FIRST ABU DHABI BANK - PARIS Adresse de la succursale : 10, Rue Magellan 75008 Paris . Dotation en capital : 202 000 218,90 euros. 314 939 547 RCS Paris. Succursale en France de la société de droit abu dhabien FIRST ABU DHABI BANK. Siège social : FAB Building, Khalifa Business Park1 Al Qurum, PO BOX 6316, Abu Dhabi, Emirats Arabes Unis. Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre direction, nous avons effectué l ’ audit des comptes annuels de la succursale de Paris de la First Abu Dhabi Bank relatifs à l ’ exercice clos le 31 décembre 2022, tels qu ’ ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l ’ exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la succursale à la fin de cet exercice. Fondement de l ’ opinion Référentiel d ’ audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d ’ exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie " Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l ’ audit des comptes annuels " du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d ’ audit dans le respect des règles d ’ indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes, sur la période du 1 er janvier 2022 à la date d ’ émission de notre rapport. Justification des appréciations En application des dispositions des articles L. 823-9 et R. 823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations les plus importantes auxquelles nous avons procédé, selon notre jugement professionnel, ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués et sur la présentation d ’ ensemble des comptes. Les appréciations ainsi portées s ’ inscrivent dans le contexte de l ’ audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n ’ exprimons pas d ’ opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Vérifications spécifiques Le rapport de gestion ne nous ayant pas été communiqué, comme le prévoit l ’ article R. 232-1 du code de commerce, nous n ’ avons pas été en mesure de procéder à la vérification de ce document. En application de la loi, nous vous signalons que le non-établissement, la non-communication et la non- présentation du rapport de gestion constituent une violation des dispositions des articles L. 232-1 et L. 225-100 du code de commerce. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d ’ entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d ’ établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu ’ elle estime nécessaire à l ’ établissement de comptes annuels ne comportant pas d ’ anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d ’ erreurs. Lors de l ’ établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d ’ évaluer la capacité de la succursale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d ’ exploitation et d ’ appliquer la convention comptable de continuité d ’ exploitation, sauf s ’ il est prévu de liquider la succursale ou de cesser son activité. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Directeur Général. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l ’ audit des comptes annuels Il nous appartient d ’ établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d ’ obtenir l ’ assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d ’ anomalies significatives. L ’ assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d ’ assurance, sans toutefois garantir qu ’ un audit réalisé conformément aux normes d ’ exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d ’ erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l ’ on peut raisonnablement s ’ attendre à ce qu ’ elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l ’ article L. 823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre succursale. Dans le cadre d ’ un audit réalisé conformément aux normes d ’ exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : • il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d ’ erreurs, définit et met en œuvre des procédures d ’ audit face à ces risques, et recueille des éléments qu ’ il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d ’ une anomalie significative provenant d ’ une fraude est plus élevé que celui d ’ une anomalie significative résultant d ’ une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l ’ audit afin de définir des procédures d ’ audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d ’ exprimer une opinion sur l ’ efficacité du contrôle interne ; • il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; •il apprécie le caractère approprié de l ’ application par la direction de la convention comptable de continuité d ’ exploitation et, selon les éléments collectés, l ’ existence ou non d ’ une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la succursale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s ’ appuie sur les éléments collectés jusqu ’ à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d ’ exploitation. S ’ il conclut à l ’ existence d ’ une incertitude significative, il attire l ’ attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; • il apprécie la présentation d ’ ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Paris la Défense, le 31 mai 2023 Paris, le 31 mai 2023 KPMG S.A. BD2A Christophe Coquelin Thierry Dufour Associé Associé ETATS FINANCIERS AU 31 DECEMBRE 2022 EN MILLIERS D ’ EURO ACTIF (NOTES) 31/12/2022 31/12/2021 Caisse, Banques centrales, C.C.P. 197 506 18 287 281 Effets Publics et valeurs assimilées 11 10 Créances sur les établissements de crédit (2.3) 63 599 12 175 - A vue (2.2) 3 597 3 345 - A terme (2.2) 60 001 8 830 - Créances douteuses nettes Créances sur la clientèle 213 546 168 632 - Autres concours à la clientèle (2.2) (2.3) 198 272 152 925 - Comptes ordinaires débiteurs (2.2) (2.3) - 4 - Créances douteuses nettes 15 274 15 703 Immobilisations incorporelles (2.1) 343 154 Immobilisations corporelles (2.1) 123 87 Autres actifs (2.7) 2 693 3 469 Comptes de régularisation (2.7) 258 4 595 TOTAL ACTIF 478 078 18 476 402 PASSIF (NOTES) 31/12/2022 31/12/2021 Dettes envers les établissements de crédit (2.2) 8 380 17 963 675 - A vue 6 765 2 574 - A terme 1 615 17 961 101 Comptes créditeurs de la clientèle (2.2) 259 053 258 804 - A vue 31 897 70 978 - A terme 227 156 187 826 -Emprunt auprès de la clientèle (2.2) - - Autres passifs (2.7) 617 2 549 Comptes de régularisation (2.7) 2 475 1 852 Provisions (2.8) 342 283 Capital souscrit (2.9) 202 000 202 000 Réserves (2.9) 47 240 41 207 Résultat de l ’ exercice - 42 030 6 033 TOTAL PASSIF 478 078 18 476 402 HORS BILAN (NOTES) 31/12/2022 31/12/2021 ENGAGEMENTS DONNES (2.11) Engagements de financement 12 224 6 472 - Engagements d ’ ordre d ’ établissements de crédit - - - Engagements d ’ ordre de la clientèle 12 224 6 472 Engagements de garantie : 934 289 769 554 - Engagements d ’ ordre d ’ établissements de crédit 339 815 312 519 - Engagements d ’ ordre de la clientèle 594 474 457 035 ENGAGEMENTS RECUS (2.11) Engagements de garantie 39 934 51 323 - Engagements d ’ ordre d ’ établissements de crédit 2 900 2 900 - Engagements d ’ ordre de la clientèle 37 034 48 423 OPERATIONS EN DEVISES - Devises prêtées non encore livrées 433 - 3 693 - Devises empruntées non encore reçues - - OPERATIONS SUR INSTRUMENTS FINANCIERS 25 000 - ENGAGEMENTS DOUTEUX - - COMPTE DE RESULTAT AU 31 DECEMBRE 2022 (NOTES) 31/12/2022 31/12/2021 PRODUITS ET CHARGES D ’ EXPLOITATION BANCAIRE +Intérêts et produits assimilés (2.12) - 16 933 - 107 158 -Intérêts et charges assimilées (2.12) - 20 834 - 118 300 +Commissions (Produits) (2.13) 6 756 7 012 -Commissions (Charges) (2.13) 69 595 +/-Gains / Pertes sur opérations financières 2 916 1 673 +Autres produits d ’ exploitation bancaire 2 711 2 099 - Autres charges d ’ exploitation bancaire 394 715 PRODUIT NET BANCAIRE 15 822 20 616 Charges générales d ’ exploitation 13 315 12 225 Dotations aux amortissements et aux dépréciations (2.2) 109 119 des immobilisations incorporelles et corporelles RESULTAT BRUT D ’ EXPLOITATION 2 397 8 273 Coût du Risque (2.19) - 43 814 100 RESULTAT D ’ EXPLOITATION - 41 416 8 372 +/- Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées RESULTAT COURANT AVANT IMPOT - 41 416 8 372 +/- RESULTAT EXCEPTIONNELS (2.18) - 1 - 93 - Impôt sur les bénéfices 613 2 247 RESULTAT DE L ’ EXERCICE - 42 030 6 033 ANNEXE AUX COMPTES ANNUELS La First Abu Dhabi Bank Paris est la succursale à Paris de la FIRST ABU DHABI BANK dont le capital est 11.047.612 K de Dirhams U.A.E.. Les comptes sont établis suivant les principes retenus par le Conseil National de la Comptabilité et les dispositions législatives et réglementaires applicables aux établissements de crédit. La Direction Générale a arrêté les comptes au 19/05/2023. FAITS CARACTERISTIQUES DE L ’ EXERCICE La liquidation judiciaire d ’ un de nos clients, et l ’ appel des garanties liées à ses contrats, nous a obligé à payer le fournisseur, et à provisionner 100 % de la dette, soit un montant de USD 45.6 M. EVENEMENTS POST CLOTURE Néant. 1. PRINCIPES COMPTABLES ET METHODES D ’ EVALUATION Les comptes individuels de la succursale (Bilan, Compte de résultat et Annexes) sont établis et présentés conformément aux dispositions du règlement ANC 2014-07, à jour du règlement 2020-10 qui l ’ a modifié, relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire de l ’ Autorité des normes comptables. La FAB Paris comptabilise des instruments financiers, des SWAPS de Change pour se prémunir du risque de change, et des SWAPS de taux pour se prémunir de la variation des taux d ’ intérêts. Les SWAPS de change sont consécutifs à des dépôts importants en devise de notre clientèle. Les gains générés par les instruments financiers de change sont réévalués au Mark-To-Market et le montant pour 2022 s ’ éléve à 5,073 M€. Les SWAPS de change ne sont pas réévalués au MTM par le système T24, mais sont réévalués au niveau de MUREX et passés par ajustement manuellement. Le montant des Swaps de change au 31/12/2022 s ’ élève à 218 622 K€. Le montant des Swaps de taux au 31/12/2022 s ’ élève à 25 000 K€ 1.1 IMMOBILISATIONS La valeur brute des éléments de l ’ actif immobilisé correspond à la valeur d ’ entrée des biens dans le patrimoine plus les frais et accessoires, compte tenu des frais nécessaires à la mise en état d ’ utilisation de ces biens. Ces éléments n ’ ont pas fait l ’ objet d ’ une réévaluation légale ou libre. L ’ amortissement a été calculé sur la durée normale d ’ utilisation des biens, selon le mode linéaire. Les durées d ’ utilisation couramment retenues sont : * Frais établissement : 5 ans * Logiciels : 3 ans * Mobilier, matériel de bureau : 3 à 10 ans * Agencement 5 à 20 ans * Installation Câblage 5 ans * Concession, Brevets, Droits 5 ans La First Abu Dhabi Bank applique les règlements ANC 2014-07 relatifs à la comptabilisation, à l ’ amortissement et à la dépréciation, à jour du règlement 2020-10 qui l ’ a modifié, des actifs depuis le 1 er janvier 2005. Cette application n ’ a eu aucun impact significatif. 1.2 CREANCES ET DETTES Les créances et dettes sont valorisées à leur valeur nominale. Une dépréciation est pratiquée quand elles présentent un risque probable ou certain de non recouvrement total ou partiel. 1.3 OPERATIONS EN DEVISE Les comptes sont convertis sur la base des cours de change officiels à la clôture de l ’ exercice. Les produits et charges sont convertis au cours indicatif journalier publié par Bloomberg. La réévaluation quotidienne de la position de change au cours officiel permet de dégager un résultat de change. Au 31/12/2022 il y avait 218 622 K€ de swap de change. 1.4 ETALEMENT DES COMMISSIONS Conformément au règlement ANC 2014-07, à jour du règlement 2020-10 qui l ’ a modifié, sur l ’ étalement des commissions reçues et payées à l ’ occasion de la mise en place d ’ un crédit, d ’ application obligatoire au 26/11/2014, les commissions perçues sur les crédits immobiliers sont étalées sur la durée des crédits. Les commissions relatives aux prêts consentis ont de ce fait, été étalées sur les durées respectives de ces prêts. 2. DETAIL DE CERTAINS POSTES (en milliers d ’ Euro) A/ BILAN 2.1 IMMOBILISATIONS Immobilisations Montant (Ouverture) Acquisitions ou transferts Cessions ou transferts Montant (Clôture) IMMOBILISATIONS . Incorporelles 972 35 0 1 007 . Corporelles 722 26 0 747 . En cours 99 225 0 324 1 793 286 0 2 078 Amortissements et Dépréciations Montant (Ouverture) Dotations Reprises Montant (Clôture) IMMOBILISATIONS . Incorporelles 917 28 0 945 . Corporelles 635 32 0 668 1 552 61 0 1 613 2.2 VENTILATION DES CREANCES ET DETTES A TERME SELON LEUR DUREE RESIDUELLE (en milliers d ’ Euro) ACTIF < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total Etablissements de crédit 63 599 0 0 0 63 599 Clientèle 80 449 7 065 120 675 5 356 213 546 Dont Douteux non compromis 365 14 909 15 274 Dont Douteux compromis 557 557 TOTAL 144 048 7 065 120 675 5 356 277 145 PASSIF < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total Etablissements de crédit 6 807 111 1 462 0 8 380 Clientèle 234 053 0 25 000 259 053 TOTAL 240 860 111 26 462 0 267 433 2.3 VENTILATION DES CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT ET LA CLIENTELE Créances au refinancement de la Banque de France Créances sur les établissements de crédit éligibles : Néant Non éligibles (K€) : 63 599 Créances sur la clientèle éligibles : Néant Non éligibles (K€) : 213 546 2.4 OPERATIONS AVEC LES ENTREPRISES LIEES (Siège et Succursales) (en milliers d ’ euro) * BILAN 2022 2021 ACTIF PASSIF HORS BILAN ACTIF PASSIF HORS BILAN 60 920 7 217 250 332 9 395 17 963 869 211 343 * COMPTE DE RESULTAT 2022 2021 CHARGES PRODUITS CHARGES PRODUITS 5 431 27 647 -119 167 -108 031 Les transactions avec les entreprises liées sont conclues aux conditions normales du marché. 2.5 CREANCES DOUTEUSES Le total des créances douteuses s ’ élève à 57 737 K€ (2021 : 15 887 K€). La variation correspond principalement au passage en Douteux des crédits de CNIM (+42 828 k), à la baisse de SCI GRANDS BOULEVARDS ( -313 k), Al Hamed (-3 k ), RRL (-88 k), PLACI SA (-465 k), SCI AJS (-38 k), Al Mazrouei (+9 k) et de la comptabilisation des intérêts de retard sur chaque dossier douteux. Risque de crédit La First Abu Dhabi Bank applique le règlement 2014-07, à jour du règlement 2020-10 qui l ’ a modifié, de l ’ autorité des normes comptables sur le risque de crédit. Les dépréciations sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux et les flux futurs attendus actualisés au taux d ’ intérêt d ’ origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variables. Etant donné qu ’ aucune récupération n ’ est attendue sur les créances douteuses de RAFIDAIN, les encours sont dépréciés à 100 % et l ’ application de ce règlement n ’ a pas eu d ’ impact. - Créances saines Sont qualifiées de créances saines les encours qui ne sont pas porteurs d ’ un risque de crédit avéré. Un risque de crédit est avéré dès lors qu ’ il est probable que l ’ établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, conformément aux dispositions contractuelles initiales, nonobstant l ’ existence de garantie ou de caution. - Créances douteuses Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l ’ une des situations suivantes. Parmi les encours douteux, FAB distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis. Lorsqu ’ une créance a un retard de plus de 90 jours, celle-ci est passée en Douteuse et est provisionnée pour son montant net (en tenant compte des garanties reçues), à hauteur de 25 %. En cas de retard de plus de 180 jours, le provisionnement est de 50 %, et au-delà de 360 jours à 100 %. Un client qui serait déclaré douteux, tous ses encours passeraient en douteux par contagion. - Créances douteuses non compromises Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises. Les créances douteuses non compromises s ’ élèvent à 57 737 K€ et concernent le dossier AL HAMED (EUR232 K€), SCI AJS (544 K€), SCI Gd Boulevards (589 k), ainsi que les dossiers SCI RRL (-1 K€), DEBOUNI (141 K€), PLACI SA (554 K€), SCI VITO (10 585 k), SCI Beach CRO (1 583 k), SCI Mubark (692 k), SCI Bani Yas (-9 k), CNIM (USD 42 828 K) - Créances douteuses compromises Ce sont les créances pour lesquelles les conditions de solvabilité de la contrepartie sont telles qu ’ après une durée raisonnable de classement en encours douteux, aucun reclassement en encours sain n ’ est prévisible. En tout état de cause, l ’ identification en encours douteux compromis intervient quand les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et qu ’ un passage en perte à terme est envisagé. Le passage en perte sera déclaré après épuisement de tous les recours légaux possibles pour recouvrir la créance. Les créances douteuses compromises s ’ élèvent à 557 K€. Ce montant est constitué d ’ une créance de 594 K$ sur Rafidain Bank. 31/12/2022 Dotations Reprises Diff. de change 31/12/2021 Créances douteuses brutes 58778 42232 26 32 16539 Dépréciations des créances 43503 42661 26 32 836 CREANCES DOUTEUSES NETTES 15 274 15 703 2.6 VENTILATION DES INTERETS COURUS (en milliers d ’ euro) 2022 2021 Intérêts courus ACTIF PASSIF ACTIF PASSIF Créances/Dettes établissements de crédit 1 5 254 0 Comptes Débiteurs/créditeurs de la clientèle 887 379 294 83 TOTAL 888 384 548 83 2.7 VENTILATION DES COMPTES DE REGULARISATION ET DES AUTRES ACTIFS ET AUTRES PASSIFS (en milliers d ’ euro) ACTIF PASSIF Dépôts de garantie versés 1 031 0 Sociales et Fiscales 0 592 Opérations diverses 258.02 2 501 - Comptes d ’ ajustements sur devises 55 654 - Charges constatées d ’ avance / Charges à payer 169 742 - Produits à recevoir / produits constatés d ’ avance 34 1 073 - Comptes de régularisation divers 0 6 - Autres dettes 0 25 TOTAL 1 289 3 092.33 2.8 VENTILATION DES PROVISIONS (en milliers d ’ euro) 31/12/2022 Dotations Reprises Diff. de change 31/12/2021 Provisions pour Bonus 342 351 291 283 Provisions pour risques et charges 0 0 0 0 0 Provision pour créances Douteuses 43503 43840 26 -1147 836 TOTAL 43 846 44 191 317 -1 147 1 119 Les reprises de provision pour Bonus correspondent aux provisions utilisées. Les provisions pour créances douteuses correspondent principalement aux dossiers RAFIDAIN, SCI GRANDS BOULEVARDS et CNIM. 2.9 CAPITAL La dotation en capital s ’ élève à 202 000 K€. Le montant affecté en réserves est de 47 240 K€ 31/12/2022 Dotation Reprise 31/12/2021 Dotation en capital 202 000 - - 202 000 Montant des réserves 47 240 6 033 - 41 207 2.10 CONTREVALEUR EN EURO DE L ’ ACTIF ET DU PASSIF EN DEVISES (en milliers d ’ euro). DEVISE D ’ ORIGINE ACTIF PASSIF GBP 38 100 USD 247 071 255 884 AUD 9 9 CAD 0 155 CHF 27 26 AED 104 187 SAR 0 0 2.11 ENGAGEMENTS HORS BILAN (en milliers d ’ euro) Engagements donnés : Ouvertures et confirmations de crédits documentaires : 339 815 Engagements de financement : 12 224 Cautions immobilières : 0 Autres engagements de garanties : 594 474 dont Caution Admin./Fiscale 0 dont Garanties Financières 594 474 Opération ferme de couverture : 25 000 Engagements reçus : Autres garanties reçues des banques : 2 900 Autres garanties reçues de la clientèle : 37 034 dont Entreprises d ’ Assurance 37 034 dont Clientèle Financière 0 dont Clientèle non Fin. 0 Devises prêtées non encore livrées : 433 Engagements Douteux : 0 B/ COMPTE DE RESULTAT 2.12 DETAIL DES PRODUITS ET CHARGES D ’ INTERETS (en milliers d ’ euro) Intérêts perçus sur Etablissements Financiers : -21 625 Intérêts perçus sur Instruments Financiers : 221 Intérêts perçus de la clientèle non Financière : 4 690 TOTAL -16 713 Intérêts payés sur Etablissements Financiers : -24 765 Intérêts payés sur Instruments Financiers : 0 Intérêts payés à la clientèle non Financière : 3 930 TOTAL -20 834 2.13 VENTILATION DES COMMISSIONS (en milliers d ’ euro) Opérations avec la clientèle 2022 2021 PRODUITS CHARGES PRODUITS CHARGES Commissions s/opérations avec la clientèle 536 546 Commissions s/engagements hors bilan 6 220 69 6 466 595 Autres Commissions 0 0 0 0 TOTAL 6 756 69 7 012 595 2.14 VENTILATION DES FRAIS DE PERSONNEL (en milliers d ’ euro) Frais de Personnel 2022 2021 Rémunération 2 908 2 508 Charges Sociales 1 087 961 Charges Retraites 308 297 Impôts et Taxes sur rémunération 990 1 072 TOTAL 5 294 4 837 La succursale de Paris de la First Abu Dhabi Bank n ’ est pas soumise aux règles de provisionnement de la Provision pour Indemnité pour Départ en Retraite (PIDR). A titre uniquement indicatif un calcul a été effectué. Le montant de l ’ engagement IDR s ’ élève à 28 K€ au 31/12/22. 2.15 HONORAIRES DES COMMISSAIRES AUX COMPTES Le montant des honoraires pour l ’ année 2022, attribués aux Commissaires Aux Comptes, s ’ élèvent à 114 K€ H.T.. Cette rémunération est au titre de l ’ audit légal des comptes annuels. 2.16 CHARGES FISCALES (en milliers d ’ euro) Charges Fiscales 2022 2021 Taxe et impôts divers 133 124 Impôt forfaitaire annuel 0 0 Taxe sur les salaires 315 288 Organic 0 0 TOTAL 448 413 2.17 PRODUITS EXCEPTIONNELS : 0 Pas de produit exceptionnel en 2022. 2.18 CHARGES EXCEPTIONNELLES : 1 Les charges exceptionnelles sont en grande partie dues à des remboursement des frais et intérêts à des clients. 2.19 COUT DU RISQUE (en milliers d ’ euro) 2022 2021 +/- Dotations / reprises sur provision pour créances douteuses 43 814 100 +/- Dotations / reprises sur provision pour risques et charges - - TOTAL 43 814 100 2.20 EFFECTIF MOYEN : Cadres : 27. Employés : 5. 2.21 AFFECTATION DES RESULTATS. Résultat déficitaire de 42 030 K€, en attente d ’ affectation sur les réserves. 2.22 MONTANT DE L ’ IMPOSITION LATENTE Le montant de l ’ imposition latente pour l ’ année 2022 s ’ élève à 0 €, du fait du résultat déficitaire. 2.23 CORRECTIONS APPORTEES A L ’ EXERCICE 2022 Conformément au Règlement de l ’ ANC n° 2014-07 du 26 novembre 2014 à jour du règlement 2020-10 qui l ’ a modifié, relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire, aucune modification a été apportée. Rapport de gestion Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public à l ’ adresse de la succursale : 10, rue Magellan, 75008 Paris.