The condensed financial statements have been prepared in accordance with IFRS, as adopted by the European Union (EU) and Irish statute comprising the Companies Act 2014 and the UCITS Regulations. The financial statements have been prepared in accordance with the pronouncements on IAS 34 “Interim Financial Reporting” issued by the International Accounting Standards Board. The unaudited condensed financial statements should be read in conjunction with the audited financial statements for the year ended 31 December 2020. The condensed financial statements have been prepared under the historical cost convention as modified by the revaluation of financial assets and financial liabilities held at fair value through profit or loss.
The preparation of financial statements in conformity with IFRS requires the use of certain critical accounting estimates. It also requires the Board of Directors to exercise its judgement in the process of applying the Company’s accounting policies.
The Delegate Investment Manager is registered with and regulated by the Securities and Exchange Commission (“SEC”) in the United States as an investment adviser. The Company evaluates that there are no material differences between IFRS and U.S. Generally Accepted Accounting Principles (“US GAAP”) equivalent disclosures to be reconciled for the purpose of SEC Custody Rule 206.
The Loomis Sayles Multisector Income Fund is authorised under the Section 104 of the Hong Kong Securities and Futures Ordinance (the “SFO”) and the Fund is subject to the requirements of the Code on Unit Trusts and Mutual Funds.
The Company evaluates that these condensed financial statements are prepared in accordance with Hong Kong law requirements.
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### Cash and Cash Equivalents

Translation (ENFR, 2021-06-30):
Les états financiers condensés ont été préparés conformément aux normes IFRS adoptées par l’Union européenne (UE) et la loi irlandaise intégrant la Loi sur les sociétés de 2014 et la Réglementation relative aux OPCVM. Les états financiers ont été préparés conformément aux prises de position de l’IAS 34 « Information financière intermédiaire », publié par le Conseil des normes comptables internationales (IASB). Il convient de lire ces états financiers condensés non révisés en parallèle des états financiers révisés de l’exercice clos le 31 décembre 2020. Les états financiers condensés ont été préparés conformément au modèle de coût historique tel que modifié par la réévaluation des actif et passif financiers à leur juste valeur par le biais du compte de résultat.
La préparation des états financiers en conformité avec les normes IFRS nécessite de recourir à certaines estimations comptables cruciales. Elle exige également du conseil d’administration qu’il exerce son jugement dans la procédure d’application des politiques comptables de la Société.
Le Gestionnaire Financier par Délégation est agréé et réglementé par la Securities and Exchange Commission (« SEC ») aux États-Unis en tant que conseiller en investissements. La Société estime qu’il n’existe aucune différence importante entre les normes IFRS et les informations équivalentes des principes comptables généralement reconnus aux États-Unis (« PCGR des États-Unis ») à rapprocher aux fins de la Rule 206 de la SEC relative à la garde de titres.
Le Loomis Sayles Multisector Income Fund est agréé en vertu de la Section 104 de la Securities and Futures Ordinance (la « SFO ») de Hong Kong et le Fonds est soumis aux exigences du Code on Unit Trusts and Mutual Funds (code sur les fonds communs de placement).
La Société estime que les présents états financiers condensés sont préparés conformément aux exigences des lois de Hong Kong.
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## Liquidités et quasi-liquidités