BNP PARIBAS NOUVELLE CALEDONIE Société anonyme au capital de 3 341 288 782 F. CFP Siège social : 37 avenue Henri Lafleur, Quartier Latin, 98800 Nouméa (Nouvelle-Calédonie). 78 B 067 066 R.C.S. NOUMEA Comptes annuels au 3 1 décembre 201 7 approuvés par l'Assemblé e Générale Ordinaire du 23 mai 2018 I. — Bilan au 3 1 décembre 2017 (En milliers d'XPF) LINK Excel.Sheet.12 "\\\\JSS-DOCS\\Composition\\BALO 2018 - COMPTES -\\BNP PARIBAS NOUVELLE CALEDONIE\\Copie de Publiable_NC_Bilan 2017.xlsx" "BILAN ACTIF!L7C1:L63C9" \a \f 5 \h \* MERGEFORMAT Notes En milliers d'XPF au 3 1 Décembre 31/12/2016 31/12/2017 2-4-5 Opérations interbancaires et assimilées 1 9 03 3 311 1 4 61 4 120 - Caisse, Banques Centrales 9 41 6 662 7 34 2 644 - Effets publics et valeurs assimilées 0 0 - Créances sur les établissements de crédit 9 61 6 649 7 27 1 476 .Comptes ordinaires 8 94 4 546 7 01 9 276 .Comptes et prêts 67 2 103 25 2 200 . Opération de pensions 0 0 3-4-5 Opérations avec la clientèle 8 0 68 5 262 8 3 03 9 301 - Créances saines sur la clientèle 7 9 68 3 253 8 2 15 6 893 .Créances commerciales 8 6 587 10 5 644 .Comptes débiteurs 3 12 2 842 3 49 7 054 .Autres crédits 7 6 47 3 824 7 8 55 4 195 - Créances douteuses et douteuses-compromises 1 00 2 009 88 2 408 6 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 0 6 Actions et autres titres à revenu variable 0 0 6 Participations et autres titres détenus à long terme 7 1 448 7 8 191 6 Parts dans les entreprises liées 13 9 175 13 9 175 7 Immobilisations incorporelles 3 8 723 3 1 664 7 Immobilisations corporelles 54 0 752 52 6 266 8 Autres actifs 20 0 403 19 4 214 8 Comptes de régularisation 1 47 1 382 1 38 8 765 Total de l'actif 10 2 18 0 456 10 0 01 1 696 Notes Hors bilan 31/12/2016 31/12/2017 14 Engagements de financement donnés 2 94 8 569 2 28 3 869 14 Engagements de garantie donnés 1 2 95 9 809 1 1 89 7 927 Notes En milliers d'XPF au 3 1 d écembre 31/12/2016 31/12/2017 Avant affectation du résultat 9 Opérations interbancaires et assimilées 1 8 81 8 011 1 4 49 6 035 - Banques Centrales 0 0 - Dettes envers les établissements de crédit 1 8 81 8 011 1 4 49 6 035 .Comptes à vue 2 98 2 806 2 20 5 735 .Comptes et emprunts à terme 1 4 16 5 108 1 0 60 5 380 .Opérations de pension 1 67 0 097 1 68 4 920 10 Comptes créditeurs de la clientèle 7 6 77 0 932 7 8 54 0 079 - Comptes à vue 5 0 40 9 778 5 3 97 9 290 - Comptes à terme 2 25 2 372 63 3 725 - Comptes d’épargne à régime spécial 2 4 07 4 044 2 3 90 1 580 - Autres sommes dues 3 4 738 2 5 484 10 Dettes représentées par un titre 0 0 - Bons de caisse 0 0 - Autres Dettes Représentées par un titre 0 0 11 Autres passifs 40 4 127 39 4 823 11 Comptes de régularisation 87 6 781 1 07 5 079 12 Provisions 81 8 820 1 10 6 855 Dettes subordonnées 0 0 Fonds pour risques bancaires généraux 0 0 13 Capitaux propres hors FRBG 4 49 1 785 4 39 8 825 .Capital souscrit 3 34 1 289 3 34 1 289 .Réserves 33 4 129 33 4 129 .primes d'émission 0 12&13 .Provisions réglementées et subventions d'investissement 2 4 318 2 8 976 .Report à nouveau 13 1 547 9 2 467 .Résultat de l'exercice 66 0 502 60 1 964 Total du passif 10 2 18 0 456 10 0 01 1 696 Notes Hors bilan 31/12/2016 31/12/2017 14 Engagements de financement reçus 0 0 14 Engagements de garantie reçus 5 7 82 6 811 5 9 84 3 172 Charges Produits Compte de résultat social au 3 1 décembre (en milliers d'XPF) Net Note 2016 2017 2016 2017 2016 2017 Produits (Charges) d'exploitation bancaire - 34 7 743 - 26 1 280 3 31 3 189 3 09 4 493 Intérêts et produits (charges) assimilés 2 96 5 446 2 83 3 213 - 19 4 966 - 12 0 706 3 8 770 4 1 243 . Opérations avec les établissements de crédit - 15 6 196 - 7 9 463 16 - 15 2 777 - 14 0 574 3 27 4 419 3 05 3 250 . Opérations avec la clientèle 3 12 1 642 2 91 2 676 17 0 0 0 0 . Opérations de crédit-bail et assimilés 0 0 0 0 0 0 . Intérêts et charges assimilés sur dettes représentées par un titre 0 0 0 0 0 0 . Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe 0 0 4 1 552 3 8 627 Revenus des titres à revenu variable 4 1 552 3 8 627 4 1 552 3 8 627 .Dividendes et produits assimilés 4 1 552 3 8 627 18 1 48 6 359 1 50 6 583 Commissions : produits 1 48 6 359 1 50 6 583 16-17 - 1 1 070 - 8 582 Commissions : charges - 1 1 070 - 8 582 16-17 - 1 032 - 1 935 13 9 942 12 1 711 Gains (pertes) sur opérations des portefeuilles de négociation 13 8 910 11 9 776 0 0 0 0 . titres de transaction - 1 032 - 1 935 13 9 942 12 1 711 . opérations de change 13 8 910 11 9 776 15 0 0 0 0 . instruments financiers 0 0 15 0 0 0 0 Gains (pertes) sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 0 0 0 0 0 0 . titres de placement 0 0 0 0 0 0 . titres de l'activité de portefeuille 0 0 22 9 149 23 6 392 Autres produits d'exploitation bancaire et assimiles 22 9 149 23 6 392 15 - 2 7 400 - 1 6 262 Autres charges d'exploitation bancaire et assimiles - 2 7 400 - 1 6 262 15 - 38 7 245 - 28 8 059 5 21 0 190 4 99 7 806 Produit net bancaire 4 82 2 945 4 70 9 747 15 - 2 91 7 515 - 2 98 6 557 Charges générales d'exploitation - 2 91 7 515 - 2 98 6 557 - 1 59 5 527 - 1 52 2 312 . Frais de personnel - 1 59 5 527 - 1 52 2 312 20 - 1 32 1 988 - 1 46 4 245 . Autres frais administratifs - 1 32 1 988 - 1 46 4 245 - 12 2 904 - 12 3 309 Dot. aux amort. et aux dépréciations s/immob. incorporelles et corporelles - 12 2 904 - 12 3 309 7 - 3 42 7 664 - 3 39 7 925 5 21 0 190 4 99 7 806 Résultat brut d'exploitation 1 78 2 526 1 59 9 881 - 15 1 389 - 19 2 524 18 3 032 21 0 166 Coût du Risque 3 1 643 1 7 642 4 - 3 57 9 053 - 3 59 0 449 5 39 3 222 5 20 7 972 Résultat d'exploitation 1 81 4 169 1 61 7 523 0 0 2 4 347 22 Gains et pertes sur actif immobilisés 2 4 347 22 19 - 3 57 9 053 - 3 59 0 449 5 41 7 569 5 20 7 994 Résultat courant avant impôt 1 83 8 516 1 61 7 545 0 0 0 0 Résultat exceptionnel 0 0 21 - 1 17 2 969 - 1 01 0 923 0 0 Impôts sur les bénéfices - 1 17 2 969 - 1 01 0 923 22 - 9 648 - 1 5 119 4 602 1 0 461 Dotations /reprises et provisions réglementées - 5 046 - 4 658 12 - 4 76 1 670 - 4 61 6 491 5 42 2 171 5 21 8 455 Résultat net 66 0 502 60 1 964 III. — Affectation du résultat. L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées générales ordinaires, décide d’affecter le résultat de la manière Suivante : (En XPF) Bénéfice net de l'exercice 601.964.195 Réserve extraordinaire 0 Report à nouveau 92.467.068 Total 624.431.263 Dotation à la réserve 0 Dividende 565.250.000 Report à nouveau 129.181.263 Total 624.431.263 L'Assemblée Générale décide une distribution du dividende d'un montant de 565 250 000 XPF. Le dividende d'un montant de 565.250.000 XPF correspond à une distribution de 323 XPF (arrondi) par action au nominal de 1.909,307875200 XPF. Le dividende de l'exercice 2017 sera mis en paiement à compter du 24 mai 2018. Le dividende proposé est éligible à l'abattement qui résulte de l'article 158-3-2° du Code général des impôts. Conformément aux dispositions de l'article 47 de la loi n° 65-566 du 12 juillet 1965, il est rappelé que les sommes distribuées au titre des trois derniers exercices s'élevaient à: Exercice Nominal de l'action Nombre d'actions Dividende net par action Montant de la distribution en XPF 2014 1.909,307875200 1.750.000 585 l.023.269.689 2015 l.909,307875200 1.750.000 555 971.718.377 2016 1.909,307875200 l.750.000 400 792.049.406 L'Assemblée Générale, décide d'affecter la somme de 36.714.195 XPF du bénéfice de l'exercice qui s'élève à la somme de 601.964.195 XPF au compte report à nouveau, étant rappelé que la réserve légale est intégralement dotée. A l'issue de cette affectation, le compte report à nouveau présentera un solde de 129.181.263 XPF. Cette résolution est adoptée à l'unanimité des actionnaires présents ou représentés. IV. — Annexes. Note n° 1 : Principes comptables et de présentation des états financiers de BNP Paribas Nouvelle-Calédonie. — Activité BNP Paribas Nouvelle-Calédonie est un établissement de crédit agréé par le Comité des Etablissements de Crédit et des Entreprises d’Investissement. Elle est détenue à 100% par le groupe BNP Paribas. Son siège est situé Nouméa. Elle opère son activité de banque de détail en Nouvelle-Calédonie. — Principes généraux Les états financiers sont établis conformément aux principes comptables applicables en France aux établissements de crédit et aux dispositions du règlement CRC n° 2014-0 7 de l’Autorité des Normes Comptables (ANC) Les comptes sont établis et présentés en milliers de Francs Pacifique. — Changement de méthode Il n’y a pas de changement de méthode comptable applicable à BNP Paribas Nouvelle-Calédonie réalisé au cours de l’exercice ayant un impact sur la comparabilité des comptes. Les règles de présentation des comptes sont similaires à celles pratiquées lors de l’exercice précédent. — Faits marquant de l’exercice En Assemblée Générale Mixte du 1 0 mai 2017, les actionnaires ont décidé du transfert du siège de BNP PARIBAS Nouvelle-Calédonie de Paris à Nouméa. — Situation de liquidité de BNP Paribas Nouvelle-Calédonie Les accords de refinancement avec le groupe BNP Paribas dans le cadre de la gestion actif-passif permettent à BNP Paribas Nouvelle-Calédonie de respecter les ratios réglementaires de liquidité. — Principes comptables - Créances sur les établissements de crédit et la clientèle Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances, y compris les créances subordonnées, détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de celles qui sont matérialisées par un titre. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes débiteurs de la clientèle et autres crédits. Les créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus et non échus. BNP Paribas Nouvelle-Calédonie applique le règlement 2014-0 7 de l’Autorité des Normes Comptables (ANC). Les prêts consentis et les engagements de crédit confirmés sont répartis entre les encours réputés sains, qu'ils aient ou non fait l'objet d'une restructuration et les encours jugés douteux. Le suivi des créances s’appuie sur le système de notation des risques de crédit du groupe BNP Paribas. Ce dernier prend en compte deux paramètres fondamentaux : la probabilité de défaut de la contrepartie qui s’exprime au moyen d’une note et le taux de récupération global qui est attaché à la nature des transactions. L’échelle de note de contrepartie comprend douze niveaux : dix couvrant les créances saines et deux relatifs aux clients douteux et douteux compromis. Sont considérées comme douteuses les créances pour lesquelles la banque estime qu'il existe un risque de voir les débiteurs dans l'impossibilité d'honorer tout ou partie de leurs engagements. Les crédits présentant des échéances impayées depuis plus de trois mois ou plus de six mois en matière immobilière ainsi que les crédits faisant l’objet d’une procédure contentieuse sont considérés comme douteux. La classification en douteux d’une créance entraîne immédiatement celle de l’ensemble des encours et des engagements relatifs au débiteur dans cette même catégorie. Ces crédits donnent lieu à la constitution de provisions pour créances douteuses, qui correspondent à la différence entre la valeur brute de la créance et la valeur actualisée au taux effectif d’origine du crédit (pour les crédits à taux fixe) ou au dernier taux contractuel connu (pour les crédits à taux variables) des flux futurs estimés recouvrables comprenant les flux en capital et en intérêts, ainsi que ceux résultant de la réalisation des garanties. Ces garanties sont notamment constituées de garanties hypothécaires et nantissements obtenus par la banque pour protéger le risque de crédit attaché aux portefeuilles de créances. La restructuration, conclue à des conditions hors marché, d’une créance pour cause de difficultés financières de l’emprunteur donne lieu au calcul d’une décote représentant l’écart, en valeur actualisée, entre les nouvelles conditions de rémunération et les conditions initiales de rémunération de ladite créance. Les décotes sont comptabilisées en déduction de l’actif et reprise au résultat de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle de la créance. Lorsqu'une créance ayant fait l'objet d'une première restructuration présente à nouveau des échéances impayées, la créance est immédiatement déclassée en créances douteuses ou en créances douteuses compromises. Lorsque le paiement des échéances initiales d’un crédit devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines. De même, les créances douteuses ayant fait l'objet d'une restructuration dont les termes sont respectés, et pour lesquelles le risque de crédit n’est plus avéré, sont également reclassées en créances saines. Sont considérées comme douteuses compromises, les créances sur des contreparties dont les conditions de solvabilité sont telles qu'après une durée raisonnable de classement en douteux, aucun reclassement en sain n'est prévisible, les créances pour lesquelles la déchéance du terme a été prononcée, les créances issues de restructurations pour lesquelles le débiteur est à nouveau en défaut, ainsi que les créances classées en douteux depuis plus d’un an, sur lesquelles un défaut de paiement a été constaté, et qui ne sont pas assorties de garanties de recouvrement quasi intégral de la créance. Lorsque tous les recours par voie judiciaire et amiable ont été épuisés et confirment ainsi le caractère irrécouvrable d’une créance, cette dernière fait l’objet d’une procédure d’enregistrement définitif en perte. Les dépréciations pour créances douteuses couvrant des risques inscrits à l'actif du bilan sont affectées en déduction des actifs concernés. Les provisions maintenues au passif du bilan sont constituées des provisions pour engagements par signature, des provisions pour pertes à terminaison relatives aux prises de participation dans des programmes immobiliers et des provisions pour procès et autres préjudices, ainsi que des provisions pour risques non spécifiquement identifiés et pour risques sectoriels éventuels. Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécupérables, les récupérations sur créances amorties et les décotes calculées sur créances restructurées sont regroupées sous la rubrique "Coût du risque". Les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur comptable des créances dépréciées, ou à la reprise de l’effet d’actualisation, sont comptabilisés en « produits d’intérêts » tout comme les reprises de décote sur créances restructurées. - Contrats d’épargne et de prêts réglementés Les comptes épargne logement (CEL) et plans d’épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne réglementés par les pouvoirs publics, destinés aux particuliers. Ils associent une phase d’épargne et une phase de crédit, indissociablement liées, la phase de crédit étant contingente à la phase d’épargne. Ces produits comportent deux types d’engagements pour BNP Paribas Nouvelle-Calédonie qui s’est engagé d’une part à rémunérer l’épargne, pour une durée indéterminée, à un taux d’intérêt fixé à l’ouverture du contrat par les pouvoirs publics pour les PEL ou à un taux refixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les CEL, et d’autre part à prêter au client, s’il le demande, pour un montant fonction des droits acquis pendant la phase d’épargne, à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL. Les engagements futurs de BNP Paribas Nouvelle-Calédonie relatifs à chaque génération – les PEL de même taux à l’ouverture formant une génération, et les CEL formant, pour leur ensemble, une génération – sont mesurés par actualisation des résultats potentiels futurs associés aux encours en risque de la génération considérée. Les encours en risque sont estimés sur la base d’une analyse des historiques des comportements clientèle, et correspondent aux encours statistiquement probables pour les crédits, et à la différence entre les encours statistiquement probables et les encours minimum attendus pour l’épargne, les encours minimum attendus étant assimilables à des dépôts à terme certains. Les résultats des périodes futures afférents à la phase d’épargne sont estimés par la différence entre le taux de replacement et le taux fixe de rémunération de l’épargne sur l’encours en risque d’épargne de la période considérée. Les résultats des périodes futures afférents à la phase de crédit sont estimés par la différence entre le taux de refinancement et le taux fixe de rémunération des crédits sur l’encours en risque de crédit de la période considérée. Les taux de placement de l’épargne et les taux de refinancement des crédits sont déduits de la courbe de taux de swap et des marges attendues sur des instruments financiers de nature et de maturités comparables. Les marges sont déterminées à partir de celles observées sur les crédits à l’habitat à taux fixe pour la phase de crédit, et de celles observées sur les produits offerts à la clientèle particulière pour la phase d’épargne. Pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque, les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo. Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable pour BNP Paribas Nouvelle-Calédonie, une provision est constituée, sans compensation entre les générations, et enregistrée dans la rubrique «Provisions» du bilan. Les variations de cette provision sont enregistrées au compte de résultat en « Produits et charges d’intérêts et assimilés ». Au regard du niveau non significatif des encours d’épargne logement, il n’a pas été identifié en date de clôture de situation potentiellement défavorable pour BNP Paribas Nouvelle-Calédonie, entrainant une absence de provisionnement à ce sujet. - Titres Le terme "titres" recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c'est-à-dire à rendement non aléatoire, qu'il soit fondé sur des taux fixes ou sur des taux variables), les actions et les autres titres à revenu variable. Selon les dispositions du règlement CRC n° 2014-0 7 de l’ANC, les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de transaction, titres de placement, titres de l’activité de portefeuille, titres d'investissement, autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées. En cas de risque de crédit avéré, les titres à revenu fixe des portefeuilles de placement et d’investissement sont identifiés comme des titres douteux, selon les mêmes critères que ceux applicables aux créances et engagements douteux. Lorsque des titres supportant un risque de contrepartie sont classés en douteux, la provision relative à ce risque, lorsqu’il peut être isolé, est inscrite dans la rubrique « Coût du risque ». BNP Paribas Nouvelle-Calédonie ne comptabilise à son bilan que des autres titres détenus à long terme ainsi que des titres de participation et parts dans les entreprises liées. • Autres titres détenus à long terme Les "Autres titres détenus à long terme" sont des actions et valeurs assimilées que BNP Paribas Nouvelle-Calédonie entend détenir durablement pour en retirer à plus ou moins longue échéance une rentabilité satisfaisante, sans pour autant intervenir dans la gestion des entreprises dont les titres sont détenus, mais avec l'intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice. Les titres détenus à long terme sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de provisions sont enregistrés dans la rubrique « Gains ou pertes sur actifs immobilisés » du compte de résultat. Les dividendes sont enregistrés au compte de résultat dès que leur paiement a fait l'objet d'une résolution d'Assemblée Générale ou lors de leur encaissement lorsque la décision de l'Assemblée n'est pas connue. Ils sont enregistrés dans la rubrique "Revenus des titres à revenu variable". • Titres de participation et parts dans les entreprises liées Les titres de participation sont constitués des participations pour lesquelles BNP Paribas Nouvelle-Calédonie dispose d'une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices et des participations présentant un caractère stratégique pour le développement des activités de BNP Paribas Nouvelle-Calédonie. Cette influence est présumée lorsque le pourcentage de contrôle de BNP Paribas Nouvelle-Calédonie est supérieur ou égal à 10%. Les parts dans les entreprises liées sont constituées d'actions et autres titres à revenus variables détenues dans les entreprises liées pour lesquelles BNP Paribas Nouvelle-Calédonie dispose d’un contrôle exclusif, c’est-à-dire celles susceptibles d’être incluses par intégration globale dans le Groupe. Les titres détenus dans ces catégories sont inscrits au bilan à leur prix d’acquisition. Ils sont évalués à la clôture de l’exercice pour déterminer individuellement leur valeur d’utilité, sur la base notamment de la quote-part de la situation nette comptable de la société dont ils relèvent. L'appréciation de la valeur économique des sociétés entre aussi en considération pour la constatation de dépréciations éventuelles. Les moins-values latentes, calculées valeur par valeur, pouvant résulter de cette évaluation, donnent lieu, le cas échéant, à une provision pour dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de dotations ou reprises de dépréciation sont enregistrés dans la rubrique "Gains ou pertes sur actifs immobilisés" du compte de résultat. Les dividendes sont enregistrés au compte de résultat dès que leur paiement a fait l'objet d'une résolution d'Assemblée Générale ou lors de leur encaissement lorsque la décision de l'Assemblée n'est pas connue. Ils sont enregistrés dans la rubrique "Revenus des titres à revenu variable". - Immobilisations Les immobilisations sont comptabilisées pour leur valeur d'acquisition augmentée des coûts directement attribuables d’installation ou d’adaptation (logiciels). Après comptabilisation initiale, les immobilisations sont évaluées à leur coût diminué du cumul des amortissements et des pertes éventuelles de valeur. Les immobilisations corporelles sont amorties en fonction de leur durée probable d’utilisation selon le mode linéaire. Les logiciels acquis ou créés regroupés parmi les immobilisations incorporelles font l’objet d’un amortissement selon le mode linéaire sur la durée probable d’utilisation. La durée de vie estimée est de 2 0 ans pour les immeubles, de 4 ans pour le matériel roulant, 4 ans pour les logiciels informatiques, les autres immobilisations varient entre 5 et 1 0 ans et le matériel informatique sur 5 ans. La durée d’amortissement retenue pour les logiciels d’infrastructure est de 8 ans (V40 0 par exemple). Les dotations aux amortissements sont comptabilisées dans la rubrique « Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles » du compte de résultat. Lorsqu’une immobilisation est composée de plusieurs éléments pouvant faire l’objet de remplacement à intervalles réguliers, ayant des utilisations différentes ou procurant des avantages économiques selon un rythme différent, chaque élément est comptabilisé séparément et chacun des composants est amorti selon un plan d’amortissement qui lui est propre. Cette approche par composants a été retenue pour les immeubles d’exploitation. Les immobilisations amortissables font en outre l’objet d’un test de dépréciation lorsqu’à la date de clôture, d’éventuels indices de pertes de valeur sont identifiés. Les immobilisations non amortissables font l’objet d’un test de dépréciation systématique au moins une fois par an. Si un indice d dépréciation est identifié, la nouvelle valeur recouvrable de l’actif est comparée à la valeur nette comptable de l’immobilisation. En cas de perte de valeur, une dépréciation est constatée en compte de résultat. La dépréciation est reprise en cas de modification de l’estimation de la valeur recouvrable ou de disparition des indices de dépréciation. Les dépréciations sont comptabilisées dans la rubrique « Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles » du compte de résultat. Les plus ou moins-values de cession des immobilisations d’exploitation sont enregistrées au compte de résultat sous la rubrique « gains ou pertes sur actifs immobilisés ». - Dettes envers les établissements de crédit et comptes créditeurs de la clientèle Les dettes envers les établissements de crédit et la clientèle sont présentées selon leur durée initiale ou leur nature: dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit ; comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle. Sont incluses dans ces différentes rubriques, en fonction de la nature de la contrepartie, les opérations de pension, matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés au bilan parmi les dettes rattachées. - Dettes représentées par un titre Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire, titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés classés parmi les dettes subordonnées. Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. - Fonds pour risques bancaires généraux BNP Paribas Nouvelle-Calédonie constitue des fonds pour risques bancaires généraux destinés à la couverture de risques lorsque des raisons de prudence l'imposent eu égard aux risques inhérents aux opérations bancaires. Ces fonds font l'objet de dotations ou de reprises identifiées au compte de résultat sous la rubrique "Dotation, reprise aux fonds pour risques bancaires généraux". - Provisions non liées à des opérations bancaires BNPP Paribas Nouvelle-Calédonie constitue des provisions afin de couvrir des risques et des charges nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. Conformément aux textes en vigueur, la constitution de telles provisions non liées à des opérations bancaires est subordonnée à l'existence d'une obligation envers un tiers à la clôture, à la probabilité de sortie de ressources au bénéfice de ce tiers et à l'absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers. - Coût du risque La rubrique "Coût du risque" comprend les charges résultant de la manifestation de risques de contrepartie, litiges et fraudes inhérents à l’activité bancaire réalisée avec des tiers. Les dotations nettes aux provisions ne relevant pas de tels risques sont classées dans les rubriques du compte de résultat correspondant à leur nature. - Instruments de change à terme Les contrats de change à terme conditionnels sont évalués au prix de marché, les écarts d'évaluation étant constatés dans le résultat de l'exercice. Il en est de même pour les contrats de change à terme fermes lorsqu'il s'agit d'opérations de transaction. Les contrats initiés dans le cadre d'opérations de couverture sont valorisés au cours du comptant en vigueur à la clôture de l'exercice. Les différences d'intérêt relatives aux opérations de change à terme couvertes ou reports-déports, sont traitées conformément au principe de spécialisation et rapportées aux résultats sur la durée effective de l'opération couverte. - Opérations en devises Les positions de change sont, d'une manière générale, évaluées aux cours de change officiels de fin de période. Les gains et les pertes de change résultant des opérations courantes conclues en devises sont enregistrés dans le compte de résultat. Les écarts de change résultant de la conversion, sur la base des cours officiels de fin d'exercice, des actifs en devises détenus d'une façon durable sont inscrits dans les comptes d’écart de conversion rattachés aux comptes de bilan enregistrant ces différents actifs (pour les actifs financés en XPF) ou sont comptabilisés de manière symétrique aux écarts de change des financements correspondants (pour les actifs financés directement en devises). - Impôts La banque est soumise à l’impôt sur les sociétés en conformité avec la législation fiscale de chaque territoire où elle opère. En Nouvelle-Calédonie, le taux de l’impôt s’élève à 30%. Il est majoré depuis le 1er janvier 200 5 de la contribution sociale additionnelle à l’impôt dont le barème est le suivant : 5 % pour la tranche de bénéfices comprise entre 20 0 millions XPF et 30 0 millions XPF 1 0 % pour la tranche de bénéfices comprise entre 30 0 millions XPF et 40 0 millions XPF 1 5 % pour les bénéfices supérieurs à 40 0 millions XPF - Avantages bénéficiant au personnel Les avantages consentis au personnel de BNP Paribas Nouvelle-Calédonie sont classés en trois catégories : - les avantages à court terme tels que les salaires, les congés annuels, l’intéressement, la participation, l’abondement ; - les avantages à long terme qui comprennent les congés rémunérés (le compte épargne temps) et les primes liées à l’ancienneté, certaines rémunérations différées versées en numéraire ; - les avantages postérieurs à l’emploi, constitués notamment par les compléments de retraite bancaire versés par les Caisses de retraite de BNP Paribas Nouvelle-Calédonie, par les primes de fin de carrière. • Avantages à court terme L’entreprise comptabilise une charge lorsqu’elle a utilisé les services rendus par les membres du personnel en contrepartie des avantages qui leur ont été consentis. • Avantages à long terme Les avantages à long terme désignent les avantages, autres que les avantages postérieurs à l’emploi et les indemnités de fin de contrat de travail, qui ne sont pas dus intégralement dans les douze mois suivant la fin de l’exercice pendant lequel les membres du personnel ont rendu les services correspondants. La méthode d’évaluation actuarielle est similaire à celle qui s’applique aux avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies, mais les écarts actuariels sont comptabilisés immédiatement tout comme l’effet lié à d’éventuelles modifications de régime. Sont notamment concernées par cette catégorie les rémunérations versées en numéraire et différées de plus de douze mois, qui sont provisionnées dans les comptes des exercices au cours desquels le salarié rend les services correspondants. Lorsque ces rémunérations variables différées sont soumises à une condition d’acquisition liée à la présence, les services sont présumés reçus sur la période d’acquisition et la charge de rémunération correspondante est inscrite, prorata temporis sur cette période, en frais de personnel en contrepartie d’un passif. La charge est révisée pour tenir compte de la non-réalisation des conditions de présence ou de performance, et pour les rémunérations différées indexées, le cas échéant, sur le cours de l’action BNP Paribas, de la variation de valeur du titre. En l’absence de condition de présence, la rémunération variable différée est provisionnée immédiatement sans étalement dans les comptes de l’exercice auquel elle se rapporte ; le passif est ensuite réestimé à chaque clôture en fonction des éventuelles conditions de performance et pour les rémunérations différées indexées sur le cours de l’action BNP Paribas, de la variation de valeur du titre, et ce jusqu’à son règlement. • Avantages postérieurs à l’emploi Les avantages postérieurs à l’emploi dont bénéficient les salariés de BNP Paribas Nouvelle-Calédonie résultent de régimes à cotisations définies et de régimes à prestations définies. Les régimes qualifiés de « régimes à cotisations définies », comme la Caisse Nationale d’Assurance Vieillesse qui verse une pension de retraite aux salariés de BNP Paribas Nouvelle-Calédonie ainsi que les régimes de retraite complémentaires et interprofessionnels, ne sont pas représentatifs d’un engagement pour l’Entreprise et ne font l’objet d’aucune provision. Le montant des cotisations appelées pendant l’exercice est constaté en charges. Seuls les régimes qualifiés de « régimes à prestations définies », soit notamment les compléments de retraite versés par les Caisses de retraite de BNP Paribas Nouvelle-Calédonie et les primes de fin de carrière, sont représentatifs d’un engagement à la charge de l’Entreprise qui donne lieu à évaluation et provisionnement. Le classement dans l’une ou l’autre de ces catégories s’appuie sur la substance économique du régime pour déterminer si BNP Paribas Nouvelle-Calédonie est tenu ou pas, par les clauses d’une convention ou par une obligation implicite, d’assurer les prestations promises aux membres du personnel. Les avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies font l’objet d’évaluations actuarielles tenant compte d’hypothèses démographiques et financières. Le montant provisionné de l’engagement est déterminé en utilisant les hypothèses actuarielles retenues par l’Entreprise et en appliquant la méthode des unités de crédit projetées. Cette méthode d’évaluation tient compte d’un certain nombre de paramètres tels que des hypothèses démographiques, de départs anticipés, d’augmentations des salaires et de taux d’actualisation et d’inflation. La valeur d’actifs éventuels de couverture est ensuite déduite du montant de l’engagement. Ces avantages sont calculés par le groupe BNP Paribas S.A. La mesure de l’obligation résultant d’un régime et de la valeur de ses actifs de couverture peut évoluer fortement d’un exercice à l’autre en fonction de changements d’hypothèses actuarielles et entraîner des écarts actuariels. Depuis le 1er janvier 2013, BNP Paribas Nouvelle-Calédonie applique la recommandation de l’Autorité des Normes Comptables n° 2013-0 2 du 7 novembre 201 3 relative aux règles d’évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires. Ainsi, la méthodologie du « corridor » a été abandonnée et les écarts actuariels sont désormais comptabilisés intégralement. La charge annuelle comptabilisée en frais de personnel au titre des régimes à prestations définies est donc représentative des droits acquis pendant la période par chaque salarié correspondant au coût des services rendus, du coût financier lié à l’actualisation des engagements, du produit attendu des placements, de l’amortissement des écarts actuariels et des coûts des services passés résultant des éventuelles modifications de régimes, ainsi que des conséquences des réductions et des liquidations éventuelles de régimes.. La provision relative aux indemnités de fin de carrière est calculée par différence entre l’engagement déterminé et la valeur vénale des fonds investis auprès du groupe AXA avec lequel a été conclu un contrat de gestion des indemnités. - Enregistrement des produits et charges Les produits et charges sont enregistrés selon le principe de la séparation des exercices. Les intérêts et commissions assimilées sont comptabilisés pour leur montant couru, constaté prorata temporis. Les commissions assimilées aux intérêts comprennent notamment certaines commissions perçues lorsque celles-ci sont incorporées dans la rémunération des prêts. Les coûts marginaux de transaction que la Banque supporte à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours font également l’objet d’un étalement sur la durée de vie effective du crédit. Les commissions non assimilées à des intérêts et correspondant à des prestations de service (notamment les frais de mise en place lors de l’octroi de crédits immobiliers) sont enregistrées à la date de réalisation de la prestation ou de façon proratisée sur la durée du service rendu lorsque celui-ci est continu. Note n° 2 : Opérations interbancaires et assimilées En milliers d'XPF au 3 1 décembre 31/12/2016 31/12/2017 Montant brut Dépréciations Montant net Montant brut Dépréciations Montant net Caisse, Banques Centrales 9 41 6 662 0 9 41 6 662 7 34 2 644 0 7 34 2 644 .dt intérêts courus 0 0 0 0 0 0 Effets publics et valeurs assimilées 0 0 0 0 .dt intérêts courus 0 0 0 0 Créances sur les établissements de Crédit 9 61 6 649 0 9 61 6 649 7 27 1 476 0 7 27 1 476 - Comptes ordinaires 8 94 4 546 8 94 4 546 7 01 9 276 7 01 9 276 .dt créances sur entreprises liées 6 45 4 915 6 45 4 915 4 54 2 504 4 54 2 504 .dt intérêts courus 7 076 7 076 1 1 036 1 1 036 - Comptes et prêts 67 2 103 67 2 103 25 2 200 25 2 200 .dt créances sur entreprises liées 65 4 939 65 4 939 24 6 855 24 6 855 .dt intérêts courus 1 7 160 1 7 160 5 345 5 345 - Opérations de pension 0 0 0 0 .dt intérêts courus 0 0 0 0 . Valeurs reçues en pension 0 0 0 0 ou achetées ferme Total 1 9 03 3 311 0 1 9 03 3 311 1 4 61 4 120 0 1 4 61 4 120 .dt intérêts courus 2 4 236 2 4 236 1 6 381 1 6 381 Note n° 3 : Opérations avec la clientèle En milliers d'XPF au 3 1 décembre 31/12/2016 31/12/2017 Montant brut Dépréciations Montant net Montant brut Dépréciations Montant net - Crédits sains 7 9 68 3 253 0 7 9 68 3 253 8 2 15 6 893 0 8 2 15 6 893 .Créances commerciales 8 6 587 0 8 6 587 10 5 644 0 10 5 644 .dt intérêts courus 867 867 772 772 Sociétés 7 7 312 7 7 312 9 5 715 9 5 715 Entrepreneurs Individuels 8 408 8 408 9 157 9 157 Particuliers 0 0 0 0 Autres 0 0 0 0 .Comptes débiteurs 3 12 2 842 0 3 12 2 842 3 49 7 054 0 3 49 7 054 .dt intérêts courus -174 -174 Sociétés 2 92 1 275 2 92 1 275 3 29 7 396 3 29 7 396 Entrepreneurs Individuels 1 2 811 1 2 811 1 8 195 1 8 195 Particuliers 18 8 545 18 8 545 18 0 439 18 0 439 Autres 385 385 1 189 1 189 .Autres crédits 7 6 47 3 824 0 7 6 47 3 824 7 8 55 4 195 0 7 8 55 4 195 .dt intérêts courus 12 2 086 12 2 086 11 6 361 11 6 361 Sociétés 2 9 16 9 380 2 9 16 9 380 3 0 93 5 174 3 0 93 5 174 Entrepreneurs Individuels 38 3 241 38 3 241 39 5 376 39 5 376 Particuliers 4 6 49 8 313 4 6 49 8 313 4 6 79 1 818 4 6 79 1 818 Autres 30 0 804 30 0 804 31 5 301 31 5 301 .Restructurés 88 0 88 0 0 0 .dt intérêts courus 0 0 0 0 - Douteux et Douteux compromis 2 31 0 290 1 30 8 281 1 00 2 009 2 16 2 286 1 27 9 878 88 2 408 douteux 1 26 8 441 63 2 474 63 5 967 1 02 2 894 55 4 275 46 8 619 .dt intérêts courus 0 0 0 0 .dt effets désactualisation 20 9 953 20 9 953 21 5 935 21 5 935 douteux compromis 1 04 1 849 67 5 807 36 6 042 1 13 9 392 72 5 603 41 3 789 .dt intérêts couru 0 0 Total 8 1 99 3 631 1 30 8 281 8 0 68 5 350 8 4 31 9 179 1 27 9 878 8 3 03 9 301 .dt intérêts courus 12 2 779 0 12 2 779 11 7 133 0 11 7 133 Note n° 4 : Provisions sur créances interbancaires et clientèles LINK Excel.Sheet.12 "\\\\JSS-DOCS\\Composition\\BALO 2018 - COMPTES -\\BNP PARIBAS NOUVELLE CALEDONIE\\Copie de Publiable_NC_Bilan 2017.xlsx" "NOTE 4!L6C2:L39C10" \a \f 5 \h \* MERGEFORMAT En milliers d'XPF au 31 Décembre Encours de dépréciations au 31/12/2016 Dotations aux dépréciations de l'exercice a Reprises sur dépréciations disponible de l'exercice b Utilisations des dépréciations de l'exercice c Encours de dépréciations au 31/12/2017 Provisions inscrites en déduction de l'actif 1 30 8 281 15 8 232 16 7 272 1 9 363 1 27 9 878 - sur Caisse, instituts d'émission et sur concours aux établissements de crédits 0 0 0 0 0 - sur opérations avec la clientèle 1 30 8 281 15 8 232 16 7 272 1 9 363 1 27 9 878 encours douteux et douteux compromis Sociétés 88 8 520 4 9 693 12 5 339 4 695 80 8 179 encours douteux et douteux compromis EI 13 5 862 4 338 5 180 4 191 13 0 829 encours douteux et douteux compromis Particuliers 28 3 899 10 4 201 3 6 753 1 0 477 34 0 870 encours douteux et douteux compromis Autres 0 0 0 0 Provisions inscrites au passif 4 0 996 1 2 202 2 1 859 0 3 1 339 - sur engagements par signature 4 0 996 1 2 202 2 1 859 0 3 1 339 encours douteux et douteux compromis Sociétés 3 8 972 1 2 202 2 1 859 0 2 9 315 encours douteux et douteux compromis E.I. 2 024 0 0 0 2 024 encours douteux et douteux compromis Particuliers 0 0 0 0 0 encours douteux et douteux compromis Autres 0 0 0 0 0 - provision pour litiges divers 0 0 0 0 0 Total 1 34 9 277 17 0 434 18 9 131 1 9 363 1 31 1 217 Coût du risque (en milliers d'XPF) 31/12/2016 31/12/2017 Créances irrécupérables non couvertes par des dépréciations - 2 807 - 2 727 Créances irrécupérables couvertes par des dépréciations - 7 810 - 1 8 209 Dépréciations sur créances douteuses utilisées 8 178 1 9 363 Abandon de désactualisation - 1 689 - 1 154 Constitution de dépréciations sur créances douteuses - 13 9 083 - 17 0 434 Reprises de dépréciations sur créances douteuses 17 4 024 18 9 131 Récupération sur créances amorties 830 1 672 Total 3 1 644 1 7 642 Note n° 5 : Répartition des créances saines par durées résiduelles d'échéances interbancaires et clientèles En milliers d'XPF au 3 1 Décembre Durée résiduelle inférieure à 3 mois Durée résiduelle C omprise entre 3 mois et 1 an Durée résiduelle C omprise entre 1 et 5 ans Durée résiduelle supérieure à 5 ans Total 31/12/2017 Opérations interbancaires et assimilées 1 4 50 1 875 11 2 245 0 0 1 4 61 4 120 - Caisse, Banques Centrales 7 342 644 0 0 0 7 342 644 - Effets publics et valeurs assimilées 0 0 0 0 0 - Créances sur les établissements de crédit (1) 7 15 9 231 11 2 245 0 0 7 27 1 476 .Comptes ordinaires 7 019 276 0 7 019 276 .Comptes et prêts 139 955 112 245 0 0 252 200 .Opérations de pension 0 0 0 0 0 . Prêts subordonnés 0 Opérations avec la clientèle 6 24 6 286 7 94 8 909 3 1 14 7 242 3 6 81 4 456 8 2 15 6 893 - Créances sur la clientèle (2) 6 246 286 7 948 909 31 147 242 36 814 456 82 156 893 . Comptes débiteurs 3 497 054 3 497 054 . Créances commerciales et autres crédits 2 74 9 232 7 94 8 909 3 1 14 7 242 3 6 81 4 456 7 8 65 9 839 dt Prêts d'épargne-logement 2 018 6 137 3 5 665 7 0 244 11 4 064 . Opérations de pension 0 0 0 0 0 . Prêts subordonnés 0 0 0 0 0 . Restructurés 0 0 0 0 0 Opérations de crédit-bail et opérations assimilées 0 0 0 0 0 Total 20 748 161 8 061 154 31 147 242 36 814 456 96 771 013 (1) Les créances à vue (sans échéance et remboursables à première demande ou échues) sur les établissements de crédit, s'élèvent au 31 décembre 2017 à 7 019 276 KXPF contre 8 944 511 KXPF au 31 décembre 2016. (2) nous n'avons pas de crédit à durée indéterminée sur la clientèle Note n° 6 : Titres à revenus variables, titres de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme En milliers d'XPF au 3 1 décembre 31/12/2016 31/12/2017 Valeur Comptable Brute Valeur Comptable Nette Valeur Estimative Valeur Comptable Brute Valeur Comptable Nette Valeur Estimative Actions et titres à revenu variable 0 0 0 0 0 0 - Titres de placement 0 0 0 0 0 0 Parts dans les entreprises liées 13 9 175 13 9 175 34 2 502 13 9 175 13 9 175 33 9 528 Titres de participation Et autres titres détenus 7 1 448 7 1 448 47 1 856 7 8 191 7 8 191 48 3 902 - Titres de participation non cotés 7 1 448 7 1 448 47 1 856 7 8 191 7 8 191 48 3 902 - Titres cotés 0 0 0 0 0 0 Total 21 0 623 21 0 623 81 4 358 21 7 366 21 7 366 82 3 430 Note n° 7 : Immobilisations financières, incorporelles et corporelles En milliers d'XPF au 3 1 décembre Montant Brut D ébut 2017 Acquisitions (1) Cessions (1) Montant Brut Fin 2017 Cumul Dépréciations début 2017 Dotations Reprises Cumul Dépréciations Fin 2017 Montant Net Fin 2017 - Parts dans les entreprises liées 13 9 175 0 0 13 9 175 0 0 0 0 13 9 175 - Participations et autres titres détenus à long terme 7 1 448 7 102 359 7 8 191 0 0 0 0 7 8 191 Total des immobilisations financières 21 0 623 7 102 359 21 7 366 0 0 0 0 21 7 366 - Immobilisations 56 5 793 0 0 56 5 793 53 1 210 8 407 0 53 9 617 2 6 176 incorporelles - Immobilisations 4 140 1 348 0 5 488 0 0 0 0 5 488 en cours Total des immobilisations 56 9 933 1 348 0 57 1 281 53 1 210 8 407 0 53 9 617 3 1 664 Incorporelles - Terrains, constructions, 31 0 840 1 0 642 7 310 31 4 172 21 2 463 1 1 114 7 232 21 6 345 9 7 827 installations et aménagements des constructions - Equipement, mobilier, installations générales 1 94 8 821 11 5 396 2 201 2 06 2 016 1 53 2 950 10 3 788 440 1 63 6 298 42 5 718 agencements et aménagements divers - Immobilisations 2 6 509 2 583 2 6 371 2 721 5 0 5 0 2 721 en cours Total des immobilisations 2 28 6 170 12 8 621 3 5 882 2 37 8 909 1 74 5 418 11 4 902 7 677 1 85 2 643 52 6 266 Corporelles Total 3 06 6 726 13 7 071 3 6 241 3 16 7 556 2 27 6 628 12 3 309 7 677 2 39 2 260 77 5 296 (1) Acquisitions, cessions, mouvements provenant des Immobilisations en cours. Note n° 8 : Comptes de régularisation et autres actifs En milliers d'XPF au 3 1 Décembre 31/12/2016 31/12/2017 Comptes de régularisation - Actif 1 47 1 382 1 38 8 765 - Comptes d'encaissement 1 22 2 802 1 15 6 735 - Produits à recevoir 9 7 895 17 2 656 - Charges constatées d'avance 3 7 286 3 2 861 - Autres comptes de régularisation débiteurs 11 3 399 2 6 513 Autres actifs 20 0 403 19 4 214 - Débiteurs divers 20 0 387 17 7 211 . Sièges et succursales 0 0 . Autres débiteurs divers 20 0 387 17 7 211 -Comptes de stocks et autres emplois 16 1 7 003 . Autres débiteurs divers 16 1 7 003 - Instruments conditionnels taux d'intérêt 0 Total 1 67 1 785 1 58 2 979 Note n° 9 : Répartition des dettes interbancaires par durées résiduelles En milliers d'XPF au 3 1 décembre Echéance inférieure à 3 mois Echéance comprise 3 mois et 1 an Echéance comprise 1 an et 5 ans Echéance supérieure à 5 ans Total 31/12/2017 Comptes créditeurs interbancaires et assimilées 9 89 0 086 4 05 8 108 54 7 841 0 1 4 49 6 035 . Banques centrales 0 0 0 0 0 . Dettes envers les établissements 9 89 0 086 4 05 8 108 54 7 841 0 1 4 49 6 035 de crédit - Comptes ordinaires 2 20 5 735 0 0 0 2 20 5 735 dt dettes sur entreprises liées 54 3 919 54 3 919 dt autres sommes dues 98 9 181 98 9 181 dt intérêts courus (2) 2 006 2 006 - Comptes et emprunts (1) 5 99 9 431 4 05 8 108 54 7 841 0 1 0 60 5 380 dt dettes sur entreprises liées 5 98 0 710 4 05 3 590 52 7 935 0 1 0 56 2 235 dt intérêts courus (2) 1 4 212 1 4 212 - Opérations de pension 1 68 4 920 0 0 0 1 68 4 920 .valeurs données en pension ou vendues ferme 1 68 4 920 1 68 4 920 Total 9 89 0 086 4 05 8 108 54 7 841 0 1 4 49 6 035 (1) Les comptes et emprunts enregistrent les opérations effectuées au jour le jour ou à terme, et ne faisant l'objet d'aucun échange de support sous forme d'effet ou de titre. (2) Les intérêts courus sont, par défaut, classés en échéances de moins de 3 mois. Note n °1 0 : Répartition des dettes sur la clientèle, bons de caisse et créances négociables, par durées résiduelles en milliers d'XPF 3 1 Décembre Échéance Inferieure à 3 mois Échéance comprise entre 3 mois et 1 an Échéance comprise entre 1 an et 5 ans Échéance Supérieure à 5 ans Total 31/12/2017 Comptes créditeurs 7 7 50 1 530 41 8 973 31 3 559 30 6 017 7 8 54 0 079 - Comptes ordinaires 5 3 97 9 290 0 0 0 5 3 97 9 290 dt intérêts courus (1) 52 52 - Comptes créditeurs à terme 39 8 785 23 4 940 0 0 63 3 725 dt intérêts courus (1) 1 090 1 090 - Comptes d'épargne à régime spécial 2 3 09 7 971 18 4 033 31 3 559 30 6 017 2 3 90 1 580 dt intérêts courus (1) 0 0 dt PEL 43 3 312 18 4 033 31 3 558 30 6 017 1 23 6 921 dt CEL 5 9 070 5 9 070 - Autres sommes dues 2 5 484 0 0 0 2 5 484 dt intérêts courus (1) 0 0 - Opérations de pensions 0 0 0 0 0 Dettes représentées par un titre 0 0 0 0 0 - Bons de caisse 0 0 0 0 0 dt intérêts courus (1) - Autres Dettes représentées par un titre 0 0 0 0 0 Total 7 7 50 1 530 41 8 973 31 3 559 30 6 017 7 8 54 0 079 (1) Les intérêts courus sont, par défaut, classés en échéances de moins de 3 mois. Note n° 11 : Comptes de régularisation et autres passifs En milliers d'XPF au 3 1 Décembre 31/12/2016 31/12/2017 Comptes de régularisation - Passif 87 6 781 1 07 5 079 - Comptes indisponibles sur opération de recouvrement 1 5 712 2 3 859 - Charges à payer 35 6 373 36 0 935 - Produits constatés d'avance 34 6 191 34 7 000 - Provision pour participation et intéressement 3 3 687 3 6 071 - Autres comptes de régularisation créditeurs 12 4 818 30 7 214 Autres passifs 40 4 127 39 4 823 - Créditeurs divers 40 4 127 39 4 823 . Sommes dues à l'administration fiscale et organismes paritaires 37 2 673 36 5 274 . Rémunération due au personnel . Autres créditeurs divers 3 1 454 2 9 549 Total 1 28 0 908 1 46 9 902 Note n° 1 2 : Provisions En milliers d'XPF au 3 1 Décembre 31/12/2016 Dotations Utilisations Autres Reprises 31/12/2017 - Provisions 81 8 820 37 4 827 2 0 532 6 6 260 1 10 6 855 - Provision pour risques d'exécution des engagements de signatures 4 0 996 1 2 202 0 2 1 859 3 1 339 - Provision pour indemnités de départ en retraite 22 1 390 1 4 304 2 903 3 5 748 19 7 043 - Provision pour risques divers / PLAN ISIS 1 1 953 6 164 8 187 0 9 930 - Provision pour primes de médailles 18 3 384 1 0 027 9 442 0 18 3 969 - Provisions pour Bonus Base Action 0 0 0 0 0 - Provisions PEL/CEL 1 1 414 0 0 1 180 1 0 234 - Autres provisions 2 2 447 2 5 630 0 7 473 4 0 604 - Provisions pour risque fiscal 32 7 236 30 6 500 0 0 63 3 736 - Provisions règlementées 2 4 318 1 5 119 0 1 0 461 2 8 976 - Provision pour amortissements dérogatoires 2 4 318 1 5 119 0 1 0 461 2 8 976 - T otal 84 3 138 38 9 946 2 0 532 7 6 721 1 13 5 831 Note n° 1 3 : Affectation du résultat et variation des fonds propres En milliers d'XPF au 3 1 décembre 31/12/2016 Affectation résultat 2016 Autres variations 31/12/2017 Affectation proposée Après affectation proposée Capital (1) 3 34 1 289 3 34 1 289 3 34 1 289 Primes liées au capital - prime d'émission - prime de fusion Réserves 33 4 129 33 4 129 33 4 129 - légale 33 4 129 33 4 129 33 4 129 - réglementées (PVLT + réévaluation) - libres Provisions réglementées 2 4 318 4 658 2 8 976 2 8 976 Report à nouveau 13 1 547 -3 9 080 0 9 2 467 3 6 714 12 9 181 Distribution dividende 69 9 582 56 5 250 Résultat 66 0 502 -66 0 502 60 1 964 60 1 964 -60 1 964 0 Total 4 49 1 785 0 60 6 622 4 39 8 825 0 3 83 3 575 (1) Le capital social est composé de 1 75 0 00 0 actions de 1 90 9 XPF chacune Note n° 1 4 : Engagements donnes et reçus En milliers d'XPF au 3 1 Décembre 31/12/2016 31/12/2017 - Engagements donnés 1 5 90 8 378 1 4 18 1 796 - Engagement de financement 2 94 8 569 2 28 3 869 - Engagement de garantie 1 2 95 9 809 1 1 89 7 927 - Engagement sur titres 0 0 - Engagements reçus 5 7 82 6 811 5 9 84 3 172 - Engagement de financement 0 0 - Engagement de garantie 5 7 82 6 811 5 9 84 3 172 - Engagement sur titres 0 0 Note n° 1 5 : Produit net bancaire En milliers d'XPF au 3 1 décembre 2016 2017 Notes Intérêts et produits (charges) Com. et div. produits (charges) Total Intérêts et produits (charges) Com. et div. produits (charges) Total Operations avec les établissements de crédit (15 6 196) 4 761 (15 1 435) (7 9 463) 7 444 (7 2 019) 16 Operations avec la clientèle 3 12 1 642 1 47 0 527 4 59 2 169 2 91 2 676 1 49 0 557 4 40 3 233 17 Charges sur dettes représentées par un titre 17 - Bons de caisse - Titres de créances négociables - Titres du marché interbancaire Intérêts et produits assimilé s sur obligations Et autres titres à revenu fixe 18 Revenus des titres à revenu variable 4 1 552 4 1 552 3 8 627 3 8 627 18 Gains (pertes) sur opérations des portefeuilles De négociation 13 8 910 13 8 910 11 9 776 11 9 776 - Titres de transaction 0 - Opérations de change 13 8 910 13 8 910 11 9 776 11 9 776 - Instruments financiers 0 Gains (pertes) sur opérations des portefeuilles De placement et assimiles - Portefeuille-titres de placement 18 Total des produits (charges) d'exploit. bancaire 3 14 5 908 1 47 5 288 4 62 1 196 2 99 1 616 1 49 8 001 4 48 9 617 Autres produits (charges) d'exploit. Bancaire 20 1 749 20 1 749 22 0 130 22 0 130 Produit net bancaire 3 14 5 908 1 67 7 037 4 82 2 945 2 99 1 616 1 71 8 131 4 70 9 747 Note N° 1 6 : Produits et charges sur opérations avec les établissements de crédit Charges d'exploitation Produits d'exploitation En milliers d'XPF au 31 décembre Produits (charges) nets 2016 2017 2016 2017 2016 2017 - 19 4 966 - 12 0 706 3 8 770 4 1 243 . Total des intérêts et produits (charges) assimilés - 15 6 196 - 7 9 463 - 19 4 528 - 12 0 706 3 8 770 4 1 243 . Intérêts sur comptes à vue et sur prêts et emprunts interbancaires - 15 5 758 - 7 9 463 - 438 0 0 0 . Intérêts sur valeurs reçues (données) en pension - 438 0 0 0 0 0 . Charges sur titres participatifs 0 0 0 0 0 0 . Produits (charges) sur opérations de hors-bilan 0 0 - 7 312 - 5 347 1 2 073 1 2 791 . Total des Commissions 4 761 7 444 - 7 312 - 5 347 1 2 073 1 2 791 . Commissions sur opérations de prêts et emprunts interbancaires 4 761 7 444 0 0 0 0 . Commissions sur opérations Hors Bilan 0 0 - 20 2 278 - 12 6 053 5 0 843 5 4 034 T otal - 15 1 435 - 7 2 019 Note n° 1 7 : Produits et charges sur opérations avec la clientèle Charges d'exploitation Produits d'exploitation En milliers d'XPF au 31 décembre Net des Produits et Charges d'exploitation 2016 2017 2016 2017 2016 2017 - 16 0 672 - 14 0 574 3 28 2 314 3 05 3 250 . Total des intérêts et produits (charges) assimilés 3 12 1 642 2 91 2 676 - 16 0 672 - 14 0 574 3 28 2 314 3 05 3 250 . Intérêts : produits sur créances et charges sur comptes créditeurs de la clientèle 3 12 1 642 2 91 2 676 0 0 0 0 . Intérêts sur titres reçus (donnés) en pension livrée 0 0 - 3 759 - 3 235 1 47 4 286 1 49 3 792 . Total des commissions et produits (charges) assimilés 1 47 0 527 1 49 0 557 0 0 67 4 056 65 5 982 . Commissions/ opérations avec la clientèle 67 4 056 65 5 982 0 0 0 0 . Commissions/ opérations sur titres 0 0 0 0 1 4 303 1 6 193 . Commissions/ opérations de change 1 4 303 1 6 193 - 3 759 - 3 235 71 9 177 72 7 214 . Commissions/ prestations de services financiers 71 5 418 72 3 979 0 0 36 1 348 38 2 596 . dont commissions sur moyens de paiement 36 1 348 38 2 596 0 0 6 6 751 9 4 404 . Commissions sur opérations de hors-bilan 6 6 751 9 4 404 0 0 3 538 2 170 . sur les engagements de financement 3 538 2 170 0 0 6 3 212 6 9 236 . sur les engagements de garantie 6 3 212 6 9 236 0 0 0 2 2 997 . sur les produits financiers à terme 0 2 2 997 - 16 4 431 - 14 3 809 4 75 6 600 4 54 7 042 Total 4 59 2 169 4 40 3 233 Note n° 1 8 : Produits des participations et autres titres à long terme En milliers d'XPF au 3 1 décembre 2016 2017 Revenus sur obligations et autres titres à revenu fixe 0 0 - Titres de placement 0 0 - Titres d'investissement 0 0 Revenus des portefeuilles-titres à revenu variable : 4 1 552 3 8 627 - Titres de participation + autres titres détenus à long terme 4 1 552 3 8 627 Gains (Pertes) sur opérations financières liées aux portefeuilles-titres 0 0 - Gains (pertes) sur titres de placement à revenu fixe - Résultats réalisés sur cessions 0 0 . plus-values 0 0 . moins-values 0 0 - Reprise (Dotation) nette aux provisions pour dépréciation 0 0 . dotation aux provisions pour dépréciation 0 0 . reprise de provisions pour dépréciation 0 0 - Gains (pertes) sur titres de transaction 0 0 Total 4 1 552 3 8 627 Note n° 1 9 : Plus ou moins-values sur immobilisations En milliers d'XPF au 3 1 décembre 2016 2017 Plus ou moins-values sur immobilisations corporelles et incorporelles d'exploitation 2 4 347 22 PV cession immobilisations corp & incorp d'exploitation 2 4 347 22 MV cession immobilisations corp & incorp d'exploitation 0 0 Résultats de cession & provisions sur immobilisations financières 0 0 - Plus-values (moins-values) de cession sur immobilisations financières 0 0 . participations et parts dans les entreprises liées non consolidées . autres titres détenus à long terme 0 0 - Reprises (Dotations) de provisions pour dépréciation Immob. financières 0 0 . titres d'investissements (issus d'un reclassement) 0 0 . participations et parts dans les entreprises liées non consolidées 0 0 . autres titres détenus à long terme 0 0 Total 2 4 347 22 Note n° 2 0 : Frais de personnel En milliers d'XPF au 3 1 décembre 2016 2017 - Salaires et traitements - 1 10 0 212 - 1 09 9 545 - Autres charges - 46 0 272 - 38 5 168 - Indemnités de départ à la retraite et charges de retraites - 41 6 333 - 34 2 014 - Dotations et reprises pour autres engagements sociaux - 2 378 - 585 - Autres charges sociales - 4 1 561 - 4 2 569 - Intéressement et participation des salaries - 3 3 686 - 3 6 071 - Participation des salariés 0 0 - Intéressement des salariés - 3 3 686 - 3 6 071 - Impôts, taxes et verst. Assimiles sur rémunérations - 1 357 - 1 527 Total - 1 59 5 527 - 1 52 2 312 Note n° 2 1 : Produits et charges exceptionnels en milliers d'XPF au 3 1 décembre 2016 2017 Produits exceptionnels 0 0 Charges exceptionnelles 0 0 Total 0 0 Note n° 2 2 : Impôts En milliers d'XPF au 3 1 décembre 2016 2017 Charge des impôts courants de l'exercice - 92 3 576 - 82 9 366 Charge des impôts courants de l'exercice A-1 - 8 4 357 - 1 4 057 Provisions pour risque fiscal - 16 5 036 - 16 7 500 Charge nette d'impôts - 1 17 2 969 - 1 01 0 923 Note n° 2 3 : Produits et charges sur opérations avec les entreprises liées Charges d'exploitation Produits d'exploitation En milliers d'XPF au 3 1 décembre Solde 2016 2017 2016 2017 2016 2017 - 17 5 993 - 10 9 548 2 2 035 2 2 634 Intérêts sur comptes à vue et sur prêts et emprunts interbancaires - 15 3 958 - 8 6 914 0 0 0 0 Intérêts sur titres reçus (donnés) en pension livrée 0 0 0 0 0 0 Charges et produits sur empt. ou prêts subordonnes remboursables 0 0 0 0 0 0 Charges sur titres sub. à durée indéterminée et titres participatifs. 0 0 0 0 0 0 Produits (charges) sur opérations de hors bilan 0 0 - 17 5 993 - 10 9 548 2 2 035 2 2 634 Total des intérêts et produits (Charges) assimilés (1) - 15 3 958 - 8 6 914 0 0 0 0 Com. sur opérations de prêts et emprunts interbancaires 0 0 0 0 0 0 Commissions sur opérations sur titres 0 0 0 0 0 1 Commissions sur opérations de change 0 1 0 0 0 28 Commissions sur opérations de hors-bilan 0 28 - 2 286 - 2 033 27 9 475 28 9 505 Commissions et produits (charges) divers 27 7 189 28 7 472 - 2 286 - 2 033 27 9 475 28 9 533 Total des commissions et divers produits (charges) (2) 27 7 189 28 7 500 - 17 8 279 - 11 1 581 30 1 510 31 2 167 Total des produits (charges) sur opérations avec les entreprises liées 12 3 231 20 0 586 (1) Dont Intérêts sur opérations avec : BNP Paribas (charges : 108 840 / produits : 17 489) BNP BWF (charges : 708 / produits : 0) BNP NY (charges : 0 / produits : 5 144) BNP Suisse (charges : 185 / produits : 0) (2) Dont Commissions sur opérations avec : BNP Paribas (charges : 1 847 / produits : 1 708) BNPP Asset Management (charges : 0 / produits : 15 369) Cardif Assurance Vie (charges : 0 / produits : 259 638) BNP BWF (charges : 0 / produits : 12 791) BNP Lease Group (charges : 0 / produits : 28) Note n° 2 4 : Autres informations LINK Excel.SheetMacroEnabled.12 "\\\\JSS-DOCS\\Composition\\BALO 2018 - COMPTES -\\BNP PARIBAS NOUVELLE CALEDONIE\\Copie de Publiable_NC_Resultat 2017.xls" "NOTE 24!L8C1:L27C7" \a \f 5 \h \* MERGEFORMAT I. - Rémunération des organes de Direction L'information globale des rémunérations des membres des organes d'administration et de direction porterait préjudice à certains d'entre-eux, et n'est par conséquent pas mentionné dans l'annexe des comptes annuels, comme le prévoit le décret n°94-66 3 du 02/08/94. II. - L'effectif moyen se décompose de la façon suivante 2016 2017 Effectif Moyen 171 167 - dont cadres 25 21 - dont techniciens & employés 146 146 III. - Appartenance au groupe BNP Paribas : Les comptes de BNP Paribas Nouvelle Calédonie sont inclus dans les comptes consolidés, consultables 1 6 Boulevard des Italiens 7 5 00 9 PARIS Cedex, établis par BNP Paribas SA SIRET 66204244900014 Renseignements concernant les filiales et participations (art. 24 7 et 29 5 du décret du 2 3 mars 1967) Filiales et Participations (en milliers d'euros) N° SIREN Capital Capitaux propres autre que le Capital Quote- part de capital détenue (en % ) Valeur Comptable des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non remboursés Montant des cautions et avals fournis par la société Chiffres d'affaires du dernier exercice Bénéfice net ou perte() du dernier exercice Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice Brute Nette A. Renseignements détaillés 1. Filiales (50 % au moins du capital détenu par la société) - Banque de Wallis et Futuna 91 B 210 455 000 210 898 50,99 139 175 139 175 0 0 4 950 526 50 918 26 004 2. Participations (10 à 50 % du capital détenu par la société) - Calédonienne de Services Bancaires CSB 300137.001 104 000 1 042 786 15,38 16 000 16 000 0 0 1 647 589 212 250 12 615 B. Renseignements globaux concernant les autres filiales ou participations : 1. Filiales non reprises au paragraphe A a) Filiales franç aises (ensemble) …... Néant b) Filiales étrang ères (ensemble) ....... Néant 2. Participations non reprises au paragraphe A a) Dans des sociétés françaises (ensemble) ....Néant b) Dans des sociétés étrangères (ensemble) ...Néant Résultats financiers de la société au cours des 5 derniers exercices (Articles 133,13 5 et 14 8 du décret sur les Sociétés commerciales) Nature des indications 2013 2014 2015 2016 2017 Situation financière en fin d'exercice Capital social 3 34 1 28 8 783 3 34 1 28 8 783 3 34 1 28 8 783 3 34 1 28 8 783 3 34 1 28 8 783 Nombre d'actions émises 1 75 0 000 1 75 0 000 1 75 0 000 1 75 0 000 1 75 0 000 Nombre d'obligations convertibles en actions 0 0 0 0 0 Résultat global des opérations effectives Chiffre d'affaires hors taxes 5 84 6 78 6 121 5 84 0 28 0 788 5 73 7 43 0 549 5 16 6 54 6 067 4 94 6 19 7 684 Résultat avant impôts, participation des salariés 2 31 9 31 4 444 2 41 3 89 2 840 2 26 9 95 2 029 1 97 6 36 6 945 1 83 2 98 5 305 et dotations (reprises) aux dépréciations et provisions Impôts sur les bénéfices 96 8 93 9 234 1 05 1 44 0 931 1 00 9 15 3 461 1 00 7 93 2 697 84 3 42 2 871 Participation des salariés dûe au titre de l'exercice 0 0 0 0 0 Résultat après impôts, participation des salariés 1 03 7 32 9 362 1 08 9 69 0 215 1 03 5 67 4 702 66 0 50 2 267 60 1 96 4 195 et dotations aux dépréciations et provisions Montants des bénéfices distribués 1 01 7 00 4 773 1 02 3 26 9 690 97 1 71 8 377 69 9 58 2 339 56 5 25 0 000 Résultat des opérations réduits à une seule action Résultat après impôts, participation des salariés, mais avant dotations aux dépréciations et provisions 772 779 720 553 565 Résultat après impôts, participation des salariés, et dotations (reprises) aux dépréciations et provisions 593 623 592 377 344 Dividende versé à chaque action 581 585 555 400 323 Personnel Nombre de salariés au 3 1 Décembre 173 170 177 168 167 Montant de la masse salariale 1 09 2 32 4 461 1 12 5 45 7 041 1 15 2 36 1 217 1 14 7 98 3 771 1 13 7 22 6 513 Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux 34 2 18 2 804 44 2 25 3 580 36 9 52 4 820 41 8 86 7 661 40 9 43 3 473 (Sécurité sociale, Oeuvres sociales, etc...) V. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels. Aux actionnaires, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous avons effectué l'audit des comptes annuels de la société BNP Paribas Nouvelle Calédonie relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2017 tels qu'ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L'opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au Conseil d'administration remplissant les fonctions du comité d'audit. Fondement de l'opinion Référentiel d'audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie "Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels" du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1 er janvier 2017 à la date d'émission de notre rapport, et notamment nous n'avons pas fourni de services interdits par l'article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n°537 /2014 ou par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Justification des appréciations - Points clés de l'audit En application des dispositions des articles L. 823-9 et R. 823-7 du C ode de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l'audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l'audit des comptes annuels de l'exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion e xprimée ci avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Provisionnement des risques de crédit et de contrepartie Risque identifié et principaux jugements Notre approche d'audit BNP Paribas Nouvelle Calédonie est exposée aux risques de crédit et de contrepartie sur les prêts et garanties qu'elle octroie. Ces risques résultent de l'incapacité de ses clients ou de ses contreparties à faire face à leurs engagements financiers. Votre Banque constitue des dépréciations et provisions destinées à couvrir les risques avérés de pertes. Ces dépréciations sont déterminées sur base individuelle. Les dépréciations individuelles sont déterminées par le management en fonction des flux futurs recouvrables estimés (y compris compte tenu des garanties susceptibles d'être mises en œuvre) sur chacun des crédits concernés. Tel qu'indiqué dans les notes 3 et 4 des annexes aux états financiers, les encours bruts de prêts à la clientèle de la Banque s'élève au 31 décembre 2017 à 84 319,2 millions de francs pacifique dont 2 162,3 millions de francs pacifique de crédits douteux et douteux compromis provisionnés à hauteur de 1 279,9 millions de francs pacifique. Le coût du risque de l'exercice 2017 est un produit de 17,6 millions de francs pacifique. En conséquence, nous avons considéré que l'identification et l'évaluation du risque de crédit sur les prêts non souverains constituaient un point clé de l'audit étant donné que les provisions induites constituent une estimation significative pour l'établissement des comptes et font appel au jugement de la direction. Dans le cadre de nos procédures d'audit, nous avons d'une manière générale, examiné le dispositif de contrôle relatif au recensement des expositions, au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l'appréciation des risques de non recouvrement et à la détermination des dépréciations et provisions afférentes. Nos travaux ont consisté à apprécier la qualité du dispositif de suivi des contreparties sensibles, douteuses et contentieuses et du processus de revue de crédit. Par ailleurs, sur la base d'un échantillon de dossiers sélectionnés sur des critères de matérialité et de risques, nous avons réalisé des analyses contradictoires des montants de provisions. Vérification du rapport de gestion et des autres documents adressés aux actionnaires Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d'administration et dans les autres documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels. Informations relatives au gouvernement d'entreprise Nous attestons de l'existence, dans la section du rapport de gestion du Conseil d'administration consacrée au gouvernement d'entreprise, des informations requises par l'article L. 225-37-4 du C ode de commerce. Informations résultant d'autres obligations légales et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société BNP Paribas Nouvelle Calédonie par l'Assemblée Générale du 15 mai 2012 pour le cabinet Deloitte & Associés et le cabinet Mazars. Au 31 décembre 2017, le cabinet Deloitte & Associés était dans la 6 ème année de sa mission sans interruption et le cabinet Mazars dans la 1 0 ème année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d'établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l'établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au Conseil d'administration remplissant les fonctions du comité d'audit de suivre le processus d'élaboration de l'information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d'administration de BNP Paribas Nouvelle Calédonie. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels Objectif et démarche d'audit Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l'article L. 823-10-1 du C ode de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : - il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en œuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; - il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne ; - il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; - il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; - il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au Conseil d'administration remplissant les fonctions du comité d'audit Nous remettons un rapport au Conseil d'administration remplissant les fonctions du comité d'audit qui présente notamment l'étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au Conseil d'administration remplissant les fonctions du comité d'audit figurent les risques d'anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l'audit des comptes annuels de l'exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l'audit, qu'il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au Conseil la déclaration prévue par l'article 6 du règlement (UE) n°537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu'elles sont fixées notamment par les articles L. 822- 10 à L. 822-14 du C ode de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le Conseil d'administration, des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Neuilly-sur-Seine et à Courbevoie, le 3 mai 2018 Les commissaires aux comptes : Mazars Deloitte & Associés Matthew BROWN Sylvie BOURGUIGNON VI. — Rapport de gestion. Le rapport de gestion peut être consulté dans les locaux de BNP Paribas – 34, avenue de l'Opéra – 7500 2 Paris.