PUBLICATIONS PERIODIQUES ________ COMPTES ANNUELS CHAMPEIL S.A. Société Anonyme au capital de 1 002 000 euros Siege social : 9 cours de Gourgue 33000 BORDEAUX 422 684 027 RCS Bordeaux *** ACTIF 31/12/2019 (12 mois) 31/12/2018 (12 mois) Brut Amort.Déprect°. Net Net Capital souscrit non appelé Immobilisations Incorporelles Frais d'établissement Recherche et développement Concessions, brevets, droits similaires 3 254 3 254 Fonds commercial 45 736 45 736 45 736 Autres immobilisations incorporelles Immobilisations Corporelles Avances & acomptes sur immo. Incorpor. Terrains Constructions Installations tech., matériel et outillage indus. Autres immobilisations corporelles 272 003 217 427 54 576 66 864 Immobilisations en cours Avances & acomptes Immobilisations Financieres Participat° évaluées selon mise en équival. Autres participations 87 048 10 000 77 048 61 050 Créances rattachées à des participations Autres titres immobilisés 6 000 6 000 Prêts Autres immobilisations financières 3 856 3 856 4 406 ACTIF IMMOBILISE 417 896 230 681 187 215 178 056 Stocks Et En-Cours Matières premières, approvisionnements En-cours de production de biens En-cours de production de services Produits intermédiaires et finis Marchandises Avances & acomptes versés sur commandes 485 485 4 754 Creances Clients et comptes rattachés 1 013 939 33 125 980 814 819 156 Fournisseurs débiteurs 203 203 1 411 Personnel 5 200 Organismes sociaux 1 057 1 057 Etat, impôts sur les bénéfices 56 835 Etat, taxes sur le chiffre d'affaires 32 516 32 516 31 470 Autres 13 616 13 616 28 990 Capital souscrit et appelé, non versé Valeurs mobilières de placement 602 504 602 504 500 000 Disponibilités 404 423 404 423 314 731 Comptes De Regularisation Charges constatées d'avance 4 129 4 129 4 085 ACTIF CIRCULANT 2 072 873 33 125 2 039 748 1 766 631 Charges à répartir sur plusieurs exercices Primes de remboursement des obligations Ecarts de conversion actif TOTAL GENERAL 2 490 769 263 806 2 226 963 1 944 687 PASSIF 31/12/2019 (12 mois) 31/12/2018 (12 mois) Capital social ou individuel 1 002 000 1 002 000 Primes d'émission, de fusion, d'apport ... Ecarts de réévaluation Réserve légale 100 200 100 200 Réserves statutaires ou contractuelles Réserves réglementées Autres réserves 346 166 288 769 Report à nouveau Résultat De L'exercice 121 611 57 397 Subventions d'investissement Provisions réglementées CAPITAUX PROPRES 1 569 977 1 448 366 Produits des émissions de titres participatifs Avances conditionnées AUTRES FONDS PROPRES Provisions pour risques Provisions pour charges PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES Dettes Financieres Emprunts obligataires convertibles Autres Emprunts obligataires Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit Découverts, concours bancaires Emprunts et dettes financières diverses Associés Avances & acomptes reçus sur commandes en cours Dettes D’exploitation Dettes fournisseurs et comptes rattachés 203 663 190 994 Personnel 146 373 93 584 Organismes sociaux 102 944 87 400 Etat, impôts sur les bénéfices 29 536 Etat, taxes sur le chiffre d'affaires 165 325 120 801 Etat, obligations cautionnées Autres impôts, taxes et assimilés 9 144 3 542 Dettes Diverses Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes Comptes De Regularisation Produits constatés d'avance DETTES 656 986 496 321 Ecart de conversion passif TOTAL GENERAL 2 226 963 1 944 687 COMPTE DE RESULTAT France Export 31/12/2019 (12 mois) 31/12/2018 (12 mois) Ventes de marchandises Production vendue biens Production vendue services 1 867 104 1 867 104 1 483 179 Chiffres d'affaires Nets 1 867 104 1 867 104 1 483 179 Production stockée Production immobilisée Subventions d'exploitation reçues Reprises sur amort. et prov., transfert de charges 7 800 13 958 Autres produits 1 2 Total des produits d'exploitation 1 874 905 1 497 138 Achats de marchandises (y compris droits de douane) Variation de stock (marchandises) Achats de matières premières et autres approvisionnements Variation de stock matières premières et autres approvisionnements Autres achats et charges externes 803 969 605 358 Impôts, taxes et versements assimilés 57 266 55 504 Salaires et traitements 549 839 474 597 Charges sociales 259 775 227 747 Dotations aux amortissements sur immobilisations 20 352 32 318 Dotations aux provisions sur immobilisations Dotations aux provisions sur actif circulant 10 625 22 500 Dotations aux provisions pour risques et charges Autres charges 12 018 12 000 Total des charges d'exploitation 1 713 844 1 430 024 RESULTAT EXPLOITATION 161 061 67 114 Bénéfice attribué ou perte transférée Perte supportée ou bénéfice transféré Produits financiers de participations Produits des autres valeurs mobilières Autres intérêts et produits assimilés 3 378 4 150 Reprises sur provisions et transferts de charges Différences positives de change Produits nets sur cessions valeurs mobilières placement 626 3 194 Total des produits financiers 4 004 7 344 Dotations financières aux amortissements et provisions 3 000 Intérêts et charges assimilées Différences négatives de change Charges nettes sur cessions valeurs mobilières de placement 5 236 886 Total des charges financières 8 236 886 RESULTAT FINANCIER -4 231 6 459 RESULTAT COURANT AVANT IMPOT 156 830 73 573 COMPTE DE RESULTAT (suite) 31/12/2019 (12 mois) 31/12/2018 (12 mois) Produits exceptionnels sur opérations de gestion Produits exceptionnels sur opérations en capital 10 100 Reprises sur provisions et transferts de charges Total des produits exceptionnels 10 100 Charges exceptionnelles sur opérations de gestion 434 Charges exceptionnelles sur opérations en capital 700 Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions Total des charges exceptionnelles 1 134 RESULTAT EXCEPTIONNEL 8 966 Participation des salariés Impôts sur les bénéfices 44 185 16 176 Total des Produits 1 889 009 1 504 483 Total des charges 1 767 399 1 447 086 RESULTAT NET 121 611 57 397 Dont Crédit-bail mobilier Dont Crédit-bail immobilier ANNEXE AUX COMPTES ANNUELS @ PRINCIPES - REGLES ET METHODES COMPTABLES L’exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 01/01/2019 au 31/12/2019 . Les notes et tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels. Sauf indication contraire, les montants sont exprimés en Euros. I – EVENEMENTS SIGNIFICATIFS ET FAITS CARACTERISTIQUES DE L’EXERCICE Aucun événement ayant une incidence significative sur les états financiers et leur comparabilité par rapport à l’exercice précédent n’est à mentionner sur l’exercice. II – PRINCIPES, REGLES ET METHODES COMPTABLES 1. PRINCIPES GENERAUX Les comptes annuels de l'exercice au 31/12/2019 ont été établis conformément au règlement de l'Autorité des Normes Comptables n°2014-03 du 5 juin 2014 à jour des différents règlements complémentaires à la date d’arrêté des dits comptes annuels. 2. CHANGEMENT DE METHODE Aucun changement de méthode d’évaluation n’est intervenu au cours de l’exercice. Aucun changement de méthode de présentation n’est intervenu au cours de l’exercice. Spécificité fonds de commerce : - Application à cette entité La société a considéré que le fonds commercial inscrit à l’actif avait une durée non limitée et à ce titre, il n’est pas amorti. Un test de dépréciation a été mis en œuvre pour s’assurer de l’absence de perte de valeur de l’actif inscrit dans les comptes. Le fonds commercial au bilan constitue un élément non dissociable du patrimoine de la société et son évaluation revient ainsi à évaluer l’entreprise dans sa globalité pour déterminer ensuite la part résiduelle à comparer avec la valeur nette comptable du fonds commercial figurant dans les comptes annuels, soit 45 735 €uros. Au 31 Décembre 2019, la valeur actuelle de l’entreprise a été déterminée, il ressort une valeur d’usage supérieure à la valeur nette comptable des actifs de la société. Il n’y a donc pas lieu de comptabiliser une dépréciation du fonds commercial. 3. MODE ET METHODE D’EVALUATION Immobilisations Incorporelles et Corporelles Coût d’entrée Les immobilisations incorporelles et corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires). Les frais d’acquisition d’immobilisations corporelles ou incorporelles sont comptabilisés directement en charges. En outre, l’entreprise a opté pour l’incorporation au coût d’entrée des immobilisations corporelles et incorporelles des frais d’acquisition d’immobilisations. Les intérêts des emprunts spécifiques à la production d'immobilisations ne sont pas inclus dans le coût de production de ces immobilisations. Fonds de commerce Seuls sont inscrits en fonds commercial les éléments incorporels acquis par l’entreprise. Ces éléments font l’objet d’une dépréciation lorsque leur valeur actuelle est notablement inférieure à leur valeur nette comptable. Amortissements Lorsque les éléments constitutifs d’un actif ont des utilisations différentes (composants), ils font l’objet, s’ils sont significatifs, d’une comptabilisation séparée et d’un plan d’amortissement spécifique. Toutefois, la société étant en dessous des seuils prévus par le décret 2005-1757 du 30 décembre 2005 (total bilan ≤ 3,65 M€ ; chiffre d’affaires ≤ 7,3 M€ ; effectif ≤ 50) et par mesure de simplification, l’amortissement économique pour dépréciation a été calculé sur la durée d’usage fiscale pour les immobilisations non décomposables. Immobilisations Financières et Valeurs Mobilières de Placement La valeur brute est constituée par le coût d’achat hors frais accessoires. Les frais d’acquisition d’immobilisations financières sont comptabilisés en charges. Créances, Dettes et Liquidités Les créances, dettes et liquidités sont évaluées pour leur valeur nominale. Pour les créances, une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d’inventaire (en pratique la valeur probable de recouvrement) est inférieure à la valeur comptable. Opérations en devises Les opérations en devises sont comptabilisées au cours du jour. Les écarts constatés sur l’exercice entre le cours d’enregistrement et le cours du jour du règlement sont comptabilisés en différences de change dans le résultat financier. A la clôture de l’exercice, les dettes et créances libellées en monnaies étrangères sont converties aux cours de clôture. Les opérations faisant l’objet d’une couverture de change sont enregistrées au cours de la couverture. Provisions pour risques et charges Les provisions pour risques et charges sont évaluées en fonction du risque estimé par l’entreprise en tenant compte des derniers éléments connus à la date d’arrêté et conformément au principe de prudence. La différence entre le risque estimé et le risque maximal, correspondant par exemple aux demandes des parties adverses en cas de litige, correspond à un passif éventuel mentionné en annexe du tableau des provisions pour risques et charges. Engagements en matière de retraite Option retenue : Conformément au choix laissé par le Code de Commerce, l’entreprise ne comptabilise pas ses engagements en matière d’indemnités de départ à la retraite en provision pour risques et charges mais mentionne son évaluation en engagements hors bilan. Méthode de calcul retenue : Pour l’évaluation de ses engagements retraite, l’entreprise applique la recommandation 2003-R.01 du 1 er avril 2003 : Le champ d’application de cette recommandation et les traitements adoptés sont ceux de la norme IAS 19 «Méthode Rétrospective des unités de crédit projetées »(P.B.O) P.B.O (Projected Benefit Obligation) : Représente la valeur actuelle probable des droits acquis, de façon irrémédiable ou non, évalué en tenant compte des augmentations de salaire jusqu’à l’âge de départ à la retraite, des probabilités de Turn-over et de survie. Cette méthode retient comme base le salaire de fin de carrière. Les droits sont calculés à partir de l’ancienneté finale proratisée. Le taux d'actualisation retenu au 31/12/2019 est de 0.77%, Les engagements sont évalués pour un âge de départ à la retraite fixé à 65 ans et incluent les charges sociales. NOTES SUR LE BILAN ACTIF @ Fonds commercial (hors droit au bail) = 45 736 € Fonds commercial Valeur brute Amort./Deprec. Valeur nette Taux Fonds acheté 45 736 45 736 100.00 % Fonds réévalué % Fonds reçu en apport % TOTAL 45 736 45 736 Actif immobilisé @ Les mouvements de l'exercice sont détaillés dans les tableaux ci-dessous : @ Immobilisations brutes = 417 896 € Actif immobilisé A l'ouverture Augmentation Diminution A la clôture Immobilisations incorporelles 48 989 48 989 Immobilisations corporelles 300 772 8 064 36 833 272 003 Immobilisations financières 72 456 25 148 700 96 904 TOTAL 422 217 33 211 37 533 417 896 @ Amortissements et dépréciations d'actif = 230 681 € Amortissements et dépréciations A l'ouverture Augmentation Diminution A la clôture Immobilisations incorporelles 3 254 3 254 Immobilisations corporelles 233 908 20 352 36 833 217 427 Titres mis en équivalence Autres Immobilisations financières 7 000 3 000 10 000 TOTAL 244 162 23 352 36 833 230 681 @ Détail des immobilisations et amortissements en fin de période Nature des biens immobilisés Montant Amortis. Valeur nette Durée Logiciels Fonds de commerce Agencement intallations Materiel de transport Materiel de bureau Materiel informatique Mobilier 3 254 45 736 156 736 29 000 15 213 37 501 33 553 3 254 3 254 133 035 16 111 11 397 29 721 27 164 0 42 482 23 701 12 889 3 817 7 780 6 388 1 ans Non amortiss. de 5 à 10 ans de 3 à 5 ans de 3 à 5 ans de 3 à 5 ans de 2 à 10 ans TOTAL 320 992 223 935 97 058 Etat des créances = 1 069 317 € Etat des créances Montant brut A un an A plus d'un an Actif immobilisé 3 856 3 856 Actif circulant & charges d'avance 1 065 461 1 065 461 TOTAL 1 069 317 1 065 461 3 856 Dépréciations = 33 125 € Nature des dépréciations A l'ouverture Augmentation utilisées non utilisées A la clôture Stocks et en-cours Comptes de tiers 22 500 10 625 33 125 Comptes financiers TOTAL 22 500 10 625 33 125 Produits à recevoir par postes du bilan = 795 056 € Produits à recevoir Montant Immobilisations financières Clients et comptes rattachés 793 399 Autres créances 1 057 Disponibilités 600 TOTAL 795 056 Charges constatées d'avance = 4 129 € Les charges constatées d'avance ne sont composées que de charges ordinaires dont la répercussion sur le résultat est reportée à un exercice ultérieur. NOTES SUR LE BILAN PASSIF Capital social = 1 002 000 € Mouvements des titres Nombre Val. nominale Capital social Titres en début d'exercice 6000 167.00 1 002 000 Titres émis Titres remboursés ou annulés Titres en fin d'exercice 6000 167.00 1 002 000 Variations capitaux propres : Capital Subvention Invest Réserves Résultat de l’exercice Total Capitaux propres Situation à la clôture N-1 1 002 000 388 969 57 397 1 448 366 Affectation de résultat 57 397 -57 397 Dividendes Résultat de l’exercice 121 611 121 611 Subventions d’investissement Situation à la clôture N 1 002 000 446 366 121 611 1 569 977 Etat des dettes = 656 986 € Etat des dettes Montant total De 0 à 1 an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans Etablissements de crédit Dettes financières diverses Fournisseurs 203 663 203 663 Dettes fiscales & sociales 453 322 453 322 Dettes sur immobilisations Autres dettes Produits constatés d'avance TOTAL 656 986 656 986 Charges à payer par postes du bilan = 409 901 € Charges à payer Montant Emp. & dettes établ. de crédit Emp.& dettes financières div. Fournisseurs 187 678 Dettes fiscales & sociales 222 223 Autres dettes TOTAL 409 901 NOTES SUR LE COMPTE DE RESULTAT @ Ventilation du chiffre d'affaires = 1 867 104 € @ Le chiffre d'affaires de l'exercice se décompose de la manière suivante : Nature du chiffre d'affaires Montant HT Taux Prestations de services 1 867 104 10 % TOTAL 1 867 104 100.00 % Ventilation de l'impôt sur les bénéfices = 44 185 € Niveau de résultat Avant impôt Impôt Après impôt Résultat d'exploitation 161 061 161 061 Résultat financier -4 231 -4 231 Résultat exceptionnel 8 966 8 966 Participation des salariés TOTAL 165 796 44 185 121 611 Autres informations relatives au compte de résultat Les postes de charges et produits composant le résultat de l'exercice figurent au compte de résultat des états financiers. On pourra s'y reporter ainsi qu'à la plaquette financière annuelle, documents qui fournissent une information plus détaillée. AUTRES INFORMATIONS @ Evènements postérieurs à la clôture : A la date du 16 mars 2020, le gouvernement Français a édicté des dispositions strictes relatives à l’épidémie de Covid-19. Cette crise sanitaire aura probablement des impacts en matière de baisse d’activité, de trésorerie et de résultat net de la société sur l’exercice en cours. A ce stade les conséquences précises de cette crise sur la situation et les perspectives d’avenir de l’entreprise ne peuvent être évaluées. Rémunération des dirigeants Cette information n'est pas mentionnée dans la présente Annexe, car elle conduirait indirectement à donner une rémunération individuelle. Honoraires des Commissaires Aux Comptes Montant Honoraires facturés au titre du contrôle légal des comptes 4 610 TOTAL 4 610 Engagements Financiers donnés : Nature des engagements donnés Montant Effets escomptés non échus Avals & cautions Crédit-bail mobilier Crédit-bail immobilier Engagements en matière de retraite 67 905 Médaille du travail Autres engagements TOTAL 67 905 Engagements Financiers donnés = 67 905 DETAIL DES POSTES CONCERNES PAR LE CHEVAUCHEMENT D'EXERCICE Les comptes détaillés dans les tableaux suivants concernent les écritures comptables relatives à l'indépendance des exercices. @ Produits à recevoir = 795 056 € Produits à recevoir sur clts et comptes rattachés Montant Clients fact a etablir( 418100 ) 793 399 TOTAL 793 399 Produits à recevoir sur autres créances Montant Produits a recevoir( 438700 ) 1 057 TOTAL 1 057 Produits à recevoir sur disponibilités Montant Interets a recevoir( 518700 ) 600 TOTAL 600 Charges constatées d'avance = 4 129 € Charges constatées d'avance Montant Charges constatees d'avance( 486000 ) 4 129 TOTAL 4 129 Charges à payer = 409 901 € Dettes fournisseurs et comptes rattachés Montant Frs fact non parvenues( 408100 ) 187 678 TOTAL 187 678 Dettes fiscales et sociales Montant Dettes conges payes( 428200 ) Remunerations a payer( 428600 ) Charges/conges payes( 438200 ) Charges sociales a payer( 438600 ) Taxe sur les salaires( 448631 ) Cet a payer( 448651 ) 37 300 109 051 17 636 52 345 3 148 2 743 TOTAL 222 223