HSBC GLOBAL SERVICES (UK) LIMITED Société Anonyme au capital de 20 000 101 £ Siège social : 8 Canada Square, Londres E14 5HQ (Royaume Uni) 838 401 297 R.C.S. Nanterre A. — États financiers I. — Compte de résultat pour l’exercice clos le 31 décembre 202 2 Note 2022 2021 (En milliers de £) (En milliers de £) Produits d’intérêts 4 505 Charge d’intérêts -34 507 -28 357 Charge d’intérêts nette -30 002 -28357 Autres produits d’exploitation des sociétés du groupe 2 4 702 595 4 557 823 Total des produits 4 672 593 4 529 466 Variation des pertes de crédit attendues et autres charges pour dépréciation de crédit 9 -11 Plus-values/(pertes) pour dépréciation de crédit, y compris reprises de pertes de valeur et plus-values de dépréciation 9 -11 Résultat net d’exploitation 4 672 602 4 529 455 Rémunération et avantages du personnel 3 -744 436 -942 949 Frais généraux et administratifs -3 272 687 -3 025 040 Dotation aux amortissements et dépréciation des immobilisations corporelles et droits d’utilisation -388 102 -290 052 Dotations aux amortissements et dépréciation des immobilisations incorporelles -26 735 -17 076 Total des charges d’exploitation -4 431 960 -4 275 117 Résultat avant impôt 240 642 254 338 Charge d’impôt 6 -53 999 -51 792 Résultat de l’exercice 186 643 202 546 II. — État du résultat global pour l’exercice clos le 31 décembre 202 2 2022 2021 (en milliers de £) (en milliers de £) Produit de l’exercice 186 643 202 546 Autres éléments du résultat global Éléments ne pouvant pas être reclassés par la suite en résultat (Pertes)/ Gains actuariels sur les régimes de retraite à prestations définies Avant impôt sur les bénéfices -35 237 16 955 Impôts sur les bénéfices 10 584 -4 362 Total des autres éléments du résultat global de l’exercice, net s d’impôt -24 653 12 593 Total du résultat global de l’exercice 161 900 215 139 III. — Bilan au 31 décembre 202 2 Numéro d’immatriculation : 7272547 Notes 2022 2021 (en milliers de £) (en milliers de £) Actif Liquidités en banque 8 1 234 014 874 922 Créances clients et autres débiteurs 10 722 226 471 206 Investissements financiers 11 192 092 159 100 Paiements anticipés 12 598 704 481 392 Autres actifs 13 113 742 92 972 Actifs d’impôts courants 931 551 Excédent des régimes de retraite 3 11 061 51 426 Droit d’utilisation 16 238 982 377 665 Immobilisations corporelles 14 724 000 768 881 Immobilisations incorporelles 15 109 248 105 618 Actifs d’impôt différés 7 81 413 66 726 Total de l’actif 4 026 413 3 450 459 Passif et capitaux propres Passif Passifs financiers envers des sociétés du groupe 771 000 771 000 Comptes de régularisation, produits différés et autres passifs 17 1 827 672 1 275 347 Engagements de location 375 207 446 293 Passifs d’impôt courants 14 923 50 741 Total du passif 2 988 802 2 543 381 Capitaux propres Capital social appelé 18 20 000 20 000 Primes d’émission 135 000 135 000 Report à nouveau 882 611 752 078 Total des fonds propres 1 037 611 907 078 Total du passif et des capitaux propres 4 026 413 3 450 459 Les notes annexes en pages 12 à 2 5 font partie intégrante des présents états financiers. Les présents états financiers en pages 7 à 2 5 ont été approuvés par le conseil d’administration le 26 mai 202 3 et ont été signés pour son compte par : Simon Parsons Administrateur IV. — Tableau des flux de trésorerie pour l’exercice clos le 31 décembre 202 2 2022 2021 (en milliers de £) (en milliers de £) Flux de trésorerie liés aux activités d’exploitation Résultat avant impôt 240 642 254 338 Ajustements pour : Charge de dépréciation 414 836 307 128 Variation des actifs d’exploitation -431 423 -208 946 Variation des passifs d’exploitation 507 598 293 608 Charge d’intérêts 30 002 28 357 Intérêts payés -25 777 -15 359 Impôts payés -75 172 -45 407 Variation de l’actif des prestations versées par les régimes retraite -1 174 -1 052 Paiements en actions, acquittés en instrument s de capitaux propres 932 3 197 Éléments non monétaires inclus dans le résultat avant impôt -13 793 -4 666 Intérêts créditeurs -2 136 Flux nets de trésorerie provenant des activités d’exploitation 644 535 611 198 Flux de trésorerie provenant des activités d’investissement : Acquisition d’investissements financiers -788 754 -41 445 Produits liés à l’arrivée à échéance d’investissements financiers 640 243 Acquisition d’immobilisations corporelles -192 221 -186 487 Acquisition d’immobilisations incorporelles -96 189 -92 893 Produits de cession d'immobilisations incorporelles 65 823 70 596 Flux nets de trésorerie utilisés dans le cadre des activités d’investissement -371 098 -250 229 Flux de trésorerie provenant des activités de financement : Dividende versé -32 000 -34 000 Flux nets de trésorerie provenant des activités de financement -32 000 -34 000 Augmentation nette de la trésorerie et équivalents de trésorerie 241 437 326 969 Trésorerie et équivalents de trésorerie reportés 992 577 665 608 Report de trésorerie et des équivalents de trésorerie 1 234 014 992 577 La trésorerie et les équivalents de trésorerie se composent de : - Liquidités en banque 1 234 014 874 922 - Bons du Trésor d’échéance inférieure à trois mois 117 655 Trésorerie et équivalents de trésorerie au 31 décembre (1) 1 234 014 992 577 (1) Au 31 décembre 2022, 384 millions GBP (2021 : 0 GBP) concernent des avances versées par des bénéficiaires de services du Groupe à des prestataires de services inter-groupes, mises en place afin de se conformer aux exigences énoncées dans le cadre du PRA SS4/21 - Ensuring operational continuity in resolution , qui ne doivent être utilisées par le prestataire de services inter-groupes que pour soutenir la poursuite de ces services lors d'un événement de résolution au sein du groupe HSBC. V. — Tableau de variation des capitaux propres de l’exercice clos le 31 décembre 202 2 Capital social appelé Prime d’émission Report à nouveau Total des capitaux propres (en milliers de £) (en milliers de £) (en milliers de £) (en milliers de £) Au 1er janvier 202 2 20 000 135 000 752 078 907 078 Produit de l’exercice - - 186 643 186 643 - Perte s actuariel le s sur régimes à prestations définies , nettes d’impôts - - -24 653 -24 653 Total du résultat global de l’exercice - - 161 990 161 990 Dividendes versés aux actionnaires - - -32 000 -32 000 Impact net des paiements réglés en actions, acquittés en instruments de capitaux propres - - 5 981 5 981 Autres mouvements - - -5 438 -5 438 Au 31 décembre 202 2 20 000 135 000 882 611 1 037 611 Au 1er janvier 20 2 1 20 000 135 000 577 890 732 890 Produit de l’exercice - - 202 546 202 546 - Gains actuariels sur régimes à prestations définies , nets d’impôts - - 12 593 12 593 Total du résultat global de l’exercice - - 215 139 215 139 Dividendes versés aux actionnaires - - -34 000 -34 000 Impact net des paiements réglés en actions, acquittés en instruments de capitaux propres - - 6 847 6 847 Autres mouvements - - -13 798 -13 798 Au 31 décembre 20 2 1 20 000 135 000 752 078 907 078 VI. — Notes annexes aux états financiers . 1. – Base d’établissement et principales méthodes comptables . Les états financiers de la société ont été préparés conformément aux normes comptables internationales adoptées au Royaume-Uni et aux exigences de la loi britannique sur les sociétés (Companies Act) de 2006 applicables aux sociétés qui publient leurs comptes en vertu de ces normes. Les principales méthodes comptables utilisées lors de l’établissement des présents états financiers ont été appliquées de manière cohérente à l’ensemble des exercices présentés, sauf mention contraire. 1.1. Base d’établissement : (a) Normes adoptées au cours de l’exercice clos le 31 décembre 202 2 Il n’y a pas eu de nouvelles normes ou interprétations comptables qui ont eu un effet significatif sur la société en 2022. Les principes comptables ont été appliqués de manière cohérente (b) Évolutions des principes comptables Amendements mineurs aux IFRS Certaines nouvelles normes comptables, modifications de normes comptables et interprétations ont été publiées et ne sont pas obligatoires. Pour l’exercice clos au 31 décembre 2022, elles n’ont pas été appliquées. Ces normes, interprétations et amendements ne devraient pas avoir d’impact significatif sur la société pour l’exercice considéré ni pour les suivants. (c) Devises étrangères La monnaie utilisée de la société est la livre sterling, qui est également la monnaie de présentation des états financiers de la société. Les opérations en devises étrangères sont comptabilisées au taux de change à la date de l’opération. Les actifs et passifs libe llés e n devises étrangères sont convertis au taux de change en vigueur à la date du bilan, à l’exception des actifs et passifs n on mon étaires évalués au coût historique, qui sont convertis au taux de change en vigueur à la date de la transaction initiale. Les écarts de change sont inclus dans les autres éléments du résultat global ou du compte de résultat selon le lieu où le bénéfice ou la perte sur l’élément sous-jacent est comptabilisé . ( d ) Présentation de l’information Les informations sur les capitaux propres en vertu de la norme IAS1 « Présentation des états financiers » (« IAS1 ») ont été incluses dans les sections auditées du « Rapport des Administrateurs : gestion du capital » en page 3. Les états financiers présentent les informations sur la société seulement et non sur le groupe auquel elle appartient. Les états financiers ont été établis conformément à la convention comptable du coût historique. ( e ) Estimations et hypothèses comptables critiques La préparation des informations financières nécessite l’utilisation d’estimations et d’hypothèses relatives aux conditions futures. Compte tenu des incertitudes inhérentes et du degré élevé de subjectivité inhérent à la comptabilisation ou à l’évaluation des éléments mis en évidence, compte tenu des « Estimations et hypothèses comptables critiques » de la section 1.2 ci-dessous, il est possible que les résultats du prochain exercice puissent différer de ceux sur lesquels les estimations de la direction sont fondées. Cela pourrait entraîner des estimations et des hypothèses sensiblement différentes de celles auxquelles la direction a recours aux fins des présents états financiers. Aucune méthode ou estimation comptable n’est considérée comme critique pour les résultats et la situation financière de la société, en ce qui concerne le caractère significatif des éléments auxquels ces politiques sont appliquées et le degré élevé d’hypothèses et d’estimations que cela implique. ( f ) Principe de continuité d’exploitation Les états financiers ont été établis dans la perspective d’une continuité d’exploitation, les administrateurs considérant que la société dispose des ressources nécessaires aux besoins de l’activité dans le futur proche. Ce principe de continuité d’exploitation s’appuie sur un large éventail d’informations ayant trait aux conditions économiques actuelles et futures, incluant les projections de rentabilité, de flux de trésorerie, d’exigences de capital et de ressources en capital. Ces considérations incluent des scénarios de stress qui reflètent l'incertitude des changements structurels découlant de la guerre entre la Russie et l'Ukraine, de la perturbation des chaînes logistiques à l'échelle mondiale, du ralentissement de l'activité économique chinoise, du changement climatique et d'autres risques de premier plan ou émergents, ainsi que des impacts connexes sur la rentabilité, le capital et la liquidité. 1.2. Résumé des principales méthodes comptables (a) Produits et charges Produits et charges d’intérêts Les produits et charges d’intérêts relatifs à tous les instruments financiers, à l’exception de ceux classés comme détenus à des fins de transaction ou désignés à la juste valeur, sont comptabilisés dans les postes « Produits d’intérêts » et « Charges d’intérêts » du compte de résultat selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise précisément les rentrées ou paiements de trésorerie futurs estimés pendant la durée de vie prévue de l’instrument financier ou, le cas échéant, une période plus courte, par rapport à la valeur comptable nette de l’actif ou du passif financier. Les intérêts sur les actifs financiers ayant subi une dépréciation de crédit sont comptabilisés en utilisant le taux d’intérêt utilisé pour actualiser les flux de trésorerie futurs aux fins de l’évaluation de la dépréciation. Produits autres que des intérêts La société fournit des services de traitement d’opérations et de traitement des connaissances sur du prix de revient majoré. Les produits sont comptabilisés sur la période au cours de laquelle les services sont fournis aux sociétés liées. Les produits de dividende sont comptabilisés lorsque le droit de le percevoir est établi. Il s’agit généralement de la date à laquelle les actionnaires approuvent le dividende pour les instruments de capitaux propres non cotés en Bourse. (b) Instruments financiers évalués au coût amorti Créances clients et autres débiteurs Les créances clients et autres débiteurs sont initialement comptabilisés à la juste valeur et évalués ultérieurement au coût amorti en appliquant la méthode du taux d’intérêt effectif diminué des provisions pour dépréciation. Une provision pour dépréciation est établie lorsqu’il existe une indication objective que la société ne sera pas en mesure de recouvrer tous les montants dus selon les conditions initiales des créances. Le montant de cette provision correspond à la différence entre la valeur comptable de l’actif et la valeur actuelle des flux de trésorerie futurs estimés, actualisés en appliquant le taux d’intérêt effectif initial. Lorsqu’une créance client est irrécouvrable, elle est passée en perte sur les créances clients et le montant de la perte est inscrit au compte de résultat. Les montants passés en perte qui sont recouvrés par la suite sont portés au crédit du compte de résultat. Investissements financiers Les actifs financiers qui sont détenus pour percevoir les flux de trésorerie contractuels et qui contiennent des conditions contractuelles donnant lieu, à des dates précises, à des flux de trésorerie qui sont uniquement des paiements de principal et d'intérêts, sont évalués au coût amorti. La valeur comptable de ces actifs financiers lors de leur comptabilisation initiale inclut tous les coûts de transaction directement attribuables. Les actifs financiers sont décomptabilisés lorsque les droits de recevoir des flux de trésorerie des actifs financiers ont expiré ou ont été transférés et que la société a transféré l’essentiel des risques et avantages liés à la propriété de ces actifs. Pertes de crédit attendues Les pertes de crédit attendues (« ECL ») sont comptabilisées pour les actifs financiers détenus à des fins de recouvrement. Lors de la comptabilisation initiale, une provision est requise pour les ECL résultant d'événements de défaut possibles dans les 12 mois à venir, ou moins, lorsque la durée de vie restante est inférieure à 12 mois (« ECL à 12 mois »). En cas de hausse significative du risque de crédit, une provision est requise pour les ECL, résultant de tous les événements de défaut possibles sur la durée de vie prévue de l'instrument financier (« ECL sur la durée de vie »). Les actifs financiers pour lesquels les ECL à 12 mois sont comptabilisées sont considérés comme étant au « stade 1 » ; Les actifs financiers ayant subi une augmentation significative du risque de crédit sont au « stade 2 » ; et les actifs financiers pour lesquels il existe des indications objectives de dépréciation et qui sont donc considérés comme étant en défaut, ou dont le crédit est autrement compromis, sont au « stade 3 ». Sans dépréciation et sans augmentation significative du risque de crédit - (stade 1) Les ECL (pertes de crédit attendues) résultant d’événements de défaut possibles au cours des 12 prochains mois (« ECL à 12 mois ») sont comptabilisées pour les instruments financiers qui restent au stade 1. Hausse significative du risque de crédit (stade 2) Une évaluation visant à déterminer si le risque de crédit a augmenté de manière significative depuis la comptabilisation initiale est effectuée à chaque exercice, en tenant compte de l'évolution du risque de défaut sur la durée de vie restante de l'instrument financier. L'évaluation compare explicitement ou implicitement le risque de défaut à la date de clôture par rapport à la date de comptabilisation initiale, en tenant compte d'informations raisonnables et justifiables, y compris des informations sur les événements passés, les conditions actuelles et les conditions économiques futures. L’évaluation est impartiale, pondérée en fonction des probabilités et utilise, dans la mesure du possible, des informations prospectives conformes à celles utilisées dans l’évaluation des pertes de crédit attendues. L’analyse du risque de crédit est multifactorielle. La détermination de la pertinence d'un facteur spécifique et de son poids par rapport aux autres facteurs dépend du type de produit, des caractéristiques de l'instrument financier et de l'emprunteur, mais aussi de la région géographique. Il n'est donc pas possible de fournir un ensemble unique de critères permettant de déterminer ce qui est considéré comme une augmentation significative du risque de crédit. Ces critères seront différents selon les types de prêts, en particulier entre la banque de détail et la banque de gros. Toutefois, sauf identification à un stade antérieur, tous les actifs financiers sont réputés avoir subi une augmentation significative du risque de crédit en cas d’arriéré de 30 jours. En outre, les prêts de gros qui font l'objet d'une évaluation individuelle – prêts généralement accordés à des entreprises et des clients commerciaux – et figurent sur une liste de surveillance sont inclus au stade 2. Dépréciation de crédit (stade 3) La société détermine qu’un instrument financier est déprécié et en stade 3 sur la base des preuves objectives pertinentes, principalement si : – les paiements contractuels du principal ou des intérêts sont en souffrance depuis plus de 90 jours, il existe d’autres indications que l’emprunteur est peu susceptible de payer – par exemple, lorsqu’une concession a été accordée à l’emprunteur pour des raisons économiques ou juridiques liées à la situation financière de l’emprunteur,ou si le prêt est autrement considéré comme étant en défaut. Si cette improbabilité de paiement n’est pas identifiée à un stade antérieur, elle est réputée se produire lorsque l’exposition est en souffrance depuis 90 jours, même si la réglementation permet de définir le défaut sur la base de 180 jours d’arriéré. Par conséquent, les définitions de dépréciation de crédit et de défaut sont alignées autant que possible, de sorte que le stade 3 représente tous les prêts qui sont considérés comme en défaut ou autrement dépréciés. Les produits d’intérêts sont comptabilisés en appliquant le taux d’intérêt effectif au montant du coût amorti, c’est-à-dire la valeur comptable brute moins la provision pour pertes de crédit attendues. Actifs financiers La société comptabilise initialement les autres actifs financiers à la date à laquelle ils sont originés à leur juste valeur et ensuite évalués au coût amorti en utilisant la méthode du taux d’intérêt effectif qui se rapproche de la juste valeur. Ils sont décomptabilisés lorsque le droit de recevoir les flux de trésorerie provenant des actifs concernés a expiré, ou lorsque la société a transféré son droit contractuel de recevoir les flux de trésorerie desdits actifs financiers, et la quasi-totalité des risques et considérations liés à leur détention, ou lorsque le contrôle n’est pas conservé. Comptes de régularisation et autres passifs financiers Ces montants sont initialement comptabilisés à la juste valeur et évalués ultérieurement au coût amorti en appliquant la méthode du taux d’intérêt effectif. Passifs financiers Les passifs financiers sont initialement évalués à la juste valeur diminuée des coûts de transaction directement imputables à l’achat ou à l’émission. Ils sont comptabilisés lorsque la société devient partie à la disposition contractuelle de l’instrument en question. La société décomptabilise le passif financier lorsque les obligations de la société prévues au contrat arrivent à échéance, sont acquittées ou annulées. Après leur comptabilisation initiale, les passifs financiers sont évalués au coût amorti en appliquant la méthode du taux d’intérêt effectif. (c) Rémunération et avantages du personnel Paiements réglés en actions La société conclut à la fois des accords de paiement réglés en actions et des accords de paiement réglés en espèces avec ses salariés au titre de la rémunération des services qu’ils fournissent. La période d’acquisition peut démarrer avant la date d’attribution légale si les salariés ont commencé à rendre leurs services à ce titre avant la date d’attribution légale, lorsque les modalités de l’accord ont été convenues d’un commun accord. Les charges sont comptabilisées lorsque le salarié commence à rendre des services auxquels l’attribution se rapporte. Les annulations résultent du non-respect d’une condition de non-acquisition pendant la période d’acquisition, et sont traitées comme une accélération de l’acquisition immédiatement inscrite au compte de résultat. Le non-respect d’une condition d’acquisition par le salarié n’est pas considéré comme une annulation et le montant des charges comptabilisées au titre de l’attribution est ajusté pour refléter le nombre d’attributions qui devraient être acquises. Régimes d’avantages postérieurs à l’emploi Le groupe HSBC gère un certain nombre de régimes de retraite, y compris des régimes de retraite à prestations et à cotisations définies et des régimes d’avantages postérieurs à l’emploi. Les paiements aux régimes à cotisations définies sont comptabilisés en charge lorsque les salariés rendent les services. Les engagements liés aux régimes de retraite à prestations définies sont déterminés en utilisant la méthode des unités de crédit projetées. La charge nette portée au compte de résultat comprend principalement le coût des services et les intérêts nets sur l’actif ou le passif net au titre des prestations définies, et figure dans les charges d’exploitation. Les réévaluations de l’actif ou du passif net au titre des prestations définies, qui incluent les gains et pertes actuariels, le rendement des actifs des régimes hors intérêts et l’effet du plafond d’actifs (le cas échéant, hors intérêts), sont immédiatement comptabilisées en autres éléments du résultat global. L’actif ou le passif net au titre des prestations définies représente la valeur actualisée des obligations au titre des prestations définies diminuée de la juste valeur des actifs des régimes, après application du critère de plafond d’actifs, lorsque l’excédent net des régimes à prestations définies est limité à la valeur actualisée des remboursements disponibles et des réductions des cotisations futures aux régimes. Les coûts des obligations découlant d’autres régimes postérieurs à l’emploi sont comptabilisés selon les mêmes modalités que les régimes de retraite à prestations définies. Estimations et hypothèses comptables critiques Les estimations comptables les plus critiques sont liées à la détermination des hypothèses clés appliquées dans le calcul de l’obligation au titre des prestations définies pour le régime principal. Hypothèses Estimations Un ensemble d’hypothèses pourrait être appliqué et différentes hypothèses pourraient modifier significativement l’obligation au titre des prestations définies et les montants comptabilisés en résultat ou dans les autres éléments du résultat global (« OCI »). Le calcul de l’obligation au titre des prestations définies comprend des hypothèses concernant le taux d’actualisation, le taux d’inflation, les paiements de retraite et les retraites différées, les rémunérations et la mortalité. La direction détermine ces hypothèses en concertation avec les actuaires du régime. Les principales hypothèses utilisées pour calculer l’obligation au titre des prestations définies pour le régime principal et la sensibilité du calcul aux différentes hypothèses sont décrites dans la note 3. (d) Impôts : L’impôt sur les sociétés comprend l’impôt courant et l’impôt différé. L’impôt sur les sociétés est porté au compte de résultat, sauf dans la mesure où il se rapporte à des éléments comptabilisés dans les autres éléments du résultat global ou directement en capitaux propres, auquel cas l’impôt est comptabilisé dans la ligne où l’élément lié apparaît. Les impôts courants sont les impôts prévisionnels à payer sur les bénéfices imposables de l’année en cours et de tout ajustement des impôts dus au titre des années précédentes. La société prévoit des passifs d’impôt courants potentiels pouvant survenir sur la base des montants attendus à payer aux autorités fiscales. Les impôts différés sont constatés sur la base des différences temporelles entre la valeur comptable des actifs et passifs au bilan et la valeur fiscale attribuée à ces actifs et passifs. Les impôts différés sont calculés sur la base des taux d’imposition applicables prévisionnels sur les périodes durant lesquelles les actifs seront réalisés ou les passifs réglés. Lors de l'évaluation de la probabilité et de la suffisance des bénéfices imposables futurs, la direction considère la disponibilité d'éléments probants à l'appui de la comptabilisation des actifs d'impôts différés, en tenant compte des risques inhérents aux prévisions à long terme – y compris ceux liés au changement climatique – et des facteurs liés aux pertes fiscales récentes, le cas échéant. Nous prenons également en considération l'inversion future des différences temporaires imposables existantes et des stratégies de planification fiscale, y compris les réorganisations d'entreprises. Les impôts courants et différés sont calculés sur la base des taux d’imposition et des lois en vigueur ou pratiquement en vigueur à la date de clôture du bilan. (e) Provisions Des provisions sont comptabilisées lorsqu’il est probable qu’une sortie d’avantages économiques sera nécessaire pour régler une obligation actuelle, légale ou implicite, résultant d’événements passés et pour laquelle une estimation fiable peut être faite. (f) Immobilisations corporelles Les terrains et immeubles sont comptabilisés à leur coût historique ou à leur juste valeur à la date de passage aux IFRS (« coût présumé »), déduction faite de toute perte pour dépréciation et des amortissements calculés selon les règles suivantes : les terrains non bâtis ne sont pas amortis ; les immeubles en pleine propriété sont amortis de manière linéaire à hauteur de 2 % par an ou sur leur durée de vie utile restante, le montant le plus élevé étant retenu ; et les terrains et bâtiments loués sont amortis sur la plus courte entre les durées non échues des baux ou leurs durées de vie utile restante. L’équipement, le mobilier et les agencements sont comptabilisés au coût d’acquisition diminué des dépréciations calculées, selon la méthode linéaire, afin d’amortir totalement les actifs sur leur durée de vie utile, soit en général entre 5 et 20 ans. La valeur comptable d’un bien ou d’une immobilisation corporelle est décomptabilisée lors de sa cession ou lorsqu’aucun avantage économique futur n’est attendu de son utilisation ou de sa cession. Le gain ou la perte résultant de la décomptabilisation est inclus dans le compte de résultat lors de la décomptabilisation du bien en question. Les gains ou pertes sont déterminés comme la différence entre le produit net de la cession, le cas échéant, et la valeur comptable du bien. Les plus-values ne sont pas classées comme un produit. Toute contrepartie reçue lors de la cession est initialement comptabilisée à sa juste valeur. Si le paiement du bien est différé, la contrepartie reçue est initialement comptabilisée à l’équivalent du prix comptant. La différence entre le montant notionnel de la contrepartie et l’équivalent du prix comptant est comptabilisée en produit d’intérêts conformément à la norme IAS 18 qui reflète le rendement effectif de la créance. (g) Immobilisations incorporelles Une immobilisation incorporelle est comptabilisée lorsque tous les critères suivants sont remplis : 1. L'actif doit être un actif non monétaire identifiable sans substance physique ; 2. Il doit être considéré comme probable que les avantages économiques futurs attendus attribuables à l'actif iront à l'entité ; et 3. Le coût de l'actif peut être évalué de façon fiable. Les immobilisations incorporelles acquises séparément sont initialement comptabilisées sur la base de leur coût. Ces actifs à durée de vie limitée sont généralement amortis linéairement sur leur durée de vie. Ils font l'objet d'un test de dépréciation si des événements ou des changements de circonstances indiquent que la valeur comptable pourrait ne pas être recouvrable. (h) Capital social appelé Les instruments financiers émis sont généralement classés comme des instruments de capitaux propres lorsqu’il n’y a pas d’obligation contractuelle de transférer des liquidités ou d’autres actifs financiers. Les coûts supplémentaires directement imputables à l’émission d’instruments de capitaux propres sont présentés dans les capitaux propres en déduction du produit, après impôt. (i) Trésorerie et équivalents de trésorerie La trésorerie et équivalents de trésorerie englobe les investissements hautement liquides à court terme qui sont immédiatement convertibles en un montant connu et sont soumis à un risque de variation de sa valeur peu significatif. Ces investissements sont généralement ceux dont l’échéance est inférieure à trois mois à compter de la date d’acquisition. 2 Autres produits d’exploitation des sociétés du groupe Les autres produits d’exploitation proviennent de divers services fournis par la société à ses clients. Le résultat d’exploitation de 4 703 millions GBP (2021 : 4 558 millions GBP), tel qu’il figure au compte de résultat, inclut les commissions facturées à d’autres sociétés du groupe au titre de ses services. 3 . – Rémunération et avantages du personnel Total de la rémunération du personnel 2022 2021 (en milliers de £) (en milliers de £) Salaires, y compris les paiements fondés sur des actions 601 511 757 480 Charges sociales 76 531 97 351 Avantages postérieurs à l’emploi 66 394 88 118 Exercice clos le 31 décembre 744 436 942 949 Nombre moyen de personnes employés par la société au cours de l’exercice 2022 2021 Gestion de patrimoine & banque privée 543 1 157 Banque commercial 419 574 Banque d’affaires et de marchés 244 1 369 Centre affaires 4 696 5 551 Exercice clos le 31 décembre 5 902 8 651 Le tableau ci-dessus a été mis à jour pour refléter la moyenne des effectifs totaux, car cela représente mieux le nombre moyen de personnes employées par la société. La charge des paiements en action portée au compte de résultat est comptabilisée dans l a rubrique salaires comme suit : 2022 2021 (en milliers de £) (en milliers de £) Attributions d’actions sans condition de performance (dénoués par livraison d’actions) 5 900 6 717 Plans d’épargne entreprise et autres plans d’attribution d’actions 2 978 4 491 Exercice clos le 31 décembre 8 878 11 208 Régimes de retraite La société fait bénéficier à l’ensemble des salariés à temps plein de régimes de retraite à cotisations et à prestations définies. Dans le régime de retraite à cotisations définies, les cotisations que l’entreprise est tenue de verser sont connues, tandis que la prestation de retraite finale variera, généralement en fonction des performances obtenues sur les placements choisis par le salari é concerné. Dans le régime à prestations définies, le niveau de la prestation de retraite est connu. Par conséquent, le niveau des cotisations requis par la société variera en raison d’un certain nombre de risques, notamment : la possibilité que les placements procurent un rendement inférieur à celui requis pour fournir les prestations prévues au titre du régime ; la possibilité que l’environnement économique qui prévaut conduise à des défaillances d’entreprises, entraînant ainsi une dépréciation de la valeur des actifs (titres de capitaux propres et de titres de créance) ; la possibilité qu’une variation des taux d’intérêt ou de l’inflation entraîne une augmentation de la valeur du passif du régime. Principales hypothèses actuarielles du régime principal Péréquation de la pension minimale garantie (GMP) À la suite d’une décision rendue par la High Court of Justice of England and Wales (Haute Cour de justice d’Angleterre et du pays de Galles) en 2018, nous avons estimé l’impact financier de la péréquation des pensions minimales garanties (GMP ou Guaranteed Minimum Pensions) et de toute conversion potentielle des pensions minimales garanties en prestations autres qu’une pension minimale garantie, soit une baisse d’environ 1,9 % du passif du régime, à savoir 8,7 millions GBP sur la base de la norme IAS 19 au 31 décembre 2018. Ce montant a été comptabilisé comme un coût des services passés dans le compte de résultat en 2018. Nous continuons d’évaluer l’impact de la péréquation des GMP. La société détermine les taux d’actualisation qui seront appliqués à ses obligations en collaboration avec les actuaires locaux des régimes sur la base du rendement actuel moyen d’emprunts de qualité (notés AA ou équivalent), dont les échéances correspondent à celles de ses engagements au titre du régime de prestations définies. Année Taux d’actualisation Taux d’inflation Taux de revalorisation des retraites Taux de revalorisation des salaires % % % % Au 31 décembre 202 2 4,93 3, 39 3, 27 3, 34 Au 31 décembre 20 2 1 1,90 3,45 3,30 3,45 Tableaux de mortalité et espérance de vie moyenne selon l’âge - pour le régime principal Tableau de mortalité Espérance de vie à 6 0 ans pour un membre masculin actuellement : Espérance de vie à 6 0 ans pour un membre féminin actuellement : 6 0 ans 4 0 ans 6 0 ans 4 0 ans Au 31 décembre 202 2 SAPS S 3 ( 1 ) 28, 4 0 29 , 8 0 28, 4 0 29 , 9 0 Au 31 décembre 20 2 1 SAPS S 3 ( 1 ) 28, 6 0 30 , 0 0 28, 5 0 30 , 1 0 (1) Tableau S3 du régime de retraite auto-administré (« SAPS »), avec l’adoption de différents tableaux et multiplicateurs en fonction du sexe, du montant de la retraite et du statut de membre, reflétant la mortalité réelle que connaît le régime. Des améliorations sont prévues conformément au modèle 2020 de projection de base de l’enquête permanente sur la mortalité (« Continuous Mortality Investigation »), avec un ajout initial aux améliorations de 0,25 % par an et un taux d’amélioration à long terme de 1,25 % par an. Sensibilités des hypothèses actuarielles Le taux d’actualisation est sensible aux variations des conditions de marché sur la période considérée. Les taux de mortalité utilisés sont sensibles à l’expérience acquise grâce au profil des bénéficiaires. Le tableau suivant décrit l’impact des variations de ces hypothèses et des autres principales hypothèses du régime de retraite principal. 2022 2021 (en milliers de £) (en milliers de £) Taux d’actualisation Variation des engagements de retraite à la fin de l’exercice après une augmentation de 25 points de base -4 207 -8 840 Variation des engagements de retraite à la fin de l’exercice après une diminution de 25 points de base 4 482 9 548 Variation des engagements de retraite l’année suivant une augmentation de 25 points de base -259 -340 Variation des engagements de retraite l’année suivant une diminution de 25 points de base 251 307 Taux d’inflation Variation des engagements de retraite à la fin de l’exercice après une augmentation de 25 points de base 3 437 5 348 Variation des engagements de retraite à la fin de l’exercice après une diminution de 25 points de base -3 336 -5 578 Variation des engagements de retraite l’année suivant une augmentation de 25 points de base 170 102 Variation des engagements de retraite l’année suivant une diminution de 25 points de base -164 -106 Taux de revalorisation des retraites et des retraites différées Variation des engagements de retraite à la fin de l’exercice après une augmentation de 25 points de base 838 601 Variation des engagements de retraite à la fin de l’exercice après une diminution de 25 points de base -747 -1 718 Variation des engagements de retraite l’année suivant une augmentation de 25 points de base 42 11 Variation des engagements de retraite l’année suivant une diminution de 25 points de base -37 -33 Taux de revalorisation des salaires Variation des engagements de retraite à la fin de l’exercice après une augmentation de 25 points de base 3 485 6 229 Variation des engagements de retraite à la fin de l’exercice après une diminution de 25 points de base -3 367 -5 995 Variation des engagements de retraite l’année suivant une augmentation de 25 points de base 172 118 Variation des engagements de retraite l’année suivant une diminution de 25 points de base -166 -114 Mortalité Variation de l’engagement de retraite pour chaque année supplémentaire de longévité prise en charge 2 492 6 841 Les méthodes et les types d’hypothèses utilisés pour la préparation de l’analyse de sensibilité n’ont pas changé par rapport à l’année précédente. Régimes de retraite à prestations définies Excédent net des régimes de retraite à prestations définies Juste valeur des actifs des régimes de retraite Valeur actuelle des obligations au titre des prestations définies Actif net des régimes (en milliers de £) (en milliers de £) (en milliers de £) Actif net des régimes à prestations définies au 1 er janvier 202 2 210 527 -159101 51 426 Coût des services - -23 109 -23 109 - Coût des services actuels - -12 309 -12 309 - Coût des services passés - -10 800 -10 800 Produits / (charges) des intérêts nets sur l’actif / (passif) net des régimes de retraite à prestations définies 4 096 -2 958 1 138 Effets de revalorisation comptabilisés dans les autres éléments du résultat global -108 524 73 287 -35 237 - Rendement des actifs des régimes de retraite (hors intérêts et produits assimilés) -108 524 - -108 524 - Hypothèses financières des g ains actuariels - 13 441 13 441 - Hypothèses démographiques des gains actuariels - 61 860 61 860 - Perte s actuarielles effecti ve s - -2 014 -2 014 Transferts -21 000 14 734 -6 266 Cotisations de l’employeur 31 109 - 31 109 Prestations versées -3 283 3 283 - Frais administratifs de l’exercice -2 193 -5 807 -8 000 Au 31 décembre 202 2 110 732 -99 671 11 061 Juste valeur des actifs des régimes de retraite Valeur actuelle des obligations au titre des prestations définies Actif net des régimes (en milliers de £) (en milliers de £) (en milliers de £) Actif net des régimes à prestations définies au 1 er janvier 2021 240 630 -192 365 48 265 Coût des services - -54 288 -54 288 - Coût des services actuels - -37 389 -37 389 - Coût des services passés - -16 899 -16 899 Produits / (charges) des intérêts nets sur l’actif / (passif) net des régimes de retraite à prestations définies 3 569 -2 738 831 Effets de revalorisation comptabilisés dans les autres éléments du résultat global -4 843 21 798 16 955 - Rendement des actifs des régimes de retraite (hors intérêts et produits assimilés) -4 843 - -4 843 - Hypothèses financières des pertes actuarielles - -2 962 -2 962 - Hypothèses démographiques des pertes actuarielles - -3 732 -3 732 - Gains actuariels effectifs - 28 492 28 492 Transferts -81 400 66 774 -14 626 Cotisations de l’employeur 60 505 - 60 505 Prestations versées -5 202 5 202 - Frais administratifs de l’exercice -2 732 -3 484 -6 216 Au 31 décembre 2021 210 527 -159 101 51 426 Juste valeur des actifs des régimes de retraite par classes d’actifs 202 2 2021 Juste valeur Prix coté observable sur un marché actif Absence de prix coté observable sur un marché actif Juste valeur Prix coté observable sur un marché actif Absence de prix coté observable sur un marché actif (en milliers de £) (en milliers de £) (en milliers de £) (en milliers de £) (en milliers de £) (en milliers de £) Juste valeur des actifs des régimes de retraite 110 732 7 778 102 954 210 527 15 916 194 611 Police de rente 1 800 - 1 800 - - 2 817 Compte bancaire du régime 7 778 7 778 - - 15 916 - Véhicules de placements collectifs 101 154 - 101 154 210 527 - 191 794 Le rendement réel des actifs des régimes de retraite pour l’exercice clos le 31 décembre 202 2 a été négatif, à -1 04,43 million s GBP (202 1 : -1,27 millions GBP). La société prévoit de verser 18,8 0 millions GBP de cotisations normales au régime de retraite à prestations définies en 202 3 . Plans d’attribution d’actions HSBC Plans Politiques Attributions d’actions sans condition de performance (y compris primes d’intéressement annuelles versées en actions) et Plan d’attribution d’actions de performance du groupe (« GPSP » ou Group performance Share Plan) Une évaluation de la performance sur la période considérée se terminant le 31 décembre permet de déterminer le montant de la prime à accorder. • Les attributions différées exigent généralement que les salariés restent en poste pendant la période d’acquisition des droits et ne sont pas soumises à des conditions de performance après la date d’attribution. • Les attributions d’actions différées sont généralement acquises sur une période de trois ans et les attributions en vertu du GPSP sont acquises après cinq ans. • Les actions acquises peuvent faire l’objet d’une obligation de conservation postérieure à l’acquisition. Les attributions en vertu du GPSP sont conservées jusqu’à la cessation de l’emploi. Les attributions survenues à compter de 2010 sont soumises à une disposition de malus avant l’acquisition des droits. • Les attributions accordées aux preneurs de risques importants à partir de 2016 sont soumises à une restitution après l’acquisition des droits. Salariés internationaux Plan d’achat d’actions (« share M atch ») • Ce plan a été lancé pour la première fois à Hong Kong en 2013 et concerne désormais des salariés basés dans 25 pays et territoires. • Les actions sont achetées sur le marché chaque trimestre dans la limite de 750 GBP, ou l’équivalent en devise locale. • Un nombre correspondant d’actions est ensuite ajouté à hauteur d’une action gratuite pour trois actions achetées. • Ces attributions sont acquises sous réserve de la poursuite de l’emploi et de la conservation des actions achetées pendant une période maximale de deux ans et neuf mois. Évolution des attributions d’actions HSBC 2022 2021 Nombre (en milliers) Nombre (en milliers) Attribution d’actions sans condition de performance en circulation au 1 er janvier 2 211 3 456 Attributions durant l’exercice 1 652 1 567 Actions devenues caduques durant l’exercice -1 389 -1 577 Échues pend ant l’exercice -151 -41 Cédé es pendant l’exercice -48 -1 194 Attribution d’actions sans condition de performance en circulation au 31 décembre 2 275 2 211 Juste valeur moyenne pondérée des actions attribuées (GBP) 4,32 4,92 Plans d’options sur actions HSBC Plans Politiques Plans d’épargne d’entreprise liée aux options sur actions (« Sharesave ») Deux plans : le plan britannique et le plan international. La dernière attribution d’options dans le cadre du Plan international a eu lieu en 2012. Depuis 2014, les salariés éligibles peuvent épargner jusqu’à 500 £ par mois avec la possibilité d’utiliser cette épargne pour acquérir des actions. Ce droit doit être exercé dans les six mois suivant le troisième ou le cinquième anniversaire de la prise d’effet d’un contrat de trois ou cinq ans, respectivement. Le prix d’exercice est fixé à 20 % (2018 : 20 %) de décote par rapport à la valeur de marché précédant immédiatement la date d’invitation. Calcul des justes valeurs Les justes valeurs des options sur actions sont calculées à l’aide du modèle Black-Scholes. La juste valeur d’une attribution d’actions est basée sur le cours de l’action à la date de l’attribution. Évolution des plans d’options sur actions HSBC Épargne d’entreprise liée aux options sur actions Nombre WAEP (1) (En milliers) GBP En circulation au 1 er janvier 2022 26 373 2,84 Attributions pendant l’exercice 1 413 4,24 Acquises pendant l’exercice -645 3,48 Devenues caduques pendant l’exercice -2 349 3,31 Cédées pendant l’exercice -2 067 2,79 En circulation au 31 décembre 2022 22 725 2,87 Durée contractuelle restante moyenne pondérée (en années) 2,35 (1) Prix d’exercice moyen pondéré Épargne d’entreprise liée aux options sur actions Nombre WAEP ( 1 ) (En milliers) GBP En circulation au 1 er janvier 202 1 42 034 2,97 Attributions pendant l’exercice 3 246 3,15 Acquises pendant l’exercice -1 160 3,88 Devenues caduques pendant l’exercice -4 188 3,79 Cédées pendant l’exercice -13 559 7,28 En circulation au 31 décembre 202 1 26 373 2,84 Durée contractuelle restante moyenne pondérée (en années) 3,12 (1) Prix d’exercice moyen pondéré 4 . – Rémunérations des administrateurs Aucun administrateur de la société n’a perçu de rémunération au titre de ses services d’administrateur de la société (202 1 : néant). Ils considèrent tous que ces services sont accessoires à leurs autres responsabilités au sein du groupe HSBC. 5 . – Rémunération des commissaires aux comptes 2022 2021 (en milliers de £) (en milliers de £) - Honoraires d’audit à payer à PWC 121 99 - Autres services d’assurance - 1 784 Exercice clos le 31 décembre 121 1 883 Les exigences de communication intégrale des frais autres que d’audit figurent dans les comptes consolidés du groupe HSBC Holdings plc. 6 . – Charge d’impôt Charge d’impôt 2022 2021 (en milliers de £) (en milliers de £) Impôts courants : Impôt sur les sociétés britannique - Pour l’exercice en cours 46 717 59 688 - Ajustements au titre des exercices antérieurs -8 764 1 549 - Évolution des taux de change - 43 - Retenue à la source 15 285 18 010 Total des impôts courants 53 238 79 290 Impôts différés : - Pour l’exercice en cours -170 222 - Création et reprises des différences temporelles -4 503 -9 082 - Effets des changements de taux d’imposition -1 308 -17 322 - Ajustements au titre des exercices antérieurs 6 742 -1 057 Total des impôts différés 761 -27 498 Total de la charge d’impôt 53 999 51 792 Le taux de l’impôt sur les sociétés au Royaume-Uni applicable à la Société était de 19 % (20 2 1 : 19 %). Une augmentation de 19 % à 25 % du taux de l’impôt sur les sociétés au Royaume-Uni (qui entrera en vigueur le 1 er avril 2023) a été adoptée en substance le 24 mai 2021. La charge d'impôt courante future de la société augmentera en conséquence. L’actif d’impôt différé au 31 décembre 202 2 a été calculé sur la base de ces taux, reflétant le calendrier attendu de la reprise des différences temporelles réévaluées . Rapprochement fiscal L’impôt imputé au compte de résultat diffère des charges d’impôts qui s’appliqueraient si tous les bénéfices avaient été imposés au taux de l’impôt sur les sociétés au Royaume-Uni comme suit : 2022 2021 (en milliers de £) % (en milliers de £) (%) Résultat avant impôt 240 642 - 254 338 Impôt à 19 % (2021 : 19,00 %) 45 722 19,00 48 323 19,00 Ajustements au titre du passif des exercices antérieurs -2 248 -0,93 494 0,19 Différences permanentes 2 078 0,86 1 984 0,78 Impact des différences de taux d’imposition sur les bénéfices des principales implantations 145 0,06 205 0,08 Taux de change sur soldes d’impôts - - 43 0,02 Effets des changements de taux d’imposition -4 001 -1,66 -17 298 -6,80 Revenus et plus-values non imposables -148 -0,06 -59 -0,02 Impôt local et impôts anticipés à l’étranger 12 451 5,17 18 100 7,12 Exercice clos le 31 décembre 53 999 22,44 51 792 20,36 7 . – Actifs d’impôt différés Le tableau suivant présente les actifs d’impôt différés bruts comptabilisés au bilan et les montants correspondants comptabilisés au compte de résultat : Immobilisations corporelles Paiements fondés sur des actions Autres différences temporelles Total (en milliers de £) (en milliers de £) (en milliers de £) (en milliers de £) Au 1 er janvier 2022 52 138 6 481 8 107 66 726 (Produit) / charge inscrit(e) au compte de résultat 7 531 848 -2 643 5 736 Ajustements au titre des exercices antérieurs -2 168 -2 -4 572 -6 742 Autres mouvements - 4 958 10 735 15 693 Au 31 décembre 2022 57 501 12 285 11 627 81 413 Au 1 er janvier 202 1 35 005 2 241 3 273 40 519 Produit inscrit au compte de résultat 24 455 1 295 691 26 441 Ajustements au titre des exercices antérieurs -7 320 -8 8 385 1 057 Autres mouvements -2 2 953 -4 242 -1 291 Au 31 décembre 202 1 52 138 6 481 8 107 66 726 8 . – Liquidités banque 202 2 2021 (en milliers de £) (en milliers de £) Montants détenus auprès d’autres sociétés du groupe 1 234 014 874 922 Au 31 décembre 1 234 014 874 922 Au 31 décembre 2022, 384 millions GBP (2021 : 0 GBP) concernent des avances versées par des bénéficiaires de services du Groupe à des prestataires de services inter-groupes, mises en place afin de se conformer aux exigences énoncées dans le cadre du PRA SS4/21 - Ensuring operational continuity in resolution , qui ne doivent être utilisées par le prestataire de services inter-groupes que pour soutenir la poursuite de ces services lors d'un événement de résolution au sein du groupe HSBC. 9 . – Analyse des actifs et passifs financiers par base d’évaluation Les actifs et passifs financiers sont évalués en permanence soit à la juste valeur soit au coût amorti. Actifs et passifs financiers au coût amorti Total Au 31 décembre 2022 (en milliers de £) (en milliers de £) Actif Liquidités en banque 1 234 014 1 234 014 Créances clients et autres débiteurs 722 226 722 226 Autres actifs 7 011 7 011 Investissements financiers 192 092 192 092 Total des actifs financiers 2 155 343 2 155 343 Passif Dettes envers d’autres sociétés du groupe 156 551 156 551 Passifs financiers envers des sociétés du groupe 771 000 771 000 Comptes de régularisation passifs 420 249 420 249 Passifs liés aux paiements fondés sur des actions 12 395 12 395 Engagements de location 375 207 375 207 Autres passifs 218 232 218 232 Total des passifs financiers 1 953 634 1 953 634 Actifs et passifs financiers au coût amorti Total Au 31 décembre 2021 (en milliers de £) (en milliers de £) Actif : Liquidités en banque 874 922 874 922 Créances clients et autres débiteurs 471 206 471 206 Autres actifs 3 516 3 516 Investissements financiers 159 100 159 100 Total des actifs financiers 1 508 744 1 508 744 Passif : Dettes envers d’autres sociétés du groupe 146 718 146 718 Passifs financiers envers des sociétés du groupe 771 000 771 000 Comptes de régularisation passifs 599 133 599 133 Passifs liés aux paiements fondés sur des actions 14 349 14 349 Engagements de location 446 293 446 293 Autres passifs 88 318 88 318 Total des passifs financiers 2 065 811 2 065 811 Les instruments financiers qui ne sont pas comptabilisés à la juste valeur sont soit des instruments à court terme par nature, soit des instruments souvent revalorisés aux taux actuels du marché. Par conséquent, leur valeur comptable est une approximation raisonnable de la juste valeur. 10 . – Créances clients et autres débiteurs 202 2 2021 (en milliers de £) (en milliers de £) Créances sur d’autres sociétés du groupe 722 226 471 206 Au 31 décembre 722 226 471 206 Les montants dus par d'autres entreprises du groupe ne sont pas garantis, ne portent pas intérêt et sont remboursables selon les conditions de crédit convenues dans les 12 mois à venir 11. – Investissements financiers Valeur comptable des investissements financiers 2022 2021 (en milliers de £) (en milliers de £) Instruments de dette évalués au coût amorti - Bons du Trésor britanniques 192 094 159 111 - Pertes de crédit attendues -2 - 11 Valeur comptable au 31 déc embre 192 092 159 100 Les investissements financiers au coût amorti font partie de l’allocation au stade 1 (ECL à 12 mois), avec des dépréciations de 2 126 GBP au 31 décembre 2022 (2021 : 11 137 GBP). Analyse des échéances des investissements financiers 2022 2021 (en milliers de £) (en milliers de £) Moins de 3 mois 142 054 117 654 Entre 3 et 6 mois 50 038 41 445 Valeur comptable au 31 déc embre 192 092 159 100 12 Paiements anticipés L'entité a des paiements anticipés d'un montant de 598 millions GBP, dont 371 millions GBP de services qui devraient être consommés dans les 12 prochains mois et 227 millions GBP qui devraient être consommés après 12 mois. 13 Autres actifs Les autres actifs devraient être réglés dans les 12 prochains mois . 1 4 . – Immobilisations corporelles Équipement, mobilier et agencements Terrains et bâtiments en pleine propriété Terrains et immeubles loués Total (en milliers de £) (en milliers de £) (en milliers de £) (en milliers de £) Coût Au 1 er janvier 202 2 920 462 240 116 123 161 1 283 739 Ajouts 179 057 2 912 10 196 192 165 Cessions - - - - Autres mouvements 91 - - 91 Au 31 décembre 202 2 1 099 610 243 028 133 357 1 475 995 Amortissements cumulés Au 1 er janvier 202 2 -458 358 -47 706 -8 794 -514 858 Charge de l’exercice -179 698 -10 574 -46 827 -237 099 Cessions - - - - Autres mouvements -38 - - -38 Au 31 décembre 202 2 -638 094 -58 280 -55 621 -751 995 Valeur nette comptable Au 1 er janvier 202 2 462 104 192 410 114 367 768 881 Au 31 décembre 202 2 461 516 184 748 77 736 724 000 Équipement, mobilier et agencements Terrains et bâtiments en pleine propriété Terrains et immeubles loués Total (en milliers de £) (en milliers de £) (en milliers d e £) (en milliers de £) Coût Au 1 er janvier 202 1 801 770 236 843 116 978 1 155 591 A jouts 167 400 3 841 15 246 186 487 Cessions -48 660 -568 -9 063 -58 291 Autres mouvements -48 - - -48 Au 31 décembre 202 1 920 462 240 116 123 161 1 283 739 Amortissements cumulés Au 1 er janvier 202 1 -312 407 -38 327 6 218 -344 516 Charge de l’exercice -194 006 -9 908 -19 496 -223 410 Cessions 48 046 529 4 484 53 059 Autres mouvements 9 - - 9 Au 31 décembre 202 1 -458 358 -47 706 -8 794 -514 858 Valeur nette comptable Au 31 décembre 202 1 462 104 192 410 114 367 768 881 1 5 . – Immobilisations incorporelles 2022 2021 (en milliers de £) (en milliers de £) Coût Au 1 er janvier 125 756 105 127 Ajouts 96 189 92 893 Cession -65 823 -72 264 Au 31 décembre 156 122 125 756 Dépréciations cumulées Au 1 er janvier -20 138 -4 731 Charge de l’exercice -18 313 -15 658 Dépréciation -8 423 -1 418 Cession - 1 669 Au 31 décembre -46 874 -20 138 Valeur nette comptable Au 1 er janvier 105 618 100 396 Au 31 décembre 109 248 105 618 1 6 . – Droits d’utilisation Droit d’utilisation 2022 2021 (en milliers de £) (en milliers de £) Coût Au 1 er janvier 580 443 558 189 A jout s 2 043 22 36 1 Expirations -13 443 - Autres mouvements 14 637 -106 Au 31 décembre 583 680 580 443 Amortissements cumulés Au 1 er janvier -202 778 -135 951 Charge de l’exercice -66 800 -66 640 Expiration s 8 846 - Dépréciations -83 964 -187 Au 31 décembre -344 696 -202 778 Valeur nette comptable Au 1 er janvier 377 665 422 238 Au 31 décembre 238 984 377 665 1 7 . – Comptes de régularisation, produits différés et autres passifs 2022 2021 (en milliers de £) (en milliers de £) Comptes de régularisation passifs 420 249 599 133 Passifs liés aux paiements fondés sur des actions 12 395 14 349 Dettes envers d’autres sociétés du groupe 1 017 551 431 718 Provisions 102 994 44 547 Autres passifs 274 483 185 600 Au 31 décembre 1 827 672 1 275 347 Les dettes envers d’autres sociétés du groupe sont non garanties et ne sont pas porteuses d’intérêts. Les passifs liés à des paiements fondés sur des actions comprennent 3,8 millions GBP (2021 : 4,2 millions GBP), un montant dû à d'autres entreprises du groupe de 861 millions GBP (2021 : 285 millions GBP) et des provisions de 57,6 millions GBP (2021 : 32,6 millions GBP), évalués au coût amorti et exigibles après 12 mois. Tous les autres montants sont exigibles dans les 12 mois. 1 8 . – Capital social appelé 2022 2021 Nombre (en milliers de £) Nombre (en milliers de £) Émis, attribué et entièrement libéré Actions ordinaires de 1 £ chacune 20 000 101 20 000 20 000 101 20 000 Au 1 er janvier et au 31 décembre 20 000 101 20 000 20 000 101 20 000 1 9 . – Gestion des risques financiers Le risque financier de la société comprend le risque de crédit, le risque de liquidité et le risque de marché. La gestion du risque financier et la prise en compte de la rentabilité, des flux de trésorerie et des ressources en capital constituent u n élément c lé de l’évaluation par les administrateurs de la société du principe de continuité d’exploitation. Gestion du risque de crédit Le risque de crédit correspond au risque d’une perte financière occasionnée par le manquement d’un client ou d’une contrepartie à ses obligations en vertu d’un contrat. Le risque de crédit existe sur les créances sur les parties liées. L’exposition maximale au risque de crédit est représentée par la valeur comptable de ces créances. L'exposition de la société au risque de crédit en ce qui concerne les liquidités en banque et les créances commerciales et autres créances est liée aux montants dus par d'autres entreprises du groupe. Ces contreparties n'ont pas d'antécédents de défaut et ont été en mesure de s'acquitter de leurs obligations au fur et à mesure qu'elles arrivaient à échéance. Sur cette base, la société considère que le montant dû est entièrement recouvrable. Il existe une concentration importante du risque de crédit avec HSBC UK Bank Plc à la fin de l’exercic e, pr incipalement en raison de notre relation bancaire et des services fournis. À la fin décembre 2022, la société détenait des placements financiers sous la forme de bons du Trésor britannique, lesquel s ont p roduit une perte de crédit attendue de 2 000 GBP (2021 : 11 000 GBP). Gestion du risque de liquidité Le risque de liquidité se définit comme le risque que la société ne dispose pas des ressources financières suffisantes pou r ho norer ses obligations lorsqu’elles échoient, ou qu’elle ne puisse obtenir ces ressources sans payer un coût excessif. Le risque de liquidité résulte de la différence d’échéance des flux de trésorerie. Voici l’analyse des flux de trésorerie non actualisés à payer au titre de divers passifs financiers par durée restante du contrat (hors intérêts) à la date de clôture : Valeur comptable Flux de trésorerie contractuels À vue Moins de 3 mois Entre 3 et 12 mois Entre 1 et 5 ans A plus de 5 ans (en milliers de £) (en milliers de £) (en milliers de £) (en milliers de £) (en milliers de £) (en milliers de £) (en milliers de £) Dettes envers des sociétés mères 771 000 858 657 45 563 143 325 118 506 551 262 - Intérêts courus sur prêts consentis par des sociétés mères 2 158 2 158 - 2 158 - - - Dettes envers d’autres sociétés du groupe 153 830 153 830 153 830 - - - - Dettes échues 420 249 420 249 420 249 - - - - Engagements de location 375 207 393 145 - 22 177 67 257 282 396 21 315 Autres passifs 218 232 218 232 218 232 - - - - Au 31 décembre 202 2 1 940 676 2 046 271 837 874 167 6 6 0 185 763 833 658 21 315 Dettes envers des sociétés mères 771 000 853 225 44 072 4 061 12 183 792 909 - Intérêts courus sur prêts consentis par des sociétés mères 954 954 - 954 - - - Dettes envers d’autres sociétés du groupe 386 692 386 692 386 692 - - - - Dettes échues 599 133 599 133 599 133 - - - - Engagements de location 446 293 475 121 - 21 707 65 423 338 204 49 787 Autres passifs 88 318 88 318 88 318 - - - - Au 31 décembre 20 2 1 2 292 390 2 403 443 1 118 21 5 26 722 77 606 1 131 113 49 787 Risque lié aux régimes de retraite Le risque lié aux régimes de retraite de la société est géré et suivi conformément à l’approche du groupe HSBC en matière de gestion du risque de retraite. Gestion du risque de marché Le risque de marché est le risque d'impact financier négatif sur les activités de négociation découlant des variations des paramètres du marché tels que les taux d'intérêt, les taux de change, le prix des actifs, la volatilité, les corrélations et les spreads de crédit. Durant l’exercice en cours et l’exercice précédent, la société était peu exposée au risque de change, principalement au titre du paiement des frais dans d’autres devises. Risque de taux d’intérêt Au 31 décembre 2022, la société était exposée à un risque de taux d’intérêt sur ses prêts à hauteur de 771 millions GBP, basé sur le SONIA. Le tableau ci-dessous présente l’effet sur les produits nets d’intérêts futurs d’une augmentation uniforme de 100 points de base parallèle à la hausse ou à la baisse des taux d’intérêt à la date de reporting (taux plancher à 0 %). (2021 : risque de taux d'intérêt sur prêts à hauteur de 771 millions GBP). Augmentation de 100 points de base Baisse de 100 points de base (en milliers de £) (en milliers de £) Au 31 décembre 202 2 Montants dus par la société mère 7 710 -7 710 Total de l’augmentation / (diminution) 7 710 -7 710 Au 31 décembre 20 2 1 Montants dus par la société mère 7 710 -7 710 Total de l’augmentation / (diminution) 7 710 -7 710 20 . – Transactions avec des parties liées Les parties liées de la société incluent sa société mère, ses filiales, les régimes d’avantages postérieurs à l’emploi des salariés de la société, les principaux dirigeants, les membres de la famille proche des principaux dirigeants et les entités contrôlées ou influencées de manière significative par les principaux dirigeants ou les membres de leur famille proche. Les principaux dirigeants sont définis comme les personnes ayant le pouvoir et la responsabilité en matière de planification, d’orientation et de contrôle des activités de la société et incluent les membres du conseil d’administration. La charge relative aux services des administrateurs a été supportée par une autre société puisqu’ils sont salariés du groupe. 202 2 2021 Montants dus à / par HSBC Holdings Plc Montants dus à / par des filiales de HSBC Holdings Plc Montants dus à / par HSBC Holdings Plc Montants dus à / par des filiales de HSBC Holdings Plc 31 décembre Solde le plus élevé 31 décembre Solde le plus élevé 31 décembre Solde le plus élevé 31 décembre Solde le plus élevé (en milliers de £) (en milliers de £) (en milliers de £) (en milliers de £) (en milliers de £) (en milliers de £) (en milliers de £) (en milliers de £) Actif Créances sur d’autres sociétés du groupe 48 398 79 824 673 827 673 827 13 832 34 464 457 374 457 374 Trésorerie et équivalents de trésorerie - soldes auprès des entreprises de HSBC - - 1 234 014 1 234 014 - - 874 922 1 126 640 Total des actifs des parties liées 48 398 79 824 1 907 841 1 907 841 13 832 34 464 1 332 296 1 584 014 Passif Montants dus à d’autres sociétés du groupe 47 721 58 302 969 830 969 830 45 026 55 359 386 692 407 023 Passifs financiers envers des sociétés du groupe 771 000 771 000 - - 771 000 771 000 - - Total des passifs des parties liées 818 721 829 302 969 830 969 830 816 026 826 359 386 692 407 023 Les encours proviennent du cours normal de l’activité et ont des conditions sensiblement identiques à celles de transactions comparables conclues avec des contreparties tierces. La période de crédit atteint 30 jours pour la plupart des contreparties. Les charges d’intérêts (sur prêt porteur d’intérêts d’une entité du groupe HSBC) s’élèvent à 26,75 millions GBP (2021 : 16,11 millions GBP) pour l’exercice. Les charges intra-groupe (des entités du groupe HSBC liées) se sont établies à 1 085 millions GBP (2021 : 948 millions GBP) pour l’exercice. 21 . – Société mère La société mère ultime et la société de contrôle ultime est HSBC Holdings plc, qui est la société mère du plus grand groupe dans lequel les présents états financiers sont consolidés. HSBC Holdings plc est la société mère du plus petit groupe dans lequel ces états financiers sont consolidés. La société mère immédiate est HSBC Global Services Limited. Toutes les sociétés sont immatriculées en Angleterre et au pays de Galles. Des exemplaires des états financiers consolidés de HSBC Holdings plc peuvent être obtenus auprès de : HSBC Holdings plc 8 Canada Square Londres E14 5HQ Royaume-Uni www.hsbc.com 2 2 . – Événements postérieurs à la clôture Aucun événement significatif postérieur à la date de clôture n’est à signaler. V I I. — Déclaration des responsabilités des administrateurs Les administrateurs sont responsables de la préparation du Rapport annuel et des états financiers, conformément aux lois et règlements applicables. Le droit des sociétés exige des administrateurs qu’ils préparent des états financiers pour chaque exercice. En vertu du droit des sociétés, les administrateurs établissent les états financiers conformément aux normes comptables internationales adoptées au Royaume-Uni. En vertu du droit des sociétés, les administrateurs ne doivent approuver les états financiers que s’ils considèrent qu’ils présentent une image juste et fidèle de la situation de la société et de son résultat pour cet exercice. Lors de leur établissement, il incombe aux administrateurs de : choisir des méthodes comptables appropriées et les appliquer de manière conforme ; formuler des jugements et des estimations raisonnables et prudents ; indiquer si les normes comptables internationales adoptées au Royaume-Uni ont été suivies, sous réserve de tout écart important déclaré et expliqué dans les états financiers ; et établir les états financiers dans la perspective d’une continuité d’exploitation, sauf s’il est inapproprié de présumer que la société poursuivra ses activités. Les administrateurs sont également responsables de la préservation des actifs de la société et doivent donc prendre des mesures raisonnables pour prévenir et détecter les fraudes et autres irrégularités. Les administrateurs sont également responsables de la tenue des registres comptables adéquats et suffisants pour montrer et expliquer les transactions de la société, ainsi qu’à déclarer avec une précision raisonnable et à tout moment la situation financière de la société, et leur permettent de s’assurer que les états financiers sont conformes à la loi britannique sur les sociétés (Companies Act) de 2006. Confirmations des Administrateurs Pour chaque administrateur en poste à la date d'approbation du rapport des administrateurs : À la connaissance des administrateurs, il n’existe aucune information pertinente pour l’audit dont les commissaires aux comptes de la société ne sont pas informés ; et Ils ont pris toutes les mesures qu’ils/elles sont tenu(e)s de prendre en leur qualité d’administrateurs pour avoir connaissance de toute information pertinente pour un audit et pour s’assurer que les commissaires aux comptes de la société en ont connaissance. Pour le conseil d’administration Simon Parsons Administrateur Le 26 mai 202 3 8 Canada Square , Londres E14 5HQ. VI I I. — Rapport des commissaires aux comptes indépendants aux membres de HSBC Global Services (UK) Limited Rapport sur l’audit des états financiers Opinion Selon nous, les états financiers de HSBC Global Services (UK) Limited : donnent une image sincère et fidèle de la situation financière de la société au 31 décembre 202 2 , de son résultat et de ses flux de trésorerie pour l’exercice écoulé ; ont été correctement préparés conformément aux normes comptables internationales adoptées au Royaume-Uni ; et ont été établis conformément aux exigences de la loi britannique sur les Sociétés (Companies Act) de 2006. Nous avons effectué notre audit des états financiers, qui figure dans le rapport annuel et les états financiers pour l’exercice clos le 31 décembre 2022 (le « Rapport annuel »), qui comprennent ce qui suit : le bilan au 31 décembre 202 2 ; le compte de résultat, l’état du résultat global, l’état des flux de trésorerie et l’état des variations des capitaux propres pour l’exercice écoulé ; et les notes annexes aux états financiers, qui comprennent une description des principales méthodes comptables. F ondement de l’opinion Nous avons effectué notre audit conformément aux normes internationales d’audit (Royaume-Uni) (« ISA (UK) ») et à la législation applicable. Nos responsabilités en vertu des ISA (UK) sont décrites plus en détail ci-dessous dans la section intitulée « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des états financiers » de notre rapport. Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Indépendance Nous sommes indépendants de la société conformément aux exigences éthiques applicables à notre audit des états financiers au Royaume-Uni, ce qui inclut la Norme éthique émise par le FRC, et nous avons satisfait à nos autres responsabilités éthiques au titre de ces exigences. C onclusions relatives à la continuité d’exploitation Sur la base des travaux que nous avons menés, nous n’avons pas identifié d’anomalies significatives au titre d’événements ou de conditions qui, individuellement ou collectivement, pourraient jeter un doute significatif quant à la capacité de la société de continuer à adopter le principe de la continuité d’exploitation pour une période d’au moins douze mois à compter de la date à laquelle la publication des états financiers a été approuvée. Lors de l’audit des états financiers, nous avons conclu que l’utilisation par les administrateurs du principe de continuité d’exploitation dans la préparation des états financiers est pertinente. Toutefois, puisqu’il est impossible de prédire la survenance d’événements futurs ou la conjoncture, la présente conclusion ne constitue pas une garantie de la capacité de la société à continuer à adopter le principe de continuité d’exploitation. Nos responsabilités et celles des administrateurs à ce titre sont décrites dans les paragraphes correspondants du présent rapport. R apport sur les autres informations Les autres informations regroupent l’intégralité des informations figurant dans le rapport annuel, autres que les états financiers et notre rapport sur ceux-ci. Les administrateurs sont responsables des autres informations. Notre opinion sur les états financiers ne s’applique pas aux autres informations et, par conséquent, nous n’exprimons pas d’opinion d’audit ou, sauf indication contraire explicite dans le présent rapport, une quelconque forme d’assurance à ce titre. Dans le cadre de notre audit des états financiers, nous sommes tenus de prendre connaissance de ces autres informations et, ce faisant, d’apprécier s’il existe une incohérence significative entre celles-ci et les états financiers ou les connaissances que nous avons obtenues dans le cadre de l’audit ou si les autres informations semblent, de quelque manière que ce soit, comporter une anomalie significative. Si nous identifions une incohérence importante ou une anomalie significative évidente, nous sommes tenus de mettre en œuvre des procédures afin de déterminer s’il existe une anomalie significative dans les états financiers ou dans les autres informations. Si, sur la base des travaux que nous avons menés, nous concluons à la présence d’une anomalie significative dans les autres informations, nous sommes tenus de la signaler. Nous n’avons rien à signaler au titre de ces responsabilités. En ce qui concerne le Rapport stratégique et le Rapport des administrateurs, nous avons également examiné si les informations dont la communication est exigée par la loi britannique sur les sociétés (Companies Act) de 2006 ont été incluses. Sur la base des travaux que nous avons menés dans le cadre de cet audit, la loi britannique sur les sociétés (Companies Act) de 2006 exige également que nous rendions compte de certaines opinions et questions décrites ci-dessous. Rapport stratégique et Rapport des Administrateurs À notre avis, sur la base de la mission d’audit que nous avons conduite, les informations présentées dans le Rapport stratégique et le Rapport des administrateurs pour l’exercice clos le 31 décembre 202 2 sont cohérentes avec les états financiers et ont été préparées conformément aux exigences légales applicables. D’après nos connaissances et notre compréhension de la société et de son environnement, obtenues dans le cadre de notre mission d’audit, nous n’avons pas identifié d’anomalies significatives dans le Rapport stratégique ou le Rapport des Administrateurs. R esponsabilités relatives aux états financiers et à l’audit Responsabilités des Administrateurs relatives aux états financiers Comme expliqué plus en détail dans la déclaration de la responsabilité des administrateurs, il appartient aux administrateurs d’établir des états financiers conformément au cadre applicable et de s’assurer qu’ils présentent une image fidèle et sincère. Il leur appartient également de mettre en place le contrôle interne qu’ils estiment nécessaire à l’établissement d’états financiers ne comportant pas d’anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs. Lors de la préparation des états financiers, les administrateurs ont la responsabilité d’évaluer la capacité de la société à poursuivre ses activités, en divulguant, le cas échéant, les questions relatives à la continuité de l’exploitation, sauf si les administrateurs ont l’intention de liquider la société ou de cesser ses opérations, ou n’ont pas d’autres solutions réalistes que d’agir ainsi. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des états financiers Nos objectifs sont d’obtenir l’assurance raisonnable que les états financiers pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives, que ce soit en raison de fraudes ou d’erreurs, et d’émettre un rapport d’audit qui présente notre opinion. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel conformément aux normes ISA (Royaume-Uni) permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des états financiers prennent en se fondant sur ceux-ci. Les irrégularités, y compris la fraude, sont des situations dans lesquelles les lois et les règlements ne sont pas respectés. Nous avons élaboré des procédures conformément à nos responsabilités, telles qu’elles sont définies ci-dessus, afin de déceler des anomalies significatives au titre de ces irrégularités, y compris la fraude. La mesure dans laquelle nos procédures permettent de déceler des irrégularités, y compris la fraude, est décrite ci-dessous. Sur la base de notre compréhension de la société et du secteur d’activité dans lequel elle évolue, nous avons constaté que les principaux risques de non-conformité aux lois et règlements étaient relatifs à la législation fiscale britannique, et nous avons examiné la mesure dans laquelle cette non-conformité pourrait avoir une incidence significative sur les états financiers. Nous avons également pris en considération les lois et règlements qui ont une incidence directe sur les états financiers tels que la loi britannique sur les sociétés (Companies Act) de 2006. Nous avons évalué les incitations et les possibilités de manipulation frauduleuse des états financiers par la direction (y compris le risque de contournement des contrôles mis en place) et avons déterminé que les principaux risques étaient liés à la saisie d’écritures de journal inappropriées pour manipuler la performance financière et à des partis pris de la direction dans la détermination des estimations comptables. Les procédures d’audit menées par l’équipe chargée de cette mission comprennent : L’identification et les tests d’écritures enregistrées qui sont davantage exposées au risque de fraude, notamment les écritures antidatées enregistrées après la clôture de l’exercice, celles enregistrées par des utilisateurs inattendus, ou peu fréquents, ou celles enregistrées au moyen de combinaisons de comptes inattendues. Nous avons également intégré un élément d’imprévisibilité à nos analyses. La remise en question des hypothèses et des jugements formulés par la direction dans ses principales estimations comptables, en particulier en ce qui concerne les régimes d’avantages postérieurs à l’emploi. Ces procédures sont soumises aux limites inhérentes à l’audit décrites ci-dessus. Nous sommes moins susceptibles de prendre connaissance des infractions aux lois et règlements qui ne sont pas étroitement liées aux événements et transactions présentés dans les états financiers. De même, le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la dissimulation intentionnelle par l’intermédiaire notamment de la falsification ou d’omissions volontaires ou de la collusion. Le site Internet du Financial Reporting Council donne une description détaillée de nos responsabilités concernant l’audit des états financiers : www.frc.org.uk/auditorsresponsibilities. Cette description fait partie de notre rapport des commissaires aux comptes. Utilisation de ce rapport Le présent rapport, y compris les opinions qui y sont exprimées, a été préparé pour les seuls membres de la société en tant qu’organe conformément au chapitre 3 de la partie 16 de la loi britannique sur les sociétés (Companies Act) de 2006 et à aucune autre fin. En exprimant ces opinions, nous ne saurions accepter ou assumer une quelconque responsabilité à des fins ou envers des personnes autres que celles à qui ce rapport est présenté ou auxquelles il pourrait être remis sauf si nous y avons explicitement consenti par écrit. Autres rapports requis R apport relatif aux exceptions en vertu de la loi britannique sur les sociétés (Companies Act) de 2006 Aux termes de la loi britannique sur les sociétés (Companies Act) de 2006, nous sommes tenus de signaler si, selon nous : nous n’avons pas obtenu toutes les informations et explications dont nous avons besoin pour réaliser notre audit ; ou des registres comptables adéquats n’ont pas été conservés par la société ou si les déclarations nécessaires à notre audit n’ont pas été reçues de la part des succursales que nous n’avons pas visitées ; ou certaines informations concernant la rémunération des administrateurs prévues par la loi ne sont pas communiquées ; ou les états financiers ne concordent pas avec les registres comptables et les déclarations. Nous n’avons pas d’exception à signaler au titre de cette responsabilité. Timothy Lawrence ( Commissaire aux comptes principal) Au nom et pour le compte de PricewaterhouseCoopers LLP Experts-comptables et Commissaires aux comptes : Londres Le 26 mai 2023