Comptes annuels au 31 décembre 2021 Bilan (en euros / avant répartition) A ctif 31-déc-21 31-déc-20 Caisse, Banques Centrales, CCP 5 349 227 4 528 041 Effets publics et valeurs assimilées - - Créances sur les établissements de crédit 23 656 897 23 125 958 Opérations avec la clientèle - Obligations et autres titres à revenu fixe - - Actions et autres titres à revenu variable 7 462 7 462 Participations et autres titres détenus à long terme - - Parts dans les entreprises liées - - Immobilisations financières 0 0 Immobilisations incorporelles 1 677 770 1 689 304 Immobilisations corporelles 2 349 240 2 131 158 Actions propres - - Autres actifs 66 147 744 76 527 297 Comptes de régularisation 828 237 1 183 845 Total de l'actif 100 016 577 109 193 066 P assif 44 561,00 44 196,00 Banques Centrales, CCP 0 - Dettes envers les établissements de crédit 27 670 90 Opérations avec la clientèle 0 - Dettes représentées par un titre - - Autres passifs 63 861 720 84 805 899 Comptes de régularisation 4 521 452 3 385 647 Provisions pour risques et charges 0 80 500 Dettes subordonnées 416 904 537 928 Fonds pour risques bancaires généraux - - Capitaux propres (hors FRBG) 31 188 831 20 383 002 - Capital souscrit 4 950 000 4 950 000 - Primes d'émission - Réserves 495 000 420 443 -Provisions réglementées -Report à nouveau 15 208 002 7 077 867 -Résultat de l'exercice 10 805 829 7 934 692 Total du passif 100 016 577 109 193 066 Compte de résultat (en euros / avant répartition) C ompte de résultat Janv à déc 2021 Janv à déc 2020 Intérêts et produits assimilés 0 0 Intérêts et charges assimilées -18 473 -18 551 Revenus des titres à revenus variable Commissions (produits) 78 256 672 59 730 347 Commissions (charges) -37 498 891 -28 369 633 Gains sur opérations des portefeuilles de négociation - - Gains sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés - - Autres produits d'exploitation bancaire 0 0 Autres charges d'exploitation bancaire -1 070 787 -315 287 Produit net bancaire 39 668 522 31 026 877 Charges générales d’exploitation -22 314 752 -18 564 775 Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles -630 481 -546 255 Résultat brut d'exploitation 16 723 289 11 915 847 Coût du risque -1 566 410 -662 955 Résultat d'exploitation 15 156 879 11 252 893 Résultant courant avant impôt 15 156 879 11 252 893 Résultat exceptionnel -4 495 -33 703 Impôts sur les bénéfices -4 346 555 -3 284 498 Résultat net 10 805 829 7 934 691 REGLES ET METHODES COMPTABLES I - Préambule et faits caractéristiques de l'exercice La société RIA France a été immatriculée au RCS de Nanterre le 1er janvier 2007 et clôture au 31/12/2021 son quinzième exercice. Les comptes de la SAS RIA France sont consolidés dans les comptes de la Société RIA ENVIA l n c, ayant son siège au 6565 Knott avenue, Buena Park, California, 90620, Etats-Unis d’Amérique, représentée par Monsieur Juan C. Bianchi. Les comptes de RIA ENVIA Inc sont eux-mêmes consolidés dans les comptes de Euronet Worldwide. Durant l'exercice écoulé, RIA France a continué de commercialiser ses services de transfert d'argent et change manuel sur le territoire métropolitain et outre-mer. La crise sanitaire déjà fortement marquée en 2020 se poursuit en 2021. RIA France maintient son plan de continuité de l'activité limitant ainsi tout impacts néfastes sur le résultat de ses activités commerciales. II - Principe et méthodes comptables Principes généraux L'exercice 2021 comptait douze mois d'activité (ouvert le 01/01/2021 et clôturé le 31/12/2021). Le bilan avant répartition des résultats de l'exercice présente au 31 décembre 2021 un total de 100 016 577 €. Le compte de résultat de l'exercice affiche un bénéfice de 10 805 829 €. - Les notes et tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels. - Les dispositions du règlement 2014-07 de l'Autorité des Normes Comptables (A.N.C) abrogeant le règlement 2000-0 3 du Comité de la Réglementation Comptable (C.R.C) sont appliquées. - Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de bases (continuité de l'activité ; permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre ; indépendance des exercices) et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Actions et autres titres à revenu variable La valeur brute est constituée par le coût d’achat hors frais accessoires. Lorsque la valeur d’inventaire est inférieure à la valeur brute, une provision pour dépréciation est constituée pour le montant de la différence. Ces titres sont gagés au profit de la Société Générale et valorisés 7462€ au 31 décembre 2021. La Société Générale s’est par ailleurs portée caution à hauteur de 7000.00€ garantissant le paiement d'un loyer pour l'un nos partenaire (OPAC). Dette subordonnée à terme non déterminé L’emprunt subordonné à durée indéterminée consenti par RIA ENVIA INC porte intérêts sur une base annuelle à un taux égal au taux annuel US Prime rate +1%, ce taux ne pouvant excéder le taux de rendement des « US Treasury Bonds 30 years » +2,50%. Les intérêts sur la dette sont dus à terme échu chaque année. Produit net bancaire a) Produits d’exploitation bancaire Ils sont constitués des commissions de transfert et des commissions sur le change perçues en rémunération du service "transferts internationaux de fonds". Ils incluent également les commissions reçues au titre des activités de super agent payées par Ria Payment Institution. b) Charges d’exploitation bancaire Elles sont constituées des commissions de correspondants ainsi que des management fees versées à la maison mère, en compensation des services rendus dans le cadre de l'exploitation directe de notre réseau d'agences et agents. Actif immobilisé et amortissements a) Immobilisations corporelles Les immobilisations sont comptabilisées à leur coût d'acquisition. L’amortissement pour dépréciation a été déterminé selon le mode linéaire, sur la durée d’utilisation estimée des différentes catégories d’immobilisations. Les amortissements pratiqués pour chaque immobilisation évalue nt la dépréciation d'un bien selon sa durée d'utilisation probable. A la clôture de chaque exercice, la valeur nette comptable de chacun de ces actifs est précisément évaluée. Durées usuellement considérées pour la détermination de l'amortissement : Installation et agencement : 5 à 10 ans Mobilier et Matériel de bureau : 5 à 10 ans Matériel informatique : 3 à 5 ans b) Immobilisations incorporelles Les droits au bail ne sont pas amortis. Les progiciels de marché sont immobilisés pour leur coût d’acquisition. Ils sont généralement amortis sur 5 ans. c) Immobilisations financières Les immobilisations financières sont constituées de dépôts de garanties dans le cadre des baux commerciaux consentis pour le réseau d'agences exploité par Ria France SAS. Ces immobilisations financières ne sont pas amorties. Créances clients Les créances sont évaluées à leur valeur nominale. Le principe communément applicable chez Ria France est le suivant : - Pour les créances âgées de plus de 90 jours ; une provision équivalente à 100% de la créance est constituée - Pour les créances âgées de 61 à 90 jours ; une provision équivalente à 50% de la créance est constituée - Pour les créances âgées de 31 à 60 jours ; une provision équivalente à 25% de la créance est constituée Provisions pour risques et charges Des provisions pour risques et charges sont constituées dès lors que le risque est certain ou probable. Elles sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources nécessaire à l'extinction de l'obligation née du risque. Produit net bancaire Les prestations de services rendues à la clientèle sont comptabilisées conformément à leur typologie, à leur date de réalisation. A – Actif 1) Actions et autres titres à revenu variable (en euros) Quantité Valeur unitaire d'acquisition Valeur totale Valeur unitaire actuelle Valeur totale actuaelle + ou - value latente S icav Société Générale 74 102 7542 101 7462 -81 2) Immobilisations (en euros) Immobilisations incorporelles 01-janv-21 + - 31-déc-21 Valeurs brutes Portefeuille agents 732 567 732 567 Droits au bail 1 463 096 1 463 096 Logiciels 154 324 154 324 Total 2 349 987 0 0 2 349 987 Amortissements/ Dépréciations Portefeuille agents 542 837 542 837 Logiciels 117 846 11 534 129 380 T otal 660 683 11 534 0 672 217 Valeur nette comptable 1 689 304 1 677 770 (en euros) Immobilisations corporelles 01-janv-21 + - 31-déc-21 Valeurs brutes Installations Techniques Matériel 1 772 207 399 098 2 171 305 Agencements, installations et autres immobilisations corporelles 3 906 342 89 763 3 996 105 Matériel bureau et informatique 925 195 58 623 983 818 Immobilisations en cours 33 337 338 873 49 331 322 879 T otal 6 637 081 886 357 49 331 7 474 107 Amortissements/ Dépréciations Installations Techniques Matériel 1 251 524 288 938 1 540 462 Agencements, installations et autres immobilisations corporelles 2 676 984 203 209 2 880 193 Matériel bureau et informatique 577 415 126 797 704 212 T otal 4 505 923 618 944 0 5 124 867 Valeur nette comptable 2 131 158 2 349 240 3) Autres actifs (en euros) 31-déc-21 31-déc-20 Dépôts de garantie versés 242 804 239 870 Avances et acomptes fournisseurs Avances et acomptes personnel 98 216 31 351 Créances Groupe 49 637 743 63 732 877 Etat et Organismes Sociaux 16 504 Débiteurs divers 4 959 17 340 Agents (*) 16 164 022 12 489 355 T otal 66 147 744 76 527 297 (*) Dont des créances douteuses et des provisions afférentes s'élevant respectivement à 4 077 K euros ainsi qu'une provision afférente s'élevant à 3 246 K euros 4) Comptes de régularisation – Actifs (en euros) 31-déc-21 31-déc-20 - Charges payées d'avance 828 237 1 183 845 T otal 828 237 1 183 845 5) Etat des Créances et des dettes selon la durée restante à courir (en euros) Total < 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans Actifs 23 656 897 23 656 897 0 0 0 Créances envers les Etablissements de Crédit 23 656 897 23 656 897 0 0 0 Etat et autres collectivités 0 0 0 0 B – Passif 1) Dette subordonnée à terme non déterminé (en euros) Montant au 31.12.2021 Emprunt subordonné RIA ENVIA llc. Mis à disposition le 20 février 2007 400 000 Intérêts courus sur dette subordonnée 16 904 Total 416 904 2) Etat des dettes par échéance (en euros) Total < 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans Passif 673 264 256 360 16 904 0 400 000 Dette Subordonnée 416 904 16 904 400 000 Autres créditeurs divers 256 360 256 360 Les intérêts courus sur la dette subordonnée s’élèvent à 17 K€. 3) Autres passifs (en euros) 31-déc-21 31-déc-20 Autres dettes - Sociales 675 321 529 404 - Fournisseurs 640 241 261 993 - Fiscales 1 303 424 814 902 - Dettes Groupe 50 528 723 75 643 778 - Dépôts de garantie reçus 153 256 152 928 - Agents / correspondants 6 879 919 5 171 551 - Fonds Clients 3 424 477 2 009 641 - Autres 256 360 221 702 T otal 63 861 720 84 805 899 4) Comptes de régularisation – Passif (en euros) 31-déc-21 31-déc-20 - Provisions Dettes sociales 2 932 955 2 240 503 - Charges à Payer Etat 17 564 170 525 - Charges à Payer Fournisseurs 1 570 932 974 619 - Autres 0 0 T otal 4 521 452 3 385 647 5) Variation des provisions pour risques et charges (en euros) Nature des provisions 01-janv-21 + - 31-déc-21 Provisions pour risque et charges -Provisions pour litiges 80 500 80 500 0 -Provisions pour Impôts 0 -Autres provisions pour risques et charges 0 T otal 80 500 0 80 500 0 C - Capitaux propres 1 - Composition du capital social Nombre Valeur nominale 1 - Actions composant le capital social en début d'exercice 4 950 1 000 2 - Actions émises pendant l'exercice 0 0 3 - Actions réduites pendant l'exercice 0 0 4 - Actions composant le capital social en fin d'exercice 4 950 1 000 2 - Variation des capitaux propres (en euros) 31-déc-20 + - 31-déc-21 -Capital 4 950 000 - - 4 950 000 -Primes d'émission - - - - -Réserve légale 420 443 74 557 495 000 -Réserves réglementées - - - - -Report à nouveau 7 077 867 7 860 135 14 938 002 -Résultat de l'exercice 7 934 692 10 805 829 7 934 692 10 805 829 -Dividendes T otal capitaux propres 20 383 002 18 740 521 7 934 692 31 188 831 D - Compte de résultat Produits et charges d'exploitation bancaire (en euros) 31-déc-21 31-déc-20 Intérêts s/ comptes et prêts à terme 0 0 Sous-total intérêts et produits assimilés 0 0 Commissions abonnt / tenue cpte -28 Charges s/ dettes subordonnées durée indéterminée -18 473 -18 523 Sous-total intérêts et charges assimilées -18 473 -18 551 Commissions sur le change 2 153 115 2 154 691 Commissions de transfert 4 294 075 4 255 753 Commissions sur paid out order 599 894 484 609 Commissions super agent 71 209 588 52 835 294 Sous - total commissions (produits) 78 256 672 59 730 348 Commissions de correspondants -1 125 421 -1 154 599 Management Fees -560 975 -605 600 Autres commissions (Charges) -5 385 145 -3 774 724 Commissions Agents -30 427 350 -22 834 710 Sous-total commissions (charges) -37 498 891 -28 369 633 Autres produits d’exploitation bancaire - Fx revaluation 0 0 Autres produits d'exploitation bancaire 0 0 Sous-total autres produits d’exploitation bancaire 0 0 Autres Charges d’exploitation bancaire - Fx revaluation -833 710 0 Autres Charges d’exploitation bancaire -237 077 -315 287 Sous-total autres charges d’exploitation bancaire -1 070 787 -315 287 Produit Net Bancaire 39 668 522 31 026 877 Charges générales d’exploitation (en euros) 31-déc-21 31-déc-20 Salaires et traitements 7 104 307 6 341 210 Autres charges sociales 4 780 654 4 131 041 Participation des salariés 1 215 595 998 546 Sous-total frais de personnel 13 100 556 11 470 796 Impôts & Taxes 371 120 517 030 Services Extérieurs 9 064 052 6 733 432 T otal 22 535 728 18 721 258 Transferts de charges Autres produits - Charges refacturées 220 976 -156 483 T otal 22 314 752 18 564 775 Coût du risqu e (en euros) 31-déc-21 31-déc-20 Provision pour créances douteuses -1 887 862 1 067 402 Perte sur créances irrécouvrables 3 969 119 Récupération sur créances amorties -514 847 -404 447 T otal 1 566 410 662 955 Résultat Exceptionnel (en euros) 31-déc-21 31-déc-20 Fraude 4 215 2 832 Amendes & Pénalités 280 496 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 0 30 375 T otal 4 495 33 703 Impôt sur les bénéfices (en euros) Résultat courant Résultat exceptionnel Total Résultat avant impôts 15 156 879 -4 495 15 152 384 Impôt au taux de 26,5 % -4 346 555 Résultat après impôts 15 156 879 -4 494 10 805 829 III - Autres Informations Engagement indemnités de fin de carrière La convention collective ne prévoyant pas d’indemnités de fin de carrière, Ria France n'ayant signé aucun accord, aucun engagement n'est reflété dans les comptes sociaux. Effectif moyen Hommes Femmes Total Employés 53 59 112 Cadres 35 16 51 T otal 88 75 163