TOYOTA KREDITBANK GMBH Société de droit allemand au capital de 55 000 000 DM Siège social : Toyota, Allée 5, 50858 Cologne, Allemagne A . — Comptes sociaux. I. — Bilan au 31 mars 2021. (En Euros.) Actif 31/03/2021 31/03/2020 1. Liquidités a) Caisse 37 993,23 28 851,89 b) Créance sur les banques centrales dont Banque Centrale Allemande 767 960 065,40 678 738 458,67 767 960 065,40 € (31/03/2020 : 678 738 milliers d’euros ) 767 998 058,63 678 767 310,56 2. Créances sur les établissements de crédit a) Créances à vue 140 009 637,17 279 330 569,03 b) Autres créances 1 100 000,00 140 009 637,17 280 430 569,03 3. Opérations avec la clientèle 7 418 607 428,42 7 246 858 237,95 4. Obligations et autres titres à revenus fixes Dont acceptées comme garanties auprès de la Banque Centrale Allemande 1 000 000 000,00 788 193 365,25 900 000 000,00 € (31/03/2020 : 715 163 milliers d’Euros ) 5. Actions et autres titres à revenu variable 6. Parts dans les entreprises liées 233 290 254,18 282 545 900,12 Dont établissements de crédit 232 290 254,18 € (31/03/2020 : 232 290 milliers d’Euros) Dont compagnies financières 1 000 000,00 € (31/03/2020 : 50 256 milliers d’Euros) 7. Actifs en crédit-bail 2 943 947 450,01 1 812 125 465,76 8. Immobilisations incorporelles 5 906 328,16 4 317 098,96 9. Immobilisations corporelles 13 905 080,91 13 625 755,22 10.Autres actifs 85 978 958,66 118 250 688,12 11.Charges constatées d'avance 31 762 242,64 20 496 683,83 12.Actifs découlant de la surcapitalisation des engagements de retraite 390 577,00 290 932,00 12 641 796 015,78 11 245 902 006,80 Passif 31/03/2021 31/03/2020 1. Dettes envers les établissements de crédit a) à vue 21 299 529,42 16 331 809,68 b) à terme 2 950 265 115,98 3 115 505 557,98 2 971 564 645,40 3 131 837 367,66 2. Dettes envers la clientèle et comptes débiteurs de la clientèle other liabilities a) à vue 9 211 489,17 56 230 660,24 b) à terme 7 024 846 722,89 5 639 766 333,57 7 034 058 212,06 5 695 996 993,81 3. Dettes fournisseurs 310 320 059,38 476 052 518,77 4. Autres passifs 142 251 875,99 102 442 432,19 5. Résultat différé 704 467 167,89 585 070 532,70 5.a. Impôt différé 51 288 989,42 41 607 669,62 6. Provisions et charges à payer a) charges de retraite 30 235 759,57 28 386 634,71 b) dettes fiscales et sociales 41 337 985,04 29 062 888,92 c) autres dettes 106 808 238,54 80 100 483,41 178 381 983,15 137 550 007,04 7. Dettes subordonnées 0,00 0,00 8. Capitaux propres a) Capital social 30 000 000,00 30 000 000,00 b) Primes d'émission 450 425 161,35 450 425 161,35 c) Réserves 645 526 923,63 563 238 490,16 d) Report à nouveau 123 510 997,51 82 288 433,50 1 249 463 082,49 1 125 952 085,01 12 641 796 015,78 11 296 509 606,80 Hors-bilan 31/03/2021 31/03/2020 Engagements donnés : a) Engagements de garantie 0,00 0,00 b) Engagements de financement 1 662 944 849,60 1 317 027 950,80 II. — Compte de résultat . (En Euros) 2020 / 2021 2019 / 2020 1. Produits d'intérêts a) sur opérations interbancaires 281 476 274,24 229 939 774,64 Dont intérêts négatifs sur les créances 3 014 776,20 € (31 mars 2020 : 3 532 milliers d’euros) b) sur titres à revenus fixes et OAT 2 917 522,40 7 616 084,06 284 393 796,64 237 555 858,70 2. Charges d'intérêts 74 897 651,41 32 357 598,38 Dont intérêts négatifs sur les dettes 1 762 621,32 € (31 mars 2020 : 2 201 milliers d’euros) 209 496 145,23 205 198 260,32 3. Revenus provenant de a) Investissements 0,00 0,00 b) Actions de sociétés affiliées 0,00 0,00 0,00 0,00 4. Produits générés dans le cadre de la convention d'intégration du résultat 22 156 480,42 16 194 776,07 5. Commissions (produits) 75 456 404,31 78 597 332,77 6. Commissions (charges) 123 800 673,29 126 712 100,31 -48 344 268,98 -48 114 767,54 7. Autres revenus d'exploitation 507 464 882,92 473 231 081,21 8. Frais généraux administratifs a) Frais du personnel aa) Traitements et salaires 45 262 051,60 41 288 309,20 ab) Charges sociales 13 849 684,50 13 802 821,50 Dont cotisations retraites 2 489 914,15 € (31 mars 2020 : 3 440 milliers d’euros) b) Autres frais administratifs 78 863 118,72 78 558 385,60 137 974 854,82 133 649 516,30 9. Dotations aux amortissements des immobilisations incorporelles et corporelles y compris actifs en crédit-bail 337 686 909,16 296 194 336,66 10. Autres charges d'exploitation 25 502 351,70 47 129 652,77 11. Coût du risque (dotations et reprises de dépréciations sur créances, créances irrécouvrables et créances amorties) 0,00 30 222 005,44 12. Produits de dépréciations sur créances et reprise de provisions dans les activités de crédit 659 654,96 0,00 13. Résultats des activités courantes 190 268 778,87 139 313 838,89 14. Charges exceptionnelles 0,00 0,00 15. Impôts sur les bénéfices 65 605 420,68 55 669 616,09 Dont impôts différés 9 681 319,80€ (31 mars 2020 : 20 173 milliers d’euros) 16. Autres impôts et taxes non inclus au poste (10) 1 152 360,68 1 355 789,59 17. Bénéfice de l'exercice 123 510 997,51 82 288 433,21 18. Report à nouveau (solde créditeur) 0,00 0,00 19. Report à nouveau en fin d'exercice 123 510 997,51 82 288 433,21 III. — Notes annexes aux Etats financiers 31 mars 2021 . 1. – Généralités . Toyota Kreditbank GmbH (TKG), SARL dont le siège social est situé à Cologne, est inscrite auprès l a Cour du district de Cologne sous le numéro HRB 18068. Les états financiers relatifs à l’exercice clos le 31 mars 2021 ont été établis conformément aux dispositions comptables du Code de commerce allemand (HGB) et au décret sur la comptabilité des établissements de crédit (RechKredV), l e tout en respect des exigences légal es relatives aux SARL ("GmbH Gesetz"). La présentation vertical e du compte de résultat a été retenue. Le 11 mars 2021, la filiale Toyota Leasing GmbH a été renommée KINTO Deutschland GmbH. En outre, l’activité de crédit-bail exploitée par KINTO Deutschl and GmbH, y compris les actifs et passifs connexes, a été transférée à Toyota Kreditbank GmbH l e 31 mars 2021. Les principaux postes des états financiers concernés par l e transfert sont l es créances clients, les investissements dans des sociétés affiliées, les actifs de crédit-bail, les produits constatés d’avance et les provisions/charges à payer. Ces postes ne sont donc comparables que dans une mesure li mitée aux chiffres de l’année précédente. 2. – Règles et méthodes comptables conversion des devises étrangères. Toyota Kreditbank GmbH a réalisé une transaction ABS au cours de l’exercice audité et a titrisé une parti e de son portefeuille de créances. Toutes l es obligations émises par le véhicule (SPE : Special Purpose Entity) pour refinancer ces transactions ont été acquises par Toyota Kreditbank GmbH. À l a suite de la vente des créances au SPE et à l’acquisition en parallèle d’obligations par la banque, le risque inhérent de crédit rattaché aux créances est porté par Toyota Kreditbank GmbH. Ces créances sont encore, par leur nature, des créances clients et sont par conséquent classées au bilan dans le poste « Créances sur la clientèle ». Les créances clients relatives à l'activité crédit à la clientèle sont présentés en brut. Ils comprennent les charges d'intérêts et les charges financières couvrant la totalité de la durée des prêts à la clientèle. Les autres créances, notamment les créances à vue auprès d’établissements bancaires, sont présentées à leur valeur nominale. Des provisions spécifiques sont comptabilisées pour couvrir les risques prévisibles résultant des créances clients. La provision général e pour créances irrécouvrables tient compte du risque de crédit général lié à tous les secteurs d’activité. Lorsqu’ils sont jugés prudents et appropriés, les provisions général es sont également comptabilisées en sus des montants autorisés à des fi ns fiscal es. Les provisions pour risque sont calculées sur la base d’un modèle de perte attendue conformément aux exigences de la IDW RS BFA7. Dans le cas de créances de clients dont la notation ne s’est pas détériorée de manière significative pendant la durée du crédit, une provision forfaitaire est déter mi née sur la base d’un horizon de perte d’un an. Pour l es contrats qui montrent une détérioration significative de la solvabilité, le cal cul est basé sur la perte attendue sur toute l a durée de vie. Dans l e cas des créances sur l es clients de détail, des provisions spécifiques sont comptabilisées pour les contrats affectés à une catégorie de risque de défaillance ou pour lesquels il y a eu un retard de paiement au-delà d’une péri ode définie. Le ni veau de la provision spécifique est déterminé sur la base des flux de trésorerie attendus de chaque contrat, en tenant compte des flux de trésorerie réalisés dans le passé et des garanties détenues. Des provisions spécifiques sont comptabilisées sur les créances de financement des concessionnaires sur la base d’une évaluation au cas par cas. Dans ce contexte, la banque a défi ni un ensemble de critères de défaut comme point de départ de ces évaluations au cas par cas. Le montant de l’allocation spécifique est calculé en tenant compte des montants qui devraient être perçus. Les provisions général es sont comptabilisées contrat par contrat, en tenant compte de la probabilité de défaillance, de la perte attendue et des garanties fourni es. Aux fi ns de la détermination de la probabilité de défaut et de la perte attendue, l a banque prend en compte au minimum, l es paramètres qu’elle utilise également pour mesurer la couverture des risques de défaut en fonds propres à l’ai de d’une approche interne basée sur les notations (IRBA). Les obligations et autres titres à revenus fixes sont classés comme actifs à long ter me et comptabilisés à l’initiation au coût historique. Les obligations émises par le SPE ne sont pas réévaluées ultérieurement puisque les instruments n’engendrent pas de risques de crédit supplémentaires. Le risque de contrepartie relatif aux créances qui ont été vendues sont couvertes par des dépréciations comptabilisées sur les créances. Les participations dans les entreprises affiliées et les autres entreprises sont valorisées au prix de revient ou pour leur juste valeur en cas de dépréciation. En fonction de leurs conditions, les contrats de crédit-bail sont qualifiés soit de location simple, soit de location financement, et en conséquence, l es actifs associés sont présentés soit en tant que créances clients, soit en tant qu’actifs de crédit-bail. Les actifs de crédit-bail concernent les véhicules loués par les succursales étrangères de l’entreprise et la principale succursale en Allemagne. Ils sont comptabilisés au prix de revient diminué de l’amortissement. Les provisions pour risques sur la valeur résiduelle sont compensées à l’actif du bilan. Les actifs de crédit-bail des succursales étrangères sont systématiquement amortis jusqu’à leur valeur résiduelle contractuelle, sur la durée du contrat. Les véhicules loués en crédit-bail des branches Norvégienne et Suédoise sont amortis linéairement sur la durée d’utilité des actifs. Les logiciels sont comptabilisés au coût historique et sont amortis linéairement sur une durée de 3 à 5 ans. Ils sont comptabilisés en immobilisations incorporelles. Les immobilisations corporelles sont indiquées au coût historique déduction faite de l'amortissement prévu. Les actifs sont amortis linéairement sur leur durée d’utilité attendue. L’amortissement des immeubles précédemment comptabilisé conformément au § 7 (5) alinéa 1 de l a Loi sur l’Impôt sur les Bénéfices (EStG) ont été conservés, conformé ment à l’article 67 (4) alinéa 1 EGHGB. Les passifs sont évalués selon leur débouclement attendu, y compris les intérêts courus. Les produits constatés d’avance incluent les intérêts et commissions de l'activité de crédit à la clientèle et sont passés en produits en recourant à la « méthode de la règle des 78 ».Ce poste inclut également les premiers loyers des contrats de crédit-bail de l’Allemagne, la France, de la Norvège, de l a Suède et de l’Autriche. Pour des raisons de symétrie avec l es loyers de crédit-bail, ils sont transférés vers le compte de résultat sur la durée du contrat concerné et de façon linéaire. Les provisions et charges à payer sont enregistrées pour tous risques identifiés et passifs dont l’échéance ou l e montant ne sont pas fixés de façon précise. Les provisions et charges à payer ayant une durée résiduelle de plus d'un an sont actualisés à leur valeur actuelle en utilisant le taux d'intérêt moyen du marché pour les sept dernières années (correspondant à leur durée restant à courir) conformément au § 253 (2) phrase 1du HGB. Les provisions pour prestations de retraite pour les salariés de Toyota Kreditbank GmbH en Allemagne sont calculées, du point de vue comptable, au 31 mars 2021 en utilisant la méthode de projection d’unité de crédit, avec un taux d’actualisation de 2,19% par an et en estimant la croissance des sal aires et des pensions à respectivement 3,00% et 3,00% par an. Les tables de mortalité 2018 utilisées sont celles publiées par le Professeur Klaus Heubeck. Comme pour l’exercice précédent, l’actualisation a été effectuée en utilisant l e taux d’intérêt de marché moyen des dix dernières années. L’écart entre l’utilisation d’un taux d’intérêt moyen sur les 10 dernières années et sur les 7 dernières années a généré un impact de 4 371 K€ sur l e montant de provisions. Toyota Kreditbank GmbH a mis en pl ace des « Contractual Trust Arrangement » (fonds de pension où l es actifs ont été transférés à une entité juridique distincte) par lesquels les actifs relatifs au régi me des pensions ont été séparés des autres actifs de la banque et transférés à des mandataires. Les actifs qui ne sont pas accessibles par d’autres créanciers et qui ont été désignés comme étant détenus exclusivement pour régler les obligations de pension, ont été imputés sur ces obligations à la date de clôture, sel on l e § 246 (2) phrase 2 du HGB (présentation en valeur nette). Tout excédent des actifs du régi me sur l es obligations est présenté dans le compte « Excédent de pension et actifs des régimes si mil aires » au passif du bilan. Les engagements de retraite sont reportés en « Provisions pour pension et obligation similaire ». Le montant de la provision pour départs en préretraite avec emplois à temps parti el a été évalué, selon les dispositions du HGB, en utilisant au 31 mars 2021 l a méthode des unités de crédit projetées (Projected Unit-Credit Method) et un taux d’actualisation de 0,67 % par an. Les actifs et passifs en devises étrangères sont converti es en EURO aux taux de clôture officiels de la Banque Central e conformément au § 256a du Code de Commerce Allemand (conjointement au § 340h). Les actifs et passifs des succursales tenant leur comptabilité en devise étrangère sont convertis en euros au taux de change moyen à la date de clôture. Les critères pour une « couverture spécial e » sont remplis puisque l es bilans des succursales sont correspondants, c’est-à-dire que les actifs sont refinancés dans la même devise. Cependant, un risque de change existe au ni veau des créances clients en devise à hauteur du capital alloué aux succursales norvégiennes et suédoises, puisque l es créances ont été refinancées en Euro (€). Les pertes de change impactant la mesure du capital alloué à la succursale sont classées dans les autres charges d’exploitation, tandis que les gai ns de change latent ne sont pas comptabilisés. Les passifs libellés en devises étrangères sont également convertis au taux de change moyen à la date de clôture. Les provisions stipulées dans le § 256a du Code de Commerce Allemand ne sont pas appliquées si les unités de valorisation sont créées conformé ment au § 254 du Code de Commerce Allemand, en tant que couvertures d’éléments en devises étrangères. Au cours de cet exercice, Toyota Kreditbank a comptabilisé des intérêts négatifs sur les créances (sur l es banques central es) et les dettes. Les intérêts négatifs sur les créances et les dettes figurent respectivement de manière séparée sur les lignes « Produits d’intérêts » et « Charges d’intérêts ». Dans l es deux cas, les montants ont un impact non significatif sur la rentabilité de la banque. Les dotations aux provisions sont présentées, au compte de résultat, déduction faite des sommes recouvrées. Les impôts différés sont calculés sur les différences temporaires entre l es valeurs nettes comptables et la base fiscal e des actifs, passifs et autres éléments différés supposés être repris dans l es années sui vantes. Auparavant, les différences temporelles relatives aux actifs et passifs propres de Toyota Kreditbank GmbH ainsi que ceux de KINTO Deutschl and GmbH (membre du groupe d’intégration fiscal Toyota Kreditbank GmbH) étaient prises en compte. À la suite de l’acquisition complète de l’activité de leasing par TKG, il n’y a pas de différences au 31 mars 2021. Les passifs d’impôts différés au 31 mars 2021 proviennent essentiellement des différences relatives à la classification des contrats de crédit-bail, à la durée d’utilité utilisées pour l es actifs en crédit-bail et aux péri odes de dépréciation/amortissements appliquées. Les actifs d’impôts différés sont principalement dus aux différentes valeurs nettes comptables des créances et dettes. Les actifs et passifs d’impôts différés ont été compensés au ni veau de la société (i.e. y compris les succursales étrangères). Un surplus de passifs d’impôts différés a été constaté et enregistré au passif du bilan. Les valeurs de marché des instruments financiers dérivés ont été déter mi nées en utilisant des méthodes de valorisation informatisées (méthode du cash-flow actualisé). Les justes valeurs sont cal culées par l e département de trésorerie de TKG. Les instruments fi nanciers dérivés ne sont pas reconnus au bilan, car ils sont toujours utilisés comme instruments de couverture. Seul le montant des intérêts cumulés figure au bilan. Au 31 mars 2021, TKG ne détient pas d’instruments financiers dérivés. Conformément au IDW RS BFA 3, l e calcul d’une obligation nette sur les trans actions comprenant des instruments financiers porteurs d’intérêts et présents dans l e portefeuille bancaire est effectué selon une approche par l e résultat. Sel on cette méthode, une évaluation global e des actifs et passifs porteurs d’intérêt (y compris les instruments financiers dérivés) est réalisée, en tenant également compte de tous l es coûts liés au risque et administratifs qui devraient être engagés avant que la transaction soit réalisée dans son intégralité. Ce cal cul prend en compte l es opportunités de refinancement spécifique de chaque exercice comptable. Au 31 mars 2021, aucune obligation nette n’a été comptabilisée, étant donné qu’à cette date il n’était pas nécessaire de cal cul er une provision. 3. – Notes annexes au Bilan . 3.1 . Créances sur les établissements de crédit . Les créances sur établissements de crédit ont les échéances sui vantes : (En milliers d’Euros) 31 / 03 / 2021 31 / 03 / 2020 Jusqu'à 3 mois 0 1 100 De 3 mois à 1 an 0 0 De 1 an à 5 ans 0 0 Plus de 5 ans 0 0 Les autres créances sur établissements de crédit ne comprennent aucune devise étrangère ou aucun montant provenant d’entreprises liées. 3.2 . Créances sur la clientèle . — Ce poste regroupe principalement des créances sur opérations de crédits, sur crédit-baux, des prêts pour l e financement des concessionnaires, et des créances à vue sur valeur résiduelle. Les créances sur la clientèle incluent 23 341 K€ (31 mars 2020 : 8 918 K€ ) dues par des sociétés liées. Analysées par échéance résiduelle, les créances sur la clientèle se décomposent comme suit : (En milliers d’Euros) 31 / 03 / 2021 31 / 03 / 2020 Jusqu'à 3 mois 1 237 427 1 219 401 De 3 mois à 1 an 1 298 860 1 101 670 De 1 an à 5 ans 4 454 528 4 546 627 Plus de 5 ans 427 900 379 160 Au 31 mars 2021 figurent dans les créances sur la clientèle des montants en devises étrangères représentant la contre-valeur de 1 192 076 K€ (31 mars 2020 : 987 521 K€ ). Les créances de loyer des succursales étrangères s’élèvent 577 857 K€ (31 mars 2020 : 560 671 K€ ). À la suite du transfert de l’activité de leasing à TKB au cours de l’exercice, les créances sur leasing achetées auprès de KINTO Deutschland GmbH ne constitue plus un sujet. 3.3 . Obligations et autres titres à revenus fixes . — Ce poste comprend des titres (obligations) émises par le SPE. Les titres détenus dans le portefeuille propre de la banque ont été classés en actifs non-courants et seront échus en 2033. Les obligations classées dans ce poste sont éligibles à la cotation sur une bourse de valeurs. Les obligations de catégorie A sont cotées à la bourse de Luxembourg. Le montant total de titres (obligations) au 31 mars 2021 est de 1 000 000 K€ (31 mars 2020 : 788 193 K€). Un montant nominal de 900 000 K€ a été donné comme garantie en échange d’une participation dans les opérations de marchés ouverts de la Banque Centrale Européenne. 3.4 . Parts dans les entreprises liées . La Banque détient des parts dans les sociétés suivantes : — KINTO Deutschland GmbH, Cologne (100 %) La filiale a souscrit un capital de 1 000 K€ au 31 mars 2021. À la suite de l’accord de transfert de résultat avec Toyota Kreditbank GmbH (bénéfice de 22 156 K€ ), KINTO Deutschland GmbH a enregistré un bénéfice net de 0 K€ pour l’exercice clos le 31 mars 2021. Parallèlement au transfert de l’activité de leasing, la réserve de capital s’élevant à 49 655 K€ a été remboursée à Toyota Kreditbank GmbH au 31 mars 2021. L’investissement dans KINTO Deutschland GmbH a été cédé le 1 er avril 2021. — Toyota Bank Polska S.A, Varsovie, Pologne (100%) La filiale polonaise affiche un capital social de KPLN 210 092 (45 173 K€ ). La banque polonaise a généré un bénéfice de KPLN 32 985 pour l’exercice clôturant le 31 mars 2020 (7 665 K€ convertis au taux moyen de l’année 2019/2020). — AO Toyota Bank, Moscou, Russie (99 , 9 %) La Banque détient une part de 5 440 000 KRoubles (61 596 K€ ) dans cette société. Les parts restantes sont détenues par KINTO Deutschland GmbH, Cologne. La société a enregistré un profit de 1 005 437 KRoubles pour l’exercice clôturant le 31 décembre 2020. (Soit 12 152 K€ selon le taux de conversion moyen sur l’année 2020). Ces filiales ne sont pas cotées sur une bourse de valeurs. 3.5 . Actifs en crédit-bail . — À la suite du transfert de l’activité de leasing de KINTO Deutschland GmbH à Toyota Kreditbank GmbH et du début de l’activité de leasing dans la succursale autrichienne, les pays où les actifs de leasing sont détenus comprennent pour la première fois l’Allemagne et l’Autriche. Les mouvements des actifs loués en crédit-bail sont présentés par pays comme suit ( En K€) : Allemagne France Espagne Norvège Suède Autriche Total Total 2020/2021 2020/2021 2020/2021 2020/2021 2020/2021 2020/2021 2020/2021 2020/2021 Coût d’acquisition Solde d’ouverture 0 1 353 288 118 458 401 505 419 634 0 2 292 885 1 963 193 Différence de change 0 0 0 70 765 34 643 0 105 408 -96 024 Acquisitions 846 144 460 890 0 253 369 205 644 10 872 1 776 921 936 293 Cessions 0 383 144 26 259 106 813 128 976 0 645 192 510 565 Solde de clôture 846 144 1 431 034 92 199 618 826 530 946 10 872 3 530 022 2 292 897 Amortissements et Dépréciation Solde d’ouverture 0 276 242 34 449 57 800 112 257 0 480 748 400 757 Différence de change 0 0 0 10 477 9 148 0 19 625 -16 805 Acquisitions 16 302 176 825 11 132 51 589 75 684 581 332 113 291 392 Cessions -3 777 148 178 11 675 26 210 64 125 0 246 411 194 572 Solde de clôture 20 079 304 889 33 906 93 656 132 964 581 586 075 480 772 Valeurs comptables 826 065 1 126 145 58 293 525 170 397 982 10 291 2 943 947 1 812 125 3.6 . Immobilisations incorporelles . — Les acquisitions, d’un montant de 3 855 K€ , sont constituées principalement d’ajustements comptabilisés dans le cadre du contrat de gestion des systèmes en Allemagne (1 288 K€ ), en Norvège (914 K€ ), en Espagne (457 K€ ), en Suède (452 K€ ), en Autriche (372 K€ ). 3.7 . Immobilisations corporelles . — Les « Constructions » au coût d’acquisition déduit de l’amortissement prévu incluent à la fois l’immeuble du siège de la Banque et celui utilisé à des fins opérationnelles par une société du groupe. La valeur nette comptable de 192 K€ (31 mars 2020 : 199 K€ ) se rapporte aux locaux de Toyota Kreditbank GembH’s utilisés pour son propre compte. TOYOTA Deutschland GmbH loue le terrain à la Banque. Toyota Kreditbank GmbH applique l’option comptable de l’article 67 (4), phrase 1 de la Loi Introductive du Code de Commerce Allemand, par laquelle la valeur nette comptable des actifs, qui a été diminué par des amortissements conformément au § 254 du Code de Commerce Allemand (ancienne version), peut être reprise pour l’amortissement des immeubles, même après l’entrée en vigueur de la Loi de Modernisation de la Comptabilité Allemande. Conformément à l’article 7 alinéa 5 de la Loi sur l'Impôt sur les Bénéfices, le taux d’amortissement des constructions est de 2,5 % par an et reste inchangé. 3.8 . Tableau de variation des immobilisations : Actif (En milliers d’Euros) Valeur brute Amortissement Valeur nette comptable 01/04/2020 Gain ou perte de change Acquisitions Cessions 31/03/2021 01/04/2020 Gain ou perte de change Acquisitions Cessions 31/03/2021 31/03/2021 31/03/2020 Obligations et autres titres portant intérêt (à l’exclusion des intérêts courus ) 787 928 0 1 000 000 787 925 0 0 0 0 0 0 1 000 787 925 Investissements 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Actions détenues dans des sociétés affiliées 328 446 0 0 49 256 279 190 45 900 0 0 0 45 900 233 290 282 546 Actifs financiers 1 116 371 0 1 000 000 837 181 1 279 190 45 900 0 0 0 45 900 1 233 290 1 070 471 Crédit-bail d’actifs 2 292 897 105 420 1 776 920 645 191 3 530 046 480 772 19 625 332 113 246 411 586 099 2 943 947 1 812 125 Immobilisations incorporelles 24 434 779 3 855 157 28 911 20 116 542 2 348 2 23 005 5 906 4 317 Bâtiments 32 633 0 0 0 32 633 32 365 0 10 0 32 375 258 268 Équipement opérationnel et commercial 24 419 351 10 248 8 719 26 299 11 061 105 3 215 1 730 12 651 13 648 13 358 Immobilisations corporelles 57 052 351 10 248 8 719 58 932 43 426 105 3 225 173 045 026 13 905 13 626 Total 3 490 754 106 550 2 791 023 1 491 248 4 897 079 590 213 20 272 337 687 248 143 70 003 4 197 049 2 900 540 3.9 . Autres actifs . — Ce poste est principalement composé de crédits d’impôts pour 40 202 K€ (31 mars 2020 : 32 374 K€ ) et de créances sur entreprises liées à hauteur de 12 116 K€ (31 mars 2020 : 9 093 K€ ), provenant principalement de compte de compensation. En outre, les créances de taxe sur la valeur ajoutée s’élevaient à 15 397 K€ (31 mars 2020 : 8 127 K€ ). Ce poste comprend des créances en devises étrangères d’un montant de 18 431 K€ (31 mars 2020 : 10 275 K€ ). 3.10 . Actifs en devises étrangères . — Les actifs libellés en devises étrangères s’élèvent à 2 370 689 K€ (31 mars 2020 : 2 011 380 K€ ). 3.11 . Charges constatées d’avance . — Les charges constatées d’avance représentent principalement l es montants payés en avance liés aux servi ces inclus dans l es formules de crédit-bail tout compris pour un montant de 18 644 K€ (31 mars 2020 : 17 995 K€ ) et les frais généraux administratifs de 4 649 K€ (31 mars 2020 2 501 : K€ ). Le montant total relevé correspond principalement à la succursale espagnol e. Les dépenses sont réparti es sur la durée de vi e de chaque actif de crédit-bail. En outre, les charges payées d’avance comprennent des commissions de prêt d’un montant de 4 366 K€ (31 mars 2020 : 0 EUR) et des primes de 4 103 K€ (31 mars 2020 ; 0 € ) relatives aux titres négociables détenus au-dessus du pair. 3.12 . Dettes envers les établissements de crédit . — Ces passifs sont inscrits à leur valeur nominal e majorée des intérêts courus. Sont inclus dans les dettes envers les établissements de crédit des montants en devises étrangères représentant la contre-valeur de 8 159 K€ (31 mars 2020 : 1 K€ ). Le tableau suivant représente une analyse des dettes envers les établissements de crédit à ter mes fixes ou avec délais de préavis sel on les durées restant à courir : (En milliers d’Euros) 31 / 03 / 2021 31 / 03 / 2020 Jusqu'à 3 mois 390 575 325 227 De 3 mois à 1 an 745 859 1 490 677 De 1 an à 5 ans 1 808 491 1 292 680 Plus de 5 ans 5 340 6 922 3.13 . Dettes envers la clientèle . — Les durées restant à courir des dettes envers la clientèle, dettes à termes fixes ou avec délai de préavis, se décomposent comme suit : (En milliers d’Euros) 31 / 03 / 2021 31 / 03 / 2020 Jusqu'à 3 mois 851 997 675 483 De 3 mois à 1 an 923 713 1 468 451 De 1 an à 5 ans 4 263 695 2 751 709 Plus de 5 ans 985 451 744 124 Ces dettes ne se rapportent qu'aux sociétés liées pour un montant de 7 024 856 K€ (31 mars 2020 : 5 639 766 K€ ) et incluent des montants en devises étrangères représentant en contre-valeur : 1 853 542 K€ (31 mars 2020 : 1 562 556 K€ ). Ce poste comprend des dettes d’un montant de 970 445 K€ (31 mars 2020 : 725 105 K€ ) envers le SPE (Transaction ABS). Ces dettes sont garanties à la date de clôture par les créances sur les crédits à la clientèle pour le même montant (classé en créances clients). 3.14 . Effets à payer . — Au total, des billets de trésorerie pour un montant de 310 320 K€ (31 mars 2020 : 476 053 K€ ) ont été émis par Toyota Kreditbank GmbH à la date de clôture. Les effets à payer comprennent des montants en US dollars représentant en contre-valeur 0 K€ (31 mars 2020 : 157 679 K€ ). Tous ces effets arriveront à échéance pendant l’exercice clos le 31 mars 2021. 3.15 . Autres passifs . — Ce poste recouvre principalement des dettes auprès de sociétés liées pour un montant de 70 169 K€ (31 mars 2020 : 63 747 K€ ) composées principalement des dettes concernant l’activité d’affacturage de l’Allemagne ainsi que des remboursements de crédit à la clientèle et des intérêts reçus et à transférer conjointement à la Transaction ABS s’élevant à 29 492 K€ (31 mars 2020 : 63 133 K€ ). En outre, Les autres éléments composant ce poste sont la taxe sur la valeur ajoutée pour 20 543 K€ (31 mars 2020 : 15 766 K€ ), des dettes fournisseurs pour 6 005 K€ (31 mars 2020 : 6 506 K€. ) et des taxes à payer pour 6 330 K€ (31 mars 2020 : 5 330 K€ ). Ce poste inclut aussi les gains de change latents de 19 168 K€ (31 mars 2020 : 1 157 K€ ) provenant du report des remises sur billet de trésorerie en devises étrangères. Les autres passifs incluent des montants en devises étrangères représentant en contre-valeur : 20 846 K€ (31 mars 2020 : 16 400 K€ ). Les autres passifs au 31 mars 2020 incluent des dettes envers Toyota Financial Services Corporation pour 16 K€ (31 mars 2020 : 287 K€ ). 3.16 . Produits constatés d’avance . — Le solde est constitué d'intérêts et de commissions relatifs à l'activité de crédit à la clientèle qui se rapporte à des exercices futurs, à hauteur de 433 215 K€ (31 mars 2020 : 421 420 K€ ), des acomptes provenant de contrat de crédit-bail de succursale allemande, française, suédoise et norvégienne pour un montant de 193 214 K€ (31 mars 2020 : 132 142 K€ ), ainsi que de subventions d’intérêts et de crédit-bail d’un montant total de 73 935 K€ (31 mars 2020 : 23 957 K€ ). Les produits constatés d’avance liés aux activités de crédit-bail à la fin de l’exercice clos sont principalement dûs au transfert du portefeuille de crédit-bail de KINTO Deutschland GmbH à Toyota Kreditbank GmbH. 3.17 . Passifs d’impôts différés . — Toyota Kreditbank GmbH a constaté au cours de l’exercice sous rapport un passif d’impôt différé qui s’élève à 51 289 K€ . Les impôts différés sont calculés pour chaque implantation (établissements permanents) en utilisant les taux d'imposition applicables selon les juridictions fiscales appropriées. Au 31 mars 2021, les impôts différés comprennent les éléments suivants : Allemagne France Espagne Norvège Suède Autriche Portugal Total 2020/ 2021 2020/ 2021 2020/ 2021 2020/ 2021 2020/ 2021 2020/ 2021 2020/ 2021 2020/ 2021 Taux d’imposition en % 32.45% 28.30% 30.00% 25.00% 21.40 % 25.00% 21.00% Impôts différés en actif 28,562 85,075 11,339 31,562 0 0 808 157,346 Impôts différés en passif 568 131,549 0 60,560 15,877 0 81 208,635 Total 27,994 -46,474 11,339 -28,998 -15,877 0 727 -51,289 Perte reportée 0 0 0 118,741 0 0 3,846 122,587 Les pertes fiscales disponibles pour le report en avant sont prises en compte dans le calcul des impôts différés. Elles peuvent être utilisées au cours des cinq prochaines années (voir § 274 (1) phrase 4 HGB). 3.18 . Provisions et charges à payer . — Les valeurs mobilières de placement désignées pour couvrir les engagements de retraite spécifiques et séparés des autres actifs par Toyota Kreditbank Gmbh en accord avec une convention de fiducie « Contractual Trust Agreement », sont compensées par les obligations correspondantes. Les actifs désignés du régime ont une juste valeur de 10 041 K€ (31 mars 2020 : 8 887 K€ ), contre des engagements de retraite d’un montant de 10 863 K€ (31 mars 2020 : 9 795 K€ ). Les contributions à ces plans sont de 181 K€ (31 mars 2020 : 159 K€ ) et sont comptabilisées en « Provisions pour retraite ». Ces contributions ne sont pas dues avant le mois de janvier du mois suivant. Les actifs désignés du régime ont un coût historique de 8 861 K€ (31 mars 2020 : 7 515 K€ ). Les autres provisions se composent essentiellement des provisions pour bonus versés aux concessionnaires pour 10 382 K€ (31 mars 2019 : 15 565 K€ ), de personnel pour 28 433 K€ (31 mars 2020 : 14 446 K€ ), de coûts de maintenance pour 28 433 K€ (31 mars 2020 : 19 876 K€ ), et de charges à payer sur factures pour 15 227 K€ (31 mars 2020 : 11 046 K€ ). 3.19 . Dettes en devises étrangères . — Au 31 mars 2021, les dettes en devises étrangères s’élèvent à 1 890 159 K€ (31 mars 2020 : 1 740 779 K€ ). 4. – Notes annexes au compte de résultat . 4.1 . Autres produits d’exploitation . — Ce poste comprend principalement des produits issus de l’activité de crédit-bail comme les produits de ventes et sorties d’actif, d’un montant de 431 743 K€ (2019/2020 : 396 358 K€ ). Les revenus issus de la transaction ABS s’élèvent à K€. 32 479 (2019/2020 : K€. 32 490). Les loyers et autres services facturés à des sociétés du Groupe Toyota s’élèvent à 26 995 K€ (2019/2020 : 22 564 K€ ). Les autres produits d’exploitation intègrent une somme de 2 631 K€ (2019/2020 : 2 806 K€ ) relatives aux périodes précédentes, résultant principalement de reprises de charges à payer et de provisions. 4.2 . Dépréciations, amortissements des actifs incorporels, corporels et loués en crédit-bail . — Les amortissements sur actifs loués en crédit-bail par toutes les succursales atteignent 332 113 K€ (2019/2020 : 291 392 K€ ). Une dépréciation de 16 093 K€ (2019/2020 : 1 832 K€ ) a été constatée sur les actifs de crédit-bail pour prendre en compte les risques relatifs à la valeur résiduelle, notamment lié à l’activité de crédit-bail en Allemagne reprise par Toyota Kreditbank GmbH. 4.3 . Autres charges d’exploitation . — Ce poste comprend principalement les dépenses relatives à l’activité de crédit-bail qui s’élèvent à 15 819 K€ (2019/2020 : 13 878 K€ ) et les dépenses relatives aux ajustements d’intérêt découlant de l’actualisation des provisions de long-terme qui s’élèvent à 3 146 K€ (2019/2020 : 3 275 K€ ). Les pertes liées à la cession des éléments des immobilisations corporelles (principalement au niveau de l’Allemagne et de la succursale espagnole) s’élèvent à 473 K€ (2019/2020 : 605 K€ ). Les autres charges d’exploitation comprennent aussi des dotations aux provisions pour pertes latentes sur les contrats. Ce poste inclut également des pertes de change pour 10 K€ (2019/2020 : 21 107 K€ ), ainsi que les charges de l’année précédente pour 37 K€ (2019/2020 : 35 K€ ). 4.4 . Impôts . — Ce poste comprend les impôts sur les sociétés allemandes et étrangères. Le taux d’imposition effectif est de 34,7 % (2019/2020 : 40,4 %). 5. – Information sectorielle . Information financière par zone géographique . — La Banque exerce directement une activité en Allemagne, et avec ses succursales en France, en Suède, en Norvège, en Espagne, en Autriche et au Portugal. Durant l’exercice, la Banque s’est engagée aussi bien sur des activités traditionnelles de crédit à la clientèle et de crédit-bail, que sur le financement de stocks de voitures auprès des concessionnaires. Les montants sont répartis entre les segments sur la base de l’emplacement du siège social de nos succursales, ce qui donne lieu à l’analyse suivante : (tous les chiffres du bilan et du compte de résultat indiqués en K€). Toyota Kreditbank GmbH, Cologne Informations sectorielles Montant (En milliers d’Euros) Allemagne France Espagne Norvège Suède 2020/2021 2019/2020 2020/2021 2019/2020 2020/2021 2019/2020 2020/2021 2019/2020 2020/2021 2019/2020 Produits d'intérêts 97 857 59 870 38 399 37 654 103 139 94 192 23 016 24 726 17 647 15 744 incluant: - Produits d'intérêts sur crédits - Produits d'intérêts sur financement des 75 839 42 579 30 642 29 836 100 036 90 784 -25 828 -34 399 16 908 15 083 concessionnaires 13 883 139 7 096 7 158 839 981 202 145 739 661 Charges d'intérêts -44 624 -4 335 -4 694 -2 393 -6 983 -5 995 -15 282 -16 548 -6 056 -3 561 Marge nette d'intérêts 53 233 55 535 33 705 35 261 96 156 88 197 7 734 8 178 11 591 12 183 Provisions pour risques 5 843 -10 633 -5 351 -8 293 1 891 -7 673 -342 -890 -10 -1 151 Résultats sur commissions -7 194 -9 633 -3 035 -473 -25 506 -31 321 -1 502 4 516 -7 686 -5 871 Profit/Perte sur activités de crédit-bail Autres produits et charges -16 302 0 73 140 65 350 3 600 4 493 10 735 7 310 12 424 13 924 d’exploitation (y compris résultat financier) 84 115 61 691 -827 -583 1 989 2 022 -437 -2 130 3 220 719 Frais administratifs -74 432 -76 962 -25 596 -23 922 -15 259 -14 424 -8 071 -8 940 -11 265 -9 317 Profit/Perte sur opérations 45 263 19 998 72 036 67 340 62 871 41 294 8 117 8 044 8 274 10 487 courantes Charges exceptionnelles 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Impôts -30 959 -12 272 -8 727 -6 649 -17 264 -17 826 0 0 -21 -37 Résultat net de l’exercice 14 304 7 726 63 309 60 691 45 607 23 468 8 117 8 044 8 253 10 450 Rentabilité du capital 2.1% 1.1% 23.9% 29.8% 40.3% 26.1% 7.5% 9.3% 12.5% 20.6% alloué Ratio charges/résultat avant impôts 65.4% 71.5% 24.9% 24.0% 20.0% 22.8% 48.8% 50.0% 57.6% 44.5% Montant (En milliers d’Euros) Autriche Portugal Consolid ation Total 2020/2021 2019/2020 2020/2021 2019/2020 2020/2021 2019/2020 2020/2021 2019/2020 Produits d'intérêts 546 3 8 328 7 526 -4 537 -2 160 284 394 237 556 incluant: - Produits d'intérêts sur crédits - Produits d'intérêts sur financement des 274 0 736 6 214 0 0 205 231 150 097 concessionnaires 271 3 181 196 0 0 23 212 23 044 Charges d'intérêts -97 0 -1 291 -730 4 129 1 204 -74 898 -32 358 Marge nette d'intérêts 449 3 7 037 6 796 -408 -956 209 496 205 198 Provisions pour risques -662 -185 -710 -1 397 0 0 660 -30 222 Résultats sur commissions -708 -29 -3 262 -5 687 549 385 -48 344 -48 115 Profit/Perte sur activités de crédit-bail Autres produits et charges 96 0 115 0 0 0 83 809 91 077 d’exploitation (y compris résultat financier) -9 -216 -70 -57 -5 357 -6 421 82 623 55 025 Frais administratifs -4 186 -2 823 -4 384 -4 282 5 217 7 020 -137 975 -133 650 Profit/Perte sur opérations -5 020 -3 250 -1 274 -4 627 1 28 190 269 139 313 courantes Charges exceptionnelles 0 0 0 0 0 0 0 0 Impôts -14 0 -91 -69 -9 681 -20 173 -66 758 -57 025 Résultat net de l’exercice -5 034 -3 250 -1 365 -4 696 -9 680 -20 145 123 511 82 288 Rentabilité du capital -39.5% -20.3% 18.1% 164.8% 9.89% 7.31% alloué Ratio charges/résultat avant impôts -2430.2% -1165.8% 114.7% 407.0% 42.12% 44.08% Montant (En milliers d’Euros) Allemagne France Espagne Norvège Suède mars-21 mars-20 mars-21 mars-20 mars-21 mars-20 mars-21 mars-20 mars-21 mars-20 Liquidités 766 032 678 767 0 0 1 0 0 0 0 0 Créances sur les établissements de crédit 113 625 90 350 17 836 52 736 36 54 0 7 957 19 46 657 Créances sur la clientèle 2 510 769 2 834 371 1 295 564 1 149 944 2 194 553 2 098 186 673 995 561 330 518 081 426 191 Actifs liées en crédit-bail 826 066 0 1 126 145 1 077 046 58 293 84 009 52 517 343 705 397 982 307 365 Dettes envers les établissements de crédit 2 229 852 2 256 227 465 795 585 259 267 728 290 238 8 158 0 1 1 Dettes envers la clientèle 2 650 580 1 781 961 1 213 166 959 247 1 316 316 1 341 546 1 033 275 860 888 820 267 701 668 Dettes fournisseurs 31 032 476 053 0 0 0 0 0 0 0 0 Emprunts subordonnés 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Capitaux / Capital alloué 691 923 682 300 264 481 203 789 113 243 89 775 108 468 86 152 66 145 50 786 Montant (En milliers d’Euros) Autriche Portugal Consolid ation Total mars-21 mars-20 mars-21 mars-20 mars-21 mars-20 mars-21 mars-20 Liquidités 1 965 0 0 0 0 0 767 998 678 767 Créances sur les établissements de crédit 1 521 2 862 6 973 8 202 0 0 140 010 280 431 Créances sur la clientèle 42 437 2 834 183 209 174 003 0 0 7 418 607 7 246 858 Actifs liées en crédit-bail 10 291 0 0 0 0 0 2 943 947 1 812 125 Dettes envers les établissements de crédit 32 111 0 0 0 0 2 971 565 3 131 837 Dettes envers la clientèle 463 80 0 0 -9 0 7 034 058 5 645 389 Dettes fournisseurs 0 0 0 0 0 0 310 320 476 053 Emprunts subordonnés 0 0 0 0 0 0 0 0 Capitaux / Capital alloué 12 750 16 000 -7 546 -2 850 0 0 1 249 463 1 125 952 6. – Autres informations . 6.1 . Membres de la direction générale . — Les personnes suivantes ont exercé les fonctions de directeurs généraux au cours de l'exercice : Christian Ruben Axel Nordieker George Juganar Les administrateurs exercent leurs fonctions à temps plein. En plus de sa fonction de directeur général chez Toyota Kreditbank GmbH, M. Ruben a également été directeur général de KINTO Deutschland GmbH jusqu’au 31 mars 2021. La rémunération des membres de la direction générale sur l’exercice s’est élevée à 1 062 K€ . Les provisions pour retraites relatives à d'anciens membres de la direction générale s'élèvent à 4 664 K€. Les pensions versées au cours de l'exercice se montent à 281 K€ . 6.2 . Créances sur les membres de la direction générale . — Les créances sur les membres de la direction générale s’élèvent au 31 mars 2021 à 0 K€ . 6.3 . Nombre de salariés . — En 2020/2021, la société a employé en moyenne 567 personnes (2019/2020 : 535), dont 299 en Allemagne (2019/2020 : 281). En moyenne, TOYOTA Kreditbank GmbH a compté 550 employés à temps plein sur l’exercice 2020/2021. En moyenne, 4 salariés sont en congé parental en Allemagne (2019/2020 : 4 employés en moyenne). 6.4 . Affectation du résultat . — La direction générale propose d’allouer 123 511 K€ du bénéfice non affecté aux autres réserves. 6.5 . Instruments dérivés . — Des instruments dérivés ont été souscrits afin de couvrir les risques de taux de change. Ce sont des futures de change qui sont utilisés exclusivement à des fins de couverture. Les instruments financiers dérivés comprennent les éléments suivants : Montant en milliers d’Euros Valeur nominale Valeur nominale Valeur de marché Positive Valeur de marché Positive Valeur de marché Négative Valeur de marché Négative 31 / 03 / 2021 31 / 03 / 2020 31 / 03 / 2021 31 / 03 / 2020 31 / 03 / 2021 31 / 03 / 2020 Risque de change - contrats de change à terme 0 158 566 0 924 0 646 Total 0 158 566 0 924 0 646 6.6 . Unités d’évaluation . — Dans chaque cas, les produits dérivés de couverture sont associés à un élément couvert du passif, avec un profil de risque opposé (micro-couverture). Les éléments couverts et les éléments de couverture en conjonction avec les swaps de taux d’intérêt/devise et les contrats de change à terme sont regroupés en unité de micro- évaluation en utilisant la méthode dite de « Valuation Freeze Method ». La juste valeur des gains ou des pertes sur les éléments couverts ou sur les éléments de couvertures (y compris les flux de trésorerie) se compenseront mutuellement sur la période de ces éléments, étant donné que les montants, échéances, taux d’intérêt, devises, révisions des taux d’intérêts, et dates de remboursement sont identiques. Au 31 mars 2021, aucune unité d’évaluation n’est mise en place. 6.7 . Eléments classés en passifs éventuels . — Les engagements de crédit irrévocables concernent principalement les prêts aux concessionnaires et dépendent des processus de contrôle crédit qui s’appliquent pour tout risque de crédit. Aucune augmentation des risques de pertes liées au crédit n’a été identifiée. Des réclamations à l’encontre de la banque pourraient émaner à tout moment. 6.8 . Autres engagements financiers . — Les engagements résultant des contrats de location, de crédit-bail et d'entretien au 31 mars 2021 sont les suivants : En K€ Echéances au 31 mars 2022 7 547 Echéances du 1er avril 2021 au 31 mars 2025 3 003 Echéances après 31 mars 2024 827 Total 11 377 Liées aux sociétés du Groupe 1 249 6.9 . Honoraires des auditeurs externes . — Les informations sur les honoraires relatifs aux auditeurs externes pour l’année financière 2020/20201 sont indiquées dans les états financiers consolidés de Toyota Kreditbank GmbH. 6.10 . Liens entre les parties liées . — Les personnes ou sociétés sur lesquelles la société consolidante peut exercer une influence ou pouvant avoir une influence sur le groupe, sont considérées comme des parties liées. Toyota Financial Services Corporation, Nagoya/Japon, est l’unique actionnaire de Toyota Kreditbank GmbH. Les opérations sont conclues aux conditions de marché entre ces deux sociétés. Toyota Financial Services Corporation assure aussi le remboursement des billets de trésorerie émis par le groupe en Europe. Toyota Motor Finance (Pays-Bas) B.V. refinance Toyota Kreditbank GmbH aux conditions de marché. Au 31 mars 2021, les dettes et les charges s’élèvent respectivement à 6 054 411 K€ (31 mars 2020 : 4 914 661 K€ ) et 32 850 K€ (2019/2020 : 25 592 K€ ). Tous les contrats avec ces sociétés sont conclus aux conditions de marché. Toyota Kreditbank GmbH Group reçoit des aides financières de la part des importateurs Toyota Motor Corporation, Toyota City/Japon conjointement aux actions de promotion des ventes. 6.11 . Nom et adresse de la société mère, informations sur les états financiers consolidés . Nom et adresse du siège social de la société mère : — Toyota Financial Services Corporation Nagoya Lucent Tower 15F, 6-1, Ushijima-cho, Nishi-Ku, Nagoya 451-6015, Japon Nom et adresse du siège social de la société tête de groupe : — Toyota Motor Corporation 1, Toyota-cho, Toyota City, Aichi Prefecture 441-8571, Japon Toyota Kreditbank GmbH prépare ses propres états financiers qui sont publiés en Allemagne en version électronique de la « German Federal Gazette ». Ces états financiers sont inclus dans le palier de consolidation de Toyota Financial Services Corporation, Nagoya/Japon. Ce dernier est inclus dans les états financiers consolidés de Toyota Motor Corporation, Toyota City/Japon. Les états financiers consolidés sont publiés à Nagoya et Toyota City, Japon. 6.12 . Événements postérieurs à la clôture . — L’investissement dans KINTO Deutschland GmbH a été vendu à KINTO Europe GmbH (Groupe Toyota) le 1 er avril 2021. Aucun autre événement significatif ne s’est produit après la fin de la période de référence et qui aurait un impact significatif sur l’actif net, la situation financière et les bénéfices de Toyota Kreditbank GmbH. Cologne, le 2 juillet 2021 . Toyota Kreditbank GmbH : Christian RUBEN ; Axel NORDIEKER ; George JUGANAR . B . — Comptes consolidés. I. — Bilan au 31 mars 2021. (En Euros.) Actif 31/03/2021 31/03/2020 1. Liquidités a ) Caisse 829 374,33 28 851,89 b) Créance sur les banques centrales 791 566 964,35 724 998 143,73 Dont Banque Centrale Allemande 767 960 065,40 € (31/03/2020 : 678 738 milliers d’ E uros ) 792 396 338,68 725 026 995,62 2. Créances sur les établissements de crédit a ) Créances à vue 143 224 968,00 289 379 747,09 b ) Autres créances 33 968 352,82 55 783 845,93 177 193 320,82 345 163 593,02 3. Opérations avec la clientèle 8 997 116 893,57 8 660 216 684,75 Dont garantie par une hypothèque : 0 € (31 mars 2020 : 0 € ) Dont obligation municipale : 0 € (31 mars 2020 : 0 € ) 4. Obligations et autres titres à revenus fixes 120 034 589,38 114 093 748,62 5. Titres de participation 1,00 1,00 Dont établissements de crédit : 0 € (31 mars 2020 : 0 € ) Dont compagnies financières : 0 € (31 mars 2020 : 0 € ) 6. Parts dans les entreprises liées Dont établissements de crédit 232 290 254, 18 € (31 mars 2020 : 232 290 milliers d’ E uros ) Dont compagnies financières 1 000 000,00 € (31 mars 2020 : 50 256 milliers d’ E uros ) 7. Actifs en crédit-bail 3 215 212 674,51 2 637 145 688,15 8. Immobilisations incorporelles 12 372 355,51 9 934 782,81 9. Immobilisations corporelles 18 728 940,92 16 688 818,50 10. Autres actifs 116 379 974,49 101 581 597,15 11. Charges constatées d'avance 50 909 419,17 37 696 658,19 12. Actifs découlant de la surcapitalisation des engagements de retraite 390 577,00 290 932,00 13 500 735 085,05 12 647 839 499,81 Passif 31/03/2021 31/03/2020 1. Dettes envers les établissements de crédit a ) à vue 22 172 495,81 17 259 518,17 b ) à terme 3 433 458 390,64 3 664 630 979,53 3 455 630 886,45 3 681 890 497,70 2. Dettes envers la clientèle et comptes débiteurs de la clientèle Other liabilities a ) à vue 228 041 962,08 138 134 966,47 b ) à terme 6 742 098 136,70 5 696 542 168,10 6 970 140 098,78 5 834 677 134,57 3. Dettes fournisseurs 493 280 479,14 825 954 908,48 4. Autres passifs 131 001 548,43 53 201 164,22 5. Produits constatés d'avance 910 596 578,48 876 526 518,45 5.a. Impôts différés 17 873 764,63 6 049 316,23 6. Provisions et charges à payer a) charges de retraite 30 235 759,57 28 386 634,71 b) dettes fiscales et sociales 47 817 643,35 32 842 649,32 c) autres dettes 122 100 049,67 107 915 218,55 200 153 452,59 169 144 502,58 7. Dettes subordonnées 0,00 15 287 373,09 8. Capitaux propres a) Capital social 30 000 000,00 30 000 000,00 b) Réserves 450 425 161,35 450 425 161,35 c) Réserves des sociétés consolidées 784 015 019,58 675 242 412,67 d) Résultat consolidé de l'exercice 205 902 817,54 159 951 854,37 e) Ecart de conversion -148 284 721,92 -130 511 343,90 1 322 058 276,55 1 185 108 084,49 13 500 735 085,05 12 647 839 499,81 Hors-bilan 31/03/2021 31/03/2020 Engagements donnés : a ) Engagements de garantie 8 266 835,81 7 586 340,26 b ) Engagements de financement 1 903 432 920,26 1 569 714 537,00 II. — Compte de résultat . (En Euros) 2020 / 2021 2019 / 2020 1. Produits d'intérêts a ) sur opérations interbancaires 404 124 777,84 423 929 943,98 Dont intérêts négatifs sur les créances 3 014 776, 20 € (31 mars 2020 : 3 532 milliers d’euros ) b ) sur titres à revenus fixes et OAT 1 446 578,17 2 255 965,63 405 571 356,01 426 185 909,61 2. Charges d'intérêts 99 558 218,35 113 911 106,69 Dont intérêts négatifs sur les dettes 1 762 621,32 €. (31 mars 2020 : 2 201 milliers d’euros) 306 013 137,66 312 274 802,92 3. Commissions (produits) 82 504 182,26 87 847 344,40 4. Commissions (charges) 144 432 974,03 155 164 756,95 -61 928 791,77 -67 317 412,55 5. Autres revenus d'exploitation 742 763 576,33 609 816 194,51 6. Frais généraux administratifs a ) Frais du personnel a a) Traitements et salaires 55 078 825,87 51 257 493,81 a b) Charges sociales 15 720 428,80 15 751 900,95 Dont cotisations retraites 2 562 827, 30 € (31 mars 2020 : 3 511 milliers d’euros ) b ) Autres frais administratifs 100 340 750,69 101 918 601,34 171 140 005,36 168 927 996,10 7. Dotations aux amortissements des immobilisations incorporelles et corporelles y compris actifs en crédit-bail 516 867 449,25 419 531 694,95 8. Autres charges d'exploitation 64 478 610,74 56 402 369,24 9. Coût du risque (dotations et reprises de dépréciations sur créances, créances irrécouvrables et créances amorties) 5 686 832,32 39 087 810,00 10. Résultats des activités courantes 228 675 024,55 170 823 714,59 11. Impôts sur les bénéfices 74 291 613,42 47 761 263,63 Dont impôts différés 11 824 448,40 €. (31 mars 2020 : 6 049 milliers d’euros) 12. Autres impôts et taxes non inclus au poste (8) 1 482 535,28 1 734 678,62 13. Bénéfice de l'exercice 152 900 875,85 121 327 772,34 14. Report à nouveau (solde créditeur) 53 001 941,69 38 624 082,03 15. Résultat net consolidé de l'exercice 205 902 817,54 159 951 854,37 III. — Notes annexes aux Etats financiers consolidés 31 mars 2021 . 1. – Généralités . Toyota Kreditbank GmbH (TKG), SARL dont le siège social est situé à Cologne, est inscrite auprès l a Cour du district de Cologne sous le numéro HRB 18068. Les états financiers relatifs à l’exercice cl os le 31 mars 2021 ont été établis conformé ment aux dispositions comptables du Code de commerce allemand (HGB) et au décret sur la comptabilité des établissements de crédit (RechKredV), l e tout en respect des exigences légal es relatives aux SARL ("GmbH Gesetz"). La présentation vertical e du compte de résultat a été retenue. Le 11 mars 2021, la filiale Toyota Leasing GmbH a été renommée KINTO Deutschl and GmbH. En outre, l’activité de crédit-bail exploitée par KINTO Deutschl and GmbH, y compris les actifs et passifs connexes, a été transférée à Toyota Kreditbank GmbH l e 31 mars 2021 en tant que société mère de Toyota Kreditbank Group. 2. – Sociétés consolidées et méthode de consolidation . 2.1 . Sociétés consolidées . — En dehors de la société-mère, Toyota Kreditbank GmbH, les états financiers consolidés pour l’exercice se terminant le 31 mars 2021 incluent les sociétés allemandes ou étrangères suivantes : KINTO Deutschland GmbH, Cologne (ex-Toyota Leasing GmbH) ; Toyota Bank Polska Spolka Akcyjna, Varsovie, Pologne ; Toyota Leasing Polska Sp. z o. o., Varsovie, Pologne ; AO Toyota Bank, Moscou, Russie ; LLC Toyota Leasing, Moscou, Russie ; Koromo S.A., Luxembourg. Toyota Kreditbank GmbH détient 100 % des parts de Toyota Leasing GmbH et Toyota Bank Polska Spolka Akcyjna. Toyota Bank Polska Spolka Akcyjna détient 100 % des parts de Toyota Leasing Polska Sp. Z o.o. Toyota Kreditbank GmbH détient directement 99,90 % des parts de AO Toyota Bank, le reste étant détenu par KINTO Deutschland GmbH. AO Toyota Bank détient 100% des parts de LLC Toyota Leasing. Koromo S.A., Luxembourg, est une entité ad hoc (Special Purpose Entity («SPE»)). Les parts de cette entité sont détenues par trois fondations hollandaises qui détiennent chacune une participation de K€. 33 dans les capitaux propres de la société. Depuis l’exercice 2014/2015, Toyota Kreditbank GmbH a réalisé une opération portant sur des titres adossés à des actifs (Asset-backed security « ABS ») avec Koromo S.A., Luxembourg, et a titrisé une partie de son portefeuille de créances. Toutes les obligations émises par la special purpose entity pour refinancer ces transactions ont été acquises par Toyota Kreditbank GmbH. En conséquence, Toyota Kreditbank GmbH porte le risque de crédit attaché aux créances. Les créances conservent leur statut de créance pour la banque et sont donc comptabilisées en tant que telles. Pour cette raison, Koromo S.A. est considéré comme une filiale dans les états financiers consolidés de Toyota Kreditbank GmbH en accord avec le paragraphe § 290 (2) n° 4 du Code de Commerce allemand (HGB). Toutes les filiales sont consolidées par intégration globale. 2.2 . Méthode de consolidation . — Les états financiers consolidés ont été préparés conformément aux principes comptables de Toyota Kreditbank GmbH décrits ci-dessous. Les états financiers des sociétés consolidées ont fait l’objet, si nécessaire, des retraitements d’homogénéisation afin d'être présentés conformément aux principes comptables de la société-mère. Le coût d’investissement des filiales consolidées a été consolidé en vertu de l’article 66 (3) phrase 4 du EGHGB (Loi introductive du Code de Commerce allemande) suivant la valeur comptable en accord avec le paragraphe § 301 (1), alinéa 2 no. 1 du Code de Commerce allemand (HGB, ancienne version). La valeur comptable des participations dans les sociétés consolidées correspondant à la valeur réelle des fonds propres, aucun écart de consolidation (i.e. goodwill) n’a été constaté. Le capital social des trois fondations néerlandaises est présenté dans les états financiers consolidés parmi les autres passifs (et non en tant qu’intérêts minoritaires) en raison du seul rôle de garantie que jouent ces entités. Les créances, dettes, comptes de régularisation ainsi que les charges et revenus intragroupes des sociétés consolidées ont été annulées. Les profits issus de la vente des actifs de KINTO Deutschland GmbH ‘s à Toyota Kreditbank Gmbh ont été éliminés conformément au paragraphe 304 (1) du Code de Commerce allemand (HGB). Aucune perte sur les sociétés liées n’a été constaté au cours de l’exercice. 3. – Règles et méthodes comptables, conversion des devises étrangères . Les créances sur la clientèle résultant des opérations de crédit et de crédit-bail sont présentées en incluant les intérêts et charges pour la durée restant à courir. Les autres créances sur la clientèle, les créances sur les établissements de crédit et les autres actifs sont comptabilisés à leur valeur nominale. Des dépréciations spécifiques sont comptabilisées au titre des pertes latentes sur les créances clients . Le risque général de crédit pour toutes les lignes d'activités a été couvert par des dépréciations générales. Lorsqu'elles ont été jugées prudentes et appropriées, des dépréciations générales ont également été constituées au-dessus des montants comptabilisés au plan fiscal. La méthode de détermination des provisions pour risques a été développée au cours de l’exercice audité, et repose désormais sur un modèle de pertes attendues, conformément aux exigences de l’IDW RS BFA 7. Dans le cas de créances clients dont la notation ne s’est pas détériorée de manière significative au cours de la durée du crédit, une indemnité forfaitaire est calculée sur la base d’un horizon de pertes à un an. Pour les contrats qui présentent une détérioration significative de la solvabilité, le calcul est basé sur la perte attendue sur la durée du contrat. Les dépréciations spécifiques des créances détenues envers les clients particuliers sont comptabilisées pour les contrats identifiés comme présentant un risque de défaut ou pour lesquels le délai de paiement a dépassé une période définie. Le montant de la provision spécifique est calculé sur la base des flux futurs de trésorerie estimés recouvrables pour chaque contrat, en tenant compte des flux de trésorerie passés et de l'effet d'éventuelles garanties. La provision spécifique des créances détenues envers les concessionnaires est déterminée au cas par cas. Les dépréciations générales sont calculées en fonction des probabilités de défauts et des pertes futures attendues pour chaque contrat. Pour déterminer la probabilité de défaut et la perte attendue, le groupe prend en compte, à minima, les paramètres de calcul de la couverture en fonds propres des risques de défaillance basée sur l’approche de notation interne (IRBA) employée par Toyota Kreditbank GmbH. Des paramètres tirés des systèmes de notation interne nationaux sont employés par les filiales. Les actions m à la disposition de la filiale Toyota Bank Polska Spolka Akcýjna, Varsovie, Pologne, par Visa Inc., Wilmington / USA sont comptabilisées à la valeur initiale dans les investissements. Le groupe Toyota Kreditbank comptabilise ces actions en appliquant la méthode du report en avant de la valeur comptable. Les obligations et les autres titres à revenus fixes sont classés comme actifs à court terme et sont évalués en utilisant le principe de la valeur la plus faible, conformément au §340e (1) phrase 2 et au §253 (4) du Code de Commerce allemand (HGB). Les actifs en crédit-bail se composent essentiellement de véhicules loués et sont évalués à leur valeur d’acquisition diminué de tout amortissement cumulé et de toute perte de valeur cumulée. La provision pour risques potentiels sur la valeur résiduelle a été compensée par les actifs loués à l’actif du bilan. Les véhicules loués en crédit-bail sont généralement amortis linéairement jusqu’à la valeur résiduelle contractuelle. Les véhicules loués en crédit-bail des branches Norvégienne et Suédoise sont amortis linéairement sur la durée d’utilité des actifs. Selon leurs conditions, les contrats de crédit-bail sont qualifiés soit de location simple, soit de location financement et les actifs sous-jacents associés sont ainsi présentés soit en tant qu’actifs loués, soit en tant que créances clients. Les logiciels sont comptabilisés dans les immobilisations incorporelles au coût de revient déduction faite de l’amortissement linéaire calculé sur une période de trois à cinq ans. Les immobilisations corporelles sont comptabilisées à leur coût, déduction faite de l'amortissement. Tous les actifs sont amortis de façon linéaire sur leur durée d’utilité estimée. Toute perte de valeur préalablement comptabilisée sur les immeubles détenus par Toyota Kreditbank GmbH est maintenue, conformément au paragraphe § 7 alinéa 5 (1) de la Loi sur l'Impôt sur les Bénéfices (EStG) et en accord avec l’Article 67 (4) alinéa 1 de la loi introductive du Code de commerce (EGHGB) allemand. Les charges constatées d’avance concernent des paiements qui représentent une charge pour une période spécifique après la date de clôture. Les paiements anticipés effectués par le Groupe Toyota Kreditbank pour des services à fournir pour des véhicules loués dans le cadre de contrats de leasing (avec services) sont comptabilisés en charges sur la durée des contrats de leasing. Les passifs sont présentés à leur valeur de règlement attendue, intérêts courus compris. Les produits constatés d’avance incluent les intérêts et frais provenant principalement des opérations de crédit. Ils sont repris en résultat selon la méthode appelée « règle-de-78 ». Ce compte est également utilisé pour isoler les paiements spéciaux sur crédit-bail de ceux issus de l’activité courante. Pour des raisons de symétrie avec les loyers de crédit-bail, ils sont transférés vers le compte de résultat de façon linéaire sur la durée du contrat. Les provisions sont constatées pour tous les risques identifiés et pour les passifs dont l’échéance ou le montant sont incertains et sont évalués au montant de règlement attendu. En accord avec le paragraphe § 253 (2) alinéa 1 du Code de Commerce allemand (HGB), les autres provisions dont l’échéance prévue est supérieure à un an sont escomptés à leur valeur actuelle sur la base du taux d’intérêt moyen du marché des sept dernières années sur la durée restant à courir. Les provisions pour prestations de retraite au 31 mars 2021 sont calculées, conformément au Code de Commerce allemand (HGB), en utilisant la méthode de projection d’unité de crédit, fondée non seulement sur les hypothèses biométriques (Barèmes 2018 du Prof. Klaus Heubeck), mais aussi sur la croissance des salaires et de rentes à prévoir, respectivement pour 3% et 3% par an, ainsi que sur un taux du marché actualisé de 3,00% par an. Les montants ont été actualisés sur la base du taux d’intérêt moyen du marché des dix dernières années. L’écart entre l’utilisation du taux d’intérêt moyen du marché sur les 10 dernières années et sur les 7 dernières années a généré un impact de 4 371 K€ sur le montant de la provision. Toyota Kreditbank GmbH a mis en place des « Contractual Trust Arrangement » par lesquels les actifs relatifs au régime des pensions ont été séparés des autres actifs de la banque et transférés à des mandataires. Les actifs qui ne sont pas accessibles à d’autres créanciers et qui ont été désignés comme étant détenus exclusivement pour régler les obligations de pension, ont été imputés sur ces obligations à la date de clôture, selon le § 246 (2) phrase 2 du Code de Commerce allemand (HGB ; présentation en valeur nette). Tout excédent des actifs du régime sur les obligations est présenté dans le compte « Excédent de pension et actifs des régimes similaires» au passif du bilan. Les engagements de retraite résultant des anciens accords sont reportés en « Provisions pour pension et obligation similaire ». Dans ces cas, il n’y a pas d’actifs séparés. Le montant de la provision pour départs en préretraite avec emplois à temps partiel a été évalué, selon les dispositions du Code de Commerce allemand (HGB), en utilisant au 31 mars 2021 la méthode des unités de crédit projetées (Projected Unit-Credit Method) et un taux d’actualisation de 0,67 % par an. Les états financiers des filiales du groupe utilisant une devise étrangère sont convertis en euros au 31 mars 2021, conformément au paragraphe § 308a du Code de Commerce allemande (HGB). Les différences de conversion sont portées dans les capitaux propres du groupe en écart de conversion. Les actifs et passifs en devises étrangères sont convertis conformément aux paragraphes § 256a et § 340h du Code de Commerce allemand (HGB). Les provisions stipulées dans le § 256a du Code de Commerce Allemand ne sont pas appliquées si les unités de valorisation sont créées conformément au § 254 du Code de Commerce Allemand, en tant que couvertures d’éléments en devises étrangères. Au cours de cet exercice, Toyota Kreditbank a comptabilisé des intérêts négatifs sur les créances et les dettes. Les intérêts négatifs sur les créances et les dettes sont respectivement présentés séparément sur les lignes « Produits d’intérêts » et « Charges d’intérêts ». Dans les deux cas, les montants ont un impact non significatif sur la rentabilité de la banque. Les dotations aux provisions sont présentées, au compte de résultat, déduction faite des sommes recouvrées. Les impôts différés sont calculés sur les différences temporaires entre les valeurs nettes comptables et la base fiscale des actifs, passifs et autres éléments différés supposés être repris dans les années suivantes. Au 31 mars 2021, les passifs d’impôts différés proviennent essentiellement des différences relatives à la classification des contrats de crédit-bail, à la durée de vie des actifs loués en crédit-bail et aux périodes de dépréciation/amortissements appliquées. Au 31 mars 2021, les actifs d’impôts différés proviennent essentiellement d’Allemagne, de la succursale espagnole et de la filiale polonaise. Au 31 mars 2021, les différences temporaires sont principalement dues aux différentes valeurs nettes comptables des actifs loués, provisions et amortissements. Les impôts différés sont calculés sur la base d’un taux combinant les impôts sur les sociétés, les impôts locaux et les taxes complémentaires de solidarité. Les impôts différés des filiales et succursales étrangères de Toyota Kreditbank GmbH sont calculés sur la base des taux applicables dans chaque juridiction fiscale du Groupe. A l’échelle du groupe, les passifs d’impôts différés ont été déduits des actifs d’impôts différés. L’excédent d’actifs d’impôts différés sur les passifs d’impôts différés en fin de période a été comptabilisé au passif dans le bilan. Les valeurs de marché des instruments financiers dérivés ont été déterminées en utilisant des méthodes de valorisation informatisées (méthode du cash-flow actualisé). Les justes valeurs sont calculées par le département Trésorerie de Toyota Kreditbank GmbH. Les instruments financiers dérivés ne sont pas reconnus au bilan, car ils sont toujours utilisés comme instruments de couverture. Seul le montant des intérêts courus figure au bilan. Conformément à l’IDW RS BFA 3, toute obligation nette portant sur des transactions comprenant des instruments financiers porteurs d’intérêts et présents dans le portefeuille bancaire est calculée selon une approche par le résultat. Selon cette méthode, une évaluation globale des actifs et passifs porteurs d’intérêt (y compris les instruments financiers dérivés) est réalisée, en prenant compte tous les coûts au titre de frais administratifs et de risques qui devraient être engagés avant que la transaction ne soit réalisée dans son intégralité. Ce calcul prend en compte les opportunités de refinancement spécifiques lors de chaque exercice comptable. Au 31 mars 2021, aucune obligation nette n’a été comptabilisée, étant donné qu’à cette date il n’était pas nécessaire de constituer une provision. 4. – Notes annexes au Bilan . 4.1 . Trésorerie . — En plus des créances sur la Banque Fédérale Allemande, le solde de trésorerie auprès de la Banque Nationale de Pologne s’élève à 4 639 K€ (31 mars 2020 : 18 325 K€ ) et auprès de la Banque Centrale de Russie à 18 968 K€ (31 mars 2020 : 27 K€ 935). Les disponibilités s’ élèvent à 829 K€ (31 mars 2020 : 29 K€ ) et la trésorerie auprès des autres banques centrales s’élevant à 791 567 K€ (31 mars 2020 : 724 998 K€ ) correspondent à la trésorerie présentée dans l'état consolidé des flux de trésorerie. Les réserves de trésorerie, inclut les montants en devises étrangères compris en devises pour 24 398 K€ (31 mars 2020 : 46 260 K€ ) 4.2 Créances sur les établissements de crédit Les créances sur établissements de crédit ont les échéances sui vantes : (En milliers d’Euros) 31 / 03 / 2021 31 / 03 / 2020 Jusqu'à 3 mois 33 968 55 784 De 3 mois à 1 an 0 0 De 1 an à 5 ans 0 0 Plus de 5 ans 0 0 Les autres créances sur établissements de crédit en devise étrangère s’élèvent à 35 073 K€ (31 mars 2020 : 181 940 K€ ). 4.3 . Créances sur la clientèle . — Ce poste regroupe principalement des créances sur opérations de crédits, sur crédit-baux, des prêts pour le financement des concessionnaires, et des créances à vue sur valeur résiduelle. Les créances sur la clientèle incluent 22 341 K€ (31 mars 2020 : 0 K€ ) dues par des sociétés liées. Analysées par échéance résiduelle, les créances sur la clientèle se décomposent comme suit : (En milliers d’Euros) 31 / 03 / 2021 31 / 03 / 2020 Jusqu'à 3 mois 1 457 480 1 458 393 De 3 mois à 1 an 1 725 623 1 478 707 De 1 an à 5 ans 5 348 097 5 321 384 Plus de 5 ans 465 917 401 732 Il n’existe pas de créances avec échéance résiduelle indéterminée. Au 31 mars 2021 figurent dans l es créances sur la clientèle des montants en devises étrangères représentant une contre-valeur de 2 771 586 K€ (31 mars 2020 : 2 627 532 K€ ). 4.4 . Obligations et autres titres à revenus fixes : Emetteur Début de l'échéance Maturité Montant nominal PLN million Montant nominal EUR million Taux d'intérêt Republic of Poland 20.12.2017 25.11.2022 50.0 10.8 WIBOR6M Republic of Poland 25.11.2016 25.11.2022 60.0 12.9 WIBOR6M Republic of Poland 04.10.2018 25.01.2024 50.0 10.8 WIBOR6M Republic of Poland 11.10.2019 25.01.2026 90.0 19.4 WIBOR6M Republic of Poland 25.10.2019 25.05.2025 50.0 10.8 WIBOR6M Republic of Poland 14.02.2020 25.05.2025 50.0 10.8 WIBOR6M Republic of Poland 09.10.2020 25.01.2026 50.0 10.8 WIBOR6M Narodowy Bank Polski (Banque nationale de Pologne) 27.03.2020 03.04.2020 170.0 36.6 1,50% Ces obligations d'État sont éligibles à une cotation en bourse et sont effective ment cotées. 4.5 . Actifs en crédit-bail . — Les mouvements des actifs loués en crédit-bail sont présentés par société mère et filial es comme suit (en K€) : ( En milliers d’ E uros ) Toyota Kredibank Gmbh KINTO Deutschland Gmbh Toyota Leasing Polska Total Total 2020/2021 2020/2021 2020/2021 2020/2021 2019/2020 Coût d’acquisition Solde d’ouverture 2 292 885 760 742 252 675 3 306 302 2 635 594 Différence de change 105 408 0 -8 250 97 158 -110 621 Acquisitions 1 776 921 474 523 129 883 2 381 327 1 477 289 Cessions 645 192 1 235 265 43 957 1 924 414 695 960 Solde de clôture 3 530 022 0 330 351 3 860 373 3 306 302 Amortissements et Dépréciation Solde d’ouverture 480 748 155 656 32 754 669 157 551 491 Différence de change 19 625 0 -1 622 18 003 -18 690 Acquisitions 332 113 137 063 39 653 508 829 411 930 Cessions 246 411 292 719 11 699 550 829 275 574 Solde de clôture 586 075 0 59 086 645 160 669 157 Valeurs comptables 2 943 947 0 271 265 3 215 213 2 637 146 Une perte de valeur de 52 860 K€ (31 mars 2020 : 31 108 K€ ) a été comptabilisée sur les actifs de leasing pour couvrir les risques identifiés liés aux fluctuations de la valeur résiduelle. 4.6 . Immobilisations incorporelles . — Les immobilisations incorporelles sont essentiellement constituées de logiciel. 4.7 . Immobilisations corporelles . — Les « Constructions » au prix de revient en déduisant l’amortissement prévu incluent à la fois l’immeuble du siège de la Banque et celui utilisé à des fi ns opérationnelles par une société du groupe. La valeur nette comptable de 192 K€ (31 mars 2020 : 199 K€ ) se rapporte aux locaux de Toyota Kreditbank GembH’s utilisés pour son propre compte. TOYOTA Deutschl and GmbH loue le terrai n à la Banque. La valeur comptable des immobilisations corporelles a augmenté de 2 050 K€ au cours de l'exercice. L'augmentation est principalement attribuable à l'expansion de la flotte de véhicules du groupe Toyota Kreditbank. Toyota Kreditbank GmbH appli que l’option comptable de l’article 67 (4), alinéa 1 de la Loi Introductive du Code de Commerce Allemand, par laquelle la valeur nette comptable des actifs, qui a été di mi nué par des amortissements conformément au paragraphe 254 du Code de Commerce Allemand (ancienne version), peut être reprise pour l’amortissement des immeubles, même après l’entrée en vigueur de la Loi de Modernisation de l a Comptabilité Allemande. Conformément à l’article 7 alinéa 5 de la Loi sur l'Impôt sur les Bénéfices, le taux d’amortissement des constructions est de 2,5 % par an et reste inchangé. 4.8 . Variation des immobilisations . — Variation des immobilisations incorporelles, des immobilisations corporelles, des actifs loués en crédit-bail et des immobilisations financières : (En milliers d’Euros) Valeur brute Amortissement Valeurs nettes comptables 01/04/2020 Gain ou perte de change Acquisitions Cessions 31/03/2021 01/04/2020 Gain ou perte de change Acquisitions Cessions 31/03/2021 31/03/2021 31/03/2020 Investissements 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Actifs financiers 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Crédit-bail d’actifs 3 306 302 97 158 2 381 327 1 924 414 3 860 373 669 157 18 003 508 829 550 829 645 160 3 215 213 2 637 145 Immobilisations incorporelles 41 677 329 6 384 1 422 46 968 31 742 259 3 848 1 254 34 595 12 373 9 935 Bâtiments 32 633 0 0 0 32 633 32 365 0 10 0 32 375 258 268 Équipement opérationnel et commercial 36 029 85 13 614 12 646 37 082 19 607 -524 180 5 124 18 611 18 471 16 421 Immobilisations corporelles 68 662 85 13 614 12 646 69 715 51 972 -52 4 190 512 450 986 18 729 16 689 Total 3 416 641 97 572 2 401 325 1 938 482 3 977 056 752 871 18 210 516 867 557 207 730 741 3 246 314 2 663 771 4.9 . Autres actifs . — Ce poste est principalement composé des crédits d’impôts pour 54 806 K€ (31 mars 2020 : 37 385 K€ ), des créances sur entreprises liées à hauteur de 12 116 K€ (31 mars 2020 : 14 625 K€ ), et de créances clients pour 7 296 K€ (31 mars 2020 : 7 394 K€ ). Ce poste comprend des créances en devises étrangères d’un montant de 49 187 K€ (31 mars 2020 : 30 368 K€ ). 4.10 . Actifs en devises étrangères . — Les actifs libellés en devises étrangères s’élèvent à 4 231 211 K€ (31 mars 2020 : 3 901 708 K€ ). 4.11 . Charges constatées d’avance . — Ce poste comprend des frais administratifs généraux pour un montant de 15 352 K€ (31 mars 2020 : 12 668 K€ ) et des charges à répartir pour prestations de servi ces dans le cadre de contrats « full servi ce » d'un montant de 27 088 K€ (31 mars 2020 : 25 028 K€ ). Les dépenses pour les travaux de servi ce à effectuer se rapportent principalement à la succursale espagnol e de Toyota Kreditbank GmbH et la filial e polonaise. Ces dépenses sont réparti es sur la durée des contrats concernés. Cette ligne comprend également les frais de crédit prépayés pour un montant de 4 366 K€ (31 mars 2020 : 0). 4.12 Dettes envers les établissements de crédit Le tableau suivant est une analyse des dettes envers les établissements de crédit à ter mes fixes ou avec délais de préavis selon l es durées restant à courir : (En milliers d’Euros) 31 / 03 / 2021 31 / 03 / 2020 Jusqu'à 3 mois 448 131 413 962 De 3 mois à 1 an 860 630 1 652 641 De 1 an à 5 ans 2 119 357 1 591 107 Plus de 5 ans 5 340 6 922 Ce poste comprend des dettes en devises étrangères d’un montant de 492 225 K€ (31 mars 2020 : 550 053 K€ ). 4.13 . Dettes envers la clientèle . — Les durées restant à courir des dettes envers la clientèle, dettes à ter mes fixes ou avec délai de préavis, se décomposent comme suit : (En milliers d’Euros) 31 / 03 / 2021 31 / 03 / 2020 Jusqu'à 3 mois 905 423 698 633 De 3 mois à 1 an 1 231 625 1 785 571 De 1 an à 5 ans 4 588 724 3 192 744 Plus de 5 ans 16 326 19 594 Ces dettes se rapportent principalement aux sociétés liées pour un montant de 6 742 098 K€ (31 mars 2020 : 5 696 542 K€ ). Les charges d'intérêts courus qui y sont incluses s'élèvent à 37 708 K€ (31 mars 2020 : 31 372 K€ ). Ce poste comprend des dettes en devises étrangères d’un montant de 2 760 069 K€ (31 mars 2020 : 2 446 949 K€ ). 4.14 . Dettes financières . — Au total, des billets de trésorerie d’un montant de 310 320 K€ (31 mars 2020 : 671 1778 K€ ) avaient été émis par Toyota Kreditbank GmbH à la date de clôture. Ces dettes financières arrivent à échéance au cours de l'exercice cl os le 31 mars 2021. AO Toyota Bank, Moscou, Russie, a émis une obligation au cours de l'exercice pour un montant de 58 132 K€ en complément des obligations émises au cours des exercices précédents. De pl us, Toyota Leasing Polska Sp. zoo., Varsovie, Pologne a émis une obligation d'un montant de 32 253 K€ au cours de l'exercice. Au total, l'encours des obligations à la fi n de l’exercice s'élevait à 182 960 K€ (31 mars 2020 : 154 777 K€ ). Des obligations pour un montant total de 34 262 K€ viendront à échéance au cours de l'exercice 2021/2022. Ces dettes financières comprennent des montants en devises équivalant à 182 960 K€ (31 mars 2020 : 312 456 K€ ) et comprennent des dettes libellées en rouble russe équivalant à 150 708 K€ (31 mars 2020 : 154 777 K€ ), en zloty polonais équivalent à 32 252 K€ (31 mars 2020 : 0) et en dollars américains équivalent à 0 K€ (31 mars 2020 : 157 679 K€ ). 4.15 . Autres passifs . — Ce poste comprend principalement des dettes envers les sociétés liées pour un montant de 40 690 K€ (31 mars 2020 : 623 K€ ), dont passifs liés à l'activité d'affacturage de la succursale française, taxe sur la valeur ajoutée des passifs s'élevant à 20 453 K€ (31 mars 2020 : 15 472 K€ ), des dettes fournisseurs s'élevant à 12 120 K€ (31 mars 2020 : 8 054 K€ ) et impôts à payer s'élevant à 5 941 K€ (31 mars 2020 : 7 451 K€ ). Ce poste inclut également des gai ns de change latents à hauteur de 19 168 K€ (31 mars 2020 : 1 157 K€ ) résultant de la conversion en devises des capitaux alloués aux succursales et des prêts aux succursales. Au total, les autres passifs comprennent des dettes en devises d'un montant de 38 453 K€ (31 mars 2020 : 28 100 K€ ). Les autres passifs au 31 mars 2020 incluent des dettes envers l’actionnaire, Toyota Financial Services Corporation, pour 25 K€ (31 mars 2020 : 293 K€ ). 4.16 . Produits constatés d’avance . — Le sol de est principalement constitué d'intérêts et de frais liés à l'activité de crédit, ainsi que l es paiements initiaux découlant des contrats de location. 4.17 . Passifs d’impôts différés . — Toyota Kreditbank GmbH a constaté au cours de l’exercice un passif d’impôt différé qui s’élève à 17 874 K€ . Les impôts différés sont calculés pour chaque entité (établissements permanents) en utilisant les taux d'imposition applicables selon les juridictions fiscales appropriées. Au 31 mars 2021, les impôts différés comprennent les éléments suivants : (En milliers d’Euros) Etablissement Pologne Russie Groupe 2020/ 2021 2020/ 2021 2020/ 2021 2020/ 2021 Taux d’imposition en % 21.00 - 32.45% 19.00% 20.00% Impôts différés en actif 157 346 40 374 1 717 199 437 Impôts différés en passif 208 635 7 675 1 001 217 311 Total -51 289 32 699 716 -17 874 Perte reportée 122 587 27 822 0 150 409 Les déficits reportables utilisables sont pris en compte dans l e calcul des impôts différés. Il s peuvent être utilisées au cours des cinq prochaines années (voir § 274 (1) alinéa 4 HGB). 4.18 . Autres dettes et provisions . — Les valeurs mobilières de placement désignées pour couvrir les engagements de retraite spécifiques et séparés des autres actifs par Toyota Kreditbank Gmbh en accord avec une convention de fiducie « Contractual Trust Agreement », sont compensées par les obligations correspondantes. Les actifs désignés du régi me ont une juste valeur de 10 041 K€ (31 mars 2020 : 8 887 K€ ), contre des engagements de retraite d’un montant de 10 863 K€ (31 mars 2020 : 9 795 K€ ). Les contributions à ces plans sont de 181 K€ (31 mars 2020 : 159 K€ ) et sont comptabilisées en « Provisions pour retraite ». Ces contributions ne sont pas dues avant le mois de janvier du mois suivant. Parallèlement à la compensation d'actifs et passifs de l'exercice 2020/2021, des dépenses d'un montant de 1 353 K€ (31 mars 2020 : 1 744 K€ ) ont été imputés sur des revenus d'un montant de 579 K€. (31 mars 2020 : 894 K€ ). Les actifs désignés du régi me ont un coût historique de 8 861 K€ (31 mars 2020 : 7 515 K€. ). Les autres provisions se composent essentielle ment des provisions pour bonus versés aux concessionnaires pour 20 687 K€ (31 mars 2020 : 13 340 K€ ), de charges de personnel pour 16 817 K€ (31 mars 2020 : 15 328 K€ ), de coûts de maintenance pour 28 433 K€ (31 mars 2020 : 19 876 K€ ), et de charges à payer sur factures pour 20 587 K€ (31 mars 2020 : 14 801 K€ ). 4.19 . Dettes subordonnées . — Au cours de l'exercice précédent, des dettes subordonnés liées à une contribution de Toyota Motor Finance (Pays -Bas) B.V., Amsterdam/Pays-Bas. Les dettes subordonnées sont arrivées à échéance au cours de l’exercice. Les charges d'intérêts sur les dettes subordonnées au cours de l’exercice s’élèvent à 155 K€ (2019/2020 : 360 K€. ). 4.20 . Dettes en devises étrangères . — Au 31 mars 2021, les dettes en devises étrangères s’élèvent à 3 927 788 K€ (31 mars 2020 : 3 791 685 K€ ). 5. – Notes annexes au compte de résultat . 5.1 . Autres produits d’exploitation . — Ce poste comprend principalement des produits issus de l’activité de crédit-bail d’un montant de 689 572 K€ (31 mars 2020 : 566 277 K€ ). Les loyers et autres services facturés à des sociétés du Groupe Toyota s’élèvent à 11 835 K€ (31 mars 2020 : 12 719 K€ ). Les autres produits d’exploitation intègrent un montant de 2 893 K€ (31 mars 2020 : 2 866 K€ ) relatives aux périodes précédentes. 5.2 . Dépréciations, amortissements des actifs incorporels, corporels et loués en crédit-bail . — Les amortissements sur actifs loués en crédit-bail par toutes les succursales de Toyota Kreditbank GmbH ainsi que KINTO Germany GmbH et Toyota Leasing Polska Sp. z.o.o s’élèvent à 508 829 K€ (31 mars 2020 : 411 929 K€ ). 5.3 . Autres charges d’exploitation . — Ce poste comprend principalement les dépenses relatives à l’activité de crédit-bail qui s’élèvent à 53 575 K€ (31 mars 2020 : 21 727 K€ ). Les pertes sur cession d’équipements d’exploitations et de bureau s’élèvent à 754 K€ (31 mars 2020 : 1 100 K€ ). Les dépenses relatives aux ajustements d’intérêt découlant de l’actualisation des provisions de long-terme qui s’élèvent à 3 146 K€ (2019/2020 : 3 276 K€ ). Les charges sur exercices antérieurs s’élèvent à 67 K€ (31 mars 2020 : 35 K€ ). Ce poste inclut également des pertes de change pour 19 K€ (31 mars 2020 : 21 108 K€ ). 5.4 . Impôts . — Ce poste comprend les impôts sur les sociétés allemand et étrangers. (En milliers d’Euros) 2020/2021 2019/2020 Charge/produit (-) d'impôts attendu en Allemagne (pour un taux de 32,45 %) 73 724 54 869 Différence de taux d'imposition sur les gains à l'étranger -18 925 -15 659 Ajustements dus au bilan fiscal (incl. Impôts sur les dividendes) 8 530 4 981 Autres 10 963 3 571 Charge/produit (-) d'impôts 74 292 47 762 Le taux effectif était de 32 , 7 % (31 mars 2020 : 28 , 2 %). 6. – Autres informations . 6.1 . Membres de la direction générale . — Les personnes suivantes ont exercé les fonctions de directeurs généraux au cours de l'exercice : Christian Ruben Axel Nordieker George Juganar Les administrateurs exercent leurs fonctions à temps plein. En plus de sa fonction de directeur général chez Toyota Kreditbank GmbH, M. Ruben a également été directeur général de KINTO Deutschland GmbH jusqu’au 31 mars 2021. La rémunération des membres de la direction générale s’est élevée à 1 062 K€ (31 mars 2020 : 993 K€ ). La provision pour retraites relative à d'anciens membres de la direction générale s'élève à 4 664 K€ (31 mars 2020 : 4 677 K€ ). Les pensions versées au cours de l'exercice se montent à 281 K€ (31 mars 2020 : 293 K€ ). 6.2 . Créances sur les membres de la direction générale . — Les créances sur les membres de la direction générale s’élèvent au 31 mars 2021 à 0 K€ . 6.3 . Nombre de salariés . — L’effectif moyen au cours l’exercice était de 834 (2019/2020 : 795), dont 299 (2019/2020 : 281) en Allemagne, 97 (2019/2020 : 94) en France, 61 (2019/2020 : 59) en Espagne, 33 (2019/2020 : 34) en Norvège, 46 (2019/2020 : 43) en Suède, 14 (2019/20209 : 8) en Autriche, 17 (2019/2020 : 16) au Portugal, 139 (2019/2020 : 134) en Pologne et 128 (2019/2020 : 126) en Russie. 6.4 . Affectation du résultat au niveau de la société mère . — La direction générale propose de transférer 123 511 K€ du bénéfice non affecté aux autres réserves. 6.5 . Événements postérieurs à la clôture . — Le 1er avril 2021, la filiale KINTO Deutschl and GmbH a été vendue par Toyota Kreditbank GmbH à KINTO Europe (une entité du groupe Toyota). Aucun autre événement significatif n'est survenu après la clôture et ayant un impact significatif sur l’actif net, la situation fi nancière et l es bénéfices de Toyota Kreditbank GmbH. 6.6 . Instruments dérivés . — Des instruments dérivés ont été souscrits afin de couvrir les risques de taux de change. Ce sont des futures de change qui sont utilisés exclusivement à des fi ns de couverture. Les instruments financiers dérivés comprennent l es éléments suivants : Montant en milliers d’Euros Valeur nominale 31 / 03 / 2021 Valeur nominale 31 / 03 / 2020 Valeur de marché Positive 31 / 03 / 2021 Valeur de marché Positive 31 / 03 / 2020 Valeur de marché Négative 31 / 03 / 2021 Valeur de marché Négative 31 / 03 / 2020 Risque de change- contrats de change à terme 0 158 566 0 924 0 646 Total 0 158 566 0 924 6 46 6.7 . Unités d’évaluation . — Dans chaque cas, les produits dérivés de couverture sont associés à un élément couvert du passif, avec un profil de risque opposé (micro-couverture). Les éléments couverts et les éléments de couverture en conjonction avec les swaps de taux d’intérêt/devise et les contrats de change à terme sont regroupés en unité de micro- évaluation en utilisant la méthode dite «Valuation Freeze Method ». La juste valeur des gains ou des pertes sur les éléments couverts ou sur les éléments de couvertures (y compris les flux de trésorerie) se compenseront mutuellement sur la période de ces éléments, étant donné que les montants, échéances, taux d’intérêt, devises, révisions des taux d’intérêts, et dates de remboursement sont identiques. Au 31 mars 2021, aucune unité d’évaluation n’est mise en place. 6.8 . Eléments classés en passifs éventuels . — Les engagements de crédit irrévocables concernent principalement les prêts aux concessionnaires et dépendent des processus normaux de contrôle crédit qui s’appliquent pour tout risque de crédit. Aucune augmentation des risques de pertes liées au crédit n’a été identifiée. Des réclamations à l’encontre de la banque pourraient émaner à tout moment. 6.9 . Autres engagements financiers . — Les engagements résultant des contrats de location, de crédit-bail et d'entretien au 31 mars 2021 sont les suivants : En K€ Echéances au 31 mars 2022 8 571 Echéances du 1er avril 2022 au 31 mars 2026 7 392 Echéances après 31 mars 2026 2 734 Total 18 697 Liées aux sociétés du Groupe 1 249 6.10 . Honoraires des auditeurs externes . — Les honoraires des commissaires aux comptes pour les états financiers consolidés et pour les états financiers annuels des sociétés consolidées se répartissent comme suit par type de service : Montant en milliers d’Euros Allemagne 2020/2021 Abroad 2020/2022 Total 2020/2023 Audit des comptes annuels 670 355 1 025 Autres attestations 30 0 30 Service Tax 0 36 36 Autres services 0 0 0 Total 700 391 1 091 6.11 . Liens entre les parties liées . — Les parties liées sont définis comme les personnes ou sociétés sur lesquelles la société consolidante peut avoir une influence ou pouvant avoir une influence sur le groupe. Dans les paragraphes qui suivent, aucune information sur des personnes ou sociétés déjà incluses dans le périmètre de consolidation de Toyota Kreditbank GmbH ne sont fournies. Toyota Financial Services Corporation (Nagoya, Japon), est l’unique actionnaire de Toyota Kreditbank GmbH. Les relations commerciales entre les sociétés du groupe sont conclues aux conditions normales de marché entre ces deux sociétés. Toyota Financial Services Corporation assure également le remboursement des billets de trésorerie émis par le groupe en Europe. Toyota Motor Finance (Netherlands) B.V. refinance Toyota Kreditbank GmbH aux conditions de marché et lui octroie aussi des prêts subordonnés. Toyota Motor Finance (Netherlands) B.V. fournit aussi la garantie sur le programme de joint capital market de Toyota Bank Polska S.A. et de Toyota Leasing Polska Sp.z o.o. A la clôture de l’exercice, les dettes s’élèvent à 6 742 098 K€ (31 mars 2020 : 5 711 829 K€ ) et les charges au cours de l’année s’élèvent à 47 462 K€ (31 mars 2020 : 45 956 K€ ). Tous les contrats avec ces sociétés sont conclus aux conditions normales de marché. Pour soutenir ses actions de promotion des ventes, Toyota Kreditbank GmbH Group reçoit des aides financières des sociétés importatrices de la Toyota Motor Corporation, (Ville de Toyota, Japon). 6.12 . Nom et adresse de la société mère, informations sur les états financiers consolidés . Nom et adresse du siège social de la société mère : — Toyota Financial Servi ces Corporation Nagoya Lucent Tower 15F, 6-1, Ushi ji ma-cho, Nishi-Ku, Nagoya 451-6015, Japon Nom et adresse du siège social de la société tête de groupe : — Toyota Motor Corporation 1, Toyota-cho, Toyota City, Ai chi Prefecture 441-8571, Japon Toyota Kreditbank GmbH prépare ses propres états financiers qui sont publiés en Allemagne dans la version électronique de la German Federal Gazette. Ces états financiers sont inclus dans le palier de consolidation de Toyota Financial Services Corporation, Nagoya/Japon. Ce dernier est inclus dans les états financiers consolidés de Toyota Motor Corporation, Toyota City/Japon. Les états financiers consolidés sont publiés à Nagoya et Toyota City, Japon. Cologne, le 16 juillet 2021 Toyota Kreditbank GmbH Christi an Ruben Axel Nordieker George Juganar Tableau des flux de trésorerie consolidé pour le groupe Toyota Kreditbank GmbH sur la période du 1er avril 2020 au 31 mars 2021. Le tableau des flux de trésorerie pour le groupe Toyota Kreditbank GmbH met en évidence les variations des soldes de trésorerie. Le tableau des flux de trésorerie présente les flux de trésorerie liés à l’activité, aux opérations d’investissement et aux opérations de financement. La somme de ces flux de trésorerie correspond à la variation de trésorerie du groupe. Le tableau de flux de trésorerie a été établi conformément aux règles comptables allemandes N°21 du GFRSB (German Financial Reporting Standard Board). (En milliers d’Euros) 2020 / 2021 1 Résultat net de la période 152 901 2 +/ ‐ Dépréciation, amortissement, provisions et reprises de provisions relatifs aux créances, immobilisation corporelles et actifs financiers 525 795 3 +/- Dotations et reprises de provisions 16 034 4 +/- Autres produits et charges hors caisse 19 5 +/- Plus ou moins-value de cession des immobilisations corporelles 2 578 6 + Liquidités reçues de cessions d'actifs en crédit-bail 425 921 7 - Liquidités versées sur les investissements d'actifs en crédit-bail -1 535 182 8 +/- Autres ajustements (nets) -12 291 9 +/- Créances sur les établissements de crédit 167 970 10 +/- Créances clients -337 475 11 +/- Produits financiers (non classifiés parmi les actifs immobilisés) -5 941 12 +/- Autres actifs liés aux activités d'exploitation -28 011 13 +/- Dettes envers les établissements de crédits -226 260 14 +/- Dettes clients 1 135 463 15 +/- Dettes représentés par des titres -332 674 16 +/- Autres actifs liés aux activités d'exploitation 111 870 17 +/- Produits et charges d'intérêts -306 013 18 +/- Produits et charges exceptionnels 0 19 +/- Produits et charges relatif à l'impôt sur le résultat 92 166 20 + Intérêts et dividendes perçus 405 571 21 - Intérêts versés -99 558 22 + Liquidités reçues à titre exceptionnel 0 23 - Liquidités versées à titre exceptionnel 0 24 +/- Impôts sur le résultat versé -59 317 25 Flux net de trésorerie généré par l'activité d'exploitation 93 566 26 + Liquidités reçues sur cession d'actifs financiers non courants 0 27 - Liquidités versées sur l'acquisition d'actifs financiers non courants 0 28 + Liquidités reçues sur cession d'immobilisations incorporelles 10 064 29 - Liquidités versées sur l'acquisition d'immobilisations incorporelles -13 614 30 + Liquidités reçues lors de cessions issues des entités du groupe 168 31 - Liquidités versées sur l'acquisition d'immobilisations incorporelles -6 384 32 + Liquidités reçues lors de cessions issues des entités du groupe 0 33 - Liquidités versées lors d'entrées dans le groupe 0 34 +/- Variation de trésorerie issue des autres opérations d'investissements (net) 0 35 + Liquidités reçues à titre exceptionnel 0 36 - Liquidités versées à titre exceptionnel 0 37 Flux net de trésorerie généré par les opérations d'investissements -9 766 38 + Produits financiers reçus des titres fournis par les actionnaires maison mère 0 39 + Produits financiers reçus des titres fournis par les autres actionnaires 0 40 - Liquidités versées aux actionnaires de la maison mère en cas de réduction de capital 0 41 - Liquidités versées aux autres actionnaires en cas de réduction de capital 0 42 + Liquidités reçues à titre exceptionnel 0 43 - Liquidités versées à titre exceptionnel 0 44 - Dividendes versées aux actionnaires de la maison mère 0 45 - Dividendes versées aux autres actionnaires 0 46 +/- Variation de trésorerie issue des autres postes de capitaux propres (net) -15 287 47 Flux net de trésorerie généré par les opérations de financement -15 287 48 +/- Variation de trésorerie 68 513 49 +/- Variation de trésorerie due aux taux de change et aux facteurs d'évaluation -1 144 50 +/- Variation de trésorerie due aux changements dans le groupe 0 51 Trésorerie d'ouverture 725 027 52 Trésorerie de clôture 792 396 Composition de la trésorerie en date de clôture . (En milliers d’Euros) 31 / 03 / 2021 Liquidités disponibles 829 Dépôts à la banque centrale 791 567 Trésorerie de clôture 792 396 Tableau de variation des capitaux propres consolidés de Toyota Kreditbank GmbH au 31 mars 2021 Montant ( En milliers d’Euros ) Capital souscrit Réserve légal Autres réserves Ecart de conversion Report à nouveau Résultat - Part du Groupe Capitaux propres Au 31 mars 2019 30 000 434 425 554 479 -88 271 34 053 123 330 1 088 016 Augmentation de capital 0 16 000 0 0 0 0 16 000 Résultat mis en réserve 0 0 120 763 0 2 567 -123 330 0 Dividendes 0 0 0 0 0 0 0 Ecarts de conversion 0 0 0 -42 240 2 004 0 -40 236 Résultat non distribué en 2020 0 0 0 0 0 121 328 121 328 Au 31 mars 2020 30 000 450 425 675 242 -130 511 38 624 121 328 1 185 108 Augmentation de capital 0 0 0 0 0 0 0 Résultat mis en réserve 0 0 108 773 0 12 555 -121 328 0 Dividendes 0 0 0 0 0 0 0 Ecarts de conversion 0 0 0 -17 774 1 823 0 -15 951 Résultat non distribué en 2021 0 0 0 0 0 152 901 152 901 Au 31 mars 2021 30 000 450 425 784 015 -148 285 53 002 152 901 1 322 058 Le capital de Toyota Kreditbank GmbH est intégrale ment détenu par Toyota Financial Servi ces Corporation (Japon). Toyota Kreditbank GmbH, Cologne - Données consolidées . Informations sectorielles consolidées . Montant (En milliers d’Euros) Allemagne France Espagne Norvège Suède Autriche 2020/2021 2019/2020 2020/2021 2019/2020 2020/2021 2019/2020 2020/2021 2019/2020 2020/2021 2019/2020 2020/2021 2019/2020 Produits d'intérêts 133 648 85 964 38 399 37 654 103 139 94 192 23 016 24 726 17 647 15 744 546 3 Dont : - sur crédits 111 630 75 596 30 642 29 836 100 036 90 784 -25 828 -34 399 16 908 15 083 274 - - sur financements des concessionnaires 13 884 13 900 7 096 7 158 839 981 202 145 739 661 271 3 Charges d'intérêts -50 072 -2 513 -4 694 -2 393 -6 983 -5 995 -15 282 -16 548 -6 056 -3 561 -97 - Marge nette d'intérêt 83 576 83 451 33 705 35 261 96 156 88 197 7 734 8 178 11 591 12 183 449 3 Provisions pour risque 4 711 -10 644 -5 351 -8 293 1 891 -7 673 -342 -890 -10 -1 151 -662 -185 Résultats sur commissions -11 765 -14 044 -3 035 -473 -25 506 -31 321 -1 502 4 516 -7 686 -5 871 -708 -29 Profits/Pertes sur activité de crédit-bail 13 712 29 712 73 140 65 350 3 600 4 493 10 735 7 310 12 424 13 924 96 - Autres produits et charges d’exploitation (y 69 665 1 782 -827 -583 1 989 2 022 -437 -2 130 3 220 719 -9 -216 compris résultat financier) Frais administratifs -85 088 -70 428 -25 596 -23 922 -15 259 -14 424 -8 071 -8 940 -11 265 -9 317 -4 186 -2 823 Bénéfice (ou perte) sur opérations courantes 74 812 19 828 72 036 67 340 62 872 41 294 8 117 8 044 8 274 10 487 -5 020 -3 250 Charges exceptionnelles - - - - - - - - - - - - Impôts -30 956 -12 277 -8 727 -6 649 -17 264 -17 826 - - -21 -37 -14 - Résultat net de l'exercice 43 855 7 551 63 309 60 691 45 607 23 468 8 117 8 044 8 253 10 450 -5 033 -3 250 Rentabilité du capital alloué 6.7% 1.2% 23.9% 29.8% 40.3% 26.1% 7.5% 9.3% 12.5% 20.6% -39.5% -20.3% Ratio de charges/produits avant impôts 54.8% 69.8% 24.9% 24.0% 20.0% 22.8% 48.8% 50.0% 57.6% 44.5% -2430.2% -1165.8% Montant (En milliers d’Euros) Portugal Pologne Russie Consolidé Total 2020/2021 2019/2020 2020/2021 2019/2020 2020/2021 2019/2020 2020/2021 2019/2020 2020/2021 2019/2020 Produits d'intérêts 8 328 7 526 32 311 36 738 98 380 123 638 -49 842 - 405 571 426 186 Dont : - sur crédits 7 360 6 214 9 946 9 971 90 628 108 231 -38 709 - 302 889 301 316 - sur financements des concessionnaires 181 196 1 198 3 137 3 176 12 007 - - 27 585 38 188 Charges d'intérêts -1 291 -730 -12 590 -17 599 -48 492 -64 574 45 998 2 -99 558 -113 911 Marge nette d'intérêt 7 037 6 796 19 721 19 139 49 888 59 064 -3 844 2 306 013 312 275 Provisions pour risque -710 -1 397 -5 028 -3 014 -1 282 -5 841 1 097 - -5 687 -39 088 Résultats sur commissions -3 262 -5 687 1 628 -804 -10 143 -13 604 51 - -61 929 -67 317 Profits/Pertes sur activité de crédit-bail 115 - 12 463 11 108 - - - - 126 285 131 897 Autres produits et charges d’exploitation (y -70 -57 5 865 3 058 -903 -1 224 -43 360 -1 387 35 132 1 985 compris résultat financier) Frais administratifs -4 384 -4 282 -15 750 -15 570 -18 048 -20 809 16 505 1 587 -171 14 -168 928 Bénéfice (ou perte) sur opérations courantes -1 273 -4 627 18 897 13 919 19 512 17 586 -29 551 202 228 675 170 824 Charges exceptionnelles - - - - - - - - - - Impôts -91 -69 -6 089 -5 350 -2 930 -4 787 -9 681 -2 501 -75 774 -49 496 Résultat net de l'exercice -1 365 -4 696 12 808 8 568 16 582 12 799 -39 232 -2 299 152 901 121 328 Rentabilité du capital alloué 18.1% 164.8% 28.4% 18.6% 26.9% 20.2% 11.6% 10.2% Ratio de charges/produits avant impôts 114.7% 407.0% 39.7% 47.9% 46.5% 47.0% 42.2% 44.6%