Câu hỏi: Nguyên tắc xác định mức phí bảo hiểm trong hoạt động đầu tư xây dựng dược pháp luật quy định như thế nào?

1. Mức phí bảo  hiểm và mức khấu trừ bảo hiểm bắt buộc trách nhiệm nghề  nghiệp tư vấn đầu tư xây dựng được quy định cụ thể như  sau:  a) Đối với công trình xây dựng có giá trị dưới 1.000 tỷ đồng và không thuộc các loại công trình xây dựng đê, đập, cảng, bến cảng, cầu cảng, bến  tàu, đập chắn sóng và các công trình thủy lợi; các công trình xây dựng sân bay,  máy bay, vệ tinh, không gian; các công trình sửa chữa và đóng tàu; các công  trình xây dựng năng lượng trên biển và dưới nước; các dự án xe lửa, xe điện,  tàu tốc hành và dự án ngầm dưới đất, hầm mỏ: Mức phí bảo hiểm và mức khấu trừ bảo  hiểm quy định tại khoản 1 Phụ lục IV ban hành kèm  theo Nghị định này. Căn cứ vào mức  độ rủi ro của đối tượng bảo hiểm, doanh nghiệp bảo hiểm được điều chỉnh tăng hoặc  giảm phí bảo hiểm tối đa 25% tính trên phí bảo hiểm.Trường hợp  trong năm tài chính trước liền kề, đối tượng bảo hiểm là nguyên nhân trực tiếp  dẫn đến số tiền chi bồi thường bảo hiểm gốc lớn hơn doanh thu phí bảo hiểm gốc  của bảo hiểm bắt buộc trách nhiệm nghề nghiệp tư vấn đầu tư xây dựng, trên cơ sở  số liệu có xác nhận của chuyên gia tính toán của doanh nghiệp bảo hiểm và xác  nhận của tổ chức kiểm toán độc lập, khi tái tục hợp đồng bảo hiểm, doanh nghiệp  bảo hiểm và bên mua bảo hiểm có thể thỏa thuận mức phí bảo hiểm và mức khấu trừ  bảo hiểm bảo đảm khả năng thanh toán của doanh nghiệp bảo hiểm.  b) Đối với  công trình xây dựng có giá trị từ 1.000 tỷ đồng trở lên hoặc giá trị hợp đồng  tư vấn trên 80 tỷ đồng hoặc các công trình không áp dụng mức phí bảo hiểm theo  quy định tại điểm a khoản 1 Điều này: Doanh nghiệp bảo hiểm và bên mua bảo hiểm  có thể thỏa thuận mức phí bảo hiểm và mức khấu trừ bảo hiểm trên cơ sở bằng chứng  chứng minh doanh nghiệp, tổ chức bảo hiểm nước ngoài đứng đầu nhận tái bảo hiểm  xác nhận nhận tái bảo hiểm theo đúng quy tắc, điều khoản, mức phí bảo hiểm và mức  khấu trừ bảo hiểm mà doanh nghiệp bảo hiểm cung cấp cho bên mua bảo hiểm. Doanh  nghiệp, tổ chức bảo hiểm nước ngoài đứng đầu nhận tái bảo hiểm và doanh nghiệp,  tổ chức bảo hiểm nước ngoài nhận tái bảo hiểm từ 10% tổng mức trách nhiệm của mỗi  hợp đồng tái bảo hiểm phải đáp ứng quy định tại khoản 9 Điều 4  Nghị định này. Trong mọi trường hợp, mức phí bảo hiểm không được thấp hơn mức  phí bảo hiểm tương ứng với 1.000 tỷ đồng nhân (x) 75% tỷ lệ phí bảo hiểm quy định  tại điểm a khoản 1 Phụ lục IV ban hành kèm theo Nghị  định này.   2. Trường hợp  thời gian thực hiện công việc tư vấn đầu tư xây dựng bị kéo dài so với thời  gian quy định tại văn bản của cấp có thẩm quyền quyết định đầu tư khi giao kết  hợp đồng bảo hiểm, bên mua bảo hiểm và doanh nghiệp bảo hiểm phải thỏa thuận về  phí bảo hiểm bổ sung áp dụng cho khoảng thời gian bị kéo dài. Phí bảo hiểm bổ  sung được tính căn cứ vào phí bảo hiểm quy định tại điểm a khoản 1 Phụ lục IV ban hành kèm theo Nghị định này, quy định tăng hoặc giảm phí bảo hiểm quy định tại  điểm a khoản 1 Điều này và tương ứng với thời gian thực hiện  công việc tư vấn kéo dài.

Mức phí bảo hiểm đối với các sản phẩm bảo hiểm bắt buộc trong hoạt động đầu tư xây dựng phải được xác định dựa trên số liệu thống kê, đảm bảo khả năng thanh toán của doanh nghiệp bảo hiểm và phải tương ứng với điều kiện bảo hiểm, phạm vi bảo hiểm, số tiền bảo hiểm tối thiểu theo hướng dẫn của Bộ Tài chính.

Nghị định này áp dụng đối với:  1. Chủ đầu tư, nhà thầu (trong trường hợp phí bảo hiểm công trình đã được tính vào giá hợp đồng).  2. Nhà thầu tư vấn.  3. Nhà thầu thi công xây dựng.  4. Doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngoài (sau đây gọi là “doanh nghiệp bảo hiểm”), doanh nghiệp tái bảo hiểm.  5. Cơ quan, tổ chức, cá nhân khác có liên quan đến bảo hiểm bắt buộc trong hoạt động đầu tư xây dựng.

Thông tư này áp dụng đối với:  1. Chủ đầu tư, nhà thầu (trong trường hợp phí bảo hiểm công trình đã được tính vào giá hợp đồng).  2. Nhà thầu tư vấn.  3. Nhà thầu thi công xây dựng.  4. Doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngoài (sau đây gọi là “doanh nghiệp bảo hiểm”), doanh nghiệp tái bảo hiểm.  5. Cơ quan, tổ chức, cá nhân khác có liên quan đến bảo hiểm bắt buộc trong hoạt động đầu tư xây dựng.

1. Doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ,  chi nhánh doanh  nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngoài chủ động áp dụng phương pháp tính  phí bảo hiểm đối  với các sản phẩm bảo hiểm vi mô bảo vệ các rủi ro về tài sản, bảo đảm đáp ứng  tối thiểu các yêu cầu sau:  a) Phí bảo hiểm được xây dựng bảo đảm  tuân thủ quy định tại điểm d khoản 2 Điều 87, khoản 3 Điều 144 Luật  Kinh doanh bảo hiểm và khoản 3 Điều 3 Nghị định số 21/2023/NĐ-CP  ngày 05 tháng 5 năm 2023 của Chính phủ quy định về bảo hiểm vi mô và phù hợp với  khả năng chi trả, nhu cầu bảo vệ cơ bản của bên mua bảo hiểm;   b) Phí bảo hiểm bao gồm phí bảo hiểm thuần,  các chi phí triển khai sản phẩm và lợi nhuận dự kiến. Phí bảo hiểm thuần, các  chi phí triển khai sản phẩm bảo hiểm và lợi nhuận dự kiến được xây dựng theo  quy định tại khoản 2, khoản 3 Điều này;  c) Thực hiện đăng ký phương pháp, cơ sở  tính phí bảo hiểm tương ứng với các quyền lợi nhằm đáp ứng nhu cầu bảo vệ cơ bản  trước các rủi ro về tài sản của người tham gia bảo hiểm và phải đăng ký cụ thể  các trường hợp và căn cứ tăng, giảm phí bảo hiểm. Việc tăng phí bảo hiểm phải  căn cứ trên các yếu tố làm tăng rủi ro được bảo hiểm. Việc giảm phí bảo hiểm phải  bảo đảm trong mọi trường hợp phí bảo hiểm sau khi giảm phí không thấp hơn phí bảo  hiểm thuần và căn cứ trên một hoặc một số các yếu tố làm giảm, phân tán, chia sẻ  rủi ro hoặc giảm chi phí triển khai sản phẩm bảo hiểm, trường hợp giảm phí bảo  hiểm do bán hàng trực tiếp, mức phí bảo hiểm được giảm không vượt quá tỷ lệ hoa  hồng đại lý bảo hiểm theo quy định tại Điều 51 Thông tư này.  2. Phí bảo hiểm thuần là mức phí bảo hiểm  nhằm bảo đảm thực hiện các nghĩa vụ đã cam kết với bên mua bảo hiểm, tương ứng  với điều kiện và trách nhiệm bảo hiểm. Doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ, chi  nhánh  doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngoài xây dựng phí bảo hiểm thuần cho thời  hạn bảo hiểm 01 năm của các sản phẩm bảo hiểm vi mô bảo vệ các rủi ro  về tài sản,  bảo đảm đáp ứng các yêu cầu sau:  a) Phí bảo hiểm thuần được xác định trên  số liệu thống kê thực tế triển khai của doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh doanh nghiệp  bảo hiểm phi nhân thọ nước ngoài, bảo đảm tính quy mô và liên tục theo chuỗi thời  gian tối thiểu trong 3 năm liên tiếp.   b) Trường hợp số liệu thống kê không bảo  đảm tính quy mô và liên tục theo quy định tại điểm a khoản này, doanh nghiệp bảo  hiểm, chi nhánh doanh  nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngoài có thể sử dụng các nguồn sau:- Phí bảo hiểm thuần do cơ quan, tổ chức  có thẩm quyền công bố; - Số liệu thống kê công khai, chính thức  do các tổ chức có thẩm quyền trong nước công bố để xác định phí bảo hiểm thuần;- Phí bảo hiểm thuần do công ty mẹ hoặc  doanh nghiệp tái bảo hiểm, tổ chức bảo hiểm nước ngoài nhận tái bảo hiểm cung cấp;  trong  trường hợp này doanh nghiệp, tổ chức tái bảo hiểm phải được xếp hạng tối thiểu “BBB”  theo Standard & Poor’s hoặc Fitch, “B++” theo A.M.Best, “Baal” theo Moody’s  hoặc các kết quả xếp hạng tương đương của các tổ chức có chức năng, kinh nghiệm  xếp hạng khác tại năm tài chính gần nhất so với thời điểm nộp hồ sơ đăng ký  phương pháp, cơ sở tính phí bảo hiểm và phải có kinh nghiệm khai thác tái bảo  hiểm đối với loại rủi ro này tại thị trường Việt Nam hoặc Châu Á. Trường hợp có  điều chỉnh phí bảo hiểm thuần của nhà tái bảo hiểm nước ngoài (tăng hoặc giảm),  doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngoài phải có giải  trình lý do. Việc sử dụng phí bảo hiểm thuần do các doanh nghiệp, tổ chức tái  bảo hiểm cung cấp phải bảo đảm phù hợp với các quyền lợi bảo hiểm do doanh  nghiệp bảo hiểm, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngoài dự  kiến cung cấp tại quy tắc, điều khoản của sản phẩm bảo hiểm.  3. Phí bảo hiểm thuần ngắn hạn (thời hạn  bảo hiểm dưới 01 năm) hoặc dài hạn (thời hạn bảo hiểm trên 01 năm và không quá  05 năm) được xác định trên cơ sở phí bảo hiểm thuần cho thời hạn bảo hiểm 01  năm và phải có giải trình về các giả định phân bổ rủi ro tương ứng với thời hạn  bảo hiểm.  4. Doanh nghiệp bảo hiểm  phi nhân thọ, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngoài tại Việt  Nam phải có giải trình rõ về cơ sở, phương pháp xây dựng các giả định về chi  phí và lợi nhuận tính vào phí bảo hiểm.  5. Tài liệu giải trình phương pháp, cơ sở  tính phí bảo hiểm theo mẫu quy định tại Phụ lục IV  ban hành kèm theo Thông tư này.

Tổng số tiền đóng bảo hiểm y tế theo quy định tại Điều 7 Nghị định này được phân bổ và sử dụng như sau:1. 90% dành cho khám bệnh, chữa bệnh (sau đây gọi là quỹ khám bệnh, chữa bệnh) được sử dụng cho các mục đích:  a) Chi trả các khoản chi phí thuộc phạm vi được hưởng của người tham gia bảo hiểm y tế theo quy định tại các Điều 14, 26, 27 và 30 Nghị định này;  b) Trích để lại cho các cơ sở giáo dục hoặc cơ sở giáo dục nghề nghiệp, cơ quan, tổ chức, doanh nghiệp có đủ điều kiện theo quy định tại khoản 1 Điều 34 Nghị định này.  2. 10% số tiền đóng bảo hiểm y tế dành cho quỹ dự phòng và chi phí quản lý quỹ bảo hiểm y tế và được quy định như sau:  a) Mức chi phí quản lý quỹ bảo hiểm y tế tối đa bằng 5% số tiền đóng bảo hiểm y tế. Mức chi phí quản lý quỹ bảo hiểm y tế cụ thể hàng năm và nội dung chi thực hiện theo quy định của Thủ tướng Chính phủ;  b) Mức trích quỹ dự phòng là số tiền còn lại sau khi đã trích quỹ quản lý quỹ bảo hiểm y tế theo quy định tại điểm a khoản này, tối thiểu bằng 5% số tiền đóng bảo hiểm y tế.