KEB HANA BANK Siège social : 181, Euljiro 2-ga, Jung-gu, Séoul, 100-793, Corée du Sud. Succursale à Paris : Dotation : 1 5 244 901 ,7 2 eur os. Adresse de la succursale : 38, avenue des Champs-Elysées, 75008 Paris. 30 8 247 832 R.C.S. Paris. A. — Documents comptables annuels de la succursale de Paris. I. Bilan au 31 décembre 2017 . (En milliers d ’ Euros.) Actif 31/12/2017 31/12/2016 1 Caisse, Banques Centrales, C.C.P 27 270 23 181 2 Créances sur les Etablissements de Crédit 5 521 49 198 - à vue 3 187 2 638 - à terme 2 334 46 560 3 Opérations avec la Clientèle 119 646 81 331 - à vue 3 851 6 124 - à terme 115 795 75 207 4 Opérations sur titres - - - Obligations et autres titres à revenu fixe - - 5 Immobilisations incorporelles - - 6 Immobilisations corporelles 401 500 7 Autres actifs 141 137 8 Comptes de régularisation 3 342 4 271 Total de l ’ Actif 156 321 158 618 Passif 31/12/2017 31/12/2016 1 Dettes envers les Etablissements de crédit 86 896 109 290 - à vue 1 183 4 762 - à terme 85 713 104 528 2 Opérations avec la Clientèle 50 471 29 670 - à vue 44 410 23 446 - à terme 154 217 - dépôts de garantie 5 907 6 007 3 Autres Passifs 131 134 4 Comptes de régularisation 203 155 5 Provisions 3 302 3 488 6 Dettes subordonnées - - 7 Capitaux propres Hors FRBG 15 318 15 881 - Capital souscrit 15 245 15 245 - Résultat de l ’ exercice 73 636 Total du Passif 156 321 158 618 II. Hors - bilan . (En milliers d ’ Euros.) 31/12/2017 31/12/2016 ENGAGEMENTS DONNES Engagements de Financement 4 197 19 015 - Engagements en faveur d ’ Etabl issements de Crédit ( R/A ) - - - Engagements en faveur de la clientèle 4 197 19 015 Engagements de Garantie 7 220 7 840 - Engagements d ’ ordre d ’ Etabl issements de Crédit - - - Engagements d ’ ordre de la clientèle 7 220 7 840 31/12/2017 31/12/2016 ENGAGEMENTS RE ÇU S Engagements de Financement 83 430 95 120 - Engagements reçus d ’ Etabl issements de Crédit 83 430 95 120 Engagements de Garantie 1 592 2 130 - Engagements reçus d ’ Etabl issements de Crédit 1 592 2 130 - Engagements reçus de la clientèle - - 31/12/2017 31/12/2016 OPERATIONS EN DEVISES Opérations de prêts ou d ’ emprunts en devises et de change au comptant - - - Euros achetés non encore reçus - - - Dev ises achetées non encore reçues - Euros vendus non encore livrés - Dev ises vendues non encore livrées - - III. Compte de Résultat . (En milliers d ’ Euros.) 31/12/2017 31/12/2016 PRODUITS ET CHARGES D ’ EXPLOITATION BANCAIRE 1 + Intérêts et produits assimilés 2 288 1 567 2 - Intérêts et charges assimilé e s 809 376 3 + Commissions ( produits ) 1 191 1 199 4 - Commissions ( charges ) 265 274 5 + Gains ou pertes s/opérations des portefeuilles de négociation 55 92 + Bénéfice des opérations de change 6 + Autres produits d ’ exploitation bancaire - - 7 - Autres charges d ’ exploitation bancaire 5 3 PRODUIT NET BANCAIRE 2 455 2 205 8 - Charges Générales d ’ exploitation 2 694 2 368 9 - Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles 107 125 RESULTAT BRUT D ’ EXPLOITATION - 346 - 288 10 +/- Coût du risque 410 897 RESULTAT D ’ EXPLOITATION 65 609 RESULTAT COURANT AVANT IMPOT 65 609 11 +/- Résultat exceptionnel 8 27 12 - Impôt sur les bénéfices - - RESULTAT NET 73 636 IV. Annexe. KEB Hana Bank Paris, dont le capital s ’ élève à 1 5 244 901 ,72 € est la succursale française de KEB Hana Bank, S é oul. Le bilan de l ’ exercice clos le 3 1 déc embre 2017 totalise 15 6 321 K€. Le résultat de l ’ exercice est de 73 K€. 1. Principes et méthodes comptables Les comptes annuels ont été établis conformément au règlement ANC n° 2014-07. Le règlement CRC n° 2004-06 relatif à la définition, la comptabilisation et l ’ évaluation des actifs, abrogé et repris par règlement ANC n° 2014-03 est appliqué par la succursale depuis le 1 er janvier 2005. Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base suivantes : Continuité de l ’ exploitation ; Permanence des méthodes comptables d ’ un exercice à l ’ autre ; Indépendance des exercices ; Les informations chiffrées données dans cette annexe sont exprimées en milliers d ’ euros ( K€ ) sauf mention contraire. 1.1 Prêts et créances Les crédits à la clientèle sont inscrits au bilan à leur valeur nominale. Conformément au Titre 2, Livre I du règlement ANC n° 2014-07 relatifs au traitement comptable du risque, les créances sur la clientèle sont classées en créances douteuses ou en créances compromises lorsqu ’ elles présentent un risque probable ou certain de non recouvrement partiel ou total. Elles font alors l ’ objet d ’ une dépréciation de façon à couvrir la perte probable pouvant en résulter pour l ’ établissement. Par ailleurs, la KEB Hana Bank a, depuis le 1 er janvier 2005, introduit la notion d ’ actualisation aux conditions d ’ origine du crédit des flux recouvrables dans le cadre du calcul des dépréciations pour créances douteuses. Ce changement de méthode comptable n ’ a pas eu d ’ impact sur les capitaux propres à l ’ ouverture. 1.2 Dépréciation des prêts et créances et provision Les dotations et reprises de provision et de dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties relatives aux créances douteuses et créances douteuses compromises sont comptabilisées dans la rubrique « coût du risque » . La dépréciation vient en moins de l ’ actif pour les prêts et créances et la provision est positionnée au passif dans le poste « provision » pour les provisions générales et pour les engagements de financement et de garantie ( cf.1.8 et 1.9 ) . 1.3 Portefeuille titres Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement CRC n° 2008-17 modifiant le CRC 2005-01 et le Titre 3, Livre II du règlement ANC n° 2014-07 ( ancien règlement CRB n° 90-01 et l ’ instruction n° 94-07 de la Commission bancaire ) , qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres . Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d ’ investissement, titres de l ’ activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Au cours de l ’ exercice 2017, KEB Hana Bank Paris ne détenait que des titres classés dans la catégorie titres d ’ investissement. 1.3.1 Titres d ’ investissement Ce sont des titres à revenu fixe assortis d ’ une échéance fixe qui ont été acquis avec l ’ intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu ’ à l ’ échéance. Ces titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l ’ intention de détention jusqu ’ à l ’ échéance des titres. Le classement en titres d ’ investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux. Les titres d ’ investissement sont enregistrés pour leur prix d ’ acquisition, frais exclus. La différence éventuelle entre le prix d ’ acquisition et la valeur de remboursement ( prime ou décote ) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre. Ils peuvent faire l ’ objet d ’ une dépréciation s ’ il existe une forte probabilité que l ’ établissement ne conserve pas les titres jusqu ’ à l ’ échéance en raison de circonstances nouvelles. 1.4 Immobilisations incorporelles Aucune immobilisation incorporelle n ’ est enregistrée au bilan. 1.5 Immobilisations corporelles Les immobilisations corporelles figurent au bilan à leur valeur d ’ acquisition nette de TVA récupérable et d ’ amortissement. La KEB Hana Bank applique depuis le 1 er janvier 2005 le règlement 2002-10 du Comité de la réglementation comptable du 1 2 déc embre 2002, relatif à l ’ amortissement et à la dépréciation des actifs, modifiés par le règlement CRC 2003-07 du 1 2 déc embre 2003. Ce règlement rend obligatoire l ’ approche par composants pour l ’ enregistrement et l ’ amortissement des immobilisations dont les modalités ont été précisées par un avis du Comité d ’ Urgence du CNC n° 2003-E du 9 juill et 2003. Chaque immobilisation est amortie unitairement en fonction de sa durée estimée d ’ utilisation suivant le mode linéaire. Les durées d ’ amortissement généralement retenues sont les suivantes : - Agencements et installations 10 ans - Mobilier et matériel de bureau 4 ans - Matériel informatique 4 ans 1.6 Comptabilisation des charges et produits Les intérêts sont enregistrés au compte de résultat au prorata temporis. Les commissions sont comptabilisées en résultat en fonction des services rendus. Les commissions rémunérant des services continus sont étalées en résultat sur la durée de la prestation. Les commissions rémunérant des services ponctuels ou rémunérant un acte important sont intégralement enregistrées en résultat lorsque la prestation est réalisée ou l ’ acte exécuté. Les commissions considérées comme un complément d ’ intérêt font partie intégrante du taux d ’ intérêt effectif. 1.7 Opérations en devises Les postes d ’ actif ou de passif libellés en devises sont convertis en euros sur la base des cours de change des différentes devises au 3 1 déc embre 2017. 1.8 Provisions 2017 2016 provisions clients ( 1 ) 1 023 696 provisions client au titre du risque-pays ( 2 ) 2 010 2 723 provision pour indemnité du risque et charge 224 - provisions pour garanties données aux clients ( 3 ) 37 36 provisions client pour des lignes de crédit non utilisées ( 3 ) 8 33 3 302 3 488 Ces provisions classées au passif se décomposent en trois catégories : ( 1 ) provisions client au passif conformément à la directive du siège et à la recommandation de la C ommission Bancaire coréenne : 0,85 % ou 0, 9 %, selon le secteur, sur les encours sains des sociétés et 1 % pour les clients particuliers. Pour les créances saines à surveiller : lorsque l ’ impayé est compris entre 1 et 3 mois ; 7 % pour celles d ’ entreprises, 10 % pour celles des particuliers. Lorsque l ’ impayé est supérieur à 3 mois : 20 % pour l ’ ensemble des créances. Les créances douteuses sont provisionnées à 50 % (KEB Hana Bank Paris applique de 50 % à 100 % selon les pertes prévisionnelles). ( 2 ) provisions au titre du risque-pays représentent 3 % des encours sains relatifs à des sociétés coréennes. ( 3 ) provisions au passif sur engagements hors-bilan conformément à la directive du siège et à la recommandation de la Commission Bancaire coréenne, KEB Hana Bank comptabilise en provisions ; — les risques sur le hors-bilan relatif aux garanties données aux clients : 0, 85 % ou 0 , 9 % pour garanties données aux entreprises pondérés à 50 %, 1 % pour garanties données aux clients particuliers pondérés à 50 % — les risques sur le hors-bilan relatif aux lignes de crédit non utilisées : 0, 85 % ou 0 , 9 % du montant des lignes non utilisées, pondérés à 20 % pour les entreprises, 1 % du montant des lignes non utilisées, pondérés à 20 % pour les particuliers . 1.9 Dépréciations 2017 2016 Dépréciations sur créances douteuses - Ces dépréciations concernent des crédits individualisés et figurent en déduction de l ’ actif. Au 3 1 déc embre 2017, aucune créance n ’ a fait l ’ objet d ’ un déclassement en créance douteuse. 1.10 Comptes de régularisation Les comptes de régularisation sont pour l ’ essentiel composés de valeurs en instance de recouvrement, de charges et de produits constatés d ’ avance tant à l ’ actif qu ’ au passif du bilan. 1.11 Risque de contrepartie Par décision du Collège de supervision de l ’ ACPR du 2 3 janv ier 2017, la banque dispose d ’ une possibilité d ’ exclure de l ’ assiette des grands risques ses expositions qui seraient garanties par le siège conformément aux dispositions du règlement ( UE ) 575/2013, plus particulièrement des articles 400.2 ( c ) 403 et 493 ( 3 ) ainsi que de l ’ article 2.1 ( a ) de l ’ arrêté du 2 3 déc embre 2013. A cet effet, KEB Hana Bank Séoul s ’ est engagée à garantir les expositions de tout client de la succursale dont la valeur d ’ exposition dépasserait 2 5 % des fonds propres éligibles de la succursale. 2. Compléments d ’ informations relatifs au bilan 2.1 Actif du bilan 2.1.1 Créances sur les établissements de crédit Intra-groupe Autres Total 2017 Total 2016 Total 3 443 2 078 5 521 49 198 - Créances à vue 1 109 2 078 3 187 2 638 - Créances à terme* 2 334 - 2 334 46 560 * L ’ augmentation ou diminution d ’ un exercice à l ’ autre du poste créances à terme est imputable à des opérations intragroupe qui s ’ inscrivent dans la politique de refinancement du Groupe et de sa succursale française. Répartition des encours à terme ( montants principaux ) selon la durée restant à courir : Total D < = 3 m 3 m < D < = 1 an 2 331 2 331 - Ventilation géographique des créances sur les établissements de crédit : Total UE H.UE 5 521 2 139 3 382 2.1.2 Créances sur la clientèle Les crédits à la clientèle excepté crédits à l ’ habitat ne sont pas éligibles auprès de la Banque de France. 2017 Encours sains Encours douteux Dépréciations 2016 Encours sains Total 119 646 - - 81 331 Créances non éligible auprès de la Banque de France - Crédits de trésorerie 63 396 46 032 - Crédits à l ’ équipement 45 748 20 343 - Crédits à l ’ exportation 1 917 3 664 - Comptes ordinaire débiteurs 3 849 6 121 - Autres crédits à la clientèle - - - Prêts à la clientèle financière 2 503 2 854 Créances mobilisables à la Banque de France - Crédits à l ’ habitat 2 002 2 218 - Crédits rattachées 231 99 Répartition des encours à terme ( montants principaux ) hors créances rattachées selon la durée restant à courir : Total D <= 3 m 3 m < D < 1 an 1 an < D <= 5 ans 5 an < D 115 565 26 481 38 602 3 322 47 160 Ventilation géographique des créances sur la clientèle : Total UE H.UE 119 646 40 985 78 661 2.1.3 Immobilisations incorporelles Valeur nette au 31/12/2016 Acquisition Mise h.s Amortissement Valeur nette au 31/12/2017 - - - - - 2.1.4 Immobilisations corporelles Valeur brute au 31/12/2016 Acquisition Mise h.s Valeur brute au 31/12/2017 Cumul d ’ amortis. Valeur nette au 31/12/2017 Terrains - - - - - - Constructions - - - - - - Autres immo. corp 1 020 8 1 028 627 401 Total 1 020 8 - 1 028 627 401 2.1.5 Autres actifs 2017 2016 Total 141 137 - T.V.A remboursable 7 7 - Dépôts de garanties 74 74 - Fonds de Garantie de Dépôts 60 56 - Excedent IS - - 2.1.6 Comptes de régularisation Actif 2017 2016 Total 3 342 4 271 - Charges constatées d ’ avance 21 22 - Divers ( * ) 3 321 4 249 * Les comptes annuels consolidés de la KEB Hana Bank sont établis en normes comptables IFRS et la succursale française établit des comptes individuels annuels en normes comptables françaises conformément au règlement ANC n° 2014-07 ( ancien règlement CRB91-01 ) . La succursale constitue une provision au titre de risques pays de 3 % sur les encours de sociétés coréennes qui n ’ est pas reconnue en normes IFRS. En 2016, à la demande du siège, l ’ écart de résultat entre les normes IFRS e t normes comptables françaises cumulé depuis 2012 ( date d ’ adoption des IFRS par le Groupe ) , a fait l ’ objet d ’ un transfert de fonds entre la succursale et la maison mère en contrepartie du débit d ’ un comptes de régularisation à l ’ actif du bilan. La variation de ce poste sur l ’ exercice 2017 correspond à la variation de la provision risque pays. 2.2 Passif du bilan 2.2.1 Dettes envers les Etablissements de crédit Intra-groupe Autres Total 2017 Total 2016 Total 86 896 - 86 896 109 290 - Créances à vue* 1 183 - 1 183 4 762 - Créances à terme** 85 713 - 85 713 104 528 * Les frais de siège 399k€ relatifs à l ’ exercice 2017 sont comptabilisés en Dettes envers les établissements de crédit . ** L ’ augmentation ou diminution d ’ un exercice à l ’ autre du poste dettes à terme est imputable à des opérations intragroupe qui s ’ inscrivent dans la politique de refinancement du Groupe et de sa succursale française. Répartition des encours à terme hors dettes rattachées selon la durée restant à courir : Total D <= 3 m 3 m < D <= 1 an 85 498 76 738 8 760 Ventilation géographique des dettes sur les établissements de crédit : Total UE H.UE 86 896 5 409 81 487 2.2.2 Comptes créditeurs de la clientèle 2017 2016 Total 50 471 29 670 - à vue* 44 410 23 446 - à terme 154 217 - dépôts de garantie 5 907 6 007 * Au 31 décembre 2017, le Centre Culturel Coréen disposait la somme de 9.6M d ’ euros en compte courant destiné à acquérir un immeuble à Paris et la société NAVER France disposait la somme de 7.9M. Répartition des encours à terme ( montants principaux ) hors dettes rattachées selon la durée restant à courir : Total D<= 3 m 3 m < D < 1 an 1 an < D <= 5 ans 5 ans < D 153 153 - Ventilation géographique des dettes sur la clientèle : Total UE H.UE 50 471 33 419 17 052 2.2.3 Autres passifs 2017 2016 Total 131 133 - Dettes fiscales et sociales 82 91 - Retenue à la source - - - Divers 49 42 2.2.4 Comptes de régularisation Passif 2017 2016 Total 203 155 - Produits constatés d ’ avance 203 155 2.2.5 Dépréciations et provisions - dépréciations des créances douteuses en déduction de l ’ actif 31.12.2016 augmentation diminution 31.12.2017 - - - - - provisions 31.12.2016 augmentation diminution 31.12.2017* 3 488 1 727 1 913 3 302 *les provisions au titre du risque pays pour les encours auprès des sociétés coréennes représentent 2 010k€. 2.2.6 Capitaux propres 2017 2016 Total 15 318 15 881 - Capital souscrit ( dotation ) 15 245 15 245 - Résultat de l ’ exercice transféré au siège * 73 636 * Le résultat de l ’ exercice est transféré chaque année au siège sauf dans le cas d ’ une perte. En cas de perte, le capital sera réinjecté à hauteur de la perte par le siège. 2.3 Ventilation des créances/dettes rattachées Total Créances rattachées Dettes rattachées - Opérations interbancaires 3 215 - Opérations avec la clientèle 229 - - Opérations sur titres - - 2.4 Opérations en Devises 2017 2016 Actif 59 499 59 592 - Créances/Ets de crédit 2 701 13 863 - Créances/Clientèle 56 798 45 729 2017 2016 Passif 59 499 59 483 - Dettes/Ets de crédit 56 582 56 588 - Dettes/Clientèle 2 917 2 895 2.5 Engagements de hors-bilan Autres Intra-groupe Total 2017 Total 2016 Engagements donnés 11 417 - 11 417 26 855 - Etablissements de Crédit ( 1 ) - - - - - Clientèle 11 417 - 11 417 26 855 . Autorisation de ligne de crédit non utilisée ( 2 ) 4 197 - 4 197 19 015 . Autres garanties bancaires ( 3 ) 7 220 - 7 220 7 840 Engagements reçus - 85 022 85 022 97 250 - Etablissements de Crédit ( 4 ) 85 022 85 022 97 250 - Clientèle - - - - (1) Les opérations de confirmation données dans le cadre de crédit documentaire. (2) La part non utilisée de l’autorisation de découvert en compte (2 797k€) et de ligne de crédit (1 400k€) est enregistrées en engagement de financement. (3) Il s’agit des garanties bancaires émises en faveur de la clientèle. 5 012k€ pour les cautions immobilières et 2 208k€ pour d’autres garanties financières. (4) Ce sont des engagements reçus d’une part dans le cadre de l’accord de refinancement de 100MUSD (83 430k€) consenti par le siège de KEB Hana Bank à l’usage d’amélioration du ratio de liquidité de la succursale parisienne et d’autre part des engagements de garantie reçus de KEB Hana Bank à hauteur de 1 592k€ en couverture des risques clients. **Le détail des « Engagements hors-bilan non comptabilisés » Engagements reçus - Les opérations EUBB bancaires 2 331k€ (13 489k€ en 2016) - Les opérations EUBB clients relatives aux crédits documentaires 1 917k€ (3 664k€ en 2016) - Autres garanties reçues de la clientèle (immobiliers, équipements, garanties maison mère et cautions solidaires) 121 103k€ (94 275k€ en 2016) 3. Notes sur le com pte de résultat 3.1 Produits nets des intérêts Opérations avec les Ets. De crédit Total 2017 UE H.UE 2016 UE H.UE - Produits 144 41 103 5 153 - Charges 807 121 686 268 104 Total Net - 663 - 80 - 583 - 263 49 Opérations avec la clientèle Total 2017 UE H . UE 2016 UE H . UE - Produits 2 144 1 102 1 042 958 452 - Charges 3 2 1 3 2 Total Net 2 141 1 100 1 041 955 450 3.2 Produits nets des Commissions Opérations avec les Ets. De crédit Total 2017 UE H . UE 2016 UE H . UE - Produits 57 17 40 21 68 - Charges 265 261 4 268 5 Total Net - 208 - 244 36 - 247 63 Opérations avec la clientèle Total 2017 UE H . UE 2016 UE H . UE - Produits 1 134 982 152 993 117 - Charges 1 1 - 1 1 Total Net 1 133 981 152 992 116 3.3 Résultat net des Opérations de change 2017 2016 - Produits 68 118 - Charges 12 26 Total Net 56 92 Afin de se prémunir contre le risque de change, la Succursale de Paris respecte l ’ exposition maximale en devises définit par le siège. 3.4 Autres produits et charges assimilé e s 2017 2016 - Produits - - - Charges ( * ) 5 3 Total Net - 5 - 3 (*) Il s ’ agit d ’ un préjudice résultant de l ’ utilisation frauduleuse de numéros de cartes bancaires inexistants sur le péage de l ’ autoroute. 3.5 Frais de Personnel 3.5.1 Rémunération du personnel 2017 2016 1 062 908 3.5.2. Autres charges sociales et fiscales 2017 2016 - Charges sociales 260 249 - Taxes sur rémunérations 79 93 - Autres impôts, taxes et assimilés 33 30 3.5.3 Effectif au 31.12.2017 2017 2016 Total 15 15 - Employés 10 9 - Cadres 5 6 3.6 Autres charges d ’ exploitation 2017 2016 - Frais de siège* 399 257 - Honoraires des Commissaires aux comptes au titre du contrôle légal des comptes 38 37 - Autres charges externes 861 831 *Les frais de siège sont facturés c haque année par KEB Hana Bank Sé oul. 3.7 Coût du risque 2017 2016 Reprises sur provisions 1 912 1 299 - Dotations aux provisions 1 502 402 Reprises sur dépréciations sur créances douteuses - - - Dotations aux dépréciations sur créances douteuses - - 410 897 3.8 Produits exceptionnels ( * ) 2017 2016 8 27 (*) Par décision n° 2016-C-51, l ’ ACPR a arrêté une méthode de calcul du montant des contributions relatives aux mécanismes de garantie des dépôts et des cautions. Par ce nouveau mo de de calcul, la somme de 8 310, 36€ correspondant à la différence entre le stock de cotisations et de dépôts de garantie fixés pour la banque à fin 2017 et le stock de cotisations et de dépôts versés jusqu ’ au 31 décembre 2017 a été régularisée par le remboursement. 3.9 Charges exceptionnelles 2017 2016 - - 3.10 Impôts sur les bénéfices : Néant Le bénéfice imposable d ’ un montant de 61 3 723 eur os, obtenu après avoir réintégré les charges non déductibles ( taxe sur les véhicules, loyers du véhicule etc. ) et déduit le montant de la reprise de provision générale non déductible et déjà taxée, a été imputé sur les déficits fiscaux des exercices antérieurs. Le montant des déficits fiscaux reportables au 3 1 déc embre 2017 s ’ élève à 90 5 872 eur os. 4. Autres Informations 4.1 Les comptes de la succursale française de KEB Hana Bank sont consolidés par le siège, KEB Hana Bank dont l ’ adresse est au 35, Euljiro 2-ga Jung-gu Séoul, 100-793, Corée du Sud. 4.2 Dirigeants Crédit ( autorisation découvert à hauteur de 7 000 € ) accordé au Directeur Général. 4.3 Evènements postérieurs à la clôture Néant V. Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Direction Générale, nous avons effectué l ’ audit des comptes annuels de la société KEB Hana Bank, Succursale de Paris relatifs à l ’ exercice clos le 3 1 déc embre 2017, tels qu ’ ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l ’ exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Fondement de l ’ opinion Référentiel d ’ audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d ’ exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l ’ audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d ’ audit dans le respect des règles d ’ indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1 er janvier 2017 à la date d ’ émission de notre rapport, et notamment nous n ’ avons pas fourni de services interdits par le C ode de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Justification des appréciations En application des dispositions de l ’ article L. 823-9 et R. 823-7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les appréciations suivantes qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes pour l ’ audit des comptes annuels de l ’ exercice. Estimation comptable relative au provisionnement du risque de crédit et du risque pays Votre société constitue des provisions destinées à couvrir le risque de crédit et le risque pays inhérents à ses activités, tels que décrits dans la note 1.8 « Provisions » de l ’ annexe aux comptes annuels. Nos travaux ont notamment consisté à apprécier les données et les hypothèses sur lesquelles se fondent ces estimations, à revoir par les calculs effectués par la société et à examiner les procédures d ’ approbation de ces estimations par la direction. Les appréciations ainsi portées s ’ inscrivent dans le contexte de l ’ audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n ’ exprimons pas d ’ opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Vérifications et informations spécifiques S ’ agissant d ’ une succursale d ’ un établissement situé à l ’ étranger, les vérifications et informations spécifiques ne trouvent pas à s ’ appliquer. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d ’ entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d ’ établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu ’ elle estime nécessaire à l ’ établissement de comptes annuels ne comportant pas d ’ anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d ’ erreurs. Lors de l ’ établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d ’ évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d ’ exploitation et d ’ appliquer la convention comptable de continuité d ’ exploitation, sauf s ’ il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Les comptes annuels ont été arrêtés par la Direction Générale. Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l ’ audit des comptes annuels Il nous appartient d ’ établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d ’ obtenir d ’ assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d ’ anomalies significatives. L ’ assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d ’ assurance, sans toutefois garantir qu ’ un audit réalisé conformément aux normes d ’ exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d ’ erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l ’ on peut raisonnablement s ’ attendre à ce qu ’ elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé l ’ article L. 823-10-1 du C ode de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d ’ un audit réalisé conformément aux normes d ’ exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d ’ erreurs, définit et met en œuvre des procédures d ’ audit face à ces risques, et recueille des éléments qu ’ il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d ’ une anomalie significative provenant d ’ une fraude est plus élevé que celui d ’ une anomalie significative résultant d ’ une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l ’ audit afin de définir des procédures d ’ audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d ’ exprimer une opinion sur l ’ efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié de l ’ application par la direction de la convention comptable de continuité d ’ exploitation et, selon les éléments collectés, l ’ existence ou non d ’ une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s ’ appuie sur les éléments collectés jusqu ’ à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d ’ exploitation. S ’ il conclut à l ’ existence d ’ une incertitude significative, il attire l ’ attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d ’ ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Paris La Défense, le 30 mai 2018 . KPMG S.A. , Ulrich Sarfati /Associé . VI. Rapport de Gestion . Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège de la KEB Hana Bank, 38 avenue des Champs-Elysées, 75008 Paris. B. Comptes consolidés de Hana Financial Group Présentés en milliards de WON et en millions de EURO Ces comptes consolidés sont présentés en normes IFRS Taux de change : 1279, 25 Won/1 euro au 31/12/2017 I. Bilan consolidé Actif 2017 2016 MEur Md Won Md Won 1 Caisse et Banques Centrales, C.C.P 17 080,9 21 850,7 29 226,5 2 Créances sur Ets de Crédit 61 215,7 78 310,2 68 677,7 3 Prêts sur clientèle 186 783,7 238 943,1 228 607,0 4 Immobilisations 3 480,0 4 451,8 4 758,5 5 Autres actifs 12 924,4 16 533,5 16 907,8 Total de l ’ Actif 281 484,7 360 089,3 348 177,5 Passif 2017 2016 MEur Md Won Md Won 1 Dépôts de la clientèle & l ’ é tab lissement de crédit 181 486,1 232 166,1 222 413,0 2 Emprunts auprès des é tab lissements de crédit 14 689,8 18 791,9 20 031,6 3 Dettes constituées par des titres 28 489,0 36 444,5 32 305,8 4 Autres Dettes 37 411,7 47 858,9 50 037,1 Total 262 076,5 335 261,4 324 787,5 5 Capitaux propres 19 408,2 24 827,9 23 390,0 - Capital social 1 156,9 1 480,0 1 480,0 - Report à nouveau 9 589,7 12 267,6 10 575,4 - Capital Ajusté 7 568,8 9 682,4 9 989,5 - Participation minoritaires 1 092,7 1 397,9 1 345,1 Total du Passif 281 484,7 360 089,3 348 177,5 II. Compte de résultat consolidé de Hana Financial Group 2017 2016 Meur Md won Md Won + Revenus nets des intérêts 3 994,1 5 109,5 4 642,1 + Revenus nets des commissions 1 467,0 1 876,6 1 639,9 + Revenus des produits financiers 371,6 475,4 156,7 - Frais généraux 3 157,4 4 039,1 4 076,9 + Autres produits d ’ exploitation bancaire -550,6 -704,3 -747,8 Résultat d ’ exploitation 2 124,8 2 718,1 1 614,0 + Produits divers 62,9 80,5 205,9 Résultat avant impôt 2 187,7 2 798,6 1 819,9 - Impôt sur les bénéfices 533,1 682,0 420,2 RESULTAT NET 1 654,6 2 116,6 1 399,7 III. Rapport des auditeurs indépendants ( trad. ) Au conseil d ’ administration et aux actionnaires Hana Financial Group Inc et ses filiales Nous avons audité les états financiers consolidés de Hana Financial Group Inc et de ses filiales arrêtés au 3 1 déc embre 2017 et 2016. Les états financiers consolidés comprennent le bilan et le compte de résultat consolidé, l ’ état consolidé du résultat global, le tableau de variation des capitaux propres ainsi que le tableau des flux de trésorerie. Les comptes ont été arrêtés par le Conseil d ’ administration et il nous appartient, sur la base de notre audit, d ’ exprimer une opinion sur ces comptes. La direction est responsable de la préparation et de la présentation fidèle des états financiers consolidés conformément aux normes internationales d ’ information financière coréenne, et du contrôle interne que la direction juge nécessaire pour permettre la préparation de états financiers consolidés qui sont exempts d ’ anomalies significatives, qu ’ elles soient dues à la fraude ou à une erreur. Nous avons effectué notre audit selon les normes de vérification généralement reconnues en République de Corée. Ces normes exigent que nous nous conformions aux règles d ’ éthique et de planifier et réaliser l ’ audit pour obtenir l ’ assurance raisonnable que les financiers consolidés sont exempts d ’ anomalies significatives. Un audit consiste à effectuer des procédures pour obtenir des éléments probants concernant les montants et les informations fournies dans les états financiers consolidés. Les procédures choisies dépendent du jugement professionnel des auditeurs, y compris l ’ évaluation des risques d ’ anomalies significatives, que ce soit en raison de fraudes ou d ’ erreurs. En procédant à l ’ évaluation des risques l ’ auditeur prend en compte le contrôle interne relatif à la préparation et la présentation fidèle des états financiers consolidés de l ’ entité afin de concevoir des procédures d ’ audit appropriées dans ces circonstances, mais non dans le but d ’ exprimer une opinion sur l ’ efficacité du contrôle interne. Un audit consiste également à évaluer la pertinence des méthodes comptables utilisées et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que l ’ évaluation de la présentation d ’ ensemble des états financiers consolidés. Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fournir une base notre opinion d ’ audit. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard des normes de K-IFRS, réguliers, sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et des résultats de Hana Financial Group Inc et de ses filiales au titre des exercices clos au 3 1 déc embre 2017 et 2016. Séoul, le 6 mars 2018 . Ernest & Young / Han Young .