SOFAX BANQUE Société Anonyme au capital de 5 928 848,93 euros Siège social : 2 place Jean Millier – La Défense 6 – 92400 Courbevoie 632 046 785 RCS Nanterre Documents comptables annuels 202 2 I. — Bilan (En milliers d'Euros.) Actif 31 décembre 2022 31 décembre 2021 Caisse, Banques Centrales, C.C.P. 35 655 5 508 Créances sur les établissements de crédit 3 667 037 1 171 425 Opérations avec la clientèle 2 492 376 2 357 393 Obligations et autres titres à revenu fixe Produits representés par un titre Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 205 205 Parts dans les entreprises liées Credit bail et location avec option d'achat Location simple Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 4 304 1 805 Comptes de régularisation 728 1 927 Total de l'Actif 6 200 304 3 538 262 Passif 31 décembre 2022 31 décembre 2021 Banques Centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 0 Opérations avec la clientèle 5 263 839 2 627 175 Dettes représentées par un titre Autres passifs 2 268 2 016 Comptes de régularisation 21 922 8 422 Provisions Dettes subordonnées Fonds pour risques bancaires généraux Capitaux propres (hors FRBG) 912 275 900 648 Capital souscrit 5 929 5 929 Prime d'émission et de fusion 371 424 371 424 Réserves 830 830 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d'investissement Report à nouveau 522 465 515 736 Acompte sur dividende versé Bénéfice 11 627 6 729 Total du Passif 6 200 304 3 538 262 II. — Engagements Hors-bilan Hors-Bilan 31 décembre 2022 31 décembre 2021 Engagements donnés Engagements de financement 18 235 62 554 Engagements de garantie 223 150 239 049 Engagements sur titres Engagements reçus Engagements de financement 5 000 5 000 Engagements de garantie (*) Engagements sur titres ou autres III. — C ompte de résultat 202 2 Exercice 2022 Exercice 2021 + Intérêts et produits assimilés 82 919 39 930 - Intérêts et charges assimilés -62 876 -26 133 + Produits sur opérations de crédit bail et assimilées - Charges sur opérations de crédit bail et assimilées + Produits sur opérations de location simple - Charges sur opérations de location simple + Revenus des titres à revenu variable + Commissions (produits) 175 648 - Commissions (charges) -13 -101 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation -743 -280 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 1 681 14 + Autres produits d'exploitation bancaire 48 74 - Autres charges d'exploitation bancaire Produit net bancaire 21 190 14 152 - Charges générales d'exploitation -7 607 -6 277 - Revenu sur titres de participation +/- Dotations / reprises aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles Résultat d'exploitation 13 583 7 875 +/- Gains ou pertes sur actif immobilisé Résultat courant avant impot 13 583 7 875 +/- Résultat exceptionnel - Impôt sur les bénéfices -1 956 -1 147 Résultat net 11 627 6 729 IV. — Annexe. Note 1 – Principes comptables appliqués. Note 2 - Banques Centrales Il s'agit de dépôts effectués par Sofax Banque auprès de la Banque de France dans le cadre des réserves obligatoires. Note 3 - Créances sur les établissements de crédit 202 2 202 1 <3 mois >3 mois <1 an >1 an <5 ans >5 ans Total <3 mois >3 mois <1 an >1 an <5 ans >5 ans Total Comptes ordinaires d é biteurs 83 308 83 308 23 926 23 926 Comptes et pr ê ts 3 580 382 3 580 382 1 146 700 1 146 700 Cr é ances rattach é es 3 347 3 347 799 799 Total 3 667 037 3 667 037 1 171 425 1 171 425 Dont Int é r ê ts courus et é chus à recevoir — P art des op é rations effectu é es avec des é tablissements de cr é dit 202 2 2021 Etablissements de credit liés Autres établissements de crédit Total Etablissements de crédit liés Autres établissements de crédit Total Comptes ordinaires d é biteurs 83 308 83 308 23 926 23 926 Comptes et pr ê ts 3 580 382 3 580 382 1 146 700 1 146 700 Int é r ê ts courus et é chus à recevoir 3 347 3 347 799 799 Total 3 667 037 3 667 037 1 171 425 1 171 425 N ote 4 - D ettes envers les établissements de crédit 202 2 202 1 <3 mois >3 mois <1 an >1 an <5 ans >5 ans Total <3 mois >3 mois <1 an >1 an <5 ans >5 ans Total Comptes ordinaires cr é diteurs 0 0 Dettes rattach é es 0 0 Total 0 0 Dont Int é r ê ts courus et é chus à payer — P art des opérations effectuées avec des établissements de crédit 202 2 2021 Etablissements de crédit liés Autres établissements de crédit Total Etablissements de crédit liés Autres établissements de crédit Total Dettes rattachées Int é r ê ts courus et é chus à payer Total N ote 5 - A utres crédits à la clientèle 202 2 2021 <3 mois >3 mois <1 an >1 an <5 ans >5 ans Total <3 mois >3 mois <1 an >1 an <5 ans >5 ans Total Comptes ordinaires d é biteurs 0 0 0 0 Cr é dits de tr é sorerie 15 026 2 349 000 2 364 026 184 699 2 100 000 2 284 699 Utilisation de lignes de cr é dit pr ê teuses 105 224 105 224 64 682 64 682 Autres cr é dits à la client è le Cr é ances rattach é es 23 125 23 125 8 011 8 011 Total 143 376 2 349 000 2 492 376 257 393 2 100 000 2 357 393 Dont Int é r ê ts courus et é chus à recevoir 23 125 23 125 8 011 8 011 — P art des opérations effectuées avec des établissements liés 202 2 2021 Client è le liée Autre clientèle Total Client è le li é e Autre clientèle Total Comptes ordinaires d é biteurs 0 0 0 0 Cr é dits de tr é sorerie 2 364 026 2 364 026 2 284 699 2 284 699 Utilisation de lignes de cr é dit pr ê teuses 105 224 105 224 64 682 64 682 Autres cr é dits à la client è le 152 392 152 392 Cr é ances rattach é es 23 125 23 125 8 011 8 011 Total (1) 2 492 376 2 492 376 2 357 392 2 357 392 (1) dont 2 469 251 euros couverts par des dépôts de garantie reçus de filiales Note 6 - Ressources de la clientèle 202 2 2021 <3 mois >3 mois <1 an >1 an <5 ans >5 ans Total <3 mois >3 mois <1 an >1 an <5 ans >5 ans Total Comptes ordinaires cr é diteurs 10 225 10 225 3 679 3 679 D é pôts de garantie re ç us 171 154 16 132 2 362 284 2 754 2 552 323 188 767 93 801 2 208 306 2 754 2 493 627 D é pôts de garantie re ç us -lignes de cr é dit 123 459 123 459 127 236 127 236 Emprunts client è le financi è re 2 558 610 2 558 610 Dettes rattach é es 19 221 19 221 2 633 2 633 Total 2 882 669 16 132 2 362 284 2 754 5 263 839 322 315 93 801 2 208 306 2 754 2 627 175 Dont Int é r ê ts courus et é chus à payer 19 221 19 221 2 633 2 633 — P art des opérations effectuées avec des établissements liés 202 2 202 1 Clientèle liée Autre clientèle Total Clientèle liée Autre clientèle Total Comptes ordinaires cr é diteurs 10 225 10 225 3 679 3 679 D é pôts de garantie re ç us 2 552 323 2 552 323 2 493 627 2 493 627 Depôts de garantie re ç us -lignes de cr é dit 123 459 123 459 127 236 127 236 Emprunts client è le financi è re 2 558 610 2 558 610 Int é r ê ts courus et é chus à payer 19 221 19 221 2 633 2 633 Total 5 263 839 5 263 839 2 627 175 2 627 175 Note 7 - Titres de participation, filiales et titres de l'activit é de portefeuille Situation au début de l'exercice Augmentations acquisitions de l'exercice Diminutions cessions de l'exercice Situation à la fin de l'exercice Parts dans les entreprises liées (*) Titres de participation (*) 205 205 Autres titres detenus à long terme Titres de placement non cotés (**) Total (***) 205 205 (*) Cf. Tableau liste des filiales et participations (**) émis par des organismes publics pour 0 Keuros et hors créances rattachées (***) Hors intérêts courus 0 au 31/12/202 2 vs 0 31/12/202 1 Note 8 - P rovisions pour dépréciations sur titres de participation, filiales et titres de l'activité de portefeuille Situation au d é but de l'exercice Augmentations dotations de l'exercice Diminutions reprises de l'exercice Situation à la fin de l'exercice Parts dans les entreprises li é es ( * ) Titres de participation ( * ) Autres titres d é tenus à long terme Titres de placement non cot é s ( ** ) Total (*) Cf. Tableau liste des filiales et participations (**) Emis par des organismes publics Note 9 - Autres actifs 2022 2021 Autres cr é ances 4 304 1 805 Total 4 304 1 805 N ote 10 - C omptes de r é gularisation actif 2022 2021 Comptes d'ajustement devises hors bilan Swaps int é r ê ts courus 728 1 927 Autres comptes de r é gularisation Total 728 1 927 N ote 11 - A utres passifs 2022 2021 Créditeurs divers 2268 2 016 Total 2 268 2 016 N ote 12 - C omptes de r é gularisation passif 2022 2021 Charges à payer : Impôts et taxes Intérêts courus sur swaps 6 086 4 442 Autres charges à payer 15 836 3 981 Autres comptes de régularisation Produits constates d'avance Total 21 922 8 422 N ote 13 - C omposition du capital social Nombre actions Valeur nominale (EUR) Montant (KEUR) % TOTAL HOLDING SAS 388 89 7 15,24 5 92 7 99,997% Divers 10 15,24 0,003% Total 388 907 15,24 5 92 7 100% N ote 14 - V ariation des capitaux propres Situation au début de l'exercice Augmentations de l'exercice Diminutions de l'exercice Situation à la fin de l'exercice Capital social 5 929 5 929 Prime d'é mission 370 156 370 156 Prime de fusion 1 268 1 268 R é serve l é gale 593 593 R é serve facultative 237 237 Report à nouveau 51 5 737 6 729 5 22 466 Résultat 202 1 6 729 6 729 Résultat 202 2 11 627 11 627 Total 900 648 18 356 6 729 912 275 N ote 15 - E ngagements hors bilan - Engagements sur instruments financiers à terme de taux 202 2 202 1 Marchés organisés Marches de gré à gré Total Marchés organisés Marchés de gr é à gr é Total SWAP de taux d'int é r ê t Portefeuille de couverture affect é e 172 000 172 000 1 822 000 1 822 000 Portefeuille autres Total 172 000 172 000 1 822 000 1 822 000 Options de taux d'int é r ê ts Total Répartition sur la durée de vie résiduelle 202 2 2021 <1 an >1 an <5 ans >5 ans <1 an >1 an <5 ans >5 ans SWAP de taux d'int é r ê t Portefeuille de couverture affect é e 172 000 1 822 000 Portefeuille autres Total 172 000 1 822 000 Options de taux d'int é r ê ts Total N ote 16 - E ngagements hors bilan - E ngagements sur instruments financiers à terme de devises 202 2 2021 Marchés organisés Marchés de gré à gré Total Marchés organisés Marchés de gré à gré Total Op é rations à terme ferm é s Achat devises Achats à terme RON / EUR RON 12 002 12 002 59 531 59 531 Achats à terme EUR / RON EUR 42 228 42 228 Achats à terme EUR / TRY EUR 1 000 1 000 1 000 1 000 Achats à terme EUR / USD EUR 177 297 177 297 471 043 471 043 Achats à terme TRY / EUR TRY Total achats à terme 190 299 190 299 573 802 573 802 V ente devises Ventes à terme EUR/RON EUR Ventes à terme TRY/EUR EUR Ventes à terme RON/EUR EUR 12 000 12 000 59 400 59 400 Ventes à terme EUR/TRY TRY 993 993 908 908 Ventes à terme EUR/USD USD 204 519 204 519 486 950 486 950 Total ventes à terme 217 512 217 512 589 579 589 579 Repartition sur la dur é e de vie r é siduelle 202 2 2021 <1 an >1 an<5 ans >5 ans <1 an >1 an<5 ans >5 ans Op é rations à terme ferm é s Achats à terme 30 068 160 231 413 571 160 231 Ventes à terme 30 000 187 512 589 579 N ote 17 - V alorisation de marché des instruments financiers d é rivés Au 31 Décembre, la valorisation de marché des instruments financiers dérivés s'établit avec la décomposition suivante : 202 2 2021 Instruments financiers à terme de taux ( * ) 20 970 1 282 Instruments financiers à terme de devises -18 920 -5 895 (*) La valeur de marché des swaps de taux est donnée "pied de coupon" N ote 18 - A utres engagements hors bilan 202 2 2021 Entreprises liées Autres Total Entreprises liées Autres Total Engagements donn é s Engagements de financement en faveur de la client è le 18 235 18 235 62 554 62 554 Engagements de garantie d'ordre de la client è le 223 150 223 150 239 049 239 049 Engagements re ç us Engagements de financement recus de la clientele ( * ) Engagements de garantie recus de la clientele ( * ) 5 000 5 000 5 000 5 000 Garanties recues d'etablissements de credit Devises empruntees non encore recues ( * ) ( * ) Informations non reprises dans le tableau des engagements hors bilan publiable Note 19 - Consolidation Les comptes de Sofax Banque sont consolidés par intégration globale dans les comptes du groupe Total Energies SE . Note 20 - Intégration fiscale Sofax Banque est entrée dans le périmètre d'intégration fiscale de TotalEnergies SE le 1er janvier 2000. Note 21 - Effectifs Les moyens en personnel affectés aux activités de Sofax Banque sont mis à sa disposition par TotalEnergies SE, Total Finance Corporate Services et par TotalEnergies Global Financial Services dans le cadre de contrats de prestation de services liant Sofax Banque à ces trois sociétés. Note 22 - Positions de change 202 2 2021 EUR USD SGD TRY RON EUR USD SGD TRY RON Actif Montants convertis en milliers d'euros 5 953 106 197 171 16 528 33 499 2 838 032 658 463 6 072 35 695 Montants en milliers de devises 210 302 329 985 165 802 745 775 92 495 176 654 Passif Montants convertis en milliers d'euros -6 124 569 -2 938 -15 528 -45 642 -3 290 534 -183 274 -5 160 -52 565 Montants en milliers de devises -3 133 -310 010 -225 905 -207 576 -78 608 -260 144 Hors-bilan Montants convertis en milliers d'euros 166 095 -204 518 -993 12 203 455 842 -487 825 -908 17 113 Montants en milliers de devises -218 139 -19 818 60 399 -552 510 -13 834 84 694 Position ferme convertie en milliers d'euros -5 368 8 60 3 340 4 243 Position ferme en milliers de devises 157 296 54 1 203 Position nette au 31 decembre Montants convertis en milliers d'euros -5 368 -10 285 8 60 3 340 -12 635 4 243 Montants en milliers de devises -10 970 157 296 -14 311 54 1 203 N ote 23 - A nalyse du résultat Exercice 202 2 Exercice 202 1 Résidents Non résidents Total Résidents Non résidents Total Op é rations interbancaires Produits sur les comptes ordinaires bancaires 232 89 320 5 5 Produits des comptes au jour le jour 16 301 187 16 488 2 2 Produits des comptes à terme 2 753 2 753 42 1 003 1 044 Report/deport 1 424 1 424 747 747 Commissions Charges sur les comptes ordinaires bancaires 0 0 0 0 0 Charges des comptes au jour le jour -8 059 -8 059 -5 195 -5 195 Charges des comptes et emprunts à terme -59 -59 -91 -354 -445 Report/deport -3 181 -3 181 -3 169 -3 169 Commissions et courtages -10 -3 -13 -8 -93 -101 Net 6 707 2 966 9 673 -7 672 561 -7 111 Op é rations avec la client è le Produits sur les cr é dits à la client è le 30 777 31 050 61 827 10 382 27 020 37 403 Produits sur les comptes de la client è le 106 107 3 3 Report / deport Commissions re ç ues 174 174 648 648 Charges sur les comptes ordinaires de la client è le -70 -184 -253 -15 -4 -19 Charges sur les comptes au jour le jour de la client è le -38 081 -38 081 -17 279 -17 279 Charges sur les comptes à terme de la client è le -13 243 -13 243 -1 -1 Charges sur engagement garantie Report / deport Commissions pay é es Int. D é pots garantie 0 0 Net -20 442 30 973 10 531 -6 266 27 019 20 755 Op é rations sur titres Produits sur titres de placement 22 704 726 Charges sur titres de placement -25 -25 Net -4 704 700 Op é rations de change 125 947 125 947 41 031 41 031 Produits sur op é rations de change -126 690 -126 690 -41 311 -41 311 Charges sur op é rations de change -41 311 -41 311 -42 949 -42 949 Net -743 -743 -280 -280 Op é rations de hors bilan Produits sur engagements de garantie 542 48 590 696 175 871 Op é rations sur instruments financiers 6 243 6 243 10 135 10 135 - Op é rations de gr é à gr é sur contrats de tx d'int é r ê t (1) -5 152 -5 152 -10 992 -10 992 (1) Y compris soultes Net 1 633 48 1 681 -161 175 14 Autres charges et produits bancaires Charges diverses Produits divers 48 48 74 74 Net 48 48 74 74 Résultat activit é bancaire -12 845 34 036 21 191 -14 383 28 533 14 152 Autres charges et produits divers Services ext é rieurs -4 476 -265 -4 741 -2 818 -1 480 -4 298 Imp ô ts et taxes -216 -2 650 -2 866 25 -2 004 -1 979 Revenu titre participation Reprise provisions depre. d es immobilisations corporelles et incorporelles Plus value de cession sur titres de placement Moins value de cession sur titres de placement Net -4 691 -2 916 -7 607 -2 793 -3 484 -6 277 Produits exceptionnels Charges exceptionnelles Imp ô ts sur les b é n é fices -1 956 -1 956 -1 147 -1 147 Relatif à l'exercice -1 956 -1 956 -1 147 -1 147 Relatif à des exercices ant é rieurs -19 493 31 120 11 627 -18 323 25 049 6 729 Note 24 - Solde en bénéfice ou perte des titres de participation et de l'activité de portefeuille Résultat 202 2 2021 Gains Pertes Total Gains Pertes Total Titres de participation Moins-value de cession Titres de placement Intérêts 726 -25 700 Total 72 6 -25 700 Note 25 - Impôt courant et exceptionnel 202 2 2021 Courant Exceptionnel Total Courant Exceptionnel Total Imp ô t sur les b é n é fices 1 956 1 956 1 147 1 147 Imp ô t sur les b é n é fices exercices ant é rieurs Total 1 956 1 956 1 147 1 147 202 2 2022 Paye durant l'exercice Solde restant du Total Paye durant l'exercice Solde restant du (*) Total Imp ô t sur les b é n é fices 2 970 -1 014 1 956 1 147 1 147 Total 2 970 -1 014 1 956 1 147 1 147 N ote 26 - T ableau des filiales et participations Désignation des sociétés Capital Capitaux propres autres que le capital Part du capital detenu en % Benefice net ou perte du dernier exercice Renseignements concernant les filiales R enseignements concernant les participations Les participations françaises et étrangères ne sont pas significatives. T ableau liste des filiales et des participations Désignation des sociétés Capital (1) Capitaux Prêts Chiffre Propres autres que le capital (1) Part du capital détenu en % Valeur comptable des titres Avances consentis par la société et non remboursés (3) Caution et avals D'affaires du dernie exercice (1) Bénéfice net ou perte du dernier exercice (1) Dividendes encaisses au cours de l'exercice (2) Observations Montant Brut (2) Montant Net (2) Renseignements concernant les filiales Sous total Renseignements concernant les participations Participations fran ç aises Participations é trang è res 205 205 Sous total 205 205 Total g énér al 205 205 (1) Exprimé dans la monnaie locale (en milliers) (2) En milliers d'Euros (3) Non compris les produits à recevoir R ésultats financiers au cours des cinq derniers exercices Désignation Exercice clos le 31/12/2018 Exercice clos le 31/12/2019 Exercice clos le 31/12/2020 Exercice clos le 31/12/2021 Exercice clos le 31/12/2022 1-Situation financi è re en fin d'exercice a) Capital social 5 928 849 5 928 849 5 928 849 5 928 849 5 928 849 b) Nombre d'actions émises 388 907 388 907 388 907 388 907 388 907 c) Nombre d'obligations convertibles 2-Résultat global des op é rations effectives a) Chiffre d'affaires hors taxes 57 971 019 65 876 691 81 449 382 92 688 303 215 873 080 b) Bénéfice avant impôt, amortissements, provisions et reprises (*) 5 576 935 5 429 457 7 875 220 13 583 302 c) Impôt sur les bénéfices 3 377 310 2 998 243 1 146 594 1 956 448 d) Bénéfice après impôt, amortissements, provisions et reprises 2 199 625 2 443 046 -1 305 405 6 728 626 11 626 854 e) Montant des bénéfices distribués - Acompte sur dividende 3-Résultat des op é rations par action a) Bénéfice après impôt mais avant amortissements, 5,66 6,25 17,30 29,90 Provisions, et reprises de provisions b) Bénéfice après impôt, amortissements, provisions et reprises de provisions 5,66 6,28 -3,36 17,30 29,90 c) Acompte sur dividende versé à chaque action 4-Personnel a ) Nombre de salariés b ) Montant de la masse salariale IV. — A ffectation du r é sultat Le conseil d’administration réuni le 12 mai 2023 a proposé d’affecter en totalité en report à nouveau les montants disponibles à savoir : - report à nouveau antérieur 522 464 903,84 € - résultat de l’exercice 2021 11 626 854,26 € ________________ ce qui porte le report à nouveau à : 534 091 758,10 € V. — A ttestation des commissaires aux comptes Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous avons effectué l'audit des comptes annuels de la société Sofax Banque relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2022, tels qu'ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L'opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au conseil d'administration remplissant les fonctions de comité d'audit. Fondement de l'opinion Référentiel d'audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie« Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er janvier 2022 à la date d'émission de notre rapport, et notamment nous n'avons pas fourni de services interdits par l'article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations - Points clés de l'audit La crise mondiale liée à la pandémie de COVID-19 crée des conditions particulière pour la préparation et l’audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité e leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d’avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits. C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L. 823-9 et R. 823-7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous devons porter à votre connaissance les points clés de l'audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l'audit des comptes annuels de l'exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Nous avons déterminé qu'il n'y avait pas de point clé de l'audit à communiquer dans notre rapport. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires. Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D. 441-4 du Code de commerce. Informations relatives au gouvernement d'entreprise Nous attestons de l'existence, dans la section du rapport de gestion du conseil d'administration consacrée au gouvernement d'entreprise, des informations requises par l'article L. 225-37-4 du Code de commerce. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société Sofax Banque par vos Assemblées Générales du 30 mai 2022 pour le cabinet PWC et du 25 mai 2010 pour le cabinet ERNST & YOUNG Audit. Au 31 décembre 2022, le cabinet PwC était dans sa première année de sa mission sans interruption et le cabinet ERNST & YOUNG Audit dans la douzième année. Antérieurement, le cabient ERNST & YOUNG et Autres était commissaire aux comptes depuis 2000. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d'établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l'établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au conseil d'administration remplissant les fonctions de comité d'audit de suivre le processus d'élaboration de l'information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels Objectif et démarche d'audit Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l'article L. 823-10-1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en oeuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au conseil d'administration remplissant les fonctions de comité d'audit Nous remettons au conseil d'administration remplissant les fonctions de comité d'audit un rapport qui présente notamment l'étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en oeuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au conseil d'administration remplissant les fonctions de comité d'audit figurent les risques d'anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l'audit des comptes annuels de l'exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l'audit, qu'il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au conseil d'administration remplissant les fonctions de comité d'audit la déclaration prévue par l'article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu'elles sont fixées notamment par les articles L. 822-10 à L. 822-14 du Code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le conseil d'administration remplissant les fonctions de comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Neuilly-sur-Seine et Paris-La Défense, le 26 avril 2023 Les Commissaires aux Comptes PriceWaterhouseCoopers Audit ERNST & YOUNG Audit Amel HARDY-BEN BDIRA Vincent COSTE Associé Associé VI. — R apport de gestion Le rapport de gestion est disponible au siège social de la société.