BANK SADERAT IRAN Succursale de Paris Adresse : 16, rue de la Paix - 75002 Paris Dotation en capital : 30 000 000,00 € A. — Comptes annuels. I. — Bilan au 31 décembre 2019. (exprimé en milliers d'euros avec chiffres comparatifs au 31 décembre 2018) Actif Notes 2019 2018 Caisse, banques centrales 32 447 42 168 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 3a 9 152 1 523 Opérations avec la clientèle 4a 12 12 Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées Crédit-bail et location avec option d'achat Location simple Immobilisations incorporelles 5 374 376 Immobilisations corporelles 5 821 871 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 6 135 175 Comptes de régularisation 7 156 50 Total 43 097 45 175 Passif Notes 2019 2018 Banques centrales Dettes envers les établissements de crédit 3a 8 249 9 377 Opérations avec la clientèle 4a 166 166 Dettes représentées par un titre Autres passifs 8 577 91 Comptes de régularisation 9 184 163 Provisions 10 51 51 Dettes subordonnées Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) Capitaux propres hors FRBG 11 33 870 35 327 Capital souscrit 30 000 30 000 Primes d'émission Réserves 2 2 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées Et subventions d'investissement Report à nouveau (+ / -) 5 325 6 799 Résultat de l'exercice (+ / -) -1 457 -1 474 Total 43 097 45 175 Les notes annexes font partie intégrante des états financiers Hors-bilan Notes 2019 2018 Engagements donn é s : Engagements de financement 12 Engagements de garantie 12 Engagements reçus : Engagements de garantie 12 Autres engagements 12 II. — Compte de résultat au 31 décembre 2019 . (exprimé en milliers d'euros avec chiffres comparatifs au 31 décembre 2018) Notes 2019 2018 Intérêts et produits assimilés 14 a 105 7 Intérêts et charges assimilées 14 a -278 -116 Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées Produits sur opérations de location simple Charges sur opérations de location simple Revenus des titres à revenu variable Commissions (produits) 14 b Commissions (charges) 14 b -5 -4 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilées Autres produits d'exploitation bancaire Autres charges d'exploitation bancaire 15 -39 -32 Produit net bancaire -217 -145 Charges générales d'exploitation 16 -1 185 -1 411 Dotations aux amortissements et aux dépréciations Sur immobilisations corporelles et incorporelles -55 -69 Résultat brut d'exploitation -1 457 -1 625 Coût du risque 17 0 2 Résultat d'exploitation -1 457 -1 623 Gains ou pertes sur actifs immobilisés Résultat courant avant impôt -1 457 -1 623 Résultat exceptionnel 18 0 149 Impôt sur les bénéfices 19 Dotations/Reprises de FRBG et provisions règlementées Résultat net -1 457 -1 474 Les notes annexes font partie intégrante des états financiers III. — Annexe aux comptes annuels . ( Exercice clos le 31 décembre 2019 .) Note 1 . – Présentation de la Succursale . Bank Saderat Iran (Paris) (la "Succursale") est la Succursale française de Bank Saderat Iran, banque iranienne dont le siège social se situe à Téhéran en Iran. La Succursale a pour activités la gestion des dépôts à vue et à terme de la clientèle, la distribution de crédits à une clientèle se situant essentiellement en France et le financement de crédits documentaires dans le cadre d'exportations à destination de l'Iran. Evènements significatifs antérieurs : — Depuis le 26 juillet 2010, en application de la décision du Conseil de l’Union Européenne, élargissant les mesures restrictives à l’encontre de l’Iran, l’ensemble des fonds et des ressources économiques de la Succursale avait été gelé. Le 23 octobre 2016, les sanctions européennes ont été levées. Le nom de Bank Saderat Iran ne figure plus dans l’annexe IX du règlement (UE) 267/2012. — A partir du 26 juillet 2010, la Succursale a été placée sous l’administration provisoire de Mr Geoffroy de Prévoisin, puis le 15 mars 2013 de Monsieur Bachelot Alain et puis le 6 juillet 2016 de Monsieur Jean-Pierre HANNE. Le mandat de Monsieur Jean-Pierre HANNE a pris fin le 24 mars 2017. Faits marquants de l’exercice : — Depuis le 1 er trimestre 2019, la Bank Saderat Iran possède en France plus qu’un compte à la Banque de France. Note 2 . – Principes et méthodes comptables . Les états financiers sont présentés conformément aux principes comptables généralement admis en France et aux recommandations de l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution. Les comptes annuels de la Succursale sont établis et présentés selon les règles prescrites par le règlement N° 2014-07 du 26 novembre 2014 de l’Autorité des Normes Comptables et selon les principes d’évaluation au coût historique et dans une perspective de continuité d’exploitation. Comparabilité des comptes : il n’y a pas eu de changement de méthodes comptables par rapport à l’exercice précédent. Les principales méthodes comptables adoptées par la Succursale sont les suivantes : (a) Comptabilisation des opérations en devises . — Les actifs et les passifs libellés en monnaies étrangères sont convertis en Euros aux cours en vigueur à la clôture de l'exercice. Les positions en devises sont réévaluées mensuellement en appliquant le taux du marché en vigueur à la fin de chaque mois. Le résultat de change ainsi dégagé est inclus dans le compte de résultat sous la rubrique "Solde en perte/bénéfice des opérations de change". Les charges et produits libellés en monnaies étrangères sont convertis en Euros au cours en vigueur en date d’opération. (b) Créances et dettes interbancaires sur les établissements de crédit . — Les comptes à vue LORI vis-à-vis des banques iraniennes ne sont pas rémunérés. (c) Dépréciations pour créances douteuses . — La dépréciation pour créances douteuses est dotée en fonction de l’estimation du risque de non-recouvrement évalué par la Direction de la Succursale. Les provisions affectées aux risques en Euros et en devises sont déduites des rubriques appropriées de l’actif en Euros et en devises, respectivement. Sont considérées comme douteuses les créances pour lesquelles la banque estime qu'il existe un risque de voir les débiteurs dans l'impossibilité d'honorer tout ou une partie de leurs engagements. Les crédits présentant des échéances impayées depuis plus de trois mois, ainsi que les crédits faisant l'objet d'une procédure contentieuse sont considérés comme douteux. La classification en douteux d’une créance entraîne immédiatement celle de l’ensemble des encours et des engagements relatifs au débiteur dans cette même catégorie. Sont considérées comme douteuses compromises, les créances pour lesquelles la déchéance du terme a été prononcée, les créances issues de restructurations pour lesquelles le débiteur est à nouveau en défaut, ainsi que les créances classées en douteux depuis plus d’un an, sur lesquelles un défaut de paiement a été constaté. Lorsque toutes les voies de recours judiciaire et amiable ont été épuisées et confirment ainsi le caractère irrécouvrable d’une créance, cette dernière fait l’objet d’une procédure d’enregistrement définitif en perte. (d) Immobilisations . — Les immobilisations sont comptabilisées au prix de revient historique déduction faite des amortissements cumulés. Les amortissements sont calculés selon la méthode linéaire et sur les durées suivantes : Agencements et installations 10 ans Mobilier et matériel de bureau 5 ans Matériel informatique : 3 ans Matériel de transport : 4 ans Immeuble 40 ans Logiciel 1 à 5 ans, selon la durée de vie estimée Les droits au bail ne sont pas amortis. Les frais d’acquisition de l’immeuble d’habitation sont étalés sur une durée de 5 ans. (e) Comptabilisation des opérations de crédits documentaires . — Les crédits documentaires ouverts en faveur des clients exportateurs et confirmés par la Succursale sont comptabilisés en hors bilan dans le compte “Ouvertures de crédits confirmés en faveur de la clientèle". Dans le cas où la Succursale ne fait qu'authentifier l'ouverture de crédit documentaire par le Siège, aucun engagement n'est comptabilisé. L'escompte de crédit documentaire est enregistré au bilan à hauteur du montant réglé, et au hors bilan dans le compte “Cautions, avals, autres garanties donnés aux établissements de crédit” pour le montant non réglé. Les intérêts sont calculés sur le montant réglé, et enregistrés au compte de résultat prorata temporis. Les commissions sur confirmation de crédits documentaires, payées par l'exportateur à l'acceptation des conditions soumises par la Succursale, sont enregistrées en résultat dès réception des fonds pour les commissions flat. Les commissions qui sont calculées sur des capitaux effectivement prêtés sont considérées comme des versements assimilés à des intérêts et enregistrés prorata temporis. Les commissions sur crédits documentaires, autres que les commissions de confirmation, sont enregistrées en résultat lors du règlement final de la créance à l'exportateur. Il s’agit des commissions de notification, de modification, de paiement, de transfert, et de remboursement. (f) Provision pour risques et charges . — Les provisions pour risques et charges sont destinées à couvrir les risques judiciaires et les engagements à l’égard des salariés. Note 3a . – Créances et dettes sur les établissements de crédit . — Créances sur les établissements de crédit : (En milliers d’Euros) 31 décembre 2019 2018 Comptes ordinaires 9 152 1 523 Prêts à terme Intérêts courus non échus Total 9 152 1 523 Dont : Opérations intra-groupe 9 149 1 471 — Dettes envers les établissements de crédit : (En milliers d’Euros) 31 décembre 2 019 2 018 Comptes ordinaires 8 246 9 377 Emprunts à terme Intérêts courus non échus 3 Autres sommes dues 0 0 Total 8 249 9 377 Dont : Opérations intra-groupe 7 694 7 627 Note 3b . – Ventilation des créances et des dettes sur les établissements de crédit (en valeur nominale) selon leur durée résiduelle — Prêts et avances aux établissements de crédit : (En milliers d’Euros) 31 décembre 2019 2018 Moins de 3 mois De 3 à 12 mois De 1 à 5 ans Plus de 5 ans Total — Emprunts auprès des établissements de crédit : (En milliers d’Euros) 31 décembre 2 019 2 018 Moins de 3 mois De 3 à 12 mois De 1 à 5 ans Plus de 5 ans Total Note 4a . – Opérations avec la clientèle — Créances sur la clientèle : (En milliers d’Euros) 31 décembre 2019 2018 Créances commerciales Comptes ordinaires débiteurs : Encours sains 12 12 Créances douteuses 64 64 Provisions pour créances douteuses -64 -64 Encours total, net de provision 12 12 Autres concours à la clientèle Total 12 12 — Dettes envers la clientèle : (En milliers d’Euros) 31 décembre 2019 2018 Comptes ordinaires créditeurs 164 164 Comptes créditeurs à terme Comptes livrets ordinaires 2 2 Total 166 166 Note 4b . – Ventilation des autres concours et des dettes auprès de la clientèle (en valeur nominale) selon leur durée résiduelle Autres concours à la clientèle (En milliers d’Euros) 31 décembre 2019 2018 Moins de 3 mois De 3 à 12 mois De 1 à 5 ans Plus de 5 ans Total — Comptes créditeurs à terme : (En milliers d’Euros) 31 décembre 2 019 2 018 Moins de 3 mois De 3 à 12 mois De 1 à 5 ans Plus de 5 ans Total Note 5 . – Immobilisations (En milliers d’Euros) 31 / 12 / 18 Mouvements Transferts 31 / 12 / 19 Immobilisations incorporelles Brut 1 295 0 1 295 Amortissements -919 -2 -921 Montant net 376 -2 374 Immobilisations corporelles Brut 2 468 2 2 470 Amortissements -1 597 -52 -1 649 Montant net 871 -50 821 Dont hors exploitation 841 -31 810 Total des immobilisations nettes 1 247 -52 1 195 Note 6 . – Autres actifs (En milliers d’Euros) 31 décembre 2019 2018 Moins de 3 mois 135 175 De 3 à 12 mois De 1 à 5 ans Plus de 5 ans Total 135 175 Note 7 . – Comptes de régularisation – Actif . (En milliers d’Euros) 31 décembre 2019 2018 Charges constatées d'avance 156 50 Autres débiteurs divers Total 156 50 Note 8 . – Comptes de régularisation - Passif (En milliers d’Euros) 31 décembre 2019 2018 Dettes fournisseurs 522 62 Dettes fiscales et sociales 55 29 Total 577 91 Note 9 . – Comptes de régularisation – Passif . (En milliers d’Euros) 31 décembre 2019 2018 Charges à payer : Frais du Siège Honoraires 22 22 Autres 162 141 Effets et chèques à l'encaissement Total 184 163 Note 10 . – Provisions . Les reprises et provisions inscrites au passif au 31/12/2019 sont les suivantes : Rubriques Solde d'ouverture 31/12/2018 Dotation de l'exercice Reprise de l'exercice (provision utilisée) Reprise (provision non utilisée) Solde de clôture 31/12/2019 Engagements en matière de retraite 51 51 51 51 Total des provisions 51 51 0 51 51 Concernant les engagements en matière de retraite, s'agissant d'un régime à prestations définies, la Succursale n'a pas d'autres obligations que le versement des indemnités au moment des départs à la retraite. Une provision de 51 K€ a été constituée pour les indemnités prévues par la convention collective des banques. Note 11 . – Dotation en capital et réserves . La dotation en capital et réserves au 31/12/19 s'analyse comme suit : (En milliers d’Euros) 31/12/2018 Affectation du résultat en report à nouveau 31/12/2019 Capital 30 000 30 000 Réserves 2 2 Report à nouveau antérieur 2009 6 277 2010 7 117 2011 -1 987 2012 130 2013 188 2014 4 2015 -1 353 2016 -1 935 2017 -1 642 6 799 Report à nouveau 6 799 -1 474 5 325 Résultat de l'exercice -1 474 -1 457 Dotation en capital et réserves 35 327 33 870 Note 12 . – Engagements hors-bilan (En milliers d’Euros) 2019 2018 Engagements donnés : Engagements de financement Engagements en faveur de la clientèle Engagements de garantie Engagements en faveur de la clientèle Engagements reçus : Engagements de garantie Engagements reçus des Ets . De crédit Autres engagements Valeurs reçues en nantissement Note 13 . – Créances et dettes libellées en devises étrangères . Le montant global des éléments d'actif et de passif libellés en devises étrangères et convertis en Euros s'analyse comme suit : (En milliers d’Euros) 2019 2018 Actifs en devises : Créances sur les établissements de crédit 1 363 1 332 Opérations avec la clientèle Autres actifs et comptes de régularisation 157 154 Total Actifs en devises 1 520 1 486 Passifs en devises : Dettes envers les établissements de crédit 1 347 1 319 Opérations avec la clientèle 11 11 Autres passifs et comptes de régularisation 162 156 Total Passifs en devises 1 520 1 486 Note 14 a . – Composition / Ventilation des produits et charges d'intérêts (En milliers d’Euros) 2019 2018 Intérêts et produits assimilés : Int. Sur cptes ord. Débiteurs 3 2 Int. Sur cptes et prêts à terme Int. Sur prêts personnels Int. Sur cptes ord. Déb. Clientèle Gains sur opérations de change 102 5 Total Intérêts et produits assimilés 105 7 (En milliers d’Euros) 2019 2018 Intérêts et charges assimilées Int. Sur comptes livret Int sur comptes ordinaires créditeurs banques -178 -109 Pertes sur opérations de change -100 -7 Total Intérêts et charges assimilées -278 -116 Note 14 b . – Composition / Ventilation des produits et charges de commissions . (En milliers d’Euros) 2019 2018 Commissions (produits) Commissions transfert interbanc 0 0 Total Commissions (produits) 0 0 (En milliers d’Euros) 2019 2018 Commissions (charges) Commissions -5 -4 Total Commissions (charges) -5 -4 Note 15 . – Charges d'exploitation bancaire Les 39K€ représentent les quotes-parts des frais du siège. Note 16 .– Charges générales d'exploitation Les charges générales d'exploitation sont constituées principalement des salaires et charges liées aux salaires qui représentent 525 K€ ainsi que des autres charges liées aux services extérieurs pour un montant de 358 K€. Note 17 . – Coût du risque Le coût du risque représente les reprises de provision pour créances douteuses. Note 18 . – Résultat exceptionnel Il n'y a pas de résultat exceptionnel L'effectif moyen de l'établissement au 31/12/2019 se décompose comme suit : 2019 2018 Cadres 4 3 Non-cadres 3 5 Total 7 8 Note 21 . – Honoraires CAC Pour l'audit des comptes annuels au 31 décembre 2019, la provision pour les honoraires s'élève à : 19 600,00 Euros. Note 22 . – Consultation du rapport de gestion . Le rapport de gestion de l'établissement et le rapport de gestion de la maison mère sont tenus à la disposition du public à l'agence parisienne de l'établissement : 16 rue de la paix 75002 Paris IV. — Rapport des Commissaires aux Comptes. BANK SADERAT IRAN, Succursale de Paris 16, rue de Ia Paix 75002 PARIS Mesdames, Messieurs, Opinion . — En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Direction Générale, nous avons effectué ('audit des comptes annuels de Ia Succursale de Paris de BANK SADERAT IRAN relatifs 5 l'exercice clos le 31 décembre 2019, tels qu'ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de Ia situation financière et du patrimoine de la société 5 la fin de cet exercice. Fondement de l'opinion : — Référentiel d'audit : Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France . Nous estimons que les éléments que nous avons collectes sont suffisants et appropries pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l’ audit des comptes annuels » du présent rapport. — Ind é pendance : Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance qui nous sont applicables, sur Ia période du 1 er janvier 2019 é Ia date d'émission de notre rapport, et notamment nous n'avons pas fourni de services interdits par le code de déontologie de Ia profession de commissaire aux comptes. — Observation : Sans remettre en cause ('opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le point suivant expose dans les notes 1 et 2 de ('annexe des comptes annuels concernant la présentation de la situation de Ia succursale et ('application du Principe de continuité d'exploitation. Justification des appréciations. — En application des dispositions des articles L. 823-9 et R. 823-7 du code de commerce relatives 5 la justification de nos appréciations , nous vous informons que les appréciations les plus importantes auxquelles nous avons procédé , selon notre jugement professionnel, ont p ort é sur le caractère approprie des principes comptables appliques, sur le caractère raisonnable des estimations significatives retenues et sur la présentation d'ensemble des comptes. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de ('audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolement. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes annuels . II appartient à la direction d'établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à rétablissement de comptes annuels ne comportant pas &anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l'établissement des comptes annuels, il incombe 5 to direction d'évaluer la capacite de la société a poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à Ia continuité d'exploitation et d'appliquer Ia convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Les comptes annuels ont été arrêtés par Ia Direction Générale. Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels . II nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir ('assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond 5 un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumule, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par ('article L. 823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas 5 garantir la viabilité ou Ia qualité de la gestion de votre société . Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : i l identifie et &value les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en œuvre des procédures d'audit face 5 ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropries pour fonder son opinion. Le risque de non- détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, Ia falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contr ô le interne ; il prend connaissance du contr ô le interne pertinent pour l’ audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en Ia circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne ; i l apprécie le caractère approprie des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par Ia direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; apprécié le caractère approprie de ('application par Ia direction de Ia convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectes, ('existence ou non d'une incertitude significative liée à des évènements ou 5 des circonstances susceptibles de mettre en cause Ia capacite de Ia société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectes jusqu'i la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou évènements ultérieurs pourraient mettre en cause Ia continuité d'exploitation. S'il conclut S ('existence d'une incertitude significative, i l attire ('attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, i l formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécié la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et évènements sous-jacents de manière a en donner une image Fait A Levallois-Perret, le 24 février 2019 . AFI AUDIT Commissaire aux comptes : Membre de la Compagnie Régionale de Versailles . Yannis GIRAUD . Associe . B. — Comptes consolidés. I. — Bilan Consolidé au 20 mars 2019 . (Révisé) Actif Note 20/03/2019 20/03/2018 Million de Rials Million de Rials Disponibilité (trésorerie) 11 103 217 127 72 476 791 Créances sur les banques et autres établissements de crédit 12 190 986 887 117 449 023 Créances sur l'État 13 404 397 091 325 360 085 Prêts et créances sur personnes publiques 14 6 610 087 5 013 143 Prêts et créances sur personnes privées 15 1 189 109 131 928 064 641 Investissement en actions et valeurs mobilières 16 54 984 988 61 456 049 Investissement dans les entreprises affiliées 17 23 456 052 15 532 271 Créances sur les entreprises affiliées 18 7 187 870 1 434 874 Autres à recevoir 19 80 553 740 92 331 789 Immobilisations corporelles 20 174 388 270 85 681 288 Immobilisations incorporelles 21 13 255 374 3 327 886 Épargne légale 22 165 626 980 130 684 252 Autres actifs 23 125 861 727 67 323 873 Total de l'actif 2 539 635 324 1 906 135 965 Passif et capitaux propres Note 20/03/2019 20/03/2018 Million de Rials Million de Rials Passif: Dettes envers les banques et autres établissements de crédit 24 376 105 104 347 779 397 Comptes d'épargne Clients 25 572 481 925 352 853 519 Dividendes à payer 26 326 507 249 551 Provisions pour impôts 27 1 065 791 2 771 534 Autres provisions et dettes 28 255 745 734 128 735 723 Provisions pour les primes de fin de carrière et pour la retraite des employés 29 22 210 122 16 369 330 Total du passif avant les capitaux propres d'investissement 1 182 935 183 848 759 054 Comptes d'investissement 30 1 171 736 759 993 928 280 Total du passif 2 354 671 942 1 842 687 334 Capitaux propres: Capital 31 175 353 972 57 800 000 Parts de la maison mère dans ses filiales 31-2 -3 940 978 -1 471 881 Réserve légale 32 6 593 486 6 644 213 Autres réserves 33 1 708 446 1 642 647 Effet de fluctuations légales sur le taux de change et opérations internationales 34 68 283 064 37 333 887 Déficit non réparti -63 383 987 -39 615 826 Total des capitaux propres 184 614 003 62 333 040 Intérêt minoritaire 35 349 379 1 115 591 Total du passif et des capitaux propres 2 539 635 324 1 906 135 965 Hors-bilan Note 20/03/2019 20/03/2018 Engagement donné : Engagement de la clientèle pour les crédits documentaires 56-1 118 347 214 67 802 129 Engagement de la clientèle pour les lettres de garantie 56-2 156 392 552 118 371 965 Autres engagements de la clientèle 56-3 28 046 282 24 433 803 Fonds gérés et cas similaires 56-4 27 957 247 19 685 257 Engagement reçu : Engagement de la banque pour les crédits documentaires 56-1 118 347 214 67 802 129 Engagement de la banque pour les lettres de garantie 56-2 156 392 552 118 371 965 Autres engagements de la banque 56-3 28 046 282 24 433 803 Fonds gérés et cas similaire 56-4 27 957 247 19 685 257 Les notes explicatives annexes font partie intégrante de ces états financiers. II. — Compte de résultat consolidé au 20 mars 2019 . (Révisé) Détails Note 21 mars 2018-20 mars 2019 21 mars 2017-20 mars 2018 Million de Rials Million de Rials Produits sur les facilités de paiement accordées 36 167 087 470 155 671 512 Charges d ’ intérêts comptes d'épargne 41 -153 097 652 -142 772 252 Vente de produits et d'autres services 42 18 381 227 52 641 425 Prix de revient de produits et d'autres services vendus 43 -19 810 183 -51 285 464 Net produits 12 560 862 14 255 221 Produits liés aux frais bancaires 44 12 940 009 11 412 987 Charges liés aux frais bancaires 45 -5 796 284 -5 792 269 Net Produits liés aux frais bancaires 7 143 725 5 620 718 Net Produits d'investissement 37 15 216 114 3 299 418 Net Produits d'échanges et de devises 46 16 052 207 9 139 756 Autres produits opérationnels 47 17 383 176 7 431 106 Total des produits opérationnels 68 356 084 39 743 219 Net d'autres produits et charges 48 6 444 076 5 350 398 Charges administratives et générales 49 -59 677 598 -49 260 007 Charge de diminution de la valeur de créances 50 -24 181 383 -15 177 617 Charges financières 51 -9 084 164 -15 179 472 Charges d'amortissements 52 -1 834 936 -1 755 531 Résultat (perte) avant impôt -19 977 921 -36 279 010 Impôt -152 199 -274 793 Résultat (perte) net -20 130 120 -36 553 803 Intérêt minoritaire 174 175 18 117 Intérêt de base par action en Rials 58 -125 -210 Les notes explicatives annexes font partie intégrante de ces états financiers. III. — Compte de résultat consolidé au 20 mars 2019 (Révisé) Note 20/03/2019 20/03/2018 Million de Rials Million de Rials Résultat (Perte) net -20 130 120 -36 553 803 Excédent de réévaluation des actifs 117 553 972 Effet sur les fluctuations de taux de change et opérations internationales 34 30 949 177 13 555 030 Perte globale de l'exercice 128 373 029 -22 998 773 Ajustement de l'exercice précédent 53 22 787 489 16 055 146 Perte globale reconnue reportée de l'année précédente 151 160 518 -6 943 627 Intérêt minoritaire du bénéfice global de l'exercice 151 063 -63 549 Perte globale attribuable aux actionnaires de la Société principale 151 009 455 -6 880 078 Les notes explicatives annexes font partie intégrante de ces états financiers.