Rapport du commissaire aux comptes À SMBC Bank EU AG, Francfort-sur-le-Main Rapport d'audit relatif aux états financiers annuels et au rapport de gestion Opinion Nous avons effectué l'audit des états financiers annuels de SMBC Bank EU AG, Francfort-sur-le-Main, lesquels se composent du bilan au 31 mars 2022 et du compte de résultat relatif à l’exercice couvrant la période du 1er avril 2021 au 31 mars 2022 ainsi que les notes jointes aux états financiers, y compris les méthodes comptables qui y sont présentées. Nous avons par ailleurs effectué l'audit du rapport de gestion de SMBC Bank EU AG relatif à l’exercice couvrant la période du 1er avril 2021 au 31 mars 2022. Au regard des informations que nous avons recueillies dans le cadre de notre audit, les états financiers annuels ci-joints se conforment, dans tous leurs aspects significatifs, aux exigences du droit commercial allemand telles qu'applicables aux institutions financières et donnent une image fidèle et sincère du patrimoine et de la situation financière de la société au 31 mars 2022 ainsi que de ses résultats financiers au titre de l’exercice couvrant la période du 1er avril 2021 au 31 mars 2022, conformément aux principes comptables allemands requis par la loi. le rapport de gestion joint aux états financiers donne, dans son ensemble, une image appropriée de la situation de la société. Dans tous ses aspects significatifs, ce rapport de gestion est cohérent avec les états financiers annuels, conforme aux exigences légales allemandes et dresse une image fidèle des opportunités et des risques liés aux développements futurs. Conformément à l’Article 322(3), 1ère phrase du Code de commerce allemand (« HGB »), nous déclarons que notre audit n’a donné lieu à aucune réserve quant à la conformité juridique des états financiers annuels et du rapport de gestion. Fondement de l’opinion Nous avons effectué notre audit des états financiers annuels et du rapport de gestion susvisés conformément à l'Article 317 du HGB et au règlement européen n° 537/2014 relatif à l'audit (désigné ci-après « Règlement européen relatif à l'audit ») et conformément aux normes généralement admises en Allemagne en matière d'audit des états financiers, telles que promulguées par l’Institut der Wirtschaftsprüfer (« IDW », Institut allemand des Commissaires aux comptes). Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces exigences et principes sont plus amplement décrites dans la section « Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l’audit des états financiers annuels et du rapport de gestion » du présent rapport. Conformément aux exigences du droit européen et du droit commercial et professionnel allemand, nous sommes totalement indépendants de la société et nous avons rempli nos autres responsabilités professionnelles en Allemagne dans le respect de ces exigences. En outre, conformément à l’Article 10(2) (f) du Règlement européen relatif à l’audit, nous déclarons ne pas avoir fourni de services autres que d’audit interdits visés à l'Article 5(1) du Règlement européen relatif à l’audit. Nous estimons que les éléments que nous avons recueillis sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion sur les états financiers annuels et le rapport de gestion. Points clés de l’audit des états financiers annuels Les points clés de l’audit désignent les points qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants au regard de l’audit des états financiers annuels de l’exercice couvrant la période du 1er avril 2021 au 31 mars 2022. Ces points ont été abordés dans le contexte global de notre audit des états financiers annuels et du fondement de notre opinion y afférente. Ces points ne font l'objet d'aucune opinion distincte de notre part. Calcul des provisions spécifiques pour dépréciation des créances clients Veuillez vous reporter à la Section II pour de plus amples précisions sur les méthodes comptables appliquées par SMBC BANK EU AG. « Méthodes comptables » exposées dans les notes aux états de la société. RISQUE POUR LES ÉTATS FINANCIERS AUDITÉS SMBC Bank EU AG déclare des créances clients pour un montant total de 5 943 millions d’euros au 31 mars 2022. Des provisions spécifiques pour dépréciation des créances clients ont été constatées aux fins de couverture des risques importants de contrepartie dans les états financiers annuels. L’identification et le calcul de ces provisions spécifiques pour dépréciation des créances clients font l'objet de jugements comptables. Pour ce faire, la société doit estimer les flux de trésorerie contractuels hypothétiques encore attendus et/ou attendus de la réalisation des garanties de prêt qui ont été fournies. Les hypothèses ainsi retenues dépendent de la stratégie de recouvrement et de résolution retenue. Par ailleurs, l’incertitude s’est intensifiée durant la période sous revue, compte tenu des répercussions en perspective de la pandémie de Covid-19 et de la crise russo-ukrainienne sur les flux de trésorerie attendus. En particulier, le risque pour les états financiers consiste à ne pas comptabiliser en temps voulu les dépréciations spécifiques et nécessaires des créances, faute de critère objectif disponible permettant d'identifier les expositions dont la valeur nécessite une dépréciation spécifique ou faute de procédure permettant de s'assurer que ces expositions sont effectivement identifiées. Un autre risque réside en outre dans l’absence d’hypothèses objectives concernant le montant des flux de trésorerie contractuels encore attendus et/ou attendus de la réalisation des garanties de prêt fournies au moment de calculer le montant de chaque provision pour dépréciation. La moindre erreur dans ces hypothèses peut se traduire par une mauvaise appréciation des créances et donc un calcul inadéquat du montant du risque de contrepartie. NOTRE APPROCHE D’AUDIT Sur la base de notre analyse des risques et de l’évaluation des risques d’erreur, notre opinion est étayée par des procédures d’audit fondées sur les contrôles et les vérifications. Nous avons donc appliqué les procédures d’audit suivantes (liste non exhaustive) : Dans un premier temps, nous avons cherché à nous faire une idée précise de la performance du portefeuille de prêts, des risques de contrepartie qui s'y rapportent et du système de contrôle interne relatif à l’identification, à la surveillance et à l’évaluation des risques de contrepartie au sein du portefeuille de prêts. Afin de confirmer l'efficacité du système de contrôle interne relatif à l’identification, la gestion et la surveillance des créances clients, nous avons passé en revue les politiques pertinentes de l'organisation et mené des investigations. La nature appropriée, la mise en œuvre et l’efficacité des contrôles pertinents nous ont par ailleurs donné pleine satisfaction. En ce qui concerne les systèmes IT utilisés par la société, nous avons examiné, en consultation avec nos propres spécialistes IT, l’efficacité des règles et procédures se rapportant à un grand nombre d’applications IT et sous-tendant l'adéquation des contrôles de ces applications. Sur la base d’un échantillon spécifique d’expositions individuelles prélevé au regard de considérations liées à la matérialité et au risque, nous avons mené des procédures de vérification et évalué la capacité de recouvrement des créances clients. Nous avons plus particulièrement vérifié si les critères suggérant la nécessité de constituer une provision spécifique pour dépréciation sont effectivement remplis dans le cas des expositions sélectionnées et si ce besoin a été correctement identifié. Nous nous sommes assurés que les provisions pour pertes sur prêts constituées au titre de ces expositions sont comptabilisées sur la base du fait générateur et sont de nature appropriée. Dans le cadre de ce processus, nous avons étudié les flux de trésorerie contractuels hypothétiques encore attendus et/ou attendus de la réalisation des garanties de prêt qui ont été fournies. Si une exposition est évaluée sur la foi de la garantie de prêt fournie à ce titre, nous avons évalué la validité légale et la capacité à recouvrer pareille garantie. Lorsque des garanties ont été fournies, nous avons évalué la cote de crédit de leur garant. Pour les expositions sélectionnées, nous avons également vérifié le calcul mathématique de la provision spécifique pour dépréciation qui a été comptabilisée. NOS OBSERVATIONS Les expositions nécessitant une provision spécifique pour dépréciation sont identifiées sur la base de critères appropriés et de mesures de précaution adéquates. Les hypothèses formulées en termes de montant des rendements attendus de la performance économique de l'emprunteur ou de la réalisation de garanties, lesquelles constituent la base du calcul des provisions spécifiques pour dépréciation ont été correctement choisies et respectent les principes comptables devant être appliqués aux fins de l'évaluation des provisions spécifiques pour dépréciation. Présentation comptable adéquate de la fusion avec l’absorption de SMBC Nikko Capital Markets Europe GmbH Nous vous invitons à vous reporter à la Section I. « Informations générales sur les états financiers annuels » des notes aux états financiers de la société pour un aperçu des principes comptables appliqués à la fusion et à constatation des opérations. Vous trouverez de plus amples informations sur la fusion de SMBC Nikko Capital Markets Europe GmbH à la Section 2. « Structure organisationnelle et de gouvernance » dans le rapport de gestion de la société. RISQUE POUR LES ÉTATS FINANCIERS AUDITÉS La fusion entre SMBC Nikko Capital Markets Europe GmbH et SMBC Bank EU AG est intervenue le 25 avril 2022 avec effet rétroactif au 1er novembre 2021, dans une logique de poursuite d'exploitation. Dans ce contexte, le risque est que l'impact comptable, y compris les répercussions fiscales, de la fusion ne soit pas pleinement identifié et correctement comptabilisé dans les états financiers annuels et le rapport de gestion de SMBC Bank EU AG. Par ailleurs, au titre de la période du 1er novembre 2021 au 31 mars 2022, les opérations en cours de l'ancienne société SMBC Nikko Capital Markets Europe GmbH ont été essentiellement incluses manuellement dans les états financiers annuels de SMBC Bank EU AG au 31 mars 2022. Il est possible que les états financiers annuels de SMBC Bank EU AG n'aient pas entièrement comptabilisé ou inclus les opérations commerciales de l'ancienne société SMBC Nikko Capital Markets Europe GmbH pour la période allant du 1er novembre 2021 au 31 mars 2022, ou que ces opérations aient été mal comptabilisées. NOTRE APPROCHE D’AUDIT Nous avons examiné la base juridique en vertu de laquelle a été conduite la fusion en vertu du droit des sociétés, nous avons étudié les documents pertinents au regard du droit des sociétés et pris connaissance des processus mis en œuvre dans la fusion de l’ancienne société SMBC Nikko Capital Markets Europe GmbH, afin de vérifier par la suite que la fusion est correctement présentée dans les états financiers annuels. Nous avons rapproché les valeurs comptables reprises du bilan de clôture sous-jacent de l’entité juridique cédante au 31 octobre 2021 et nous avons également vérifié que les actifs et passifs repris sont correctement comptabilisés dans le bilan de SMBC Bank EU AG. Épaulés par nos spécialistes du droit fiscal local et international, nous avons pu cerner avec précision les effets fiscaux en jeu. En outre, nous avons associé ces spécialistes à notre équipe d’audit afin d’évaluer le calcul d’impôt, y compris l’évaluation des risques, de SMBC Bank EU AG, ainsi que la compétence et l’objectivité des experts fiscaux externes sollicités et la pertinence des documents qu’ils ont produits. Nous avons pris connaissance des bases sous-tendant l’inclusion des opérations commerciales de l’ancienne société SMBC Nikko Capital Markets Europe GmbH au titre de la période allant du 1er novembre 2021 au 31 mars 2022 dans les états financiers annuels de SMBC Bank EU AG au 31 mars 2022, nous avons analysé la documentation correspondante et pris connaissance des processus mis en œuvre lors de cette inclusion, afin de vérifier ultérieurement que les transactions sont présentées de manière adéquate et exhaustive dans les états financiers annuels. Dans le cadre de ce processus, le rapprochement a été effectué sur la base d'un échantillon spécifique et sélectionné d'opérations. La bonne affectation des comptes du grand livre de l'ancienne société SMBC Nikko Capital Markets Europe GmbH dans le bilan et le compte de résultat de SMBC Bank EU AG a été vérifiée. NOS OBSERVATIONS Les actifs et les passifs nécessaires au moment de la fusion de SMBC Nikko Capital Markets Europe GmbH avec SMBC Bank EU AG ont été correctement transférés. La procédure mise en place aux fins de l’inclusion et de la présentation des opérations commerciales en cours de l’ancienne société SMBC Nikko Capital Markets Europe GmbH pour la période allant du 1er novembre 2021 au 31 mars 2022 dans les états financiers annuels de SMBC Bank EU AG a été correctement appliquée. Responsabilités de la direction et du conseil de surveillance relatives aux états financiers annuels et au rapport de gestion Il incombe à la direction de préparer des états financiers annuels qui respectent, dans tous leurs aspects significatifs, les exigences du droit commercial allemand applicables aux institutions, et qui donnent une image fidèle et sincère du patrimoine, de la situation financière et des résultats financiers de la société conformément aux principes comptables allemands requis par la loi. Il lui appartient également de mettre en place les contrôles internes qu’elle juge nécessaires, conformément aux principes comptables allemands requis par la loi, à l'établissement d’états financiers annuels dépourvus de toute anomalie significative, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs. Lors de l’établissement des états financiers annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Il lui appartient également de présenter, le cas échéant, toutes les informations relatives à la continuité de l’exploitation. Par ailleurs, elle a pour obligation de préparer l’information financière selon le principe comptable de la continuité de l’exploitation, sous réserve qu’aucune situation réelle ou juridique ne s’y oppose. En outre, il appartient à la direction d'établir le rapport de gestion qui, pris dans son ensemble, donne une image fidèle de la situation de la société et est, dans tous ses aspects significatifs, cohérent avec les états financiers annuels, conforme aux exigences légales allemandes et présente de manière appropriée les opportunités et les risques liés aux développements futurs. En outre, la direction est responsable des dispositifs et mesures (systèmes) qu’elle a jugés nécessaires à l'établissement d’un rapport de gestion conforme aux exigences légales allemandes applicables, et supposés lui permettre de fournir des preuves suffisantes et appropriées à l'appui des assertions contenues dans le rapport de gestion. Il appartient au Conseil de surveillance de superviser le processus d’élaboration de l’information financière de la société en vue d'établir les états financiers annuels et le rapport de gestion. Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l’audit des états financiers annuels et du rapport de gestion Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les états financiers annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, et que le rapport de gestion, pris dans son ensemble, donne une image fidèle de la situation de la société, est, dans tous ses aspects significatifs, cohérent avec les états financiers annuels et les connaissances acquises dans le cadre de l’audit, respecte les exigences légales allemandes et présente de manière appropriée les opportunités et les risques liés aux développements futurs. Nous avons également pour objectif de délivrer un rapport de commissaire aux comptes qui inclut notre opinion sur les états financiers annuels et sur le rapport de gestion. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément à l'Article 317 du HGB, au Règlement européen relatif à l'audit et aux normes allemandes généralement admises en matière d'audits des états financiers, telles que promulguées par l'Institut der Wirtschaftsprüfer (« IDW »), permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives dès lors que l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou ensemble, influencer les décisions économiques que les destinataires de ces états financiers annuels et de ce rapport de gestion prennent sur la foi de ceux-ci. Nous exerçons notre jugement professionnel et faisons preuve d’esprit critique tout au long de l’audit. En outre : Nous identifions et évaluons les risques que les états financiers annuels et le rapport de gestion comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, nous définissons et mettons en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueillons des éléments que nous estimons suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne. Nous prenons connaissance du contrôle interne pertinent pour les besoins de l’audit des états financiers annuels et des dispositifs et autres mesures (systèmes) pertinents pour les besoins de l'audit du rapport de gestion, afin de définir des procédures d’audit appropriées aux circonstances, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité de ces systèmes. Nous apprécions le caractère approprié des méthodes comptables retenues par la direction et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant. Nous apprécions le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de la continuité d’exploitation et, au regard des éléments recueillis, nous concluons à l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre sérieusement en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Si nous concluons à l’existence d’une incertitude significative, nous sommes tenus d'attirer l’attention des lecteurs de notre rapport sur les informations fournies dans les états financiers annuels et le rapport de gestion au sujet de cette incertitude ou, si ces informations sont inadéquates, nous sommes tenus de modifier nos opinions respectives. Nos conclusions se fondent sur les éléments probants obtenus jusqu’à la date d'établissement de notre rapport d’audit. Toutefois, des circonstances ou événements futurs peuvent amener la société à ne plus poursuivre son exploitation. Nous évaluons la présentation d’ensemble, la structure et le contenu des états financiers annuels, y compris les informations qu'ils contiennent, et nous vérifions que les états financiers annuels présentent les opérations et événements sous-jacents de manière à donner une image fidèle et sincère du patrimoine, de la situation financière et des performances financières de la société, conformément aux principes comptables allemands requis par la loi. Nous apprécions la cohérence du rapport de gestion avec les états financiers annuels, sa conformité avec le droit [allemand] et l'image de la situation de la société qu'il dresse. Nous mettons en œuvre des procédures d’audit relatives aux informations prospectives présentées par la direction dans le rapport de gestion. Sur la base d’éléments probants, suffisants et appropriés, nous évaluons plus particulièrement les principales hypothèses sur lesquelles s'est fondée la direction pour formuler ces informations prospectives, et nous évaluons le caractère approprié des informations prospectives formulées sur la base de ces hypothèses. Nous n’exprimons aucune opinion distincte sur les informations prospectives ni sur les hypothèses retenues en guise de fondement de ces informations. Il existe un risque important et inévitable que les événements futurs diffèrent sensiblement des informations prospectives. Nous transmettons aux personnes responsables de la gouvernance d'entreprise, entre autres éléments, l’étendue et le programme des travaux d’audit prévus. Nous portons également à leur connaissance les principales constatations découlant de nos travaux, en ce compris toute faiblesse significative liée au contrôle interne que nous aurions relevée au cours de notre audit. Nous remettons également aux personnes responsables de la gouvernance d'entreprise une déclaration dans laquelle nous indiquons que nous nous sommes conformés aux exigences applicables en matière d’indépendance et leur communiquons toutes les relations et autres questions qui peuvent raisonnablement être considérées comme affectant notre indépendance et, le cas échéant, les mesures de sauvegarde prises à cet effet. Parmi les points que nous avons abordés avec les personnes responsables de la gouvernance d'entreprise, nous déterminons ceux qui ont été les plus importants au regard de l’audit des états financiers annuels de la période en cours et qui constituent donc les points clés de l’audit. Une description de ces points clés est fournie dans le rapport du commissaire aux comptes indépendant, à moins que des lois ou autres réglementations légales ne s'opposent à leur divulgation publique. Autres exigences légales et réglementaires Informations complémentaires en vertu de l’Article 10 du Règlement européen relatif à l'audit Nous avons été désignés commissaires aux comptes par l’assemblée générale du 18 novembre 2021. Nous avons été mandatés par le Conseil de surveillance le 9 décembre 2021. Nous sommes les commissaires aux comptes de SMBC Bank EU AG sans interruption depuis l'exercice financier 2019. Nous déclarons que les opinions exprimées dans ce rapport d’audit sont cohérentes avec le rapport complémentaire destiné au comité d’audit en application de l’Article 11 du Règlement européen relatif à l’audit (rapport d’audit dans sa forme longue). En complément de l’audit des états financiers annuels et du rapport de gestion, nous avons fourni à la société ou à ses filiales les services suivants qui ne sont pas mentionnés dans les états financiers annuels ou le rapport de gestion : Audit de l’activité liée aux services de titres, conformément à l’Article 89 de la loi allemande sur les opérations sur titres (« Wertpapierhandelsgesetz ») Commissaire aux comptes allemand chargé de la mission d'audit La mission d'audit a été confiée au commissaire aux comptes allemand, Markus Fox. Francfort-sur-le-Main, le 29 juillet 2022 KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft [Version originale en allemand signée par :] Fox Wirtschaftsprüfer [Commissaire aux comptes allemand] Borgmann Wirtschaftsprüfer [Commissaire aux comptes allemand] Bilan Actifs EUR Notes 31/03/2022 SMBC EU, fusion incluse 31/03/2022 SMBC EU, hors fusion 31/03/2021 Réserves de trésorerie III.1 2 699 264 744,12 2 659 423 054,91 3 218 893 587,79 a) Encaisse - - - b) Soldes auprès des banques centrales 2 699 264 744,12 2 659 423 054,91 3 218 893 587,79 dont : solde auprès de la Deutsche Bundesbank 2 699 264 744,12 2 659 423 054,91 3 218 893 587,79 c) Soldes auprès des organismes de chèques et virements postaux - - - Prêts et avances aux banques III. 2 731 178 862,09 685 040 605,63 676 252 895,45 a) Remboursables à vue 144 946 866,69 99 995 822,73 71 158 777,17 b) Autres prêts et avances 586 231 995,40 585 044 782,90 605 094 118,28 Prêts et avances à la clientèle III. 3 5 943 169 554,33 5 941 029 583,32 2 925 023 651,51 Instruments de dette et autres titres à revenu fixe III. 4 98 846 611,52 98 846 611,52 43 049 327,60 a) Instruments monétaires 98 846 611,52 98 846 611,52 43 049 327,60 aa) des émetteurs du secteur public - - - ab) d’autres émetteurs 98 846 611,52 98 846 611,52 43 049 327,60 Actifs détenus à des fins de transaction III. 5 472 960 209,08 472 756 911,62 143 228 827,66 Immobilisations incorporelles III. 6 22 121 120,05 22 121 120,05 25 050 224,41 a) Droits de propriété auto-créés et droits et actifs similaires _ _ _ b) Concessions, droits de propriété industrielle et droits et actifs similaires ainsi que licences desdits droits et actifs acquis à titre onéreux 267 194,44 267 194,44 374 913,01 c) Écarts d'acquisition 21 853 925,61 21 853 925,61 24 675 311,40 d) Acomptes versés - - - Immobilisations corporelles III. 6 4 676 292,70 4 401 645,30 4 426 861,82 Autres actifs III. 7 62 207 810,56 59 920 884,25 82 959 367,10 Charges payées d'avance III. 8 256 921,00 256 921,00 53 170,00 Total des actifs 10 034 682 125,45 9 943 797 337,60 7 118 937 913,34 Passif et capitaux propres EUR Notes 31/03/2022 SMBC UE, fusion incluse 31/03/2022 SMBC UE, hors fusion 31/03/2021 Passifs envers les banques III. 9 1 590 173 209,66 1 581 056 169,56 4 991 687 468,04 a) Remboursables à vue 237 633,49 237 633,49 - b) À échéances convenues ou avec délais de préavis 1 589 935 576,17 1 580 818 536,07 4 991 687 468,04 Passifs envers la clientèle III. 10 2 569 524 354,02 2 569 288 896,85 816 395 370,07 a) Dépôts d'épargne - - - aa) Avec un préavis convenu de trois mois - - - ab) Avec un préavis convenu supérieur à trois mois _ _ _ b) Autres passifs 2 569 524 354,02 2 569 288 896,85 816 395 370,07 ba) Remboursables à vue 485 017 486,54 485 017 486,54 237 671 092,01 bb) Avec un préavis convenu de trois mois 2 084 506 867,48 2 084 271 410,31 578 724 278,06 Passifs détenus à des fins de transaction III. 11 468 599 358,21 468 395 249,88 142 310 556,28 Autres passifs III. 12 214 516 034,08 211 560 325,09 82 604 450,97 Produits différés III. 13 4 091 232,56 4 091 232,56 2 418 978,72 Provisions III. 14 60 005 964,71 51 357 114,02 34 496 806,98 a) Provisions pour pensions et obligations similaires - - - b) Provisions pour impôts 7 029 076,88 5 814 426,88 2 038 828,00 c) Autres provisions 52 976 887,83 45 542 687,14 32 457 978,98 Fonds pour risques bancaires généraux III. 15 1 980 276,34 1 980 276,34 1 041 998,30 Capitaux propres III. 16 5 125 791 695,87 5 056 068 073,30 1 047 982 283,98 a) Capital appelé 5 100 000 000,00 5 100 000 000,00 1 100 000 000,00 Capital souscrit 5 100 000 000,00 5 100 000 000,00 1 100 000 000,00 Moins capital restant dû non appelé - - - b) Réserves de capital 73 537 837,78 - - c) Réserves sur bénéfices - - - ca) Réserves légales - - - cb) Réserves pour parts dans une société de contrôle ou une société détenue majoritairement _ _ _ cc) Réserves statutaires - - - cd) Autres réserves sur bénéfices - - - d) Déficit cumulé (47 746 141,91) (43 931 926,70) (52 017 716,02) Total du passif et des capitaux propres 10 034 682 125,45 9 943 797 337,60 7 118 937 913,34 Passifs éventuels et autres obligations EUR Notes 31/03/2022 SMBC UE, fusion incluse 31/03/2022 SMBC UE, hors fusion 31/03/2021 Passifs éventuels V. 2 1 963 063 584,54 1 963 063 584,54 1 280 765 017,83 a) Passifs éventuels résultant des effets escomptés - - - b) Passifs éventuels résultant de garanties et d’accords d’indemnisation 1 963 063 584,54 1 963 063 584,54 1 280 765 017,83 c) Passifs résultant du recours aux garanties liées aux obligations de tiers _ _ _ Autres obligations V. 2 6 919 951 434,63 6 919 951 434,63 5 582 143 230,48 a) Obligations de mise en pension découlant de convention de prise en pension _ _ _ b) Obligations de placement et de prise ferme - - - c) Engagements de prêts irrévocables 6 919 951 434,63 6 919 951 434,63 5 582 143 230,48 Compte de résultat EUR Notes 01/04/2021 - 31/03/2022 SMBC EU, fusion incluse 01/04/2021 - 31/03/2022 SMBC EU, hors fusion 01 / 04 / 2020 31/03/2021 Produits d'intérêts IV. 1 56 438 947,58 56 438 947,58 37 402 219,07 a) Activités de crédit et de marché 56 168 361,35 56 168 361,35 37 402 219,07 dont : Intérêts négatifs sur les opérations de crédit et les opérations sur le marché monétaire (32 885 238,00) (32 714 641,71) (16 961 323,86) b) Titres à revenu fixe et titres dématérialisés 270 586,23 270 586,23 - dont : Produits d'intérêts négatifs des titres à revenu fixe et des titres dématérialisés _ _ _ Charges d'intérêts IV. 1 (8 761 828,75) (8 728 691,23) (2 946 047,38) Charges d'intérêts négatives 16 717 468,73 16 717 468,73 4 062 670,54 Produits des commissions IV. 2 85 580 127,51 70 484 583,97 60 614 386,41 Charges liées aux commissions IV. 2 (13 141 653,02) (13 074 261,74) (17 688 808,02) Résultat net de transaction IV. 3 9 499 034,45 9 040 956,79 4 644 433,64 Autres produits d'exploitation IV. 4 14 180 846,76 14 841 345,65 10 352 185,97 Frais généraux IV. 5 (114 978 489,96) (100 412 788,33) (71 469 486,68) a) Dépenses de personnel (50 502 057,68) (45 027 839,82) (36 440 641,27) aa) Salaires et traitements (40 121 467,97) (35 173 388,70) (29 176 467,75) ab) Sécurité sociale, retraite et autres avantages (10 380 589,71) (9 854 451,12) (7 264 173,52) dont : Pour les retraites - - - b) Autres dépenses administratives (64 476 432,28) (55 384 948,51) (35 028 845,41) Amortissements, dépréciations et radiations d'immobilisations incorporelles et corporelles IV. 6 (6 817 879,38) (4 099 569,59) (3 935 792,04) Autres charges d'exploitation IV. 7 (161 210,86) (133 472,89) (22 085,71) Dépréciations et provisions sur créances et sur certains titres / ajouts aux provisions pour pertes sur prêts IV. 8 (23 764 155,25) (23 764 155,25) (10 594 924,94) Produits des réintégrations de prêts et de certains titres et reprises de provisions pour pertes sur prêts IV. 9 11 700 000,00 11 700 000,00 _ Total des produits d’exploitation 9 773 739,08 12 292 894,96 6 356 080,32 Impôts sur les bénéfices IV. 10 (5 450 647,16) (4 155 587,83) (2 085 438,43) Autres impôts IV. 11 (51 517,81) (51 517,81) (10 836,14) Résultat de l'exercice - 4 271 574,11 8 085 789,32 4 259 805,75 Déficit cumulé reporté - (52 017 716,02) (52 017 716,02) (56 277 521,77) Déficit cumulé (47 746 141,91) (43 931 926,70) (52 017 716,02)