements et liquidations de catégories d’actions.
1 Lancement non effectué au 30 juin 2022.