20211129
143
OPTIMALE
2104409
202111292104409.pdf
202111292104409.txt
 OPTIMALE Société civile de placement immobilier à capital variable Siège social :  3 allée Alphonse Fillion – 44120 VERTOU 887 629 194 RCS NANTES AVIS DE CONVOCATION A L’ASSEMBLEE GENERALE  ORDINAIRE  DU   1 6 DECEMBRE  2021 Les associés d’OPTIMALE sont convoqués : Le  jeudi  1 6   décembre  2021 à 1 0 h 3 0 au Siège Social 3  allée Alphonse Fillion – 44120 VERTOU en Assemblée Générale  Ordinaire , à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour exposé ci-après : Ratification de la cooptation de 4 nouveaux membres du Conseil de Surveillance en remplacement de membres démissionnaires ; Nomination de 3 nouveaux membres du Conseil de Surveillance ; Pouvoirs pour formalités. Texte des résolutions PREMIERE RESOLUTION L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, Ratifie la nomination, faite à titre provisoire par le Conseil de Surveillance lors de sa réunion du 29 juillet 2021, aux fonctions de membre du Conseil de Surveillance de : Madame Catherine BIZE Née le 24/01/1969 à Douai (59), Demeurant 82 avenue Boileau, 78170 La-Celle-Saint-Cloud, de nationalité française, en remplacement de Monsieur Michel Lefrançois. pour la durée restant à courir du mandat du membre démissionnaire soit jusqu’à l’assemblée générale se tenant en 2024 qui sera appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2023. DEUXIEME RESOLUTION L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, Ratifie la nomination, faite à titre provisoire par le Conseil de Surveillance lors de sa réunion du 29 juillet 2021, aux fonctions de membre du Conseil de Surveillance de : Madame Christine BINGLER Née le 06/03/1981 à Remiremont (88), Demeurant 2 rue des Glaïeuls 67116 Reichstett, de nationalité française, en remplacement de Madame Alice Teulières pour la durée restant à courir du mandat du membre démissionnaire soit jusqu’à l’assemblée générale se tenant en 2024 qui sera appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2023. TROISIEME RESOLUTION L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, Ratifie la nomination, faite à titre provisoire par le Conseil de Surveillance lors de sa réunion du 29 juillet 2021, aux fonctions de membre du Conseil de Surveillance de : Madame Isabelle CACHEUX Née le 07/06/1967 à Valenciennes (59), Demeurant 1 rue Jean-Louis Girodet, 44000 Nantes, de nationalité française, en remplacement de M. Jean-Philippe Grienet pour la durée restant à courir du mandat du membre démissionnaire soit jusqu’à l’assemblée générale se tenant en 2024 qui sera appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2023. QUATRIEME RESOLUTION L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, Ratifie la nomination, faite à titre provisoire par le Conseil de Surveillance lors de sa réunion du 29 juillet 2021, aux fonctions de membre du Conseil de Surveillance de : Madame Isabelle VAN DEN BRINK Née le 06/11/1966 à Lannion (22), Demeurant 41 route de Kerlann, 56340 Carnac, de nationalité française, en remplacement de la société Nouvelle Bouture  pour la durée restant à courir du mandat du membre démissionnaire  soit jusqu’à l’assemblée générale se tenant en 2024 qui sera appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2023 . CINQUIEME RESOLUTION L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, rappelle que l’article XX des Statuts de la SCPI prévoit que le Conseil de surveillance de la SCPI est composé de 7 membres au moins et de 12 membres au plus, désignés parmi les associés, nommés pour trois (3) ans et toujours rééligibles,  décide en conséquence de nommer en qualité de membres au Conseil de surveillance, pour une période de 3 ans, soit jusqu’à l’assemblée générale se tenant en 2024 qui sera appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2023, et dans la limite des trois (3) postes à pourvoir, les personnes figurant dans la liste jointe en annexe et ayant obtenu le plus grand nombre de voix. SIXIEME RESOLUTION L'Assemblée Générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d'une copie ou d'un extrait du procès-verbal de la présente Assemblée à l'effet d’effectuer toutes formalités requises par la loi. ANNEXE –  SCPI OPTIMALE NOMINATION DE MEMBRES DU CONSEIL DE SURVEILLANCE Le Conseil de Surveillance est actuellement composé de : MEMBRES DU CONSEIL DE SURVEILLANCE Madame Catherine BIZE  –  PRESIDENT Madame Christine BINGLER Madame Isabelle CACHEUX Monsieur William BURET 4P Représentée par Patrice PONMARET Madame Isabelle VAN DEN BRINK Lacour Conseil et Patrimoine Représentée par Julien Lacour Les associés qui ont envoyé leur candidature pour les trois (3) postes à pourvoir sont : (par ordre chronologique de réception des candidats)  Prénom / Nom Dénomination sociale Âge Activité / Profession Nb/parts détenues  (minimum 1) Nb/ de mandats dans d'autres SCPI ou sociétés faisant offre au public 1 Amandine MERIAL 29 Conseillère en gestion de patrimoine 7   - 2 Christophe Thiboult 59 Gérant d’entreprises 6 - 3 Loïc Boichot 63 Dir ecteur Général hôtels 320 1
20211129
143
ALAN ALLMAN ASSOCIATES SA
2104417
202111292104417.pdf
202111292104417.txt
 ALAN ALLMAN ASSOCIATES SA Société Anonyme ,  au capital de  12.690.002,10  Euros 1 5 , rue  Rouget de Lisle 92130 Issy-les-Moulineaux 542 099 890  R.C.S  NANTERRE En application de l’article R211-3 du Code Monétaire et Financier, MM. Les actionnaires de la Société  ALAN ALLMAN ASSOCIATES SA   sont informés que la société CACEIS Corporate Trust – 14, rue Rouget de l’Isle – 92862 ISSY LES MOULINEAUX Cedex 9, a été désignée comme mandataire pour assurer la tenue des comptes des propriétaires de titres nominatifs. Pour avis.
20211129
143
YOUNITED
2104426
202111292104426.pdf
202111292104426.txt
 Younited Société Anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance au capital  de  1 . 731 . 194   € Siège Social : 21 rue de Châteaudun Paris 517 586 376 R.C.S Paris Situation au 3 0   septembre  2021   • Bilan au 3 0  Septembre  2021  (€)     3 0  septembre  202 1 Créances sur les établissements de crédit 62 544 365 A vue 62 544 365 A terme 0 Créances rattachées 0 Operations avec la clientèle 207 522 707 Obligations et autres titres de placement 256 524 211 Immobilisations incorporelles 16 732 665 Immobilisations corporelles 1 337 652 Autres immobilisations financières 551 995 Autres actifs 13 321 985 Comptes de régularisations - Actif 8 238 602 Total ACTIF 566 774 182 Dettes envers les établissements de crédit 0 Dettes envers la clientèle - DAT 357 960 369 Comptes ordinaires clientèle 14 550 477 Autres passifs 28 153 157 Dépôts de garantie reçus 259 755 Provisions pour risques et charges 55 575 Comptes de régularisations - Passif 5 417 Total DETTES 400 984 750 Capital souscrit 1 731 194 Primes d’émission 292 852 633 Réserves 0 Ecart de réévaluation 0 Report à nouveau (+/-) - 108 551 285 Résultat de l’exercice (+/-) - 20 243 109 CAPITAUX PROPRES 165 789 433 Total PASSIF 566 774 182 • Hors bilan au 3 0   septembre   2021 (€)   30  septembre   202 1 Engagements de financement 15 678 215 Engagements de garantie  0 Engagements sur titres 0 ENGAGEMENTS DONNES 15 678 215 Engagements de financement 0 Engagements de garantie 0 Engagements sur titres 0 Autres engagements  0 ENGAGEMENTS RECUS 0
20211129
143
GE SCF
2104424
202111292104424.pdf
202111292104424.txt
 GE SCF Société en commandite par actions au capital de 163 000 000 € Etablissement de Crédit agréé en qualité de société de crédit foncier Siège social : 204 Rond-Point du Pont de Sèvres - 92100 BOULOGNE BILLANCOURT 513 406 991 RCS Nanterre Situation au 30 septembre 2021 (En Milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, banque central et CCP 120 890 Créances sur les établissements de crédit 10 594 Opérations avec la clientèle Obligations et autres titres à revenu fixe 394 510 Créances rattachées 4 309 Immobilisations financières Autres Actifs 94 Comptes de régularisation 2 981 Total de l'actif 533 377 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit Comptes créditeurs de la clientèle Dettes représentées par un titre 369 890 Dépôt de garantie 8 811 Autres Passifs 1 936 Comptes de régularisation 57 327 Provisions Capitaux Propres hors FRBG 95 413 Capital souscrit 163 000 Réserves 1 857 Report à nouveau (créditeur) Report à nouveau (débiteur) -65 320 Résultat de l'exercice -4 125 Total du passif 533 377 Hors Bilan 30-Sep-21 Engagements donnés - Engagements de financement - Engagements de garantie - Engagements reçus - Engagements de financement - Engagements de garantie -
20211129
143
FONCIER ÉTUDES
2104427
202111292104427.pdf
202111292104427.txt
 FONCIER ÉTUDES SCPI au capital de 2 835 000 € En liquidation Siège social : 41 rue du Capitaine Guynemer - 92400 COURBEVOIE 392 539 201 RCS NANTERRE Visa de l’Autorité des marchés  financiers n°10-29 du 14 septembre 2010 portant sur la note d’information AVIS DE CONVOCATION pour l’Assemblée Générale Ordinaire du 15  décembre 2021 statuant (I) sur les comptes de la période du 1 er  janvier 2020 au 31 décembre 2020 (II) sur la clôture de la liquidation au 15 novembre 2021 La société FIDUCIAL GÉRANCE, en sa qualité de Liquidateur de la société  FONCIER ÉTUDES , a  l’honneur de convoquer Mesdames et Messieurs les porteurs de parts à l’Assemblée Générale Ordinaire qui aura lieu le : Mercredi 15 décembre 2021 à 10 heures 30 Immeuble Ellipse - 41 avenue Gambetta - 92400 COURBEVOIE Aux fins de délibérer sur  l’ordre d u jour  suivant : Décisions portant sur l’approbation des comptes clos au 31 décembre 2020   1 Rapports du Liquidateur, du Conseil de Surveillance et du Commissaire aux Comptes. Approbation des comptes de l’exercice 2020 et des opérations traduites ou  résumées dans ces rapports.   2 Quitus au Liquidateur.   3 Quitus au Conseil de Surveillance.   4 Approbation de la dotation aux provisions pour gros entretiens et Affectation du résultat de l’exercice 2020.   5 Sommes distribuables aux associés inscrites  au passif.   6 Approbation des valeurs comptable, de réalisation et de reconstitution de la Société au 31 décembre 2020.   7 Approbation du rapport du Commissaire aux Comptes sur les opérations visées à l’article L. 214-106 du Code Monétaire et Financier.   8 Pouvoirs en vue des formalités. Décisions portant sur la clôture de la liquidation   9 Rapports du Liquidateur, du Conseil de Surveillance et du Commissaire aux Comptes. Approbation des comptes définitifs de clôture de liquidation arrêtés au 15 novem bre 2021 et des opérations traduites ou résumées dans ces rapports. 10 Quitus au Liquidateur. 11 Quitus au Conseil de Surveillance. 12 Prise d’acte du résultat des opérations de liquidation – Constatation de l’absence de solde de liquidation. 13 Constatati on de la clôture définitive de la liquidation – Quitus au Liquidateur de sa mission. 14 Pouvoirs au Liquidateur pour la bonne fin des opérations de clôture de liquidation. 15 Pouvoirs en vue des formalités. A défaut de quorum, les associés seront à nouvea u convoqués  le 22 décembre 2021 à 10h30 . ______ TEXTE DES RÉSOLUTIONS Résolutions portant sur l’approbation des comptes clos au 31 décembre 2020 Première résolution - Approbation des comptes annuels - L’Assemblée Générale, statuant aux  conditions de quorum et de majorité pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance : du rapport du Liquidateur, du rapport du Conseil de Surveillance, du rapport du Commissaire aux Comptes sur les comptes annuels, sur l’exerci ce clos le 31 décembre 2020, approuve, tels qu’ils lui ont été présentés, les comptes annuels ainsi que les opérations traduites dans ces comptes et résumées dans ces rapports. Deuxième résolution - Quitus au Liquidateur - L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité pour les assemblées générales ordinaires, donne au Liquidateur FIDUCIAL Gérance, quitus entier et définitif de sa gestion pour l’exercice clos le 31 décembre 2020. Troisième résolution - Quitus au  Conseil de Surveillance - L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité pour les assemblées générales ordinaires, donne quitus entier et définitif de sa mission au Conseil  de Surveillance pour l’exercice clos le 31 décembre 2020 . Quatri ème résolution - Approbation de la dotation aux provisions pour gros entretiens et Affectation du résultat de l’exercice - L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité pour les assemblées générales ordinaires, après  avoir pris connaissance : du rapport du Liquidateur, du rapport du Conseil de Surveillance, du rapport du Commissaire aux Comptes sur les comptes annuels, 1°/  constate l’absence de dotation aux provisions pour gros entretiens : 2 °/  décide, après  avoir constaté que : le bénéfice de l’exercice s’élève à  32 227,89 € auquel s’ajoute : le report à nouveau  - 7 883,63 € ___________ formant ainsi un bénéfice distribuable de  24 344,26 € de distribuer ledit montant de  24 344,26 €  aux associés au prorata de leurs droits dans le capital et de la date d’entrée en jouissance des parts, en prenant acte que ledit montant a déjà été versé et qu’ainsi, aucun versement complémentaire  ne sera nécessaire à ce titre. Cinqui ème résolution - Sommes distribuables aux associés inscrites au passif - L’Assemblée Générale, Statuant aux conditions de quorum et de majorité pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris  connaissance : du bilan au 31 décembre 2020, du rapport du Liquidateur, du rapport du Conseil de Surveillance, constatant que la totalité des sommes distribuables aux associés inscrites au bilan au 31 décembre 2020 représente un montant total de 63 940 ,35 € comptabilisée comme suit : au compte «  Plus ou moins-values réalisées sur cessions d’immeubles et de titres financiers contrôlés  »  63 940,35 € 1°/  décide de répartir ledit montant de  63 940,35 €  entre tous les associés, au prorata de leur s droits dans le capital et de la date d’entrée en jouissance des parts ; 2°/  prend acte que les acomptes sur cession d’actifs versés aux associés intègrent la distribution décidée ce jour. Aucun versement complémentaire ne sera nécessaire à ce titre. S ixi ème résolution - Approbation des valeurs réglementaires - L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité pour les assemblées générales ordinaires, conform ément aux dispositions de l’article L.214-109 du Code Monétaire et  Financier, approuve la valeur comptable, la valeur de réalisation et la valeur de reconstitution de la Société qui s’élèvent au 31 décembre 2020 à 0 €. Septi ème résolution - Approbation des conventions réglementées - L’Assemblée Générale, statuant a ux conditions de quorum et de majorité pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance : du rapport du Conseil de Surveillance, du rapport du Commissaire aux Comptes sur les conventions visées à l’article L.214-106 du Code Monéta ire et Financier, approuve les conventions qui y sont mentionnées. Huiti ème résolution - Pouvoirs en vue des formalités - L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité pour les assemblées générales ordinaires, confère tous  pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait des présentes à l’effet d’accomplir toutes formalités de dépôt, publicité ou autres qu’il appartiendra. _______________ Résolutions portant sur la clôture de liquidation Neuvième  résolution - Approbation des comptes de clôture - L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance : du rapport du Liquidateur, du rapport du Conseil de  Surveillance, du rapport du Commissaire aux Comptes, sur l’ensemble des opérations effectuées depuis le 26 juin 2014, date à laquelle la liquidation de la Société a débuté, ainsi que sur les comptes définitifs de clôture arrêtés au 15 novembre 2021 qui e n résultent, approuve purement et simplement lesdits rapports et comptes de clôture de liquidation tels qu’ils lui ont été présentés. Dixième résolution - Quitus au Liquidateur - L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité  pour les assemblées générales ordinaires, donne au Liquidateur, la Société de Gestion FIDUCIAL Gérance, quitus entier et définitif de sa gestion pour la période du 1er janvier 2021 au 15 novembre 2021. Onzième résolution - Quitus au Conseil de Survei llance - L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité pour les assemblées générales ordinaires, donne quitus entier et définitif de sa mission au Conseil de Surveillance pour la période du 1er janvier 2021 au 15 novembre  2021. Douzi ème résolution - Prise d’acte du résultat des opérations de liquidation – Constatation de l’absence de solde de liquidation - L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance : du rapport du Liquidateur, du rapport du Conseil de Surveillance, du rapport du Commissaire aux Comptes, 1°/  prend acte que le résultat des opérations de liquidation dégage un actif net de 0 € ne générant ainsi aucun  droit de partage ; 2°/  constate l’absence de solde de liquidation à verser aux associés. Treizi ème résolution - Constatation de la clôture définitive de la liquidation de la SCPI – Quitus au Liquidateur de sa mission - L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité pour les assemblées générales ordinaires, constatant que les opérations de liquidation de la Société sont réalisées : 1°/  prononce la clôture définitive de la liquidation de la SCPI FONCIER ETUDES dont la  personnalité morale cessera d’exister à l’issue de sa radiation au R.C.S. de NANTERRE; 2°/  donne quitus entier, définitif et sans réserve avec décharge au Liquidateur pour l’exécution de sa mission. Quatorzi ème résolution - Pouvoirs au Liquidateur p our la bonne fin des opérations de clôture de liquidation - L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité pour les assemblées générales ordinaires, donne tous pouvoirs au Liquidateur à l’effet d’assurer la bonne fin de toutes l es opérations de clôture de la liquidation de la Société en exécution des décisions de la présente Assemblée Générale ainsi que les formalités s’y rapportant, notamment celles relatives à la radiation de la Société auprès du Greffe du Tribunal de Commerce  de NANTERRE. Quinzi ème résolution - Pouvoirs en vue des formalités - L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité pour les assemblées générales ordinaires, confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’ un extrait des présentes à l’effet d’accomplir toutes formalités de dépôt, publicité ou autres qu’il appartiendra.
20211129
143
Crédit Moderne Océan Indien
2104430
202111292104430.pdf
202111292104430.txt
 CREDIT MODERNE OCEAN INDIEN Société Anonyme au capital de 4 575 776 € Siège Social : 22, Rue Pierre Aubert – BP 58, 97491 Sainte Clotilde Cedex, Ile de la Réunion 333 353 944 R.C.S. Saint-Denis Situation  au  3 0 septembre   202 1 (Montant en unités d’Euros . ) ACTIF MONTANT Opérations de trésorerie & interbancaires 123 504 053 Comptes ordinaires débiteurs 105 504 053 Comptes et prêts (dont prêts financiers) 18 000 000 Opérations avec la clientèle (actif) 622 123 097 Crédits à la clientèle 601 775 319 Comptes ordinaires débiteurs 1 565 489 Valeurs non imputées Créances douteuses (Brut) 38 775 809 Dépréciations 22 367 822 Créances rattachées 2 374 302 Opérations sur titres et opérations diverses 7 240 312 Débiteurs divers 2 798 250 Comptes de régularisation 4 442 062 Valeurs immobilisées (actif) 140 154 102 Parts dans les entreprises liées, titres de participation,   autres immobilisations financières et appels de fonds 4 633 49 8 Immobilisations en cours, immo. d’exploitation et immobilisations hors exploitation 1 367 476 Crédit-bail et opérations assimilées 128 604 945 Location simple Créances douteuses (Brut) 2 752 269 Dépréciations 1 713 752 Créances rattachées sur valeurs immobilisées 4 509 666 TOTAL ACTIF 893 021 564 PASSIF Opérations de trésorerie & interbancaires 828 592 017 Banque centrales et offices des CP (passif) Comptes ordinaires créditeurs 11 667 210 Comptes et emprunts 814 080 000 Dettes rattachées 2 844 807 Opérations avec la clientèle (passif) 1 843 127 Autres sommes dues 1 843 127 Dettes rattachées Opérations sur titres et opérations diverses 18 655 401 Créditeurs divers 6 345 490 Comptes de régularisation 11 901 152 Dettes rattachées 408 759 d ont intérêts courus non échus sur titres de dette Provisions, capitaux propres et assimilés 9 571 076 Provisions pour risques et charges hors risques d'exécution des engagements par signature 255 009 Primes liées au capital et réserves 4 740 291 Capital souscrit 4 575 776 Capital appelé 4 575 776 Report à nouveau (+/-) 16 093 919 Résultat en instance d'approbation (+/-) Excédent des produits sur les charges ou insuffisance des produits sur les charges (+/-) 18 266 024 TOTAL PASSIF 893 021 564 HORS BILAN MONTANT Engagements en faveur de la clientèle 64 698 535
20211129
143
HSBC Global Services (UK) Limited
2104422
202111292104422.pdf
202111292104422.txt
 HSBC GLOBAL SERVICES (UK) LIMITED Société Anonyme au capital de 20 000 101 £ Siège social : 8 Canada Square, Londres E14 5HQ (Royaume Uni) 838 401 297 R.C.S.  Nanterre A. —  États financiers . I. —  Compte de résultat pour l’exercice clos le 31 décembre 2020 . Note 2020  2019 (En milliers de £) (En milliers de £) Charge d’intérêts -27 699  -19 018  Charge d’intérêts nette -27 699  -19 018  Autres produits d’exploitation des sociétés du groupe 2 4 658 497  4 752 206  Total des produits 4 630 798  4 733 188  Rémunération et avantages du personnel 3 -1 203 023  -1 166 477  Frais généraux et administratifs -2 894 443  -3 095 617  Dotation aux amortissements et dépréciation des immobilisations corporelles et droits d’utilisation -274 789  -205 766  Dotations aux amortissements et dépréciation des immobilisations incorporelles -4 927  -168  Total des charges d’exploitation -4 377 182  -4 468 028  Résultat avant impôt 253 616  265 160  Charge d’impôt 6 -76 807  -68 954  Résultat de l’exercice 176 809  196 206  II. —  État du résultat global pour l’exercice clos le 31 décembre 2020 . 2020 2019  (en milliers de £) (en milliers de £) Résultat de l’exercice 176 809  196 206  Autres éléments du résultat global Éléments ne pouvant pas être reclassés par la suite en résultat Gains actuariels sur les régimes de retraite à prestations définies Avant impôt sur les bénéfices 58 556  10 373  Impôts sur les bénéfices -6 437  -1 763  Total des autres éléments du résultat global de l’exercice, net d’impôt 52 119  8 610  Total du résultat global de l’exercice 228 928  204 816  III. —  Bilan au 31 décembre 2020 . Numéro d’immatriculation : 7 272   547  : Notes 2020  2019  (en milliers de £) (en milliers de £) Actif  : Trésorerie et équivalents de trésorerie 8 665 608  613 242  Créances clients et autres débiteurs 10 344 124  497 102  Paiements anticipés 448 982  425 053  Autres actifs 93 942  47 264  Actifs d’impôts courants 2 636  Excédent des régimes de retraite 3 48 265  14 105  Droit d’utilisation 13 422 238  117 921  Immobilisations corporelles 11 811 075  762 929  Immobilisations incorporelles 12 100 396  59 701  Actifs d’impôt différés 7 40 519  65 245  Total de l’actif 2 977 785  2 602 562  Passif et capitaux propres Passif  : Passifs financiers envers des sociétés du groupe 771 000  595 000  Comptes de régularisation, produits différés et autres passifs 14 950 126  1 254 719  Engagements de location 494 246  130 579  Passifs d’impôt courants 29 523  60 638  Total du passif 2 244 895  2 040 936  Capitaux propres Capital social appelé 15 20 000  20 000  Primes d’émission 135 000  135 000  Report à nouveau 577 890  406 626  Total des capitaux propres 732 890  561 626  Total du passif et des capitaux propres 2 977 785  2 602 562  Les notes annexes en pages 12 à   22 font partie intégrante des présents états financiers. Les présents états financiers en pages 7 à   11 ont été approuvés par le conseil d’administration le 22 septembre 2021 et ont été signés pour son compte par : Simon Parsons Administrateur . IV. —  Tableau des flux de trésorerie pour l’exercice clos le 31 décembre 2020 . 2020  2019  (en milliers de £) (en milliers de £) Flux de trésorerie liés aux activités d’exploitation Résultat avant impôt 253 616  265 160  Ajustements pour : Charge de dépréciation 279 716  187 092  Variation des actifs d’exploitation 41 163  -147 433  Variation des passifs d’exploitation -271 579  187 051  Charge d’intérêts 27 699  19 018  Intérêts payés -16 636  -17 977  Impôts payés -81 679  -71 817  Variation de l’actif des prestations versées par les régimes retraite 7 546  -5 422  Paiements fondés sur des actions, acquittés en instruments de capitaux propres 17 257  5 053  Éléments non monétaires inclus dans le résultat avant impôt -11 601  10 875  Flux nets de trésorerie provenant des activités d’exploitation 245 502  431 600  Flux de trésorerie provenant des activités d’investissement  : Acquisition d’immobilisations corporelles -269 514  -257 969  Acquisition d’immobilisations incorporelles -45 622  -9 117  Flux nets de trésorerie utilisés dans le cadre des activités d’investissement -315 136  -267 086  Flux de trésorerie provenant des activités de financement  : Variations des prêts envers d’autres sociétés du groupe 176 000  Émission d’actions ordinaires Dividende versé -54 000  Flux nets de trésorerie provenant des activités de financement 122 000  Augmentation nette de la trésorerie et équivalents de trésorerie 52 366  164 514  Trésorerie et équivalents de trésorerie reportés 613 242  448 728  Report de trésorerie et des équivalents de trésorerie 665 608  613 242  V. —  Tableau de variation des capitaux propres de l’exercice clos le 31 décembre 2020 . Capital social appelé Prime d’émission Report à nouveau Total des capitaux propres (en milliers de £) (en milliers de £) (en milliers de £) (en milliers de £) Au 1er janvier 2020 20 000  135 000  406 626  561 626  Résultat de l’exercice 176 809  176 809  - Gains actuariels sur les régimes de retraite à prestations définies 52 119  52 119  Total du résultat global de l’exercice 228 928  228 928  Dividendes versés aux actionnaires -54 000  -54 000  Impact net des paiements fondés sur des actions, acquittés en instruments de capitaux propres 16 979  16 979  Autres mouvements -20 643  -20 643  Au 31 décembre 2020 20 000  135 000  577 890  732 890  Au 1er janvier 2019 20 000  135 000  228 263  383 263  Résultat de l’exercice 196 206  196 206  - Gains actuariels sur les régimes de retraite à prestations définies 8 610  8 610  Total du résultat global de l’exercice 204 816  204 816  Dividendes versés aux actionnaires Impact net des paiements fondés sur des actions, acquittés en instruments de capitaux propres 4 954  4 954  Autres mouvements -31 407  -31 407  Au 31 décembre 2019 20 000  135 000  406 626  561 626  VI. —  Notes annexes aux états financiers . 1.  –  Base d’établissement et principales méthodes comptables . Les états financiers de la Société ont été établis dans le respect de la loi britannique sur les sociétés (Companies Act) de 2006 applicable aux sociétés appliquant les normes internationales d’information financière (IFRS). Les principales méthodes comptables utilisées lors de l’établissement des présents états financiers ont été appliquées de manière cohérente à l’ensemble des exercices présentés, sauf mention contraire. 1.1. Base d’établissement  : (a)  Conformité avec les normes comptables internationales « International Financial Reporting Standards » (IFRS) .  —  Les états financiers consolidés de la société ont été établis dans le respect des normes IFRS (« International Financial Reporting Standards ») telles que publiées par l’IASB (« International Accounting Standards Board ») et incluent les interprétations formulées par l’IFRS Interpretations Committee. Ils se conforment également avec les normes IFRS adoptées dans l’UE puisqu’il n’existe aucune différence applicable entre les normes IFRS telles que publiées par l’IASB pour les exercices présentés. Les états financiers ont été établis conformément à la convention comptable du coût historique. Au 31 décembre 2020, il n’y avait pas de norme non adoptée en vigueur pour l’exercice clos le 31 décembre 2020 susceptible d’affecter les présents états financiers, et l’application par la société des normes IFRS n’entraîne aucune différence entre les normes IFRS publiées par l’IASB et celles adoptées par l’UE. (b)   Évolutions des principes comptables  : —  Amendements aux IFRS  :  L’IASB n’a publié aucun amendement mineur effectif à compter du 1 er  janvier 2021 applicable à la société. Cependant, l’IASB a publié un certain nombre d’amendements mineurs aux normes IFRS effectifs à compter du 1 er  janvier 2022 et du  1 er  janvier 2023. La société anticipe un impact non significatif, au moment de leur adoption, sur les états financiers de la société. (c)   Présentation de l’information .  —  La monnaie fonctionnelle de la société est la livre sterling, qui est également la monnaie de présentation des états financiers de la société. Les informations sur les capitaux propres en vertu de la norme IAS1 « Présentation des états financiers » (« IAS1 ») ont été incluses dans les sections auditées du « Rapport   des Administrateurs : gestion du capital » en page 3. Les états financiers présentent les informations concernant la société en tant qu’entité séparée et non son Groupe. (d)   Estimations et hypothèses comptables critiques .  —  La préparation des informations financières nécessite l’utilisation d’estimations et d’hypothèses relatives aux conditions futures. Aucune méthode ou estimation comptable n’est considérée comme critique pour les résultats et la situation financière de la Société, en ce qui concerne le caractère significatif des éléments auxquels ces politiques sont appliquées et le degré élevé d’hypothèses et d’estimations que cela implique. (e)   Principe de continuité d’exploitation .  —  Les états financiers ont été établis dans la perspective d’une continuité d’exploitation, les administrateurs considérant que la société dispose des ressources nécessaires aux besoins de l’activité dans le futur proche. Ce principe de continuité d’exploitation s’appuie sur un large éventail d’informations ayant trait aux conditions économiques actuelles et futures, incluant les projections de rentabilité, de flux de trésorerie, d’exigences de capital et de ressources en capital. Ces considérations incluent des scénarios de crise qui reflètent l’incertitude croissante que la pandémie mondiale de Covid-19 a eue sur les opérations de HSBC, ainsi que les impacts potentiels d’autres risques majeurs et émergents, et l’impact connexe sur la rentabilité, le capital et la liquidité. 1.2. Résumé des principales méthodes comptables  : (a)   Produits et charges  : —  Produits et charges d’intérêts  :  Les produits et charges  d’intérêts relatifs à tous les instruments financiers sont inscrits au compte de résultat en « Produits d’intérêts » et « Charges d’intérêts » sur la base de la méthode du taux d’intérêt effectif. Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise précisément les rentrées ou paiements de trésorerie futurs estimés pendant la durée de vie prévue de l’instrument financier ou, le cas échéant, une période plus courte, par rapport à la valeur comptable nette de l’actif ou du passif financier. —  Produits autres que des intérêts  :  La Société fournit des services de traitement d’opérations et de traitement des connaissances sur du prix de revient majoré. Les produits sont   comptabilisés sur la période au cours de laquelle les services sont fournis aux sociétés liées. Aucune opération de financement n’est jugée en cours étant donné que le produit est réalisé avec un crédit d’une durée de 30 jours. Les produits de dividende sont comptabilisés lorsque le droit de le percevoir est établi. Il s’agit généralement de la date à laquelle les actionnaires approuvent le dividende pour les instruments de capitaux propres non cotés en Bourse. (b)   Instruments financiers évalués au coût amorti  : —  Créances clients et autres débiteurs  :  Les créances clients et autres débiteurs sont initialement comptabilisées à la juste valeur et évaluées ultérieurement au coût amorti en appliquant la méthode du taux d’intérêt effectif diminué des provisions pour dépréciation. Une provision pour dépréciation est établie lorsqu’il existe une indication objective que la société ne sera pas en mesure de recouvrer tous les montants dus selon les conditions initiales des créances. Le montant de cette provision correspond à la différence entre la valeur comptable de l’actif et la valeur actuelle des flux de trésorerie futurs estimés, actualisés en appliquant le taux d’intérêt effectif initial. Lorsqu’une créance client est irrécouvrable, elle est passée en perte sur les créances clients et le montant de la perte est inscrit au compte de résultat. Les montants passés en perte qui sont recouvrés par la suite sont portés au crédit du compte de résultat. —  Comptes de régularisation et autres passifs financiers  :  Ces montants sont initialement comptabilisés à la juste valeur et évalués ultérieurement au coût amorti en appliquant la méthode du taux d’intérêt effectif. —  Passifs financiers  :  Les passifs financiers sont initialement évalués à la juste valeur diminuée des coûts de transaction directement imputables à l’achat ou à l’émission. Ils sont comptabilisés lorsque la Société devient partie à la disposition contractuelle de l’instrument en question. La Société décomptabilise le passif financier lorsque les obligations de la Société prévues au contrat arrivent à échéance, sont acquittées ou annulées. Après leur comptabilisation initiale, les passifs financiers sont évalués au coût amorti en appliquant la méthode du taux d’intérêt effectif. (c)   Rémunération et avantages du personnel  : —  Paiements fondés sur des actions  :  La Société conclut à la fois des accords de paiement réglés en actions et des accords de paiement réglés en espèces avec ses salariés au titre de la rémunération des services qu’ils fournissent. La période d’acquisition peut démarrer avant la date d’attribution légale si les salariés ont commencé à rendre leurs services à ce titre avant la date d’attribution légale, lorsque les modalités de l’accord ont été convenues d’un commun accord. Les charges sont comptabilisées lorsque le salarié commence à rendre des services auxquels l’attribution se rapporte. Les annulations résultent du non-respect d’une condition de non-acquisition pendant la période d’acquisition, et sont traitées comme une accélération de l’acquisition immédiatement inscrite au compte de résultat. Le non-respect d’une condition d’acquisition par le salarié n’est pas considéré comme une annulation et le montant des charges comptabilisées au titre de l’attribution est ajusté pour refléter le nombre d’attributions qui devraient être acquises. —  Régimes d’avantages postérieurs à l’emploi  :  Le groupe HSBC gère un certain nombre de régimes de retraite, y compris des régimes de retraite à prestations et à cotisations définies et des régimes d’avantages postérieurs à l’emploi. Les paiements aux régimes à cotisations définies sont comptabilisés en charge lorsque les salariés rendent les services. Les engagements liés aux régimes de retraite à prestations définies sont déterminés en utilisant la méthode des unités de crédit projetées La charge nette portée au compte de résultat comprend principalement le coût des services et les intérêts nets sur l’actif ou le passif net au titre des prestations définies, et figure dans les charges d’exploitation. La réévaluation de l’actif ou du passif net au titre des prestations définies, qui inclut les gains et pertes actuariels, le rendement des actifs des régimes hors intérêts et l’effet du plafond d’actifs (le cas échéant, hors intérêts), sont immédiatement comptabilisés en autres éléments du résultat global. L’actif ou le passif net au titre des prestations définies représente la valeur actualisée des obligations au titre des prestations définies diminuée de la juste valeur des actifs des régimes, après application du critère de plafond d’actifs, lorsque l’excédent net des régimes à prestations définies est limité à la valeur actualisée des remboursements disponibles et des réductions des cotisations futures aux régimes. Le coût des obligations découlant d’autres régimes postérieurs à l’emploi est comptabilisé selon les mêmes modalités que les régimes de retraite à prestations définies. (d)   Impôts  : —  L’impôt  sur les   sociétés comprend l’impôt courant et l’impôt différé. L’impôt sur les   sociétés est porté au compte de résultat, sauf dans la mesure où il se rapporte à des éléments comptabilisés dans les autres éléments du résultat global ou directement en capitaux propres, auquel cas l’impôt est comptabilisé dans la même ligne dans laquelle l’élément lié apparaît. Les impôts courants sont les impôts prévisionnels à payer sur les bénéfices imposables de l’année en cours et de tout ajustement des impôts dus au titre des années précédentes. La Société prévoit des passifs d’impôt courants potentiels pouvant survenir sur la base des montants attendus à payer aux autorités fiscales. Les impôts différés sont constatés sur la base des différences temporelles entre la valeur comptable des actifs et passifs au bilan et la valeur fiscale attribuée à ces actifs et passifs. Les impôts différés sont calculés sur la base des taux d’imposition applicables prévisionnels sur les périodes auxquelles les actifs seront réalisés ou les passifs réglés. Les impôts courants et différés sont calculés sur la base des taux d’imposition et des lois en vigueur ou pratiquement en vigueur à la date de clôture du bilan. (e)   Immobilisations corporelles  : —  Les terrains et immeubles sont comptabilisés à leur coût historique ou à leur juste valeur à la date de passage aux IFRS (« coût présumé »), déduction faite de toute perte pour dépréciation et des amortissements calculés selon les règles suivantes   : les terrains non bâtis ne sont pas amortis ; les immeubles en pleine propriété sont amortis de manière linéaire à hauteur de 2 % par an ou sur leur durée de vie utile restante, le montant le plus élevé étant retenu ; et les terrains et bâtiments loués sont amortis sur la plus courte entre les durées non échues des baux ou leurs durées de vie utile restante. L’équipement, le mobilier et les agencements sont comptabilisés au coût d’acquisition diminué des dépréciations calculées, selon la méthode linéaire, afin d’amortir totalement les actifs sur leur durée de vie utile, soit en général entre 5 et 20 ans. La valeur comptable d’un bien ou d’une immobilisation corporelle est décomptabilisée lors de sa cession ou lorsqu’aucun avantage économique futur n’est attendu de son utilisation ou de sa cession. Le gain ou la perte résultant de la décomptabilisation doit figurer au compte de résultat lors de la décomptabilisation du bien en question. Les gains ou pertes sont déterminés comme la différence entre le produit net de la cession, le cas échéant, et la valeur comptable du bien. Les plus-values ne doivent pas être classées comme un produit. Toute contrepartie reçue lors de la cession est initialement comptabilisée à sa juste valeur. Si le paiement du bien est différé, la contrepartie reçue est initialement comptabilisée à l’équivalent du prix comptant. La différence entre le montant notionnel de la contrepartie et l’équivalent du prix comptant est comptabilisée en produit d’intérêts conformément à la norme IAS 18 qui reflète le rendement effectif de la créance. (f)   Capital social appelé  : —  Les instruments financiers émis sont généralement classés comme des instruments de capitaux propres lorsqu’il n’y a pas d’obligation contractuelle de transférer des liquidités ou d’autres actifs financiers. Les coûts supplémentaires directement imputables à l’émission d’instruments de capitaux propres sont présentés dans les capitaux propres en déduction du produit, après impôt. (g)   Trésorerie et équivalents de trésorerie  : —  La trésorerie et équivalents de trésorerie englobe les investissements hautement liquides à court terme qui sont immédiatement convertibles en un montant connu et sont soumis à un risque de variation de  sa valeur peu significative . Ces investissements sont généralement ceux dont l’échéance est inférieure à trois mois à compter de la date d’acquisition. 2 . –  Autres produits d’exploitation des sociétés du groupe . Les autres produits d’exploitation proviennent de divers services fournis par la société à ses clients. Le résultat d’exploitation de 4 658 millions GBP (2019   : 4 752 millions GBP) tel qu’il figure au compte de résultat, inclut les commissions facturées à d’autres sociétés du groupe au titre de ses services. 3 . –  Rémunération et avantages du personnel . —  Total de la rémunération du personnel  : 2020  2019  (en milliers de £) (en milliers de £) Salaires, y compris les paiements fondés sur des actions 981 711  951 737  Charges sociales 112 659  104 878  Avantages postérieurs à l’emploi 108 653  109 862  Exercice clos le 31 décembre 1 203 023  1 166 477  —  Effectifs à temps plein employés par la société au cours de l’exercice  : 2020  2019  Wealth and Personal Banking 2 049  1 858  Commercial banking 682  713  Global Banking and Markets 1 848  1 805  Corporate centre 7 180  7 320  Exercice clos le 31 décembre 11 759  11 696  La charge des paiements fondés sur des actions portée au compte de résultat est comptabilisée dans les salaires comme suit   : 2020 2019 (en milliers de £) (en milliers de £) Attributions d’actions sans condition de performance 7 716  13 291  Plans d’épargne entreprise et autres plans d’attribution d’actions 12 179  7 495  Exercice clos le 31 décembre 19 895  20 786  Régimes de retraite .  —  La Société fait bénéficier à l’ensemble des salariés à temps plein de régimes de retraite à cotisations et à prestations définies. Principales hypothèses actuarielles du régime principal  : Péréquation de la pension minimale garantie (GMP) .  —  À la suite d’une décision rendue par la  High Court of Justice of England and Wales  (Haute Cour de justice d’Angleterre et du pays de Galles) en 2018, nous avons estimé l’impact financier de la péréquation des pensions minimales garanties (GMP ou  Guaranteed Minimum Pensions ) et de toute conversion potentielle des pensions minimales garanties en prestations autres qu’une pension minimale garantie, soit une baisse d’environ 0,9 % du passif du régime, à savoir 8,6 millions GBP sur la base de la norme IAS 19 au 31 décembre 2018. Ce montant a été comptabilisé comme un coût des services passés dans le compte de résultat. Nous continuons d’évaluer l’impact de la péréquation des GMP. La société détermine les taux d’actualisation qui seront appliqués à ses obligations en collaboration avec les actuaires locaux des régimes sur la base du rendement actuel moyen d’emprunts de qualité (notés AA ou équivalent), dont les échéances correspondent à celles de ses engagements au titre du régime de prestations définies. Année Taux d’actualisation Taux d’inflation Taux de revalorisation des retraites Taux de revalorisation des salaires % % % % Au 31 décembre 2020 1,45 3,05 3,00 2,75 Au 31 décembre 2019 2,00 3,10 2,90 3,65 —  Tableaux de mortalité et espérance de vie moyenne selon l’âge - pour le régime principal  : Tableau de mortalité Espérance de vie à 65 ans pour un membre masculin actuellement : Espérance de vie à 65 ans pour un membre féminin actuellement : 65 ans 50 ans 65 ans 50 ans Au 31 décembre 2020 SAPS S2  ( 1 ) 28,40 29,30 28,10 29,30 Au 31 décembre 2019 SAPS S2  ( 1 ) 28,30 29,30 27,60 28,80 (1) SAPS S2 (Indice de gravité simplifié) ajusté avec des améliorations CMI_2017 (2016   : améliorations CMI_2016) et 1,25 % d’amélioration annuelle à long terme. —  Sensibilités des hypothèses actuarielles  :  Le taux d’actualisation est sensible aux variations des conditions de marché sur la période  considérée. Les taux de mortalité utilisés sont sensibles à l’expérience acquise grâce au profil des bénéficiaires. Le tableau suivant décrit l’impact des variations de ces hypothèses et des autres principales hypothèses du régime de retraite principal. 2020 2019 (en milliers de £) (en milliers de £) Taux d’actualisation Variation des engagements de retraite à la fin de l’exercice après une augmentation de 25 points de base -11  -14  Variation des engagements de retraite à la fin de l’exercice après une diminution de 25 points de base 12 15 Variation des engagements de retraite l’année suivant une augmentation de 25 points de base Variation des engagements de retraite l’année suivant une diminution de 25 points de base Taux d’inflation Variation des engagements de retraite à la fin de l’exercice après une augmentation de 25 points de base 11 12 Variation des engagements de retraite à la fin de l’exercice après une diminution de 25 points de base -8  -27  Variation des engagements de retraite l’année suivant une augmentation de 25 points de base Variation des engagements de retraite l’année suivant une diminution de 25 points de base -1  Taux de revalorisation des retraites et des retraites différées Variation des engagements de retraite à la fin de l’exercice après une augmentation de 25 points de base 1 -19  Variation des engagements de retraite à la fin de l’exercice après une diminution de 25 points de base -1  -6  Variation des engagements de retraite l’année suivant une augmentation de 25 points de base Variation des engagements de retraite l’année suivant une diminution de 25 points de base Taux de revalorisation des salaires Variation des engagements de retraite à la fin de l’exercice après une augmentation de 25 points de base 11 31 Variation des engagements de retraite à la fin de l’exercice après une diminution de 25 points de base -11  -31  Variation des engagements de retraite l’année suivant une augmentation de 25 points de base 1 Variation des engagements de retraite l’année suivant une diminution de 25 points de base -1  Mortalité Variation de l’engagement de retraite pour chaque année supplémentaire de longévité prise en charge 8 13 Régimes de retraite à prestations définies  : —  Excédent net des régimes de retraite à prestations définies  : Juste valeur des actifs des régimes de retraite Valeur actuelle des obligations au titre des prestations définies Actif net des régimes (en milliers de £) (en milliers de £) (en milliers de £) Actif net des régimes à prestations définies au 1er janvier 2020 322 766  -308 661  14 105  Coût des services -38 219  -38 219  Coût des services actuels -12 022  -12 022  Coût des services passés -26 197  -26 197  Coût des intérêts nets sur l’actif   /   (passif) net des régimes de retraite à prestations définies 6 536  -6 255  281  Effets de revalorisation comptabilisés dans les autres éléments du résultat global 8 415  50 141  58 556  Rendement des actifs des régimes de retraite (hors intérêts et produits assimilés) 8 415  8 415  Gains actuariels 50 141  50 141  Transferts -121 500  96 823  -24 677  Cotisations de l’employeur 45 186  45 186  Prestations versées -18 540  18 540  Frais administratifs de l’exercice -2 233  -4 734  -6 967  Au 31 décembre 2020 240 630  -192 365  48 265  Juste valeur des actifs des régimes de retraite Valeur actuelle des obligations au titre des prestations définies Actif net des régimes (en milliers de £) (en milliers de £) (en milliers de £) Actif net des régimes de retraite à prestations définies au 1er janvier 2019 414 083  -384 367  29 716  Coût des services -53 886  -53 886  Coût des services actuels -11 336  -11 336  Coût des services passés -42 550  -42 550  Coût des intérêts nets sur l’actif   /   (passif) net des régimes de retraite à prestations définies 11 732  -12 497  -765  Effets de revalorisation comptabilisés dans les autres éléments du résultat global 33 393  -23 020  10 373  Rendement des actifs des régimes de retraite (hors intérêts et produits assimilés) 33 393  33 393  Gains actuariels -23 020  -23 020  Transferts -188 500  157 093  -31 407  Cotisations de l’employeur 62 429  62 429  Prestations versées -4 238  4 238  Frais administratifs de l’exercice -6 133  3 778  -2 355  Au 31 décembre 2019 322 766  -308 661  14 105  —  Juste valeur des actifs des régimes de retraite par classes d’actifs  : 2020  2019  Juste valeur Prix coté observable sur un marché actif Absence de prix coté observable sur un marché actif Juste valeur Prix coté observable sur un marché actif Absence de prix coté observable sur un marché actif (en milliers de £) (en milliers de £) (en milliers de £) (en milliers de £) (en milliers de £) (en milliers de £) Juste valeur des actifs des régimes de retraite 240 630  240 630  322 766  322 766  Actions 50 844  50 844  69 828  69 828  Indexé 53 857  53 857  123 702  123 702  Taux fixe 102 497  102 497  72 262  72 262  Immobilier 13 604  13 604  21 154  21 154  Autres 19 828  19 828  35 820  35 820  Le rendement réel des actifs des régimes de retraite pour l’exercice clos le 31 décembre 2020 a été positif de 14,95 millions GBP  (2019   : 45,1 millions GBP). La Société prévoit de verser 26,5 millions GBP de cotisations normales au régime de retraite à prestations définies en 2021. —  Plans d’attribution d’actions HSBC  : Plans Politiques Attributions d’actions sans condition de performance (y compris les primes d’intéressement annuelles en actions) et le plan d’actions avec condition de performance du Groupe  (« GPSP » ou Group performance Share Plan ) • Une évaluation de la performance sur la période considérée se terminant le 31 décembre permet de déterminer le montant de la prime à accorder.  • Les attributions différées exigent généralement que les salariés restent en poste pendant la période d’acquisition des droits et ne sont pas soumises à des conditions de performance après la date d’attribution.  • Les attributions d’actions différées sont généralement acquises sur une période de trois ans et les attributions en vertu du GPSP sont acquises après cinq ans.  • Les actions acquises peuvent faire l’objet d’une obligation de conservation postérieure à l’acquisition. Les attributions en vertu du GPSP sont conservées jusqu’à la cessation de l’emploi. Les attributions survenues à compter de 2010 sont soumises à une disposition de malus avant l’acquisition des droits.  • Les attributions accordées aux preneurs de risques importants à partir de 2016 sont soumises à une restitution après l’acquisition des droits. Salariés internationaux Plan d’achat d’actions (« sharematch ») • Ce plan a été lancé pour la première fois à Hong Kong en 2013 et concerne désormais des salariés basés dans 25 pays et territoires.  • Les actions sont achetées sur le marché chaque trimestre dans la limite de 750 £, ou l’équivalent en devise locale.  • Un nombre correspondant d’actions est ensuite ajouté à hauteur d’une action gratuite pour trois actions achetées.  • Ces attributions sont acquises sous réserve de la poursuite de l’emploi et de la conservation des actions achetées pendant une période maximale de deux ans et neuf mois. —  Évolution des attributions d’actions HSBC  : 2020 Nombre (en milliers) 2019 Nombre (en milliers) Attribution d’actions sans condition de performance en circulation au 1er janvier 2 901  2 829  Attributions durant l’exercice 2 536  2 429  Actions devenues caduques durant l’exercice -1 956  -2 089  Actions échues durant l’exercice -117  -94  Achetées/vendues pendant l’exercice 92 -174  Attribution d’actions sans condition de performance en circulation au 31 décembre 3 456  2 901  Juste valeur moyenne pondérée des actions attribuées (£) 5,50 5,98 Plans d’options sur actions HSBC  : Plans Politiques Plans d’épargne d’entreprise liée aux options sur actions  (« Sharesave ») •  Deux plans : le plan britannique et le plan international. La dernière attribution d’options dans le cadre du Plan international a eu lieu en 2012.  •  Depuis 2014, les salariés éligibles peuvent épargner jusqu’à 500 £ par mois avec la possibilité d’utiliser cette épargne pour acquérir des actions.  •  Ce droit doit être exercé dans les six mois suivant le troisième ou le cinquième anniversaire de la prise d’effet d’un contrat de trois ou cinq ans, respectivement.  •  Le prix d’exercice est déterminé avec une décote de 20 %  (2018 : 20 %) par rapport à la valeur de marché précédant immédiatement la date d’invitation. —  Calcul des justes valeurs  :  Les justes valeurs des options sur actions sont calculées à l’aide du modèle Black-Scholes. La juste valeur d’une attribution d’actions est basée sur le cours de l’action à la date de l’attribution. —  Évolution des plans d’options sur actions HSBC  : Épargne d’entreprise liée aux options sur actions Nombre WAEP  ( 1 ) (En milliers) £ En circulation au 1er janvier 2020 21 454  4,77 Attributions pendant l’exercice 35 379  2,63 Acquises pendant l’exercice -644  4,50 Devenues caduques pendant l’exercice -13 929  4,78 Cédées pendant l’exercice -226  4,81 En circulation au 31 décembre 2020 42 034  2,97 Durée contractuelle restante moyenne pondérée (en années) 3,74 (1)  Prix d’exercice moyen pondéré Épargne d’entreprise liée aux options sur actions Nombre WAEP  ( 1 ) (En milliers) £ En circulation au 1er janvier 2019 19 733  4,87 Attributions pendant l’exercice 9 976  4,69 Acquises pendant l’exercice -3 855  4,41 Devenues caduques pendant l’exercice -3 906  5,43 Cédées pendant l’exercice -495  4,30 En circulation au 31 décembre 2019 21 454  4,77 Durée contractuelle restante moyenne pondérée (en années) 2,74 (1) Prix d’exercice moyen pondéré 4 . –  Rémunérations des administrateurs . Aucun administrateur de la Société n’a perçu de rémunération au titre de ses services d’administrateur de la société (2019   : néant). Ils considèrent tous que ces services sont accessoires à leurs autres responsabilités au sein du Groupe HSBC. 5 . –  Rémunération des commissaires aux comptes . Le montant facturé au titre de l’audit des présents états financiers s’élève à 100 000 GBP (2019   : 95 000 £). Au cours de l’année, des services supplémentaires d’un montant de 2,04 millions GBP (2019   : 2,57 millions GBP) ont été fournis par l’intermédiaire de la Société. Les exigences de communication intégrale des frais autres que d’audit figurent dans les comptes consolidés du groupe HSBC Holdings  Plc . 6 . –  Charge d’impôt . —  Charge d’impôt  : 2020 2019 (en milliers de £) (en milliers de £) Impôts courants  : Impôt sur les sociétés britannique Pour l’exercice en cours 49 964  63 401  Ajustements au titre des exercices antérieurs -9 149  -1 740  Retenue à la source 16 544  17 490  Total des impôts courants 57 359  79 151  Impôts différés  : Pour l’exercice en cours 222  Création et reprises des différences temporelles -130  -8 061  Effets des changements de taux d’imposition -4 296  -8  Ajustements au titre des exercices antérieurs 23 652  -2 128  Total des impôts différés 19 448  -10 197  Total de la charge d’impôt 76 807  68 954  Le taux de l’impôt sur les sociétés au Royaume-Uni applicable à la Société était de 19,00 % (2019   : 19,00 %). Une baisse du taux principal de l’impôt sur les sociétés au Royaume-Uni à 17 % avec effet au 1 er  avril 2020 a été promulguée dans la Loi de finances (n° 2) de 2016 le 6 septembre 2016. Toutefois, dans le budget britannique du 11 mars 2020, il a été annoncé que la baisse du taux d’imposition à 17 % n’interviendrait pas et que le taux de l’impôt sur les sociétés britanniques resterait à 19 %. Par la suite, dans le budget de mars   2021, il a été annoncé l’introduction d’une loi dans le projet de Loi de finances   2021 visant à relever le taux principal de l’impôt sur les sociétés britannique de 19 % à 25 %, à compter du 1 er  avril 2023. L’entrée en vigueur pratique étant postérieure à la date de clôture, les soldes d’impôts différés au 31 décembre 2020 sont comptabilisés à 19 %. Si le taux d’imposition modifié avait été utilisé, l’actif d’impôt différé aurait été supérieur de 12,8 millions GBP. —  Rapprochement fiscal  :  L’impôt imputé au compte de résultat diffère des charges d’impôts qui s’appliqueraient si tous les bénéfices avaient été imposés au taux de l’impôt sur les sociétés au Royaume-Uni comme suit   : 2020  2019  (en milliers de £) (%) (en milliers de £) (%) Résultat avant impôt 253 616  265 160  Impôt à 19 % (2019 : 19,00 %) 48 187  19,00 50 380  19,00 Ajustements au titre du passif des exercices antérieurs 14 436  5,69 -3 872  -1,46 Différences permanentes 1 612  0,64 1 498  0,56 Impact des différences de taux d’imposition sur les bénéfices des principales implantations 431  0,17 367  0,14 Effets des changements de taux d’imposition -4 296  -1,69 3 106  1,17 Revenus et plus-values non imposables -108  -0,04 Impôt local et impôts anticipés à l’étranger 16 545  6,52 17 490  6,60 Autres -15  -0,01 Exercice clos le 31 décembre 76 807  30,28 68 954  26,00 7 . –  Actifs d’impôt différés . Le tableau suivant présente les actifs d’impôt différés bruts comptabilisés au bilan et les montants correspondants comptabilisés au compte de résultat   : Immobilisations corporelles Paiements fondés sur des actions Autres différences temporelles Total (en milliers de £) (en milliers de £) (en milliers de £) (en milliers de £) Au 1er janvier 2020 -58 073  -3 887  -3 285  -65 245  (Produit)/Charge inscrit(e) au compte de résultat -9 121  1 042  3 652  -4 427  Ajustements au titre des exercices antérieurs 32 189  -69  -8 553  23 567  Autres mouvements 673  4 913  5 586  Au 31 décembre 2020 -35 005  -2 241  -3 273  -40 519  Au 1er janvier 2019 -42 072  -5 328  -5 311  -52 711  (Produit)/Charge inscrit(e) au compte de résultat -13 689  374  5 416  -7 899  Ajustements au titre des exercices antérieurs -2 312  -10 682  -12 994  Autres mouvements 1 067  7 292  8 359  Au 31 décembre 2019 -58 073  -3 887  -3 285  -65 245  8 . –  Trésorerie et équivalents de trésorerie . 2020  2019  (en milliers de £) (en milliers de £) Montants détenus auprès d’autres sociétés du groupe 665 608  613 242  Au 31 décembre 665 608  613 242  9 . –  Analyse des actifs et passifs financiers par base d’évaluation . Les actifs et passifs financiers sont évalués en permanence soit à la juste valeur soit au coût amorti. Au 31 décembre 2020 Actifs et passifs financiers au coût amorti Total (en milliers de £) (en milliers de £) Actif  : Trésorerie et équivalents de trésorerie 665 608  665 608  Créances clients et autres débiteurs 344 124  344 124  Autres actifs 93 942  93 942  Total des actifs financiers 1 103 674  1 103 674  Passif  : Dettes envers d’autres sociétés du groupe 152 076  152 076  Passifs financiers envers des sociétés du groupe 771 000  771 000  Comptes de régularisation passifs 573 969  573 969  Passifs liés aux paiements fondés sur des actions 14 163  14 163  Engagements de location 494 246  494 246  Autres passifs 207 354  207 354  Total des passifs financiers 2 212 808  2 212 808  Au 31 décembre 2019 Actifs et passifs financiers au coût amorti Total (en milliers de £) (en milliers de £) Actif  : Trésorerie et équivalents de trésorerie 613 242  613 242  Créances clients et autres débiteurs 497 102  497 102  Autres actifs 165 185  165 185  Total des actifs financiers 1 275 529  1 275 529  Passif  : Dettes envers d’autres sociétés du groupe 546 320  546 320  Passifs financiers envers des sociétés du groupe 595 000  595 000  Comptes de régularisation passifs 490 832  490 832  Passifs liés aux paiements fondés sur des actions 19 959  19 959  Engagements de location 130 579  130 579  Autres passifs 197 608  197 608  Total des passifs financiers 1 980 298  1 980 298  10 . –  Créances clients et autres débiteurs . 2020 2019 (en milliers de £) (en milliers de £) Créances sur d’autres sociétés du groupe 344 124  497 102  Au 31 décembre 344 124  497 102  Les créances détenues sur d’autres sociétés du groupe sont non garanties, ne sont pas porteuses d’intérêts et sont remboursables sur demande. 11 . –  Immobilisations corporelles . Équipement, mobilier et agencements Terrains et bâtiments en pleine propriété Terrains et immeubles loués Total (en milliers de £) (en milliers de £) (en milliers de £) (en milliers de £) Coût Au 1er janvier 2020 669 088  246 419  86 454  1 001 961  Acquisitions 195 745  4 520  69 249  269 514  Cessions -63 063  -14 096  -38 725  -115 884  Au 31 décembre 2020 801 770  236 843  116 978  1 155 591  Amortissements cumulés Au 1er janvier 2020 -183 538  -42 911  -12 582  -239 031  Charge de l’exercice -191 675  -9 502  -19 737  -220 914  Cessions 62 806  14 086  38 537  115 429  Au 31 décembre 2020 -312 407  -38 327  6 218  -344 516  Valeur nette comptable Au 1er janvier 2020 485 550  203 508  73 872  762 930  Au 31 décembre 2020 489 363  198 516  123 196  811 075  Équipement, mobilier et agencements Terrains et bâtiments en pleine propriété Terrains et immeubles loués Total (en milliers de £) (en milliers de £) (en milliers de £) (en milliers de £) Coût Au 1er janvier 2019 694 908  242 277  66 918  1 004 103  Acquisitions 228 789  4 144  25 037  257 970  Cessions -254 609  -2  -5 501  -260 112  Au 31 décembre 2019 669 088  246 419  86 454  1 001 961  Amortissements cumulés Au 1er janvier 2019 -257 129  -33 899  -4 607  -295 635  Charge de l’exercice -169 700  -9 010  -8 382  -187 092  Cessions 243 291  -2  407  243 696  Au 31 décembre 2019 -183 538  -42 911  -12 582  -239 031  Valeur nette comptable Au 31 décembre 2019 485 550  203 508  73 872  762 930  12 . –  Immobilisations incorporelles . 2020 2019 (en milliers de £) (en milliers de £) Coût Au 1er janvier 59 869  50 584  Acquisitions 90 767  68 444  Cession -45 509  -59 159  Au 31 décembre 105 127  59 869  Dépréciations cumulées Au 1er janvier -168  Charge de l’exercice -4 782  -168  Dépréciation -145  Cession 364  Au 31 décembre -4 731  -168  Valeur nette comptable Au 1er janvier 59 701  50 584  Au 31 décembre 100 396  59 701  13 . –   Droits  d’utilisation . Droit d’utilisation 2020 2019 (en milliers de £) (en milliers de £) Coût Au 1er janvier 136 745  93 354  Acquisitions 427 438  47 634  Résilié/expiré -5 994  -4 243  Au 31 décembre 558 189  136 745  Amortissements cumulés Au 1er janvier -18 824  -1 015  Charge de l’exercice -53 876  -17 809  Autres mouvements -63 251  Au 31 décembre -135 951  -18 824  Valeur nette comptable Au 1er janvier 117 921  92 339  Au 31 décembre 422 238  117 921  14 . –  Comptes de régularisation, produits différés et autres passifs . 2020 2019 (en milliers de £) (en milliers de £) Comptes de régularisation passifs 573 969  490 832  Passifs liés aux paiements fondés sur des actions 14 163  19 959  Dettes envers d’autres sociétés du groupe 152 076  546 320  Autres passifs 209 918  197 608  Au 31 décembre 950 126  1 254 719  Les dettes envers d’autres sociétés du groupe sont non garanties, ne sont pas porteuses d’intérêts et sont remboursables sur demande. 15 . –  Capital social appelé . 2020 2019 Nombre (en milliers de £) Nombre (en milliers de £) Émis, attribué et entièrement libéré Actions ordinaires de 1 £ chacune 20 000 101  20 000  20 000 101  20 000  Au 1er janvier et au 31 décembre 20 000 101  20 000  20 000 101  20 000  16 . –  Gestion des risques financiers . Toutes les activités de la Société impliquent, à des degrés divers, l’analyse, l’évaluation, l’acceptation et la gestion d’un certain niveau de risque ou d’une combinaison de différents types de risque. Cela inclut le risque financier, qui comprend le risque de crédit, le risque de liquidité et le risque de marché. La gestion du risque financier et la prise en compte de la rentabilité, des flux de trésorerie et des ressources en capital constituent un élément clé de l’évaluation par les Administrateurs de la Société du principe de continuité d’exploitation. Gestion du risque de crédit  :  Le risque de crédit correspond au risque d’une perte financière occasionnée par le manquement d’un client ou d’une contrepartie à ses obligations en vertu d’un contrat. Le risque de crédit existe sur les créances sur les parties liées. L’exposition maximale au risque de crédit est représentée par la valeur comptable de ces créances. À la fin de la période considérée, il n’existait aucune concentration significative du risque de crédit. Le délai de paiement moyen est de 30 jours. Toutefois, il n’y a pas de provision pour ECL constatée au cours de l’exercice. Les soldes sont principalement auprès d’autres sociétés du groupe HSBC et présentent un risque de crédit faible. Gestion du risque de liquidité  :  Le risque de liquidité se définit comme le risque que la société ne dispose pas des ressources financières suffisantes pour honorer ses obligations lorsqu’elles échoient, ou qu’elle ne puisse obtenir ces ressources sans payer un coût excessif. Le risque de liquidité résulte de la différence d’échéance des flux de trésorerie. Voici l’analyse des flux de trésorerie non actualisés à payer au titre de divers passifs financiers par durée restante du contrat (hors intérêts) à la date de clôture   : Valeur comptable Flux de trésorerie contractuels À vue Moins de 3 mois Entre 3 et 12 mois Entre 1 et 5 ans A plus de 5 ans (en milliers de £) (en milliers de £) (en milliers de £) (en milliers de £) (en milliers de £) (en milliers de £) (en milliers de £) Dettes envers des sociétés mères 771 000  830 203  8 129  3 831  11 494  806 749  Intérêts courus sur prêts consentis par des sociétés mères 822  822  822  Dettes envers d’autres sociétés du groupe 143 125  143 125  143 125  Dettes échues 573 969  573 969  573 969  Engagements de location 494 125  494 125  15 315  45 395  287 461  145 954  Autres passifs 209 918  209 918  209 918  Au 31 décembre 2020 2 192 959  2 252 162  935 141  19 968  56 889  1 094 210  145 954  Dettes envers des sociétés mères 595 000  674 614  3 422  12 030  659 162  Intérêts courus sur prêts consentis par des sociétés mères 588  588  588  Dettes envers d’autres sociétés du groupe 546 320  546 320  546 320  Dettes échues 490 244  490 244  490 244  Engagements de location 130 579  130 579  3 122  11 117  60 139  56 201  Autres passifs 197 608  197 608  197 608  Au 31 décembre 2019 1 960 339  2 039 953  1 234 172  7 132  23 147  719 301  56 201  Gestion du risque de marché  :  Le risque de marché est le risque que les fluctuations des taux ou prix de marché, tels que les taux d’intérêt, les taux de change, les cours des actions et des matières premières, aient des répercussions sur les revenus de la société ou la valeur de ses portefeuilles. Au cours de l’exercice en cours et de l’exercice précédent, la société était peu exposée au risque de change, principalement au titre du paiement des frais dans d’autres devises. Risque de taux d’intérêt  :  Au 31 décembre 2020, la société était exposée à un risque de taux d’intérêt sur ses prêts à hauteur de  771 millions GBP, qui est basé sur le LIBOR. Le tableau ci-dessous présente l’effet sur les produits nets d’intérêts futurs d’une augmentation uniforme de 100 points de base parallèle à la hausse ou à la baisse des taux d’intérêt à la date de reporting  (taux plancher à 0 %). (2019 : risque de taux d’intérêt sur prêts à hauteur de 595 millions GBP). Augmentation de 100 points de base Baisse de 100 points de base (en milliers de £) (en milliers de £) Au 31 décembre 2020  : Montants dus par la société mère 7 710  -7 710  Total de l’augmentation   /   (diminution) 7 710  -7 710  Au 31 décembre 2019  : Montants dus par la société mère 5 950  -5 950  Total de l’augmentation/(diminution) 5 950  -5 950  17 . –  Transactions avec des parties liées . Les parties liées de la société incluent sa société mère, ses filiales, les régimes d’avantages postérieurs à l’emploi des salariés de la société, les principaux dirigeants, les membres de la famille proche des principaux dirigeants et les entités contrôlées ou influencées de manière significative par les principaux dirigeants ou les membres de leur famille proche. Les principaux dirigeants sont définis comme les personnes ayant le pouvoir et la responsabilité en matière de planification, d’orientation et de contrôle des activités de la Société et incluent les membres du conseil d’administration. La charge relative aux services des administrateurs a été supportée par une autre société puisqu’ils sont salariés du groupe. 2020 2019 Montants dus à   /   par HSBC Holdings Plc Montants dus à   /   par des filiales de HSBC Holdings Plc Montants dus à   /   par HSBC Holdings Plc Montants dus à   /   par des filiales de HSBC Holdings Plc 31 décembre Solde le plus élevé 31 décembre Solde le plus élevé 31 décembre Solde le plus élevé 31 décembre Solde le plus élevé (en milliers de £) (en milliers de £) (en milliers de £) (en milliers de £) (en milliers de £) (en milliers de £) (en milliers de £) (en milliers de £) Actif  : Créances sur d’autres sociétés du groupe 16 818  52 508  327 307  424 477  40 261  71 659  456 841  630 131  Trésorerie et équivalents de trésorerie - soldes auprès des entreprises de HSBC 665 608  929 851  613 242  717 332  Total des actifs des parties liées 16 818  52 508  992 915  1 354 328  40 261  71 659  1 070 083  1 347 463  Passif  : Montants dus à d’autres sociétés du groupe 8 951  221 799  143 125  331 145  223 342  247 170  322 978  498 082  Passifs financiers envers des sociétés du groupe 771 000  771 000  595 000  595 000  Total des passifs des parties liées 779 951  992 799  143 125  331 145  818 342  842 170  322 978  498 082  Les encours proviennent du cours normal de l’activité et ont des conditions sensiblement identiques à celles de transactions comparables conclues avec des contreparties tierces. Le délai de paiement moyen est de 30 jours. Les charges d’intérêts (sur prêt porteur d’intérêts d’une entité du Groupe HSBC) s’élèvent à 17,5 millions GBP (2019   : 15,8   millions GBP) au cours de l’année. Les charges intra-groupe (des entités du Groupe HSBC liées, qui, par erreur, ont été omises lors de l’exercice précédent) s’élèvent à  1 139 millions GBP (2019 : 1 113 millions GBP) au cours de l’exercice. 18 . –  Société mère . La société mère ultime et la société de contrôle ultime sont HSBC Holdings  Plc , qui est la société mère du plus grand groupe dans lequel les présents états financiers sont consolidés. HSBC Holdings  Plc  est la société mère du plus petit groupe dans lequel ces états financiers sont consolidés. La société mère immédiate est HSBC Group Services Limited. Toutes les sociétés sont immatriculées en Angleterre et au pays de Galles. Des copies des états financiers consolidés de HSBC Holdings  Plc  peuvent être obtenues auprès de   : HSBC Holdings Plc 8 canada square, Londres E14 5HQ Royaume-Uni Www.hsbc.com 19 . –  Événements postérieurs à la clôture . Le 1 er  avril 2021, 3 644 salariés ont été transférés de la société vers d’autres entités de HSBC au Royaume-Uni à la suite d’un examen et d’un réalignement des activités menées par ces salariés. V I I. —  Déclaration des responsabilités des administrateurs .  La déclaration suivante, qui doit être lue parallèlement à   la déclaration   relative aux responsabilités des commissaires aux comptes figurant dans leur rapport à la page suivante, est établie afin de distinguer les responsabilités des administrateurs et celles des commissaires aux comptes dans le cadre des états financiers. Les administrateurs sont   responsables de la préparation du  Rapport annuel  et les  états financiers , conformément aux lois et règlements applicables. Le droit des sociétés impose aux administrateurs de préparer un Rapport stratégique, un Rapport de gestion du conseil d’administration et des états financiers pour chaque exercice.   Les administrateurs sont tenus de préparer les états financiers conformément aux normes internationales d’information financière (IFRS) telles qu’adoptées dans l’Union européenne (« UE »). En vertu du droit des sociétés, les administrateurs ne doivent approuver les états financiers que s’ils ne considèrent qu’ils présentent une image fidèle et sincère de la situation de la société et de son résultat pour cet exercice. Lors de leur établissement, il incombe aux administrateurs de : choisir des principes comptables appropriés et les appliquer de manière cohérente ; formuler des jugements et des estimations raisonnables et prudents ; indiquer s’ils ont été établis conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’UE ; et établir les états financiers sur la base du principe de continuité d’exploitation sauf si cela n’est pas pertinent. Les administrateurs étant convaincus que la Société dispose des ressources nécessaires pour poursuivre ses activités dans un avenir prévisible, les états financiers continuent d’être établis sur la base du principe de continuité d’exploitation. Il incombe aux administrateurs de s’assurer de la tenue de registres comptables suffisants afin de rendre compte avec une précision raisonnable, à tout moment, de la situation financière de la Société et de leur permettre de s’assurer que les états financiers sont conformes à la loi britannique sur les sociétés (« Companies Act ») de 2006. Ils sont également responsables de la préservation des actifs de la société et doivent donc prendre des mesures raisonnables pour prévenir et détecter les fraudes et autres irrégularités. Communication d’informations aux commissaires aux comptes . Conformément à la section 418 de la loi britannique sur les sociétés de 2006, le rapport de gestion du conseil d’administration inclut une déclaration de chaque administrateur en exercice à la date d’approbation du rapport de gestion du conseil d’administration selon laquelle   : à sa connaissance, il n’existe aucune information pertinente pour l’audit dont les commissaires aux comptes de la société ne sont pas informés   ; et Ils ont pris toutes les mesures qu’ils/elles sont  tenu e s  de prendre en leur qualité d’administrateur pour avoir connaissance de toute information pertinente pour un audit et pour s’assurer que les commissaires aux comptes de la société en ont connaissance. Pour le conseil d’administration  : Simon  Parsons Administrateur Le 22 septembre 2021 8  Canada Square , Londres E14 5HQ. VI I I. —  Rapport des commissaires aux comptes indépendants aux membres de HSBC Global Services (UK) Limited . Rapport sur l’audit des états financiers Opinion .  —  Selon nous, les états financiers de HSBC Global Services (UK) Limited   : donnent une image sincère et fidèle de la situation financière de la société au 31 décembre 2020, de son résultat et de ses flux de trésorerie pour l’exercice écoulé ; ont été établis en bonne et due forme conformément aux règles et principes comptables internationaux et aux exigences de la loi britannique sur les sociétés (Companies Act) de 2006 ; et ont été établis conformément aux exigences de la loi britannique sur les Sociétés (Companies Act) de 2006. Nous avons effectué notre audit des états financiers, qui figure dans le rapport annuel et les états financiers (le « Rapport annuel »), qui comprennent ce qui suit : le bilan au 31 décembre 2020 ; le compte de résultat, l’état du résultat global, l’état des flux de trésorerie et l’état des variations des capitaux propres pour l’exercice écoulé ; et les notes annexes aux états financiers, qui comprennent une description des principales méthodes comptables. Fondement de l’opinion .  —  Nous avons effectué notre audit conformément aux normes internationales d’audit (Royaume-Uni)  (« ISA (UK) ») et à la législation applicable. Nos responsabilités en vertu des ISA (UK) sont décrites plus en détail ci-dessous dans la section intitulée « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des états financiers » de notre rapport. Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. —  Indépendance  :  Nous sommes indépendants de la société conformément aux exigences éthiques applicables à notre audit des états financiers au Royaume-Uni, ce qui inclut la Norme éthique émise par le FRC, et nous avons satisfait à nos autres responsabilités éthiques au titre de ces exigences. Conclusions relatives à la continuité d’exploitation .  —  Sur la base des travaux que nous avons menés, nous n’avons pas identifié d’anomalies significatives au titre d’événements ou de conditions qui, individuellement ou collectivement, pourraient jeter un doute significatif quant à la capacité de la société de continuer à adopter le principe de la continuité d’exploitation pour une période d’au moins douze mois à compter de la date à laquelle la publication des états financiers a été approuvée. Lors de l’audit des états financiers, nous avons conclu que l’utilisation par les administrateurs du principe de continuité d’exploitation dans la préparation des états financiers est pertinente. Toutefois, puisqu’il est impossible de prédire la survenance d’événements futurs ou la conjoncture, la présente conclusion ne constitue pas une garantie de la capacité de la société à continuer à adopter le principe de continuité d’exploitation. Nos responsabilités et celles des administrateurs à ce titre sont décrites dans les paragraphes correspondants du présent rapport. Rapport sur les autres informations .  —  Les autres informations regroupent l’intégralité des informations figurant dans le rapport annuel, autres que les états financiers et notre rapport sur ceux-ci. Les administrateurs sont responsables des autres informations. Notre opinion sur les états financiers ne s’applique pas aux autres informations et, par conséquent, nous n’exprimons pas d’opinion d’audit ou, sauf indication contraire explicite dans le présent rapport, une quelconque forme d’assurance à ce titre. Dans le cadre de notre audit des états financiers, nous sommes tenus de prendre connaissance de ces autres informations et, ce faisant, d’apprécier s’il existe une incohérence significative entre celles-ci et les états financiers ou les connaissances que nous avons obtenues dans le cadre de l’audit ou si les autres informations semblent, de quelque manière que ce soit, comporter une anomalie significative. Si nous identifions une incohérence importante ou une anomalie significative évidente, nous sommes tenus de mettre en œuvre des procédures afin de déterminer s’il existe une anomalie significative dans les états financiers ou dans les autres informations. Si, sur la base des travaux que nous avons menés, nous concluons à la présence d’une anomalie significative dans les autres informations, nous sommes tenus de la signaler. Nous n’avons rien à signaler au titre de ces responsabilités. En ce qui concerne le Rapport stratégique et le Rapport   des Administrateurs, nous avons également examiné si les informations dont la communication est exigée la loi britannique sur les sociétés (Companies Act) de 2006 ont été incluses. Sur la base des travaux que nous avons menés dans le cadre de cet audit, la loi britannique sur les sociétés (Companies Act) de 2006 exige également que nous rendions compte de certaines opinions et questions décrites ci-dessous. Rapport stratégique et Rapport   des Administrateurs .  —  À notre avis, sur la base de la mission d’audit que nous avons conduite, les informations présentées dans le Rapport stratégique et le Rapport des Administrateurs pour l’exercice clos le 31 décembre 2020 sont cohérentes avec les états financiers et ont été préparées conformément aux exigences légales applicables. D’après nos connaissances et notre compréhension de la société et de son environnement, obtenues dans le cadre de notre mission d’audit, nous n’avons pas identifié d’anomalies significatives dans le Rapport stratégique ou le Rapport des Administrateurs. Responsabilités relatives aux états financiers et à l’audit  : —  Responsabilités des Administrateurs relatives aux états financiers  :  Comme expliqué plus en détail dans   la déclaration de la responsabilité des administrateurs, il appartient aux administrateurs d’établir des états financiers conformément au cadre applicable et de s’assurer qu’ils présentent une image fidèle et sincère. Il leur appartient également de mettre en place le contrôle interne qu’ils estiment nécessaire à l’établissement d’états financiers ne comportant pas d’anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs. Lors de la préparation des états financiers, les administrateurs ont la responsabilité d’évaluer la capacité de la société à poursuivre ses activités, en divulguant, le cas échéant, les questions relatives à la continuité de l’exploitation, sauf si les administrateurs ont l’intention de liquider la société ou de cesser ses opérations, ou n’ont pas d’autres solutions réalistes que d’agir ainsi. —  Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels  :  Nos objectifs sont d’obtenir l’assurance raisonnable que les états financiers pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives, que ce soit en raison de fraudes ou d’erreurs, et d’émettre un rapport d’audit qui présente notre opinion. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel conformément aux normes ISA (Royaume-Uni) permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des états financiers prennent en se fondant sur ceux-ci. Les irrégularités, y compris la fraude, sont des situations dans lesquelles les lois et les règlements ne sont pas respectés. Nous avons élaboré des procédures conformément à nos responsabilités, telles qu’elles sont définies ci-dessus, afin de déceler des anomalies significatives au titre de ces irrégularités, y compris la fraude. La mesure dans laquelle nos procédures permettent de déceler des irrégularités, y compris la fraude, est décrite ci-dessous. Sur la base de notre compréhension de la société et du secteur d’activité dans lequel elle évolue, nous avons constaté que les principaux risques de non-conformité aux lois et règlements liés à la loi britannique sur les sociétés (Companies Act) de 2006 et à la législation fiscale britannique, et nous avons examiné la mesure dans laquelle cette non-conformité pourrait avoir une incidence significative sur les états financiers. Nous avons évalué les incitations et les possibilités de manipulation frauduleuse des états financiers par la direction  (y compris le risque de contournement des contrôles mis en place) et avons déterminé que les principaux risques étaient liés à la saisie d’entrées inappropriées dans les journaux et à l’utilisation de partis pris de la direction dans la détermination des estimations comptables. Les procédures d’audit menées par l’équipe chargée de cette mission comprennent : identifier et évaluer les entrées dans les journaux qui présentent un risque de fraude plus élevé, telles que celles antidatées de plus de 30 jours, réalisées par la haute direction, préparées et approuvées par les mêmes personnes ou celles ajoutées en dérogeant aux pratiques professionnelles normales. Nous avons également intégré un élément d’imprévisibilité à nos analyses. tenir compte du parti pris de la direction au regard des jugements et hypothèses clés utilisés par la direction dans le cadre de l’élaboration des estimations comptables. Ces procédures sont soumises à des limites inhérentes à un audit décrites ci-dessus. Nous sommes moins susceptibles de prendre connaissance des infractions aux lois et règlements qui ne sont pas étroitement liées aux événements et transactions présentés dans les états financiers. De même, le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la dissimulation intentionnelle par l’intermédiaire notamment de la falsification ou d’omissions volontaires ou de la collusion. Le site Internet du Financial Reporting Council donne une description détaillée de nos responsabilités concernant l’audit des états financiers :  www.frc.org.uk/auditorsresponsibilities . Cette description fait partie de notre rapport des commissaires aux comptes. —  Utilisation de ce rapport  :  Le présent rapport, y compris les opinions qui y sont exprimées, a été préparé pour les seuls membres de  la société en tant qu’organe conformément au chapitre 3 de la Partie 16 de la loi britannique sur les sociétés (Companies Act) de 2006 et à aucune autre fin. En exprimant ces opinions, nous ne saurions accepter ou assumer une quelconque responsabilité à des fins ou envers des personnes autres que celles à qui ce rapport est présenté ou auxquelles il pourrait être remis sauf si nous y avons explicitement consenti par écrit. Autres rapports requis  : —  Rapport relatif aux exceptions en vertu de la loi britannique sur les sociétés (Companies Act) de 2006  :  Aux termes de la loi britannique sur les sociétés (Companies Act) de 2006, nous sommes tenus de signaler si, selon nous : nous n’avons pas obtenu toutes les informations et explications dont nous avons besoin pour réaliser notre audit ; ou des registres comptables adéquats n’ont pas été conservés par la société ou si les déclarations nécessaires à notre audit n’ont pas été reçues de la part des succursales que nous n’avons pas visitées ; ou certaines informations concernant la rémunération des administrateurs prévues par la loi ne sont pas communiquées ; ou les états financiers ne concordent pas avec les registres comptables et les déclarations. Nous n’avons pas d’exception à signaler au titre de cette responsabilité. Timothy Lawrence ( Commissaire  aux comptes principal) Au nom et pour le compte de  PricewaterhouseCoopers  LLP Experts-comptables et  Commissaires  aux comptes  : Londres Le 22 septembre 2021.