COMPTE RENDU DETAILLE ANNUEL : ETATS D'ANALYSE DES COMPTES.
ETAT C 20
MOUVEMENTS DES BULLETINS D'ADHESION AUX REGLEMENTS OU DES CONTRATS, DES CAPITAUX ET RENTES.
Les institutions de prévoyance et les unions d'institutions de prévoyance agréées pour pratiquer les opérations visées au a de l'article L. 931-1 et celles agréées pour pratiquer simultanément les opérations visées au a et au b établissent, selon le modèle fixé ci-après, un état retraçant les mouvements des bulletins d'adhésion aux règlements, des contrats, des capitaux et des rentes au cours de l'exercice inventorié.
MOUVEMENTS
CATÉGORIE
ou sous-catégorie
En cours à l'ouverture de l'exercice
Nombre (1)
Montant (2)
Entrées :
Souscriptions
Nombre
Montant
Remplacements ou transformations
Nombre
Montant
Revalorisations (3)
Nombre (4)
Montant
Total des entrées
Nombre
Montant
Sorties :
Sans effet
Nombre
Montant
Remplacements ou transformations
Nombre
Montant
Echéances
Nombre
Montant
Sinistres (5)
Nombre
Montant
Extinctions
Nombre
Montant
Rachats
Nombre
Montant
Réductions
Nombre (4)
Montant
Résiliations
Nombre
Montant
Total des sorties
Nombre
Montant
En cours à la clôture de l'exercice
Nombre
Montant
(1) Nombre de bulletins d'adhésion aux règlements et de contrats.
(2) Capitaux ou rentes garantis.
(3) Revalorisations au cours de l'exercice : indexations, incorporations de participations aux excédents.
(4) Les nombres figurant sur cette ligne ne s'additionnent pas dans le total.
(5) Pour les opérations relevant de la branche 24 (Capitalisation), cette rubrique enregistre les remboursements par tirage au sort.
Cet état comporte en colonnes les catégories et sous-catégories suivantes d'opérations directes en France :
Opérations de capitaux en francs ou en devises
Opérations de capitalisation à cotisation unique ou versements libres (catégorie 01).
Opérations de capitalisation à cotisations périodiques (catégorie 02).
Opérations individuelles d'assurance vie (y compris opérations collectives à adhésion facultative) : temporaires décès (catégorie 03).
Autres opérations individuelles d'assurance vie (y compris opérations collectives à adhésion facultative) à cotisation unique ou versements libres (sous-catégorie 042).
Autres opérations individuelles d'assurance vie (y compris opérations collectives à adhésion facultative) à cotisations périodiques (sous-catégorie 052).
Opérations collectives en cas de décès (catégorie 06).
Autres opérations collectives en cas de vie (sous-catégorie 072).
Opérations en unités de compte
Opérations de capitalisation à cotisation unique ou versements libres (sous-catégorie 081).
Opérations de capitalisation à cotisations périodiques (sous-catégorie 091).
Opérations individuelles d'assurance vie (y compris opérations collectives à adhésion facultative) : temporaires décès (sous-catégories 082 et 092).
Autres opérations individuelles d'assurance vie (y compris opérations collectives à adhésion facultative) à cotisation unique ou versements libres (sous-catégorie 084).
Autres opérations individuelles d'assurance vie (y compris opérations collectives à adhésion facultative) à cotisations périodiques (sous-catégorie 094).
Opérations collectives en cas de décès (sous-catégories 085,086,095 et 096).
Opérations collectives en cas de vie (sous-catégories 088 et 098).
Opérations de rentes en francs ou en devises
Rentes individuelles d'assurance vie (y compris opérations collectives à adhésion facultative) différées en cours de constitution (partie des sous-catégories 041 et 051) (1).
Rentes individuelles d'assurance vie (y compris opérations collectives à adhésion facultative) en service (partie des sous-catégories 041 et 051) (1).
Rentes collectives en cas de vie différées en cours de constitution (partie de la sous-catégorie 072) (2).
Rentes collectives en cas de vie en service (partie de la sous-catégorie 072) (2).
Opérations de rentes en unités de compte
Rentes différées en cours de constitution (partie des sous-catégories 083,087,093 et 097) (3).
Rentes en service (partie des sous-catégories 083,087,093 et 097) (3).
Les opérations en unités de compte sont converties en francs à la contrevaleur de l'unité de compte à la date d'inventaire et regroupées toutes unités de compte confondues. L'institution ou l'union détient le détail de chaque catégorie ou sous-catégorie par unité de compte.
(1) L'addition des éléments relatifs aux rentes individuelles différées en cours de constitution et aux rentes individuelles en service est égale au total des éléments relatifs aux sous-catégories 041 et 051.
(2) L'addition des éléments relatifs aux rentes collectives différées en cours de constitution et aux rentes collectives en service est égale au total des éléments relatifs à la sous-catégorie 072.
(3) L'addition des éléments relatifs aux rentes différées en cours de constitution et aux rentes en service est égale au total des éléments relatifs aux sous-catégories 083,087,093 et 097.
ETAT C 21
ETAT DETAILLE DES PROVISIONS TECHNIQUES.
Les institutions de prévoyance et les unions d'institutions de prévoyance agréées pour pratiquer les opérations visées au a de l'article L. 931-1 et celles agréées pour pratiquer simultanément les opérations visées au a et au b établissent, selon le modèle fixé ci-après, un état détaillé de leurs provisions techniques.
L'état est constitué de deux ensembles de lignes :
A.-Le premier ensemble de lignes est ordonné en quarante-trois rubriques correspondant aux catégories, sous-catégories ou regroupements d'opérations définies à l'état C 4 :
I.-Opérations directes en France : catégories ou sous-catégories 01,02,031,032,041,042,051,052,061,062,071,072,081,082,083,084,085,086,087,088,091,092,093,094,095,096,097,098,10,201,202,211,212,213 puis 214 ;
II.-Opérations en libre prestation de services par un établissement en France ;
III.-Acceptations en réassurance par un établissement en France ;
IV.-Opérations des succursales établies dans l'Union européenne (hors la France), détaillées par rubriques a, b puis c ;
V.-Opérations des succursales établies hors de l'Union européenne, détaillées par rubriques a, b puis c.
Ce premier ensemble comporte une ligne par règlement ou contrat type en cours. Chaque règlement ou contrat type est identifié par sa dénomination ; les différentes versions d'un contrat type proposé sous une même dénomination sont à considérer comme des règlements ou des contrats distincts. Chaque rubrique est totalisée. Les provisions techniques relatives aux garanties en francs ou en devises des opérations en unités de compte sont indiquées sur une ligne distincte rattachée au règlement ou au contrat.
Sous réserve de respecter la décomposition par régime de participation aux excédents, les institutions et les unions peuvent regrouper au sein de chaque rubrique les règlements ou contrats types dont les provisions techniques représentent moins de 0,5 % du total des provisions techniques afférentes aux opérations directes en France ;
B.-Le deuxième ensemble de lignes retrace les provisions techniques communes à plusieurs règlements ou contrats types :
-d'abord, celles des provisions pour participation aux excédents qui ne sont pas propres à un règlement ou contrat type ;
-ensuite, les autres provisions techniques, notamment provisions pour aléas financiers, provisions de gestion, provision pour risque d'exigibilité des engagements techniques.
L'état est complété par un total général.
L'état comporte les colonnes suivantes :
-dénomination du règlement ou du contrat type ;
-nombre de bulletins d'adhésion aux règlements et de contrats en cours à la clôture de l'exercice ;
-capitaux ou rentes garantis ;
-taux d'intérêt garanti ;
-cotisations émises dans l'exercice, nettes d'annulations ;
-provisions mathématiques à la clôture de l'exercice ;
-provisions pour participation aux excédents à la clôture de l'exercice (1) ;
-autres provisions techniques spécifiques au règlement ou au contrat à la clôture de l'exercice ;
-capitaux ou rentes cédés ;
-cotisations cédées ;
-provisions mathématiques cédées à la clôture de l'exercice ;
-provisions pour participation aux excédents cédées à la clôture de l'exercice (1) ;
-autres provisions techniques spécifiques au règlement ou au contrat cédées à la clôture de l'exercice.
(1) Lorsqu'une provision pour participation aux excédents est commune à plusieurs règlements ou contrats types, les institutions et unions portent dans cette colonne, en regard de chacun des règlement et contrats types intéressés, une référence identifiant cette provision pour participation aux excédents. Cette référence est reprise dans le deuxième ensemble de lignes où le montant de la provision est détaillé.
ETAT C 30
COTISATIONS, SINISTRES ET COMMISSIONS DES OPERATIONS NON-VIE DANS L'ESPACE ECONOMIQUE EUROPEEN.
Les institutions de prévoyance et les unions d'institutions de prévoyance agréées pour pratiquer les opérations visées au b et/ ou au c de l'article L. 931-1 et celles agréées pour pratiquer simultanément les opérations visées au a et au b établissent, selon le modèle fixé ci-après, un état des cotisations, sinistres et commissions relatifs à leurs opérations Non-vie effectuées dans chacun des Etats de l'Espace économique européen hors la France et un état récapitulatif.
ÉTAT
RÉGIME D'ÉTABLISSEMENT
LIBRE PRESTATION DE SERVICES
Branches d'activité
Cotisations
Sinistres
Commissions
Cotisations
Sinistres
Commissions
Accidents-maladie
Chômage
Total
ETAT C 31
COTISATIONS DES OPERATIONS VIE DANS L'ESPACE ECONOMIQUE EUROPEEN (HORS LA FRANCE).
Les institutions de prévoyance et les unions d'institutions de prévoyance agréées pour pratiquer les opérations visées au a de l'article L. 931-1 et celles agréées pour pratiquer simultanément les opérations visées au a et au b établissent, selon le modèle fixé ci-après, un état des cotisations relatives à leurs opérations Vie effectuées dans chacun des Etats de l'Espace économique européen hors la France et un état récapitulatif.
ÉTAT
RÉGIME D'ÉTABLISSEMENT
LPS
Branches d'activité (1) :
I.-Assurance vie
II.-Nuptialité-natalité
III.-Opérations en unités de comptes
IV.-Opérations dites " Permanent Health Insurance "
VII.-Gestion de fonds collectifs
VIII.-Opérations collectives relevant de l'article L. 932-24
IX.-Pensions de sécurité sociale
Total
(1) Pour la définition de ces branches, voir l'annexe à la directive 79/267/ CEE du 5 mai 1979.
Etats spécifiques relatifs aux opérations à l'étranger
Lorsque les opérations dans un pays étranger, ou les opérations en libre prestation de services depuis la France dans l'ensemble de l'Union européenne, excèdent 5 % des opérations en France en termes de cotisations ou de provisions techniques, l'institution ou l'union complète son compte rendu annuel en y annexant un dossier spécifique à ce pays, ou aux opérations en libre prestation de services depuis la France dans l'ensemble de l'Union européenne, composé des éléments suivants :
-les états de modèle C 1 (C 1 Vie-capitalisation, C 1 Non-vie, C 1 Dommages corporels) pertinents ;
-trois états de modèle C 10 : d'une part, un état pour l'ensemble des opérations directes et acceptées des catégories 20 à 31, d'autre part, un état pour chacun des deux sous-ensembles d'opérations directes, dommages corporels (catégories 20 et 21) et chômage (catégorie 31) ;
-trois états de modèle C 11 : d'une part, un état pour l'ensemble des opérations directes et acceptées des catégories 20 à 31, d'autre part, un état pour chacun des deux sous-ensembles d'opérations directes, dommages corporels (catégories 20 et 21) et chômage (catégorie 31) ;
-un état de modèle C 12 pour l'ensemble des opérations directes et acceptées des opérations pluriannuelles à cotisation unique ou non révisable des catégories 20 à 31 et des opérations assimilées en application du dernier alinéa de l'article A. 931-11-17 ;
-un état de modèle C 20.
Les opérations assimilées à des opérations pluriannuelles à cotisation unique ou non révisable en application du dernier alinéa de l'article A. 931-11-17 sont exclues des états C 10 et C 11.
Les états modèles sont adaptés en tant que de besoin en remplaçant la mention " France " par l'indication du nom du pays, ou par la mention " LPS ".
Sous réserve de l'accord de l'Autorité de contrôle prudentiel et de résolution, l'institution ou l'union, dont l'activité le justifie, peut regrouper sous une même rubrique plusieurs ensembles d'opérations.
ETAT C 40
OPERATIONS REALISEES POUR LE COMPTE D'UNIONS D'INSTITUTIONS DE PREVOYANCE.
Les institutions de prévoyance établissent l'état ci-après pour chacune des unions dont elles sont membres :
RISQUES ET ENGAGEMENTS
COTISATIONS (1)
PRESTATIONS (1)
Branches 1 et 26.-Accidents-maladie (2) (3)
Branche 16 a.-Chômage (2) (3)
Branche 20.-Vie-décès
Branche 21.-Nuptialité-natalité
Branche 22.-Assurances liées à des fonds d'investissement
Branche 24.-Capitalisation
Branche 25.-Gestion de fonds collectifs
Branches 26.-Opérations à caractère collectif de l'article L. 932-24
Total
(1) Cotisations et prestations afférentes à l'exercice, brutes de réassurance.
(2) Cotisations au sens de la ligne 7. Cotisations acquises à l'année du tableau C de l'état C 10.
(3) Prestations au sens de la ligne 4. Charges nettes de recours du même tableau C.
ETAT C 41
ACTION SOCIALE
MONTANT
1. Produits prélevés :
1 a. Sur opérations Non-vie
2 b. Sur opérations Vie
2. Produits sur placements (1)
3. Autres produits (2)
4. Produits exceptionnels (3)
Total produits
5. Allocations, attribution, et frais payés et à payer (4) :
5 a. A caractère individuel
5 b. A caractère collectif
5 c. Autres allocations et attributions
6. Frais de gestion (5)
7. Charges exceptionnelles (6)
Total charges
Résultat de l'action sociale
(1) F 3.
(2) F 7.
(3) F 9 a.
(4) F 8 a.
(5) F 8 b.
(6) F 9 b (part imputable à l'action sociale des postes du compte de résultat non technique).
ETAT C 42
ELEMENTS STATISTIQUES RELATIFS A LA PROTECTION SOCIALE COMPLEMENTAIRE.
Les institutions de prévoyance et les unions d'institutions de prévoyance établissent pour leurs opérations directes (hors acceptations) en France les états suivants :
A.-Etat C 42
Statistiques relatives aux différentes catégories d'opérations en France
RISQUES ET ENGAGEMENTS
OPÉRATIONS DIRECTES EN FRANCE
Collectives à adhésion obligatoire
Collectives à adhésion facultative
Individuelles
Total
Frais de santé :
-nombre de cotisants au 31 décembre (1)
-nombre d'entreprises adhérentes au 31 décembre
Incapacité-Invalidité :
Mensualisation :
-nombre de cotisants au 31 décembre
-nombre d'entreprises adhérentes au 31 décembre
Autres indemnités journalières :
-nombre de cotisants au 31 décembre
-nombre d'entreprises adhérentes au 31 décembre
Rentes d'invalidité :
-nombre de rentes en cours de service au 31 décembre
-nombre de cotisants au 31 décembre
-nombre d'entreprises adhérentes au 31 décembre
Chômage :
-nombre de cotisants au 31 décembre
-nombre d'entreprises adhérentes au 31 décembre
Indemnité et prime de fin de carrière :
-nombre de bénéficiaires servis au cours de l'exercice
-nombre de cotisants au 31 décembre
-nombre d'entreprises adhérentes au 31 décembre
Retraite supplémentaire :
-nombre de rentes en cours de service au 31 décembre
-nombre de cotisants au 31 décembre
-nombre d'entreprises adhérentes au 31 décembre
Capital :
-nombre de capitaux versés au 31 décembre
-nombre de cotisants au 31 décembre
-nombre d'entreprises adhérentes au 31 décembre
Décès :
Invalidité totale et définitive :
-nombre de cotisants au 31 décembre
-nombre d'entreprises adhérentes au 31 décembre
Rente de conjoint survivant :
-nombre de rentes en cours de service au 31 décembre
-nombre de cotisants au 31 décembre
-nombre d'entreprises adhérentes au 31 décembre
Rente d'éducation ou d'orphelin :
-nombre de rentes en cours de service au 31 décembre
-nombre de cotisants au 31 décembre
-nombre d'entreprises adhérentes au 31 décembre
Total :
-nombre de cotisants
-nombre d'entreprises adhérentes
(Préciser : avec double compte-sans double compte.)
(1) Cotisants : participants visés aux 1° et 2°
de l'article L. 931-3 du code de la sécurité sociale.
B.-Etat C 42
Cotisations et prestations
RISQUES ET ENGAGEMENTS
OPÉRATIONS DIRECTES EN FRANCE
Collectives à adhésion obligatoire
Collectives à adhésion facultative
Individuelles
Total
Cot.
Prest.
Cot.
Prest.
Cot.
Prest.
Cot.
Prest.
Frais de santé (2) (3)
Incapacité-invalidité (2) (3) :
-mensualisation
-autres indemnités journalières
-rentes d'invalidité
Chômage (2) (3)
Indemnité et prime de fin de carrière
Retraite supplémentaire
Décès :
-capitaux
-rente de conjoint survivant
-rente d'éducation ou d'orphelin
Montant total
(2) Cotisations au sens de la ligne " 7. Cotisations acquises à l'année " du tableau C de l'état C 10.
(3) Prestations au sens de la ligne " 4. Charges nettes de recours " du même tableau C.
C.-Etat C 42
Frais de santé
MONTANT DES PRESTATIONS (1)
OPÉRATIONS DIRECTES EN FRANCE
Collectives à adhésion obligatoire
Collectives à adhésion facultative
Individuelles
Total
Hôpitaux publics et PSPH
Hôpitaux privés
Sections médicalisées :
-publiques
-privées
Sous-total : hôpitaux-Sections médicalisées
Cabinets libéraux :
-médecins
-auxiliaires
-dentistes
Laboratoires d'analyses
Etablissements thermaux
Sous-total : soins ambulatoires
Transports
Total : prestations de soins
Officines pharmaceutiques
Distributeurs d'autres biens médicaux (lunetterie-orthopédie)
Total : biens médicaux
Total des prestations
(1) Prestations afférentes à l'exercice, brutes de réassurance, au sens de la ligne " 4. Charge nette de recours " du tableau C de l'état C 10.