-7620 -211455 335 rue Antoine de Saint Exupéry Zone de Prat Pip Nord 29490 GUIPAVAS Comptes du 31 décembre 2017 Bilan (en euros) ACTIF 31/12/17 31/12/16 CAISSE, BANQUES CENTRALES, CCP 748 495 CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 123 465 192 92 693 277 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 1 694 944 058 1 613 343 528 PRETS 150 000 ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS à LONG TERME PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES 10 10 CREDIT-BAIL ET LOCATION AVEC OPTION D’ACHAT 270 458 759 229 208 188 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 7 675 628 7 313 301 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 2 154 107 1 469 104 CAPITAL SOUSCRIT NON VERSE AUTRES ACTIFS 10 333 699 12 517 212 COMPTES DE REGULARISATION 5 463 857 10 065 801 TOTAL 2 114 496 058 1 966 760 916 PASSIF 31/12/17 31/12/16 DETTE ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 1 900 327 587 1 754 072 607 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 9 837 443 9 826 978 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE AUTRES PASSIFS 35 695 918 38 616 948 COMPTES DE REGULARISATION 18 102 588 21 989 460 PROVISIONS 5 097 741 7 974 524 DETTES SUBORDONNEES 47 829 248 47 848 835 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX ( FRBG ) 2 000 000 1 000 000 CAPITAUX PROPRES 95 605 533 85 431 564 CAPITAL SOUSCRIT 58 000 000 58 000 000 PRIMES D’EMISSION 16 811 225 16 811 225 RESERVES 2 809 113 2 635 679 REPORT A NOUVEAU 7 811 225 4 515 966 RESULTAT DE L’EXERCICE 10 173 970 3 468 694 TOTAL 2 114 496 058 1 966 760 916 Comptes du 31 décembre 2017 Hors-Bilan (en euros) 31/12/17 31/12/16 ENGAGEMENTS DONNES 478 327 500 310 134 375 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 478 327 500 310 134 375 ENGAGEMENTS DE GARANTIE ENGAGEMENTS SUR TITRES ENGAGEMENTS RECUS 117 874 260 251 133 974 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 15 000 000 155 000 000 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 102 874 260 96 133 974 ENGAGEMENTS SUR INSTRUMENT FINANCIER A TERME Comptes de résultat en euros 31/12/17 31/12/16 INTERETS ET PRODUITS ASSIMILES 61 945 880 67 929 441 INTERETS ET CHARGES ASSIMILEES -19 639 179 -28 948 532 PRODUITS SUR OPERATIONS DE CREDIT BAI L ET DE LOCATION AVEC OPTION D’ ACHAT 80 365 577 69 309 736 CHARGES SUR OPERATIONS DE CREDIT BAIL ET DE LOCATION AVEC OPTION D’ACHAT -72 302 923 -61 350 528 REVENUS DES TITRES A REVENU VARIABLE COMMISSIONS (PRODUITS) 24 385 727 23 578 866 COMMISSIONS (CHARGE S) -1 545 928 -2 067 325 GAINS OU PERTES SUR OPERATIONS DES PORTEFEUILLES DE PLACEMENT ET ASSIMILES AUTRES PRODUITS D’EXPLOITATION BANCAIRE 2 612 616 2 124 023 AUTRES CHARGES D’EXPLOITATION BANCAIRE -961 586 -515 497 PRODUIT NET BANCAIRE 74 860 184 70 060 184 CHARGES GENERALES D’EXPLOITATION -51 427 499 -53 055 729 DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS ET AUX DEPRECIATIONS DES IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES -2 716 635 -2 239 017 RESULTAT BRUT D’EXPLOITATION 20 716 050 14 765 438 COUT DU RISQUE -8 907 076 -12 849 596 RESULTAT D’EXPLOITATION 11 808 974 1 915 842 GAINS OU PERTES SUR ACTIFS IMMOBILISES -65 687 -12 363 RESULTAT COURANT AVANT IMPOT 11 743 287 1 903 479 RESULTAT EXCEPTIONNEL IMPOT SUR LES BENEFICES -569 317 65 215 DOTATIONS/REPRISES DE FRBG ET PROVISIONS REGLEMENTEES -1 000 000 1 500 000 RESULTAT NET 10 173 970 3 468 694 ANNEXE AUX COMPTES DU 31 DECEMBRE 2017 1. REFERENTIEL ORGANISATIONNEL ET COMPTABLE Faits marquants de l’exercice Une dotation au fonds pour risques bancaires généraux d’un montant d’1 M d’euros a été réalisée en 2017. Financo a engagé des négociations pour le rachat de l’activité de financement automobile sur le lieu de vente en France Métropolitaine d’une société concurrente. Cette activité est complémentaire et totalement comparable à celle déjà réalisée par Financo sur ce marché. Cette opération sera réalisée post clôture, au cours du deuxième trimestre 2018, et engendrera une reprise d’encours de l’ordre de 380 M d’euros et de 60 collaborateurs. 1.2. Présentation des comptes La présentation des comptes est faite en conformité avec le Règlement n° 2014-07 relatif à la publication des comptes individuels annuels des Etablissements de Crédit . 1.3. Principes gé néraux et méthodes d’évaluation Principes généraux Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base qui ont pour objet de fournir une image fidèle de l'entreprise : continuité de l'exploitation, permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre indépendance de l'exercice et conformément aux règles générales d'établissement et de pr ésentation des comptes annuels. La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Un point spécifique est développé en ce qui concerne les risques globaux de m arché, au niveau du hors bilan. Options et méthodes d’évaluation Immobilisations corporelles et incorporelles Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire. Conformément au règlement ANC 2014-07 relatif aux règles d’amortissement et de dépréciation des actifs, les principaux composants des constructions sont isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d’utilisation respectives. Les composants et durées d’amortissements suivants ont été retenus : Composant Durée d’amortissement Agencements 5-10 ans Mobilier de bureau 10 ans Matériel de bureau 3-5 ans Logiciels 3-5 ans En application du règlement ANC 2014-07 relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs, les frais d’acquisition des immobilisations sont incorporés à la valeur d’entrée au bilan de ces immobilisations. La méthode préférentielle en matière de comptabilisation des logiciels créés en interne est appliquée. Ainsi, toutes les dépenses de logiciels survenues après le début du processus de production (analyse détaillée, développement, recettes, documentation) sont immobilisées ; les dépenses ne répondant pas aux conditions d'activation (et notamment les dépenses d'étude préalable et d'analyse fonctionnelle) sont quant à elles comptabilisées en charges. - Mali de fusion La filiale de la société Financo, Eole Finance, a fait l’objet d’une dissolution par transmission universelle de patrimoine en date du 30 novembre 2009. Un mali technique de 1 312 218.87 € a été constaté au bilan en immobilisations incorporelles (fonds de commerce). Conformément à la réglementation comptable, une mise à jour de la valorisation du mali de fusion a été effectuée. La méthode de calcul utilisée est la moyenne des Cash Flows de 2006 à 2017 diminuée des logiciels immobilisés. - Créances Les créances sur la clientèle sont régies par le règlement ANC 2014-07 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. Les crédits à la clientèle figurent au bilan pour leur valeur de remboursement après déduction des provisions pour dépréciation. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. - Créances douteuses Classement La règle de déclassement en encours douteux pour les produits crédit affecté et renouvelable conformément au règlement ANC 2014-07 est la suivante : L’existence d’un risque avéré conduit au classement des encours correspondants en encours douteux ou douteux compromis. Le risque est avéré pour : - tout dossier ayant une ancienneté de retard non régularisée de 3 mois ou plus ; - tout dossier ayant fait l’objet d’une déchéance du terme ; - une contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet de procédures contentieuses. La règle de déclassement des créances « location avec option d’achat » est la suivante : qualification en créances douteuses à compter de la troisième échéance impayée. Les créances douteuses LOA sont rattachées au poste d'immobilisation LOA. La règle de déclassement des financements de l’activité des adhérents est la suivante : qualification de créances douteuses au cas par cas après examen de chaque dossier. Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créa nces d’une contrepartie donnée. Les encours douteux compromis correspondent aux dossiers dont la déchéance du terme a été prononcée. La comptabilisation des intérêts est suspendue à la date de passage en encours douteux compromis. Excepté pour les dossiers dont la déchéance du terme a été prononcée, les créances sont reclassées en encours sains lorsque les paiements ont repris de manière régulière. Dépréciations Les créances douteuses font l’objet dossier par dossier d’une dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l'actif. Les intérêts sur créances douteuses comptabilisés en produit s sont intégralement dépréciés. Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées dans la rubrique « Coût du risque », à l’exception des dotations et reprises de provisions relatives aux intérêts sur encours douteux qui sont présentées dans le produit net bancaire. L’article 13 de ce même règlement détermine la constitution d’une provision permettant de couvrir en valeur actualisée l’ensemble des pertes prévisionnelles. L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. Seules les provisions sur créances en douteux compromis font l’objet d’une actualisation. - Opérations de Location avec Option d’Achat (LOA) Propriétaire des matériels qu'elle donne en location, FINANCO pratique des amortissements comptables de type linéaire conformément aux dispositions légales et réglementaires. Les opérations de LOA sont comptabilisées en immobilisations à leur coût d'acquisition et amorties à compter de la date de livraison du bien, sur la durée normale d'utilisation des biens concernés. La réserve financière latente représente l’écart entre la valeur nette comptable des immobilisations louées et l’encours financier correspondant aux locations de ces immobilisations. Les loyers sont perçus d’avance et la méthode retenue pour calculer l’amortissement financier est celle dite à « intérêts perçus d’avance », le premier loyer incluant une part d’intérêts. La valeur résiduelle, si elle existe, est considérée comme un dernier loyer, intégralement affectée à l’amortissement du capital investi. Au 31/12/2017, la réserve financière latente s'élève à 3 201 K€. En milliers d’euros 31/12/2017 31/12/2016 Variation Encours financier 255 277 216 584 38 693 Immobilisations nettes en location -252 076 -213 428 -38 648 Réserve financière latente 3 201 3 156 45 - Etalement des commissions apporteurs d’affaire et d’octroi de crédit Conformément au règlement ANC 2014-07, Financo applique l'étalement des commissions d'apporteurs d'affaires (CAA) et commissions d'octroi de crédit (COC) sur la durée des crédits. Les commissions restant à étaler sont présentées à l’actif du bilan et intégrées aux encours clientèle . La méthode d’étalement appliquée est la méthode alternative ce qui signifie que les commissions et les coûts marginaux de transaction sont étalés de la façon suivante : l’étalement s’effectue sur la durée de vie effective du crédit au prorata de la somme des capitaux restants dus pour les encours sains et les encours pré-contentieux l’étalement est linéaire sur 36 mois pour les encours contentieux - Provisions Les provisions sont constituées en vue de couvrir des risques ou charges clairement identifiés et mesurables. Les provisions non liées à des opérations bancaires sont l’existence d’une obligation vis-à-vis de tiers sans contrepartie future. - Engagements en matière de retraite Les régimes de retraite peuvent être des régimes à cotisations définies ou des régimes à prestations définies. Les régimes à cotisations définies ne comportent aucun engagement de la société sur le niveau de prestations fournies. Les cotisations versées constituent une charge de l’exercice, enregistrée dans la rubrique « frais de personnels ». Les régimes à prestations définies désignent des régimes pour lesquels la société s’est engagée à assurer un montant ou un niveau de prestation lors de la retraite. Cet engagement constitue un risque à moyen ou long terme. Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies sont intégralement provisionnés dans la rubrique du bilan « provisions ». Les indemnités de fin de carrière et les médailles du travail sont également enregistrées à ce même poste. Financo applique la recommandation ANC 2013-02 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. Ces engagements sont évalués en fonction d’hypothèses actuariel les, financières et démographiques. Au 31/12/2017, le montant de ces engagements représente une dette actuarielle de 95 841,08 €. 2. INFORMATIONS SUR LES POSTES DU BILAN, DU HORS-BILAN ET DU COMPTE DE RESULTAT Note 1. Créances sur les établissements de crédit En milliers d’euros 31/12/2017 31/12/2016 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 123 465 123 465 92 693 92 693 TOTAL 123 465 123 465 92 693 92 693 Note 2. Opérations avec la clientèle – Actif En milliers d’euros 31/12/2017 31/12/2016 Créances saines 1 563 089 1 478 988 Créances rattachées (intérêts reports et intérêts accessoires courus) 6 370 7 120 Etalement des commissions d’apporteurs d’affaires et d’octroi de crédit 44 069 37 838 Créances douteuses 201 709 238 324 Dont douteux compromis 178 119 211 127 Créances rattachées douteuses 60 68 Dépréciations -120 691 -149 193 Dont dépréciations sur douteux compromis -110 446 -138 177 Prêts réglementés 338 199 TOTAL 1 694 944 1 613 145 En milliers d’euros <3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans >5 ans TOTAL Créances sur clientèle 182 846 305 785 729 223 345 235 1 563 089 Note 3. Crédit-Bail et Location avec Option d’Achat En milliers d’euros 31/12/2017 31/12/2016 Immobilisations en location 366 952 314 417 Etalement commissions LOA 11 726 9 700 Amortissements sur immobilisations louées -113 648 -99 646 Immobilisations temporairement non louées 4 914 1 668 Amortissements sur immobilisations temporairement non louées -2 970 -859 Créances rattachées LOA 174 -193 Créances douteuses LOA 10 664 13 040 Dont douteux compromis 10 322 12 475 Provisions LOA -7 353 -8 919 TOTAL 270 459 229 208 Note 4. Immobilisations En milliers d’euros Montant 31/12/2016 Augmentation Diminution Montant 31/12/2017 IMMOBILISATIONS Frais d’établissements 2 2 Logiciels crées 3 596 824 4 420 Mali de fusion 1 312 1 312 Brevet licences marques 548 42 8 582 Frais log.informatiques 20 225 2 084 2 480 19 829 AMORTISSEMENTS Frais d’établissements -2 -2 Logiciels crées -1 803 -776 -2 579 Brevet licence marques -480 -64 -8 -536 Frais log.informatiques -16 895 -1 476 -2 480 -15 891 Immo incorporelles en cours 810 537 808 539 MONTANT NET 7 313 1 171 808 7 676 Immobilisations cor porelles En milliers d’euros Montant 31/12/2016 Augmentation Diminution Montant 31/12/2017 IMMOBILISATIONS Matériel informatique 321 37 358 Matériel d’exploitation 157 1 158 Matériel sécurité 74 74 Agcts, aménagements 1 882 879 257 2 444 Œuvre d’art 2 2 Mobilier bureau 1 041 234 48 1 227 AMORTISSEMENTS Matériel informatique -218 -52 -270 Matériel d’exploitation -89 -24 -113 Matériel sécurité -46 -4 -50 Agcts, aménagements -944 -272 -239 -977 Mobilier bureau -651 -91 -43 -699 Immo corporelles en cours Dépréciation immo corporelles MONTANT NET 1 469 708 23 2 154 Note 5. Autres actifs En milliers d’euros 31/12/2017 31/12/2016 Débiteurs divers 5 371 6 523 Autres stocks et assimilés 105 213 Débiteur groupe 1 520 1 717 Etats impôts 3 338 4 064 TOTAL 10 334 12 517 Le compte débiteurs divers comprend essentiellement les commissions assurance à percevoir (4 529K€), une avance sur commissions (172K€), les acomptes et avances au personnel (66K€), les prestations effectuées à percevoir (267K€) et les dépôts de garantie (278 K€) Note 6. Comptes de régularisation – Actif En milliers d’euros 31/12/2017 31/12/2016 Valeurs à l’encaissement 403 386 Charges constatées d’avance 847 1 413 Produits à recevoir 4 214 8 255 Comptés régularisation divers 12 TOTAL 5 464 10 066 Note 7. Dettes envers les établissements de crédit En milliers d’euros 31/12/2017 31/12/2016 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 37 050 1 856 498 1 893 548 17 694 1 727 998 1 745 692 Dettes rattachées 6 780 6 780 8 381 8 381 TOTAL 37 050 1 863 278 1 900 328 17 694 1 736 379 1 754 073 Répartition dettes financières En milliers d’euros <3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans >5 ans TOTAL Emprunts à terme 198 000 391 000 1 069 000 162 000 1 820 000 Emprunts amortissables 5 086 12 869 18 543 36 498 TOTAL 203 086 403 869 1 087 543 162 000 1 856 498 Note 8. Opérations avec la clientèle – Passif En milliers d’euros 31/12/2017 31/12/2016 A vue A terme Total A vue A terme Total Autres dettes 9 837 9 837 9 827 9 827 TOTAL 9 837 9 837 9 827 9 827 Les dettes envers la clientèle ont une durée inférieure à 3 mois Note 9. Autres passifs En milliers d’euros 31/12/2017 31/12/2016 Dépôts de garantie reçus 598 691 Créditeurs divers 37 653 37 540 Dettes ratachées -2 555 386 TOTAL 35 696 38 617 Le compte c r éditeurs divers comprend essentiellement les assurances à reverser (5 984K€), les abonnements de commissions (18 550K€), les bons cadeaux gérés par un prestataire (585K€), les frais de personnel (8 372K€), les dettes envers l’état (2 321K€) et les comptes fournisseurs (1 673K€). Note 10. Comptes de régularisation – Passif En milliers d’euros 31/12/2017 31/12/2016 Produits constatés d’avance 12 561 11 217 Charges à payer 5 039 10 627 Comptes de régularisation divers 503 146 TOTAL 18 103 21 990 Note 11. Provisions En milliers d’euros 31/12/2016 Dotations Reprises utilisées Reprises non utilisées Reclassement 31/12/2017 Provisions pour risques : -Opérationnels 6 432 257 1 174 1 500 4 015 -Créances clientèles Provisions pour charge : -Opérationnelles 614 363 58 229 690 -Exploitation 928 85 323 297 393 TOTAL 7 974 705 1 555 2 026 5 098 Note 12. Dettes subordonnées En milliers d’euros Date d’émission Taux Montant Emprunts participatifs à durée indéterminée 31/12/1997 Euribor 3 mois + 0,5% 3 354 20/12/2002 Euribor 3 mois + 1% 10 000 20 /12/2004 Euribor 3 mois + 0,75% 14 475 30/12/2005 Euribor 3 mois + 0,70% 20 000 Total des encours 47 829 Intérêts courus sur emprunts participatifs à durée indéterminée TOTAL 47 829 Note 13. Capitaux propres En milliers d’euros 31/12/2016 Affectation résultat exercice précédent Autres variations de l’exercice 31/12/2017 CAPITAL 58 000 58 000 PRIME D’EMISSION 16 811 16 811 REPORT A NOUVEAU 4 516 3 296 7 812 RESERVE LEGALE 2 636 173 2 809 RESULTAT 3 469 -3469 10 174 10 174 DIVIDENDES VERSEES EN 2016 TOTAL CAPITAUX PROPRES 85 432 10 174 95 606 Au 31 décembre 2017, le capital social de 58 millions d’euro se compose de 5 800 000 actions de valeur nominale de 10 euros. Note 14. Engagements de l’activité bancaire En milliers d’euros 31/12/2017 31/12/2016 Engagements donnés 478 328 310 134 Engagements de financement 478 328 310 134 En faveur de la clientèle 478 328 310 134 Engagements de garantie D’ordre d’établissements de crédit Engagements sur titres Engagements reçus 117 874 251 134 Engagements de financement 15 000 155 000 Reçus des établissements de crédit 130 000 Autorisation découvert reçue Groupe 15 000 25 000 Engagements de garantie 102 874 96 134 Reçus des établissements de crédit 33 877 27 050 Reçus de la clientèle 68 997 69 084 Engagements sur instruments financiers à terme Note 15. Intérêts, produits et charges assimilés En milliers d’euros 31/12/2017 31/12/2016 Charges Produits Charges Produits Opérations avec les établissements de crédit -19 639 299 -28 950 66 Opérations avec la clientèle 61 647 67 864 Dont commissions d’apporteurs d’affaires crédit affecté -21 968 -20 281 Dont commissions d’apporteurs d’affaires renouvelable -627 -519 Obligations et autres titres à revenu fixe TOTAL -19 639 946 - 28 950 67 930 Note 16. Produits et charges sur opérations de crédit bail et de location avec option d’achat En milliers d’euros 31/12/2017 31/12/2016 Produits 80 366 69 309 Loyers reçus 75 710 66 185 Plus-values de cessions 9 821 8 315 Intérêts de retard sur créances douteuses 45 65 Impact intérêts douteux (dotations, reprises) -177 -189 Commissions d’apporteurs d’affaires -6 882 -5 726 Autres produits 1 849 659 Charges -72 303 -61 351 Dotations aux amortissements des immobilisations -67 998 -57 312 Moins- values de cessions -4 272 -4 020 Autres charges -33 -19 Note 17. Commissions En milliers d’euros 31/12/2017 31/12/2016 Charges Produits Charges Produits Opérations avec les établissements de crédit -81 -206 Opérations sur moyens de paiement -37 3 -79 8 Prestations de services financiers -7 -18 Rémunérations d’intermédiaires -348 -292 Convention assurances 23 141 22 372 Autres charges ou produits -1 073 1 242 -1 472 1 199 TOTAL -1 546 24 386 -2 067 23 579 Note 18. Charges générales d’exploitation En milliers d’euros 31/12/2017 31/12/2016 FRAIS DE PERSONNEL -27 779 -28 754 Salaires et traitements -16 560 -18 471 Charges sociales -7 840 -7 831 Dont charges de retraite -1 475 -1 353 Intéressement -2 427 -1 233 Dotations et reprises afférentes 114 -101 Impôts et taxes afférentes -1 066 -1 118 IMPOTS ET TAXES -1 359 -1 496 AUTRES CHARGES D’EXPLOITATION -22 289 -22 806 TOTAL - 51 427 -53 056 Le Crédit d’impôt pour la Compétitivité et l’Emploi (CICE) d’un montant de 609 424€ a permis d’assurer le développement de la société grâce à des investissements maîtrisés, incluant des investissements d’innovations réglementaires. Effectif moyen du personnel Effectifs moyens 31/12/2017 31/12/2016 Personnel salarié Personnel salarié Employés 247,00 234,00 Cadres 182,00 162,00 TOTAL 429,00 396,00 En 2017, les effectifs OD 2016 sont toujours présents. Hon oraires C ommissaires aux comptes Mazars Sterenn Certification des comptes 65 500 65 500 Autres services TOTAL 65 500 65 500 Note 19. Coût du risque En milliers d’euros 31/12/2017 31/12/2016 CREANCES Dotations -58 500 -61 647 Reprises utilisées 33 369 24 479 Reprises devenues disponibles 47 347 49 029 Récupération sur créances amorties 2 421 504 Correction RISQUE OPERATIONNEL Dotations -257 -994 Reprises utilisées 2 675 3 166 Reprises devenues disponibles CREANCES IRRECOUVRABLES Couvertes -33 369 -24 479 Non couvertes -2 593 -2 908 SOLDE -8 907 -12 850 Note 20. Impôts sur les bénéfices En milliers d’euros 31/12/2017 31/12/2016 Charge nette d’impôt sur les bénéfices 569 -65 Dont crédit impôt famille -67 -65 Résultat fiscal 1 909 -3 471 Résultat courant avant impôt 11 743 1 903 Taux effectif d’impôt 4,85% 3,42% Déficits reportables 59 489 62 389 Intégration fiscale Financo est compris dans le périmètre de l’intégration du groupe Crédit Mutuel Arkéa dont la société mère est Crédit Mutuel Arkéa depuis le 01/01/2010. En matière d’impôt sur les sociétés, conformément aux termes de la convention d’intégration fiscale, l’impôt est déterminé par la filiale, comme en l’absence d’intégration fiscale. Le montant ainsi calculé, déduction faîte des avoirs fiscaux et crédits d’impôts éventuels, est dû à la société mère. Note 21. Affectation du résultat En milliers d’euros 31/12/2017 31/12/2016 Affectations Origines Affectations Origines Report à nouveau antérieur 7 812 4 516 Résultat de l’exercice 10 174 3 469 Réserve légale 509 173 Réserves facultatives Dividendes Report à nouveau 17 477 7 812 TOTAL 17 986 17 986 7 985 7 985 Note 2 2 . Exemption d’établir des comptes consolidé s Financo n’a ni contrôle exclusif, ni influence notable dans aucune entreprise. Il n’y a donc pas lieu, pour elle, de présenter des comptes consolidés. Ses comptes sont intégrés globalement dans les comptes consolidés du groupe Crédit Mutuel Arkéa, situé au 1 rue Louis Lichou 29 480 Le RELECQ KERHUON. Siren 775 577 018 RCS Brest.