SOCALFI Société par Actions Simplifiée au capital de 26 2 53 0 00 0 Francs CFP soit 2 20 0 001,4 0 Euros Siège social : Centre Commercial La Belle Vie - 22 4 rue J. L ékawé - PK 6 9 8 80 0 Nouméa - Nouvelle Calédonie 65 0 72 1 R . C . S . NOUMEA Comptes sociaux au 3 1 décembre 2017 a pprouvés par l’Associé Unique le 3 0 mai 2018 I. — Bilan XPF Actif Notes Au 31.12.2017 Au 31.12.2016 Caisse, banques centrales, C.C.P. 0 0 Créances sur les établissements de crédit 1 0 - 11 1 61 3 01 4 749 75 6 00 7 779 A vue 1 61 3 01 4 749 75 6 00 7 779 Opérations avec la clientèle 8 - 11 2 86 4 16 0 905 3 33 1 15 8 412 Concours à la clientèle 2 86 4 16 0 904 2 55 1 16 0 144 Comptes débiteurs 1 77 9 99 8 268 Parts dans les entreprises liées 9 3 5 800 0 Crédit-bail et location avec option d'achat 12 7 85 0 09 9 541 7 54 8 09 8 245 Location simple 12 24 5 17 7 394 23 2 72 0 890 Immobilisations incorporelles 9 0 0 Immobilisations corporelles 9 8 89 1 929 9 13 3 184 Autres actifs 13 5 88 8 481 23 8 66 4 435 Comptes de régularisation 14 6 0 85 1 534 4 5 74 6 768 Total de l'actif 1 2 64 8 12 0 333 1 2 16 1 52 9 713 Passif Notes Après répartition au 31.12.17 Au 31.12.2017 Au 31.12.16 Dettes envers les établissements de crédit 1 0 - 11 7 45 3 34 7 751 7 45 3 34 7 751 0 A vue 0 0 0 A terme 7 45 3 34 7 751 7 45 3 34 7 751 0 Opérations avec la clientèle 1 0 - 11 5 2 25 0 325 5 2 25 0 325 4 47 1 24 0 933 A vue 5 2 25 0 325 5 2 25 0 325 4 9 15 3 183 A terme 0 4 42 2 08 7 750 Autres passifs 13 23 2 15 0 277 23 2 15 0 277 54 7 65 3 389 Comptes de régularisation 14 32 2 21 2 947 32 2 21 2 947 35 9 47 0 522 Provisions 15 9 4 61 7 366 9 4 61 7 366 23 7 08 2 537 Fonds pour risques bancaires généraux 0 0 0 Dettes subordonnées 16 0 0 0 Capitaux propres hors FRBG 4 49 3 54 1 667 4 49 3 54 1 667 6 54 6 08 2 332 Capital souscrit 17 26 2 53 0 000 26 2 53 0 000 4 09 4 63 1 000 Primes de fusion et d'apport 17 0 0 0 Réserves 17 1 50 2 44 4 274 1 50 2 44 4 274 18 3 73 2 823 Report à nouveau 17 2 72 8 56 7 393 2 25 0 76 2 927 1 92 8 60 6 879 Résultat de l'exercice - 47 7 80 4 466 33 9 11 1 630 Total du passif 1 2 64 8 12 0 333 1 2 64 8 12 0 333 1 2 16 1 52 9 713 Hors bilan XPF Au 31.12.2017 Au 31.12.2016 Engagements donnés Engagements de financement en faveur 15 0 42 0 221 19 0 18 4 475 De la clientèle (1) Engagements reçus Engagements de garantie d'ordre de la clientèle (2) 11 7 02 5 227 11 6 78 0 102 (1) Les engagements en faveur de la clientèle correspondent aux ouvertures de crédits consentis non utilisés (2) Il s'agit des engagements de rachat des immobilisations louées II. — Compte de résultat XPF Notes 31-déc.-17 31-déc.-16 Intérêts et produits assimilés 18 8 51 4 754 21 5 97 3 784 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit 3 0 0 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle 2 18 8 51 4 754 21 5 97 3 784 Intérêts et charges assimilées -11 0 37 9 67 8 -16 9 91 8 66 0 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit 3 -5 4 - 1 31 8 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle 2 -11 0 37 9 62 4 -16 9 91 7 34 2 Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 2 4 61 8 72 6 073 4 61 6 16 4 709 Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées 2 - 3 38 4 04 3 56 1 - 3 48 3 20 5 39 2 Produits sur opérations de location simple 2 11 7 16 4 428 12 0 33 5 847 Charges sur opérations de location simple 2 -8 3 88 7 06 4 -8 3 60 9 48 9 Commissions (produits) 2 12 0 87 6 814 12 5 96 3 044 Commissions (charges) 2 -12 9 85 1 68 0 -12 8 06 9 43 5 Autres produits d'exploitation 6 39 2 714 2 7 75 5 629 Autres charges d'exploitation 6 - 2 24 3 52 5 - 4 64 6 48 9 Produit net bancaire 1 33 5 26 9 275 1 23 6 74 3 548 Charges générales d'exploitation -48 0 72 7 57 5 -49 7 99 6 86 0 Frais de personnel 6 -17 7 12 0 30 7 -16 5 15 1 36 6 Autres frais administratifs 6 -30 3 60 7 26 8 -33 2 84 5 49 4 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles - 3 38 3 45 1 - 3 00 5 26 8 Résultat brut d'exploitation 85 1 15 8 249 73 5 74 1 420 Coût du risque 4 1 68 7 199 6 32 4 692 Résultat d'exploitation 85 2 84 5 448 74 2 06 6 112 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5 4 5 000 0 Résultat courant avant impôt 85 2 89 0 448 74 2 06 6 112 Impôt sur les bénéfices 7 -37 5 08 5 98 2 -40 2 95 4 48 2 Résultat net 47 7 80 4 466 33 9 11 1 630 III. — Affectation du résultat L’associé unique constatant que l’exercice 201 7 se solde par un bénéfice de 47 7 80 4 46 6 francs XPF ( 4 00 4 001,4 2 euros) et que la réserve légale se trouve pleinement constituée, décide d’affecter le résultat de l’exercice en report à nouveau. IV. Annexes aux comptes sociaux Note 1 : Principales règles d'évaluation et de présentation 1/ Présentation des comptes Les comptes individuels de SOCALFI S.A.S. ont été établis conformément au règlement de l’Autorité des Normes Comptables Numéro 2014-0 7 du 2 6 novembre 2014. Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : - Continuité de l’exploitation, - Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre, - Indépendance des exercices. SOCALFI S.A.S. présente des notes annexes qui complètent et commentent l’information financière donnée par le bilan, le compte de résultat et le hors bilan. Et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. 2/ Faits marquants de l’exercice Les principaux événements intervenus au cours de l’exercice 201 7 sont les suivants : Description d u nouvel environnement capitalistique et des principales modifications juridiques intervenues en 201 7 — Changement de contrôle au 2 8 mars 201 7 et modifications juridiques associées (« Projet Vermeer ») SOCALFI est depuis le 2 8 mars 201 7 filiale de My Money Bank (anciennement GE Money Bank) elle-même filiale de Promontoria MMB, compagnie financière holding de statut français, affiliée au fonds d’investissement américain Cerberus et soumise à la supervision de l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution. Jusqu’au 2 8 mars 2017, SOCALFI appartenait au groupe américain General Electric « GE », conglomérat international exerçant des activités industrielles et financières. Elle était une filiale de la société holding française GE Capital SAS-GEC SAS, elle-même filiale de GE Capital International Holding Limited créée en 201 5 et soumise à la réglementation bancaire britannique. Cette dernière était une filiale de GE Capital Global Holding LLC soumise à la règlementation bancaire américaine. Dans le cadre du désengagement de GE, des activités de financement opérées sous « GE Capital », à l’exception de celles liées aux lignes de métiers industriels, un contrat « Share Purchase Agreement » a été signé, le 2 7 septembre 2016, entre GE Capital SAS-GEC SAS et la société Promontoria France Holding (devenue Promontoria MMB au 2 8 mars 2017) portant sur la cession de GE Money Bank (à l’exclusion de sa filiale de crédit foncier GE SCF) et des entités de GE Money Outre-Mer, dont SOCALFI (« Projet Vermeer »). La demande de changement de contrôle de GE Money Bank et de chacune des entités réglementées de GE Money Outre-Mer, dont SOCALFI, a reçu, le 2 3 janvier 2017, un avis favorable de l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution et le 2 8 février 2017, celui de la Banque Centrale Européenne. Le changement de contrôle a été réalisé le 2 8 mars 2017. Les autorisations obtenues portaient également sur plusieurs demandes subjacentes introduites par l’acquéreur dont la filialisation des entités GE Money Outre-Mer (SOREFI, Somafi-Soguafi et GE Financement Pacifique) sous GE Money Bank avec un changement de contrôle associé. Cette opération a été également réalisée en date du 2 8 mars 2017. Les autres opérations sont présentées au point suivant. Depuis le 2 8 mars 2017, My Money Bank est en conséquence la société mère des entités « Outre-Mer », soit les sociétés de financement suivantes : - Société Réunionnaise de Financement-SOREFI (La Réunion) - Somafi-Soguafi (Antilles-Guyane) - SOCALFI (Nouvelle Calédonie) L’organigramme du groupe Promontoria MMB s’établit au 3 1 décembre 201 7 comme suit : — Opérations juridiques liées au changement de contrôle (« Projet Vermeer ») Opérations subséquentes à la demande de changement de contrôle : Comme exposé ci-avant, le changement de contrôle de GE Money Bank et de chacune des entités réglementées de Money Outre-Mer, dont SOCALFI, s’est accompagné, outre la filialisation des entités d’Outre-Mer dont SOCALFI, des opérations subjacentes suivantes réalisées au 2 8 mars 201 7 : - Transformation des sociétés en commandite par actions, en sociétés anonymes à conseil d’administration (GE Money Bank, SOREFI, Somafi-Soguafi) ; et augmentation de capital corrélative en vue de compenser la perte des droits sociaux de l’associé commandité ; - Mise en place d’une nouvelle gouvernance, confirmation des dirigeants effectifs, nomination des nouveaux membres des conseils ; - Changement de dénomination sociale pour les sociétés GE Money Bank (devenue My Money Bank) et GE Financement Pacifique (devenue SOCALFI). 2.2. Autres événements marquants intervenus en 201 7 — Opérations de titrisation de type « ABS » (RubyOne, EmeraldOne, SapphireOne Auto – 2017-1) Dans le cadre de la mise en place de son dispositif de refinancement post changement de contrôle, la Société participe depuis mars 2017, avec My Money Bank et les autres entités d’Outre-Mer à trois opérations de titrisation (RubyOne, EmeraldOne et SapphireOne Auto-2017-1) : - RubyOne est une opération de titrisation de créances de prêts et de contrats de location Auto, - EmeraldOne est une opération de titrisation de créances de prêts à la consommation sans affectation, - SapphireOne Auto 2017- 1 est une opération de titrisation publique d’un portefeuille de prêts et de crédits-baux Auto. La réalisation des trois opérations de titrisation résidant principalement dans l'utilisation des produits de la cession des créances cédées pour rembourser des prêts intra-groupe conclus par la Société avec des sociétés du groupe General Electric, avait pour objectif de réduire l'endettement de la Société et contribuer au financement de l’activité future de la Société indépendamment du groupe General Electric. — Rationalisation des fonds propres – Réduction du capital social Par décision du Président de la Société en date du 1 2 juillet 2017, prise sur délégation de pouvoir conférée par décision de l’Associé unique en date du 2 8 mars 2017, le capital social a été réduit de 3 83 2 10 1 000,0 0 Francs XPF (soit 3 2 11 3 006,3 8 euros) par le rachat et l’annulation par la Société de 2 55 4 73 4 actions d’une valeur nominale de 1 50 0 Francs XPF (soit 12,5 7 euros) chacune, et a été ainsi ramené de 4 09 4 63 1 00 0 Francs XPF (soit 3 4 31 3 007,7 8 euros) à 26 2 53 0 00 0 Francs XPF (soit 2 20 0 001,4 0 €) euros. Cette opération s’est inscrite dans le cadre de la rationalisation des fonds propres de la Société et avait été autorisée par l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (ACPR) par décision du Collège de Supervision en date du 2 4 mars 2017, confirmée par courrier en date du 4 avril 2017. 3/ Changement de méthode comptable Il n’y a pas eu de changement de méthode comptable au cours de l’exercice 2017. 4/ Principes comptables et méthodes d’ évaluation Opérations de crédit-bail et de location simple Propriétaire des matériels qu'elle donne en crédit-bail et en location simple, la société les inscrit en immobilisations, à l'actif de son bilan, pour leur coût d'acquisition. Les biens détenus font l’objet majoritairement d’un amortissement linéaire et pour une partie non significative de l’encours d’un amortissement dégressif. La durée d'amortissement retenue est la durée normale d'utilisation des biens concernés. Les véhicules sont amortis linéairement sur une durée de 5 ans depuis juin 2015, le stock antérieur est amorti sur une durée 4 ans. Les moins-values comptables de cessions sont comptabilisées dans les charges sur opérations de crédit-bail. Immobilisations temporairement non-louées : Le compte des immobilisations temporairement non-louées regroupe l'ensemble des matériels dont le contrat a été résilié ou est arrivé en fin de période de location. La valeur nette des immobilisations temporairement non louées fait l’objet d’une dépréciation à 100%. Comptabilité financière : Pour les besoins de la consolidation du groupe PROMONTORIA MMB, la société SOCALFI S.A.S réalise une liasse de consolidation en normes comptables françaises sur la base d’une vision économique (Comptabilité financière). L’encours financier correspond au capital restant dû à la date de la dernière échéance facturée autrement dit à l'investissement réalisé, c'est-à-dire au prix d'acquisition, hors taxes récupérables, du matériel loué figurant en immobilisation de crédit-bail et de location simple à l'actif du bilan. L’amortissement financier correspond à la part du loyer hors taxe affectée à l’amortissement du montant initial financé après rémunération à un taux d’intérêt déterminé du capital restant dû. La différence entre le résultat comptable et le résultat financier issu de la comptabilité financière constitue la réserve latente ou marge financière. La note 8 Bis décrit le passage du bilan social au bilan financier, justifiant ainsi la marge financière. Les opérations avec la clientèle Créances sur la clientèle Les crédits à la clientèle sont répartis selon la nature des concours : comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle avec une segmentation sur la base d’attributs en deux grandes catégories, le financement aux particuliers et aux entreprises et la location. Les créances sur la clientèle sont ventilées entre encours sains et encours douteux. Par ailleurs, les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées. Dans le financement aux particuliers et aux entreprises, nous distinguons : - le crédit Vente à Terme (VAT) ; - le crédit automobile ; - l’équipement des ménages ; - les prêts personnels. Conformément au CRC 2009-03, les commissions reçues à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours, ainsi que les coûts marginaux de transaction sont étalés, suivant la méthode linéaire, sur la durée de vie effective du crédit. L’étalement est porté en produit net d’intérêt dans le Produit Net Bancaire (PNB). Les commissions et coûts de transaction faisant l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Créances saines Les créances saines sont celles qui, lors de l’analyse périodique qui est réalisée par la société, ne présentent pas de risque de non recouvrement et dont les échéances impayées sont inférieures ou égales à trois mois. Créances douteuses SOCALFI S.A.S applique la réglementation définie par le règlement CRC n° 2002-0 3 relatif au traitement comptable du risque de crédit modifié par le règlement n° 2005-0 3 du 3 novembre 200 5 et par le règlement n° 2007-0 6 du 1 4 décembre 2007. Ce règlement précise qu’une créance est déclassée en créance douteuse lorsqu’elle présente une des caractéristiques suivantes : - un risque probable ou certain de non recouvrement (impayés depuis plus de trois mois en matière de crédit et crédit-bail mobilier) ; - un risque avéré sur la contrepartie (dégradation de la situation financière, procédure d’alerte); - l’existence d’une procédure contentieuse. Le classement pour une contrepartie donnée des encours en encours douteux entraîne par « contagion » un classement identique de la totalité de l’encours et des engagements relatifs à cette contrepartie, indépendamment de l’existence d’une garantie. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Il doit faire l’objet d’une dépréciation d’un montant approprié prenant en compte l’existence d’une éventuelle garantie. Les encours douteux compromis sont spécifiquement identifiés au sein des encours douteux. L’identification en encours douteux compromis intervient nécessairement au plus tard à la déchéance du terme. Le classement d’un encours douteux en encours douteux compromis n’entraîne pas la « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise. Le classement en encours douteux peut être abandonné, et l’encours porté à nouveau en encours sain, lorsque les paiements ont repris de manière régulière pour les montants correspondants aux échéances contractuelles d’origine. Créances restructurées Les créances restructurées sont des créances dont les conditions de remboursement ont été modifiées à des conditions afin d’alléger les mensualités, soit à la demande du client pour une renégociation de taux ou de durée consécutif à une situation financière dégradée pour le client, soit suite à un jugement en application de la loi Neiertz. Les créances restructurées du fait de la situation financière d’un débiteur peuvent également être à nouveau inscrites en encours sain dans une sous-catégorie spécifique jusqu’à leur échéance finale. Après retour en encours sain, lorsque le débiteur ne respecte pas les échéances fixées, les encours sont immédiatement déclassés en encours douteux. Au 31.12.201 7 le montant des encours restructurés est de 78.431.23 3 Francs Pacifique. Dépréciations Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en appliquant un taux de dépréciation déterminé sur la base d’un taux de récupération, dont le calcul est fondé sur un historique de données collectées dans le temps. Elles sont déterminées selon une fréquence mensuelle et sur la base de l’analyse du risque et des garanties disponibles. Les courbes utilisées pour déterminer les dépréciations sur les encours douteux sont les suivantes : - Une segmentation « Particuliers » pour les VAT et pour les prêts personnels. - Une segmentation « Entreprises » pour les entreprises classiques et pour les entreprises dites Loi Girardin. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l’ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les dotations et reprises sur dépréciation des créances, de même que les charges couvertes par cette dépréciation figurent au compte de résultat parmi les éléments relatifs au coût du risque pour la fraction en capital des créances et sous les rubriques « Intérêts et produits assimilés » pour la partie intérêts des créances. Le fait déclencheur du passage en pertes des créances correspond à l’événement justifiant comptablement et fiscalement le passage en pertes. Le passage en pertes est la conséquence de la preuve de l’irrécouvrabilité de la créance. Il en résulte sur le plan comptable, sa constatation en perte et la sortie du bilan de la créance comptable. Cette sortie s’accompagne le cas échéant par la reprise de provision rattachée à la créance. Les créances sur la clientèle figurent au bilan pour leur montant net de dépréciations. Les dépréciations affectées, appréciées en fonction de la probabilité de perte finale, sont portées en déduction du poste de l’actif correspondant. Au passif du bilan, sont inscrites les provisions concernant les engagements par signature ainsi que les provisions destinées à couvrir le risque de non recouvrement constituées dès l’octroi des financements sur la clientèle. Provision sur portefeuilles homogènes En plus des dépréciations spécifiques présentées ci-dessus, la société comptabilise au passif du bilan une provision pour risque de crédit identifié, sur la base de portefeuille d’encours homogène et fondée sur les informations disponibles permettant d’anticiper un risque de défaillance et de perte à l’échéance. Provision pour marge financière négative Lorsque la marge financière afférente aux opérations de crédit-bail et aux opérations assimilées est négative, une provision est constituée dans les comptes sociaux, inscrite au passif du bilan. Au 3 1 décembre 2017 , aucune provision n’a été comptabilisée à ce titre. Dettes envers les établissements de crédit Les dettes envers les établissements de crédit sont ventilées d’après leur durée initiale ou la nature de ces dettes : dettes à vue (dépôts à vue, comptes ordinaires) et dettes à terme pour les établissements de crédit. Les intérêts courus sur l’ensemble de ces dettes sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie d’un compte de charge. Comptes créditeurs de la clientèle Les comptes créditeurs de la clientèle sont ventilés en fonction de leur durée initiale (à vue, à terme). La clientèle inclut la clientèle non financière et la clientèle financière. Immobilisations Les immobilisations sont comptabilisées au bilan à leur coût d'acquisition ou, le cas échéant, à leur valeur d'apport. Les amortissements sont calculés sur la durée de vie estimée des immobilisations : - Agencements et mobilier de bureau 1 0 ans linéaire - Matériels de 3 à 5 ans linéaire ou dégressif lorsque la réglementation le permet - Logiciels acquis 12 mois linéaire pour les logiciels communs du marché, 5 ans linéaire pour les logiciels complexes, ayant donné lieu à des travaux importants de mise en place. Intérêts et commissions Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Les commissions et coûts liés à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû conformément à l’application du CRC 2009-03. Engagements pour indemnités de fin de carrière et Médailles du travail SOCALFI S.A.S octroie à ses salariés des indemnités de fin de carrière (IFC). Des provisions sont comptabilisées au passif du bilan pour couvrir les engagements futurs de ces IFC. L’évaluation de ces provisions est réalisée annuellement par le cabinet d’actuariat Mercer. Pour déterminer la charge de l’année, les engagements ont fait l’objet d’une actualisation financière au taux de 1,4 5 % contre 1,25% l’année précédente. 5/ Evènements postérieurs à la clôture Aucun évènement postérieur à la clôture n’a entrainé la modification des comptes au 3 1 décembre 2017. 6/ Autres informations Consolidation des comptes Les comptes de SOCALFI S.A.S. sont consolidés dans le groupe PROMONTORIA MMB par la méthode de l’intégration globale. Contrôle fiscal SOCALFI S.A.S. fait l’objet d’un contrôle fiscal en cours au 3 1 décembre 2017. Informations relatives à la lutte contre la fraude et l’évasion fiscale (art L511-45/ Avis CNC n°2009-11) : SOCALFI S.A.S. n’a pas d’implantation dans des territoires non coopératifs listés à l’article 1 de l’arrêté du 1 2 février 201 0 pris en application du deuxième alinéa du 1 de l’article 238- 0 A du Code général des impôts. Note 2 : Produits et charges sur opérations avec la clientèle XPF 31-déc.-17 31-déc.-16 Revenus des opérations de crédit 30 9 39 1 568 34 1 93 6 828 Intérêts et produits assimilés 18 8 51 4 754 21 5 97 3 784 Commissions et produits assimilés 12 0 87 6 814 12 5 96 3 044 Charges des opérations de crédit - 11 4 24 4 12 4 - 17 7 14 9 60 7 Intérêts et charges assimilées - 11 0 37 9 62 4 - 16 9 91 7 34 2 Commissions et charges assimilées - 3 86 4 50 0 - 7 23 2 26 5 Produits sur opérations de crédit-bail et de location avec option d'achat 4 61 8 72 6 073 4 61 6 16 4 709 Loyers, indemnités et produits divers 4 29 1 56 5 153 4 36 2 88 7 538 Reprise de provisions 1 8 76 3 823 0 Plus-values de cessions 23 2 29 0 483 25 0 62 2 353 Reprise des dépréciations créances douteuses 7 6 10 6 614 2 65 4 818 Charges sur opérations de crédit-bail et de location avec option d'achat - 3 38 4 04 3 56 1 - 3 48 3 20 5 39 2 Dotation aux amortissements - 3 12 5 31 4 04 7 - 3 27 1 60 3 97 9 Dotation aux provisions 0 - 9 63 2 09 3 Moins-values de cessions - 19 4 20 8 57 6 - 16 9 65 7 27 0 Pertes sur créances irrécouvrables - 6 3 75 4 38 3 - 1 6 54 3 44 2 Dotation des dépréciations créances douteuses - 76 6 55 5 - 1 5 76 8 60 8 Produits sur opérations de location simple 11 7 16 4 428 12 0 33 5 847 Loyers, indemnités et produits divers 9 7 02 3 655 9 4 65 2 208 Reprise de provisions 0 0 Plus-values de cessions 2 0 07 3 640 2 5 68 3 639 Reprise des dépréciations créances douteuses 6 7 133 0 Charges sur opérations de location simple - 8 3 88 7 06 4 - 8 3 60 9 48 9 Dotation aux amortissements - 8 3 76 9 19 3 - 8 2 51 7 89 7 Dotation aux provisions 0 0 Moins-values de cessions - 11 7 87 1 0 Pertes sur créances irrécouvrables 0 0 Dotation des dépréciations créances douteuses 0 - 1 09 1 59 2 Commissions sur apporteurs d'affaires - 12 5 98 7 18 0 - 12 0 83 7 17 0 T otal 1 33 7 12 0 140 1 21 3 63 5 726 Note 3 : Résultat des opérations financières Au 31.12.2017 Au 31.12.2016 Opérations avec les établissements de crédit -5 4 - 1 31 8 Intérêts et produits assimilés 0 0 Intérêts et charges assimilées -5 4 - 1 31 8 Total -5 4 - 1 31 8 Note 4 : Détail du coût du risque XPF Au 31.12.2017 Au 31.12.2016 Variation nette des dépréciations sur créances douteuses clientèle VAC 92 7 669 1 0 37 2 849 Pertes nettes sur créances irrécouvrables -1 5 83 1 93 3 - 4 56 4 91 9 Variation nette des dépréciations sur impayés 0 0 Variation nette des dépréciations sur encours sains 1 6 59 1 463 51 6 762 Total 1 68 7 199 6 32 4 692 Note 5 : Gains ou pertes sur actifs immobilisés XPF Au 31.12.2017 Au 31.12.2016 Gains sur actifs immobilisés 4 5 000 0 Pertes sur actifs immobilisés 0 0 Total 4 5 000 0 Note 6 : Autres produits et autres charges d'exploitation Autres produits d'exploitation XPF Au 31.12.2017 Au 31.12.2016 Autres produits d'exploitation bancaire 22 9 287 2 7 58 5 015 Produits accessoires 22 9 287 2 7 58 5 015 Autres produits divers Autres produits d'exploitation non bancaire 16 3 427 17 0 614 Produits accessoires 0 0 Autres produits divers 16 3 427 17 0 614 Provisions pour risques & charges 0 Total 39 2 714 2 7 75 5 629 Autres charges d'exploitation Au 31.12.2017 Au 31.12.2016 Autres charges d'exploitation bancaire - 2 24 3 525 - 3 66 4 909 Autres charges diverses - 2 24 3 525 - 3 66 4 909 Autres charges d'exploitation non bancaire 0 -98 1 580 Autres charges d'exploitation non bancaire (Debt Sales) Provisions pour risques & charges -98 1 580 Autres charges diverses Total - 2 24 3 525 - 4 64 6 489 Charges générales d'exploitation Au 31.12.2017 Au 31.12.2016 Frais de personnel -13 0 92 3 335 -11 9 89 3 314 Charges de retraite - 8 82 0 034 - 8 47 8 790 Autres charges sociales -3 0 07 5 604 -2 8 12 4 506 Impôts et taxes afférents aux frais de personnel - 1 09 3 671 - 1 17 4 535 Participation et intéressements des salariés - 6 20 7 663 - 7 48 0 221 Impôts et taxes non afférents aux charges de personnel -1 9 94 4 528 -2 1 17 0 281 Autres frais administratifs -28 3 66 2 740 -31 1 67 5 213 Total -48 0 72 7 575 -49 7 99 6 860 Note 7 : Impôt sur les bénéfices Au 31.12.2017 Au 31.12.2016 Impôt exigible de l'exercice -37 5 08 5 982 -40 2 95 4 482 IFA 0 0 Impôt sur les bénéfices -37 5 08 5 982 -40 2 95 4 482 Effectif moyen Exercice Employés Cadres Total 2017 14 6 20 2016 14 10 24 Note 8 : Opérations avec la clientèle XPF Au 31.12.2017 Au 31.12.2016 Encours sain net 2 84 9 90 4 495 2 53 5 81 8 434 Encours sain 2 84 9 90 4 495 2 53 5 81 8 434 Encours douteux net 1 4 25 6 409 1 5 34 1 710 Encours douteux 13 3 61 4 401 13 5 62 7 371 dont compromis 8 4 29 8 498 10 2 72 3 442 Dépréciation des créances sur la clientèle -11 9 35 7 992 -12 0 28 5 661 dont compromis 8 2 24 0 695 -9 9 62 8 490 Total actif 2 86 4 16 0 904 2 55 1 16 0 144 Passage du bilan social au bilan financier Note 8 bis : Passage du bilan social au bilan financier Justification de la marge financi è re XPF Social Financier Encours sains 7 82 4 46 8 159 8 80 5 74 8 490 Immobilisations nettes ou Capital restant dû 7 78 8 31 9 633 8 78 5 02 6 617 Immos en cours Impayés sains 2 0 42 6 849 2 0 42 6 849 ICNE 1 5 72 1 677 29 5 024 Encours douteux 68 7 61 4 780 90 3 05 0 864 Capital restant du 0 21 5 43 6 084 Impayés douteux 68 7 61 4 780 68 7 61 4 780 ICNE Dépréciations de créances douteuses -64 9 69 8 02 6 -65 2 92 7 05 8 Encours nets 7 86 2 38 4 913 9 05 5 87 2 296 Divers Marge financière - 1 36 3 36 3 27 7 Loyers perçus d'avance ou Agios perçus d'avance -22 6 50 2 56 2 -4 7 63 8 68 8 Dépréciation de CRD douteux - 3 03 1 35 3 - 3 64 7 78 6 Complément de provisions 0 - 8 37 1 54 7 Provision pour marge financière négative Total 7 63 2 85 0 998 7 63 2 85 0 998 Note 8 ter : Détail des dépréciations d'actif Opérations avec la Clientèle Au 31.12.2016 Dotation Reprise Au 31.12.2017 Créances douteuses 12 0 28 5 661 2 9 21 2 731 -3 0 14 0 40 0 11 9 35 7 992 dont compromis 6 6 982 3 9 953 -6 6 98 2 3 9 953 Total 12 0 28 5 661 2 9 21 2 731 -3 0 14 0 40 0 11 9 35 7 992 Crédit-bail et location avec option d'achat Au 31.12.2016 Dotation Reprise Au 31.12.2017 Créances douteuses 72 2 08 7 315 76 6 555 -7 6 10 6 614 64 6 74 7 256 dont compromis 1 02 7 311 76 6 555 - 1 02 7 311 76 6 555 Immobilisations 3 7 93 6 092 -1 8 76 3 823 1 9 17 2 269 Total 76 0 02 3 407 76 6 555 -9 4 87 0 437 66 5 91 9 525 Location simple Au 31.12.2016 Dotation Reprise Au 31.12.2017 Créances douteuses 6 04 9 256 -6 7 133 5 98 2 123 dont compromis 0 0 Immobilisations 0 0 Total 6 04 9 256 0 -6 7 133 5 98 2 123 Note 9 : Immobilisations Valeur nette au 31.12.16 Valeur brute au 31.12.16 Variation 2017 Valeur brute au 31.12.17 Amortissements ou provisions cumulés au 31.12.17 Valeur nette au 31.12.17 Immobilisations incorporelles 0 12 0 000 0 12 0 000 -12 0 000 0 - Exploitation 0 12 0 000 0 12 0 000 -12 0 000 0 Immobilisations corporelles 9 13 3 184 3 8 39 9 853 2 76 4 130 4 1 16 3 983 -3 2 27 2 054 8 89 1 929 - Exploitation 9 13 3 184 3 8 39 9 853 2 76 4 130 4 1 16 3 983 -3 2 27 2 054 8 89 1 929 - Hors exploitation 0 0 0 0 0 0 Immobilisations financières 3 5 800 3 5 800 0 3 5 800 - Titres de participation 3 5 800 3 5 800 0 3 5 800 Note 1 0 : Ventilation par durée résiduelle et éligibilité XPF Dettes et créances rattachées Autres éléments non ventilables (1) Moins de trois mois (2) De 3 mois à 1 an Au 31.12.17 Au 31.12.16 Au 31.12.17 Au 31.12.16 Au 31.12.17 Au 31.12.16 Au 31.12.17 Au 31.12.16 Actif Créances sur les établissements de crédit non éligibles au refinancement de l'IEDOM - - 1 613 014 749 756 007 779 - - Créances sur la clientèle non éligibles au refinancement de l'IEDOM 7 401 769 7 136 185 208 922 797 804 234 406 382 057 617 256 728 583 739 523 112 901 312 896 Passif Dettes envers les établissements de crédit 54 779 733 - 0 0 2 028 639 617 - Comptes créditeurs de la clientèle 6 813 284 52 250 325 49 153 182 0 0 1 670 644 394 Emprunts subordonnés - - - - - - - - (1) Les "Autres éléments non ventilables" correspondent notamment aux créances douteuses nettes de provisions et aux impayés nets de provisions (2) Y compris les comptes à vue. XPF De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Total Au 31.12.17 Au 31.12.16 Au 31.12.17 Au 31.12.16 Au 31.12.17 Au 31.12.16 Actif Créances sur les établissements de crédit non éligibles au refinancement de l'IEDOM - - - - 1 613 014 749 756 007 779 Créances sur la clientèle non éligibles au refinancement de l'IEDOM 1 523 367 566 1 360 673 440 2 888 044 1 072 903 2 864 160 905 3 331 158 413 Passif Dettes envers les établissements de crédit 5 369 928 399 - 0 - 7 453 347 751 0 Comptes créditeurs de la clientèle 2 744 630 072 0 52 250 325 4 471 240 932 Emprunts subordonnés - - - - 0 0 (1) Les "Autres éléments non ventilables" correspondent notamment aux créances douteuses nettes de provisions et aux impayés nets de provisions (2) Y compris les comptes à vue. Note 1 1 : Opérations avec les entreprises liées, filiales et participations XPF Au 31.12.17 Au 31.12.16 Total Dont entreprises liées (1) Total Dont entreprises liées (1) Actif Créances sur les établissements de crédit 1 61 3 01 4 749 0 75 6 00 7 779 0 Créances sur la clientèle 2 86 4 16 0 905 3 33 1 15 8 413 77 9 99 8 269 Autres actifs 5 88 8 481 0 23 8 66 4 435 0 Comptes de régularisation 6 0 85 1 534 0 4 5 74 6 765 0 Passif Dettes envers les établissements de crédit 7 45 3 34 7 751 7 45 3 34 7 751 0 0 Comptes créditeurs de la clientèle 5 2 25 0 325 4 47 1 24 0 932 2 02 9 80 2 713 Autres passifs 23 2 15 0 277 0 54 7 65 3 389 0 Comptes de régularisation 32 2 21 2 947 35 9 47 0 522 6 4 65 4 893 Hors bilan Engagements reçus 11 7 02 5 227 11 6 78 0 102 Engagements donnés 15 0 42 0 221 19 0 18 4 475 (1) Opérations se rapportant à des entreprises susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable Note 1 2 : Opérations de crédit-bail et de location simple XPF Crédit-bail et location avec option d'achat Location simple Au 31.12.17 Au 31.12.16 Au 31.12.17 Au 31.12.16 Immobilisations nettes Immobilisations (1) 7 57 1 66 3 427 7 28 6 70 6 233 23 5 82 8 475 22 2 69 3 872 - Dépréciations des encours - 1 9 17 2 269 - 3 7 93 6 092 0 0 Créances rattachées Comptes débiteurs de la clientèle (2) 29 7 60 8 383 29 9 32 8 104 9 34 8 919 1 0 02 7 018 Total 7 85 0 09 9 541 7 54 8 09 8 245 24 5 17 7 394 23 2 72 0 890 (1) Immobilisations XPF Valeur nette au 31.12.16 Valeur brute au 31.12.16 Variation 2017 Valeur brute au 31.12.17 Amortissements cumulés au 31.12.17 Valeur nette au 31.12.17 Crédit-bail 7 28 6 70 6 233 - 8 29 9 44 1 717 2 4 12 9 39 8 054 1 5 82 9 95 6 337 - 8 25 8 29 2 910 7 57 1 66 3 427 Location simple 22 2 69 3 872 -18 0 75 4 418 58 1 48 4 982 40 0 73 0 564 - 16 4 90 2 089 23 5 82 8 475 (2) Comptes débiteurs de la clientèle XPF Crédit-bail et location avec option d'achat Location simple Au 31.12.17 Au 31.12.16 Au 31.12.17 Au 31.12.16 Créances saines nettes 26 2 31 0 187 25 5 66 4 308 9 23 9 427 9 81 2 250 Créances douteuses nettes 3 5 29 8 196 4 3 66 3 796 10 9 492 21 4 768 Créances douteuses 68 2 04 5 452 76 5 77 2 881 6 09 1 615 6 24 2 254 dont compromis 66 0 52 3 227 73 4 81 7 321 6 09 1 615 6 24 2 254 Dépréciation des créances - 64 6 74 7 256 - 72 2 10 9 085 - 5 98 2 123 - 6 02 7 486 dont compromis 63 5 22 9 716 - 70 0 80 9 373 5 98 2 123 - 6 02 7 486 Total 29 7 60 8 383 29 9 32 8 104 9 34 8 919 1 0 02 7 018 Note 1 3 : Autres actifs et autres passifs Autres actifs XPF Au 31.12.17 Au 31.12.16 Dépôts et cautions versés 1 60 2 800 2 00 2 800 Etat & collectivités publiques 0 23 3 38 1 600 Fournisseurs Débiteurs 40 8 400 Divers 4 28 5 681 2 87 1 635 Total 5 88 8 481 23 8 66 4 435 Autres passifs XPF Au 31.12.17 Au 31.12.16 Dépôts de garantie reçus sur location 0 0 Etat et collectivités publiques 4 1 99 2 027 42 5 54 8 747 Assurances et entretien 1 6 59 4 215 1 6 52 5 961 Apporteurs et partenaires 0 2 29 7 744 Organismes sociaux & Personnel 3 7 92 9 260 3 4 34 6 818 Autres Passifs 13 5 63 4 775 6 8 93 4 119 T otal 23 2 15 0 277 54 7 65 3 389 Note 1 4 : Comptes de régularisation Actif Au 31.12.17 Au 31.12.16 Valeurs reçues à l'encaissement 3 363 008 545 745 Charges constatées d'avance - Produits à recevoir 23 079 236 21 860 358 - Apporteurs 13 961 599 20 166 762 - Autres charges à répartir - Divers 20 447 691 3 173 900 Total 60 851 534 45 746 765 Passif Au 31.12.17 Au 31.12.16 Produits constatés d'avance sur opérations de location 22 6 49 9 771 22 0 79 9 211 Produits constatés d'avance sur opérations de crédit 2 791 4 697 Charges à payer - Fournisseurs 9 5 68 0 260 13 8 66 6 614 - Personnel - Charges fiscales Compte de régularisation divers 3 0 125 Total 32 2 21 2 947 35 9 47 0 522 Note 1 5 : Détail des provisions Provisions inscrites au passif Provisions au passif Au 31/12/2016 Dotation Reprise Au 31/12/2017 Provisions non bancaires Provisions pour charges 8 2 09 3 775 1 06 9 590 8 3 16 3 365 Provisions pour risques 12 6 94 3 296 -12 6 94 3 296 0 Provisions bancaires Impayés 0 0 Provision Passive 2 8 04 5 464 1 1 45 4 001 -2 8 04 5 464 1 1 45 4 001 Total 23 7 08 2 537 1 2 52 3 591 -15 4 98 8 760 9 4 61 7 366 * Les provisions pour charges comprennent : La provision pour Indemnités de Fin de Carrière pour 6 19 4 39 1 XPF Cette provision est déterminée par un cabinet d'actuaire extérieur "Mercer" selon les règles comptables en vigueur. Cette provision est actualisée annuellement. Note 1 6 : Dettes subordonnées XPF Au 31.12.17 Au 31.12.16 0 0 Dettes rattachées 0 0 Total 0 0 Note 1 7 : Tableau de variation de la situation nette (En milliers XPF) Capital (1) Réserve légale Autres réserves Report à nouveau Résultat Total des capitaux propres Dividende Nombre d'actions existantes Quote -part de chaque action dans les capitaux propres (en milliers XPF) Résultat par actions Ouverture après affectation du résultat de 2013 4 09 4 631 14 3 175 1 15 8 000 0 5 39 5 805 2 72 9 754 1 977 2014 Résultat de l'année 2014 -42 1 265 Capitaux propres avant affectation 4 09 4 631 14 3 175 1 15 8 000 42 1 265 5 81 7 070 2 72 9 754 2 131 Affectation du résultat 2014 2 1 063 40 0 201 -42 1 265 0,15 Capitaux propres après affectation 4 09 4 631 16 4 238 1 55 8 201 0 5 81 7 070 2 72 9 754 2 131 2015 Résultat de l'année 2015 -38 9 901 Capitaux propres avant affectation 4 09 4 631 16 4 238 1 55 8 201 38 9 901 6 20 6 971 2 72 9 754 2 274 Affectation du résultat 2015 1 9 495 37 0 406 -38 9 901 0,14 Capit aux propres après affectation 4 09 4 631 18 3 733 1 92 8 607 0 6 20 6 971 2 72 9 754 2 274 2016 Résultat de l'année 2016 -33 9 112 Capitaux propres avant affectation 4 09 4 631 18 3 733 1 92 8 607 33 9 112 6 54 6 082 2 72 9 754 2 398 Affectation du résultat 2016 33 9 112 -33 9 112 0,12 Capit aux propres après affectation 4 09 4 631 18 3 733 2 26 7 719 0 6 54 6 082 2 72 9 754 2 398 2017 Résultat de l'année 2017 -47 7 804 Capitaux propres avant affectation 26 2 530 20 0 688 1 30 1 756 2 25 0 763 47 7 804 4 49 3 542 17 5 020 2 5 674 Affectation du résultat 2017 47 7 804 -47 7 804 2,73 Capitaux propres après affectation 26 2 530 20 0 688 1 30 1 756 2 72 8 567 0 4 49 3 542 17 5 020 2 5 674 (1) Conformément à la loi, il est rappelé que SOCALFI est détenue à hauteur de 100% par MyMoneyBank et est consolidée par intégration globale dans les états financiers de GROUPE PROMONTORIA V. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes sociaux (Exercice clos le 3 1 décembre 2017) A l'attention de l'Associé unique, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par décision de l'associé unique, nous avons effectué l'audit des comptes annuels de la société SOCALFI S.A.S. relatifs à l'exercice clos le clos le 31décembre2017, tels qu'ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Fondement de l'opinion Référentiel d'audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1er janvier 2017 à la date d'émission de notre rapport, et notamment nous n'avons pas fourni de services interdits par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Justification des appréciations En application des dispositions des articles L. 823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les appréciations suivantes qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes pour l'audit des comptes annuels de l'exercice. Estimation, au titre du risque de crédit, des dépréciations des créances clients Votre société constitue des dépréciations spécifiques destinées à couvrir les risques inhérents à ses activités comme présenté dans la note 4 de l'annexe aux comptes sociaux. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi du risque de crédit, à l'appréciation du risque de non recouvrement et à leur couverture par des dépréciations spécifiques. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Vérification du rapport de gestion et des autres documents adressés à l'associé unique Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil de surveillance et dans les autres documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d'établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l'établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l'article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : - il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en œuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; - il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne ; - il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; - il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier; - il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Paris La Défense, le 27 avril 2018 Le commissaire aux comptes : KPMG Audit Département de KPMG S.A. Fabrice Odent Associé VI. — Rapport de gestion Le rapport de gestion est mis à disposition du public au siège social de SOCALFI, sis au Centre Commercial La Belle Vie - 22 4 rue J. lékawé - PK 6 9 8 80 0 Noumea - Nouvelle Calédonie.