F&C MANAGEMENT LIMITED Société à Responsabilité Limitée de droit britannique . Siège social : Exchange House, Primrose Street, LONDRES, EC2A 2NY (Royaume Uni) . Immatriculation : 517895 Ayant succursale en France située : 7 place Vendôme, 75001 PARIS, et immatriculée au R.C.S. de PARIS sous le numéro 822 248 928 Compte de résultat pour l’exe rcice achevé le 31 octobre 2017 2017 2016 k £ k £ Recettes 69 534 68 394 Honoraires, commissions et autres dépenses -5 703 -5 602 Recettes nettes 63 831 62 792 Recettes / (dépenses) pour garantie d’investissement nettes 1 407 -67 Frais d’exploitation Frais d’exploitation -69 085 -75 386 Autres frais d’exploitation exceptionnels -2 139 Total frais d’exploitation -69 085 -77 525 Pertes d’exploitation -3 847 -14 800 Recettes financières 93 219 Coûts financiers -191 -194 Pertes avant impôt -3 945 -14 775 Rentrées fiscales 550 3 966 Pertes pour l’exercice financier -3 395 -10 809 Toutes les sommes concernent des opérations continues. État du résultat global pour l’exe rcice achevé le 31 octobre 2017 2017 2016 k £ k £ Pertes pour l’exercice financier -3 395 -10 809 Autres recettes / (dépenses) au résultat global Éléments qui ne seront pas reclassés suite aux pertes ou profits : Gains / (pertes) actuariels nets sur les arrangements de pension définis 98 -771 (Dépense) / Recette d’impôt sur les gains / (pertes) actuariels Sur les arrangements de pension définis -18 154 Taux de change pour Impôt sur les Sociétés par rapport aux arrangements de pension définis 3 -60 Autres recettes / (dépenses) étendues pour l’exercice financier 83 -677 Dépenses étendues totales pour l’exercice financier attribuables aux actionnaires -3 312 -11 486 État de situation financière au 31 octobre 2017 (Numéro d’immatriculation 517895) Actif 31 octobre 2017 31 octobre 2016 k £ k £ Actifs non-courants Immobilisations corporelles 54 47 Actifs intangibles 5 9 Investissements dans des filiales 50 50 Prêt à recevoir 26 392 38 439 Impôts actifs différés 8 192 9 104 Créances commerciales et autres 13 140 13 140 Total actifs non-courants 47 833 60 789 Actifs courants : Investissements financiers 238 201 Créances commerciales et autres 26 523 30 344 Trésorerie et équivalents de trésorerie 33 234 29 720 Total actifs courants 59 995 60 265 Total actifs 107 828 121 054 Passifs Passifs non-courants Provisions 114 30 Déficit de pensions 4 314 4 434 Prestations aux employés 3 192 2 344 Revenus différés 315 Passifs des contrats d’assurance 561 1 968 Total passifs non-courants 8 181 9 091 Passifs courants : Prêts et emprunts portant intérêts 2 536 2 508 Dettes commerciales et autres 29 135 36 019 Prestations aux employés 4 304 6 136 Revenus différés 315 473 Impôts courants 59 217 Total passifs courants 36 349 45 353 Total Passifs 44 530 54 444 Capitaux propres Capital social 32 332 32 332 Prime d’émission d’actions 42 197 42 197 Autres réserves 80 736 80 736 Gains retenus -91 967 -88 655 Total capitaux propres 63 298 66 610 Total passifs et capitaux propres 107 828 121 054 — Les États Financiers ont été approuvés par le Conseil d’Administration et leur publication autorisée le 21 février 2018. Ils ont été signés pour son compte par : RC Wilson Administrateur État des variations des capitaux propres pour l’exercice achevé le 31 octobre 2017 Capital social Prime d’émission d’actions Autres réserves Gains retenus Total capitaux propres k £ k £ k £ k £ k £ Au 1er novembre 2015 32 332 42 197 80 736 -77 169 78 096 Pertes pour l’exercice financier -10 809 -10 809 Autres frais étendus -677 -677 Total frais étendus -11 486 -11 486 Au 31 octobre 2016 32 332 42 197 80 736 -88 655 66 610 Pertes pour l’exercice financier -3 395 -3 395 Autres recettes étendues 83 83 Total recettes étendues -3 312 -3 312 Au 31 octobre 2017 32 332 42 197 80 736 -91 967 63 298 Rapport du commissaire aux comptes indépendant aux membres de F & C MANAGEMENT LIMITED. Nous avons audité les États Financiers de F & C Management Limited pour l’exercice achevé le 31 octobre 2017 exposé des pages 11 à 51. Le cadre du rapport financier qui a été appliqué dans leur préparation est celui des normes comptables britanniques et autre législation applicable (Principes comptables généralement acceptés au RU), dont la NIF 101 Cadre de divulgation limité. Ce rapport ne vise que les membres de la Société, en tant qu’organe, conformément au Chapitre 3 du Volet 16 de la Loi de 2006 sur les Sociétés. Notre travail d’audit a été engagé de sorte à nous permettre d’exposer aux membres de la Société les questions que nous sommes tenus de partager avec eux dans un rapport du commissaire aux comptes et à aucune autre fin. Dans toute la mesure permise par la loi, nous n’acceptons pas ou déclinons toute responsabilité envers quiconque autre que la Société et ses membres, en tant qu’organe, pour ce qui est de notre travail d’audit, pour ce rapport, ou concernant les opinions que nous avons émises. Responsabilités respectives des Administrateurs et du commissaire aux comptes Comme expliqué plus intégralement dans la Déclaration des Responsabilités des Administrateurs figurant en page 9, les Administrateurs sont tenus de préparer les États Financiers et d’en être satisfaits, car ils donnent une vision juste et véridique de la situation. Notre responsabilité est d’auditer et d’exprimer un avis sur les États Financiers conformément à la législation applicable et aux Normes Internationales sur les Audits (britanniques et irlandaises). Ces normes nous exigent la conformité aux Normes éthiques réservées aux commissaires aux comptes du Conseil chargé des pratiques d’audit. Portée de l’audit des États Financiers Une description de la portée d’un audit des états financiers est disponible sur le site Internet du Conseil chargé des Rapports Financiers sur www.frc.org.uk/auditscopeukprivate. Avis relatif aux États Financiers À notre avis, les États Financiers : – donnent une vision véridique et juste de l’état des affaires de la Société au 31 octobre 2017 et de ses pertes pour l’exercice achevé à cette date ; – ont été dûment préparés conformément aux Pratiques comptables généralement acceptées au Royaume-Uni ; et – ont été préparés conformément aux exigences de la Loi de 2006 sur les Sociétés. Avis sur les autres affaires prévues par la Loi de 2006 sur les Sociétés À notre avis, les informations contenues dans le Rapport Stratégique et le Rapport des Administrateurs pour l’exercice financier pour lequel les États Financiers sont préparés sont cohérentes avec les États Financiers. Sur la seule base du travail exigé lors de la réalisation de l’audit des États Financiers et d’après la lecture du rapport Stratégique et du Rapport des Administrateurs : – nous n’avons identifié aucune déclaration matérielle erronée dans ces rapports ; et – à notre avis, ces rapports ont été rédigés conformément à la Loi de 2006 sur les Sociétés. Questions sur lesquelles nous devons nous prononcer par exception Nous n’avons rien à signaler par rapport aux questions suivantes, dont la Loi de 2006 sur les Sociétés nous exige de vous informer si, à notre avis: – des registres comptables adéquats n’ont pas été tenus, ou des retours adéquats pour notre audit n’ont pas été reçus des antennes que nous n’avons pas visitées ; ou – les États Financiers ne sont pas conformes aux registres et résultats comptables ; ou – certaines divulgations concernant la rémunération des administrateurs prévues par la législation ne sont pas faites ; ou si – nous n’avons pas reçu toutes les informations et explications dont nous avions besoin pour notre audit. Philip Merchant (Commissaire aux comptes senior) Au nom et pour le compte de KPMG LLP, Commissaire aux comptes : Comptables agréés Saltire Court Edinburgh 21 février 2018 . Le Rapport Annuel sera tenu à la disposition du public au siège social situé Exchange House, Primrose Street, LONDRES, EC2A 2NY.