TABLEAU DE FINANCEMENT

        (en liste)

 CALCUL DE LA VARIATION du fonds de roulement net global :

   Ressources durables :

    - Capacité d'autofinancement de l'exercice :

       EXERCICE N   : Montant :   

       EXERCICE N-1 : Montant :   

    - Cessions ou réductions d'éléments de l'actif immobilisé :

       EXERCICE N   : Montant :   

       EXERCICE N-1 : Montant :   

      - Cessions d'immobilisation :

        - incorporelles :

           EXERCICE N   : Montant :   

           EXERCICE N-1 : Montant :   

        - corporelles :

           EXERCICE N   : Montant :   

           EXERCICE N-1 : Montant :   

      - Cessions ou réductions d'immobilisations financières :

         EXERCICE N   : Montant :   

         EXERCICE N-1 : Montant :   

    - Augmentation des capitaux propres :

      - Augmentation de capital ou apports :

         EXERCICE N   : Montant :   

         EXERCICE N-1 : Montant :   

      - Augmentation des autres capitaux propres :

         EXERCICE N   : Montant :   

         EXERCICE N-1 : Montant :   

    - Augmentation des dettes financières (a) :

       EXERCICE N   : Montant :   

       EXERCICE N-1 : Montant :   

 Total des ressources (I) :

  EXERCICE N   : Montant :   

  EXERCICE N-1 : Montant :   

   Emplois stables :

    - Distributions mises en paiement au cours de l'exercice :

        EXERCICE N   : Montant :   

        EXERCICE N-1 : Montant :   

    - Acquisitions d'éléments de l'actif immobilisé :

      - immobilisations incorporelles :

         EXERCICE N   : Montant :   

         EXERCICE N-1 : Montant :   

      - immobilisations corporelles :

         EXERCICE N   : Montant :   

         EXERCICE N-1 : Montant :   

      - immobilisations financières :

         EXERCICE N   : Montant :   

         EXERCICE N-1 : Montant :   

    - Charges à répartir sur plusieurs exercices (b) :

        EXERCICE N   : Montant :   

        EXERCICE N-1 : Montant :   

    - Réductions des capitaux propres :

      - Réduction de capital :

         EXERCICE N   : Montant :   

         EXERCICE N-1 : Montant :   

      - Prélèvements (impôts personnels, retraits) :

         EXERCICE N   : Montant :   

         EXERCICE N-1 : Montant :   

    - Remboursements de dettes financières (a) ;

        EXERCICE N   : Montant :   

        EXERCICE N-1 : Montant :   

 Total des emplois (II) :

   EXERCICE N   : Montant :   

   EXERCICE N-1 : Montant :   

 CALCUL DE LA VARIATION du fonds de roulement net global :

   Variation du fonds de roulement net global :

    - Ressource nette (I-II) :

        EXERCICE N   : Montant :   

        EXERCICE N-1 : Montant :   

    ou

    - Emploi net (I-II) :

        EXERCICE N   : Montant :   

        EXERCICE N-1 : Montant :   

 (a) Sauf concours bancaires et soldes créditeurs courants.

 (b) Montant brut transféré dans l'exercice.

    TABLEAU DE FINANCEMENT

      (en liste) (suite)

 UTILISATION DE LA VARIATION du fonds de roulement net global :

  - Variation des actifs (stocks + réalisable) (a) :

        EXERCICE N   : Montant : + ou - 

        EXERCICE N-1 : Montant : + ou - 

  - Variation des dettes à court terme (b) :

        EXERCICE N   : Montant : + ou - 

        EXERCICE N-1 : Montant : + ou - 

     A. - Besoin de l'exercice en fonds de roulement :

           EXERCICE N   : Montant : - 

           EXERCICE N-1 : Montant : - 

 ou

        - Dégagement de fonds de roulement au cours de l'exercice :

           EXERCICE N   : Montant : +

           EXERCICE N-1 : Montant : +

  - Variation Trésorerie (a) (b) :

    - Variation des disponibilités :

        EXERCICE N   : Montant : + ou -

        EXERCICE N-1 : Montant : + ou -

    - Variation des concours bancaires courants :

        EXERCICE N   : Montant : + ou -

        EXERCICE N-1 : Montant : + ou -

    B. - Variation nette de trésorerie :

        EXERCICE N   : Montant : + ou -

        EXERCICE N-1 : Montant : + ou -

   - Utilisation de la variation du fonds de roulement net global (A + B) :

     - Emploi net (c) :

        EXERCICE N   : Montant : -

        EXERCICE N-1 : Montant : -

 ou

     - Ressource nette (d) :

        EXERCICE N   : Montant : +

        EXERCICE N-1 : Montant : +

    (a) Les augmentations des éléments d'actifs concernés engendrent des besoins en fonds de roulement qui seront affectés du signe : - . Inversement, les diminutions de ces éléments dégagent des ressources en fonds de roulement qui seront affectés du signe : +.

    (b) Les augmentation des éléments de passif concernés dégagent des ressources en fonds de roulement qui seront affectés du signe : +. Inversement les diminutions de ces éléments engendrent des besoins en fonds de roulement qui seront affectés du signe : -.

    (c) Emploi net égal à la ressource nette dégagée par le calcul I-II précédent.

    (d) Ressource nette égale à l'emploi net dégagé par le calcul II-I précédent.