First Sentier Investors (Ireland) Limited Private company limited by shares de droit irlandais Siège social : 70 Sir Rogerson’s Quay, Dublin 2 D02R296, Irlande Immatriculée auprès du Companies Registration Office d’Irlande sous le n° 629188 Succursale en France établie au : 29 rue de Bassano, 75008 Paris Immatriculée auprès du Registre du Commerce et des Sociétés de Paris sous le n° 852 184 001 I. — Compte de résultat pour l’exercice clos 31 décembre 2021 (En milliers d’eur) Remarque 2021 2020 Produits 2 5 720 4 194 Frais administratifs -5 244 -3 760 Autres revenus / (charges) d’exploitation 37 - 53 Bénéfice d'exploitation 3 513 381 Intérêts à recevoir et produits assimilés du Groupe 4 Intérêts à payer et charges assimilées -21 Intérêts à payer et charges assimilées du Groupe -2 Résultat avant impôts 496 379 Charge d’impôt sur le bénéfice 6 -159 -64 Résultat après impôts 337 315 Bénéfices non distribués à la fin de l’exercice Bénéfices non distribués au début de l’exercice -506 -821 Résultat après impôts 337 315 Bénéfices non distribués à la fin de l’exercice -169 -506 Tous les montants concernent les activités poursuivies. Les notes annexes font partie intégrante des états financiers. II. — Bilan au 31 décembre 2021 (En milliers d’Eur) Actif Remarque 2021 2020 Immobilisations corporelles Immobilisations incorporelles 7 311 351 Actifs corporels 8 5 9 Actif à court terme Débiteurs 9 50 159 43 827 Fonds en banque et en caisse 5 593 3 363 Créances : montants dus à moins d'un an 11 -50 881 -43 735 Actif net à court terme 4 871 3 455 Total actif moins passif à court terme 5 187 3 815 Créances : montants dont l'échéance est supérieure à un an 12 -56 -21 Actif net 5 131 3 794 Capital et réserves Capital social appelé 14 5 300 4 300 Bénéfices non distribués -169 -506 Total des fonds propres 15 5 131 3 794 Les notes annexes font partie intégrante des états financiers. Les présents états financiers et les notes figurant aux pages 13 à 22 ont été approuvés par le Conseil d'Administration le 16 mars 2022. III. — Tableau de variation des capitaux propres pour l’exercice clos le 31 décembre 2021. (En milliers d’Eur) Remarque Capital social appelé Bénéfices non - distribuées Total fonds propres Au 1er janvier 2020 2 800 -82 1 1 979 Actions émises au cours de la période 1 500 - 1 500 315Bénéfice pour l’année - 315 315 Au 31 décembre 2020 4 300 -506 3 794 Au 1er janvier 2021 4 300 -506 3 794 Actions émises au cours de l’année 15 1 000 - 1 000 Bénéfice pour l’année - 337 337 Au 31 décembre 2020 5 300 -169 5 131 Les notes aux états financiers figurant aux pages 13 à 22 font partie intégrante des états financiers. Notes aux états financiers pour l’exercice clos le 31 décembre 2021 1. Informations générales et méthodes comptables 1.1. Informations générales La Société est une filiale à 100 % de First Sentier Investors Europe Holdings Limited. Au 31 décembre 2021, la société mère ultime de la Société est MUFG. MUFG est l'un des principaux groupes financiers mondiaux. La société est réglementée par la CBI et est le Gestionnaire de fonds d'investissement alternatif (« GFIA ») pour les fonds d'investissement alternatifs domiciliés en Europe du Groupe FSI. 1.2 . Déclaration de conformité Les états financiers de la Société ont été préparés conformément aux Normes Comptables irlandaises, y compris la Norme d'Information Financière 102, « La Norme d'Information Financière applicable au Royaume-Uni et en République d'Irlande » et les amendements à la « FRS 102 (publiés en juillet 2015) (« FRS 102 ») et la Companies Act 201 4. La Société utilise les exemptions de divulgation réduite de l’article 1.12 de la FRS 102 pour présenter un tableau des flux de trésorerie et certaines informations sur les parties liées. 1.3 . Méthodes comptables Les principales méthodes comptables appliquées par la Société pour préparer ses états financiers pour l’exercice du 1 er janvier 2021 au 31 décembre 2021 sont présentées ci-dessous. Celles-ci ont été appliquées de manière cohérente tout au long de l’exercice. a) Base de préparation Les états financiers ont été préparés conformément aux normes comptables généralement acceptées en Irlande, y compris la Norme d'Information Financière 102 et la Companies Act 2014 . Les normes comptables généralement acceptées en Irlande sont celles promulguées par le institute of Chartered Accountants d'Irlande et publiées par le Financial Reporting Council. Les états financiers ont été préparés sur la base de la continuité de l'exploitation selon le principe du coût historique. b) Continuité d'exploitation Après avoir examiné les prévisions et les projections de la Société, les administrateurs s'attendent raisonnablement à ce que la Société dispose des ressources adéquates pour poursuivre son existence opérationnelle dans un avenir prévisible. La Société a donc adopté le principe de la continuité d'exploitation pour préparer ses états financiers. Au cours de l'année, l’impact de la pandémie de Covid-19 en cours a continué de toucher de nombreux pays dans le monde. Le contexte de la COVID-19 n'a pas eu d’effet fortement défavorable sur le Groupe FSI ces deux dernières années, pas plus que du fait de la situation en Ukraine et, par conséquent, les présents états financiers statutaires sont préparés sur la base de la continuité d’exploitation. Pour plus d'informations, veuillez vous reporter à la section Continuité d'Exploitation du Rapport des Administrateurs à la page 5. c) Produits La comptabilisation des produits est basée sur les avantages pour la Société de tout flux de revenus qui peuvent être déterminés de manière fiable. Tous les produits de la Société proviennent de la prestation de services de gestion d'actifs et comprennent les commissions de gestion et les commissions de performance. Les produits sont présentés nets de la Taxe sur la Valeur Ajoutée et des autres taxes sur les ventes. Les commissions de gestion sont comptabilisées au fur et à mesure qu'elles sont acquises, sur la période pendant laquelle les services sont assurés. Ces commissions sont principalement basées sur des pourcentages prédéterminés de la valeur des AUM et sont présentées nettes de remises et d'allocations effectuées conformément à la politique de prix de transfert. Les intérêts reçus (et payés) sont comptabilisés selon la méthode de la comptabilité d’engagements en appliquant le taux d'intérêt approprié. d) Frais Les frais administratifs sont comptabilisés au cours de la période pendant laquelle ils sont encourus et comprennent les montants refacturés par d'autres sociétés du groupe. Les frais administratifs enregistrés dans le Compte de Résultat comprennent ceux détaillés à la note 3. e) Utilisation d'estimations La préparation des états financiers, conformément à la norme FRS 102, exige que la direction émette des jugements, fasse des estimations et des hypothèses qui affectent l'application des politiques et les montants déclarés des actifs et des passifs, des produits et des charges. Les estimations et les hypothèses associées sont fondées sur l'expérience historique et divers autres facteurs jugés raisonnables dans les circonstances, dont les résultats constituent la base des jugements sur les valeurs comptables des actifs et des passifs qui ne sont pas clairs à partir d'autres sources. Les résultats réels peuvent différer de ces estimations, et ces différences pourraient être importantes. Les estimations et les hypothèses sous-jacentes sont revues de manière continue. Les révisions des estimations comptables sont comptabilisées au cours de la période financière pendant laquelle l'estimation est révisée si la révision n'affecte que la période financière de la révision et les périodes futures si la révision affecte à la fois la période actuelle et les périodes futures. f) Baux Les baux qui n'impliquent pas la prise en charge de la quasi-totalité des risques et avantages liés à la propriété des actifs sont des contrats de location-exploitation. Les loyers à payer au titre des contrats de location-exploitation sont imputés au compte de résultat sur une base linéaire pendant la durée du contrat de location. L'avantage global des incitations locatives est comptabilisé comme une réduction de la charge comptabilisée sur la durée du contrat de location, sur une base linéaire. g) Impôts (i) Impôts exigibles La charge d'impôt est basée sur le bénéfice ou la perte de la période ajustée pour les éléments non déductibles. L'impôt exigible est l'impôt attendu sur le revenu imposable de la période, en utilisant les taux d'imposition adoptés ou quasi adoptés à la date du Bilan, ainsi que les ajustements de l'impôt à payer pour les périodes précédentes. (ii) Impôts différés L'impôt différé est comptabilisé pour tous les écarts temporaires qui ont pris naissance mais n’ont pas été annulés à la date du Bilan, lorsque des opérations ou des événements qui entraînent une obligation de payer plus d'impôt ou un droit de payer moins d'impôt dans le futur se sont produits à la date du Bilan. Les actifs d'impôt différé sont évalués en utilisant les taux d'imposition et les lois qui ont été adoptés ou quasi adoptés à la date du Bilan et qui devraient s'appliquer à la résorption de l’écart temporaire. Les actifs d'impôt différé sont comptabilisés s'il est considéré comme probable qu'il y aura des bénéfices appropriés sur lesquels la résorption future des écarts temporaires sous-jacents pourra être déduite. Les écarts temporaires sont des écarts entre les bénéfices imposables de la Société et ses résultats tels qu'ils figurent dans les états financiers, qui peuvent faire l'objet d’une résorption au cours d'une ou plusieurs périodes ultérieures. h) Intérêts reçus Les intérêts créditeurs ou débiteurs sont comptabilisés dans le Tableau des résultats et des affectations de résultat en utilisant la méthode du taux d’intérêt effectif. i) Devises Les produits seront comptabilisés au taux de change en vigueur à la date de la facture ; dès lors, des différences de change peuvent apparaître entre le taux en vigueur à la date de la facture et le taux auquel les montants sont convertis en euros à la date de leur réception. Les soldes en devises ont été convertis aux taux de change du marché en vigueur à la date du Bilan. Les gains et les pertes de change sont portés au Compte de Résultat dans les frais administratifs. Les présents états financiers sont présentés en euros (€) qui est la monnaie fonctionnelle de la Société. La monnaie fonctionnelle est la monnaie de l'environnement économique principal dans lequel l'entité exerce son activité. Les opérations en devises étrangères sont converties dans la monnaie fonctionnelle en utilisant les taux de change en vigueur à la date des opérations. Les actifs et passifs en devises étrangères sont convertis aux taux de change en vigueur à la date du Bilan. j) Régime de retraite La Société offre un régime de retraite à cotisations déterminées (le « Régime ») à tous les employés nouveaux et existants. Le montant imputé au Compte de Résultat représente les cotisations à verser au régime au titre de l'exercice clos le 31 décembre 2021. La Société n'offre pas d'autres avantages postérieurs au départ à la retraite à ses employés. k) État des flux de trésorerie Au 31 décembre 2021, la Société est une filiale à 100 % de MUFG et les flux de trésorerie de la Société seront inclus dans l’état des flux de trésorerie consolidés du groupe de MUFG. Par conséquent, la Société utilise l’exemption (FRS 102 1.12) à la préparation d'un état des flux de trésorerie, sur le fondement du fait qu'elle est une entité admissible ( qualifying entity ) et que l’état des flux de trésorerie consolidé, inclus dans les présents états financiers, comprend les flux de trésorerie de la Société. i) Autre revenu d’exploitation Les autres revenus d’exploitation comprennent les revenus de l’ensemble des autres activités d’exploitation qui ne sont pas liées aux activités principales de la Société. m) Espèces et valeurs assimilables Les espèces et valeurs assimilables comprennent les liquidités en banque et en caisse. Les liquidités en banque sont détenues par Barclay's Bank Ireland Plc. n) Actifs financiers Les actifs financiers de base, y compris les débiteurs commerciaux et autres, ainsi que la trésorerie et les soldes bancaires, sont initialement comptabilisés au prix de la transaction, sauf si l'accord constitue une opération de financement, auquel cas la transaction est évaluée à la valeur actuelle des recettes futures actualisées à un taux d'intérêt du marché. Ces actifs sont ensuite comptabilisés au coût amorti en utilisant la méthode du taux d'intérêt effectif. À la fin de chaque période de reporting, les actifs financiers évalués au coût amorti sont évalués pour détecter des preuves objectives de dépréciation. Si un actif est déprécié, la perte de valeur est la différence entre la valeur comptable et la valeur actuelle des flux de trésorerie estimés, actualisés au taux d'intérêt effectif initial de l'actif. La perte de valeur, le cas échéant, est comptabilisée dans le Compte de Résultat. S'il y a une diminution de la perte de valeur résultant d'un événement survenant après la comptabilisation de la dépréciation, la dépréciation est reprise. La reprise est telle que la valeur comptable actuelle n'excède pas ce que la valeur comptable aurait été si la dépréciation n'avait pas été comptabilisée précédemment. La reprise de la dépréciation est comptabilisée dans le Compte de Résultat. Les actifs financiers sont décomptabilisés lorsque (a) les droits contractuels sur les flux de trésorerie de l'actif expirent ou sont réglés, ou la quasi-totalité des risques et avantages liés à la propriété de l'actif sont transférés à une autre partie ou (c) le contrôle de l'actif a été transféré à une autre partie qui a la capacité pratique de vendre unilatéralement l'actif à un tiers non lié sans imposer de restrictions supplémentaires. o) Passifs financiers Les passifs financiers de base, y compris les créances commerciales et les prêts à court terme, sont initialement comptabilisés au prix de la transaction, sauf si l'accord constitue une transaction de financement où l'instrument de dette est évalué à la valeur actuelle des recettes futures actualisées à un taux d'intérêt du marché. Les créances commerciales sont des obligations de payer des biens ou des services qui ont été acquis dans le cours ordinaire des affaires auprès de fournisseurs. Les comptes fournisseurs sont classés comme un passif à court terme si le paiement est dû dans un délai d'un an ou moins. Dans le cas contraire, ils sont présentés comme un passif à long terme. Les créances commerciales sont initialement comptabilisées au prix de la transaction et ensuite évaluées au coût amorti en utilisant la méthode du taux d'intérêt effectif. Les créances commerciales sont initialement comptabilisées au prix de la transaction et ensuite évaluées au coût amorti en utilisant la méthode du taux d'intérêt effectif. Les actifs et passifs financiers sont compensés et les montants nets présentés dans les états financiers lorsqu'il existe un droit juridiquement exécutoire de compenser les montants comptabilisés et qu'il existe une intention de régler sur une base nette ou de réaliser l'actif et de régler le passif simultanément. p) Immobilisations corporelles et amortissements Des amortissements sont prévus pour toutes les immobilisations corporelles à des taux calculés pour amortir le coût ou l'évaluation, moins la valeur résiduelle estimée sur la base des prix en vigueur à la date d'acquisition ou de réévaluation, de chaque actif de manière égale sur sa durée de vie utile prévue, comme suit : Matériel informatique – 33 % Tous les actifs sont détenus au coût moins l'amortissement. q) Immobilisations incorporelles et amortissement Les immobilisations incorporelles sont comptabilisées au coût moins l'amortissement cumulé. L'amortissement est calculé selon la méthode linéaire sur la durée de vie utile prévue de l'actif, comme suit : Succursales européennes 10 ans 2. Produits ( En milliers d’ E ur ) 2021 2020 Les produits comprennent : Commissions de gestion 28 289 Commissions reçues des entreprises du groupe 5 692 3 905 Total des produits 5 720 4 194 3. Bénéfice d'exploitation ( En milliers d’ E ur ) Remarque 2021 2020 Le bénéfice d’exploitation est indiqué après imputation de Coûts salariaux 4 3 530 2 884 Honoraires à payer aux commissaires aux comptes pour l'audit des états financiers de la Société 12 2 Paiements au titre des contrats de location-exploitation Amortissement des immobilisations corporelles détenues 8 349 345 Amortissement des immobilisations incorporelles, goodwill compris 4 4 Amortissement des immobilisations incorporelles, goodwill compris 40 40 (Gain)/perte de change -37 53 4. Coûts salariaux ( En milliers d’ E ur ) Remarque 2021 2020 Salaire 2 804 2 347 Charges de retraitre 13 291 185 Couts salariaux 337 264 Autres couts salariaux 98 88 Total 3 530 2 884 5. Émoluments des administrateurs Les émoluments d'un Administrateur non indépendant sont payés par First Sentier Investors (UK) Services Limited, qui ne refacture rien à la Société puisque cet Administrateur n'est pas rémunéré pour ses services en tant qu'Administrateur. Les émoluments des autres sont payés par la Société. Les détails complets de la rémunération des Administrateurs pour l’exercice sont fournis ci-dessous : ( En milliers d’ E ur ) 2021 2020 Émoluments des Administrateurs, à l'exclusion des cotisations de retraite 1 929 3 955 Cotisations de retraite globales de tous les Administrateurs 20 20 Les émoluments, à l’exclusion des cotisations aux régimes de retraite, de l’Administrateur le mieux rémunéré 1 006 3 148 Cotisations de retraite de l’Administrateur le mieux rémunéré - - Les prestations de retraite s'accumulent pour un Administrateur dans le cadre de régimes de retraite gérés par la Société. La prestation de retraite accumulée de l'Administrateur le mieux rémunéré s’élevait à 0 € (2020 : 0 €). 6. Impôts sur le bénéfice des activités ( En milliers d’ E ur ) 2021 2020 Impôts exigibles Impôt irlandais sur les bénéfices de l'exercice 20 - Ajustements relatifs aux années précédentes 1 - Impôt à l’étranger : Impôt sur les bénéfices de l’exercice - 5 Ajustement relatif au périodes antérieures 93 5 Total de la charge fiscale exigible 114 10 Impôts différés Création et résorption des écarts temporaires 47 54 Ajustements d’impôts différés relatifs aux périodes antérieures -2 - Total de la charge fiscale différée 46 54 Total de la charge fiscale 159 64 Facteurs affectant la charge fiscale de la période : ( En milliers d’ E ur ) 2021 2020 Résultat avant impôt 496 379 Bénéfice des activités ordinaires multiplié par le taux normal de l’impôt sur les sociétés de 12,5 % 62 47 Effets des : Frais non déductibles 6 7 Impôt à l’étranger 93 10 Ajustements relatifs aux périodes antérieures -2 - Total de la charge fiscale 159 64 7. Immobilisations incorporelles ( En milliers d’ E ur ) Contrats Coû t Au 1 er janvier 2020 401 Ajouts - Au 31 décembre 2020 Ajouts 401 Au 31 décembre 2021 401 Amortissement Au 1 er janvier -10 Provision pour l’année -40 Au 31 decembre2020 -50 Provision pour l’année -40 Au 31 décembre 2021 -90 Valeurs comptables nettes Au 31 décembre 2020 351 Au 31 décembre 2021 311 Les immobilisations incorporelles qui sont importantes pour les états financiers sont : Valeurs comptables (En milliers d’Euros) Durée d’amortissement restante (années) Succursale française 95 EUR 8 Succursale allemande 216 EUR 8 S uite à l'établissement de succursales de la Société en France et en Allemagne, l’activité des succursales de distribution françaises et allemandes a été transférée d'une société du groupe britannique à la Société le 1 er octobre 2019. Les succursales fournissent des services de distribution à l’activité britannique. 8. Actifs corporels ( En milliers d’ E ur ) Immobilisations corporellres Matériel informatique Co û ts ou évaluations Au 1 er janvier2020 - Ajouts 13 Cessions - Au 31 décembre 2020 ajouts 13 Cession - Au 31 décembre 2021 13 Amortissement cumulé Au 1 er janvier 2020 - Charges pour l’année -4 Cessions - Au 31 décembre 2020 -4 Charges pour l’année -4 Cessions - Au 31 décembre 2021 -8 Valeurs comptable netts Au 31 décembre 2020 9 Au 31 décembre 2021 5 9. Débiteurs ( En milliers d’ E ur ) Remarque 2021 2020 Débiteurs commerciaux - 224 Montants dus par des entreprises du Groupe FSI 49 749 43 397 Impôt sur les sociétés et abattement du Groupe à recevoir 85 4 Charges fiscales et sociales 141 25 Autres débiteurs 59 35 Actif d'impôt différé 10 16 61 Charges à payer et produits à recevoir 109 81 Total 50 159 43 827 Les montants dus par les entreprises du groupe ne sont pas garantis, ne portent pas d'intérêts, n'ont pas de date fixe de remboursement et sont remboursables sur demande. 10. Impôts différés ( En milliers d’ E ur ) Remarque 2021 2020 Actif d’impôt différé au début de la période Effet des changements de taux d’imposition 6 61 115 Ajustements relatifs aux périodes antérieures 2 - Charge d’impôt différée dans le Compte de résultat 6 -47 -54 Actif d’impôt différé à la fin de la période 16 61 L'impôt différé est provisionné à 12,5 % comme suit : La provision du plan d’intéressement à long terme (« LTIP ») n’est pas encore éligible à l’abattement fiscal -16 -5 Pertes d’exploitation - 9 Autres écarts temporaires - 2 Actif d’impôt différé à la fin de la période 16 61 Sur le total des actifs d’impôt différé, 0 EUR (2020 : 54 000 EUR) devraient être annulés au cours de la prochaine période. Cela est principalement dû aux pertes d’exploitation qui devraient être utilisées au cours de la prochaine période de déclaration. 11. Créances : montants dus à moins d'un an ( En milliers d’ E ur ) 2021 2020 Montants dus à des entreprises du Groupe FSI 47 676 41 054 Montants dus au régime d’intéressement du personnel 1 140 964 Autres charges fiscales et sociales 123 12 Autres créances 1 503 1 502 Comptes de régularisation et produits différés 439 203 Total 50 881 43 735 Les montants dus aux entreprises du groupe ne sont pas garantis, ne portent pas d'intérêts, n'ont pas de date fixe de remboursement et sont remboursables sur demande. Les autres créances sont constituées d’un accord de prêt portant intérêt avec First Sentier Investors (UK) Services Limited, conclu au cours de 2019. Le prêt a été consenti pour une durée de douze mois supplémentaires jusqu'au 31 décembre 2022 et a été contracté à des fins de gestion des liquidités. 12. Créances : montants dont l'échéance est supérieure à un an ( En milliers d’ E ur ) 2021 2020 Montants dus au régime d’intéressement du personnel 56 21 Total 56 21 Les montants concernent des paiements de rémunération dont le règlement est prévu plus de 12 mois après la date de déclaration. 13. Obligations en matière de retraite Les coûts du régime pour l'année se sont élevés à 290 516 EUR (2020 : 182 258 EUR) et il n'y avait aucune cotisation impayée ou prépayée au 31 décembre 2021. 14. Capital social appelé ( En milliers d’ E ur ) 2021 2020 Autorisé, alloué et intégralement libéré : 5 300 001 (31 décembre 2020 : 4 300 001 actions ordinaires de 1 € 5 300 4 300 Total 5 300 4 300 15. — Rapprochement des mouvements des fonds propres (En milliers d’Eur) 202 1 2020 Fonds propres d’ouverture 3 794 1 979 Émission du capital social 1 000 1 500 Bénéfice pour l’année 337 315 Fonds propres de clôture 5 131 3 794 La société a émis les actions suivantes au cours de la période jusqu'au 31 décembre 2021 16. Informations sur les parties liées Au titre de la Norme FRS 102 33.1A - Information sur les Parties Liées, la Société est exemptée de l'obligation de divulguer les opérations avec toute autre société du groupe MUFG. Aucune transaction entre parties liées n'a eu lieu en dehors de cette exemption au cours de l’année close au 31 décembre 2021 . 17. Société mère ultime L'entreprise mère immédiate est First Sentier Investors Europe Holdings Limited, une société constituée en Angleterre. L'entreprise mère ultime et la partie contrôlante, au 31 décembre 2021, est MUFG, qui est l'entreprise mère du plus petit et du plus grand groupe à consolider ces états financiers. Des copies des états financiers consolidés de MUFG peuvent être obtenues auprès de : 7-1, Marunouchi 2-chome, Chida-ku, Tokyo 100-8330 Japon ou sur le site internet suivant www.mufg.jp. 18. Événements postérieurs à l’établissement du bilan Il n'y a pas d'événement postérieur au bilan à divulguer. RAPPORT DU COMMISSAIRE AUX COMPTES INDÉPENDANT AUX MEMBRES DE FIRST SENTIER INVESTORS (IRELAND) LIMITED Deloitte Ireland LLP Experts Comptables & Cabinet d’Audit Légal Rapport sur l'audit des états financiers Avis sur les états financiers de First Sentier Investors (Ireland) Limited (la « société ») A notre avis, les états financiers : d onnent une image fidèle de l'actif, du passif et de la situation financière de la société au 31 décembre 2021 et des bénéfices de l’exercice clos à cette date ; et o nt été correctement préparés conformément au cadre de présentation de l'information financière pertinent et, en particulier, aux exigences de la Companies Act 2014 . Les états financiers que nous avons audités comprennent : Le Compte de Résultat ; Le Bilan ; Le Tableau de Variation des Capitaux Propres ; et Les notes 1 à 18 qui s'y rapportent, y compris un résumé des principales méthodes comptables, comme indiqué à la note 1. Le cadre de présentation de l'information financière pertinent qui a été appliqué est la Companies Act 2014 et la norme FRS 102 « La Norme d'Information Financière applicable au Royaume-Uni et en République d'Irlande » publiée par le Financial Reporting Council (le « cadre de présentation de l'information financière pertinent »). Fondement de l'avis Nous avons effectué notre audit conformément aux Normes d’Audit Internationales (Irlande) (ISAs (Irlande)) et à la législation applicable. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont décrites ci-dessous à la section « Responsabilités du commissaire aux comptes pour l'audit des états financiers » de notre rapport. Nous sommes indépendants de la société conformément aux exigences éthiques qui sont pertinentes pour notre audit des états financiers en Irlande, y compris la Norme Éthique publiée par la Irish Auditing and Accounting Supervisory Authority (Autorité irlandaise de surveillance de l'audit et de la comptabilité), et nous avons rempli nos autres responsabilités éthiques conformément à ces exigences. Nous estimons que les éléments probants que nous avons recueillis sont suffisants et appropriés pour fonder notre avis. Conclusions relatives à la continuité de l'exploitation Lors de l'audit des états financiers, nous avons conclu que l'utilisation par les administrateurs du principe de continuité d'exploitation dans la préparation des états financiers est appropriée. Sur la base des travaux que nous avons effectués, nous n'avons pas identifié d'incertitudes significatives liées à des événements ou des conditions qui, individuellement ou collectivement, peuvent jeter un doute important sur la capacité de la société à poursuivre son activité pendant une période d'au moins douze mois à compter de la date d'autorisation de publication des états financiers. Nos responsabilités et celles des administrateurs en ce qui concerne la continuité de l'exploitation sont décrites dans les sections pertinentes du présent rapport. Autres informations Les autres informations comprennent les informations incluses dans le rapport annuel, autres que les états financiers et le rapport de notre commissaire aux comptes sur ceux-ci. Les administrateurs sont responsables des autres informations contenues dans le rapport annuel. Notre avis sur les états financiers ne couvre pas les autres informations et, sauf indication expresse contraire dans notre rapport, nous n'exprimons aucune forme de conclusion d'assurance à leur sujet. Il nous appartient de lire les autres informations et, ce faisant, d'examiner si les autres informations présentent des incohérences significatives avec les états financiers ou avec les connaissances acquises dans le cadre de l'audit ou si elles semblent par ailleurs comporter des anomalies significatives. Si nous identifions de telles incohérences significatives ou des inexactitudes significatives apparentes, nous sommes tenus de déterminer s'il existe une inexactitude significative dans les états financiers ou une inexactitude significative dans les autres informations. Si, sur la base des travaux que nous avons effectués, nous concluons à l'existence d'une anomalie significative dans ces autres informations, nous sommes tenus de le signaler. Nous n'avons rien à signaler à cet égard. Responsabilités des administrateurs Comme expliqué plus en détail dans la Déclaration des Responsabilités des Administrateurs, les administrateurs sont responsables de la préparation des états financiers et tenus de s’assurer qu'ils donnent une image fidèle et qu'ils sont par ailleurs conformes à la Companies Act 2014 , ainsi que du contrôle interne que les administrateurs jugent nécessaire pour permettre la préparation d'états financiers exempts d'anomalies significatives, qu'elles soient dues à une fraude ou à une erreur. Lors de la préparation des états financiers, les administrateurs sont responsables de l'évaluation de la capacité de la société à poursuivre son activité, de la divulgation, le cas échéant, des questions liées à la continuité d'exploitation et de l'utilisation du principe comptable de la continuité d'exploitation, sauf si les administrateurs ont l'intention, ou n'ont pas d'autre solution réaliste, que de liquider la société ou de cesser son activité. Responsabilités du commissaire aux comptes pour l'audit des états financiers Nos objectifs sont d'obtenir l’assurance raisonnable que les états financiers dans leur ensemble ne comportent pas d'inexactitude significative, qu'elles soient dues à une fraude ou à une erreur, et d'émettre un rapport d'audit contenant notre avis. L'assurance raisonnable est un niveau d'assurance élevé, mais ne garantit pas qu'un audit réalisé conformément aux normes ISA (Irlande) permettra toujours de détecter une inexactitude significative lorsqu'elle existe. Les inexactitudes peuvent résulter de fraudes ou d'erreurs et sont considérées comme significatives si, individuellement ou collectivement, elles peuvent raisonnablement influencer les décisions économiques des utilisateurs prises sur le fondement de ces états financiers. Dans le cadre d'un audit conforme aux normes ISA (Irlande), nous exerçons notre jugement professionnel et maintenons un scepticisme professionnel tout au long de l'audit. De même, nous : identifions et évaluons les risques d'inexactitudes significatives dans les états financiers, qu'elles soient dues à une fraude ou à une erreur, concevons et mettons en œuvre des procédures d'audit adaptées à ces risques, et recueillons des éléments probants suffisants et appropriés pour fonder notre avis. Le risque de ne pas détecter une inexactitude significative résultant d'une fraude est plus élevé que celui d'une erreur, car la fraude peut impliquer une collusion, une falsification, des omissions intentionnelles, des déclarations inexactes ou le contournement du contrôle interne. obtenons une compréhension du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de concevoir des procédures d'audit appropriées aux circonstances, mais pas dans le but d'exprimer un avis sur l'efficacité du contrôle interne de la société. évaluons le caractère approprié des méthodes comptables utilisées et le caractère raisonnable des estimations comptables et des informations connexes fournies par les administrateurs. nous prononçons sur le caractère approprié de l'utilisation par les administrateurs du principe de continuité d'exploitation et, sur la base des éléments probants recueillis, sur l'existence d'une incertitude significative liée à des événements ou à des conditions susceptibles de jeter un doute important sur la capacité de la société à poursuivre son activité. Si nous concluons à l'existence d'une incertitude significative, nous sommes tenus d'attirer l'attention, dans notre rapport d'audit, sur les informations fournies à ce sujet dans les états financiers ou, si ces informations sont inadéquates, de modifier notre avis. Nos conclusions sont fondées sur les éléments probants obtenus jusqu'à la date du rapport du commissaire aux comptes. Toutefois, des événements ou des conditions futurs peuvent amener l'entité (ou, le cas échéant, le groupe) à cesser de poursuivre son activité. évaluons la présentation générale, la structure et le contenu des états financiers, y compris les informations fournies, et déterminons si les états financiers représentent les opérations et les événements sous-jacents de manière à obtenir une présentation fidèle. Nous communiquons avec les personnes chargées de la gouvernance concernant, entre autres, l'étendue et le calendrier prévus de l'audit et les conclusions importantes de l'audit, y compris toute déficience importante du contrôle interne que le commissaire aux comptes identifie au cours de l'audit. Rapport sur les autres exigences légales et réglementaires Avis sur les autres questions prescrites par la Companies Act 2014 . Sur la base des seuls travaux entrepris dans le cadre de l'audit, nous déclarons que : Nous avons obtenu toutes les informations et explications que nous jugeons nécessaires aux fins de notre audit. À notre avis, les registres comptables de la société étaient suffisants pour permettre un audit aisé et adéquat des états financiers. Les états financiers sont conformes aux registres comptables. À notre avis, les informations fournies dans le rapport des administrateurs sont cohérentes avec les états financiers et le rapport des administrateurs a été préparé conformément à la Companies Act 2014 . Questions sur lesquelles nous sommes tenus de faire un rapport sur les exceptions Sur la base de la connaissance et de la compréhension de la société et de son environnement acquis au cours de l'audit, nous n'avons pas identifié d'inexactitudes significatives dans le rapport des administrateurs. Nous n'avons rien à signaler en ce qui concerne les dispositions de la Companies Act 2014 qui exigent que nous vous fassions un rapport si, à notre avis, les divulgations de la rémunération des administrateurs et des opérations précisées par la loi ne sont pas faites. Utilisation de notre rapport Le présent rapport est adressé uniquement aux membres de la société, en tant que groupe, conformément à l’article 391 de la Companies Act 2014. Notre travail d'audit a été entrepris afin que nous puissions déclarer aux membres de la société les questions que nous sommes tenus de leur déclarer dans un rapport d'audit et dans aucun autre but. Dans toute la mesure autorisée par la loi, nous n'acceptons ni n'assumons de responsabilité envers quiconque autre que la société et les membres de la société en tant que groupe, pour notre travail d'audit, pour ce rapport ou pour les avis que nous avons exprimés. Christian MacManus Au nom et pour le compte de Deloitte Ireland LLP Experts Comptables et Cabinet d’Audit Légal Deloitte & Touche House, Earlsfort Terrace, Dublin 2 16 mars 2022.