LANDESBANK SAAR Société de droit allemand au capital de EUR 254.6 19.407,03 Siège social : Ursulinenstraße 2, 66111 Sarrebruck, Allemagne A - Comptes sociaux I. Bilan au 31 décembre 202 1 Actif 202 1 20 2 0 EUR EUR EUR EUR kEUR 1. Réserve de trésorie a) Caisse 0 0 b) Avoirs auprès de banques centrales 1. 953 . 312.004 , 63 1.414.590 dont: auprès de la Banque Fédérale Allemande 1. 953 . 312 . 004 , 63 ( 1.414.590 ) c) Avoirs auprès d’organisme de chèques et virements postaux 0,00 1. 953 . 312.004 , 63 0 1.414.590 2. Titres d’emprunt et effets acceptés par les banques centrales aux fins de refinancement a) B ons du Trésor et bons de caisse à intérêts précomptés ainsi qu’autres titres d’emprunt publics similaires 0,00 0 dont: Susceptible d’être refinancés auprès de la Banque Fédérale Allemande 0,00 (0) b) Effets 0,00 0,00 0 0 3. Créances sur établissements de crédit a) à vue 302.724.103,54 298.108 b) autres créances 82.112.388,57 384.836.492,11 161.922 460 . 030 dont: Prêts hypothécaires 0,00 (0) Crédits communaux 256.583,46 (380 ) dont à la construction de la caisse d’épargne-construction: Prêts d’épargne-construction 0,00 (0) Crédits de préfinancement et de crédits-relais 0,00 (0) autres prêts à la construction 0,00 (0) 4. Créances sur clients 12.573.974.849,04 12.116.382 dont: Prêts hypothécaires 1.4 72 . 427 . 252 , 03 ( 1.49 7 . 875 ) Crédits communaux 4.050.791 . 695 , 38 ( 3. 932 .8 27 ) Contre prêt de titres 0,00 (0) Prêts à la construction de la caisse d’épargne-construction Prêts d’épargne-construction 30 . 516 . 580,12 ( 2 5.959 ) Crédit de préfinancement et crédits-relais 5 78 .8 10 .414, 32 ( 5 54 . 865 ) autres prêts à la construction 5 28 . 209 . 080 , 89 ( 5 4 4 . 909 ) dont: Garantis par des droits de gage fonciers 9 80 . 008 . 611 , 31 ( 972 . 481 ) 5. Obligations et autres titres à revenu fixe a) Billets de trésorerie aa) d’émetteurs publics 0 ,00 0 dont : mobilisables auprès de la Banque Fédérale Allemande 0,00 (0) ab) d’autres émetteurs 0,00 0,00 0 dont : mobilisables auprès de la Banque Fédérale Allemande 0,00 0 b) Emprunts et oblig ations ba) d’émetteurs publics 2 55 . 018 . 811 , 64 2 23 . 541 dont : mobilisables auprès de la Banque Fédérale Allemande 2 55 . 018 . 811 , 64 ( 2 23 . 541 ) bb) d’autres émetteurs 5 91 . 259 .2 90 , 52 8 46 . 278 .1 02 , 16 57 9 . 985 8 03 . 526 dont : mobilisables auprès de la Banque Fédérale Allemande 5 45 . 316 . 954 , 26 ( 524 . 806 ) c) Propres obligations 13 . 756 . 953 , 15 860.035.055,31 48.979 Montant nominal 13 . 7 00.000,00 (48.800) 6. Actions et autres titres à revenu variable 20 7. 654 .5 42 , 0 3 852.505 177.294 7. Participations 1 2 . 880 . 911 ,33 13. 001 dont : dans des établissements de crédit 1.359.913,77 (1.360) dans des instituts de services financiers 0,00 (0) 8. Parts dans des entreprises liées 325.000,00 325 dont: dans des établissements de crédit 0,00 (0) dans des instituts de services financiers 0,00 (0) 9. Actifs fiduciaires 5 7.597 ,7 9 5 8 dont: (5 8 ) Crédits fiduciaires 5 7.597,79 10. Créances de compensation sur l’État et obligations résultants de leur échange 0,00 0 11. Immobilisations incorporelles a) Droits de propriété industrielle, droits et valeurs similaires générés en interne 0,00 0 b) Concessions droits de propriété industrielle et droits et valeurs similaires, licences sur de tels droits et valeurs, acquis à titre onéreux 0,00 2. 520 .6 11 ,00 2. 736 c) Goodwill 0,00 0 d) Avances et acomptes 0,00 2.520.611,00 0 2.736 12. Immobilisations corporelles 2. 543.453,57 2. 269 13. Autres éléments de l’actif circulant 32 . 761 . 063 , 44 21.488 14. Comptes de régularisation 98.059.549,77 59.541 dont: issus des opérations d’émission et de prêt autres 39.820.625,96 58.238.923,81 (2 9.335 ) (3 0 . 206 ) 15. Actifs d’impôt différé 3 3.647.081,06 3 6 . 411 Total de l’actif 1 6.162.608.211,08 1 5 . 156 . 630 Passif 202 1 20 20 EUR EUR EUR EUR kEUR 1. Dettes envers l es établissements de crédit a) à vue 172.179.783,80 90 . 579 b) à durée convenue ou délai de résiliation 3. 928 . 790 . 345 , 19 3. 666 . 456 dont: Titres hypothécaires nominatifs émis 6 5.206.845,49 ( 60 . 206 ) Titres publics nominati fs émis 2 43 . 874 . 309 , 35 ( 278 . 548 ) c) Dépôts d’épargne- construction 3 5. 2 83 . 836 , 25 4.136.253.965,24 31.2 61 dont: 3.7 88 . 296 sur contrats résiliés 0,00 (0) sur contrats a lloués 0,00 (0) 2. Dettes envers les client s a) Dépôts d’épargne aa) à délai de résiliation convenu de trois mois 114.895,81 134 ab) à délai de résiliation convenu de plus de trois mois 4.0 67 . 860 , 9 5 4.085 ac) Dépôts d’épargne- construction 913.903.039,91 918.085.796,67 894.223 dont: 898.442 sur contrats résiliés 5.292.034,29 ( 8.281 ) sur contrats alloués 22.547.153,70 ( 21.825 ) b) Autres dettes ba) à vue 1.984.271.774,41 1.789.333 bb) à durée convenue ou délai de résiliation 3. 338 . 144 . 438 , 80 5. 322.416.213,21 6 .240.502.009,88 3.396.794 5. 186.127 dont 6. 084.569 Titres hypothécaires nominatifs émis 85.024.838,09 ( 116.048 ) Titres publics nominatifs émis 1.108.752.315,33 ( 1.1 60 .5 65 ) 3. Dettes titrisées a) Obligations émise 4.621.773.640,78 4.147.504 dont : titres hypothécaires 417.250.205,33 ( 287.264 ) titres publics 1.101.699.787,66 ( 848.409 ) autres obligations 3.102.823.647,79 ( 3.011.831 ) b) Autres dettes titrisées 0 4. 621.773.640,78 0 dont: 4.147.504 Billets de trésorerie 0,00 (0) Propres acceptations et billets à ordre en circulation 0,00 (0) 4. Passifs fiduciaires 57.597,79 5 8 dont: Crédits fiduciaires 57.597,79 ( 5 8 ) 5. Autres dettes 32.424.600,06 30.548 6. Comptes de régularisation 90.870.710,15 59.330 dont : Issus des opérations d’émissions et de prêt 19.548.357,27 ( 18.989 ) autres 71.322.352,88 ( 40.341 ) 6.a. Dettes latentes au titre de l'impôt 0 ,00 0 7. Provisions a) Provisions pour pensions et obligations similaires 41.437.356,60 39.012 b) Provisions pour impôts 5.843.641,93 7.069 c) Autres provisions 20.220.824,97 67.501.823,50 17.525 63.606 7 a. Fonds techniques de garantie pour l’épargne-construction 21.000,00 21 8. Dettes subordonnés 174.800.000,00 172.800 9. Capital en droit de jouissance 0 ,00 0 dont: Exigible avant expiration d’un délai de deux ans 0,00 ( 0 ) 10. Fonds pour risques bancaires généraux 254.832.856,84 252. 803 dont : Poste spécial au titre de l’article 340 e §4HGB 600.000,00 ( 555 ) 11. Capitaux propres a) Capital souscrit aa) Capital social 254.619.407,03 254.6 19 ab) Apports tacites 0,00 254.619.407,03 35.000 289.619 b) Réserve de capitaux 69.084.905,58 69.085 c) B énéfices non distribués ca) Réserves statutaires 74.343.910,08 71.261 cb) Autres bénéfices non distribués 117.779.420,17 192.123.330,25 110.376 181.637 d) Bénéfice du bilan 27.742.363,98 543.570.006,84 16.754 557.095 Total du passif 16.162.608.211,08 15.156.630 1. Passifs éventuels a) Passifs éventuels découlant d’effets transmis et décomptés 0,00 0 b) Passif résultant de cautionnement et de contrats de garantie 367.192.800,64 347.358 c) Obligations résultant du recours à de s sûretés pour des engagements de tiers 0 ,00 367.192.800,64 0 347.358 2. Autres obligations a) Obligations de reprise d’ opérations de mise en pensio n 0 ,00 0 b) Engagements de placement et engagement fermes 0 ,00 0 c) Engagement de crédit irrévocables 1.354.997.196,58 1.354.997.196,58 1.091.151 1.091.151 II. Compte de résultat pour la période d u 1er janvier au 31 décembre 202 1 202 1 20 20 EUR EUR EUR EUR kEUR 1. Produits des i ntérêts perçus a) d’opérations de crédit et d’opérations sur le marché monétaire 252.145.501,70 257.531 d ont : Produits des intérêts de la caisse d’épargne-Construction De prêts d’épargne-logement 903.753,65 ( 858) De crédits de préfinancement et de crédits-relais 12.978.013,18 ( 13.752 ) D’autres prêts à la construction 10.813.900,59 ( 10.292 ) b) de t itres à revenu fixe et créances inscrites au livre de la dette publique 4.874.404,50 257.019.906,20 6.665 264.196 2. Intérêts négatifs résultants de placements financiers a) Intérêts négatifs résultant d’opérations de crédit et d’opérations sur le marché monétaire -10.937.404,19 -8.223 b) Intérêts négatifs résultant des titres à revenu fixe et des créances inscrites au livre de la dette publique 0,00 -10.937.404,19 246.082.502,01 0 -8.223 3. Charges d’intérêts 255.973 Charges d’intérêts issus des opérations bancaires 124.258.250,52 135.662 dont : pour dépôts d’épargne- construction 8.145.794,17 ( 9.249 ) 4. Intérêts positif s résultant d’emprunts Intérêts positifs résultant des opérations bancaires (emprunts) 8.389.472,36 115.868.778,16 7.298 130.213.723,85 128.364 5. Produits courant sur 127.609 a) des a ctions et autres titres à revenu variable 4.915.245,10 4.719 b) des p articipations 621.414,59 688 c) des p arts dans des entreprises liées 0 ,00 5.536.659,69 0 5.407 6 . Produits sur les contrats de mise en commun de bénéfices et de transfert (partiel) de bénéfice 297.628,56 144 7. Commissions perçues 22.241.097,63 22.612 d on t : commissions perçues sur la caisse d’épargne-construction Sur la conclusion et négociation de contrats 5.398.804,63 ( 4.833 ) Sur le régime de prêt après l’allocation 0,00 ( 0 ) Sur la mise à disposition et le traitement de crédits de préfinancement et de crédits-relais 0,00 (0) 8. Commissions versées 14.959.334,86 7.281.762,77 15.876 dont 6.736 Pour la conclusion et négociation de contrats de caisse d’épargne-construction 9.766.329,17 ( 10.257 ) 9 . Produits net du portefeuille de titres de transaction 397.687,50 515 dont : Dotation au poste spéciale au titre de l’article 340 e §4 du HGB 45.000,00 ( 60 ) 10 . Autres produits d’exploitation 5.407.822,41 5.310 dont: Résultat de la conversion monétaire 143.673,44 (188) 11 . Charges administratives générales a) Frais de personnel aa) Salaires et traitements 33.510.742,53 33.829 ab) Charges sociales et dépenses de retraites et d’assistance 8.695.822,95 42.206.565,48 9.398 dont: 43.227 retraites 2.719.536,67 ( 3.530) b) Autres charges administrati ves 37.751.658,98 79.958.224,46 35.063 78.290 12 . Amortissements et provisions sur immobilisations corporelles et incorporelles 1.409.433,07 1.447 1 3 . Autres charges d’exploitation 6.223.071,91 5.556 dont : Résultat de la conversion monétaire 0,00 ( 0 ) 14 . Amortissement et p rovisions sur créances et certains titres, dotations aux provisions dans les opérations de crédit 13.968.246,66 24.943 1 5 . Dotation au fonds pour risques bancaires généraux 1.985.000,00 543 1 6 . Produits découlant de la r eprise du fonds pour risques bancaires généraux -1.985.000,00 -543 17 . Amortissements et provisions sur participations, parts dans des entreprises liées et titres ayant le caractère d’immobilisations financières 277.966,96 125 18 . Produits résultant d ’attributions à des participations, parts dans des entreprises liées et titre ayant le caractère d’immobilisations financières 240.563,48 -37.403,48 2.796 2.671 19 . Charges liées à la reprise de pertes 42.116,25 35 20 . Résultat de l’activité courante 45.511.788,95 37.577 21 . Produits exceptionnels 0 ,00 0 2 2 . Charges exceptionnelles 344.858,80 345 23. Résultat exceptionnel -344.858,80 -345 24. Impôts sur le revenu et les bénéfices 14.380.045,39 18.657 d ont : Impôts latents 3.020.498,77 (- 3.880 ) 2 5 . Autres impôts ne figurant au poste 13 -37.964,11 14.342.081,28 -254 18.403 26 . Résul t at de l’exercice 30.824.848,87 18.615 2 7 . Dotations aux bénéfices non distribués a) Réserve statutaire 3.082.484,89 1.861 b) Autres bénéfices non distribués 0,00 3.082.484,89 0 1.861 28 . Bénéfice au bilan 27.742.363,98 16.754 B . Rapport du commissaire aux comptes A la Landesbank Saar, Sarrebruck Attestation sur la vérification des comptes annuels et du rapport de gestion Opinions Nous avons contrôlé les comptes annuels de la Landesbank Saar, Sarrebruck, qui se composent du bilan au 31 décembre 2021, du compte de résultat, de l'état des variations des capitaux propres et du tableau des flux de trésorerie concernant l'exercice débutant au 1 er janvier et se terminant au 31 décembre 2021 ainsi que des annexes, y compris de la présentation des mé thodes comptables et d'éval u ation. Par ailleurs, nous avons vérifié le rapport de gestion de la Landesbank Saar pour l'exercice du 1 er janvier au 31 décembre 2021. En conformité avec les dis positions règlementai r es allemandes, nous n'avons pas vérifié les éléments mentionnes du rap port de gestion dans le paragraphe « Autres informations » de notre attestation. Selon les enseignements que nous avons tirés du contrôle, nous estimons que les comptes annuels ci-joints satisfont dans leurs aspects essentiels aux règles commerciales allemandes s'appliquant aux instituts et donnent, dans le respect des principes comptables allemands, une image fidèle du patrimoine et de la situation financière de la société au 31 décembre 2021 ainsi que de ses résultats pour l'exercice allant du 1 er janvier au 31 décembre 2021 et que le rapport de gestion ci-joint donne dans l'ensemble une image fidèle de la situation de la SaarLB. Dans ses aspects essentiels, le présent rapport de gestion est en accord avec les comptes annuels, est conforme aux dispositions règlementaires allemandes et présente de manière pertinente les risques lies a l'évolution future et les atouts dont dispose la banque. Notre opinion sur le rapport de gestion ne s'étend pas au contenu des éléments du rapport de gestion mentionnes dans le paragraphe « Autres informations ». Conformément à l'article 322 paragraphe 3 phrase 1 HGB, nous déclarons par la présente que nos travaux de vérification n'ont suscité aucune objection à la régularité des comptes annuels et du rapport de gestion. Base de nos opinions Nous avons effectué la vérification des comptes annuels et du rapport de gestion conformé ment à l'art i cle 317 HGB et au règlement de l'UE relatif aux exigences spécifiques appl i cables au contrôle légal des comptes des entités d'intérêt public (n° 537/2014), dans le respect des principes comptables de l'institut allemand des experts-comptables (Institut der Wirtschaftsprüfer IDW) en matière de vérification des comptes. Notre responsabilité en vertu de ces d i spositions et de ces principes est décrite en détail dans le paragraphe « Responsabilité du commissaire aux c o mptes pour l a vérification des comptes annuels et du rapport de gestion » de notre attes tation. Nous sommes indépendants de la SaarLB en conformité avec les dispositions du droit européen , du droit commercial allemand et du droit professionnel et avons satisfait aux autres obligations professionnelles allemandes en conformité avec ces exigences. Conformément à l'article 10 paragraphe 2 point f) du règ le ment de l'U E relatif aux exigences spécifiques appli c ables au contrôle légal des comptes des entités d'intérêt public, nous déclarons en outre, ne pas avoir fourni de services autres que d'audit interdits vises à l'article 5 paragraphe 1 de ce règlement . Nous sommes d'avis que les éléments probants que nous avons obtenus lors de nos travaux de vérification sont suffisants et aptes pour servir de base aux opinions que nous émet tons sur les comptes annuels et le rapport de gestion. Sujets particulièrement importants dans la vérification des comptes annuels Les sujets particulièrement importants pour nos travaux sont ceux qui, à notre appréciation , sont les plus significatifs dans notre vérification des comptes annuels pour l'exercice allant du 1 er janvier au 3 1 décem b re 2021. En relation avec nos travaux de vérification des comptes an nuels, ces sujets ont été pris en compte globalement et dans la formation de notre opinion ; nous n'émettons pas d'opinion distincte sur ces sujets. Evaluation de corrections de valeur individuelle pour les créances sur clients A propos des méthodes comptables et d'évaluation appliquées par la Landesbank Saar aux corrections de valeur individuelle, nous renvoyons au chapitre « indications sur les méthodes comptables et d'évaluation » au paragraphe (3) de l'annexe de la SaarLB. Concernant l'explica t ion du système de gestion du risque, nous renvoyons au chapitre « Rapport prudentiel » du rapport de gestion. RISQUE AUQUEL SONT EXPOS ES LES COMPTES ANNUELS Au poste du bilan « Créances sur clients », la banque affiche à la date de clôture des comptes annuels des créances évaluées au co û t amorti et issues d’opérations de crédit d'un montant de 12 574 millions d'euros, soit env. 77,8 % du total du bilan. Durant l'exercice 2021, la banque a af fiché dans le compte de résultat un montant total de 14,0 mi ll ions d'euros comptabilisé comme charges nettes aux fins de provisio n pour risque dans les opérations de crédit . Sur cette somme, 8,8 millions d'euros portent sur des corrections de valeur individuelle. La détermination des valeurs de correction individuelle pour les risques de défaillance de créances sur clients est une question d'appréciation . Elle se base sur des estimations futures quant aux retours attendus de droits au paiement des intérêts et du principal de l'emprun teur ainsi que sur la réalisation de sûreté constituées . Parmi les principaux hypothèses et paramètres sous-jacents, on citera notamment la stratégie d'engagement (scenario de poursuite des activités ou de réalisation des sûretés ) ainsi qu'au cas par cas l'é v olution des marches des achats et des ventes importants pour les clients emprunteurs ou, le cas échéant , les chances de succès de concepts de réorganisation ou de redressement des clients ou enc o re, dans le scena rio de réa l isat io n , les afflux probables découlant de la réalisation des s û ret é s. Pou r no tre contrôle, il était donc impo rtant que des critères adéquats soient fixés pour i de n tifier les engagements a risq ue de défaillance et que l'id en tificati o n de tels engagements soit assurée dans le processus. Il était également important pour notre contrôle que des hypothèses aient été définies dans les règles de l'art dans la détermination de la correction de la valeur indi viduelle, notamment quant à la stratégie d'engagement et le montant des retours de trésorerie attendus. Des hypothèses incorrectes peuvent entraîner une prise en compte non adéquate des risques de défaillance aigus et une évaluation erronée des créances . METHODE APPLIQUEE DANS NOTRE CONTR Ô LE Nous nous sommes bases sur l'approche d'audit par les risques et avons fonde notre opinion à la fois sur les opérations de contrôle concrètes et sur celles basées sur des déclarations . Dans un premier temps, nous nous sommes fait une idée globale de l'évolution du portefeuille de crédit , des risques de défaillance qui y sont li é s, des méthodes et modèles utilises ainsi que du système de contrôle interne quant à la surveillance et a l'évaluation des risques de défail lance dans le portefeuille de crédit . Nous avons mené des enquêtes pour évaluer l'adéquation du système de contrôle interne quant à la fixation de stratégies d'engagement et des autres hypothèses sous-jacentes et consulté les documents importants pour identifier les contrôles pertinents à cet égard . Nous nous sommes ensuite assures de la conception du système et de l'efficacité de ces contrôles à l'aide d'échantillons . Concernant les systèmes informatiques utilises, nous avons vérifié l'efficacité du panneau de configuration et du contrôle des applications en y associant nos experts en informatique. Nous avons sélectionné , compte tenu d'aspects d'importance et de risque, certains engagements individuels et analys é si ces engagements présentaient des critères laissant penser qu'il était nécessaire de procéder à une correction de valeur individuelle. Sur cette base, nous avons e n particulier contrôlé les hypothèses concernant les f l ux de paiement contractuels attendus e t/ou les f l ux de paiement résultant de la réalisation des sûretés constituées pour le crédit . Pour autant que ceci concerne les faits et soit important pour l'évaluation de la valeur, nous avons utilisé les expertises sur la valeur établies par des experts externes et prises en compte par la Landesbank Saar et avons évalué a l'aide d'informations accessibles au public si ses hypo thèses ont été dûment définies à partir de sources internes et externes appropriées . Pour finir, nous avons analysé si des corrections de valeur individuelle nécessaires avaient été déterminé es dûment sous l'angle arithmétique . NOS CONCLUSIONS Les critères d'identification d'engagements nécessitant une correction de valeur indi v iduelle ain si que les principales hypothèses et les paramètres sous-jacents relatifs au montant des f l ux de paiement contractuels attendus et/ou au montant des f l ux de pa ie m e nt découlant de la réalisa tion des sûretés constituées ont été sélectionnées dans les règles de l'art et utilises en conformité avec les principes comptables applicables au montant des corrections de valeur individuelle. Autres informations Les représentants légaux et/ou le conseil d'administration sont responsables des autres infor­ mations. Les autres informations comprennent le rapport non financi er distinct qui sera proba­ blement mis à disposition après la date de l'attestation et auquel il est fait référence dans le rapport de gestion. Les autres informations comprennent également le rapport d'activité qui sera probablement mis à notre disposition après la date de la présente attestation. Les autres informations ne contiennent pas les comptes annuels, les indications vérifiées du rapport de gestion ainsi que notre attestation. Nos opinions sur les comptes annuels et sur le rapport de gestion ne portent pas sur les autres informations ; en conséquence , nous n'émettons d'opinion ni ne tirons de conclusion, sous quelque forme que ce soit, quant à ces dernières . En relation avec notre vérification , no u s sommes tenus de lire les autres infor ma tions et d 'apprécier s i elles présentent des incohérences importantes par rapport aux comptes annuels, aux indications vérifiées du rapp o rt de gestion ou aux connaissances que nous avons obtenues lors de not r e vérification où semblent mal présentées sur des aspects essentiels. Responsabilité des représentants légaux et du conseil d'administration quant aux comptes annuels et au rapport de gestion Les représentants légaux sont responsables de l'établissement des comptes annuels qui ré pondent dans tous les aspects essentiels aux dispositions du droit commercial allemand appli cables aux instituts. Il s doivent également veiller à ce que les comptes annuels donnent, dans le res pec t d es principes comptables all e mands, une image fidèle du patrimoine, de la situation financièr e et des résultats de la SaarLB. Les représentants légaux sont également responsables des contrôles internes qu'ils ont jug é s nécessaires en conformité avec les principes comptables allemands pour établir des comptes annuels exempts de déclarations erronées importantes voulues ou non. Dans le cadre de l'établissement des comptes annuels, les représentants légaux sont respon sables de l'évaluation de la capacit é de la SaarLB à poursuivre les activités commerciales . Ils doivent en outre, indiquer les sujets importants en relation avec la poursuite des activités commerciales. Ils ont également pour tâche de faire le bilan de la poursuite des activités commerciales sur la base du principe comptable, pour autant que des conditions de fait ou de droit ne s'y opposent pas. Par ailleurs, les représentants légaux sont responsables de l'élaboration du rapport de gestion qui donne globalement une image fidè le de la situation de la SaarLB et est en conformité sur tous les aspects essentiels avec les comptes annuels, satisfait aux dispositions règlementaires allemandes et présente dument les atouts dont dispose la banque et les risques liés à l'évolu tion future . Enfin, les représentants légaux ont pour responsabilité de prendre les dispositions et mesures ( systèmes ) qu'ils jugent nécessaires pour mettre au point un rapport de gestion en conformité avec les dispositions règlem en taires allemandes à appliquer et pour apporter suffisamment d'éléments probants pour les déclarations faites dans le rapport de gestion. Le Conseil d 'administration est responsable de la surveillance du processus de reddition des comptes de la SaarLB aux fins de mise au point des comptes annuels et du rapport de gestion. Responsabilité du commissaire aux comptes quant à la vérification des comptes annuels et du rapport de gestion Notre objectif est de pouvoir dire avec une sécurité suffisante si les comptes annuels, dans leur ensemble, sont exempts de présentations erronées importantes -voulues ou non - et si le rap­ por t de gestion donne globa lem ent une image fidèle de la situation de la SaarLB, est conforme sur tous les points importants aux comptes annuels et aux enseignements tirés du contrôle , sa tisfait aux dispositions règlementaires allemandes et présente dument les atouts dont dispose la ban q u e et les risqu es lie s a l'évolution fut u re, e t enfin de délivrer une attestation contenant nos opinions sur les comptes annuels et sur le rapport de gestion. U ne sécurité s uffis a nte représente un niveau de sécu rité élevé , mais ne garantit pas qu'un contrôle effectu é en conformité avec l'article 317 HGB et avec le règlement relatif aux exigences spécifiques applicables au contrôle légal des comptes des entités d'intérêt public, compte t en u des princ ipes comptables allemands définis par l'institut d es experts-comptables (IDW), per­ mette toujours de détecter une présentation erronée importante. Les présentations erronées peuvent résulter d 'infractions ou d'inexactitudes et doivent être jugées essentielles si l'on peut raisonnablement supposer qu'elles impactent, individuellement ou conjointement, les déci sions économiques prises par des destinataires sur la base des présents comptes annuels et du rapport de gestion. Durant le contrôle , nous faisons preuve d'une conscience professionnelle et conservons une at titude critique. Par ailleurs, nous Identifions et évaluons les risques lies à des présentations erronées importantes voulues ou non dans les comptes annuels et dans le rapport de gestion, planifions et réalisons des opérations de contrôle pour réagir a ces risques et recueillons des éléments probants suffisants et aptes à servir de base à nos opinions. Le r is q ue de ne pa s d écele r de présentations erronées importantes est plus élevé en cas d 'in fractions qu'en cas d'inexactitudes, car les infractions peuvent englober une action frauduleuse, des f als ifications, des informations incomplètes voulues, des présentations trompeuses et/ou la neutralisation des systèmes de contrôle internes ; comprenons mieux les systèmes de contrôle internes important s po ur l a vér ification des comptes a nn ue l s et des dispositifs et mesures j oua nt un r ô le important dan s la vérification d u rapport de gestion pour planifier des opérations de contrôle qui soient appropriées aux circonstances en présence , sans toutefois avoir pour objectif d'émettre vis-à-vis de la Saa rLB une opin ion sur l'efficacité de ces systèmes ; évaluons l'adéquation des méthodes de reddition des comptes appliquées par les représentants légaux ainsi que la viabilité des valeurs estimées présentées par les représentants légaux et des informations qui y sont liées ; tirons des conclusions sur l'adéquation du principe comptable de poursuite de l'activité commerciale, utilis é par les représentants légaux , et évaluons sur la base des éléments probants que nous avons obtenus s'il existe une incertitude majeure en relation avec des évènements ou des circonstances susceptibles de soulever des d o ut es significatifs q ua nt à la capacite de la SaarLB à poursuivre l'activité commerciale. Si nous estimons qu'il existe une incertitude majeure, nous sommes tenus d 'a ttirer l'attention dans l 'a ttestation sur les informations correspondantes figurant dans les comptes an n uels et dans le rapport de gestion ou, si ces informations ne sont pas adéquates , de modifier notre opinion respective. Nous tirons nos conclusions sur la base des éléments probants que nous avons recueillis jusqu'à la date de notre attestation. Des évènements ou circonstances dans le futur peuvent cependant entraver la capacite de la SaarLB à poursuivre son activité ; éva luons la présentation généra le , la structu re et le conten u des comptes an nuel s, a insi que les informations ; nous évaluons également si les transactions et les évènements à la base des comptes annuels sont présentes de manière à ce que les comptes annuels donnent, dans le respect des principes comptables allemands, une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et des résultats de la SaarLB ; évaluons la conformité du rapport de gestion avec les comptes annuels, son respect des dispositions règlementaires et l'image donnée de la situation de l'entreprise réalisons des opérations de contrôle sur les informations présentées par les représentants légaux dans le rapport de situation en ce qui concerne l'évolution future. Sur la base d'un nombre suffisant d'éléments probants adéquats , nous retraçons les hypothèses impo r tantes de l'évolution future, posées par les représentants légaux , et évaluons si les informations sur les perspectives d'avenir sont déterminées dans les règles de l'art à partir de ces hypothèses . Nous n'émettons pas de propre opinion sur les informations données quant aux perspectives d'avenir ainsi que sur les hypothèses sous-jacentes. II existe un risque important et inévitable que des évènements futurs divergent fortement des indications données sur les perspectives d’avenir . Nous examinons avec les responsables de la surveillance, entre autres, l'ampleur prévue et le calendrier du contrôle ainsi que les principales constatations du contrôle , y compris d'éventuelles lacunes dans le système de contrôle interne que nous observons lors de notre contrôle . Nous déclarons vis-à-vis des responsables de la surveillance avoir respecté les exigences pertinentes en matière d 'indépendance et examinons avec eux toutes les relations et autres sujets dont on peut raisonnablement supposer qu'ils ont un impact sur notre indépendance , ainsi que les mesures de protection prises. Parmi les sujets que nous avons examinés avec les responsables de la surveillance, nous déter minons ceux qui ont été les plus importants pour le contrôle des comptes annuels sur la période couverte par le présent rapport et qui sont donc les sujets particulièrement importants pour le contrôle . Nous décrivons ces faits dans l'attestation a moins que des lois ou autres dispositions règlementaires s'opposent à la publication des faits. Autres exigences légales et juridiques Attestation sur le contrôle de la reproduction électronique des comptes annuels et du rapport de gestion au titre de l'article 317 paragraphe 3a HGB, mise au point aux fins de diffusion Conformément à l'article 3 1 7 paragraphe 3a HGB, nous avons examiné avec une sécurité suffisante si les reproductions des comptes annuels et du rapport de gestion ( dénommée par la suite « Documents FEEU ») contenues dans le fich i er «saarlb_799689.zip » (SHA256-valeur de hach age 866209c582a4e6c245fob57 1 d5042f7d85e5 1 522c645d49993388e24488324c0), qu i pe ut être consulte dans le portail protégé pour l'émetteur , et mises au point aux fins de diffu sion répondaient aux dispositions de l'article 328 paragraphe 1 HGB quant au format de reporting électronique (« format FEEU ») a tous les égards importants. En conformité avec les dispo sitions règlementaires allemandes, ce contrôle ne porte que sur le transfert des informations contenues dans les comptes annuels et le rapport de gestion au format FEEU et non sur les i nformations figurant dans ces reproductions ni sur d'autres i nf o r mations contenues dans le fichier i n diq ue c i -d essus. Nous estimons que les reproductions des comptes annuels et du rapport de gestion mises à dis position da n s le fichier mentionn é ci-dessus et mises au point aux fins de diffusion répondent à tous les égards importants aux dispositions de l'article 328 paragraphe 1 HGB relatives au format de reporting électronique . Nous ne donnons, au-delà de ce point de vue et des opinions sur les comptes annuels et sur le rapport de gestion joints en annexe pour l'exercice allant du 1 er j anv i er au 3 1 décembre 202 1 , telles que contenues dans notre « Att e stat i on sur la vérification des comptes annuels et du rapport de gestion », aucune opinion sur les informations contenues dans ces reproductions n i sur les autres informations figurant dans le fichier indique ci-dessus . Nous avons contrôlé les reproductions des comptes annuels et du rapport de gestion mises à disposition dans le fichier mentionne ci-dessus en conformité avec l'article 3 1 7 paragraphe 3a HGB et dans le respect du projet de norme de contrôle de l’IDW : Contrôle des reproductions électroniques des comptes annuels et des rapports de gestion au titre de l'article 3 1 7 para­ graphe 3a HGB (IDW PS4 1 0 (10/202 1 )), mises au point aux fins de diffusion. Notre responsabilité en vertu de ces dispositions est décrite en détail ci-dessous. Notre cabinet de commissaires aux comptes a appliqué les exigences auxquelles doit satisfaire le système d'assurance de la qualité de la norme correspondante de l’IDW : exigences auxquelles doit satisfaire l'assurance de la qua lité dans le cabinet de commissaires aux comptes (IDW QS 1 ). Les représentants légaux de la SaarLB sont responsables de la mise au point des documents FEEU avec les reproductions électroniques des comptes annuels et du rapport de gestion conformément à l'article 328 paragraphe 1 phrase 4 n° 1 HGB. Par ailleurs, les représentants légaux de la SaarLB sont responsables des contrôles internes qu'ils jugent nécessaires pour la mise au point des documents FEEU exempts d'infractions im portantes voulues ou non aux dispositions de l'article 328 paragraphe 1 HGB relatives au format de reporting électronique . Le Conseil d'administration est responsable de la surveillance du processus de mise au point des documents FEEU qui font partie du processus de reddition des comptes. Notre objectif est de po uvo ir dire avec une sécurité suffisante si les doc u ments FEEU sont exem pts d'infractions importantes vou lues ou non a ux exigences mentionn ées à l'article 328 paragraphe 1 HGB. Durant le contrôle , nous faisons preuve d'une conscience professionnelle et conservons une attitude critique. Par ailleurs, nous identifions et évaluons les risques l iés à des infractions importantes voulues ou non aux exigences de l'arti c le 328 paragraphe 1 HGB, planifions et réalisons des opérations de contrôle pour réagir à ces risques et recueillons des éléments probants suffisants et aptes à servir de base à notre opinion ; comprenons mie ux les systèmes de contrôle internes importants pour la vérification des documents FEEU pour pl a nifier des opérations de contrôle qui soient appropriées aux circonstances en présence , sans toutefois avoir pour objectif d'émettre une opinion sur l'efficacité de ces systèmes ; évaluons la validité technique des documents FEEU, c'est- à -dire si l e fichier contenant l es documents FEEU mis à disposition répond aux dispositions du Règlement Délégué (UE) 2019/875 dans la version en vigueur à la date de clôture des comptes annuels et relative aux spécifications techniques que doit rem p lir ce fichier ; évaluons si les documents FEEU permettent une reproduction XHTML identique des comptes annuels et du rapport de gestion contrôles . Autres indications conformément a l'article 10 du règlement relatif aux exigences spécifiques applicables au contrôle légal des comptes des entités d'intérêt public Nous avons été élus commissaires aux comptes le 2 octobre 2020 par l 'Assemblée générale . Nous avons été mandates par le Président du Comite d'administration le 8 décembre 2021. Nous travaillons depuis l'exercice 2019 comme commissaires aux comptes annuels de la Landesbank Saar, Sarrebruck. Nous déclarons par la présente que les opinions émises dans la présente attestation sont en conformité avec le rapport complémentaires adresse au Comité d'audit selon l'article 11 du rè glement r el atif aux exigences spécifiques applicables au contrôle légal des comptes des entités d'intérêt public (rapport de contrôle ). Autres faits - utilisation de l'attestation Notre attestation doit toujours être lue en lien avec les comptes annuels et le rapport de ges tion audit é s ainsi qu'avec les documents FEEU audit é s. Les comptes annuels en format XHTML et l e rapport de gestion é galement le s versions à publier au Jou r na l officiel allemand sont uniquement des reproductions électroniques des comptes annuels et du rapport de gestion audit é s et ne les remplacent pas. La note FEEU notamment et le jugement de contrôle qu'elle renferme ne peuvent être utilises qu'en relation avec les documents FEEU audit é s mis à dispo sition sous forme électronique . C ommissaire aux comptes responsable Le commissaire aux comptes responsable du contrôle est Monsieur Benedikt Sturm. Sarrebruck, le 28 mars 2022 KPMG AG Wirtschafts p r ü f u n gsges ell scha ft Sturm Ketzler Commissaire aux comptes Commissaire aux comptes C. Rapport de gestion Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public sur le site www.saarlb.de en téléchargement.