MUFG BANK, LTD. ( Succursale de Paris) Montant de la dotation : 76 225 000 €. Adresse de la succursale : Immeuble Le Centorial, 18 rue du Quatre septembre , 75002 Paris. 318 733 367 R.C.S. Paris. Documents comptables annuels. I. – Bilan au 31 décembre 2021 (En milliers d'euros ) Actif 2021 2020 Caisse, Banques Centrales, CCP 3 737 651 3 621 232 Créances sur les Etablissements de Crédit 1 110 907 616 224 Opérations avec la clientèle (1) 2 905 757 3 074 516 Actions et Autres Titres à Revenu Variable 0 3 Participations et autres titres détenus à long terme 40 38 Immobilisations Incorporelles 218 282 Immobilisations Corporelles 293 358 Autres Actifs 197 793 42 103 Comptes de Régularisation 205 682 114 673 Total de l'actif 8 158 341 7 469 429 Passif 2021 2020 Banques Centrales, CCP 382 1 004 Dettes envers les Etablissements de Crédit 6 278 727 5 911 690 Opérations avec la clientèle 1 090 087 1 055 662 Autres Passifs 174 018 16 697 Comptes de régularisation 215 691 117 157 Provisions pour risques et charges 3 524 4 168 Capital souscrit 76 225 76 225 Report à nouveau 286 826 475 840 Résultat de l'exercice 32 862 -189 014 Total du passif 8 158 341 7 469 429 Hors-bilan 2021 2020 Engagements donn é s Engagements donnés Engagements de financement (1) 11 260 099 11 528 789 Engagements de garantie (1) 764 309 551 889 Engagements sur titres Engagements reçus Engagements reçus Engagements de financement 10 228 674 10 228 674 Engagements de garantie 55 303 58 927 Engagements sur titres (1) Dont encours douteux : bilan 564 408 473 114 hors-bilan 811 246 II. – Compte de résultat (En milliers d'euros . ) 2021 2020 Intérêts et produits assimilés 96 512 102 295 Intérêts et charges assimilées -24 280 -30 014 Revenus des titres à revenu variable 0 0 Commissions (produits) 3 065 2 577 Commissions (charges) -1 543 -2 040 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5 948 2 244 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 29 -5 393 Autres produits d'exploitation bancaire 2 064 2 895 Autres charges d'exploitation bancaire -1 089 -291 Produit net bancaire 80 706 72 273 Charges générales d'exploitation -26 821 -24 522 Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles -183 -190 Résultat brut d'exploitation 53 702 47 561 Coût du risque -6 456 -224 925 Résultat d'exploitation 47 246 -177 364 Gains ou pertes sur actifs immobilisés -2 3 037 Résultat courant avant impôt (+/-) 47 244 -174 327 Résultat exceptionnel 0 0 Impôt sur les bénéfices -14 382 -14 687 Dotations / reprises de FRBG et provisions règlementées 0 0 Résultat net de l'exercice (+/-) 32 862 -189 014 III. – Commentaires sur le bilan (En milliers d'euros . ) Note 1 . – Crédits à la clientèle 2021 2020 Euro Devises Euro Devises Crédits aux particuliers (y compris agents) 18 17 Crédits sociétés non financières 2 165 474 761 422 2 310 729 785,614 Créances commerciales 138 692 0 147 551 0 Exportation 107 566 68 845 67 465 3,953 Équipement 576 555 525 827 616 956 283,023 Comptes débiteurs 209 539 2 736 239 202 145 Trésorerie 1 133 122 164 014 1 239 555 498,492 Prêts à la clientèle financière 0 0 0 0 Ensemble des encours - hors créances rattachées 2 165 492 761 422 2 310 746 785,614 Créances rattachées 2 197 1 725 2 505 1,313 Etalement commissions (suivant avis CNC 2009-05) -19 973 -5 106 -21 505 -4,158 Ensemble des encours 2 147 716 758 041 2 291 747 782,769 Total 2 905 757 3 074 516 Dont douteux 564 408 473 114 Note 2 . – Etat des échéances sur créances et dettes A vue Créances / dettes rattachées Moins de 3 mois 3 mois à 1 an 1 à 5 ans Plus de 5 ans Total Créances sur les établ. de crédit* Euro 4 107 262 400 15 000 40 000 0 4 162 662 Devises 31 524 156 485 608 168 608 0 685 896 Total 4 138 786 556 500 608 208 608 0 0 4 848 558 Créances sur la clientèle Créances Euro 308 460 2 197 240 610 59 155 1 091 470 465 795 2 167 687 Etalement comm.EUR -19 973 -19 973 Créances Devises 180 567 1 726 59 219 11 456 217 677 292 504 763 149 Etalement comm.DEV -5 106 -5 106 Total 463 948 3 923 299 829 70 611 1 309 147 758 299 2 905 757 Prêts à la clientèle financière Dettes sur les établ. de crédit (**) Euro 3 767 132 540 1 345 140 269 150 134 898 5 000 5 521 860 Devises 556 406 496 920 219 440 39 926 757 248 Total 3 767 688 946 1 842 060 488 590 134 898 44 926 6 279 108 Dettes représ. par un titre Certificats de dépôt Total 0 0 0 0 0 0 0 Comptes créditeurs de la clientèle Euro 326 109 0 40 000 40 000 0 0 406 109 Devises 39 311 132 485 609 158 926 0 0 683 978 Total 365 420 132 525 609 198 926 0 0 1 090 087 * dont créances se rapportant à des entreprises liées : 1 092 910 ** dont dettes se rapportant à des entreprises liées : 6 277 574 Note 3 . – Titres Evolution du portefeuille 2021 2020 Euro Devises Euro Devises Titres d'investissement Titres de placement (sans échéance) 3 Provision moins-value latente - Créances rattachées 0 0 3 - Note 4 . – Produits à recevoir charges à payer 2021 2020 Créances rattachées sur opérations de trésorerie et opérations interbancaires 556 1 181 Créances rattachées sur opérations avec la clientèle 3 923 3 818 Créances rattachées sur opérations sur titres Autres produits à recevoir (y compris commissions sur opérations de hors-bilan) 205 682 114 673 210 161 119 672 Dettes rattachées sur opérations de trésorerie et interbancaires 946 1 559 Dettes rattachées sur opérations avec la clientèle 132 163 Dettes rattachées sur opérations sur titres 0 0 Autres charges à payer (y compris commissions sur opérations de hors-bilan) 215 692 117 157 216 770 118 879 Note 5 . – Immobilisations 31 /12/20 21 Provision mise au rebut Dotations Acquisitions Cessions / Rebut 31 /12/20 20 a Incorporelles Immobilisations en-cours 0 0 Immobilisations brutes 1 552 23 -10 1 539 Amortissements -1 334 -77 -1 257 Immobilisations nettes 218 0 -77 23 -10 282 b Corporelles Immobilisations en-cours 0 0 Immobilisations brutes 2 643 20 -15 2 638 Amortissements -2 350 -69 -2 281 Immobilisations nettes 294 0 -69 20 -15 358 Total 511 0 -146 43 -25 639 Les amortissements sont désormais comptabilisés selon les normes du siège. La norme de base est l'amortissement dégressif sauf pour les immobilisations incorporelles qui sont amorties en linéaire Note 6 . – Comptes de régularisation 2021 2020 Actif Comptes d'ajustement sur devises 200 880 109 397 Charges constatées d'avance 484 295 Produits à recevoir 4 286 4 831 Provision sur produit à recevoir 0 0 Comptes de régularisation divers 0 0 Comptes d'ajustement sur devises (débit) 31 151 Valeurs à rejeter 2 0 Valeurs reçues à l'encaissement 0 0 205 683 114 673 Passif Cpt. indisponibles sur opé. recouvrement 3 400 4 298 Comptes d'ajustement sur devises 208 366 108 882 Produits constatés d'avance 498 580 Charges à payer 3 398 3 247 Comptes d'ajustement sur devises (crédit) 31 151 215 693 117 157 Note 7 . – Provisions 1 . – Provisions affectées classées au passif 2021 Ecart de change Reprises Dotations 2020 Provisions pour risques pays 1 449 79 1 528 Provisions pour risques et charges 2 076 9 698 124 2 641 Provisions pour pertes sur produits dérivés Total 3 524 9 777 124 4 168 2 . – Provisions déduites de l'actif 2021 Ecart de change Reprises Dotations 2020 Provisions pour créances douteuses 244 211 267 10 002 16 881 237 065 Provisions pour dépréciation de titres 0 0 0 Total 244 211 267 10 002 16 881 237 065 Note 8 . – Capital En tant que succursale de MUFG Bank, Ltd., société anonyme de droit étranger dont le siège social est situé à Tokyo (Japon), la banque bénéficie d'une dotation en capital dont le montant s'élève à 76 224 508 , 62 au 31 décembre 2021. Tableau de mouvements des capitaux propres 31/12/2020 Affectation du résultat Résultat de l'exercice 31/12/2021 Dotation en capital 76 225 76 225 Report à nouveau 475 840 - 189 014 286 826 Résultat - 189 014 189 014 38 862 38 862 Total 363 051 - 38 862 401 913 Note 9 . – Ventilation euro-devises du bilan 2021 2020 Actif Passif Actif Passif Euro 6 358 716 6 346 542 6 100 567 6 088 730 Devises 1 799 625 1 811 799 1 368 863 1 380 699 Total 8 158 341 8 158 341 7 469 429 7 469 429 IV. – Commentaires sur le hors-bilan (En milliers d'euros . ) Le hors-bilan, modèle 4200, comportant un certain nombre d'informations, seules sont reprises dans l'annexe les informations ne figurant pas sur cet état. Note 1 0 . – Opérations en devises Opérations de change au comptant 2021 2020 Euro & devises achetés non encore reçus Euro 88 496 23 270 Devises 88 883 23 362 177 379 46 632 Euro & devises vendus non encore livrés Euro 88 173 23 275 Devises 89 205 23 353 177 378 46 628 Opérations de prêts ou d'emprunts en devises 2021 2020 Devises prêtées non encore livrées 0 0 Devises empruntées non encore reçues 0 0 Opérations de change à terme 2021 2020 Euro à recevoir contre devises à livrer Euro 7 270 174 4 934 149 Devises 7 522 026 4 895 699 Devises à recevoir contre euro à livrer Euro 7 270 146 4 933 980 Devises 7 514 262 4 895 977 Devises à recevoir contre devises à livrer 793 395 211 045 Devises à livrer contre devises à recevoir 793 311 211 009 Note 1 1 . – Opérations sur instruments financiers à terme (Les opérations avec la clientèle sont couvertes avec les opérations avec le siège de la banque à Tokyo) Options de Change 2021 2020 Valeur Nominale Juste Valeur Valeur Nominale Juste Valeur Opérations avec la clientèle 5 760 363 6 659 304 782 -4 761 Opérations avec les membres du groupe BTM 5 716 175 -7 317 277 832 4 696 11 476 539 -658 582 615 -65 Opérations de couverture ou d'arbitrage 2021 2020 Valeur Nominale Juste Valeur Valeur Nominale Juste Valeur Swaps de taux d'intérêt 15 000 -31 15 000 -151 V. – Commentaires sur le compte de résultat (En milliers d'euros . ) Note 1 2 . – Ventilation des Intérêts et produits assimilés 2021 2020 Produits sur opérations de trésorerie et interbancaires 22 092 19 918 Produits sur opérations avec la clientèle 53 626 63 623 Produits sur opérations sur titres 0 293 Produits sur opérations de hors bilan 20 794 18 461 96 512 102 295 Note 1 3 . – Ventilation des Intérêts et charges assimilées 2021 2020 Charges sur opérations de trésorerie et interbancaires 23 214 26 157 Charges sur opérations avec la clientèle 1 066 3 858 Charges sur opérations sur titres 0 0 Charges sur opérations de hors bilan 0 0 24 280 30 014 Note 1 4 . – Ventilation des dotations et reprises des provisions pour charges et des pertes sur créances 2021 2020 Coût du risque Provision Spécifique (Net Reprises-Dotations) -6 878 -224 096 Provision Générale (Net Reprises-Dotations) 729 -212 Perte sur créance non couverte par une provision -307 -640 Perte sur créance couverte par une provision Gain sur créance amortie 23 -6 456 -224 925 Charges Générales d'exploitation Provision pour charges (Net Reprises-Dotations) -75 -148 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés Net Reprises-Dotation Provisions -6 224 -224 456 Note 1 5 . – Ventilation Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 2021 2020 Produits sur les Swaps de taux d'intérêts 153 45 Charges sur les Swaps de taux d'intérêts -275 -342 Operations de Change au comptant et à terme 4 990 2 476 Opération d'options de change 1 080 65 5 948 2 244 Les opérations d'IRS sont classées en micro-couverture ou spéculation selon les règlements 88-02 et 90-15 Ces opérations de change effectuées avec la clientèle sont systématiquement couvertes avec le siège. Aucune position ouverte n'est maintenue. Note 1 6 . – Ventilation des commissions 2021 2020 Produits Commission sur opérations avec les établ. de crédit 0 0 Commission sur opérations avec la clientèle 3 008 2 495 Commission sur produits de change 13 11 Commission sur moyens de paiement 44 72 Commission sur instruments financiers à terme 0 0 3 065 2 577 Charges Commission sur opérations avec les établ. de crédit 14 29 Commission sur opérations avec la clientèle 0 0 Commission sur opérations sur titres 9 11 Commission sur opérations de change 0 0 Commission sur moyens de paiement 152 110 Commission sur instruments financiers à terme 0 0 Autre s charges d'exploitation 2 459 1 891 2 634 2 040 Note 1 7 . – Charges Générales d'exploitation 2021 2020 Salaires et traitements 8 355 7 664 Charges de retraite 780 702 Autres charges sociales 2 683 2 460 Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations 1 063 1 047 Participations 415 361 Impôts et taxes 1 242 1 490 Redevances 33 44 Locations 1 710 1 701 Transport et déplacements 83 105 Quote-part sur opérations d’exploitation non bancaires faites en commun 623 0 Autres services extérieurs 3 236 2 757 Quote part des frais du siège 6 855 6 190 Autres produits et charges d'exploitation -27 0 Dotation de provisions pour risques et charges 124 148 Reprise de provisions pour risques et charges -49 0 Charges refacturées à des sociétés du groupe -305 -146 26 821 24 522 Note 1 8 . – Dotations aux comptes d'amortissements 2021 2020 Immobilisations corporelles 96 109 Immobilisations incorporelles 87 81 Dotation aux provisions sur immobilisations Reprise aux provisions sur immobilisations Dotation aux provisions réglementées Reprises aux provisions réglementées Total des dotations 183 190 Note 1 9 . – Répartition des gains et pertes sur actif immobilisés 2021 2020 Gains ou pertes sur immobilisations corporelles 1 3 057 Gains ou pertes sur immobilisations incorporelles 1 -20 Gains ou pertes sur titres de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme 0 0 2 3 037 Note 2 0 . – Résultat fiscal 2021 2020 Résultat comptable de l'exercice avant impôt 47 244 -174 327 Incidence des retraitements fiscaux 5 387 225 192 Résultat fiscal 52 631 50 865 Note 2 1 . – Produits exceptionnels Néant Note 2 2 . – Charges exceptionnelles Néant Note 2 3 . – Impôts sur les bénéfices 2021 2020 Provisions pour impôt de l'année 14 382 14 687 Impôts des années précédentes 14 382 14 687 VI. – Annexe : Principes Comptables et Méthodes d'Evaluation Evènements post clôture L’épidémie du Covid 19, apparue en janvier 2020, a entraîné une crise sanitaire mondiale. La société MUFG Bank a mis en œuvre des mesures appropriées pour ses employés et pour répondre aux besoins de ses clients. Bien qu’il soit difficile d’évaluer de façon précise tous les impacts de cette crise à date, l’intégralité des opérations de MUFG Bank ont pu être maintenues et aucuns impacts supplémentaires sur les comptes au 31 décembre 2021 n’a été identifié. Principes Comptables Les comptes annuels de la succursale de Paris de MUFG Bank, Ltd. ont été établis conformément aux dispositions réglementaires applicables aux Etablissements de crédit ainsi qu’aux principes comptables généralement admis en France. Les comptes annuels sont établis selon les principes énoncés par les règlements du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière et sont présentés conformément aux dispositions réglementaires relatives aux comptes annuels telles que fixées par le règlement de l’Autorité des Normes Comptables n° 2014-07 du 26 novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. Amortissements des immobilisations Les amortissements sont comptabilisés selon les normes du siège. Crédits à la clientèle Les crédits à la clientèle sont inscrits à l'actif du bilan à leur valeur nominale. Sont qualifiées de créances douteuses, les créances de toute nature, comptant des échéances impayées depuis trois mois et plus ou lorsque la direction estime qu’il existe un risque probable ou certain de non-recouvrement total ou partiel. Les commissions versées ou reçues à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours sont étalées sur la durée de vie effective du crédit. La méthode d’étalement retenue est la méthode linéaire. Provisions pour risque de crédit Risque spécifique Tous les crédits sont classifiés selon les conditions qui peuvent affecter la capacité de l’emprunteur à rembourser sa créance, tenant compte des informations financières, de l’expérience historique de remboursements, de la documentation des crédits, des informations publiques ou non, des analyses du segment d’activité, d’analyses des tendances ainsi que des garanties éventuellement reçues par la banque. Pour les crédits qui présentent un risque probable ou certain de non-remboursement, une provision spécifique est affectée en déduction de l’actif ou au passif dans le cas d’un engagement non tiré (provision pour risques). La provision est déterminée par une actualisation de la prévision des recettes, en utilisant des prix proposés par des contreparties externes ou à défaut en utilisant des données statistiques cohérentes avec la notation de la contrepartie (probabilité de défaut, pertes en cas de défaut…). Si le risque de crédit en dépend, une évaluation de la valeur des nantissements et garanties est réalisée et est prise en compte dans la détermination de la provision. Dans le cas d’un engagement non tiré, une probabilité de tirage est en outre appliquée. Provision collective Une provision collective est comptabilisée ; Elle est destinée à couvrir le risque de défaillance du portefeuille de créances saines sous surveillance rapprochée (« watchlist »). Cette provision est évaluée, en appliquant à la totalité de l’exposition bilan et hors bilan, des taux de non-recouvrement, calculés par le siège pour chaque encours de chaque client, analysant l’historique des crédits au niveau de la banque au niveau mondial. Notre succursale utilise des taux, fournis par le siège, qui donnent la probabilité de dégradation de ces dossiers en un risque important de non-remboursement tout en prenant en compte l’existence de garanties. La base de calcul est obtenue en prenant en compte le cas échéant la probabilité de tirage du hors-bilan. Cette provision est classée dans les provisions pour risques et charges au passif du bilan. Provision pour risque pays La succursale constitue également des provisions destinées à couvrir les risques pays. Le montant est déterminé à l’aide de la notation du pays par la COFACE. Produits et charges bancaires Les intérêts, agios et commissions assimilées ainsi que les commissions sur les engagements de crédit sont comptabilisés au compte de résultat prorata temporis. En revanche, les autres commissions sont enregistrées selon le critère de l'encaissement ou du décaissement. Les revenus d'obligations sont comptabilisés sur la base des intérêts courus à la date de clôture de l'exercice. Positions de taux et de change La succursale ne prend aucune position significative ni de taux ni de change. Les opérations clientèle sont systématiquement couvertes. Conversion des opérations libellées en devises Les créances, dettes et engagements hors bilan sont convertis au taux de change en vigueur à la clôture de l'exercice. Les produits et charges en devises enregistrés au compte de résultat sont convertis en euros aux taux de change officiels de chaque fin de mois. Le résultat de change est déterminé par application des règles suivantes : Les gains ou pertes de change sont constatés au compte de résultat le jour du débouclement de l’opération. Les opérations de change à terme ainsi que les opérations au comptant, non débouclées à la date d’arrêté, sont réévaluées au cours du marché, selon l’échéance de l’opération (méthode Mark-to-Market). Portefeuille de titres Les titres détenus sont des titres de placement. La différence éventuelle entre la valeur d'acquisition et la valeur de remboursement ( décote ou surcote ) est amortie linéairement sur la durée de vie du titre. Les titres de placement sont ceux qui sont acquis avec l'intention de les conserver pour une durée supérieure à six mois ou qui sont détenus depuis plus de six mois. A chaque arrêté, les moins-values latentes éventuelles déterminées titre par titre font l'objet d'un provisionnement. En date d’arrêté, selon le principe de prudence, les titres de placement apparaissent au bilan à leur valeur d’acquisition ou bien à leur valeur de réalisation à la date de clôture, si celle-ci est inférieure. Au 31 décembre 2021, la succursale ne détient pas de titre d’investissement. Les certificats d’association et d’associés sont comptabilisés dans les participations et autres titres détenus à long terme. Produits Dérivés La succursale effectue des opérations de swap de taux dans le cadre de couverture d’opérations de prêts et emprunts de la clientèle. Les produits et charges de ces opérations sont traités d’une façon symétrique avec les intérêts des opérations couvertes. Par ailleurs, elle effectue des opérations de change à terme, des opérations au comptant ainsi que des options de change avec la clientèle. Chaque opération est systématiquement et immédiatement couverte par une opération de couverture avec une entité du groupe. En raison de cette couverture identique la succursale a comptabilisé les profits et les pertes latentes dans son résultat. La juste valeur de ces produits apparait en note 11 de l’Annexe. Règles de gestion obligatoires La succursale bénéficie de l'exonération des exigences de solvabilité, de liquidité, de levier et de grands risques telles que définies par le règlement (UE) 575/2013 du Parlement européen et du Conseil du 26 juin 2013 (CRR) ainsi que des obligations de publication prévues à la huitième partie de ce règlement. Elle est soumise aux autres dispositions des règlements relatifs aux établissements de crédits, notamment à celui relatif au contrôle interne (n° 97-02). Impôt sur les sociétés La banque ne comptabilise pas d'impôt différé, l'impôt constaté au compte de résultat correspondant à l'impôt exigible au titre de l'exercice concerné. Engagement en matière de retraite Au 31 décembre 2021, la banque a constitué une provision de 1. 0 M€ destinés à couvrir ses obligations de primes de fin de carrière. Transfert des résultats / augmentation de capital Le résultat de l’année est transféré au report à nouveau. Organe de Direction La liste des membres de la Direction de la succursale à Paris de MUFG Bank, Ltd. s'établit comme suit au titre de l’exercice 2021 : Koichi FUJISAWA : Directeur Général Noriaki HOMMA : Directeur Général Adjoint (jusqu’au 29/01/2021) Laurent LADRANGE : Directeur Général Adjoint Le montant global des rémunérations allouées pendant l'exercice à l'ensemble de ces membres s'élève à 352 596 , 00 € . L'effectif du personnel de la banque au 31 décembre 2021 est de 89 personnes. L’effectif moyen en activité au cours de l'exercice 2021 par catégorie professionnelle se ventile comme suit : Techniciens : 17 Cadres : 65 Hors Classe : 8 Publication du Bilan Individuel et Consolidé de MUFG Bank, Ltd. Le Bilan Individuel et Consolidé de MUFG Bank, Ltd. ainsi que le rapport de gestion peuvent être consultés à sa succursale de Paris au : Immeuble Le Centorial, 18 rue du Quatre septembre , 75002 Paris. Les comptes annuels clôturés le 31 mars sont publiés au BALO chaque année au cours du 4 ème trimestre. VII . – Rapport général des commissaires aux comptes Aux actionnaires de la succursale de droit étranger MUFG Bank Ltd. Paris Branch. Opinion La crise mondiale liée à la pandémie de COVID-19 créé des conditions particulières pour la préparation et l’audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes sur leurs perspectives d’avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre de nos travaux. C’est dans ce contexte complexe et évolutif et en exécution de la mission qui nous a été confiée par la Direction, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la succursale de droit étranger MUFG Bank, Ltd relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2021, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la succursale de droit étranger à la fin de cet exercice. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance, prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er janvier 2021 à la date d’émission de notre rapport. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la succursale de droit étranger à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la succursale de droit étranger ou de cesser son activité. Les comptes annuels ont été arrêtés par la Direction. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre succursale de droit étranger. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la succursale de droit étranger à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Neuilly-sur-Seine et Paris-La Défense, le 20 mai 2022 Les commissaires aux comptes Audissey Deloitte & Associés Jean-Baptiste PALIES Marjorie BLANC LOURME VIII. – Rapport de gestion Le Bilan Individuel et Consolidé de MUFG Bank, Ltd. ainsi que le rapport de gestion peuvent être consultés à sa succursale de Paris au : Immeuble Le Centorial, 18 rue du Quatre septembre , 75002 Paris. Les comptes annuels clôturés le 31 mars sont publiés au BALO chaque année au cours du 4 e trimestre .