Western Union International Bank GmbH, Vienne ÉTATS FINANCIERS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 202 2 BILAN POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 202 2 31/12/2022 31/12/2021 ACTIF Euros Euros 1. CAISSES ET SOLDES AUPRÈS DES BANQUES CENTRALES 308 288 924 , 40 282 552 000 , 46 2. PRÊTS ET CRÉANCES SUR LES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT a.) Remboursable sur demande 113 235 444 , 32 110 910 917 , 10 b.) Autres prêts et créances 0 , 00 0 , 00 113 235 444 , 32 110 910 917 , 10 3. PRÊTS ET CRÉANCES SUR LA CLIENTÈLE 306 143 806 , 08 76 752 413 , 58 Dont : envers des sociétés affiliées 214 953 859 , 52 8 504 181 , 33 4. ACTIONS ET AUTRES TITRES À TAUX VARIABLE 72 846 , 68 72 846 , 68 5. PARTICIPATIONS 1 000 , 00 1 000 , 00 Dont : envers des établissements de crédit 0 , 00 0 , 00 6. IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 7 608 915 , 28 7 055 534 , 12 7. IMMOBILISATIONS CORPORELLES 878 962 , 92 2 134 778 , 93 Dont : terrains et bâtiments détenus par l’établissement de crédit 0 , 00 0 , 00 aux fins de ses propres activités 8. AUTRES ACTIFS 20 003 043 , 46 31 820 609 , 98 Dont : envers des sociétés affiliées 3 221 212 , 78 10 584 762 , 78 9. PAIEMENTS ANTICIPÉS ET PRODUITS 331 890 , 58 760 021 , 83 CONSTATÉS D’AVANCE 10. ACTIF D'IMPÔT DIFFÉRÉ 637 310 , 80 521 735 , 44 TOTAL DE L’ACTIF 757 202 144 , 52 512 581 858 , 12 Éléments hors bilan 1. Actifs étrangers 596 466 377 , 34 355 767 196 , 89 31/12/2022 31/12/2021 PASSIF Euros Euros 1. PASSIFS ENVERS LES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT a.) Remboursable sur demande 61 469 041 , 59 53 451 681 , 81 Dont : envers des sociétés affiliées 0 , 00 0 , 00 b.) À terme ou sur préavis 0 , 00 0 , 00 61 469 041 , 59 53 451 681 , 81 2. PASSIFS ENVERS LA CLIENTÈLE (HORS ÉTABLISSEMENTS BANCAIRES) a.) Autres passifs aa.) Remboursable sur demande 247 194 , 159 , 70 217 820 860 , 90 Dont : envers des sociétés affiliées 49 0 26 664 , 90 34 742 046 , 81 bb.) À terme ou sur préavis 9 578 840 , 82 8 887 176 , 31 256 773 000 , 52 226 708 037 , 21 3. AUTRES PASSIFS 40 134 359 , 71 54 995 833 , 85 Dont : envers des sociétés affiliées 5 484 525 , 11 5 851 268 , 55 4. CHARGES À PAYER ET PRODUITS CONSTATÉS D’AVANCE 260 280 , 68 372 482 , 66 Dont : envers des sociétés affiliées 0 , 00 0 , 00 5. PROVISIONS a.) Provision pour indemnités de départ 1 471 892 , 59 2 503 683 , 71 b.) Provision pour impôts 7 289 029 , 88 5 323 875 , 02 c.) Autres provisions 21 181 636 , 07 21 658 250 , 95 29 942 558 , 54 29 485 809 , 68 6. CAPITAL SOUSCRIT 12 000 000 , 00 12 000 000 , 00 7. RÉSERVES DE FONDS PROPRES a.) Non engagées 71 883 872 , 36 74 883 87 , 36 8. RÉSERVE CONFORMÉMENT À L’ARTICLE 57 (5) DE LA LOI 2 ,815 ,931 , 12 2 815 931 , 12 BANCAIRE AUTRICHIENNE 9. RÉSULTAT NET DE L'EXERCICE 281 923 100 , 00 57 868 209 ; 43 a.) Bewertungsreserve auf Grund von Sonderabschreibungen TOTAL DU PASSIF 757 202 144 , 52 512 581 858 , 12 Éléments hors bilan 1. Risque de crédit 61 870 608 , 78 199 469 527 , 04 2. Fonds propres admissibles conformément à la Partie 2 du Règlement (UE) n o 575/2013, 108 959 097 , 63 109 173 872 , 96 dont : fonds propres de catégorie 2 conformément à la Partie 2, Titre I, Chapitre 4 du Règlement (UE) n o 575/2013 Ratio de fonds propres de base de catégorie 1 108 959 097 , 63 109 173 872 , 96 Ratio de fonds propres de catégorie 1 108 959 097 , 63 109 , 173 872 , 96 Total du ratio de fonds propres 108 959 097 , 63 109 , 173 872 , 96 3. Exigences de fonds propres conformément à l'Article 92 du Règlement (UE) 631 768 098 , 57 544 355 406 , 84 n o 575/2013, dont : exigences de fonds propres conformément à l'Article 92 (1) (a) à (c) du Règlement (UE) n o 575/2013 Ratio de fonds propres de base de catégorie 1 17 , 25 % 20 , 06 % Ratio de fonds propres de catégorie 1 17 , 25 % 20 , 06 % Total du ratio de fonds propres 17 , 25 % 20 , 06 % 4. Passifs étrangers 546 351 920 , 42 341 203 730 , 07 Vienne, le 8 mai 2023 Date Western Union International Bank GmbH Peter Bucher Christian Hamberger Sandra Simundza Bilandzic Président-directeur général Directeur général Directeur général WESTERN UNION INTERNATIONAL BANK GMBH VIENNE COMPTE DE RÉSULTAT POUR L’EXERCICE COURANT DU 1 ER JANVIER AU 31 DÉCEMBRE 202 2 2022 2021 Euros Euros 1. Intérêts et produits assimilés 1 669 725,54 336 232,76 Dont : titres à taux fixe 0,00 0,00 2. Intérêts et charges assimilées -980 587,30 -1 156 575,16 3. Autres productions immobilisées I. PRODUITS D’INTÉRÊT NETS 689 138,24 -820 342,40 3. Titres et produits financiers 3. Produits des commissions 54 578 213,95 70 853 395,77 4. Charges liées aux commissions -35 511 606,09 -33 602 192,39 5. Résultat net lié aux transactions financières 160 384 070,56 117 937 074,52 6. Autres produits opérationnels 4 988 745,36 9 113 898,84 II. PRODUITS OPÉRATIONNELS 185 128 562,02 163 481 834,34 7. Charges administratives a) Charges de personnel -63 040 062,51 -68 295 336,39 Dont : aa) Salaires et traitements -50 605 939,24 -50 740 263,32 ab) Charges sociales et contributions obligatoires liées aux salaires et traitements -11 159 568,31 -12 828 652,80 ac) Autres charges sociales -672 833,93 -992 360,26 ad) Indemnités de départ et cotisations aux caisses de prévoyance et aux fonds de pension au profit des salariés -601 721,03 -3 734 060,01 b) Autres frais administratifs -58 160 455,51 -52 721 759,55 8. Ajustements des actifs inclus aux lignes 6 et 7 -3 095 651,39 -2 178 627,77 III. CHARGES OPÉRATIONNELLES -124 296 169,41 -123 195 723,71 IV. RÉSULTAT OPÉRATIONNEL 60 832 392,61 40 286 110,63 9. Dépréciation des créances et dotations aux provisions pour passifs éventuels et pour risques de crédit -9 176 422,53 -1 319 398,71 V. RÉSULTAT DES ACTIVITÉS ORDINAIRES 51 655 970,08 38 966 711,92 10. Produits exceptionnels 263 223 185,33 11. Charges exceptionnelles -4 051 461,32 12. Résultat exceptionnel 259 171 724,01 13. Impôts sur le résultat -82 998 170,53 -9 113 104,29 Dont : produits et charges d’impôts différés 114 077,15 42 871,14 14. Autres impôts -1 711,68 1 889,52 VI. RÉSULTAT NET 227 827 811,88 29 855 497,15 15. Variation des réserves 24 227 078,69 1 483 108,73 Dont : variation des réserves conformément à l’Article 57 (5) de la loi bancaire autrichienne 0,00 0,00 VII. BÉNÉFICE NET DE L'EXERCICE 252 054 890,57 31 338 605,88 16. Bénéfice reportable 29 868 209,43 26 529 603,55 VIII. RÉSULTAT NET DE L'EXERCICE 281 923 100,00 57 868 209,43 INFORMATIONS GÉNÉRALES Les états financiers pour l’exercice clos le 31 décembre 2022 ont été établis conformément aux dispositions de la loi bancaire autrichienne ( Bankwesengesetz , BWG), sous un format prévu par les annexes 1 et 2 de la Section 43 de cette même loi, conformément aux dispositions de la loi autrichienne sur les sociétés ( Unternehmensgesetzbuch , UGB), telle que modifiée. La présentation du bilan et du compte de résultat est conforme aux dispositions desdites annexes 1 et 2. Les méthodes comptables généralement admises et la norme générale de présentation fidèle des actifs et passifs, de la situation financière et du résultat de la Société ont été appliquées. Les effets de la crise du COVID-19 qui a touché l’Europe depuis mars 2020 ont cessé d’affecter le développement de l’activité de WUIB en 2022. Le conflit russo-ukrainien, qui a démarré le 24 février 2022 et a entraîné une série de sanctions, a eu un impact négatif de 1,1 million d’euros au cours de l’exercice 2022, du fait de la liquidation des opérations en roubles. En conséquence, WUIB a jusqu’à nouvel ordre mis fin aux transactions liées à la Russie. En août 2021, le groupe Western Union (WU) a pris la décision de céder l’activité mondiale Western Union Business Solutions (WUBS). La première étape de cette cession, impliquant notamment le transfert des activités mondiales excepté celles relevant de WUIB, a été réalisée avec succès fin février 2022. La cession de l’activité WUBS relevant de WUIB au Royaume-Uni était réalisée avec succès au 31 décembre 2022. Le résultat exceptionnel est détaillé à la note 5.8. Le transfert de la partie résiduelle de l’activité en Europe devrait être réalisé au deuxième trimestre 2023. Cette opération s’accompagnera de changements économiques et organisationnels importants. Les actifs et passifs ont été évalués selon les principes de l’évaluation individuelle et de la continuité d’exploitation. Le présent rapport intègre le principe de prudence, dans la mesure où tous les risques identifiables et les pertes corollaires ont été pris en compte dans l’évaluation. Seuls les profits réalisés à la date de clôture ont été comptabilisés. Si les actifs ou les passifs relèvent de plusieurs postes du bilan, ils sont présentés dans les notes avec les éléments concernés. Les présents états financiers ont été établis à l’aide d’un logiciel qui arrondit automatiquement les données. Des écarts négligeables dus aux arrondis peuvent donc être observés dans certains cas. STRUCTURE DU GROUPE La Société est une filiale entièrement détenue par Western Union Overseas Ltd. (Dublin, Irlande). Elle est donc affiliée à son actionnaire et aux sociétés affiliées de celui-ci. Des états financiers consolidés partiels sont établis à ce niveau. The Western Union Company (Delaware, États-Unis) établit les états financiers consolidés pour le principal groupe de sociétés. Les états financiers consolidés sont disponibles à l’adresse suivante : http://ir.westernunion.com/investor-relations/financial-information/annual-reports/default.aspx . Les créances et dettes vis-à-vis de ces sociétés et d’autres sociétés qui sont membres du Groupe en vertu de la Section 189a (8) de la loi autrichienne sur les sociétés sont comptabilisées comme des créances et des dettes vis-à-vis de sociétés affiliées. Ces créances et ces dettes sont présentées comme des sous-éléments du poste concerné conformément à la Section 45 (1) de la loi bancaire autrichienne. MÉTHODES COMPTABLES/D’ÉVALUATION Immobilisations Les immobilisations incorporelles sont comptabilisées au coût, majoré des frais accessoires, et diminué des amortissements normaux et imprévus. Elles sont amorties de façon linéaire sur leur durée d’utilité attendue. Le goodwill est affecté à la durée d’utilité attendue estimée, qui est de 15 ans. Durée d’utilité Logiciels 3 à 5 ans Goodwill 15 ans Les immobilisations corporelles sont comptabilisées au coût, majoré des frais accessoires, et diminué des amortissements normaux et imprévus. Elles sont amorties de façon linéaire sur leur durée d’utilité attendue. Durée d’utilité Améliorations locatives 5 à 10 ans Mobilier et agencements 3 à 5 ans Les acquisitions réalisées durant le premier semestre ont été amorties sur l’ensemble de l’exercice, tandis que celles réalisées durant le second semestre ont été amorties sur une période de six mois. L’option prévue par la Section 226 (3) de la loi autrichienne sur les sociétés, qui permet de comptabiliser immédiatement en pertes les éléments de faible valeur mettant en jeu des coûts d’acquisition de 800,00 euros maximum, a été appliquée. Les immobilisations de faible valeur, qui n’étaient pas significatives, ont été intégralement amorties et comptabilisées comme des acquisitions et des mises hors service dans les immobilisations corporelles dans le tableau des variations des immobilisations. Actifs courants Les créances et autres actifs sont comptabilisés à leur valeur nominale. Les créances et autres actifs libellés en devises sont évalués au taux de change au comptant au 31 décembre 2022, conformément à la Section 58 de la loi bancaire autrichienne. Impôts différés Le calcul des impôts différés a été réalisé conformément aux dispositions de l’avis n o 30 relatif aux « Impôts différés » ( Latente Steuern ) du Comité autrichien d’information financière et de contrôle des comptes ( Austrian Financial Reporting and Audit Committee ). Le montant calculé de 637 310,80 euros à la date de clôture (2021 : 521 735,44 euros) a été intégralement capitalisé. Il est en hausse de 115 575,36 euros par rapport à 2021. Les impôts différés résultent principalement des différences temporelles relatives à l’amortissement des immobilisations corporelles, aux charges à long terme pour indemnités de départ et aux obligations de remise en état des locaux loués. Le calcul des impôts différés est basé sur les taux d’imposition en vigueur de chaque succursale. Succursales Taux d’imposition Autriche 23 % Allemagne 32 % République tchèque 19 % France 25 % Italie 24 % Pologne 19 % Grande-Bretagne 19 % Espagne 25 % Pour le calcul des impôts différés en Autriche, la réduction du taux de l’impôt sur le résultat (24 % en 2023 et 23 % à partir de 2024) adoptée en janvier 2022 dans le cadre de la réforme fiscale dite éco-sociale a été prise en compte. Le calcul est basé sur un taux d’imposition de 23 %. Les impôts différés devraient pour la plupart être revus après 2024. La Société n’a pas exercé l’option permettant de capitaliser les impôts différés sur les déficits fiscaux reportables. Provisions Conformément aux exigences légales, le calcul des autres provisions tient compte de l’ensemble des risques identifiables et passifs éventuels. Passifs Les passifs sont comptabilisés à hauteur de leur montant de règlement. Les passifs libellés en devises sont évalués au taux de change au comptant au 31 décembre 2022, conformément à la Section 58 de la loi bancaire autrichienne. Comptabilisation des produits des activités ordinaires et des charges Les produits des activités ordinaires sont comptabilisés lorsqu’il est probable que les avantages économiques iront à l’entité et que leur montant peut être évalué de manière fiable, quel que soit le calendrier de paiement. Les produits des activités ordinaires sont évalués à la juste valeur de la contrepartie reçue ou à recevoir, compte tenu des conditions de paiement contractuelles, hors impôts ou autres taxes. En outre, les critères de comptabilisation suivants doivent être respectés pour que les produits des activités ordinaires soient comptabilisés : Commissions Le produit des commissions découlant des transferts de fonds est comptabilisé au moment où un transfert de fonds est réalisé par le client. Aucun produit constaté d’avance n’est donc comptabilisé. La même procédure est appliquée aux produits générés par le segment WU.COM. Transactions financières Les produits générés par les transactions financières comprennent trois principaux éléments : les transactions au comptant, les contrats à terme et les options. Ces produits sont proposés aux petites et moyennes entreprises sur des marchés sélectionnés. Ils sont comptabilisés comme suit pour les trois éléments : Transactions au comptant : les produits sont comptabilisés à la date de la transaction. Contrats à terme : le portefeuille de contrats de change à terme de WUIB est comptabilisé à la date de la transaction compte tenu de la comptabilité de couverture. Le gain initial (marge) est comptabilisé à la date de la transaction, tandis que le notionnel des contrats de change à terme est comptabilisé hors bilan jusqu’à l’échéance. Options : le montant de la prime convenue est inscrit au bilan de WUIB à la date de la transaction. La comptabilisation au compte de résultat n’est pas autorisée, sauf si l’option expire ou est restructurée. Stratégie de couverture – chaque transaction avec un client du segment WUBS est couverte par une entité non liée. L’effet net est une position nulle ou constante pour WUIB en termes de risque de marché. WUIB satisfait aux critères requis pour appliquer la comptabilité de couverture à l’évaluation ultérieure à la juste valeur de son portefeuille de contrats à terme et d’options. Par conséquent, selon le référentiel comptable autrichien, aucune variation de la juste valeur n’est prise en compte. NOTES AU BILAN Caisses et soldes auprès des banques centrales Composition : 31/12/2022 31/12/2021 Euros Euros Disponibilités - étranger 0,00 780 608,94 Disponibilités - Autriche 0,00 19 340,58 Disponibilités - banques centrales 308 288 924,40 281 752 050,94 Total 308 288 924,40 282 552 000,46 Prêts et créances sur les établissements de crédit Composition : 31/12/2022 31/12/2021 Euros Euros Prêts et créances sur les établissements bancaires 113 235 444,32 110 910 917,10 Dont : au jour le jour 113 235 444,32 110 910 917,10 Total 113 235 444,32 110 910 917,10 Échéances des prêts et créances sur les établissements bancaires conformément à la Section 64 (1) (4) de la loi bancaire autrichienne De même qu’en 2021, les prêts et créances sur les établissements bancaires correspondent à des montants au jour le jour en 2022. Prêts et créances sur la clientèle Sur un total de 306 143 806,08 euros de prêts et créances sur la clientèle (2021 : 76 752 413,58 euros), 103 417 910,46 euros correspondent à des montants au jour le jour (2021 : 67 369 135,03 euros). Le prêt à recevoir de la société affiliée, d’un montant de 199 millions d’euros, a fait l’objet de trois garanties bancaires d’un montant de 220 millions d’euros. Les échéances des prêts et créances sur la clientèle, conformément à la Section 64 (1) (4) de la loi bancaire autrichienne, sont résumées ci-après : Désignation Valeur comptable au À moins de 3 mois Entre 3 et 12 mois À plus d’1 an À plus de 5 ans 31/12/2022 Euros Euros Euros Euros Euros Prêts et créances sur la clientèle 306 143 806,08 103 417 910,46 199 026 204,00 3 699 691,62 0,00 Dont sociétés affiliées 214 953 859,52 15 927 655,52 199 026 204,00 0,00 0,00 Total 306 143 806,08 103 417 910,46 199 026 204,00 3 699 691,62 0,00 Désignation Valeur comptable au À moins de 3 mois Entre 3 et 12 mois À plus d’1 an À plus de 5 ans 31/12/2021 Euros Euros Euros Euros Euros Prêts et créances sur la clientèle 76 752 413,58 67 369 135,03 4 235 000,00 4 900 000,00 248 278,55 Dont sociétés affiliées 8 504 181,33 8 504 181,33 0,00 0,00 0,00 Total 76 752 413,58 67 369 135,03 4 235 000,00 4 900 000,00 248 278,55 L’augmentation des prêts et créances sur la clientèle résulte principalement d’un prêt à une société affiliée dans le cadre de la cession de l’activité WUBS UK pour un montant de 199 millions d’euros, et de la croissance des autres activités. Actions et autres titres à taux variable 31/12/2022 31/12/2021 Euros Euros Solde 72 846,68 72 846,68 Dont : immobilisations 72 846,68 72 846,68 Total 72 846,68 72 846,68 Le portefeuille d’actions et autres titres à taux variable comprend 7 126,68 euros d’actions cotées de VISA Europe, conformément à la Section 64 (1) (10) de la loi bancaire autrichienne. Par ailleurs, WUIB possède des actions non cotées d’une valeur de 65 720,00 euros dans la société S.W.I.FT. SC. Comme en 2021, la Société ne détenait pas en 2022 de portefeuille de titres de négociation au sens de la Section 64 (1) (15) de la loi bancaire autrichienne. Participations Valeur comptable au 31/12/2022 Euros Valeur comptable au 31/12/2021 Euros Einlagensicherung Austria Ges.m.b.H 1 000,00 1 000,00 Total 1 000,00 1 000,00 Conformément au registre de la société, la participation dans Einlagensicherung AUSTRIA Ges.m.b.H correspond à un capital de 100 000,00 euros et un pourcentage de participation de 1,00 %. Les investissements détenus en portefeuille ne sont pas tous cotés, conformément à la Section 64 (1) (10) de la loi bancaire autrichienne. Immobilisations incorporelles et corporelles Les variations des immobilisations corporelles et incorporelles sont résumées à l’Annexe 1. Autres actifs Composition : 31/12/2022 31/12/2021 Euros Euros Gains latents sur instruments dérivés de change 9 723,61 287 606,37 Transfert de fonds 35 819,03 270 367,46 Créances sur des sociétés affiliées 3 221 212,78 10 584 762,78 Comptes de compensation - partenaires de coopération 529 926,22 3 489 245,19 Compte de compensation - agents intermédiaires 4 614 693,42 3 007 705,77 Paiements anticipés des salaires 433 445,27 439 617,89 Comptes débiteurs 39 232,33 146 694,96 Acompte sur impôts 57 300,52 108 090,10 Acompte Sécurité sociale et Organismes sociaux 0,00 84 405,99 Primes sur options à recevoir 5 027 096,12 11 118 163,45 Compte bancaire numérique provisoire 3 553 536,84 0,00 Compte provisoire – sanctions 966 516,88 0,00 Autres 1 514 540,44 2 283 950,02 Total 20 003 043,46 31 820 609,98 Les créances sur les sociétés affiliées sont en nette baisse au cours de la période considérée, en raison de la finalisation de la cession des succursales de la Société au cours du premier semestre 2022, ainsi que du raccourcissement des cycles de facturation. La diminution des primes sur options à recevoir s’explique par la cession de l’activité WUBS UK le 31 décembre 2022. L’introduction du compte bancaire numérique a entraîné une augmentation des créances. Produits constatés d’avance à recevoir après la clôture Conformément à la Section 225 (3) de la loi autrichienne sur les sociétés, les « Autres actifs » ne comprennent aucun élément en 2022 (2021 : néant) qui n’aura un effet sur les paiements qu’après le 31 décembre 2022. Créances sur les sociétés affiliées Composition : 31/12/2022 31/12/2021 Euros Euros Western Union International Ltd. 3 064 669,25 1 659 657,39 MT International Operations SRL 8 234,89 7 258 461,16 Custom House Financial (UK) Ltd. 0,00 71 583,65 Western Union Payment Services Network EU/EEA Ltd. 0,00 1 304 080,58 Ruesch International LLC Switzerland 0,00 340,00 Western Union Network Ireland Ltd. 148 308,64 243 393,03 Custom House Financial (UK) Ltd. 0,00 932,98 Western Union Business Solutions Australia 0,00 2 264,08 Western Union Retail Services GB Ltd. 0,00 615,49 Western Union Business Solutions Malta 0,00 43 372,00 Western Union Payment Services Poland 0,00 62,42 Total 3 221 212,78 10 584 762,78 Les créances envers MT International Operations SRL ont été réglées au cours de l’année. En outre, les créances sur les sociétés suivantes ont été transférées à l’acquéreur dans le cadre du transfert des activités WUBS UK : Custom House Financial (UK) Ltd. ; Ruesch International LLC Switzerland ; Western Union Business Solutions Australia ; Western Union Business Solutions Malta. Paiements anticipés et produits différés Les charges constatées d’avance et charges différées s’élèvent à 331 890,58 euros (2021 : 760 021,83 euros) et concernent des loyers versés par avance, des charges opérationnelles et assimilées, ainsi que des paiements anticipés au titre des cartes des clients liées au compte bancaire numérique WU récemment introduit. Les produits différés, qui s’élèvent à 260 280,68 euros (2021 : 372 482,66 euros) se rapportent à des commissions de souscription en livres sterling de clients de la gamme Quick Cash et QuickPay. Passifs envers les établissements de crédit Composition : 31/12/2022 31/12/2021 Euros Euros Dettes envers les établissements de crédit 61 469 041,59 53 451 681,81 Dont : au jour le jour 61 469 041,59 53 451 681,81 Total 61 469 041,59 53 451 681,81 Passifs envers la clientèle (hors établissements bancaires) Composition : 31/12/2022 31/12/2021 Euros Euros Passifs liés à des transferts de fonds 5 391 390,51 11 188 178,51 Dont : au jour le jour 5 391 390,51 11 188 178,51 Western Union Business Solution 239 546 064,88 172 246 393,01 Dont : au jour le jour 235 996 064,88 167 959 216,70 Dont : à terme ou sur préavis 3 550 000,00 4 287 176,31 Autres 11 835 545,13 43 273 465,69 Dont : au jour le jour 5 806 704,31 38 673 465,69 Dont : à terme ou sur préavis 6 028 840,82 4 600 000,00 Total 256 773 000,52 226 708 037,21 Échéances des dettes envers la clientèle conformément à la Section 64 (1) (4) de la loi bancaire autrichienne Désignation : Valeur comptable au 31/12/2022 À moins de 3 mois Entre 3 et 12 mois À plus d’1 an À plus de 5 ans Euros Euros Euros Euros Euros bb.) À terme ou sur préavis 9 578 840,82 4 515 802,37 1 513 038,45 3 550 000,00 0,00 Total 9 578 840,82 4 515 802,37 1 513 038,45 3 550 000,00 0,00 Désignation : Valeur comptable au 31/12/2021 À moins de 3 mois Entre 3 et 12 mois À plus d’1 an À plus de 5 ans Euros Euros Euros Euros Euros bb.) À terme ou sur préavis 8 887 176,31 2 981 882,73 5 587 753,30 317 540,28 0,00 Total 8 887 176,31 2 981 882,73 5 587 753,30 317 540,28 0,00 Autres passifs Composition : 31/12/2022 31/12/2021 Euros Euros Pertes latentes sur instruments dérivés de change 9 723,20 185 852,71 Dettes fournisseurs 5 684 785,04 3 768 451,09 Dont : passifs envers des sociétés affiliées 5 484 525,11 3 482 310,86 Trésor public 1 757 841,89 1 063 527,59 Sécurité sociale 852 102,68 725 791,20 Salariés 372 551,57 118 065,75 Impôts locaux 29 016,75 19 641,54 Report des primes reçues des options 26 074 370,98 38 849 169,56 Autres 5 353 967,60 10 265 334,41 Dont : passifs envers des sociétés affiliées 0,00 2 368 957,69 Total 40 134 359,71 54 995 833,85 Le report des primes reçues des options a diminué à 26 074 370,98 euros en 2022 en raison de la cession de l’activité WUBS au Royaume-Uni. Le poste « Autres » de 5 353 967,60 euros comprend des dépôts de clients non affectés, des fonds abandonnés et d’autres passifs. Cette baisse découle de la décomptabilisation du passif au premier trimestre 2022 en raison du délai de prescription sous-jacent. Informations complémentaires sur les autres passifs Échéances des autres passifs Comme au titre de l’exercice précédent, tous les autres passifs ont une échéance inférieure à un an. Passifs à payer après le 31 décembre 2022 (Section 225 (6) de la loi autrichienne sur les sociétés) Les « Autres passifs » comprennent les charges significatives suivantes, dont l’échéance et le décaissement auront lieu après la clôture. 31/12/2022 31/12/2021 Euros Euros Impôts sur les salaires 837 197,91 621 554,61 Taxe en amont non déductible 865 701,00 405 726,69 Sécurité sociale 852 102,68 641 385,84 Total 2 555 001,59 1 668 667,14 Provisions Les provisions, d’un montant de 29 942 558,54 euros (2021 : 29 485 809,68 euros), correspondent aux éléments suivants : 31/12/2022 31/12/2021 Euros Euros Primes 6 199 212,51 8 318 124,47 Congés non encore utilisés 2 885 969,58 3 981 025,03 Services non encore facturés 6 061 929,78 4 484 048,20 Services juridiques et de conseil 2 093 332,30 1 065 260,48 Coûts de rénovation des biens locatifs 55 572,50 180 052,85 Impôts sur les sociétés 7 289 029,88 5 323 875,02 Indemnités de départ 1 471 892,59 2 503 683,71 Salaires et versements spéciaux 719 959,19 676 697,92 Provision pour pertes corollaires sur les instruments financiers dérivés 170 478,00 384 152,00 Litiges 2 995 182,21 2 568 890,00 Total 29 942 558,54 29 485 809,68 Les provisions pour impôts sur les sociétés ont été augmentées compte tenu de la hausse du résultat des activités ordinaires. La provision pour indemnités de départ au titre de l’ancienne convention applicable en Autriche avait été calculée selon des principes actuariels reconnus basés sur la méthode des primes uniques, en se fondant sur la table biométrique de référence AVÖ 2018-P, ainsi que sur les paramètres de calcul suivants (méthode des unités de crédit projetées) : Les calculs ont été effectués sur la base de l’âge légal minimum de départ à la retraite, conformément à la réforme des retraites autrichienne de 2004 (loi d’accompagnement du budget de 2003). Le taux d’intérêt appliqué en 2022 à des fins comptables est de 3,04 % par an (2021 : 0,59 % par an). Par ailleurs, aucune déduction n’a été prise en compte au titre des fluctuations. Un pourcentage de 3,5 % par an (2021 : 3,5 % par an) a été appliqué à la valorisation des salaires et/ou des rémunérations. Les indemnités de départ ont diminué du fait du transfert de l’activité WUBS UK. Toutefois, en raison de la cession prévue de l’activité WUBS EU, les indemnités de départ volontaire en 2022 ont été provisionnées à hauteur du montant convenu contractuellement, qui a été comptabilisé selon la meilleure estimation possible. L’âge minimum de départ anticipé à la retraite, conformément aux dispositions légales en vigueur (y compris la méthode du corridor d’octobre 2004, prévoyant un âge maximum de 63 ans), a été retenu comme âge de départ à la retraite pour les pensions de retraite, selon la date de naissance et le sexe de la personne concernée. Capitaux propres Le capital social a été souscrit et entièrement libéré. Réserves de fonds propres Réserves de fonds propres non engagées Composition et variations : 2022 2021 Euros Euros Solde au 1 er janvier 74 883 872,36 74 883 872,36 Dotations 21 227 078,69 1 483 108,76 Diminutions 24 227 078,69 1 483 108,76 Solde au 31 décembre 71 883 872,36 74 883 872,36 Réserve conformément à l’Article 57 (5) de la loi bancaire autrichienne Composition et variations : 2022 2021 Euros Euros Solde au 1 er janvier 2 815 931,12 2 815 931,12 Dotations 0,00 0,00 Solde au 31 décembre 2 815 931,12 2 815 931,12 Résultat net 2022 2021 Euros Euros Bénéfice fiscal reportable de l’exercice précédent 57 868 209,43 41 529 603,55 Distribution -28 000 000,00 -15 000 000,00 Résultat net 227 827 811,88 29 855 497,15 Variations des réserves 24 227 078,69 1 483 108,73 Solde à la clôture 281 923 100,00 57 868 209,43 Le Directoire de Western Union International Bank GmbH propose de distribuer le résultat net de 281 923 100,00 euros pour l’exercice 2022 à hauteur de 250 026 204,00 euros à l’actionnaire unique, et d’affecter le montant résiduel de 31 896 896,00 euros au résultat non distribué. Informations complémentaires conformément à l’Article 64 de la loi bancaire autrichienne Montant total des actifs et passifs libellés en devises Le bilan comprend des actifs libellés en devises d’un montant équivalent à 596 466 377,34 euros (2021 : 355 767 196,89 euros), et des passifs libellés en devises d’un montant équivalent à 546 351 920,42 euros (2021 : 341 203 730,07 euros). L’augmentation des prêts et créances sur la clientèle résulte principalement d’un prêt à une société affiliée dans le cadre de la cession de l’activité WUBS UK pour un montant de 199 millions d’euros, et de la croissance des autres activités. Détail des fonds propres de catégorie 1 et des fonds propres supplémentaires 2022 2021 Euros Euros Capital souscrit 12 000 000,00 12 000 000,00 Réserves de fonds propres non engagées 71 883 872,36 74 883 872,36 Réserve conformément à l’Article 57 (5) 2 815 931,12 2 815 931,12 Bénéfice reportable 29 868 209,43 26 529 603,60 Total des fonds propres 116 568 012,91 116 229 407,08 Déductions (1) Immobilisations incorporelles 7 608 915,28 7 055 534,12 Total des déductions 7 608 915,28 7 055 534,12 Fonds propres conformément à l’Article 25 et suivants du Règlement (UE) n o 575/2013 108 959 097,63 109 173 872,96 Fonds propres de base de catégorie 1 108 959 097,63 109 173 872,96 Fonds propres de catégorie 1 108 959 097,63 109 173 872,96 Total des fonds propres de catégorie 1 108 959 097,63 109 173 872,96 2022 Euros Euros Base Exigences de fonds propres Risque de crédit selon l’approche standard 270 946 418,05 21 675 713,44 Postes et risque de change 75 431 972,63 6 034 557,81 Risque opérationnel 284 453 768,75 22 756 301,50 Risque de règlement 935 939,13 74 875,13 Exigences de fonds propres conformément à l’Article 92 du Règlement (UE) n o 575/2013 631 768 098,57 50 541 447,89 Ratio de fonds propres de base de catégorie 1 17,25 % Ratio de fonds propres de catégorie 1 17,25 % Total du ratio de fonds propres 17,25 % 2021 Euros Euros Base Exigences de fonds propres Risque de crédit selon l’approche standard 243 864 531,48 19 509 162,52 Postes et risque de change 26 448 541,73 2 115 883,34 Risque opérationnel 274 042 333,63 21 923 386,69 Risque de règlement 260 226,35 20 818,11 Exigences de fonds propres conformément à l’Article 92 du Règlement (UE) n o 575/2013 544 355 406,84 43 548 432,55 Ratio de fonds propres de base de catégorie 1 20,06 % Ratio de fonds propres de catégorie 1 20,06 % Total du ratio de fonds propres 20,06 % Consolidation des fonds propres Consolidé 2022 2021 Euros Euros Capital souscrit 1,00 1,00 Réserves de fonds propres non engagées 83 967 652,81 86 967 652,81 Réserve conformément à l’Article 57 (5) 2 815 931,12 2 815 931,12 Bénéfice reportable 29 595 885,34 26 265 971,93 Total des fonds propres 116 379 470,27 116 049 556,86 Déductions (1) Immobilisations incorporelles 7 608 915,28 7 055 534,12 (2) Déficit reportable 0,00 0,00 (3) Résultat net de l’exercice 0,00 0,00 Total des déductions 7 608 915,28 7 055 534,12 Fonds propres conformément à l’Article 25 et suivants du Règlement (UE) n o 575/2013 108 770 554,99 108 994 022,74 Données clés sur les succursales 2022 Nom de la succursale : Western Union International Bank GmbH, Succursale allemande Western Union International Bank GmbH Activité : Transfert de fonds Western Union Business Solution Transfert de fonds Western Union Business Solution Pays du siège social : Allemagne Grande-Bretagne Produits d’intérêt nets en euros : 22 941,70 -1 392 037,93 Résultat opérationnel en euros : 4 575 834,86 83 799 881,32 Effectifs (temps plein) : 14 181 Résultat annuel avant impôts en euros : 432 906,48 220 426 150,22 Impôts sur le résultat en euros : 108 997,00 81 079 284,61 Aides publiques reçues : - - Nom de la succursale : Western Union International Bank GmbH Western Union International Bank GmbH, organizační složka Activité : Transfert de fonds Western Union Business Solution Western Union Business Solution Pays du siège social : France République tchèque Produits d’intérêt nets en euros : 203 636,44 -3 793,19 Résultat opérationnel en euros : 27 431 727,92 6 859 763,87 Effectifs (temps plein) : 66 24 Résultat annuel avant impôts en euros : 1 195 920,29 1 098 005,47 Impôts sur le résultat en euros : 0,00 440 550,61 Aides publiques reçues : - - Nom de la succursale : Western Union International Bank GmbH, sp. Z o.o. Oddzial w Polsce Western Union International Bank GmbH Activité : Western Union Business Solution Western Union Business Solution Pays du siège social : Pologne Italie Produits d’intérêt nets en euros : 0,00 17 291,50 Résultat opérationnel en euros : 3 013 715,43 9 038 169,37 Effectifs (temps plein) : 11 30 Résultat annuel avant impôts en euros : 523 360,97 -1 400 272,33 Impôts sur le résultat en euros : 0,00 150 885,00 Aides publiques reçues : - - Nom de la succursale : Western Union International Bank GmbH, Succursale espagnole Activité : Western Union Business Solution Pays du siège social : Espagne Produits d’intérêt nets en euros : 16 269,02 Résultat opérationnel en euros : 985 036,25 Effectifs (temps plein) : 12 Résultat annuel avant impôts en euros : -1 180 426,42 Impôts sur le résultat en euros : 0,00 Aides publiques reçues : - 2021 Nom de la succursale Western Union International Bank GmbH, Succursale allemande Western Union International Bank GmbH Activité : Transfert de fonds Western Union Business Solution Transfert de fonds Western Union Business Solution Pays du siège social : Allemagne Grande-Bretagne Produits d’intérêt nets en euros : -70 106,95 65 031,73 Résultat opérationnel en euros : 12 117 905,09 76 210 805,11 Effectifs (temps plein) : 18 195 Résultat annuel avant impôts en euros : 796 695,69 30 615 234,55 Impôts sur le résultat en euros : 0,00 6 281 428,52 Aides publiques reçues : - - Nom de la succursale Western Union International Bank GmbH Western Union International Bank GmbH, organizační složka Activité : Transfert de fonds Western Union Business Solution Western Union Business Solution Pays du siège social : France République tchèque Produits d’intérêt nets en euros : -308 983,98 -712,84 Résultat opérationnel en euros : 35 764 884,58 5 102 865,50 Effectifs (temps plein) : 227 23 Résultat annuel avant impôts en euros : 6 173 358,28 1 717 663,33 Impôts sur le résultat en euros : 789 180,27 174 195,19 Aides publiques reçues : - - Nom de la succursale Western Union International Bank GmbH, sp. Z o.o. Oddzial w Polsce Western Union International Bank GmbH Activité : Western Union Business Solution Western Union Business Solution Pays du siège social : Pologne Italie Produits d’intérêt nets en euros : 0,00 -11 837,12 Résultat opérationnel en euros : 1 477 801,80 4 036 298,60 Effectifs (temps plein) : 12 28 Résultat annuel avant impôts en euros : -164 141,45 -875 218,98 Impôts sur le résultat en euros : 0,00 37 354,00 Aides publiques reçues : - - Nom de la succursale Western Union International Bank GmbH, Succursale espagnole Activité : Western Union Business Solution Pays du siège social : Espagne Produits d’intérêt nets en euros : -9 111,92 Résultat opérationnel en euros : 108 185,10 Effectifs (temps plein) : 10 Résultat annuel avant impôts en euros : -1 192 752,27 Impôts sur le résultat en euros : 0,00 Aides publiques reçues : - Rentabilité des investissements Rentabilité des investissements 2022 Résultat de l’exercice 227 827 811,88 euros 30,09 % Bilan 757 202 144,52 euros Rentabilité des investissements 2021 Résultat de l’exercice 29 855 497,15 euros 5,82 % Bilan 512 581 858,12 euros Total des actifs et passifs libellés en devises Le bilan comprend des actifs libellés en devises d’un montant équivalent à 209 325 392,11 euros (2021 : 182 926 914,43 euros), et des passifs libellés en devises d’un montant équivalent à 326 359 571,49 euros (2021 : 246 172 063,64 euros). Les principaux éléments en devises sont libellés en GBP, USD, CZK et PLN. Autres engagements financiers conformément à la Section 237 (1) (2) de la loi autrichienne sur les sociétés Engagements découlant de l’utilisation d’immobilisations corporelles, non comptabilisés au bilan Prochain exercice Cinq prochains exercices Euros Euros Engagements au titre de contrats de location 1 591 448,46 4 152 504,67 Engagements au titre d’autres contrats de location-financement 480 845,61 993 103,63 Total 2 072 294,07 5 145 608,30 Données au 31/12/2021 : Prochain exercice Cinq prochains exercices Euros Euros Engagements au titre de contrats de location 2 150 456,39 7 092 684,65 Engagements au titre d’autres contrats de location-financement 630 932,08 996 200,89 Total 2 781 388,46 8 088 885,54 Les engagements au titre d’autres contrats de location-financement ont diminué en raison de la cession des succursales de Western Union. Instruments financiers Depuis 2012, Western Union International Bank GmbH fournit des services de paiement sous forme de contrats de change au comptant et contrats de change à terme ( futures sur devises). En 2013, le portefeuille a été élargi pour inclure des contrats d’options de change sur devises. À compter de l’exercice 2021, Western Union International Bank propose ces trois produits dans huit pays européens. Catégorie Périmètre 2022 Juste valeur 2022 Valeur comptable 2022 Nature de l’instrument financier Valeur nominale des contrats d’achat Valeur nominale des contrats de vente Nombre Positive Négative Positive Négative Instruments de change Contrats à terme 1 720 226 462 1 720 226 462 7 204 34 822 124 34 822 124 9 723 9 723 Options 3 680 719 772 3 680 719 772 10 846 48 778 905 48 778 905 5 027 096 26 074 371 Catégorie Périmètre 2021 Juste valeur 2021 Valeur comptable 2021 Nature de l’instrument financier Valeur nominale des contrats d’achat Valeur nominale des contrats de vente Nombre Positive Négative Positive Négative Instruments de change Contrats à terme 3 260 425 977 3 260 425 977 12 226 35 020 689 35 020 689 233 477 233 477 Options 5 115 350 367 5 115 350 367 16 926 35 415 691 35 415 691 11 118 163 38 849 170 Les appels de marge (dépôts de garantie) réalisés auprès des clients au titre des instruments dérivés précités se sont élevés à 6 028 840,82 euros (2021 : 4 287 176,13 euros) et ont été enregistrés dans les « Autres passifs ». Les contrats de change à terme conclus par Western Union International Bank GmbH sont des opérations à terme structurées de façon simple sur la base des taux de change en vigueur. Aucun élément autre que le taux de change n’est utilisé pour calculer les gains ou les pertes découlant de ces opérations. Contrats de change à terme La juste valeur positive/négative des contrats de change à terme, qui n’est pas couverte, est comptabilisée au poste « Autres actifs »/« Autres passifs » du bilan. Chaque contrat client est couvert par une société non affiliée (Custom House Financial (UK) Ltd.) afin de minimiser les risques. Par conséquent, jusqu’en 2019, pour les contrats de change à terme qui n’étaient pas dans une relation de couverture, les valeurs positives étaient capitalisées à la date de clôture et les valeurs négatives étaient comptabilisées conformément aux dispositions de la Section 58 (1) et (3) de la loi bancaire autrichienne. Les écritures sont passées directement dans le compte de résultat. Les relations de couverture pour les contrats à terme ont été introduites le 1 er janvier 2019. Contrats d’options de change Les contrats d’options sont directement garantis par un contrat de couverture conclu avec Custom House Financial (UK) Ltd. Western Union International Bank GmbH respecte l’exigence de la comptabilité de couverture telle qu’énoncée par le Comité autrichien d’information financière et de contrôle des comptes et, par conséquent, ne comptabilise que la prime. En l’absence de relation de couverture, une provision de 22 704 534,38 euros (2021 : néant) aurait dû être constituée au 31 décembre 2022. Risque de crédit Pour couvrir globalement le risque de crédit envers Custom House Financial (UK) Ltd., une convention de compensation et une caution bancaire d’un montant de 65 629 101,82 euros ont été prévues. WUIB utilise des modèles de marché standards pour les futures sur devises et les contrats d’options de change afin de déterminer la juste valeur des dérivés. Contrats de futures sur devises : cette évaluation est basée sur la formule standard selon le modèle décrit par Hull (2012) . Les facteurs tels que le prix au comptant et les taux d’intérêt sont obtenus auprès de Reuters. Les taux d’intérêt sont ajustés à la maturité correspondante. Contrats d’options de change : cette évaluation est basée sur la formule standard selon le modèle de Black-Scholes , que Fenics (membre de BCG), le prestataire externe de WUIB, a mis en œuvre. Tous les contrats dérivés de change conclus par WUIB avec les clients sont conclus simultanément par une société non affiliée et compensés avec celle-ci, couvrant ainsi le risque de marché. Les risques de change (risques de marché) sont donc couverts dans le cadre des relations de couverture. WUIB n’a pas conclu d’autre dérivé impliquant d’autres catégories de risque. Les risques découlant des transactions sous-jacentes sur devises sont couverts à l’aide de contrats de change à terme et d’options. La maturité des dérivés de change conclus simultanément avec une société du groupe Western Union correspond exactement à la maturité des dérivés de change conclus avec les clients. Ce principe s’applique à tous les dérivés. WUIB utilise la méthode de concordance des conditions essentielles pour évaluer l’efficacité. Le poste « Risques de crédit » comprend les risques de crédit conformément à la Section 51 (14) de la loi bancaire autrichienne pour un montant total de 61 870 608,78 euros (2021 : 199 469 527,04 euros) décomposé comme suit : 61 370 091,72 euros (2021 : 197 656 413,53 euros) provenant des activités WUBS, Trade et Settlement Credit, et 500 517,06 euros des lignes de crédit non utilisées (2021 : 1 813 113,51 euros). DÉTAIL DU COMPTE DE RÉSULTAT 2022 2021 Euros Euros 1.) Intérêts et produits assimilés Intérêts et produits assimilés - Autriche 223 469,94 269 695,70 Intérêts et produits assimilés - Allemagne 5 634,91 46,83 Intérêts et produits assimilés - Royaume-Uni 1 434 251,31 66 490,23 Intérêts et produits assimilés - République tchèque 5 507,62 0,00 Intérêts et produits assimilés - France 861,76 0,00 1 669 725,54 336 232,76 L’augmentation des produits d’intérêt au Royaume-Uni par rapport à 2021 est due aux variations des taux d’intérêt sur les fonds détenus auprès de la Banque d’Angleterre en 2022. 2022 2021 Euros Euros 2.) Intérêts et charges assimilées Intérêts et charges assimilées - Autriche 670 024,16 754 317,02 Intérêts et charges assimilées - France 204 498,20 308 983,98 Intérêts et charges assimilées - Allemagne 28 576,61 70 153,78 Intérêts et charges assimilées - Royaume-Uni 42 213,38 1 458,50 Intérêts et charges assimilées - Italie 17 291,50 11 837,12 Intérêts et charges assimilées - Espagne 16 269,02 9 111,92 Intérêts et charges assimilées - République tchèque 1 714,43 712,84 980 587,30 1 156 575,16 2022 2021 Euros Euros 3.) Produits des commissions Produits des commissions - WU.COM 35 045 222,58 29 672 684,31 Produits des commissions sur le transfert de fonds - Allemagne 0,00 13 643 490,60 Produits des commissions sur le transfert de fonds - France 1 890 111,63 16 444 187,72 Produits des commissions sur le transfert de fonds - Autriche 17 099 728,14 6 636 747,81 Produits des commissions sur les DAB - Autriche 0,00 15 010,13 Commissions de transfert et de gestion des comptes 397 422,71 547 665,73 Commissions sur les services de gestion des paiements en numéraire 133 692,52 3 701 479,32 Commissions de change 12 036,37 192 130,15 54 578 213,95 70 853 395,77 Les produits des commissions sur les transferts de fonds en France et en Allemagne ont diminué voire sont devenus inexistants en raison de la cession du réseau de succursales. L’augmentation des produits en Autriche découlant de la gamme Quick Cash s’explique par le volume élevé de transactions lié à la crise ukrainienne. 2022 2021 Euros Euros 4.) Charges liées aux commissions Charges liées aux commissions - Allemagne 37 205,86 6 309 265,36 Charges liées aux commissions - Autriche 17 681 250,85 7 400 554,24 Charges liées aux commissions - Royaume-Uni 15 999 727,88 12 321 120,86 Charges liées aux commissions - République tchèque 10 261,41 11 620,68 Charges liées aux commissions - France 1 178 382,49 7 426 562,89 Charges liées aux commissions - Italie 479 551,15 84 469,45 Charges liées aux commissions - Pologne 10 932,68 4 817,70 Charges liées aux commissions - Espagne 114 293,77 43 781,21 35 511 606,09 33 602 192,39 Les charges liées aux commissions en Allemagne et en France ont diminué en raison de la cession du réseau de succursales. L’augmentation des charges liées aux commissions en Autriche et au Royaume-Uni est due à la hausse du chiffre d’affaires. 2022 2021 Euros Euros 5.) Résultat net lié aux transactions financières Produits des transactions financières - France 24 658 704,65 22 372 060,69 Produits des transactions financières - République tchèque 6 210 783,93 5 030 893,57 Pertes sur les transactions financières - Pologne 3 091 652,42 1 436 586,15 Produits des transactions financières - Royaume-Uni 108 577 999,08 76 615 770,80 Produits des transactions financières - Autriche 3 068 786,88 5 732 206,39 Produits des transactions financières - Allemagne 4 246 252,28 2 773 978,86 Produits des transactions financières - Italie 9 414 202,89 3 814 499,83 Produits des transactions financières - Espagne 1 115 688,43 161 078,23 160 384 070,56 117 937 074,52 L’augmentation générale du résultat des transactions financières sur la quasi-totalité des marchés est due à une stabilisation de l’environnement de marché. 2022 2021 Euros Euros 6. a) Autres produits opérationnels Produits intragroupe 1 048 501,32 2 753 925,89 Gains de change 264 251,31 629 367,05 Produits de la reprise de provisions 737 376,17 883 138,13 Autres 2 938 616,56 4 847 467,77 4 988 745,36 9 113 898,84 Le poste « Produits intragroupe » a diminué au cours de l’exercice en raison de la cession de l’activité WUBS fin février 2022, la société de facturation ayant été remplacée par des tiers. Les « Gains de change » enregistrent une baisse due à l’abandon de l’activité de change résultant de la cession du réseau de succursales. Le poste « Autres » comprend la décomptabilisation des passifs des fonds abandonnés. 2022 2021 Euros Euros 6. b) Autres produits opérationnels Autres produits opérationnels - France 1 458 311,13 2 020 581,70 Autres produits opérationnels - République tchèque 6 855,72 84 305,45 Autres produits opérationnels - Pologne 53 563,27 46 033,35 Autres produits opérationnels - Royaume-Uni 1 856 451,01 4 739 228,32 Autres produits opérationnels - Autriche 1 436 114,25 986 012,82 Autres produits opérationnels - Allemagne 83 586,32 919 631,86 Autres produits opérationnels - Italie 93 863,66 318 105,34 4 988 745,36 9 113 898,84 Les autres produits opérationnels au Royaume-Uni et en Allemagne ont diminué en raison de l’effet ponctuel constaté en 2021 (décomptabilisation de dettes prescrites et reprise de provisions, respectivement). 7. a) Charges de personnel En 2022, les charges de personnel se sont élevées à 63 040 062,51 euros (2021 : 68 295 336,39 euros). Le poste « Indemnités de départ et cotisations à des caisses de prévoyance et à des fonds de pension au profit des salariés », qui s’élève à 601 721,03 euros (2021 : 3 734 060,01 euros), correspond à des cotisations à des fonds de pension d’un montant de 1 350 842,58 euros (2021 : 1 484 617,38 euros) et à des indemnités de départ de 749 121,55 euros (2021 : 2 249 442,63 euros). Composition des indemnités de départ conformément à la Section 239 (1) (3) de la loi autrichienne sur les sociétés : 2022 Euros 2021 Euros Membres de la direction -10 249,00 -52 085,00 Dirigeants -24 926,00 0,00 Autres salariés 0,00 0,00 Total -35 175,00 -52 085,00 2022 2021 Euros Euros 7. b) Autres frais administratifs Autres honoraires de conseil 4 133 219,43 5 339 884,43 Charges locatives 4 740 406,32 6 192 063,07 Frais de publicité 1 914 233,33 2 005 987,37 Traitement de données 1 823 412,54 2 451 633,28 Frais de déplacement 1 505 519,29 709 567,02 Frais de maintenance informatique 3 113 461,51 3 748 032,45 Frais de recrutement 389 617,45 385 535,64 Frais téléphoniques 310 351,82 413 972,16 Redevances de licence 1 462 945,50 1 134 574,28 Fournitures de bureau 77 698,32 288 610,53 Frais postaux et coûts de transport 355 508,26 335 319,05 Pertes sur la mise hors service d’immobilisations 75 014,72 22 884,51 Activités externalisées 30 093 983,58 20 219 417,02 Charges liées aux transports de fonds/à la sécurité dans les succursales 3 191 321,43 5 419 959,06 Autres charges 3 766 395,39 2 554 319,68 Pénalités 113 017,76 1 500 000,00 Perte de change 1 094 348,86 0,00 58 160 455,51 52 721 759,55 L’augmentation des activités externalisées, directement liée à la hausse des commissions, s’explique par la croissance de l’activité WUBS dans les différents pays. Les charges locatives, les frais de maintenance informatique, les frais téléphoniques, les fournitures de bureau et les charges liées aux transports de fonds et à la sécurité dans les succursales ont diminué en raison de la cession des succursales. Le poste « Autres charges », d’un montant de 3 766 395,39 euros, comprend des charges fiscales et autres taxes de 1 346 431,42 euros. 8.) Résultat exceptionnel La cession de l’activité WUBS UK comprend les éléments suivants : 2022 Euros Transfert de fonds -4 002,42 Dépôt sur le compte de séquestre de l’acheteur -102 977 598,32 Créances intragroupe auprès de Custom House Financial (UK) Ltd. -23 704 932,48 Immobilisations corporelles -338 201,94 Charges constatées d’avance / produits différés -88 536,55 Créances / dettes clients 103 328 409,83 Créances sur l’acquéreur 6 426 863,73 Autres actifs et autres passifs 2 037 035,90 Comptes de régularisation 9 147 008,01 Affectation du prix d’acquisition 269 397 139,57 Résultat exceptionnel 263 223 185,33 Coûts du contrat de service transitoire 1 658 403,83 Honoraires juridiques 2 393 057,49 Charges exceptionnelles 4 051 461,32 9.) Impôts sur le résultat Les impôts sur le résultat, d’un montant de 82 998 170,53 euros (2021 : 9 113 104,29 euros), s’analysent comme suit : 2022 2021 Euros Euros Autriche 1 530 635,48 1 761 780,39 Allemagne 108 997,00 162 453,72 France 535 158,46 789 180,27 République tchèque -252 653,00 123 555,40 Italie 156 959,00 34 288,00 Pologne 72 640,75 -39 582,01 Grande-Bretagne 80 846 432,84 6 281 428,52 82 998 170,53 9 113 104,29 En 2022, un produit d’impôts différés d’un montant de 114 077,15 euros a été comptabilisé en résultat. Le produit d’impôts différés enregistré en 2021 s’élevait à 42 871,14 euros. Au 31 décembre 2022, les succursales locales de WUIB ont comptabilisé des pertes de 3 530 919,86 euros, qui feront l’objet d’une imposition ultérieure au cours des exercices à venir dans les succursales concernées. Ces pertes devraient toutefois être compensées par la cession de l’activité mondiale WUBS au cours de l’exercice 2023, qui donnera lieu à des impôts en Autriche. La conclusion de la cession étant déterminante, le montant exact de la charge fiscale ultérieure ne peut être établi à ce stade. Western Union l’estime actuellement à 7 138 144,87 euros. 10.) Autres impôts Les autres impôts d’un montant de 1 711,68 euros concernent la cotisation à la chambre de travail en 2022 (2021 : 1 270,45 euros). OBLIGATIONS EN MATIÈRE DE PRÉSENTATION D’INFORMATIONS Western Union International Bank GmbH se conforme aux obligations prévues par les Articles 431 à 455 de la Directive (UE) 575/2013 sous la rubrique « Informations obligatoires » de son site Internet à l’adresse www.westernunionbank.com. AUTRES INFORMATIONS Événements significatifs postérieurs à la clôture Depuis la date de clôture le 31 décembre 2022, aucun événement significatif n’est survenu, et n’a eu d’impact sur la période de reporting 2022. Toutefois, notons qu’en février 2023, les deux directeurs généraux Peter Bucher et Sandra Simundza ont annoncé leur intention de quitter la Société et de démissionner au milieu de l’année. Honoraires du Commissaire aux comptes Les honoraires liés aux services d’audit fournis par le Commissaire aux comptes pour l’exercice 2022 s’élèvent à 172 550,40 euros (2021 : 185 454,00 euros). Dirigeants ET salariÉs Durant l’exercice, les effectifs moyens s’élevaient à : 2022 2021 Personnel administratif 430 746 Total 430 746 Membres de la direction et du Conseil de surveillance : Les personnes suivantes étaient des dirigeants durant l’exercice : - Peter Bucher - Christian Hamberger - Sandra Simundza Bilandzic Les dirigeants représentent la Société soit conjointement avec un autre dirigeant, soit avec un fondé de pouvoir. Les personnes suivantes étaient membres du Conseil de surveillance durant l’exercice : - Wolfgang Fenkart-Froeschl (président) - Bradley Windbigler (membre) jusqu’au 22 mars 2023 - Melahat Lukowitsch (membre) - Tristan Fedde van der Vijver (nommé vice-président) - Christian Egger (membre) - Cherie Axelrod (membre) - Javier Santamaria (membre) - Nicole Vogrin (membre) jusqu’au 22 juillet 2022 Des avances d’un montant de 59 009,01 euros (2021 : 58 169,52 euros) ont été consenties aux membres du Directoire . Ces avances correspondent aux salaires de janvier 2023. En Autriche, les salaires sont versés à l’avance à tous les salariés. Ces avances ne portent pas intérêt. Le total des rémunérations des membres de la direction s’élevait à 1 112 074,29 euros (2021 : 950 310,93 euros) durant l’exercice. Une rémunération de 188 870,46 euros a été accordée à l’ensemble des membres du Conseil de surveillance en 2022 (2021 : 141 000,00 euros). Informations obligatoires conformÉment À la Section 239 (1) (5) de la loi autrichienne sur les sociÉTÉs a) Rémunération en actions Western Union International Bank GmbH participe au plan de rémunération en actions de Western Union Company qui permet d’attribuer des options sur actions, des options sur actions temporairement non cessibles, ainsi que des actions aux salariés et aux autres personnes qui fournissent des services à la Société. Le coût des transactions réglées est évalué par référence à la juste valeur à la date d’attribution et comptabilisé en charges dans le compte de résultat sur la période d’acquisition des droits. La période d’acquisition des droits se termine à la date à laquelle le droit à la valeur de l’attribution est acquis. La juste valeur est déterminée à l’aide d’un modèle de calcul approprié. À chaque date de clôture, la charge cumulée est calculée, et la différence comparativement au total de la charge de l’exercice précédent est comptabilisée en charges au compte de résultat de l’exercice en cours. Des charges ont été comptabilisées pour la première fois lors de l’exercice 2011. b) Plans de rémunération en actions Dans le cadre du plan d’intéressement à long terme de 2015 de Western Union Company (le « Plan d’intéressement à long terme de 2015 »), Western Union International Bank GmbH octroie, à certains salariés et à d’autres personnes fournissant des services à la Société, des options sur actions, des droits d’acquisition d’actions temporairement non cessibles et des actions, ainsi que des options d’achat d’actions et autres droits fondés sur des instruments de capitaux propres. Les droits d’acquisition d’actions temporairement non cessibles octroyés dans le cadre du Plan d’intéressement à long terme de 2015 sont généralement acquis trois ou quatre ans après la date d’attribution. La juste valeur des options sur actions temporairement non cessibles est évaluée sur la base de la juste valeur (cours) des actions sous-jacentes à la date d’attribution. Le coût de rémunération afférent est comptabilisé sur la période de service requise, laquelle est identique à la période d’acquisition des droits. Les options attribuées dans le cadre du Plan d’intéressement à long terme de 2015 sont émises à des prix d’exercice équivalents à la juste valeur de marché des actions de Western Union Company à la date d’attribution, ont généralement des échéances de dix ans et s’acquièrent sur une période de quatre ans démarrant 12 mois après la date d’attribution. Les coûts des options sont comptabilisés sur la période de service requise, qui correspond à la période d’acquisition des droits, sauf pour les membres du personnel qui partent à la retraite, pour lesquels la période d’acquisition des droits prend fin lors de leur départ. Ces coûts ont été comptabilisés pour la première fois par Western Union International Bank GmbH lors de l’exercice 2012. La juste valeur des options attribuées, qui représente le plafond des coûts y afférents, a été calculée à la date d’attribution à l’aide du modèle d’évaluation du prix des options de Black-Scholes. De 2014 à 2022, aucune option n’a été attribuée aux salariés de WUIB. La base de calcul précitée, également décrite dans les paragraphes suivants, a été utilisée pour les options attribuées en 2013. La Société combine les fluctuations implicites et historiques pour calculer la volatilité attendue. La volatilité implicite a été calculée en utilisant le cours des options sur actions négociées de Western Union. En 2013, la volatilité historique représentait une combinaison de celles de Western Union et de First Data (avant la cession de Western Union opérée en 2006 par son ancienne société mère, First Data Corporation). Le calcul du rendement attendu est basé sur le cours moyen de l’action à chaque date d’attribution. L’échéance attendue a été estimée sur la base des données historiques sur la période d’acquisition des droits, de l’historique d’annulation des options des salariés et de la durée contractuelle de dix ans. Le taux d’intérêt sans risque pour les options sur actions correspond au taux du Trésor américain, qui est conforme aux hypothèses précitées. Ces options, droits à l’achat d’actions et actions ont été émis exclusivement au profit des dirigeants. Les droits attribués se décomposent comme suit : Nombre de droits/ actions en 2022 Dont exercés (nombre) en 2022 Options 8 083 8 083 Actions temporairement non cessibles 289 046 67 667 Nombre de droits/ actions en 2021 Dont exercés (nombre) en 2021 Options 11 317 3 234 Actions temporairement non cessibles 387 741 70 125 Les droits exercés durant l’exercice étaient basés sur les prix d’exercice suivants : Nombre de droits/ actions Prix d’exercice en USD Options 8 083 17,86 Total 8 083 17,86 Actions temporairement non cessibles 8 545 18,29 392 17,38 21 084 17,84 242 19,39 10 015 26,22 199 19,88 202 19,45 7 948 22,02 13 982 23,50 371 24,09 4 687 20,80 Total 67 667 Signé par la direction conformément à la Section 194 de la loi autrichienne sur les sociétés : Vienne, le 8 mai 2023 Western Union International Bank GmbH Peter Bucher Christian Hamberger Sandra Simundza Bilandzic Président-directeur général Directeur général Directeur général CLASSIFICATION ET VARIATIONS DES IMMOBILISATIONS TABLEAU DES VARIATIONS DES IMMOBILISATIONS AU 31 DÉCEMBRE 2022 CONFORMÉMENT À LA SECTION 226 (1) DE LA LOI AUTRICHIENNE SUR LES SOCIÉTÉS Charges Report Acquisitions Reclassi- Mises hors service Solde 01/01/2022 fications 31/12/2022 Euros Euros Euros Euros Euros IMMOBILISATIONS I. Immobilisations incorporelles 1 Goodwill 10 567 165,23 - - 2 396 492,91 8 170 672,32 2 Autres immobilisations incorporelles 14 325 543,61 2 742 970,21 - 8 393 185,56 8 675 328,26 24 892 708,84 2 742 970,21 - 10 789 678,47 16 846 000,58 II. Immobilisations corporelles 1 Autres installations, mobilier et agencements 8 799 104,52 54 879,52 - 3 847 498,66 5 006 485,38 8 799 104,52 54 879,52 - 3 847 498,66 5 006 485,38 III. Actifs financiers 1 Participations 1 000,00 - - - 1 000,00 2 Titres 72 846,68 - - - 72 846,68 73 846,68 - - - 73 846,68 33 765 660,04 2 797 849,73 - 14 637 177,13 21 926 332,64 Amortissement cumulé Valeur comptable Valeur comptable Report Acquisitions Mises hors service Solde 31/12/2022 31/12/2021 01/01/2022 31/12/2022 Euros Euros Euros Euros Euros Euros IMMOBILISATIONS I. Immobilisations incorporelles 1 Goodwill 7 669 950,69 533 683,44 2 396 492,91 5 807 141,22 2 363 531,10 2 897 214,54 2 Autres immobilisations incorporelles 10 167 223,70 1 581 183,66 8 318 463,28 3 429 944,08 5 245 384,18 4 158 319,91 17 837 174,39 2 114 867,10 10 714 956,19 9 237 085,30 7 608 915,28 7 055 534,45 II. Immobilisations corporelles 1 Autres installations, mobilier et agencements 6 664 326,19 866 126,99 3 402 930,73 4 127 522,46 878 962,92 2 134 778,33 6 664 326,19 866 126,99 3 402 930,73 4 127 522,46 878 962,92 2 134 778,33 III. Actifs financiers 1 Participations - - - - 1 000,00 1 000,00 2 Titres - - - - 72 846,68 72 846,68 - - - - 73 846,68 73 846,68 24 501 500,58 2 980 994,09 14 117 886,92 13 364 607,76 8 561 724,88 9 264 159,46 Rapport sur le développement de l’activité Opérations de WUIB et conditions sous-jacentes Western Union International Bank GmbH (WUIB), basée à Vienne depuis 2004, fournit des services bancaires et notamment des solutions de paiement pour les particuliers et les entreprises de l’Espace économique européen (EEE). Les activités de WUIB sont réparties entre trois segments existants et un nouveau segment en cours d’établissement : L’activité de transfert de fonds englobe les produits de transfert de fonds pour les particuliers (services de transfert de fonds via le dernier réseau de succursales en France cédé courant 2022, via le seul agent de transfert de fonds restant (Erste Bank), ou en ligne sur WU.COM) et pour les entreprises (QuickPay et Quick Cash). WUIB fournit en outre des services de change dans ses succursales françaises, à savoir l’achat et la vente de devises en agence. Le transfert des agences françaises à leur nouveau propriétaire a été finalisé en avril 2022. Dans le segment Western Union Business Solutions (WUBS) , WUIB offre aux PME une gamme complète de solutions de couverture du risque de change et de paiements scripturaux en devises. Ces services comprennent le traitement des paiements sortants dans plus de 200 pays et dans plus de 130 devises. En ce qui concerne les paiements entrants, les entreprises clientes de WUIB peuvent recevoir des paiements en devises et les convertir en monnaie locale. Le transfert des activités WUBS relevant de WUIB au groupe Convera, tel que décidé par Western Union (WU) en août 2021 dans le cadre de la cession de l’ensemble des activités mondiales WUBS, a été partiellement mis en œuvre en 2022 avec la cession de l’activité WUBS au Royaume-Uni et devrait être achevé à la mi-2023. Le segment Services bancaires englobe les services, tels que le traitement d’opérations de paiement liées à WU, l’octroi de financements à moyen terme et la réception de dépôts, proposés aux clients du segment WUBS et aux agents de WU. Le nouveau segment Services bancaires aux particuliers (comptes bancaires numériques WU+) proposera, entre autres, un compte multi-devises, des comptes d’épargne, ainsi que différents moyens pour les particuliers de recevoir de l’argent sur leur compte et d’en transférer. Ces services ont été lancés en 2022 sur les quatre marchés européens que sont l’Allemagne, la Roumanie, la Pologne et l’Italie. L’ environnement réglementaire du secteur européen des services financiers se caractérise toujours par une harmonisation des lois européennes. L’activité est de plus en plus réglementée, sur la base des réglementations européennes directement applicables et des règlements d’application, mais également par les interprétations de l’Autorité bancaire européenne (ABE) et de l’Autorité européenne des marchés financiers (AEMF) ainsi que par la convergence croissante en matière de surveillance dans le cadre de la mise en place d’un mécanisme de surveillance bancaire commun. En juin 2019, le paquet bancaire de l’UE a été publié. Il compte deux règlements et deux directives. La version révisée du règlement sur les exigences de fonds propres (CRR 2) est applicable pour la première fois à compter du 28 juin 2021. La version révisée de la directive sur les exigences de fonds propres (CRD 5) a déjà été transposée en droit national. WUIB a appliqué, en temps requis, l’ensemble des nouvelles règles du paquet bancaire de l’UE. L’exigence d’agrément nouvellement introduite pour les compagnies financières holdings a également été prise en compte et une demande d’exemption pour la compagnie financière holding mère européenne, Western Union Overseas Ltd. (WUOL), a été déposée en temps utile auprès de l’autorité autrichienne des marchés financiers (FMA). La FMA a accordé à WUOL l’exemption de l’exigence d’agrément par une décision en date du 21 janvier 2022. L’harmonisation paneuropéenne croissante du régime de lutte contre le blanchiment d’argent se concrétise aujourd’hui en un paquet européen. La future harmonisation législative, sous la forme d’un règlement européen établissant des dispositions paneuropéennes relatives à la prévention du blanchiment d’argent et du financement du terrorisme, et un autre règlement européen établissant une autorité de surveillance en la matière à l’échelle de l’Union européenne s’appliquent aux activités de WUIB au sein de l’EEE. Un domaine réglementaire de plus en plus important se développe concernant la durabilité du marché financier. Sous l’impulsion du « plan d’action de l’ABE pour une finance durable », les établissements de crédit sont tenus de gérer plus énergiquement les risques environnementaux, sociaux et de gouvernance (les « risques ESG »). À la lumière de la réglementation européenne, des normes, des définitions et des méthodes d’évaluation à l’échelle de l’EEE sont en cours d’élaboration afin de permettre une compréhension uniforme des enjeux ESG et de prévenir l’« écoblanchiment ». Le règlement européen sur la taxonomie mérite en particulier d’être mentionné. Ce débat se reflète surtout dans le domaine de la présentation de l’information et de l’information des clients. WUIB suit de très près les évolutions réglementaires correspondantes et a mis en place un groupe de travail dédié à la gestion des risques ESG. Dans ce contexte, le groupe de travail 2022 s’est concentré sur l’intégration des composantes ESG dans la stratégie commerciale de WUIB et dans la stratégie de gestion des risques de la banque, sur l’application des exigences du règlement européen sur la taxonomie, sur l’évaluation des risques ESG dans les domaines d’activité de WUIB et sur la réévaluation des risques ESG dans le cadre de l’évaluation annuelle de la matérialité des risques. Compte tenu du portefeuille existant, qui inclut également la division WUBS, les risques ESG pour WUIB sont considérés comme non significatifs. La cession de la division WUBS entraînera une réduction supplémentaire de ces risques. Développement de l’activité L’exercice 2022 a été caractérisé par une croissance très satisfaisante par rapport à l’exercice précédent. WUIB a clôturé l’exercice avec un résultat des activités ordinaires de 51,66 millions d’euros (2021 : 38,97 millions d’euros) et un résultat net de 227,83 millions d’euros (2021 : 29,86 millions d’euros). Ces augmentations des produits extrêmement encourageantes peuvent s’expliquer par trois facteurs : une année très fructueuse pour le segment WUBS, une augmentation considérable des transferts de fonds Quick Cash du fait de la guerre en Ukraine et en particulier, le produit de la cession de l’activité WUBS au Royaume-Uni. Le résultat opérationnel brut de 203,31 millions d’euros (2021 : 198,24 millions d’euros) s’analyse comme suit : Produits des commissions sur l’activité de transfert de fonds Particuliers dans les succursales de la Banque 0,93 % par l’intermédiaire de partenaires (agent Erste Bank en Autriche) 0,43 % Entreprises (QuickPay/Quick Cash) 7,37 % Produits des paiements électroniques par carte et/ou du paiement bancaire par Internet 17,24 % Produits des transactions financières et de la gestion du risque de change (couverture de change) – WUBS 69,39 % Autres produits opérationnels (bureaux de change, DAB, gestion de comptes) 4,64 % Total 100 % Les fonds propres réglementaires de WUIB, à l’exception des fonds propres de base de catégorie 1 ( Common Equity Tier 1 , CET 1), ont subi une légère baisse, passant de 109,17 millions d’euros en 2021 à 108,96 millions d’euros à la clôture de l’exercice 2022. Les actifs pondérés en fonction des risques s’élèvent à 631,77 millions d’euros (2021 : 544,36 millions d’euros). Le ratio CET 1 ou ratio de fonds propres ressort à 17,25 % en 2022 (2021 : 20,06 %). Les prêts et créances sur la clientèle ou sur des groupes de clients affiliés, supérieurs à 10 % des fonds propres éligibles, soit 10,96 millions d’euros (2021 : 10,92 millions d’euros), sont considérés comme des expositions réglementaires importantes. La limite applicable aux expositions réglementaires importantes est établie à 25 % des fonds propres, soit 27,24 millions d’euros (2021 : 27,3 millions d’euros). Les créances sur les établissements bancaires sont exclues de cette limite. Elles sont soumises à la limite de 100 % des fonds propres admissibles telle que définie dans l’Article 395 du CRR. Branches d’activité individuelles : Le transfert de l’activité de transfert de fonds des succursales françaises au nouveau propriétaire Interchange France SAS a été finalisé au deuxième trimestre 2022. À la fin de l’exercice 2022, seul Erste Bank en Autriche figurait toujours dans le portefeuille de WUIB. L’évolution très positive des transferts de fonds en ligne (WU.COM dans 31 pays de l’EEE et en Suisse) liée au COVID-19 au cours des années précédentes ne s’est pas poursuivie en 2022, ce qui s’est traduit par une baisse de -2 % des transactions par rapport à 2021. En 2022, le réseau « Account Payout Network (APN) » de Western Union a poursuivi son extension systématique en Europe et dans certains pays de la CEI, une stratégie qui n’a pas permis de générer une croissance des produits suffisante, du fait du ralentissement de la croissance des transactions résultant de facteurs externes. La gamme Quick Cash et QuickPay a enregistré une croissance record en 2022, principalement en raison du franc succès du soutien apporté au Programme alimentaire mondial des Nations Unies (PAM) en Ukraine et dans plusieurs autres zones de crise, ainsi que de la forte augmentation du nombre de transactions réalisées par d’autres clients importants. Les clients commerciaux qui reçoivent un grand nombre de transferts de fonds de la part de clients, ou qui souhaitent transférer des fonds à leurs clients finaux par l’intermédiaire du réseau WU constituent la cible, en expansion, de ces deux produits. WUIB commercialise exclusivement ces produits en Europe. Avec un taux de croissance record de 19,6 %, le segment Western Union Business Solutions (WUBS) apportera une contribution remarquable au résultat global 2022 de WUIB, à hauteur de 141,08 millions d’euros, soit 69,39 % du chiffre d’affaires total. En particulier, l’activité des instruments de couverture de change (opérations de change à terme et options de change) s’est extrêmement bien développée en 2022. Pour rappel, le 4 août 2021, The Western Union Company, propriétaire ultime de WUIB, a annoncé la cession de son activité mondiale WUBS au groupe Convera. Cette opération concerne le segment WUBS relevant de WUIB. Au 31 décembre 2022, le transfert de l’activité WUBS au Royaume-Uni avait été finalisé. La cession des agences WUBS en Europe est prévue pour la mi-2023. Le segment Services bancaires aux particuliers a augmenté de plus de 100 000 le nombre de clients pour le compte bancaire numérique WU (WU DBA) en 2022, sans toutefois apporter une contribution significative au résultat au cours de l’exercice 2022. Opérations de couverture La Banque ne détient aucun instrument financier dérivé, à l’exception des instruments de couverture de change pour des entreprises clientes et des opérations de couverture pour compte propre réalisées par une société non affiliée. Recherche et développement Compte bancaire numérique WU (WU DBA) Dans le cadre du lancement du compte bancaire numérique, plusieurs études de marché ont été réalisées afin de déterminer l’intérêt que les particuliers pourraient trouver à un compte bancaire WUIB ou les services supplémentaires susceptibles de les intéresser, ainsi que la sensibilité aux prix correspondante. Les résultats de ces études ont servi de base au produit WU+ (aujourd’hui WU DBA), qui a ensuite été introduit en Allemagne, en Roumanie, en Pologne et en Italie. Partenaires de distribution et réseau de succursales Le réseau de succursales a cessé ses activités avec le transfert de la dernière succursale en France en avril 2022. L’activité de transfert de fonds par l’intermédiaire de distributeurs (agents) a été en grande partie transférée à la société liée irlandaise Western Union Payment Services Ireland Ltd. en 2018 et 2019. Depuis février 2020, seul Erste Bank der österreichischen Sparkassen AG est resté un agent de WUIB. Contrairement aux prévisions initiales, cette relation d’agent sera transférée à Western Union Payment Services Ireland Ltd. au quatrième trimestre 2023. Secteurs bancaires internes Pour gérer efficacement tous les risques émergents, WUIB s’appuie sur le modèle des trois lignes de défense : Première ligne de défense : les unités opérationnelles et commerciales, qui sont les propriétaires de risques chargées de comprendre et de prendre des mesures pour atténuer les risques liés aux activités qu’elles gèrent au quotidien. Outre l’obtention de résultats commerciaux, elles sont responsables du maintien des contrôles continus et permanents des risques liés à leurs activités en agissant dans l’intérêt des clients de WUIB, tout en protégeant les actifs et la réputation de WUIB. Deuxième ligne de défense : les fonctions de gestion des risques (département de gestion des risques, département de conformité, département juridique, etc.), qui sont des centres d’excellence pour le développement et la mise en œuvre de cadres de gestion des risques adaptés à la complexité et à la nature de l’activité. Ces fonctions de gestion sont chargées de superviser la première ligne de défense, notamment la formation, d’effectuer des contrôles indépendants des risques et de fournir en temps utile des informations sur tous les risques significatifs. Troisième ligne de défense : l’audit interne, qui est responsable des revues indépendantes et régulières de la gestion des risques des première et deuxième lignes de défense, et apporte une assurance indépendante concernant le respect des exigences réglementaires et des meilleures pratiques du marché. 1.4.1. Surveillance bancaire et audit interne En 2022, les activités de l’audit interne de WUIB, outre les audits annuels obligatoires couvrant la lutte contre le blanchiment d’argent, la directive sur les marchés d’instruments financiers (MiFID), le reporting réglementaire et la gestion stratégique des risques, y compris les exigences et l’adéquation des fonds propres, se sont concentrées sur l’examen du processus de scission de l’activité WUBS et du projet de mise en place de services bancaires aux particuliers, y compris un compte bancaire numérique. En outre, les ressources humaines, la gestion des fournisseurs (achats) et les sujets ESG et relatifs à la loi autrichienne en faveur de l’amélioration de la diversité et de la durabilité ( Nachhaltigkeits- und Diversitätsverbesserungsgesetz , NaDiVeG) ont également été vérifiés. L’audit interne de WUIB est une unité organisationnelle distincte qui opère de manière permanente et en toute indépendance par rapport aux autres fonctions. L’audit interne, qui adopte une approche fondée sur les risques, analyse régulièrement la légalité, la régularité et l’adéquation des processus de WUIB. En raison de la structure internationale de WUIB, son audit interne applique les normes internationales pour la pratique professionnelle de l’audit interne établies par l’IIA (normes de l’IIA), en sus des normes nationales (Section 42 de la loi bancaire autrichienne, FMA – Exigences minimum en matière d’audit interne) et européennes. Afin de garantir l’application uniforme de ces normes au sein de WUIB, il est également fait référence aux normes de l’IIA dans son manuel d’organisation de l’audit interne (« Manuel des politiques et procédures d’audit interne »). Le responsable de l’audit interne est directement rattaché au Directoire de la Banque et entretient des contacts permanents avec le responsable de l’Audit de WU, basé à Denver aux États-Unis. Fin 2022, l’équipe d’audit interne de WUIB comptait quatre collaborateurs à temps plein et un collaborateur à temps partiel (0,6 ETP). Une collaboratrice à temps plein est en congé maternité depuis l’été 2021. Le total des capacités disponibles de l’équipe d’audit interne de WUIB est donc de 3,6 ETP. L’audit interne de WUIB a également été partiellement effectué par KPMG Autriche, dans le cadre d’un contrat de co-sourcing. En outre, l’équipe a eu un recours accru aux ressources d’audit globales de WU, principalement dans les domaines de l’informatique, de l’analyse des données et de la gestion des données massives (big data). Suffisamment de ressources étaient donc disponibles pour réaliser l’audit interne de WUIB dans les délais prévus par le plan d’audit. L’audit interne de WUIB est indépendant pour ce qui est de la planification et la réalisation des audits ainsi que le reporting et l’évaluation des conclusions d’audit. L’examen de la régularité se concentre sur l’adéquation de l’organisation de l’entreprise, ainsi que sur la conformité avec les directives internes et les instructions opérationnelles de la banque. Les lois, réglementations et directives nationales et européennes applicables sont prises en compte et l’ensemble des unités opérationnelles et processus externalisés concernés sont couverts. Lors de l’examen de l’adéquation, l’audit interne évalue la proportionnalité de l’utilisation des ressources et la réalisation des objectifs, en tenant compte de la rentabilité et de l’efficacité de l’organisation, des procédures et des procédures mises en œuvre. En outre, l’audit interne examine et documente en permanence les solutions adoptées à la suite des conclusions (suivi des problèmes) et rend compte au Directoire lors du Comité d’audit interne mensuel (MIAC). En outre, le responsable de l’audit interne de WUIB rend compte régulièrement (au moins une fois par trimestre) au Conseil de surveillance et au Comité consultatif d’audit interne (IAAC). Dans le cadre de la planification de l’audit annuel, ce que l’on appelle l’univers d’audit WUIB, qui comprend l’ensemble des départements, responsabilités et principaux processus, est d’abord mis à jour. S’ensuit une évaluation des risques basée à la fois sur des éléments concrets et l’avis d’experts, selon une méthodologie harmonisée au sein de WU au niveau mondial. Le plan d’audit annuel de WUIB qui en résulte couvre ainsi toutes les exigences légales d’audit, ainsi que d’autres processus et domaines pertinents qui présentent un risque résiduel élevé à la suite de l’évaluation des risques. Le plan d’audit annuel, dont le budget et les capacités nécessaires, est examiné en détail par la direction de WUIB, qui l’approuve définitivement, puis est porté à l’attention du Conseil de surveillance et du Comité d’audit interne. 1.4.2. Conformité Service Conformité de WUIB En raison des produits principaux qu’elle offre, qui comprennent le transfert de fonds électronique pour les particuliers dans 31 pays membres de l’EEE, ainsi qu’un canal bancaire numérique en Allemagne, en Roumanie, en Pologne et en Italie depuis début 2022, et de certaines menaces en Europe, liées notamment au blanchiment d’argent, à la fraude et au financement du terrorisme, WUIB continue d’opérer dans un environnement de risque accru concernant la lutte contre le blanchiment d’argent et le financement du terrorisme. Il est donc particulièrement important de lutter contre la criminalité financière par le biais de contrôles adaptés en ligne avec le modèle économique de WUIB. Le service Conformité de WUIB contrôle le respect des règles de conduite selon la loi autrichienne de 2018 sur la surveillance des valeurs mobilières [ WAG 2018 ] et/ou selon la MiFID pour les activités WUBS. En outre, le service Conformité de WUIB informe et conseille les unités opérationnelles sur d’autres sujets réglementaires et liés à la conformité qui ont une incidence sur la banque (Conformité réglementaire), en dehors des services Blanchiment d’argent/financement du terrorisme et Conformité des marchés. En 2022, l’équipe chargée de la conformité s’est concentrée sur la création d’un cadre de lutte contre le blanchiment d’argent et le financement du terrorisme pour le nouveau canal de services bancaires numériques aux particuliers (WU DBA), qui a été déployé sur quatre marchés dans le cadre d’opérations de services transfrontières. Une attention particulière a été accordée à la définition des procédures de connaissance du client ( Know Your Customer , KYC) lors de l’entrée en relation avec des clients, à la classification des risques liés au blanchiment d’argent et au financement du terrorisme pour ces clients et à la mise en place des processus opérationnels correspondants pour le suivi des transactions des clients, aux exigences de reporting sur tous les marchés ainsi qu’au maintien d’un programme de conformité pour les WU DBA existants. Un programme de prévention des fraudes a été établi et coordonné en collaboration avec l’équipe de gestion des risques de WUIB. Il se concentre sur la prévention des fraudes liées aux WU DBA, identifiées comme un scénario de menace clé. Le responsable de la Conformité de WUIB reste directement rattaché à la direction de WUIB, au Conseil de surveillance, y compris au Comité des risques et de la conformité, et il est en contact direct avec le directeur de la Conformité du groupe WU à Denver (États-Unis). En 2022, le département de la Conformité comptait 29 collaborateurs répartis sur 7 marchés, couvrant tous les domaines d’activité. L’équipe chargée de la conformité des marchés a encore amélioré son programme MiFID II pour faire face à l’augmentation du risque de comportement lié au personnel de WUIB en relation avec des clients, qui continue de travailler selon un modèle de travail hybride qui allie travail en présentiel et télétravail. Des mesures de suivi supplémentaires ont été introduites, notamment en ce qui concerne les opérations à terme pour les clients tchèques, polonais et allemands, car le service d’assistance pour les opérations de change ne dispose plus des compétences linguistiques requises pour contribuer à la première ligne de défense dans les opérations de change à terme. Le programme européen de suivi de la MiFID relève désormais du département de Conformité des marchés Groupe, alors que certaines tâches étaient auparavant externalisées à l’équipe chargée des tests internes de la conformité au niveau du Groupe ( Global Compliance Internal Testing , GCIT). Le recours à des services d’assistance externalisés à l’échelle mondiale a pris fin en février 2022 pendant la première partie du transfert global de WUBS vers Convera, à savoir la cession de toutes les entités WUBS dans le monde entier, exception faite de l’Europe. Le travail précédemment réalisé par la GCIT est désormais effectué en interne au sein de l’équipe Conformité des marchés de WUIB. L’évaluation des partenariats basés sur les activités liées aux produits dérivés couverts par la MiFID reste un processus manuel, qu’il est prévu d’automatiser en vue des obligations d’information des clients après le transfert. Le tableau européen des points de risque de bonne conduite ( Conduct Risk Point , CRP) a été actualisé en 2022, car le tableau d’action CRP est censé refléter la gravité des infractions ou des fautes spécifiques, ainsi que les changements des seuils trimestriels pour les personnes. Au cours de la période considérée, WUIB a également été soumis à d’autres évolutions réglementaires liées aux dispositions environnementales, sociales et de gouvernance (« ESG ») et à l’introduction de la directive MiFID Quick Fix, pour laquelle des mesures ont été introduites en septembre 2022 afin de respecter ses exigences. Bureau du Risque de conformité L’équipe de WUIB chargée de l’évaluation des risques de conformité prépare des évaluations des risques de criminalité financière à l’échelle de la Société et des succursales. La documentation sur les risques aide les directeurs et les cadres des bureaux de WUIB à l’étranger à prendre des décisions éclairées lorsqu’elles élaborent et mettent en œuvre la stratégie opérationnelle. En 2022, l’équipe a procédé à l’évaluation annuelle des risques de criminalité financière de WUIB et a préparé un rapport (document consultatif). Cette évaluation des risques au niveau de la Société pour lutter contre la criminalité financière a été soumise au Conseil d’administration de la Banque pour discussion. Au cours de l’exercice, l’équipe chargée de l’évaluation des risques de conformité a également renforcé ses capacités d’évaluation des risques et soutenu la gestion de WUIB. Pour la première fois, une évaluation des risques pour l’unité opérationnelle Services aux particuliers a été créée avec des graphiques d’évaluation des risques spécifiquement adaptés aux vulnérabilités et aux contrôles relatifs aux WU DBA. Pour l’activité de transfert de fonds, des évaluations des risques ont été préparées pour chaque pays où WUIB offre des services (par exemple, les pays WU.COM) et une sélection de pays a fait l’objet d’une évaluation de risques approfondie. En outre, les indicateurs de risque ont continué à être présentés lors des réunions mensuelles du Comité de conformité, auxquelles assistent les directeurs et les cadres supérieurs des filiales étrangères, afin d’être informés de l’évolution des risques. 1.4.3. Gestion des risques La fonction Gestion des risques est exécutée par le directeur de la gestion des risques et par des unités dédiées de l’organisation de la gestion des risques, qui couvrent tous les risques significatifs auxquels WUIB est exposé. Cette fonction est assistée par des comités spécialisés, la supervision et la prise de décision étant collectives. Les devoirs, les compétences et les responsabilités en matière de gestion des risques sont clairement définis de manière à garantir une séparation adéquate entre les unités de front office et les unités de back office , chargées de quantifier, d’analyser, de piloter et de limiter les risques, ainsi que d’effectuer le reporting y afférent. La fonction Gestion des risques reste chargée : de la promotion d’une culture du risque saine dans toute l’organisation, à tous les niveaux et en permanence ; du maintien de la stabilité des performances de la Société en accordant une attention permanente à tous les risques significatifs et en les gérant afin de l’aider à prendre des décisions et des risques plus avisés ; du développement et de la mise en œuvre d’un cadre de risque efficace à l’appui du développement durable de la Société et afin de créer de la valeur pour les clients, les actionnaires et plus généralement, la communauté ; de la garantie du respect continu des exigences réglementaires et meilleures pratiques du secteur, en mettant en œuvre des méthodes, des systèmes et des solutions en matière de risques qui soient pertinents pour l’entreprise et proportionnels à l’ampleur et à la nature des risques que nous prenons ; de l’identification, la quantification, le suivi, l’analyse, la gestion et le reporting continus et indépendants de tous les risques significatifs inhérents au modèle économique de WUIB, alignés sur la stratégie, la présence géographique, les produits, les segments et les canaux de distribution de la banque ; de la définition de la stratégie de la banque en matière de risques, d’appétence au risque et du système de limites approprié, ainsi que son intégration dans les domaines d’activité de la banque, de sorte à garantir un portefeuille et un développement commercial équilibrés et sensibles aux risques ; de la garantie que l’ensemble des activités de première ligne de défense sont analysées de manière adéquate et couvertes par un système de contrôle interne adapté, en accordant une attention particulière à la supervision globale des prestataires externes partenaires de WUIB ; de la fourniture d’informations et de rapports actualisés et complets sur le profil de risque et la position de la banque, avec des mesures d’atténuation en cas d’évolution du risque différente de celle anticipée. La mise en œuvre opérationnelle de la surveillance des risques est organisée par les départements suivants : L’unité gestion de crédit, qui assure l’examen complet et indépendant du crédit, l’évaluation du profil de risque du client et la prise de décision de crédit. Elle comprend également la surveillance continue de la qualité des clients et du respect des restrictions afin de réagir rapidement face aux signes d’alerte précoces et de définir de manière proactive les mesures adéquates pour éviter les dommages. L’unité pilotage et gestion des risques, qui développe, coordonne et applique le cadre stratégique de la Société en matière de gestion des risques, qui contribue à la pérennité des activités à long terme. Ses activités comprennent un suivi permanent de l’évolution du portefeuille, des tendances, des limites, et des recommandations de mesures permettant d’améliorer les principaux indicateurs de risque. Ce département joue également le rôle de centre de compétence pour le développement de l’ensemble du modèle de risque. L’unité risques opérationnels et supervision de l’externalisation, qui applique et préserve un cadre solide destiné aux contrôles internes, au risque opérationnel et à la supervision de l’externalisation des activités au sein de la fonction Gestion des risques. Les activités de contrôle interne sont supervisées par le directeur du contrôle interne, qui est directement rattaché au directeur de la gestion des risques afin de garantir une indépendance totale par rapport aux autres activités de l’organisation des risques. La direction des risques de fraude, qui élabore un cadre efficace de contrôle des fraudes, y compris la supervision efficace des éléments externalisés du cadre de risque de fraude. Ses principales activités comprennent l’identification, l’évaluation, la gestion et le suivi des risques de fraude liés à l’offre de produits bancaires commerciaux existants et futurs. La direction des risques retail, qui met en œuvre un cadre efficace de gestion des risques afin d’identifier, d’évaluer, de gérer et de contrôler les risques découlant de l’offre existante et future de produits bancaires destinés aux particuliers. Ses principales responsabilités comprennent l’élaboration de la stratégie en matière de risque et de l’appétence au risque pour les particuliers et leur mise en œuvre par le biais de limites et d’objectifs de risque appropriés. Elle est également chargée de la définition et mise en œuvre d’analyses de scénarios et de tests de résistance ainsi que de l’élaboration d’indicateurs de performance et de risque exhaustifs pour étayer des décisions fondées sur des faits. En 2022, la fonction Gestion des risques de WUIB s’est concentrée sur les points suivants : Malgré les incertitudes liées à la guerre entre la Russie et l’Ukraine, à la crise énergétique, aux problèmes liés à la chaîne d’approvisionnement, à l’inflation élevée et à la hausse des taux d’intérêt, WUIB a exercé ses activités dans le respect du cadre d’appétence au risque défini, disposant de solides réserves de liquidité, a maintenu des niveaux de capital conformes au ratio de capital cible et est parvenu à verser un dividende de 28 millions d’euros aux actionnaires. Grâce à l’amélioration du modèle de notation interne, conjuguée à la surveillance constante des expositions liées aux prêts et au portefeuille, notamment dans les secteurs vulnérables, elle n’a identifié aucun problème de solvabilité. Les engagements échus et défaillants ont été détectés en temps utile et couverts de manière adéquate par des ajustements de valeur spécifiques. Elle a poursuivi le développement de l’évaluation de la matérialité des risques, qui se concentre sur les nouvelles stratégies commerciales et reflète l’environnement et les perspectives macroéconomiques. La mise en place d’un registre des risques pour suivre les risques liés au compte bancaire numérique et soutenir la priorisation de la stratégie de risque associée, ainsi que pour développer davantage le mécanisme de suivi pour les sociétés et les fournisseurs tiers critiques. Elle a évalué le cadre de risque de fraude existant et les processus sous-jacents, et élaboré une stratégie de lutte contre la fraude reposant sur quatre piliers clés : les systèmes, les processus, le personnel et la gouvernance. Elle a soutenu activement le processus de cession de WUBS pour WUIB afin d’assurer le respect des exigences légales et réglementaires (c’est-à-dire capital, liquidité, exposition importante) ainsi que la transformation du cadre de gestion des risques pour soutenir la continuité du modèle économique de la banque à l’issue de la cession. 1.4.4. Ressources humaines (RH) Le nombre de collaborateurs dans les succursales nationales a diminué par rapport à 2021 du fait de la cession des bureaux de change et de transfert de fonds en Allemagne et en Autriche. Au siège de WUIB, en revanche, il est resté pratiquement constant et s’élevait à 92 personnes fin 2022. L’évolution de l’effectif total s’explique également par la cession des activités WUBS de la succursale britannique le 31 décembre 2022 et par les changements structurels qui en découlent. Au 31 décembre 2022, il était de 430 personnes (2021 : 746). Au cours de l’exercice, les RH se sont concentrées sur la préparation de la cession des activités WUBS, le renforcement du système de gestion des performances « GPS » ( Guide – Perform – Succeed ), l’approfondissement des compétences des managers et le développement des talents de manière générale. Dans ce cadre, le principe de rémunération à la performance a également été systématiquement mis en œuvre en 2022 et s’est orienté davantage sur la différenciation dans le cadre de l’évaluation des performances. L’accent a également été placé sur la mise en œuvre quotidienne et la poursuite régulière du déploiement de la stratégie récemment lancée à l’échelle mondiale au sein du groupe WU en 2022. Plaçant toujours les clients au cœur de l’ensemble des activités, elle définit les principes et les orientations à des fins de coopération et propose aux collaborateurs différents outils et méthodes grâce auxquels des processus peuvent être rendus plus efficaces, la productivité peut être améliorée et la communication renforcée. Les sujets relatifs au développement du leadership et à l’engagement des collaborateurs se sont à nouveau trouvés au cœur des questions de développement personnel. Dans le cadre du système GPS, nous avons intégré de manière systématique une discussion autour des objectifs de développement et de leur mise en œuvre lors des entretiens trimestriels avec les collaborateurs (« Quarterly Empowerment Discussions »). Par ailleurs, en sus de notre plateforme interne complète d’e-learning, tous les collaborateurs ont eu accès à la plateforme en ligne d’apprentissage de LinkedIn, personnalisée, qui compte plus de 5 000 formations et recommandations adaptées à chacun. La diversité, l’équité et l’inclusion (DEI) sont restées au centre de l’attention en 2022, ce qui permet à WUIB de maintenir et développer sa position d’employeur durable qui attire les talents en œuvrant en faveur de ces axes. Le programme « WU Listens », basé sur le système d’enquête de GLINT, reste à la base de la décision de la direction de WUIB d’accroître la satisfaction des collaborateurs et de veiller à ce que l’engagement durable soit une priorité pour la direction. Nous avons par ailleurs accordé une attention particulière aux troubles mentaux liés à la pandémie mondiale de coronavirus et « Headspace », l’une des principales plateformes mondiales dédiées à la santé mentale a été mise à la disposition des collaborateurs. En 2022, nous nous sommes attachés à réduire notre impact sur l’environnement de trois manières : en diminuant les émissions de nos lieux de travail, en réduisant les déchets physiques et électroniques dans l’ensemble de l’organisation et en choisissant un lieu de travail durable. De plus amples informations sont disponibles dans le rapport 2022 sur le développement durable (NaDiVeG), qui sera publié en même temps que le présent rapport annuel. Indicateurs clés de performance Indicateurs clés de performance – Opérations de transfert de fonds – 2022 T1 22 T2 22 T3 22 T4 22 Total Taux de croissance annuel Succursales 164 295 1 637 0 0 165 932 -94 % Agents 25 703 24 648 23 345 25 805 99 501 -14 % WU.COM 6 201 358 6 347 378 6 034 804 6 420 792 25 004 332 -2 % Entreprises (Quick Cash / QuickPay) 395 671 1 535 736 2 007 493 3 401 641 7 340 541 715 % Réseau APN 133 331 136 839 146 229 146 089 562 488 -11 % Total 6 920 358 8 046 238 8 211 871 9 994 327 33 172 794 12 % Indicateurs clés de performance – Transactions de WUBS – 2022 T1 22 T2 22 T3 22 T4 22 Total Taux de croissance annuel France 20 377 20 398 20 461 21 010 82 246 10 % Comptant 18 418 18 581 18 578 18 690 74 267 12 % Contrats à terme 1 527 1 461 1 508 2 009 6 505 -5 % Option 432 356 375 311 1 474 27 % Autriche 2 056 2 129 2 084 1 988 8 257 17 % Comptant 1 840 1 941 1 883 1 810 7 474 17 % Contrats à terme 199 179 189 172 739 19 % Option 17 9 12 6 44 22 % Allemagne 5 403 5 729 5 937 6 760 23 829 48 % Comptant 5 213 5 550 5 683 6 529 22 975 52 % Contrats à terme 179 164 236 219 798 -17 % Option 11 15 18 12 56 60 % Royaume-Uni 211 746 224 563 242 086 235 954 914 349 -7 % Comptant 207 974 221 100 238 481 232 193 899 748 -7 % Contrats à terme 3 627 3 332 3 431 3 625 14 015 -2 % Option 145 131 174 136 586 25 % République tchèque 8 139 8 673 7 875 8 374 33 061 1 % Comptant 7 840 8 492 7 713 8 199 32 244 1 % Contrats à terme 211 129 105 144 589 -20 % Option 88 52 57 31 228 30 % Pologne 3 954 3 701 3 736 4 210 15 601 2 % Comptant 3 552 3 326 3 305 3 840 14 023 0 % Contrats à terme 371 348 412 348 1 479 21 % Option 31 27 19 22 99 -33 % Italie 10 261 13 823 16 403 16 006 56 493 69 % Comptant 9 974 13 594 16 145 15 570 55 283 69 % Contrats à terme 262 207 230 413 1 112 47 % Option 25 22 28 23 98 109 % Espagne 183 231 348 453 1 215 499 % Comptant 119 164 267 357 907 620 % Contrats à terme 50 58 68 87 263 298 % Option 14 9 13 9 45 309 % Rapport sur les perspectives de développement et sur les risques pour l’activité Perspectives de développement En 2022, WUIB a achevé la transformation et la mise à niveau de son infrastructure informatique, en mettant l’accent sur des projets d’infrastructure informatique tels que la transition vers un nouveau système bancaire central, un grand livre et une nouvelle plateforme de paiement. Avec la finalisation de la cession de WUBS, le chiffre d’affaires et le résultat des activités ordinaires diminueront de manière significative, étant donné que ce segment représente environ 60 % du résultat total en 2022. Les effectifs connaîtront une baisse corollaire. Grâce à ces mesures, la banque s’est préparée à réussir dans le secteur des services bancaires aux particuliers en 2023 et au cours des exercices suivants. Après avoir finalisé la cession du reste de l’activité WUBS, la banque se concentrera sur le transfert de fonds en ligne/mobile (WU.COM), Quick Cash/QuickPay et WU DBA. Selon les calculs prévisionnels, les produits de WU.COM et des activités Quick Cash et QuickPay peuvent absorber les coûts d’investissement dans le segment des services bancaires aux particuliers. Toutefois, à l’avenir, WUIB devra redoubler d’efforts pour développer de nouvelles sources de produits via l’écosystème WU DBA et dans les segments Services bancaires et le réseau APN. Compte tenu de ces développements stratégiques, WUIB orientera sa gestion des risques sur les points suivants : le maintien des meilleures pratiques en matière de gestion des risques et de conformité réglementaire grâce à la cession de WUBS ; la compréhension du nouveau profil de risque de la stratégie opérationnelle recentrée sur les services bancaires aux particuliers ; l’identification, l’évaluation et le traitement des risques dans l’ensemble de l’entreprise, en mettant l’accent sur les risques liés au futur modèle économique de WUIB (services bancaires aux particuliers et compte WU+, WU.COM, paiements en temps réel, expansion du réseau APN) ; l’adaptation de l’organisation des risques pour une gestion efficace des nouveaux risques tels que celui de la fraude financière ; la refonte du cadre des risques et la redéfinition de l’appétence au risque, l’ajustement des cadres de l’ICAAP et de l’ILAAP ainsi que du plan de redressement ; l’ajustement et l’adaptation de la gouvernance et de la structure des politiques de gestion des risques, et la refonte du cadre de contrôle interne ; la poursuite des efforts d’optimisation des besoins en capital et de l’utilisation des liquidités ; et l’adaptation du cadre d’externalisation pour favoriser une démarche davantage fondée sur les risques et affiner l’approche applicables aux fournisseurs tiers. Risques et incertitudes significatifs WUIB procède chaque année à une évaluation holistique de la matérialité des risques inhérents. Il s’agit d’un processus continu et structuré de due diligence détaillée de la banque qui permet d’identifier tous les risques significatifs auxquels elle est ou peut être exposée dans le cadre de ses activités dans chaque segment. L’évaluation de la matérialité des risques est la première étape du processus de pilotage global de la banque à tous les niveaux. L’évaluation est basée sur des faits et des critères quantitatifs et qualitatifs clairement définis, et tient compte de l’expérience historique ainsi que de la vision prospective (analyse de scénarios) compte tenu des changements anticipés dans l’environnement interne et externe. Compte tenu de la transformation stratégique de WUIB, les éléments suivants ont été pris en compte dans l’évaluation de la matérialité des risques : Une attention particulière a été portée aux risques liés au futur modèle économique de WUIB (services bancaires aux particuliers, paiements instantanés, compte bancaire numérique, WU.COM, etc.). L’expérience liée au COVID-19 a été prise en compte pour l’ensemble des risques significatifs. Les effets actuels et futurs éventuels de la nouvelle situation géopolitique en relation avec le conflit russo-ukrainien sont également pris en considération. La prise en compte des risques ESG dans l’évaluation des risques. Dans le cadre du réalignement de la stratégie opérationnelle, WUIB continuera à faire évoluer et à adapter son cadre de risque afin de gérer de manière efficace et efficiente les vulnérabilités causées par de nouveaux types de risques ou des risques en évolution. Selon l’évaluation de la matérialité des risques réalisée, les principaux risques suivants ont été jugés significatifs pour WUIB en 2023 : Le risque de fraude dû à la croissance de la banque de détail et aux évolutions anticipées de la typologie de la fraude (transactions vs relations permanentes). Les risques opérationnels représentent la source de risque la plus importante pour WUIB et comprennent : les risques informatiques et liés à la cybersécurité, les risques liés aux ressources humaines et aux talents, les risques liés à l’externalisation et les risques opérationnels stricto sensu. Les risques de conformité restent très significatifs en raison des vulnérabilités persistantes dans le domaine de la lutte contre le blanchiment d’argent et le financement du terrorisme. Les risques bancaires classiques – risques de crédit et de marché – devraient être peu significatifs en 2023 en raison de la taille modérée du portefeuille de prêts avec des échéances très courtes et des activités limitées (taux de change, taux d’intérêt) qui pourraient représenter un risque de marché. WUIB présente une structure de liquidités prudente (avec un taux de couverture des liquidités de 238 % et un ratio de financement stable de 166 % au 31 décembre 2022) avec la majorité des besoins de liquidités couverts par le capital social et les financements intragroupe. Le risque de liquidité structurel de WUIB n’est donc pas significatif. Le risque de liquidité de WUIB a été pris en compte de manière appropriée dans les cadres de l’ICAAP/ILAAP (y compris les tests de résistance). Les risques de liquidités sont quantifiés, contrôlés et surveillés par le biais d’un rapport d’écart quotidien (synthèse des entrées et sorties de liquidités par échéances), d’un système de limites détaillé et de tests de résistance réguliers. Une fois la cession de WUBS finalisée, les dépôts des entreprises clientes seront progressivement remplacés par des dépôts de particuliers sur des comptes bancaires numériques. L’analyse réalisée montre que la position de liquidité de WUIB restera satisfaisante pendant la « période de transition » après le transfert de WUBS et avant que le volume des dépôts des particuliers n’atteigne un niveau significatif. Tableau des flux de trésorerie 2022 Euros 2021 Euros Trésorerie à l’ouverture 393 462 917,56 344 763 369,55 Flux de trésorerie liés aux activités opérationnelles 30 397 373,18 25 960 098,54 Flux de trésorerie liés aux activités d’investissement -2 353 281,80 -5 290 918,50 Flux de trésorerie liés aux activités de financement 17 359,78 28 030 367,95 Trésorerie à la clôture 421 524 368,72 393 462 917,56 Les activités de WUIB liées aux produits dérivés l’exposent au risque de valeur de crédit (risque de CVA). Le risque de CVA est quantifié par l’application de l’approche standard selon les Piliers 1 et 2. WUIB calcule actuellement le risque de CVA uniquement aux fins du Pilier 2, car l’unique contrepartie Custom House Financial (UK) Ltd. est classée comme une contrepartie non financière et n’est donc pas tenue de calculer le risque de CVA au titre du Pilier 1. À l’issue de la cession de WUBS, WUIB n’exercera plus d’activité liée aux produits dérivés et ne sera donc plus exposé au risque de CVA. Dans le cadre de la procédure d’approbation temporaire, la succursale britannique de WUIB continue de gérer les activités résiduelles après la scission de l’activité WUBS. Il s’agit uniquement du transfert de fonds mobile (WU.COM). En avril 2023, la direction a décidé de transférer ce domaine d’activité résiduel à une société sœur de WU, car l’expansion du nouveau domaine d’activité de banque numérique par le biais d’une succursale au Royaume-Uni à partir de 2024 ne sera plus possible. Western Union International Bank GmbH Peter Bucher Christian Hamberger Sandra Simundza Bilandzic Président-directeur général Directeur général Directeur général Vienne, le 8 mai 2023