SA CORHOFI FINANCIAL SERVICES 3 1 décembre 20 2 1 SA CORHOFI FINANCIAL SERVICES 3 1 décembre 20 2 1 SA CORHOFI FINANCIAL SERVICES 1 rue des rivières CP117 69 266 Lyon Cedex 09 France Comptes annuels au 31 décembre 20 2 1 Bilan (en euros) ACTIF EXERCICE 31/12/202 1 EXERCICE 31/12/20 20 CAISSES BANQUES CENTRALES CCP - - EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILEES - - CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 3 394 568 6 928 289 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 620 5 500 OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE - - ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE - - PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME - - PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES - - CREDIT BAIL ET LOCATION AVEC OPTION D'ACHAT 6 468 697 2 603 231 LOCATION SIMPLE - - IMMOBILISATIONS INCORPORELLES - - IMMOBILISATIONS CORPORELLES - - CAPITAL SOUSCRIT NON VERSE - - ACTIONS PROPRES - - COMPTES DE NEGOCIATION ET DE REGLEMENT - - AUTRES ACTIFS 1 228 515 607 206 COMPTES DE REGULARISATION 485 561 196 837 TOTAL DE L'ACTIF 11 577 961 10 341 063 PASSIF EXERCICE 31/12/202 1 EXERCICE 31/12/20 20 BANQUES CENTRALES CCP - - DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT - - COMPTES CREDITEURS DE LA CLIENTELE - - DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE - - AUTRES PASSIFS 949 144 260 072 COMPTES DE REGULARISATION 507 304 229 090 COMPTES DE NEGOCIATION ET DE REGLEMENT - - PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES - - DETTES SUBORDONNEES - - FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX - - CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 10 121 513 9 851 901 CAPITAL SOUSCRIT 10 000 000 10 000 000 PRIMES D'EMISSION - - RESERVES - - PROVISIONS REGLEMENTEES 46 258 2 702 REPORT A NOUVEAU - 150 801 -67 654 RESULTAT DE L'EXERCICE 226 056 - 83 147 TOTAL DU PASSIF 1 1 577 961 10 341 063 Hors- Bilan ENGAGEMENTS RECUS EXERCICE 31/12/202 1 EXERCICE 31/12/20 20 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT - - ENGAGEMENTS DE GARANTIE - - ENGAGEMENTS SUR TITRES - - ENGAGEMENTS DONNES EXERCICE 31/12/202 1 EXERCICE 31/12/20 20 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 2 892 312 1 067 143 ENGAGEMENTS DE GARANTIE - - ENGAGEMENTS SUR TITRES - - Compte de résultat (en euros) EXERCICE 31/12/202 1 EXERCICE 31/12/20 20 + INTERETS ET PRODUITS ASSIMILES - - - INTERETS ET CHARGES ASSIMILES 5 698 3 587 + PRODUITS SUR OPERATIONS DE CREDIT BAIL ET ASSIMILES 2 270 850 850 146 - CHARGES SUR OPERATIONS DE CREDIT BAIL ET ASSIMILES 1 650 265 702 309 + PRODUITS SUR OPERATIONS DE LOCATION SIMPLE - - - CHARGES SUR OPERATIONS DE LOCATION SIMPLE - - + REVENUS DES TITRES A REVENU VARIABLE - - + COMMISSIONS (PRODUITS) - - - COMMISSIONS (CHARGES) - - +/- GAINS OU PERTES SUR OPERATIONS DES PORTEFEUILLES DE NEGOCIATION - - +/- GAINS OU PERTES SUR OPERATIONS DES PORTEFEUILLES DE PLACEMENT ET ASSIMILES - - + AUTRES PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE - - - AUTRES CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE - - PRODUIT NET BANCAIRE 614 887 144 250 + PRODUITS DIVERS D'EXPLOITATION 181 878 1 69 159 - CHARGES GENERALES D'EXPLOITATION 500 978 386 528 - DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS ET AUX PROVISIONS SUR IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES - - RESULTAT BRUT D'EXPLOITATION 295 787 - 73 119 +/- COUT DU RISQUE 24 397 - 7 325 RESULTAT D'EXPLOITATION 320 184 - 80 444 +/- GAINS OU PERTES SUR ACTIFS IMMOBILISES - - RESULTAT COURANT AVANT IMPOT 320 184 - 80 444 +/- RESULTAT EXCEPTIONNEL - - - IMPOT SUR LES BENEFICES - 50 573 - +/- DOTATIONS / REPRISES DE FRBG ET PROVISIONS REGLEMENTEES -43 555 - 2 703 RESULTAT NET 226 056 - 83 147 ANNEXE AUX COMPTES Préambule Le total du bilan de l'exercice avant affectation du résultat est de 11 577 961.11 € . Le résultat net comptable est un déficit de 226 056.46 € . Les notes ou tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels . L'activité de Cohorfi Financial Services (CFS) consiste dans le financement de biens mobiliers et immobiliers à usage professionnel sous forme de crédit - bail . La Société a été créée le 14 mai 2018 et l’agrément bancaire lui a été accordé le 5 juillet 2018. Un contrat de crédit - bail mis en place par CFS peut être géré de deux façons : le contrat est conservé par CFS qui facture les loyers au crédit preneur le contrat est cédé à un organisme financier qui devient le crédit bailleur et facture les loyers au crédit preneur La Société a démarré son activité de financement (crédit-bail) le 1er juin 2019. L'exercice social clos le 31/12/20 21 a une durée de 12 mois , l’exercice précédent avait également une durée de 12 mois . I – Règles et méthodes comptables de présentation des comptes individuels L es comptes individuels de la société Cohorfi Financial Services SA sont établis et présentés conformément aux dispositions du plan comptable applicable aux établissements de crédit et aux principes comptables français. La règlementation comptable applicable aux établissements bénéficiant d'un agrément en vue de fournir des services de financement de type crédit-bail est régie par le règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 relatif aux modalités d’établissement des comptes des entreprises du secteur bancaire. L’agrément de CFS a été obtenu de l’ACPR le 5 juillet 2018. La présentation des états financiers est conforme aux dispositions du règlement du comité de la règlementation comptable relatif aux documents de synthèse individuels des entreprises relevant de la règlementation bancaire et financière. Seules sont exprimées les informations significatives. Sauf mention, les montants sont exprimés en euros. Principes comptables et méthodes d'évaluation Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : - Continuité de l'exploitation, - Indépendance des exercices, - Permanence des méthodes d'un exercice à l'autre, Et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes individuels. La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur , mais comprennent les créances rattachées. Conformément aux principes comptables applicables aux établissements de crédit français, les méthodes d’évaluation prennent en compte pour la majorité des opérations l'intention dans laquelle celles-ci ont été conclues. Les principales méthodes utilisées sont décrites ci-après. Immobilisations et actifs donnés en crédit-bail 1-Immobilisations Propriétaire des matériels qu’elle donne en crédit - bail, la S ociété les inscrit en immobilisations, à l’actif de son bilan, pour leur coût d’acquisition. En France, la loi veut que ce soient les immobilisations achetées par les sociétés de crédit-bail, en vue de leur location, qui figurent à l’actif du bilan de ces sociétés. De même, et en application du Communiqué du CNC du 06 décembre 2005 et de l’avis du comité d’urgence du CNC 2006-C du 4 octobre 2006, les amortissements passés au compte d’exploitation sont ceux qui résultent des règles fiscales, et ce, indépendamment des loyers perçus au titre de la location de chaque matériel. Or, ces loyers perçus permettent un amortissement financier différent de l’amortissement comptable. Aussi, pour avoir une idée réelle de ses bénéfices et de ses avoirs, Cohorfi Financial Services se doit d’aller au-delà de la comptabilité sociale en tenant une deuxième comptabilité dite « comptabilité financière ». Elle vise à évaluer ses amortissements financiers et, à partir du résultat comptable, opérer des corrections pour atteindre le résultat financier. Méthode financière relative aux opérations de crédit-bail : Amortissement financier : Il correspond à l’amortissement calculé sur les loyers perçus au titre de la location de chaque matériel ; Encours financier : L’encours fina n cier équivaut à la valeur du capital restant dû, augmentée de la valeur résiduelle en fin de contrat ; Résultat financier : Le résultat financier est égal au résultat social auquel il est substitué aux amortissements, dépréciations, aux plus et moins-values fiscales et aux indemnités de résiliations leurs équivalents financiers ; Réserve latente : Elle résulte de l’écart d’encours entre la comptabilité sociale et la comptabilité financière. La réserve latente est positive au 31/12/202 1 d’un montant de + 290 732 €. 2-Amortissements et dépréciations Des amortissements comptables sont pratiqués, conformément aux dispositions légales et réglementaires du règlement n°2014-03. Durées et modes d’amortissements : Matériel informatique : 36 mois , l inéaire ou dégressif Matériel roulant : 48 à 84 mois , l inéaire Matériel médical : 36 à 84 mois , l inéaire Matériel de boulangerie : 60 à 84 mois , l inéaire Matériel de garage : 36 à 84 mois , l inéaire Autres biens d’équipement : 60 à 84 mois , linéaire La durée d’amortissement retenue par simplification est la durée d’usage pour les biens non décomposables à l’origine. Pour les immobilisations de crédit-bail et de location simple pouvant être amorties sur le mode dégressif, il est possible d’établir un plan d’amortissement sur un rythme linéaire correspondant à la dépréciation du bien et au minimum fiscal, et de pratiquer fiscalement un complément d’amortissement déductible dans la limite du maximum dégressif. Créances et dettes Les créances et dette s sont valorisées à leur valeur nominale. Les créances présentant un risque de non recouvrement (litiges, procédures collectives) sont comptabilisées en créances douteuses, une provision pour dépréciation est pratiquée au cas par cas. Les créances échues de plus de 90 jours font également l'objet d'une provision. Les dotations et reprises sur dépréciations, les pertes sur créances irrécupérables et les récupérations sur créances amorties sont présentées dans la rubrique « Coût du risque » . Provisions Toute obligation actuelle résultant d'un événement passé de l'entreprise à l'égard d'un tiers, susceptible d'être estimée avec une fiabilité suffisante, et couvrant des risques identifiés, fait l'objet d'une comptabilisation au titre de provision. Transactions entre parties liées Conformément au règlement ANC n° 2014-0 7 du 26 novembre 2014 , notamment relatif aux transactions entre parties liées et aux opérations non inscrites au bilan, la société Cohorfi Financial Services SA ne donne pas d’information en annexe pour tout ou partie des raisons suivantes : Les transactions effectuées ont été conclues à des conditions normales de marché ; Les transactions effectuées concernent des opérations avec sa société mère, les filiales qu’elle détient en totalité ; Les transactions effectuées concernent des opérations avec des sociétés sœurs détenues en totalité par sa société mère. Opérations non inscrites au bilan Engagement de financement envers la clientèle : 2 892 312 € Engagement de retraite La convention collective de l’entreprise ne prévoit pas des indemnités de fin de carrière. Il n’a pas été signé d’accord particulier. Les engagements correspondants sont calculés selon l’indemnité légale de départ à la retraite. L’indemnité de départ à la retraite est déterminée en appliquant une méthode tenant compte des salaires projetés de fin de carrière, du taux de rotation du personnel, de l’espérance de vie et d’hypothèses d’actualisation des versements prévisibles. Les hypothèses actuarielles retenues sont les suivantes : Taux d’actualisation : 1 % Taux de croissance des salaires : 2 % Age de départ à la retraite : 67 ans Taux de maintien du personnel : 5 0 à 100 % Table de taux de mortalité : Table INED 2016-2018 Montant des engagements pris en matière de pensions, compléments de retraite et indemnités en 20 2 1 : 43 406 €. Pour un régime à prestations définies, il est fait application de la recommandation ANC n°2013-02 datant du 7 novembre 2013. C omparaison des exercices L’exercice clos le 31/12/202 1 a une durée de 12 mois, l’exercice précédent clos le 31/12/20 20 avait également une durée de 12 mois. Evènements post-clôture Le conflit armé actuel entre l’Ukraine et la Russie et ses impacts potentiels sur l’économie mondiale sont suivis de près par la direction du Groupe. Ces impacts semblent aujourd’hui limités dans la mesure où le Groupe n’exerce pas d’activités dans les territoires directement concernés par le conflit. La société n’a pas connaissance d’autres événements postérieurs à la clôture ayant une incidence comptable sur les comptes de l’exercice clos le 31/12/2021. II - Informations sur les postes du bilan et du compte de résultat A – Créances sur les établissements de crédit EXERCICE 31/12/202 1 EXERCICE 31/12/20 20 COMPTES ORDINAIRES DEBITEURS 3 394 56 8 6 928 289 CREANCES RATTACHEES - - TOTAL 3 394 56 8 6 928 289 Il s’agit exclusivement de comptes en euros ouverts auprès d’établissements de crédit en France. B – Opérations avec la clientèle EXERCICE 31/12/202 1 EXERCICE 31/12/20 20 CREDITS DE TRESORERIE - - CREDITS A L'EQUIPEMENT - - AUTRES CREDITS A LA CLIENTELE - - CREANCES DOUTEUSES 3 723 33 000 DEPRECIATIONS SUR CREANCES DOUTEUSES - 3 103 - 27 500 CREANCES RATTACHEES - - TOTAL 620 5 500 REPARTITION DES CREANCES PAR DUREE RESTANT A COURIR A 1 AN AU PLUS 3 723 5 500 A PLUS D'1 AN - - CREANCES DOUTEUSES NETTES NON VENTILEES - - TOTAL 3 723 5 500 C – Immobilisations et actifs donnés en crédit-bail EXERCICE 31/12/202 1 CREDIT-BAIL / MATERIEL INFORMATIQUE ET AUTRES BIENS 8 471 223 VALEUR BRUTE EN DEBUT D'EXERCICE 3 385 999 AUGMENTATION 5 310 458 DIMINUTION 225 23 4 CREDIT-BAIL / CREANCES RATTACHEES 358 926 CREDIT-BAIL / AMORTISSEMENTS 2 361 452 VALEUR BRUTE EN DEBUT D'EXERCICE 983 860 AUGMENTATION 1 400 887 DIMINUTION 23 29 5 VALEUR NETTE COMPTABLE 6 109 771 Détail des valeurs immobilisations données en crédit-bail Valeurs brutes en € Matériel de chantier : 284 313 Matériel informatique : 1 963 969 Bateau : 800 784 Matériel industriel : 1 583 589 Matériel roulant : 2 445 047 Matériel agricole : 678 878 Matériel grande distribution : 439 781 Immobilisations en cours : 274 862 Amortissements en € : Matériel de chantier : 29 160 Matériel informatique : 1 350 796 Bateau : 179 415 Matériel industriel : 153 631 Matériel roulant : 483 770 Matériel agricole : 70 952 Matériel grande distribution : 93 72 8 D - Autres actifs EXERCICE 31/12/202 1 EXERCICE 31/12/20 20 STOCKS 44 000 3 425 FACTURES A ETABLIR 29 682 16 092 FOURNISSEURS DEBITEURS 530 23 674 TAXE SUR LA VALEUR AJOUTEE 1 027 351 438 073 GROUPES ET ASSOCIES 50 841 125 942 AUTRES DEBITEURS DIVERS 76 1 11 - TOTAL 1 228 515 607 206 L es facture s à établir concerne nt principalement la société mère Co r hofi . E – C o m ptes de régularisation actif EXERCICE 31/12/202 1 EXERCICE 31/12/20 20 CHARGES COMPTABILISEES D'AVANCE 485 561 196 836 PRODUITS A RECEVOIR - - TOTAL 485 561 196 836 F - Capitaux propres 1 - Composition du capital social Capital social d’un montant de 10 000 000 d’euros décomposé en 10 000 000 de titres d’une valeur de 1 euro. 2 - Variation des capitaux propres EXERCICE 31/12/20 20 AUGMENTATIONS DIMINUTIONS EXERCICE 31/12/202 1 CAPITAL SOUSCRIT 10 000 000 - - 10 000 000 PRIME D'EMISSION - - - - RESERVES - - - - REPORT A NOUVEAU -67 654 -83 147 - 150 801 RESULTAT EN ATTENTE D'AFFECTATION - - RESULTAT DE L'EXERCICE - 83 147 309 203 226 056 PROVISION REGLEMENTEES / AMORTISSEMENTS DEROGATOIRES 2 702 43 55 6 46 25 8 TOTAUX 9 851 901 352 75 9 -83 147 10 121 513 3 – Résultat par action Le résultat par action s’élève à + 0.0226 € à la clôture de l’exercice. G – Provisions EXERCICE 31/12/20 20 AUGMENTATIONS DIMINUTIONS EXERCICE 31/12/202 1 PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES - - PROVISION POUR RESERVE LATENTE - - AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES - - AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES - - TOTAUX - - La réserve latente résulte de l’écart d’encours entre la comptabilité sociale et la comptabilité financière. La réserve latente est positive d’un montant de + 290 732 € au 31/12/202 1 . H - Autres passifs EXERCICE 31/12/202 1 EXERCICE 31/12/20 20 FOURNISSEURS ET COMPTES RATTACHES 566 052 162 434 PERSONNEL ET COMPTES RATTACHES 14 737 1 2 093 SECURITE SOCIALE ET AUTRES ORGANISMES SOCIAUX 29 240 1 9 842 TVA ET AUTRES IMPOTS 135 068 6 516 GROUPE ET ASSOCIES 166 817 - AUTRES DETTES 37 2 30 56 187 TOTAL 949 144 260 072 I – Comptes de régularisation passif EXERCICE 31/12/202 1 EXERCICE 31/12/20 20 PRODUITS CONSTATES D'AVANCE 507 304 229 090 CHARGES A PAYER - - COMPTE DE REGULARISATION DIVERS - - TOTAL 507 304 229 090 J – Produit net bancaire Le produit net bancaire s’élève à 614 887 € au 31 décembre 20 2 1 et correspond essentiellement aux loyers facturés net des amortissements de matériels. K - Produits généraux d'exploitation Les produits généraux d’exploitation s’élèvent à 181 878 € au 31 décembre 20 2 1 et correspondent à : -refacturation frais généraux à Corhofi : 180 386 € -remboursements de charges sociales : 886 € - produits divers : 60 6 € L - Charges générales d'exploitation EXERCICE 31/12/202 1 EXERCICE 31/12/20 20 FRAIS DE PERSONNEL 276 663 252 727 IMPOTS ET TAXES 5 767 2 149 SERVICES EXTERIEURS 218 548 1 31 652 TOTAL 500 978 386 528 Rémunération du commissaire aux comptes au titre du contrôl e légal des comptes annuels 20 2 1 : 10 2 00 euros . L – Coût du risque Le coût du risque co rrespond à la reprise nette aux provisions sur créances douteuses pour + 24 397 € €. M – Société consolidante Cohorfi Financial Services est consolidée par la société C ohorfi situé au 1 rue des rivières, 69009 Lyon. N – Informations sur les dirigeants Rémunérations allouées aux membres des organes de direction S ur l'exercice 202 1 , des jetons de présence pour un montant de 8 000 € ont été versés aux membres du conseil de surveillance. A ucune rémunération n'a été versée aux membres du directoire . O – Effectif L’effectif est composé de 3 personnes (cadres) au 31 décembre 20 2 1 . L’effectif moyen est également de 3 personnes (cadres) sur l’année 20 2 1.