PRIORIS Société par actions simplifiée au capital de 15.500.000 Euros Siège social : 69, avenue de Flandre, 59700 Marcq-en-Barœul 489 581 769 R.C.S. Lille Métropole A. — Comptes sociaux au 31 décembre 20 20 I. — Bilan (En milliers d’euros) Actif 31/12/2020 31/12/2019 Caisse, Banques centrales, CCP Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit (note 1) 28.443 47.284 Créances sur la clientèle (note 2) 586.523 563.654 Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées Crédit-Bail et location avec option d'achat (note 3) 374.977 316.512 Location simple Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs (note 4) 2.111 3.749 Comptes de régularisation (note 5) 11.581 8.033 Total de l'Actif 1.003.635 939.232 Passif 31/12/2020 31/12/2019 Banques centrales, CCP Dettes envers les établissements de crédit A vue (note 6) 2.970 1.770 A terme (note 6) 922.528 867.344 Opérations avec la clientèle (note 7) 3.743 2.510 Dettes représentées par un titre Autres passifs (note 8) 13.731 .63511.622 Comptes de régularisation (note 9) 11.782 10.852 Provisions (note 10) 6.769 5.557 Dettes subordonnées Fonds pour risques bancaires généraux Capital souscrit (note 27) 15.500 15.500 Primes d'émission et de fusion Réserves 12.260 11.330 Ecarts de réévaluation Report à nouveau (note 27) - -1.138 Provisions réglementées et subventions d’investissement Résultat de l'exercice (note 27) 14.352 13.885 Total du Passif 1.003.635 939.232 Hors Bilan (note 13) 31/12/2020 31/12/2019 Engagements donnés Engagements de financement 79.245 50.103 Engagements de garantie Engagements sur titres Engagements reçus Engagements de financement 15.000 15.000 Engagements de garantie 8.841 11.178 Engagements sur titres II. — Compte de résultat (en milliers d’Euros) 31/12/2020 31/12/2019 + Intérêts et produits assimilés (note 14) 15.763 14.965 - Intérêts et charges assimilées (note 15) 985 684 + Produits sur opérations de crédit bail et assimilées (note 16) 96.321 79.291 - Charges sur opérations de crédit bail et assimilées (note 17) 81.735 67.682 + Produits sur opérations de location simple - Charges sur opérations de location simple + Revenus des titres à revenu variable + Commissions (produits) (note 18) 9.896 8.095 - Commissions (charges) (note 18) 4.510 3.968 +/- Gain ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés + Autres produits d'exploitation bancaire (note 19) 132 14 - Autres charges d'exploitation bancaire (note 20) 2.304 1.612 Produit net bancaire 32.578 28.419 - Frais de personnel - Charges générales d'exploitation (note 21) 6.996 5.682 - Dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles Résultat brut d'exploitation 25.582 22.737 +/- Coût du risque (note 22) -5.312 -4.800 Résultat d'exploitation 20.270 17.937 +/- Gain ou pertes sur actifs immobilisés Résultat courant avant impot 20.270 17.937 - Impôt sur les bénéfices (note 23) 5.918 4.052 +/- Dotations/risques de FRBG et provisions réglementées Résultat net 14.352 13.885 Annexe aux comptes sociaux 1. – Règles et méthodes comptables Méthodes comptables Les comptes de la Société ont été établis et sont présentés conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. La société a opté pour l’amortissement financier des biens donnés en crédit-bail en application des dispositions de l’article 39 C du Code Général des Impôts. Crédit-bail et location avec option d'achat Les immobilisations mises en location sont enregistrées hors taxes à leur coût d'acquisition, diminué de l’amortissement financier cumulé. Créances douteuses ou litigieuses Les créances douteuses et douteuses compromises sont valorisées par actualisation des flux. Elles sont inscrites à l'actif du bilan pour leur montant net de dépréciations. Elles comprennent les échéances impayées, le capital restant dû des dossiers de financement présentant des impayés non régularisés depuis plus de 3 mois, et le cas échéant les indemnités de résiliation contentieuse. La restructuration d’un dossier avec des échéances impayées en recouvrement amiable entraîne l’inscription en créances douteuses des échéances impayées et du capital restant dû à compter du 1 er janvier 2014. Les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d’origine et qu’il n’existe plus de soldes impayés. En application du règlement de l’ANC N° 2014-07, les créances douteuses compromises sont identifiées au sein de nos créances douteuses et litigieuses, sur base d'attributs particuliers. Par ailleurs, les créances de type protocoles sont maintenues en créances douteuses et litigieuses, et dépréciées de façon statistique au travers de la provision des affaires dont elles sont originées. Dépréciations des créances douteuses ou litigieuses, passage en perte Elles sont calculées en fonction de la perte estimée probable, selon un mode de détermination statistique pour l’activité retail et un mode de détermination individuel pour les créances significatives. Lorsque la mise en œuvre des opérations de recouvrement ne permet pas de solder une créance client, cette dernière est passée en perte. Provisions Une provision est constatée lorsque l’entreprise a une obligation à l’égard d’un tiers et qu’il est probable ou certain que cette obligation provoquera une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers sans contrepartie au moins équivalente attendue de celui-ci. Les provisions sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources nécessaire à l’extinction de l’obligation. Risque de crédit / Provisions Collectives L’établissement comptabilise des provisions collectives pour risque de crédit sur des encours dégradés mais non encore identifiés comme douteux au niveau individuel (portefeuilles homogènes). Suite à la mise en œuvre de la norme IFRS 9 (Instruments financiers) dans les comptes consolidés de sa société mère en 2018, la société a décidé d’appliquer la méthodologie d’IFRS 9 dans ses comptes sociaux et considère cette approche comme préférentielle car permettant de fournir une meilleure information. Selon IFRS 9, les encours sont classés en 3 catégories (stage ou étape) : Etape 1 (stage 1) : Encours sains/performants (classement initial, absence d’augmentation significative du risque de crédit) Etape 2 (stage 2) : Encours dégradés (augmentation significative depuis l’entrée au bilan / impayé depuis plus de 30 jours) Etape 3 (stage 3) : Encours douteux / en défaut (situation de défaut / impayé depuis plus de 90 jours) Le périmètre d'application de ce nouveau modèle de provisionnement concerne les encours de crédits (hors encours de leasing) ainsi que les engagements par signature, à savoir les engagements de financement et les engagements de garantie. Coût d’acquisition des dossiers de financement Le coût d’acquisition des dossiers de financement est constitué d’une part, des commissions payées aux prescripteurs et d’autre part, des frais de dossier facturés à la clientèle. Les commissions payées aux prescripteurs et les frais de dossier sont étalés sur la durée probable des contrats de financement auto soit 30 mois. Au bilan, les coûts d’acquisition relatifs à l’activité Crédit sont intégrés à l’encours du crédit concerné. Ceux relatifs à la location sont intégrés aux immobilisations louées. 2. – Notes sur le bilan Note 1. Créances sur les établissements de crédit (en milliers d’Euros) 2020 2019 A vue Comptes courants bancaire 1.684 2.559 Dont réseau SG 1.666 1.592 Intérêts courus Prêts 26.759 44.725 A terme Prêts Dont réseau SG Intérêts courus Total 28.443 47.284 Note 2. Créances sur la clientèle (en milliers d’Euros) 2020 2019 Crédit à la clientèle 557.817 532.699 Revolving - - Propositions financées et à financer 5.294 8.137 Créances brutes 26.712 25.197 Dont impayés< 90 jours 893 980 Dont créances douteuses non compromises 10.774 10.949 Dont créances douteuses compromises 15.045 13.268 Dépréciations des créances -16.695 -15.647 Dont créances douteuses non compromises -4.724 -4.899 Dont créances douteuses compromises -11.971 -10.748 Intérêts courus 1.047 1.124 Coût d’acquisition des dossiers de financement 12.348 12.144 Total 586.523 563.654 Note 3. Crédit-bail et location avec option d'achat (en milliers d’Euros) 2020 2019 Immobilisations nettes louées 357.233 301.023 Dont valeurs brutes 470.581 390.785 Dont amortissements -113.348 -89.762 Immobilisations en cours 70 26 Créances brutes 11.147 8.449 Dont impayés < 90 jours 2.284 990 Dont créances douteuses non compromises 3.181 2.269 Dont créances douteuses compromises 5.682 5.190 Dépréciations -5.337 -4.660 Dont créances douteuses non compromises -1.418 -1.029 Dont créances douteuses compromises -3.919 -3.631 Coût d’acquisition des dossiers de financement 11.864 11.674 Total 394.977 316.512 Passage à l’encours financier (en milliers d’Euros) 2020 2019 Immobilisations nettes louées 357.233 301.023 Réserve latente en location financière 795 591 Comptes de régularisation financiers 240 712 Encours financier 358.268 302.326 Mouvements sur les immobilisations brutes louées Parc au 31/12/201 9 Acquisition Cessions Parc au 31/12/20 20 390.784 215.694 135.897 470.581 Note 4. Autres actifs (en milliers d’Euros) 2020 2019 TVA à récupérer 2.073 3.651 Divers 30 90 Créances fiscales et sociales 8 8 Total 2.111 3.749 Note 5. Comptes de régularisation actif (en milliers d’Euros) 2020 2019 Cartes grises et malus 2.899 2.767 Autres produits à recevoir 2.617 2.969 Stock d’imprimés 2 3 Charges constatées d’avance 1.734 918 Autres 4.329 1.376 Total 11.581 8.033 Note 6. Dettes envers les établissements de crédit (en milliers d’Euros) 2020 2019 A vue Comptes courants bancaires 2.960 1.760 Intérêts courus 10 10 Emprunts Total 2.970 1.770 A terme Emprunts 922.000 867.000 Dont réseau SG 902.000 867.000 Intérêts courus 528 344 Total 922.528 867.344 Note 7. Opérations avec la clientèle Ce poste représente les soldes créditeurs des dossiers de crédit et de location en attente de remboursement ou de régularisation. Note 8. – Autres passifs (en milliers d’Euros) 2020 2019 Dépôts de garantie reçus 949 907 Fournisseurs 2.523 3.106 Fournisseurs d’immobilisations louées 1.413 2.485 Autres fournisseurs 4.402 3.000 TVA à réserver 2.025 1.550 Dettes fiscales et sociales 2.419 574 Total 13.731 11.622 Note 9. – Comptes de régularisation passif (en milliers d’Euros) 2020 2019 Produits constatés d'avance 505 441 Charges à payer 448 383 Commissions à payer 10.736 9.941 Impôts et taxes à payer 45 52 Divers 48 35 Total 11.782 10.852 Note 10. Provisions (en milliers d’Euros) 2020 2019 Provisions litiges 1.274 830 Provisions pour risques clientèle 5.495 4.727 Total 6.769 5.557 Note 11. Information sur les postes concernant les entreprises liées (en milliers d’Euros) 2020 2019 Actif Comptes courants bancaires Prêts 26.759 44.725 Intérêts courus Prêts à terme Passif Comptes courants bancaires 1.295 168 Emprunts à vue Emprunts à terme 922.000 867.000 Intérêts courus 537 354 Fournisseurs groupe 2.523 3.106 Charges à payer 354 1.100 Divers 18 18 Résultat Produits financiers 17 86 Charges financières 985 684 Note 12. Emplois et ressources selon la durée restant à courir (en milliers d’Euros) Durée restant à courir au 31 décembre 20 20 0 à 3 mois 3 mois à 1 an 1 à 5 ans plus de 5 ans TOTAL Emplois Comptes courants bancaires et prêts (1) 28.443 28.443 Crédits à la clientèle (1) 59.059 131.490 366.539 6.023 563.111 Créances sur la clientèle (2) 15.827 15.827 LOA (3) 21.030 70.142 265.832 1.264 358.268 Total 124.359 201.632 632.371 7.287 965.649 Ressources Comptes courants bancaires et emprunts (1) 109.000 291.000 522.000 922.000 Dépôts des dossiers LOA 22 156 769 949 Total 109.022 291.156 522.769 922.949 (1) Hors intérêts courus (2) Créances nettes, activités crédit et leasing (3) Encours financiers hors dépôts de garantie 3. — Note sur les éléments de hors bilan (En milliers d’Euros) Note 13. - Engagements Engagements donnés 20 20 201 9 Engagements de financement 79.245 50.103 Total 79.245 50.103 Engagements reçus 2020 2019 Ligne de sécurité (1) 15.000 15.000 Caution CGL (2) 115 115 Garanties reçues d’établissements de crédit (3) 8.726 11.063 Total 23.841 26.178 (1) CGL garantit à PRIORIS une ligne de sécurité de 15 MEUR (2) CGL s’est portée caution de la société PRIORIS dans le cadre d’une garantie financière à hauteur de 115 KEUR (art. n° L 512-7 et R 512-15 du Code des assurances) (3) Ce poste comprend principalement les garanties reçues dans le cadre de l’activité de financement de stock. 4. – Note pour le compte de résultat (En milliers d’Euros) Note 14. Intérêts et produits assimilés Sur opérations avec Ets. De Crédit 20 20 2019 Comptes et prêts 17 86 Total 17 86 Sur opérations avec la clientèle 2020 2019 Intérêts échus 24.388 22.313 Intérêts et pénalités clients douteux 394 450 Coût d’acquisition des dossiers de financement -9.036 -7.884 Total 15.746 14.879 Total g é n é ral 15.763 14.965 Note 15. Intérêts et charges assimilées (En milliers d’Euros) 2020 2018 Sur opérations avec Ets. De Crédit Sur comptes et emprunts 985 684 Total 985 684 Note 16. Produits sur opérations de crédit-bail et assimilés (En milliers d’Euros) 2020 20 19 Loyers afférents à l’exercice 87.885 72.766 Intérêts, pénalités et autres produits 99 102 Coût d’acquisition des dossiers de financement -8.571 -7.060 Indemnités de résiliation à recevoir 2.997 2.505 Plus-values de cessions immobilisations louées 13.911 10.978 Total 96.321 79.291 Notes 17. Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées (En milliers d’Euros) 2020 2019 Dotations aux amortissements 81.390 67.283 Divers 345 399 Total 81.735 67.682 Note 18. Commissions Les produits correspondent aux rétrocessions de commissions accordées par les compagnies d'assurance suite aux placements de produits d'assurance pour les dossiers de la clientèle. Les charges correspondent aux commissions liées aux accords de marques ainsi qu’aux commissions sur opérations bancaires. (En milliers d’Euros) 2020 2019 Commissions accords de marques 2.906 3.025 Commissions diverses 1.604 943 Total 4.510 3.968 Note 19. Autres produits d'exploitation bancaire (En milliers d’Euros) 2020 2019 Frais de dossier Autres 132 14 Total 132 14 Note 20. Autres charges d'exploitation bancaire (En milliers d’Euros) 2020 2019 Cartes grises et malus 2.142 1.553 Dommages intérêts clients 54 59 Autres 108 Total 2.304 1.612 Note 21. Charges générales d'exploitation 2020 2019 Frais administratifs 1.554 1.551 Convention de prestations de service groupe 4.910 3.676 Impôts et Taxes 532 455 Total 6.996 5.682 La distribution et la gestion des financements sont assurées par CGL. L’information sur les honoraires des Commissaires aux Comptes n’est pas donnée, car elle est indiquée dans l’annexe aux comptes consolidés du groupe SOCIETE GENERALE. Note 22. Coût du risque Les montants repris sous cette rubrique correspondent aux dotations pour dépréciation et reprises enregistrées sur : les créances : stage 1 (cf. § règles et méthodes comptables) : encours sains/performants (classement initial, absence d’augmentation significative du risque de crédit) stage 2 (cf. § règles et méthodes comptables) : encours dégradés présentant une augmentation significative depuis l’entrée au bilan / impayé depuis plus de 30 jours les créances douteuses ou litigieuses (stage 3, cf. § règles et méthodes comptables) les créances irrécouvrables (passage en perte) VNC contentieuses. La désactualisation est intégrée dans le coût du risque. Note 23. Impôt PRIORIS SAS est intégrée depuis 2020 au périmètre d’intégration fiscale dont SOCIETE GENERALE est la société mère. Le bénéfice fiscal s’élève à 20.460 KEUR et l’impôt sur les sociétés à 5.918 KEUR. La dette latente d’impôts différés sur les différences temporaires s’élève à 4.880 KEUR. 5. — Autres informations Note 24. – Consolidation La société est consolidée par intégration globale dans les comptes consolidés de la SOCIETE GENERALE, via le palier de consolidation de CGL - Compagnie Générale de Location d'Équipements. Note 25. – Effectif La distribution et la gestion de financements sont assurées par la société CGL. Les redevances payées à cet effet sont représentées par la convention de prestation de services (note 21). Note 26. – Ventilation des actions composant le capital social au 31 décembre 20 20 Associés Nombre d'actions Nominal de l'action en euros Droit de vote CGL 147 250 100 Simple EMIL FREY MOTORS France (ex - PGA MOTORS) 7 750 100 Simple Total 155 000 100 Le capital social de PRIORIS de 15 500 000 EUR est constitué de 155 000 actions d’une valeur nominale de 100 euros chacune. Le capital a été entièrement libéré le 21 Mai 2013 par décision des actionnaires. Note 27. Variation des capitaux propres (En milliers d’euros) Capitaux propres au 31 décembre 201 9 Affectation du résultat Résultat de l'exercice Distributions Autre mouvement Capitaux propres au 31 décembre 20 20 Capital souscrit 15.500 15.500 Prime d'émission et de fusion Réserve légale 1.550 1.550 Réserve spéciale 9.780 930 10.710 Ecarts de réévaluation Report à nouveau -1.138 1.138 0 Résultat 13. 885 -2.068 14.352 -11.817 14.352 Provisions réglementées Total 39.577 0 14.352 -11.817 42.112 Note 28. Transactions entre parties liées Il n’existe pas de transaction significative et non conclue à des conditions normales de marché avec des parties liées. Note 29. Évènements survenus au cours de l’exercice L’année 2020 a été marquée par : La priorité absolue donnée à la santé et à la sécurité de nos employés et de nos partenaires, Une bonne résistance de nos activités dans un environnement économique perturbé par la crise sanitaire, Un impact de la crise sur l’évolution des financements nouveaux accordés sur l’ensemble de nos filiales, avec cependant un second semestre marqué par une forte reprise de la demande (en dépit du second confinement). Il est par ailleurs précisé que l’entité n’a bénéficié, au cours de l’exercice, d’aucune des aides mises en place par le Gouvernement pour faire face aux conséquences de la crise. Note 30. Évènements postérieurs a la clôture Aucun événement significatif, susceptible d’influencer les comptes arrêtés au 31 décembre 2020, n’est intervenu jusqu’à la date du conseil de surveillance d’arrêté des comptes. Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 20 20 Aux associés de la société PRIORIS Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par l'assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société PRIORIS relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2020, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes, sur la période du 1er janvier 2020 à la date d’émission de notre rapport. Justification des appréciations La crise mondiale liée à la pandémie de COVID-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l’audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d’avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits. C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les appréciations suivantes qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes pour l’audit des comptes annuels de l’exercice : - Comme mentionné dans la note de l’annexe relative aux règles et méthodes comptables, votre société constitue des dépréciations pour couvrir le risque de crédit inhérent à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi du risque de crédit, à l’appréciation du risque de non-recouvrement et leur couverture par des dépréciations statistiques ou individuelles. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble, arrêtés dans les conditions rappelées précédemment, et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et règlementaires. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du président et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux associés, à l'exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D.441-6 du code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : ces informations n’incluent pas les opérations bancaires. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Les comptes annuels ont été arrêtés par le président. Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : • il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; • il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; • il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; • il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Paris-La Défense, le 1 1 mai 202 1 Le commissaire aux comptes Deloitte & Associés Pascal COLIN Rapport spécial du commissaire aux comptes sur les conventions réglementées Assemblée générale d’approbation des comptes de l’exercice clos le 31 décembre 20 20 Aux associés de la société PRIORIS En notre qualité de commissaire aux comptes de votre société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions réglementées. Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques et les modalités essentielles des conventions dont nous avons été avisés ou que nous aurions découvertes à l’occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l'existence d’autres conventions. Il vous appartient d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation. Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Conventions soumises à l’approbation de l’assemblée générale Nous vous informons qu’il ne nous a été donné avis d’aucune convention intervenue au cours de l’exercice écoulé à soumettre à l’approbation de l’assemblée générale en application des dispositions de l’article L. 227-10 du code de commerce. Paris-La Défense, le 1 1 mai 202 1 Le commissaire aux comptes Deloitte & Associés Pascal COLIN B. — Rapport de gestion Le rapport de gestion est établi en vertu des dispositions de l’article L.232-1 du Code du Commerce, , il est tenu à la disposition du public au siège social de la société – 69 avenue de Flandre – 59700 MARCQ EN BAROEUL – SGL/JUR/FRA Les comptes de la société ont été établis et sont présentés conformément aux dispositions du règlement n°2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire.