PUBLICATIONS PERIODIQUES ________ COMPTES ANNUELS CHAMPEIL S.A. Société Anonyme au capital de 1 002 000 euros Siege social : 9 cours de Gourgue 33000 BORDEAUX 422 684 027 RCS Bordeaux *** COMPTE DE RESULTAT Présenté en Euros RUBRIQUES France Export 31/12/2021 (12 mois) 31/12/2020 (12 mois) Ventes de marchandises Production vendue biens Production vendue services 3 630 532 3 630 532 1 798 874 Chiffres d'affaires Nets 3 630 532 3 630 532 1 798 874 Production stockée Production immobilisée Subventions d'exploitation reçues Reprises sur amort. et prov., transfert de charges 10 044 12 988 Autres produits 37 3 172 Total des produits d'exploitation 3 640 613 1 815 034 Achats de marchandises (y compris droits de douane) Variation de stock (marchandises) Achats de matières premières et autres approvisionnements Variation de stock matières premières et autres approvisionnements Autres achats et charges externes 1 672 140 868 056 Impôts, taxes et versements assimilés 106 054 47 189 Salaires et traitements 873 583 519 189 Charges sociales 389 678 221 356 Dotations aux amortissements sur immobilisations 15 701 16 831 Dotations aux provisions sur immobilisations Dotations aux provisions sur actif circulant 53 750 16 250 Dotations aux provisions pour risques et charges Autres charges 12 896 12 249 Total des charges d'exploitation 3 123 802 1 701 120 RESULTAT EXPLOITATION 516 811 113 914 Bénéfice attribué ou perte transférée Perte supportée ou bénéfice transféré Produits financiers de participations Produits des autres valeurs mobilières Autres intérêts et produits assimilés 3 119 3 965 Reprises sur provisions et transferts de charges Différences positives de change Produits nets sur cessions valeurs mobilières placement 669 2 447 Total des produits financiers 3 789 6 412 Dotations financières aux amortissements et provisions 36 298 Intérêts et charges assimilées Différences négatives de change Charges nettes sur cessions valeurs mobilières de placement 4 725 5 249 Total des charges financières 41 022 5 249 RESULTAT FINANCIER -37 234 1 163 RESULTAT COURANT AVANT IMPOT 479 577 115 077 COMPTE DE RESULTAT (SUITE) Présenté en Euros RUBRIQUES 31/12/2021 (12 mois) 31/12/2020 (12 mois) Produits exceptionnels sur opérations de gestion Produits exceptionnels sur opérations en capital Reprises sur provisions et transferts de charges Total des produits exceptionnels Charges exceptionnelles sur opérations de gestion 68 Charges exceptionnelles sur opérations en capital 150 Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions Total des charges exceptionnelles 218 RESULTAT EXCEPTIONNEL -218 Participation des salariés Impôts sur les bénéfices 143 467 31 112 Total des Produits 3 644 402 1 821 446 Total des charges 3 308 292 1 737 699 RESULTAT NET 336 110 83 747 Dont Crédit-bail mobilier Dont Crédit-bail immobilier BILAN ACTIF Présenté en Euros 31/12/2021 (12 mois) 31/12/2020 (12 mois) Brut Amort.Déprect °. Net Net Capital souscrit non appelé Immobilisations Incorporelles Frais d'établissement Recherche et développement Concessions, brevets, droits similaires 1 122 1 122 Fonds commercial 45 736 45 736 45 736 Autres immobilisations incorporelles Immobilisations Corporelles Avances & acomptes sur immo . Incorpor . Terrains Constructions Installations tech., matériel et outillage indus. Autres immobilisations corporelles 255 307 222 783 32 524 39 954 Immobilisations en cours Avances & acomptes Immobilisations Financieres Participat ° évaluées selon mise en équival . Autres participations 226 206 46 298 179 908 118 108 Créances rattachées à des participations Autres titres immobilisés Prêts Autres immobilisations financières 7 306 7 306 3 706 ACTIF IMMOBILISE 535 676 270 202 265 474 207 503 Stocks Et En-Cours Matières premières, approvisionnements En-cours de production de biens En-cours de production de services Produits intermédiaires et finis Marchandises Avances & acomptes versés sur commandes 772 772 Creances Clients et comptes rattachés 1 593 623 100 000 1 493 623 922 129 Fournisseurs débiteurs 19 259 19 259 10 Personnel Organismes sociaux 192 192 Etat, impôts sur les bénéfices 2 622 Etat, taxes sur le chiffre d'affaires 55 670 55 670 65 809 Autres 792 792 17 060 Capital souscrit et appelé, non versé Valeurs mobilières de placement 400 004 400 004 701 804 Instruments financiers à terme et jetons détenus Disponibilités 856 794 856 794 431 694 Comptes De Regularisation Charges constatées d'avance 24 252 24 252 16 908 ACTIF CIRCULANT 2 951 359 100 000 2 851 359 2 158 036 Charges à répartir sur plusieurs exercices Primes de remboursement des obligations Ecarts de conversion actif TOTAL GENERAL 3 487 035 370 202 3 116 833 2 365 539 BILAN PASSIF Présenté en Euros 31/12/2021 (12 mois) 31/12/2020 (12 mois) Capital social ou individuel 1 002 000 1 002 000 Primes d'émission, de fusion, d'apport ... Ecarts de réévaluation Réserve légale 100 200 100 200 Réserves statutaires ou contractuelles Réserves réglementées Autres réserves 407 524 395 777 Report à nouveau Résultat De L'exercice 336 110 83 747 Subventions d'investissement Provisions réglementées CAPITAUX PROPRES 1 845 834 1 581 724 Produits des émissions de titres participatifs Avances conditionnées AUTRES FONDS PROPRES Provisions pour risques Provisions pour charges PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES Dettes Financieres Emprunts obligataires convertibles Autres Emprunts obligataires Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit Découverts, concours bancaires Emprunts et dettes financières diverses Associés Avances & acomptes reçus sur commandes en cours 21 000 Dettes D’exploitation Dettes fournisseurs et comptes rattachés 362 000 393 905 Personnel 349 839 116 975 Organismes sociaux 223 926 96 307 Etat, impôts sur les bénéfices 113 716 Etat, taxes sur le chiffre d'affaires 209 603 141 739 Etat, obligations cautionnées Autres impôts, taxes et assimilés 11 914 4 887 Dettes Diverses Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes Comptes De Regularisation Produits constatés d'avance 9 000 DETTES 1 270 998 783 815 Ecart de conversion passif TOTAL GENERAL 3 116 833 2 365 539 ANNEXE AUX COMPTES ANNUELS @ PRINCIPES - REGLES ET METHODES COMPTABLES L’exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 01/01/2021 au 31/12/2021 . Les notes et tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels. Sauf indication contraire, les montants sont exprimés en Euros. I – EVENEMENTS SIGNIFICATIFS ET FAITS CARACTERISTIQUES DE L’EXERCICE La crise sanitaire s’est poursuivie en 2021 . Eu égard à une situation extrêmement évolutive, il est difficile d’en estimer les impacts financiers. À la date d’arrêté des comptes de l’entreprise, celle-ci n’est pas en mesure de chiffrer, à ce stade, l’impact de la crise sur son patrimoine, sa situation financière et son résultat. La société CHAMPEIL a acquis la société AELIAN renommé e CHAMPEIL CORPORATE FINANCE en date du 11 août 2021 pour un montant de 90 K€ avec une clause d ’ earn out de 60 K€. II – PRINCIPES, REGLES ET METHODES COMPTABLES 1. PRINCIPES GENERAUX Les comptes annuels de l'exercice au 31/12/2021 ont été établis conformément au règlement de l'Autorité des Normes Comptables n°2014-03 du 5 juin 2014 à jour des différents règlements complémentaires à la date d’arrêté des dits comptes annuels. 2. CHANGEMENT DE METHODE Aucun changement de méthode d’évaluation n’est intervenu au cours de l’exercice. Aucun changement de méthode de présentation n’est intervenu au cours de l’exercice. Spécificité fonds de commerce : La société a considéré que le fonds commercial inscrit à l’actif avait une durée non limitée et à ce titre, il n’est pas amorti. Un test de dépréciation a été mis en œuvre pour s’assurer de l’absence de perte de valeur de l’actif inscrit dans les comptes. Le fonds commercial au bilan constitue un élément non dissociable du patrimoine de la société et son évaluation revient ainsi à évaluer l’entreprise dans sa globalité pour déterminer ensuite la part résiduelle à comparer avec la valeur nette comptable du fonds commercial figurant dans les comptes annuels, soi t 45 735 €uros. Au 31 décembre 2021 , la valeur actuelle de l’entreprise a été déterminée, il ressort une valeur d’usage supérieure à la valeur nette comptable des actifs de la société. Il n’y a donc pas lieu de comptabiliser une dépréciation du fonds commercial. 3. MODE ET METHODE D’EVALUATION Immobilisations Incorporelles et Corporelles Coût d’entrée Les immobilisations incorporelles et corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires) . Les frais d’acquisition d’immobilisations corporelles ou incorporelles sont comptabilisés directement en charges. Les intérêts des emprunts spécifiques à la production d'immobilisations ne sont pas inclus dans le coût de production de ces immobilisations. Fonds de commerce Seuls sont inscrits en fonds commercial les éléments incorporels acquis par l’entreprise. Ces éléments font l’objet d’une dépréciation lorsque leur valeur actuelle est notablement inférieure à leur valeur nette comptable. Amortissements Lorsque les éléments constitutifs d’un actif ont des utilisations différentes (composants), ils font l’objet, s’ils sont significatifs, d’une comptabilisation séparée et d’un plan d’amortissement spécifique. Toutefois, la société étant en dessous des seuils prévus par le décret 2005-1757 du 30 décembre 2005 (total bilan ≤ 3,65 M€ ; chiffre d’affaires ≤ 7,3 M€ ; effectif ≤ 50) et par mesure de simplification, l’amortissement économique pour dépréciation a été calculé sur la durée d’usage fiscale pour les immobilisations non décomposables. Immobilisations Financières et Valeurs Mobilières de Placement La valeur brute est constituée par le coût d’achat hors frais accessoires. Les frais d’acquisition d’immobilisations financières sont comptabilisés en charges. Créances, Dettes et Liquidités Les créances, dettes et liquidités sont évaluées pour leur valeur nominale. Pour les créances, une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d’inventaire (en pratique la valeur probable de recouvrement) est inférieure à la valeur comptable. Opérations en devises Les opérations en devises sont comptabilisées au cours du jour. Les écarts constatés sur l’exercice entre le cours d’enregistrement et le cours du jour du règlement sont comptabilisés en différences de change dans le résultat financier. A la clôture de l’exercice, les dettes et créances libellées en monnaies étrangères sont converties aux cours de clôture. Les opérations faisant l’objet d’une couverture de change sont enregistrées au cours de la couverture. Provisions pour risques et charges Les provisions pour risques et charges sont évaluées en fonction du risque estimé par l’entreprise en tenant compte des derniers éléments connus à la date d’arrêté et conformément au principe de prudence. La différence entre le risque estimé et le risque maximal, correspondant par exemple aux demandes des parties adverses en cas de litige, correspond à un passif éventuel mentionné en annexe du tableau des provisions pour risques et charges. Engagements en matière de retraite Option retenue : Conformément au choix laissé par le Code de Commerce, l’entreprise ne comptabilise pas ses engagements en matière d’indemnités de départ à la retraite en provision pour risques et charges mais mentionne son évaluation en engagements hors bilan. . Méthode de calcul retenue : Pour l’évaluation de ses engagements retraite, l’entreprise applique la recommandation 2003-R.01 du 1 er avril 2003 : Le champ d’application de cette recommandation et les traitements adoptés sont ceux de la norme IAS 19 «Méthode Rétrospective des unités de crédit projetées »(P.B.O) P.B.O ( Projected Benefit Obligation) : Représente la valeur actuelle probable des droits acquis, de façon irrémédiable ou non, évalué en tenant compte des augmentations de salaire jusqu’à l’âge de départ à la retraite, des probabilités de Turn-over et de survie. Cette méthode retient comme base le salaire de fin de carrière. Les droits sont calculés à partir de l’ancienneté finale proratisée. Le taux d'actualisation retenu au 31/12/2021 est de 0.98 % , Les engagements sont évalués pour un âge de départ à la retraite fixé à 65 ans et incluent les charges sociales. NOTES SUR LE BILAN ACTIF @ Fonds commercial (hors droit au bail) = 45 736 € Fonds commercial Valeur brute Amort./ Deprec . Valeur nette Taux Fonds acheté 45 736 45 736 % Fonds réévalué % Fonds reçu en apport % TOTAL 45 736 45 736 Actif immobilisé @ Les mouvements de l'exercice sont détaillés dans les tableaux ci-dessous : @ Immobilisations brutes = 535 676 € Actif immobilisé A l'ouverture Augmentation Diminution A la clôture Immobilisations incorporelles 46 857 46 857 Immobilisations corporelles 255 913 8 271 8 877 255 307 Immobilisations financières 131 814 101 698 233 512 TOTAL 434 584 109 969 8 877 535 676 @ Amortissements et dépréciations d'actif = 270 202 € Amortissements et dépréciations A l'ouverture Augmentation Diminution A la clôture Immobilisations incorporelles 1 122 1 122 Immobilisations corporelles 215 959 15 701 8 877 222 783 Titres mis en équivalence Autres Immobilisations financières 10 000 36 298 46 298 TOTAL 227 081 51 999 8 877 270 202 @ Détail des immobilisations et amortissements en fin de période Nature des biens immobilisés Montant Amortis. Valeur nette Durée Logiciels Fonds de commerce Agencement intallations Materiel de transport Materiel de bureau Materiel informatique Mobilier 1 122 45 736 156 736 29 000 9 635 22 499 37 436 1 122 138 944 29 000 8 667 16 367 29 806 0 4 5 736 17 793 0 968 6 132 7 630 de 1 à 3 ans Non amortiss . de 5 à 10 ans de 4 à 5 ans de 3 à 5 ans de 3 à 5 ans de 2 à 10 ans TOTAL 302 164 223 905 78 259 Etat des créances = 1 701 094 € Etat des créances Montant brut A un an A plus d'un an Actif immobilisé 7 306 7 306 Actif circulant & charges d'avance 1 693 788 1 693 788 TOTAL 1 701 094 1 693 788 7 306 Dépréciations = 100 000 € Nature des dépréciations A l'ouverture Augmentation utilisées non utilisées A la clôture Stocks et en-cours Comptes de tiers 46 250 53 750 100 000 Comptes financiers TOTAL 46 250 53 750 100 000 Produits à recevoir par postes du bilan = 1 382 343 € Produits à recevoir Montant Immobilisations financières Clients et comptes rattachés 1 381 756 Autres créances 192 Disponibilités 395 TOTAL 1 382 343 Charges constatées d'avance = 24 252 € Les charges constatées d'avance ne sont composées que de charges ordinaires dont la répercussion sur le résultat est reportée à un exercice ultérieur. @ ANNEXE AUX COMPTES ANNUELS (suite) NOTES SUR LE BILAN PASSIF Capital social = 1 002 000 € Mouvements des titres Nombre Val. nominale Capital social Titres en début d'exercice 6000 167.00 1 002 000 Titres en fin d'exercice 6000 167.00 1 002 000 Variations capitaux propres : Capital Subvention Invest Réserves Résultat de l’exercice Total Capitaux propres Situation à la clôture N-1 1 002 000 495 977 83 747 1 581 724 Affectation de résultat 11 747 - 11 747 Dividendes - 72 000 -72 000 Résultat de l’exercice 336 110 336 110 Situation à la clôture N 1 002 000 507 724 336 110 1 845 834 Etat des dettes = 1 270 998 € Etat des dettes Montant total De 0 à 1 an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans Etablissements de crédit Dettes financières diverses Fournisseurs 362 000 362 000 Dettes fiscales & sociales 908 999 908 999 Produits constatés d'avance TOTAL 1 270 998 1 270 998 Charges à payer par postes du bilan = 861 043 € Charges à payer Montant Emp . & dettes établ . de crédit Fournisseurs 326 825 Dettes fiscales & sociales 534 218 Autres dettes TOTAL 861 043 @ ANNEXE AUX COMPTES ANNUELS (suite) NOTES SUR LE COMPTE DE RESULTAT @ Ventilation du chiffre d’affaires = 3 630 532 € @ Le chiffre d'affaires de l'exercice se décompose de la manière suivante : Nature du chiffre d'affaires Montant HT Taux Prestations de services Produits des activités annexes 3 498 908 131 623 96 % 3. % TOTAL 3 630 532 100.00 % Ventilation de l'impôt sur les bénéfices = 143 467 € Niveau de résultat Avant impôt Impôt Après impôt Résultat d'exploitation 516 811 516 811 Résultat financier -37 234 -37 234 Résultat exceptionnel Participation des salariés TOTAL 479 577 143 467 336 110 Autres informations relatives au compte de résultat Les postes de charges et produits composant le résultat de l'exercice figurent au compte de résultat des états financiers. On pourra s'y reporter ainsi qu'à la plaquette financière annuelle, documents qui fournissent une information plus détaillée. @ ANNEXE AUX COMPTES ANNUELS (suite) AUTRES INFORMATIONS @ Evènements postérieurs à la clôture : Auc un évènement significatif n’est survenu entre la date de clôture et la date d’établissement des comptes. Rémunération des dirigeants Cette information n'est pas mentionnée dans la présente Annexe, car elle conduirait indirectement à donner une rémunération individuelle. Honoraires des Commissaires Aux Comptes Montant Honoraires facturés au titre du contrôle légal des comptes 4 700 TOTAL 4 700 Engagements Financiers donnés : Nature des engagements donnés Montant Effets escomptés non échus Avals & cautions Crédit-bail mobilier Crédit-bail immobilier Engagements en matière de retraite 85 824 Médaille du travail Autres engagements TOTAL 85 824 @ @ ANNEXE AUX COMPTES ANNUELS (suite) DETAIL DES POSTES CONCERNES PAR LE CHEVAUCHEMENT D'EXERCICE Les comptes détaillés dans les tableaux suivants concernent les écritures comptables relatives à l'indépendance des exercices. @ Produits à recevoir = 1 382 343 € Produits à recevoir sur clts et comptes rattachés Montant Clients fact a etablir ( 418100 ) 1 381 756 TOTAL 1 381 756 Produits à recevoir sur autres créances Montant Org.sociaux a recevoir( 438701 ) 192 TOTAL 192 Produits à recevoir sur disponibilités Montant Interets a recevoir( 518700 ) 395 TOTAL 395 Charges constatées d'avance = 24 252 € Charges constatées d'avance Montant Charges constatees d'avance( 486000 ) 24 252 TOTAL 24 252 Charges à payer = 861 043 € Dettes fournisseurs et comptes rattachés Montant Factures ha non parvenues( 408100 ) 326 825 TOTAL 326 825 Dettes fiscales et sociales Montant Dettes conges payes( 428200 ) Rémunérations a payer( 428600 ) Charges/conges payes( 438200 ) Charges sociales a payer( 438600 ) Taxe format continue( 438633 ) Taxe d'apprentissage( 438635 ) Taxe sur les salaires( 448631 ) Cet a payer( 448651 ) 47 707 302 132 22 634 146 534 5 216 558 3 307 6 130 TOTAL 534 218