MUFG BANK, LTD. (Succursale de Paris) Montant de la dotation : 76 225 000 €. Adresse de la succursale : Immeuble Le Centorial, 18 rue du Quatre septembre , 750 02 Pari s 318 733 367 R.C.S. Paris. Documents comptables annuels. I. – Bilan au 31 décembre 2022 (En milliers d'euros ) Actif s4200 2022 2021 corrigé 2021 publié Caisse, Banques Centrales, CCP 10 1,395,869 3,737,651 3,737,651 Effets Publics et Valeurs Assimilées 20 0 0 0 Créances sur les Etablissements de Crédit 30 954,181 1,110,907 1,110,907 Opérations avec la clientèle (1) 48 4,845,287 2,905,757 2,905,757 Obligations et Autres Titres à Revenu Fixe 60 0 0 0 Actions et Autres Titres à Revenu Variable 70 0 0 0 Participations et autres titres détenus à long terme 91 39 40 40 Immobilisations Incorporelles 130 159 218 218 Immobilisations Corporelles 140 242 293 293 Autres Actifs 170 451,291 116,767 197,793 Comptes de Régularisation 180 439,505 205,682 205,682 Total de l'actif L98 8,086,572 8,077,315 8,158,341 Passif s4200 2022 2021 corrigé 2021 publié Banques Centrales, CCP 300 5,784 382 382 Dettes envers les Etablissements de Crédit 310 5,104,551 6,278,727 6,278,727 Opérations avec la clientèle 348 1,582,236 1,090,087 1,090,087 Dettes Représentées par un Titre 350 0 0 0 Autres Passifs 360 475,232 92,992 174,018 Comptes de régularisation 370 448,008 215,691 215,691 Provisions pour risques et charges 380 11,437 3,524 3,524 Capital souscrit 440 76,225 76,225 76,225 Report à nouveau 480 319,688 286,826 286,826 Résultat de l'exercice 490 63,412 32,862 32,862 Total du passif L99 8,086,572 8,077,315 8,158,341 Hors-bilan s4200 2022 2021 Engagements donnés Engagements de financement (1) 615 10,025,619 11,260,099 Engagements de garantie (1) 635 785,111 764,309 Engagements reçus Engagements de financement 705 10,228,674 10,228,674 Engagements de garantie 715 47,735 55,303 (1) Dont encours douteux : Bilan 545,851 564,408 Hors-bilan 65,781 811 II. – Compte de résultat (En milliers d'euros .) 2022 2021 Intérêts et produits assimilés 154,453 96,512 Intérêts et charges assimilées -66,176 -24,280 Revenus des titres à revenu variable 0 0 Commissions (produits) 3,824 3,065 Commissions (charges) -2,957 -1,543 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 11,789 5,948 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 0 29 Autres produits d'exploitation bancaire 2,434 2,064 Autres charges d'exploitation bancaire -4,300 -1,089 Produit net bancaire 99,067 80,706 Charges générales d'exploitation -31,069 -26,821 Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles -179 -183 Résultat brut d'exploitation 67,819 53,702 Coût du risque 17,605 -6,456 Résultat d'exploitation 85,424 47,246 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 0 -2 Résultat courant avant impôt (+/-) 85,424 47,244 Résultat exceptionnel 0 0 Impôt sur les bénéfices -22,014 -14,382 Dotations / reprises de FRBG et provisions règlementées 0 0 Résultat net de l'exercice (+/-) 63,410 32,862 III. – Commentaires sur le bilan (En milliers d'euros .) Note 1. – Crédits à la clientèle 2022 2021 Euro Devises Euro Devises Crédits aux particuliers (y compris agents) 5 18 Crédits sociétés non financières 3,860,180 1,002,006 2,165,474 761,422 - Créances commerciales 95,226 0 138,692 0 - Exportation 83,354 68,735 107,566 68,845 - Equipement 943,025 742,529 576,555 525,827 - Comptes débiteurs 153,843 559 209,539 2,736 - Trésorerie 2,584,732 190,183 1,133,122 164,014 Prêts à la clientèle financière 0 0 0 0 Ensemble des encours - hors créances rattachées 3,860,185 1,002,006 2,165,492 761,422 Créances rattachées 13,139 4,137 2,197 1,725 Etalement commissions (suivant avis CNC 2009-05) -28,123 -6,057 -19,973 -5,106 Ensemble des encours 3,845,201 1,000,086 2,147,716 758,041 Total 4,845,287 2,905,757 Dont douteux 545,851 564,408 Note 2. – Etat des échéances sur créances et dettes A vue Créances / dettes rattachées Moins de 3 mois 3 mois à 1 an 1 à 5 ans Plus de 5 ans Total Créances sur les établ issements de crédit * - Euro 1,457,110 193 1,457,303 - Devises 887,635 5,111 892,746 Total 2,344,745 5,304 0 0 0 0 2,350,049 Créances sur la clientèle - Créances Euro 288,733 13,139 395,315 183,181 2,213,809 779,149 3,873,326 - Etalement comm. EUR -28,123 -28,123 - Créances Devises 189,926 4,137 117,690 10,261 447,660 236,467 1,006,141 - Etalement comm. DEV -6,057 -6,057 Total 444,479 17,276 513,005 193,442 2,661,469 1,015,66 4,845,287 Prêts à la clientèle financière Dettes sur les établ issements de crédit (**) - Euro 4,097,170 7,563 4,104,733 - Devises 1,000,785 4,817 1,005,602 Total 5,097,955 12,380 0 0 0 0 5,110,335 Dettes représ entées par un titre - Certificats de dépôt Total 0 0 0 0 0 0 0 Comptes créditeurs de la clientèle - Euro 354,230 523 353,531 0 0 0 708,284 - Devises 59,453 4,716 733,559 76,224 0 0 873,952 Total 413,683 5,239 1,087,090 76,224 0 0 1,582,236 * Dont créances se rapportant à des entreprises liées : 945,961 ** Dont dettes se rapportant à des entreprises liées : 5,103,004 Note 3. – Titres Evolution du portefeuille 2022 2021 Euro Devises Euro Devises Titres d'investissement Titres de placement (sans échéance) Provision moins value latente Créances rattachées 0 0 0 0 Note 4. – Produits à recevoir charges à payer 2022 2021 Créances rattachées sur opérations de trésorerie et opérations interbancaires 5,304 556 Créances rattachées sur opérations avec la clientèle 17,275 3,923 Créances rattachées sur opérations sur titres Autres produits à recevoir (y compris commissions sur opérations de hors-bilan) 439,505 205,682 462,084 210,161 Dettes rattachées sur opérations de trésorerie et interbancaires 12,380 946 Dettes rattachées sur opérations avec la clientèle 5,239 132 Dettes rattachées sur opérations sur titres 0 0 Autres charges à payer (y compris commissions sur opérations de hors-bilan) 448,008 215,692 465,627 216,770 Note 5. – Immobilisations 31 /12/20 22 Provisions mise au rebut Dotations Acquisitions Cessions / Rebut 31 /12/20 2 1 a Incorporelles Immobilisations en-cours 12 12 0 Immobilisations brutes 1,568 16 1,552 Amortissements -1,422 -88 -1,334 Immobilisations nettes 159 0 -88 29 0 218 b Corporelles Immobilisations en-cours 0 0 Immobilisations brutes 2,639 26 -30 2,643 Amortissements -2,397 -48 -2,350 Immobilisations nettes 242 0 -48 26 -30 294 Total 400 0 -136 55 -30 511 Les amortissements sont désormais comptabilisés selon les normes du siège. La norme de base est l'amortissement dégressif sauf pour les immobilisations incorporelles qui sont amorties en linéaire Note 6. – Comptes de régularisation 2022 2021 Actif Comptes d'ajustement sur devises 432,325 200,880 Charges constatées d'avance 2,013 484 Produits à recevoir 5,167 4,286 Provis i on sur produit à recevoir 0 0 Comptes de régularisation divers 0 0 Comptes d'ajustement sur devises (débit) 0 31 Valeurs à rejeter 0 2 Valeurs reçues à l'encaissement 0 0 439,505 205,683 Passif Cpt. indisponibles sur opé ration recouvrement 15 3,400 Comptes d'ajustement sur devises 441,134 208,366 Produits constatés d'avance 706 498 Charges à payer 6,153 3,398 Comptes d'ajustement sur devises (crédit) 0 31 448,008 215,693 Note 7. – Provisions 1. – Provisions affectées classées au passif 2022 Ecart de change Reprises Dotations 2021 Provisions pour risques pays 2,193 744 1,449 Provisions pour risques et charges 9,245 0 819 7,988 2,076 Provisions pour pertes sur produits dérivés Total 11,437 0 819 8,732 3,524 2. – Provisions déduites de l'actif 2022 Ecart de change Reprises Dotations 2021 Provisions pour créances douteuses 221,594 65 24,471 1,789 244,211 Provisions pour dépréciation de titres 0 0 0 Total 221,594 65 24,471 1,789 244,211 Note 8. – Capital En tant que succursale de MUFG Bank, Ltd., société anonyme de droit étranger dont le siège social est situé à Tokyo (Japon), la banque bénéficie d'une dotation en capital dont le montant s'élève à EUR 76,224,508.62 au 31 décembre 2022. Tableau de mouvements des capitaux propres 31/12/2021 Affectation du résultat Résultat de l'exercice 31/12/2022 Dotation en capital 76,225 76,225 Report à nouveau 286,826 32,862 319,688 Résultat 32,862 -32,862 63,412 63,412 Total 395,913 - 63,412 459,325 Note 9. – Ventilation euro-devises du bilan 2022 2021 Actif Passif Actif Passif - Euro 5,357,638 5,341,726 6,358,716 6,346,542 - Devises 2,728,934 2,744,846 1,799,625 1,811,799 Total 8,086,572 8,086,572 8,158,341 8,158,341 IV. – Commentaires sur le hors-bilan (En milliers d'euros ) Le hors-bilan, modèle 4200, comportant un certain nombre d'informations, seules sont reprises dans l'annexe les informations ne figurant pas sur cet état. Note 1 0. – Opérations en devises Opérations de change au comptant 2022 2021 Euro & devises achetés non encore reçus Euro 131,900 88,496 Devises 139,356 88,883 271,256 177,379 Euro & devises vendus non encore livrés Euro 136,681 88,173 Devises 134,575 89,205 271,256 177,378 Opérations de prêts ou d'emprunts en devises 2022 2021 Devises prêtées non encore livrées 2,195 0 Devises empruntées non encore reçues 0 0 Opérations de change à terme 2022 2021 Euro à recevoir contre devises à livrer Euro 9,725,105 7,270,174 Devises 9,876,259 7,522,026 Devises à recevoir contre euro à livrer Euro 9,714,720 7,270,146 Devises 9,856,441 7,514,262 Devises à recevoir contre devises à livrer 965,522 793,395 Devises à livrer contre devises à recevoir 965,104 793,311 Note 1 1. – Opérations sur instruments financiers à terme (Les opérations avec la clientèle sont couvertes avec les opérations avec le siège de la banque à Tokyo) Options de Change 2022 2021 Valeur Nominale Juste Valeur Valeur Nominale Juste Valeur Opérations avec la clientèle 9,898,606 320,568 5,760,363 6,659 Opérations avec les membres du groupe BTM 9,860,000 -323,550 5,716,175 -7,317 19,758,606 -2,982 11,476,539 -658 Opérations de couverture ou d'arbitrage 2022 2021 Valeur Nominale Juste Valeur Valeur Nominale Juste Valeur Swaps de taux d'intérêt 0 0 15,000 -31 V. – Commentaires sur le compte de résultat (En milliers d'euros) Note 1 2. – Ventilation des intérêts et produits assimilés 2022 2021 Produits sur opérations de trésorerie et interbancaires 39,807 22,092 Produits sur opérations avec la clientèle 94,737 53,626 Produits sur opérations sur titres 0 0 Produits sur opérations de hors bilan 19,909 20,794 154,453 96,512 Note 1 3. – Ventilation des intérêts et charges assimilées 2022 2021 Charges sur opérations de trésorerie et interbancaires 47,311 23,214 Charges sur opérations avec la clientèle 18,865 1,066 Charges sur opérations sur titres 0 0 Charges sur opérations de hors bilan 0 0 66,176 24,280 Note 1 4. – Ventilation des dotations et reprises des provisions pour charges et des pertes sur créances 2022 2021 Coût du risque - Provision Spécifique (Net Reprises-Dotations) 22,682 -6,878 - Provision Générale (Net Reprises-Dotations) -5,076 729 - Perte sur créance non couverte par une provision -307 - Perte sur créance couverte par une provision - Gain sur créance amortie 17,606 -6,456 Charges Générales d'exploitation - Provision pour charges (Net Reprises-Dotations) -2,837 -75 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés Net Reprises-Dotation Provisions 14,769 -6,224 Note 1 5. – Ventilation Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 2022 2021 Produits sur les Swaps de taux d'intérêts 474 153 Charges sur les Swaps de taux d'intérêts -475 -275 Operations de Change au comptant et à terme 5,045 4,990 Opération d'options de change 6,745 1,080 11,789 5,948 Les opérations d'IRS sont classées en micro-couverture ou spéculation selon les règlements 88-02 et 90-15 Ces opérations de change effectuées avec la clientèle sont systématiquement couvertes avec le siège. Aucune position ouverte n'est maintenue. Note 1 6. – Ventilation des commissions 2022 2021 Produits Commission sur opérations avec les établ issements de crédit 0 0 Commission sur opérations avec la clientèle 3,797 3,008 Commission sur produits de change 7 13 Commission sur moyens de paiement 20 44 Commission sur instruments financiers à terme 0 0 3,824 3,065 Charges Commission sur opérations avec les établ issements de crédit 19 14 Commission sur opérations avec la clientèle 3 0 Commission sur opérations sur titres 9 9 Commission sur opérations de change 0 0 Commission sur moyens de paiement 173 152 Commission sur instruments financiers à terme 0 0 Autre s charges d'exploitation 2,753 2,459 2,957 2,634 Note 1 7. – Charges Générales d'exploitation 2022 2021 Salaires et traitements 9,484 8,355 Charges de retraite 952 780 Autres charges sociales 3,158 2,683 Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations 1,370 1,063 Participations 1,190 415 Impôts et taxes 1,507 1,242 Redevances 35 33 Locations 1,723 1,710 Transport et déplacements 167 83 Quote-part sur op é rations d’exploitation non bancaires faites en commun 0 623 Autres services extérieurs 3,020 3,236 Services extérieurs fournis par des sociétés du groupe 183 0 Quote - part des frais du siège 7,859 6,855 Autres produits et charges d'exploitation 0 -27 Dotation de provisions pour risques et charges 904 124 Reprise de provisions pour risques et charges -18 -49 Charges refacturées à des sociétés du groupe -465 -305 31,069 26,821 Note 1 8. – Dotations aux comptes d'amortissements 2022 2021 Immobilisations corporelles 88 96 Immobilisations incorporelles 91 87 Dotation aux provisions sur immobilisations Reprise aux provisions sur immobilisations Dotation aux provisions règlementées Reprises aux provisions règlementées Total des dotations 179 183 Note 1 9. – Répartition des gains et pertes sur actif immobilisés 2022 2021 Gains ou pertes sur immobilisations corporelles 0 1 Gains ou pertes sur immobilisations incorporelles 0 1 Gains ou pertes sur titres de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme 0 0 0 2 Note 2 0. – Résultat fiscal 2022 2021 Résultat comptable de l'exercice avant impôt 83,475 47,244 Incidence des retraitements fiscaux -5,689 5,387 Résultat fiscal 77,786 52,631 Note 2 1. – Produits exceptionnels Néant Note 2 2. – Charges exceptionnelles Néant Note 2 3. – Impôts sur les bénéfices 2022 2021 Provisions pour impôt de l'année 22,014 14,382 Impôts des années précédentes 22,014 14,382 VI. – Annexe : Principes comptables et méthodes d'évaluation Evènements post clôture Dans le cadre de la migration ISO20022 du système SWIFT dans le week-end du 18/19 mars 2023, les fonctions de paiements existantes dans ECS et OVS ont été remplacés par le système GPP au niveau du groupe MUFG. A cause de défauts dans la procédure de migration des données, certaines données de paiements n’ont pas été migrées vers GPP. Cela a requis des opérations manuelles pour récupérer les transactions à problèmes, ce qui a causé des délais de paiements. Aucun impact n’a été noté sur les comptes au 31/12/2022. Principes Comptables Les comptes annuels de la succursale de Paris de MUFG Bank, Ltd. ont été établis conformément aux dispositions réglementaires applicables aux Etablissements de crédit ainsi qu’aux principes comptables généralement admis en France. Les comptes annuels sont établis selon les principes énoncés par les règlements du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière et sont présentés conformément aux dispositions réglementaires relatives aux comptes annuels telles que fixées par le règlement de l’Autorité des Normes Comptables n° 2014-07 du 26 novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. Amortissements des immobilisations Les amortissements sont comptabilisés selon les normes du siège. Crédits à la clientèle Les crédits à la clientèle sont inscrits à l'actif du bilan à leur valeur nominale. Sont qualifiées de créances douteuses, les créances de toute nature, comptant des échéances impayées depuis trois mois et plus ou lorsque la direction estime qu’il existe un risque probable ou certain de non-recouvrement total ou partiel. Les commissions versées ou reçues à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours sont étalées sur la durée de vie effective du crédit. La méthode d’étalement retenue est la méthode linéaire. Provisions pour risque de crédit Risque spécifique Tous les crédits sont classifiés selon les conditions qui peuvent affecter la capacité de l’emprunteur à rembourser sa créance, tenant compte des informations financières, de l’expérience historique de remboursements, de la documentation des crédits, des informations publiques ou non, des analyses du segment d’activité, d’analyses des tendances ainsi que des garanties éventuellement reçues par la banque. Pour les crédits qui présentent un risque probable ou certain de non-remboursement, une provision spécifique est affectée en déduction de l’actif ou au passif dans le cas d’un engagement non tiré (provision pour risques). La provision est déterminée par une actualisation de la prévision des recettes, en utilisant des prix proposés par des contreparties externes ou à défaut en utilisant des données statistiques cohérentes avec la notation de la contrepartie (probabilité de défaut, pertes en cas de défaut…). Si le risque de crédit en dépend, une évaluation de la valeur des nantissements et garanties est réalisée et est prise en compte dans la détermination de la provision. Dans le cas d’un engagement non tiré, une probabilité de tirage est en outre appliquée. Provision collective Une provision collective est comptabilisée ; Elle est destinée à couvrir le risque de défaillance du portefeuille de créances saines sous surveillance rapprochée ( « watchlist » ). Cette provision est évaluée, en appliquant à la totalité de l’exposition bilan et hors bilan, des taux de non-recouvrement, calculés par le siège pour chaque encours de chaque client, analysant l’historique des crédits au niveau de la banque au niveau mondial. Notre succursale utilise des taux, fournis par le siège, qui donnent la probabilité de dégradation de ces dossiers en un risque important de non-remboursement tout en prenant en compte l’existence de garanties. La base de calcul est obtenue en prenant en compte le cas échéant la probabilité de tirage du hors-bilan. Cette provision est classée dans les provisions pour risques et charges au passif du bilan. Provision pour risque pays La succursale constitue également des provisions destinées à couvrir les risques pays. Le montant est déterminé à l’aide de la notation du pays par la COFACE. Produits et charges bancaires Les intérêts, agios et commissions assimilées ainsi que les commissions sur les engagements de crédit sont comptabilisés au compte de résultat prorata temporis. En revanche, les autres commissions sont enregistrées selon le critère de l'encaissement ou du décaissement. Les revenus d'obligations sont comptabilisés sur la base des intérêts courus à la date de clôture de l'exercice. Positions de taux et de change La succursale ne prend aucune position significative ni de taux ni de change. Les opérations clientèle sont systématiquement couvertes. Conversion des opérations libellées en devises Les créances, dettes et engagements hors bilan sont convertis au taux de change en vigueur à la clôture de l'exercice. Les produits et charges en devises enregistrés au compte de résultat sont convertis en euros aux taux de change officiels de chaque fin de mois. Le résultat de change est déterminé par application des règles suivantes : Les gains ou pertes de change sont constatés au compte de résultat le jour du débouclement de l’opération. Les opérations de change à terme ainsi que les opérations au comptant, non débouclées à la date d’arrêté, sont réévaluées au cours du marché, selon l’échéance de l’opération (méthode Mark-to-Market). Portefeuille de titres Les titres détenus sont des titres de placement. La différence éventuelle entre la valeur d'acquisition et la valeur de remboursement (décôte ou surcôte) est amortie linéairement sur la durée de vie du titre. Les titres de placement sont ceux qui sont acquis avec l'intention de les conserver pour une durée supérieure à six mois ou qui sont détenus depuis plus de six mois. A chaque arrêté, les moins-values latentes éventuelles déterminées titre par titre font l'objet d'un provisionnement. En date d’arrêté, selon le principe de prudence, les titres de placement apparaissent au bilan à leur valeur d’acquisition ou bien à leur valeur de réalisation à la date de clôture, si celle-ci est inférieure. Au 31 décembre 2022, la succursale ne détient pas de titre d’investissement. Les certificats d’association et d’associés sont comptabilisés dans les participations et autres titres détenus à long terme. Produits Dérivés La succursale effectue des opérations de swap de taux dans le cadre de couverture d’opérations de prêts et emprunts de la clientèle. Les produits et charges de ces opérations sont traités d’une façon symétrique avec les intérêts des opérations couvertes. Par ailleurs, elle effectue des opérations de change à terme, des opérations au comptant ainsi que des options de change avec la clientèle. Chaque opération est systématiquement et immédiatement couverte par une opération de couverture avec une entité du groupe. En raison de cette couverture identique la succursale a comptabilisé les profits et les pertes latentes dans son résultat. La juste valeur de ces produits apparait en note 11 de l’Annexe. Une erreur a été notée concernant la valorisation des options de change au 31/12/2021 (prise en compte en doublon des primes dans la valorisation). Cette erreur impacte le bilan (surévaluation du poste « autres actifs » et du poste « autres passifs » à hauteur de 81, 0 M€ au 31/12/2021), mais n’a eu aucun effet sur le résultat, les options avec les clients étant parfaitement couvertes pas des opérations symétriques avec MUFG Bank Tokyo. Aucun impact noté au 31/12/2022. Règles de gestion obligatoires La succursale bénéficie de l'exonération des exigences de solvabilité, de liquidité, de levier et de grands risques telles que définies par le règlement (UE) 575/2013 du Parlement européen et du Conseil du 26 juin 2013 (CRR) ainsi que des obligations de publication prévues à la huitième partie de ce règlement. Elle est soumise aux autres dispositions des règlements relatifs aux établissements de crédits, notamment à celui relatif au contrôle interne (n° 97-02). Impôt sur les sociétés La banque ne comptabilise pas d'impôt différé, l'impôt constaté au compte de résultat correspondant à l'impôt exigible au titre de l'exercice concerné. Engagement en matière de retraite Au 31 décembre 2022, la banque a constitué une provision de 1. 0 M€ destinée à couvrir ses obligations de primes de fin de carrière. Transfert des résultats / augmentation de capital Le résultat de l’année est transféré au report à nouveau. Organe de Direction La liste des membres de la Direction de la succursale à Paris de MUFG Bank, Ltd. s'établit comme suit au titre de l’exercice 2022 : Koichi FUJISAWA : Directeur Général (jusqu’au 11/11/2022) Laurent LADRANGE : Directeur Général (depuis le 11/11/2022) Laurent LADRANGE : Directeur Général Adjoint (jusqu’au 11/11/2022) Fumiyuki TSUKADA : Directeur Général Adjoint (depuis le 10/10/2022) Le montant global des rémunérations allouées pendant l'exercice à l'ensemble de ces membres s'élève à EUR 385,826.22. L'effectif du personnel de la banque au 31 décembre 2022 est de 92 personnes. L’effectif moyen en activité au cours de l'exercice 2022 par catégorie professionnelle se ventile comme suit : Techniciens : 13 Cadres : 67 Hors Classe : 12 Publication du Bilan Individuel et Consolidé de MUFG Bank, Ltd. Le Bilan Individuel et Consolidé de MUFG Bank, Ltd. ainsi que le rapport de gestion peuvent être consultés à sa succursale de Paris au : Immeuble Le Centorial, 18 rue du Quatre septembre , 75002 Paris. Les comptes annuels clôturés le 31 mars sont publiés au BALO chaque année au cours du 4 ème trimestre. VII. – Rapport général des Commissaires aux comptes Au Directeur général de la succursale MUFG Bank, Ltd. Paris Branch Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée conformément à l’article L.511-38 du Code monétaire et financier, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la succursale MUFG Bank, Ltd. Paris Branch relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2022, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la succursale à la fin de cet exercice. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance, prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er janvier 2022 à la date d’émission de notre rapport. Observation Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la correction d’erreur exposée dans la note « produits dérivés » de l’annexe des comptes annuels, concernant la prise en compte en doublon des primes sur options de change au 31 décembre 2021. Justification des appréciations En application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations les plus importantes auxquelles nous avons procédé, selon notre jugement professionnel, ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués et sur le caractère raisonnable des estimations significatives retenues et sur la présentation d’ensemble des comptes. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et règlementaires. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Directeur général. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la succursale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la succursale ou de cesser son activité. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Directeur général. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre succursale. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la succursale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Neuilly-sur-Seine et Paris-La Défense, le 14 juin 2023 Les commissaires aux comptes Audissey Jean-Baptiste PALIES Deloitte & Associés Marjorie BLANC LOURME VIII. – Rapport de gestion Le Bilan Individuel et Consolidé de MUFG Bank, Ltd. ainsi que le rapport de gestion peuvent être consultés à sa succursale de Paris au : Immeuble Le Centorial, 18 rue du Quatre septembre , 75002 Paris. Les comptes annuels clôturés le 31 mars sont publiés au BALO chaque année au cours du 4 e trimestre.