SOFAX BANQUE Société Anonyme au capital de 5 928 848,93 euros Siège social : 2 place Jean Millier – La Défense 6 – 92400 Courbevoie 632 046 785 RCS Nanterre Documents comptables annuels 2021 I. — Bilan au 31 mars 2022. (En milliers d'Euros.) Actif 31 d é cembre 2021 31 d é cembre 2020 Caisse , Banques Centrales , C.C.P. 5 508 4 786 Cr é ances sur les é tablissements de cr é dit 1 171 425 898 885 Op é rations avec la client è le 2 357 393 2 254 752 Obligations et autres titres à revenu fixe 470 842 Produits represent é s par un titre Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres d é tenus à long terme 205 205 Parts dans les entreprises li é es Credit bail et location avec option d'achat Location simple Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Capital souscrit non vers é Actions propres Autres actifs 1 805 4 152 Comptes de r é gularisation 1 927 8 340 Total de l'A ctif 3 538 262 3 641 963 Passif 31 d é cembre 2021 31 d é cembre 2020 Banques Centrales, C.C.P . Dettes envers les é tablissements de cr é dit 0 113 Op é rations avec la client è le 2 627 175 2 740 425 Dettes repr é sent é es par un titre Autres passifs 2 016 574 Comptes de r é gularisation 8 422 6 932 Provisions Dettes subordonn é es Fonds pour risques bancaires g é n é raux Capitaux propres (hors FRBG ) 900 648 893 918 Capital souscrit 5 929 5 929 Prime d'é mission et de fusion 371 424 371 424 R é serves 830 830 Ecarts de r éé valuation Provisions r é glement é es et subventions d'investissement Report à nouveau 515 736 517 042 Acompte sur dividende vers é B é n é fice 6 729 -1 305 Total du Passif 3 538 262 3 641 963 II. — Engagements Hors-bilan Hors-B ilan 31 d é cembre 2021 31 d é cembre 2020 Engagements donn é s Engagements de financement 62 554 69 792 Engagements de garantie 239 049 331 243 Engagements sur titres Engagements re ç us Engagements de financement 5 000 6 792 Engagements de garantie ( * ) Engagements sur titres ou autres (*) Re ç us d'etablissements de cr é dit III. — C ompte de résultat 2021 Exercice 2021 Exercice 2020 + Int é r ê ts et produits assimil é s 39 930 22 142 - Int é r ê ts et charges assimil é s -26 133 -16 327 + Produits sur op é rations de cr é dit bail et assimil é es - Charges sur op é rations de cr é dit bail et assimil é es + Produits sur op é rations de location simple - Charges sur op é rations de location simple + Revenus des titres à revenu variable + Commissions (produits) 648 834 - Commissions (charges) -101 -178 +/- Gains ou pertes sur op é rations des portefeuilles de n é gociation -280 -80 +/- Gains ou pertes sur op é rations des portefeuilles de placement et assimil é s 14 -2 189 + Autres produits d'exploitation bancaire 74 - Autres charges d'exploitation bancaire Produit net bancaire 14 152 4 202 - Charges g é n é rales d'exploitation -6 277 -5 507 - Revenu sur titres de participation +/- Dotations / reprises aux amortissements et aux d é pr é ciations des immobilisations incorporelles et corporelles Résultat d'exploitation 7 875 -1 305 +/- Gains ou pertes sur actif immobilis é Résultat courant avant impot 7 875 -1 305 +/- Résultat exceptionnel - Imp ô t sur les b é n é fices -1 147 Résultat net 6 729 -1 305 IV. — Annexe. Note 1 – Principes comptables appliqués. Note 2 - Banques Centrales Il s'agit de dépôts effectués par Sofax Banque auprès de la Banque de France dans le cadre des réserves obligatoires. Note 3 - Cr é ances sur les é tablissements de cr é dit 2021 2020 <3 mois >3 mois <1 an >1 an <5 ans >5 ans Total <3 mois >3 mois <1 an >1 an <5 ans >5 ans Total Comptes ordinaires d é biteurs 23 926 23 926 11 885 11 885 Comptes et pr ê ts 1 146 700 1 146 700 887 000 887 000 Cr é ances rattach é es 799 799 Total 1 171 425 1 171 425 898 885 898 885 Dont Int é r ê ts courus et é chus à recevoir — P art des op é rations effectu é es avec des é tablissements de cr é dit 2021 2020 Etablissements de credit liés Autres établissements de crédit Total Etablissements de crédit liés Autres établissements de crédit Total Comptes ordinaires d é biteurs 23 926 11 885 Comptes et pr ê ts 1 146 700 887 000 Int é r ê ts courus et é chus à recevoir 799 Total 1 171 425 898 885 N ote 4 - D ettes envers les é tablissements de cr é dit 2021 2020 <3 mois >3 mois <1 an >1 an <5 ans >5 ans Total <3 mois >3 mois <1 an >1 an <5 ans >5 ans Total Comptes ordinaires cr é diteurs 0 0 19 19 Dettes rattach é es 94 94 Total 0 0 113 113 Dont Int é r ê ts courus et é chus à payer — P art des op é rations effectu é es avec des é tablissements de cr é dit 2021 2020 Etablissements de crédit liés Autres établissements de crédit Total Etablissements de crédit liés Autres établissements de crédit Total Dettes rattachées Int é r ê ts courus et é chus à payer 9 4 Total 9 4 N ote 5 - A utres cr é dits à la client è le 2021 2020 <3 mois >3 mois <1 an >1 an <5 ans >5 ans Total <3 mois >3 mois <1 an >1 an <5 ans >5 ans Total Comptes ordinaires d é biteurs 0 0 0 0 Cr é dits de tr é sorerie 184 699 2 100 000 2 284 699 8 230 660 697 1 350 000 2 018 927 Utilisation de lignes de cr é dit pr ê teuses 64 682 64 682 82 552 82 552 Autres cr é dits à la client è le 152 392 152 392 Cr é ances rattach é es 8 011 8 011 881 881 Total 257 393 2 100 000 2 357 393 244 055 660 697 1 350 000 2 254 752 Dont Int é r ê ts courus et é chus à recevoir 8 011 8 011 881 881 — P art des op é rations effectu é es avec des é tablissements li é s 2021 2020 Client è le li é e Autre client è le Total Client è le li é e Autre client è le Total Comptes ordinaires d é biteurs 0 0 0 0 Cr é dits de tr é sorerie 2 284 699 2 284 699 2 018 927 2 018 927 Utilisation de lignes de cr é dit pr ê teuses 64 682 64 682 82 552 82 552 Autres cr é dits à la client è le 152 392 152 392 Cr é ances rattach é es 8 011 8 011 881 881 Total (1) 2 357 393 2 357 393 2 254 752 2 254 752 (1) dont 2 349 382 euros couverts par des dépôts de garantie reçus de filiales Note 6 - Ressources de la client è le 2021 2020 <3 mois >3 mois <1 an >1 an <5 ans >5 ans Total <3 mois >3 mois <1 an >1 an <5 ans >5 ans Total Comptes ordinaires cr é diteurs 3 679 3 679 5 785 5 785 D é pôts de garantie re ç us 188 767 93 801 2 208 306 2 754 2 493 627 223 917 728 629 1 507 747 2 754 2 463 046 D é pôts de garantie re ç us -lignes de cr é dit 127 236 127 236 148 269 148 269 Emprunts client è le financi è re 123 000 123 000 Dettes rattach é es 2 633 2 633 324 324 Total 322 315 93 801 2 208 306 2 754 2 627 175 501 295 728 629 1 507 747 2 754 2 740 425 Dont Int é r ê ts courus et é chus à payer 2 633 2 633 324 324 — P art des op é rations effectu é es avec des é tablissements li é s 2021 2020 Client è le li é e Autre client è le Total Client è le li é e Autre client è le Total Comptes ordinaires cr é diteurs 3 679 3 679 5 785 5 785 D é pôts de garantie re ç us 2 493 627 2 493 627 2 463 046 2 463 046 Depôts de garantie re ç us -lignes de cr é dit 127 236 127 236 148 269 148 269 Emprunts client è le financi è re 123 000 123 000 Int é r ê ts courus et é chus à payer 2 633 2 633 324 324 Total 2 627 175 2 627 175 2 740 425 2 740 425 Note 7 - Titres de participation, filiales et titres de l'activit é de portefeuille Situation au début de l'exercice Augmentations acquisitions de l'exercice Diminutions cessions de l'exercice Situation à la fin de l'exercice Parts dans les entreprises liées (*) Titres de participation (*) 205 205 Autres titres detenus à long terme Titres de placement non cotés (**) 465 972 -465 972 Total (***) 466 177 -465 972 205 (*) Cf. Tableau liste des filiales et participations (**) émis par des organismes publics pour 0Keuros et hors créances rattachées (***) Hors intérêts courus 0 au 31/12/2021 vs 4 870 € 31/12/2020 Note 8 - P rovisions pour d é pr é ciations sur titres de participation, filiales et titres de l'activit é de portefeuille Situation au d é but de l'exercice Augmentations dotations de l'exercice Diminutions reprises de l'exercice Situation à la fin de l'exercice Parts dans les entreprises li é es ( * ) Titres de participation ( * ) Autres titres d é tenus à long terme Titres de placement non cot é s ( ** ) Total (*) Cf. Tableau liste des filiales et participations (**) Emis par des organismes publics Note 9 - Autres actifs 2021 2020 Autres creances 1 805 4 152 Total 1 805 4 152 N ote 10 - C omptes de regularisation actif 2021 2020 Comptes d'ajustement devises hors bilan 5 953 Swaps interets courus 1 927 2 362 Autres comptes de regularisation 25 Total 1 927 8 340 N ote 11 - A utres passifs 2021 2020 Cr é diteurs divers 2 016 574 Total 2 016 574 N ote 12 - C omptes de regularisation passif 2021 2020 Charges à payer : Impôts et taxes Intérêts courus sur swaps 4 442 6 852 Autres charges à payer 3 981 55 Autres comptes de r é gularisation Produits constates d'avance 25 Total 8 422 6 932 N ote 13 - C omposition du capital social Nombre actions Valeur nominale (EUR) Montant (KEUR) % TOTAL HOLDING SAS 388 895 15,24 5 929 99,997% Divers 12 15,24 0,003% Total 388 907 15,24 5 929 100% N ote 14 - V ariation des capitaux propres Situation au début de l'exercice Augmentations de l'exercice Diminutions de l'exercice Situation à la fin de l'exercice Capital social 5 929 5 929 Prime d'emission 370 156 370 156 Prime de fusion 1 268 1 268 R é serve l é gale 593 593 R é serve facultative 237 237 Report à nouveau 517 042 -1 305 515 737 Résultat 2020 -1 305 -1 305 Résultat 2021 6 729 6 729 Total 893 920 5 424 -1 305 900 648 N ote 15 - E ngagements hors bilan - E ngagements sur instruments financiers à terme de taux 2021 2020 Marchés organisés Marches de gré à gré Total Marchés organisés Marchés de gr é à gr é Total Swap de taux d'interet Portefeuille de couverture affectee 1 822 000 1 822 000 3 851 609 3 851 609 Portefeuille autres Total 1 822 000 1 822 000 3 851 609 3 851 609 Options de taux d'interets Total R é partition sur la dur é e de vie r é siduelle 2021 2020 <1 an >1 an <5 ans >5 ans <1 an >1 an <5 ans >5 ans Swap de taux d'int é r ê t Portefeuille de couverture affect é e 1 822 000 3 851 609 Portefeuille autres Total 1 822 000 3 851 609 Options de taux d'int é r ê ts Total N ote 16 - E ngagements hors bilan - E ngagements sur instruments financiers à terme de devises 2021 2020 Marchés organisés Marchés de gré à gré Total Marchés organisés Marchés de gré à gré Total Op é rations à terme ferm é s Achat devises Achats à terme RON / EUR RON 59 531 59 531 29 066 29 066 Achats à terme EUR / RON EUR 42 228 42 228 Achats à terme EUR / TRY EUR 1 000 1 000 22 22 Achats à terme EUR / USD EUR 471 043 471 043 296 157 296 157 Achats à terme TRY / EUR TRY Total achats à terme 573 802 573 802 325 244 325 244 V ente devises Ventes à terme EUR/RON EUR 42 320 42 320 Ventes à terme TRY/EUR EUR Ventes à terme RON/EUR EUR 59 400 59 400 29 000 29 000 Ventes à terme EUR/TRY TRY 908 908 22 22 Ventes à terme EUR/USD USD 486 950 486 950 293 375 293 375 Total ventes à terme 589 579 589 579 322 397 322 397 Repartition sur la duree de vie residuelle 2021 2020 <1 an >1 an<5 ans >5 ans <1 an >1 an<5 ans >5 ans Op é rations à terme ferm é s Achats à terme 413 571 160 231 325 244 Ventes à terme 589 579 322 397 N ote 17 - V alorisation de march é des instruments financiers deriv é s Au 31 Décembre, la valorisation de marché des instruments financiers dérivés s'établit avec la décomposition suivante : 2021 2020 Instruments financiers à terme de taux ( * ) 1 282 -2 380 Instruments financiers à terme de devises -5 895 2 959 (*) La valeur de marché des swaps de taux est donnée "pied de coupon" N ote 18 - A utres engagements hors bilan 2021 2020 Entreprises li é es Autres Total Entreprises li é es Autres Total Engagements donn é s Engagements de financement en faveur de la client è le 62 554 62 554 69 792 69 792 Engagements de garantie d'ordre de la client è le 239 049 239 049 331 243 331 243 Engagements re ç us Engagements de financement recus de la clientele ( * ) Engagements de garantie recus de la clientele ( * ) 5 000 5 000 6 792 6 792 Garanties recues d'etablissements de credit Devises empruntees non encore recues ( * ) ( * ) Informations non reprises dans le tableau des engagements hors bilan publiable Note 19 - Consolidation Les comptes de Sofax Banque sont consolidés par intégration globale dans les comptes du groupe Total. Note 20 - Int é gration fiscale Sofax Banque est entrée dans le périmètre d'intégration fiscale de TotalEnergies SE le 1er janvier 2000. Note 21 - Effectifs Les moyens en personnel affectés aux activités de Sofax Banque sont mis à sa disposition par TotalEnergies SE, Total Finance Corporate Services et par TotalEnergies Global Financial Services dans le cadre de contrats de prestation de services liant Sofax Banque à ces trois sociétés. Note 22 - Positions d e c hange 2021 2020 EUR USD SGD TRY RON EUR USD SGD TRY RON Actif Montants convertis en milliers d'euros 2 838 032 658 463 6 072 35 695 2 955 037 647 856 8 511 30 559 Montants en milliers de devises 745 775 92 495 176 654 794 984 77 564 148 769 Passif Montants convertis en milliers d'euros -3 290 534 -183 274 -5 160 -52 565 -3 220 358 -354 777 -8 490 -59 644 Montants en milliers de devises -207 576 -78 608 -260 144 -435 347 -77 369 -290 365 Hors-bilan Montants convertis en milliers d'euros 455 842 -487 825 -908 17 113 260 385 -293 375 -22 29 118 Montants en milliers de devises -552 510 -13 834 84 694 -360 000 -200 141 755 Position ferme convertie en milliers d'euros 3 340 4 243 -4 936 -1 33 Position ferme en milliers de devises 54 1 203 -5 159 Position nette au 31 decembre Montants convertis en milliers d'euros 3 340 -12 635 4 243 -4 936 -296 -1 33 Montants en milliers de devises -14 311 54 1 203 -363 -5 159 N ote 23 - A nalyse du résultat Exercice 2021 Exercice 2020 Résidents Non r é sidents Total R é sidents Non r é sidents Total Op é rations interbancaires Produits sur les comptes ordinaires bancaires 5 5 42 15 57 Produits des comptes au jour le jour 2 2 Produits des comptes à terme 42 1 003 1 044 461 461 Report / deport 747 747 890 890 Commissions Charges sur les comptes ordinaires bancaires -0 -0 -0 -50 -50 Charges des comptes au jour le jour -5 195 -5 195 -4 725 -4 725 Charges des comptes et emprunts à terme -91 -354 -445 -76 -934 -1 010 Report/deport -3 169 -3 169 -5 115 -5 115 Commissions et courtages -8 -93 -101 -41 -137 -178 Net -7 672 561 -7 111 -8 563 -1 107 -9 670 Op é rations avec la client è le Produits sur les cr é dits à la client è le 10 382 27 020 37 403 2 474 12 873 15 347 Produits sur les comptes de la client è le 3 3 41 41 Report / deport Commissions re ç ues 648 648 834 834 Charges sur les comptes ordinaires de la client è le -15 -4 -19 -52 -139 -191 Charges sur les comptes au jour le jour de la client è le -17 279 -17 279 -4 285 -17 -4 302 Charges sur les comptes à terme de la client è le -1 -1 -4 -4 Charges sur engagement garantie Report / deport Commissions pay é es Int. D é pots garantie -0 0 -0 0 Net -6 266 27 019 20 755 -1 033 12 757 11 725 Op é rations sur titres Produits sur titres de placement 22 704 726 570 4 774 5 344 Charges sur titres de placement -25 -25 -895 -33 -928 Net -4 704 700 -325 4 742 4 416 Op é rations de change Produits sur op é rations de change 41 031 41 031 42 869 42 869 Charges sur op é rations de change -41 311 -41 311 -42 949 -42 949 Net -280 -280 -80 -80 Op é rations de hors bilan Produits sur engagements de garantie 696 175 871 794 -3 791 Op é rations sur instruments financiers 10 135 10 135 12 969 12 969 - Op é rations de gr é à gr é sur contrats de tx d'int é r ê t (1) -10 992 -10 992 -15 948 -15 948 (1) Y compris soultes Net -161 175 14 -2 185 -3 -2 188 Autres charges et produits bancaires Charges diverses Produits divers 74 74 Net 74 74 Résultat activit é bancaire -14 383 28 533 14 152 -12 186 16 389 4 203 Autres charges et produits divers Services ext é rieurs -2 818 -1 480 -4 298 -3 155 -1 672 -4 827 Imp ô ts et taxes 25 -2 004 -1 979 -157 -524 -681 Revenu titre participation Reprise provisions depre. d es immobilisations corporelles et incorporelles 0 0 Plus value de cession sur titres de placement Moins value de cession sur titres de placement Net -2 793 -3 484 -6 277 -3 312 -2 196 -5 508 Produits exceptionnels Charges exceptionnelles Impots sur les benefices -1 147 -1 147 Relatif a l'exercice -1 147 -1 147 Relatif a des exercices anterieurs -18 323 25 049 6 729 -15 498 14 193 -1 305 Note 24 - Solde en b é n é fice ou perte des titres de participation et de l'activit é de portefeuille Résultat 2021 2020 Gains Pertes Total Gains Pertes Total Titres de participation Moins-value de cession Titres de placement Intérêts 726 -25 700 5 344 -928 4 416 Total 726 -25 700 5 344 -928 4 416 Note 25 - Imp ô t courant et exceptionnel 2021 2020 Courant Exceptionnel Total Courant Exceptionnel Total Imp ô t sur les b é n é fices 1 147 1 147 Imp ô t sur les b é n é fices exercices ant é rieurs Total 1 147 1 147 2021 2020 Paye durant l'exercice Solde restant du Total Paye durant l'exercice Solde restant du (*) Total Impot sur les benefices 1 147 1 147 1 647 -1 647 Total 1 147 1 147 1 647 -1 647 N ote 26 - T ableau des filiales et participations D é signation des soci é t é s Capital Capitaux propres autres que le capital Part du capital detenu en % Benefice net ou perte du dernier exercice Renseignements concernant les filiales R enseignements concernant les participations Les participations françaises et étrangères ne sont pas significatives. T ableau liste des filiales et des participations Désignation des sociétés Capital (1) Capitaux Pr ê ts Chiffre Propres autres que le capital (1) Part du capital détenu en % Valeur comptable des titres Avances consentis par la société et non remboursés (3) Caution et avals D'affaires du dernie exercice (1) Bénéfice net ou perte du dernier exercice (1) Dividendes encaisses au cours de l'exercice (2) Observations Montant Brut (2) Montant Net (2) Renseignements concernant les filiales Sous total Renseignements concernant les participations Participations francaises Participations etrangeres 205 205 Sous total 205 205 Total g énér al 205 205 (1) Exprimé dans la monnaie locale (en milliers) (2) En milliers d'Euros (3) Non compris les produits à recevoir R é sultats financiers au cours des cinq derniers exercices D é signation Exercice clos le 31 / 12 / 2017 Exercice clos le 31 / 12 / 2018 Exercice clos le 31 / 12 / 2019 Exercice clos le 31 / 12 / 2020 Exercice clos le 31 / 12 / 2021 1- S ituation financiere en fin d'exercice A) Capital social 5 928 849 5 928 849 5 928 849 5 928 849 5 928 849 B) Nombre d'actions émises 388 907 388 907 388 907 388 907 388 907 C) Nombre d'obligations convertibles 2- R ésultat global des operations effectives A) Chiffre d'affaires hors taxes 42 622 854 57 971 019 65 876 691 81 449 382 92 688 303 B) Bénéfice avant impôt, amortissements, provisions et reprises (*) 4 711 880 5 576 935 5 429 457 7 875 220 C) Impôt sur les bénéfices 1 386 285 3 377 310 2 998 243 1 146 594 D) Bénéfice après impôt, amortissements, provisions et reprises 3 325 595 2 199 625 2 443 046 -1 305 405 6 728 626 E) Montant des bénéfices distribués - Acompte sur dividende 3- R ésultat des operations par action A) Bénéfice après impôt mais avant amortissements, 8,55 5,66 6,25 17,30 Provisions, et reprises de provisions B) Bénéfice après impôt, amortissements, provisions et reprises de provisions 8,55 5,66 6,28 -3,36 17,30 C) Acompte sur dividende versé à chaque action Pas de salariés : assistance TotalEnergies SE, TotalEnergies Finance Corporate Services et TotalEnergies Financial Global Services 4- P ersonnel A) Nombre de salariés B) Montant de la masse salariale V. — A ffectation du résultat Le Conseil d’administration réuni le 22 mars 2022 a proposé d’affecter en totalité en report à nouveau les montants disponibles à savoir : - report à nouveau antérieur 517 736 277,42 € - résultat de l’exercice 2021 6 728 626,42 € ________________ ce qui porte le report à nouveau à : 522 464 903,84 € VI. — A ttestation des commissaires aux comptes Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous avons effectué l'audit des comptes annuels de la société Sofax Banque relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2021, tels qu'ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L'opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au conseil d'administration remplissant les fonctions de comité d'audit. Fondement de l'opinion Référentiel d'audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie« Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er janvier 2021 à la date d'émission de notre rapport, et notamment nous n'avons pas fourni de services interdits par l'article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations - Points clés de l'audit La crise mondiale liée à la pandémie de COVID-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l’audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité e leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d’avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits. C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L. 823-9 et R. 823-7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous devons porter à votre connaissance les points clés de l'audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l'audit des comptes annuels de l'exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Nous avons déterminé qu'il n'y avait pas de point clé de l'audit à communiquer dans notre rapport. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires. Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D. 441-4 du Code de commerce. Informations relatives au gouvernement d'entreprise Nous attestons de l'existence, dans la section du rapport de gestion du conseil d'administration consacrée au gouvernement d'entreprise, des informations requises par l'article L. 225-37-4 du Code de commerce. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société Sofax Banque par vos Assemblées Générales du 30 mai 2001 pour le cabinet KPMG SA et du 25 mai 2010 pour le cabinet ERNST & YOUNG Audit. Au 31 décembre 2010, le cabinet KPMG SA était dans la vingt et unième année de sa mission sans interruption et le cabinet ERNST & YOUNG Audit dans la douzième année. Antérieurement, le cabient ERNST & YOUNG et Autres était commissaire aux comptes depuis 2000. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d'établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l'établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au conseil d'administration remplissant les fonctions de comité d'audit de suivre le processus d'élaboration de l'information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels Objectif et démarche d'audit Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l'article L. 823-10-1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en oeuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au conseil d'administration remplissant les fonctions de comité d'audit Nous remettons au conseil d'administration remplissant les fonctions de comité d'audit un rapport qui présente notamment l'étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en oeuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au conseil d'administration remplissant les fonctions de comité d'audit figurent les risques d'anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l'audit des comptes annuels de l'exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l'audit, qu'il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au conseil d'administration remplissant les fonctions de comité d'audit la déclaration prévue par l'article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu'elles sont fixées notamment par les articles L. 822-10 à L. 822-14 du Code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le conseil d'administration remplissant les fonctions de comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Les Commissaires aux Comptes : KPMG SA ERNST & YOUNG Audit Eric JACQUET Vincent COSTE Associé Associé VI. — R apport de gestion Le rapport de gestion est disponible au siège social de la société.