PUBLICATIONS PERIODIQUES ________ COMPTES ANNUELS CHAMPEIL S.A. Société Anonyme au capital de 1 002 000 euros Siege social : 9 cours de Gourgue 33000 BORDEAUX 422 684 027 RCS Bordeaux *** COMPTE DE RESULTAT Présenté en Euros RUBRIQUES France Export 31/12/2022 (12 mois) 31/12/2021 (12 mois) Ventes de marchandises Production vendue biens Production vendue services 2 864 135 2 864 135 3 630 532 Chiffres d'affaires Nets 2 864 135 2 864 135 3 630 532 Production stockée Production immobilisée Subventions d'exploitation reçues 2 000 Reprises sur amort. et prov., transfert de charges 17 627 10 044 Autres produits 499 37 Total des produits d'exploitation 2 884 261 3 640 613 Achats de marchandises (y compris droits de douane) Variation de stock (marchandises) Achats de matières premières et autres approvisionnements Variation de stock matières premières et autres approvisionnements Autres achats et charges externes 1 207 466 1 672 140 Impôts, taxes et versements assimilés 142 917 106 054 Salaires et traitements 896 844 873 583 Charges sociales 362 188 389 678 Dotations aux amortissements sur immobilisations 20 471 15 701 Dotations aux provisions sur immobilisations Dotations aux provisions sur actif circulant 23 333 53 750 Dotations aux provisions pour risques et charges Autres charges 12 009 12 896 Total des charges d'exploitation 2 665 229 3 123 802 RESULTAT EXPLOITATION 219 032 516 811 Bénéfice attribué ou perte transférée Perte supportée ou bénéfice transféré Produits financiers de participations Produits des autres valeurs mobilières Autres intérêts et produits assimilés 515 3 119 Reprises sur provisions et transferts de charges 1 300 Différences positives de change Produits nets sur cessions valeurs mobilières placement 2 860 669 Total des produits financiers 4 675 3 789 Dotations financières aux amortissements et provisions 5 484 36 298 Intérêts et charges assimilées 139 Différences négatives de change Charges nettes sur cessions valeurs mobilières de placement 4 921 4 725 Total des charges financières 10 544 41 022 RESULTAT FINANCIER -5 869 -37 234 RESULTAT COURANT AVANT IMPOT 213 163 479 577 COMPTE DE RESULTAT (SUITE) Présenté en Euros RUBRIQUES 31/12/2022 (12 mois) 31/12/2021 (12 mois) Produits exceptionnels sur opérations de gestion Produits exceptionnels sur opérations en capital Reprises sur provisions et transferts de charges Total des produits exceptionnels Charges exceptionnelles sur opérations de gestion Charges exceptionnelles sur opérations en capital Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions Total des charges exceptionnelles RESULTAT EXCEPTIONNEL Participation des salariés Impôts sur les bénéfices 53 278 143 467 Total des Produits 2 888 936 3 644 402 Total des charges 2 729 051 3 308 292 RESULTAT NET 159 885 336 110 Dont Crédit-bail mobilier Dont Crédit-bail immobilier BILAN ACTIF 31/12/2022 (12 mois) 31/12/2021 (12 mois) Brut Amort.Déprect°. Net Net Capital souscrit non appelé Immobilisations Incorporelles Frais d'établissement Recherche et développement Concessions, brevets, droits similaires 1 122 1 122 Fonds commercial 45 736 45 736 45 736 Autres immobilisations incorporelles Immobilisations Corporelles Avances & acomptes sur immo. Incorpor. Terrains Constructions Installations tech., matériel et outillage indus. Autres immobilisations corporelles 323 421 243 254 80 167 32 524 Immobilisations en cours 125 469 125 469 Avances & acomptes Immobilisations Financieres Participat° évaluées selon mise en équival. Autres participations 236 206 44 998 191 208 179 908 Créances rattachées à des participations Autres titres immobilisés Prêts Autres immobilisations financières 7 306 7 306 7 306 ACTIF IMMOBILISE 739 260 289 374 449 886 265 474 Stocks Et En-Cours Matières premières, approvisionnements En-cours de production de biens En-cours de production de services Produits intermédiaires et finis Marchandises Avances & acomptes versés sur commandes 18 009 18 009 772 Creances Clients et comptes rattachés 1 289 844 123 333 1 166 511 1 493 623 Fournisseurs débiteurs 4 705 4 705 19 259 Personnel Organismes sociaux 192 Etat, impôts sur les bénéfices 83 753 83 753 Etat, taxes sur le chiffre d'affaires 44 401 44 401 55 670 Autres 7 717 7 717 792 Capital souscrit et appelé, non versé Valeurs mobilières de placement 450 176 5 484 444 692 400 004 Instruments financiers à terme et jetons détenus Disponibilités 486 256 486 256 856 794 Comptes De Regularisation Charges constatées d'avance 30 088 30 088 24 252 ACTIF CIRCULANT 2 414 949 128 817 2 286 132 2 851 359 Charges à répartir sur plusieurs exercices Primes de remboursement des obligations Ecarts de conversion actif TOTAL GENERAL 3 154 209 418 191 2 736 018 3 116 833 BILAN PASSIF Présenté en Euros 31/12/2022 (12 mois) 31/12/2021 (12 mois) Capital social ou individuel 1 002 000 1 002 000 Primes d'émission, de fusion, d'apport ... Ecarts de réévaluation Réserve légale 100 200 100 200 Réserves statutaires ou contractuelles Réserves réglementées Autres réserves 563 634 407 524 Report à nouveau Résultat De L'exercice 159 885 336 110 Subventions d'investissement Provisions réglementées CAPITAUX PROPRES 1 825 719 1 845 834 Produits des émissions de titres participatifs Avances conditionnées AUTRES FONDS PROPRES Provisions pour risques Provisions pour charges PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES Dettes Financieres Emprunts obligataires convertibles Autres Emprunts obligataires Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit Découverts, concours bancaires Emprunts et dettes financières diverses Associés Avances & acomptes reçus sur commandes en cours Dettes D’exploitation Dettes fournisseurs et comptes rattachés 357 881 362 000 Personnel 220 306 349 839 Organismes sociaux 159 904 223 926 Etat, impôts sur les bénéfices 113 716 Etat, taxes sur le chiffre d'affaires 143 333 209 603 Etat, obligations cautionnées Autres impôts, taxes et assimilés 25 275 11 914 Dettes Diverses Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes 3 600 Comptes De Regularisation Produits constatés d'avance DETTES 910 299 1 270 998 Ecart de conversion passif TOTAL GENERAL 2 736 018 3 116 833 ANNEXE AUX COMPTES ANNUELS @ PRINCIPES - REGLES ET METHODES COMPTABLES L’exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 01/01/2022 au 31/12/2022 . Les notes et tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels. Sauf indication contraire, les montants sont exprimés en Euros. I – EVENEMENTS SIGNIFICATIFS ET FAITS CARACTERISTIQUES DE L’EXERCICE La société a réalisé des travaux suite à l’agrandissement de ces locaux. Le coût des aménagements et mobilier engagé à la date de clôture s’élève à 125 k€. II – PRINCIPES, REGLES ET METHODES COMPTABLES 1. PRINCIPES GENERAUX Les comptes annuels de l'exercice au 31/12/ 2022 ont été établis conformément au règlement de l'Autorité des Normes Comptables n°2014-03 du 5 juin 2014 à jour des différents règlements complémentaires à la date d’arrêté des dits comptes annuels. 2. CHANGEMENT DE METHODE Aucun changement de méthode d’évaluation n’est intervenu au cours de l’exercice. Aucun changement de méthode de présentation n’est intervenu au cours de l’exercice. Spécificité fonds de commerce : - Application à cette entité La société a considéré que le fonds commercial inscrit à l’actif avait une durée non limitée et à ce titre, il n’est pas amorti. Un test de dépréciation a été mis en œuvre pour s’assurer de l’absence de perte de valeur de l’actif inscrit dans les comptes. Le fonds commercial au bilan constitue un élément non dissociable du patrimoine de la société et son évaluation revient ainsi à évaluer l’entreprise dans sa globalité pour déterminer ensuite la part résiduelle à comparer avec la valeur nette comptable du fonds commercial figurant dans les comptes annuels, soit 45 735 €uros. Au 31 décembre 2022 , la valeur actuelle de l’entreprise a été déterminée, il ressort une valeur d’usage supérieure à la valeur nette comptable des actifs de la société. Il n’y a donc pas lieu de comptabiliser une dépréciation du fonds commercial. 3. MODE ET METHODE D’EVALUATION Immobilisations Incorporelles et Corporelles Coût d’entrée Les immobilisations incorporelles et corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires) . Les frais d’acquisition d’immobilisations corporelles ou incorporelles sont comptabilisés directement en charges. Les intérêts des emprunts spécifiques à la production d'immobilisations ne sont pas inclus dans le coût de production de ces immobilisations. Fonds de commerce Seuls sont inscrits en fonds commercial les éléments incorporels acquis par l’entreprise. Ces éléments font l’objet d’une dépréciation lorsque leur valeur actuelle est notablement inférieure à leur valeur nette comptable. Amortissements Lorsque les éléments constitutifs d’un actif ont des utilisations différentes (composants), ils font l’objet, s’ils sont significatifs, d’une comptabilisation séparée et d’un plan d’amortissement spécifique. Toutefois, la société étant en dessous des seuils prévus par le décret 2005-1757 du 30 décembre 2005 (total bilan ≤ 3,65 M€ ; chiffre d’affaires ≤ 7,3 M€ ; effectif ≤ 50) et par mesure de simplification, l’amortissement économique pour dépréciation a été calculé sur la durée d’usage fiscale pour les immobilisations non décomposables. Immobilisations Financières et Valeurs Mobilières de Placement La valeur brute est constituée par le coût d’achat hors frais accessoires. Les frais d’acquisition d’immobilisations financières sont comptabilisés en charges. Créances, Dettes et Liquidités Les créances, dettes et liquidités sont évaluées pour leur valeur nominale. Pour les créances, une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d’inventaire (en pratique la valeur probable de recouvrement) est inférieure à la valeur comptable. Opérations en devises Les opérations en devises sont comptabilisées au cours du jour. Les écarts constatés sur l’exercice entre le cours d’enregistrement et le cours du jour du règlement sont comptabilisés en différences de change dans le résultat financier. A la clôture de l’exercice, les dettes et créances libellées en monnaies étrangères sont converties aux cours de clôture. Les opérations faisant l’objet d’une couverture de change sont enregistrées au cours de la couverture. Provisions pour risques et charges Les provisions pour risques et charges sont évaluées en fonction du risque estimé par l’entreprise en tenant compte des derniers éléments connus à la date d’arrêté et conformément au principe de prudence. La différence entre le risque estimé et le risque maximal, correspondant par exemple aux demandes des parties adverses en cas de litige, correspond à un passif éventuel mentionné en annexe du tableau des provisions pour risques et charges. Engagements en matière de retraite Option retenue : Conformément au choix laissé par le Code de Commerce, l’entreprise ne comptabilise pas ses engagements en matière d’indemnités de départ à la retraite en provision pour risques et charges mais mentionne son évaluation en engagements hors bilan. Méthode de calcul retenue : Pour l’évaluation de ses engagements retraite, l’entreprise applique la recommandation 2003-R.01 du 1 er avril 2003 : Le champ d’application de cette recommandation et les traitements adoptés sont ceux de la norme IAS 19 «Méthode Rétrospective des unités de crédit projetées »(P.B.O) P.B.O (Projected Benefit Obligation) : Représente la valeur actuelle probable des droits acquis, de façon irrémédiable ou non, évalué en tenant compte des augmentations de salaire jusqu’à l’âge de départ à la retraite, des probabilités de Turn-over et de survie. Cette méthode retient comme base le salaire de fin de carrière. Les droits sont calculés à partir de l’ancienneté finale proratisée. Le taux d'actualisation retenu au 31 /12/2022 est de 3.75 % , Les engagements sont évalués pour un âge de départ à la retraite fixé à 65 ans et incluent les charges sociales.