Nguyên tắc hoạt động kinh doanh, cung ứng sản phẩm phái sinh lãi suất của ngân hàng thương mại được quy định như thế nào?

1. Bổ sung điểm c vào khoản 2 Điều 2 như sau: “  c) Nhà đầu tư nước ngoài là tổ  chức sở hữu trái phiếu Chính phủ phát hành bằng Đồng Việt Nam tại thị trường  trong nước.”2. Sửa đổi, bổ sung khoản  8 và bổ sung các khoản 13, khoản 14, khoản 15, khoản 16 vào Điều  3 như sau:  a) Sửa đổi, bổ  sung khoản 8 như sau:“8. Lãi ròng hoặc lỗ ròng của hợp đồng  phái sinh lãi suất của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại một  thời điểm là lãi ròng hoặc lỗ ròng của tất cả các kỳ đã thanh toán của hợp đồng  phái sinh lãi suất tính đến thời điểm đó.”  b) Bổ sung các  khoản 13, khoản 14, khoản 15, khoản 16 vào Điều 3 như sau:“13. Ngày giao kết hợp đồng phái sinh  lãi suất là ngày các bên thực hiện ký hết hợp đồng phái sinh lãi suất.  14. Ngày có hiệu lực của hợp đồng  phái sinh lãi suất theo thỏa thuận của các bên là ngày các bên bắt đầu thực hiện  hợp đồng phái sinh lãi suất; ngày có hiệu lực của hợp đồng phái sinh lãi suất  trùng hoặc sau ngày giao kết hợp đồng phái sinh lãi suất.  15. Thời hạn thực hiện của hợp đồng  phái sinh lãi suất là khoảng thời gian tính từ ngày có hiệu lực của hợp đồng  phái sinh lãi suất cho đến ngày đến hạn của hợp đồng phái sinh lãi suất đó. Thời  hạn thực hiện của hợp đồng phái sinh lãi suất bằng hoặc ngắn hơn thời hạn thực  hiện còn lại của giao dịch gốc.  16. Thanh toán ròng là việc xác định  và thanh toán một khoản tiền ròng được tính theo giá trị thị trường hiện tại hoặc  giá trị tính theo mô hình giá của các hợp đồng phái sinh lãi suất được chấm dứt  tại hoặc trước thời điểm đến hạn theo thỏa thuận giữa các bên và sau khi thực  hiện bù trừ các khoản tiền phải trả của các hợp đồng phái sinh lãi suất giữa  các bên giao kết hợp đồng để xác định thành một khoản phải thu hoặc khoản phải  trả của một bên tại ngày đến hạn hoặc ngày chấm dứt trước hạn của hợp đồng phái  sinh lãi suất.”3. Bổ sung khoản  6, khoản 7 vào Điều 4 như sau:“6. Trường hợp khách hàng không có hoặc  không có đủ ngoại tệ để thực hiện nghĩa vụ thanh toán phát sinh khi thực hiện hợp đồng phái sinh lãi suất, thì khách hàng được mua ngoại  tệ tại chính ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài kinh doanh,  cung ứng sản phẩm phái sinh lãi suất hoặc tại tổ chức tín dụng khác được phép  hoạt động ngoại hối. Việc mua, bán ngoại tệ thực hiện theo quy định của Ngân  hàng Nhà nước Việt Nam về hướng dẫn giao dịch ngoại tệ trên thị trường ngoại tệ  của các tổ chức tín dụng được phép hoạt động ngoại hối; trường hợp khách  hàng mua ngoại tệ có kỳ hạn thì kỳ hạn của giao dịch này bằng hoặc ngắn hơn thời  hạn thực hiện còn lại của hợp đồng phái sinh lãi suất.  7. Ngân hàng thương mại, chi nhánh  ngân hàng nước ngoài được thỏa thuận về việc thanh toán ròng của các hợp đồng  phái sinh lãi suất giao kết với khách hàng, các giao dịch đối ứng thực hiện với  ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài khác hoặc tổ chức tài  chính nước ngoài.”4. Bổ sung Điều  4a như sau:“Điều 4a. Kinh doanh, cung ứng sản  phẩm phái sinh lãi suất bằng phương tiện điện tử1. Ngân hàng thương mại, chi nhánh  ngân hàng nước ngoài kinh doanh, cung ứng sản phẩm phái sinh lãi suất bằng  phương tiện điện tử phải xây dựng quy trình kinh doanh, cung ứng sản phẩm phái  sinh lãi suất bằng phương tiện điện tử phù hợp với quy định tại Thông tư này,  quy định của pháp luật về phòng, chống rửa tiền, pháp luật về giao dịch điện tử  và các quy định pháp luật liên quan, đảm bảo an toàn, bảo mật thông tin khách  hàng và an toàn hoạt động của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước  ngoài.  2. Ngân hàng thương mại, chi nhánh  ngân hàng nước ngoài phải lưu trữ đầy đủ các thông tin liên quan đến việc kinh  doanh, cung ứng sản phẩm phái sinh lãi suất bằng phương tiện điện tử để phục vụ  cho công tác kiểm tra, đối chiếu, giải quyết tra soát, khiếu nại, tranh chấp và  cung cấp thông tin khi có yêu cầu từ cơ quan quản lý nhà nước có thẩm quyền.”5. Sửa đổi, bổ sung điểm  b khoản 2 và điểm b khoản 3 Điều 6 như sau:  a) Sửa đổi, bổ  sung điểm b khoản 2 như sau:“  b) Sản  phẩm hoán đổi lãi suất một đồng tiền cộng dồn (Accrual Interest Rate Swap): Là  sản phẩm hoán đổi lãi suất một đồng tiền, trong đó ngân hàng thương mại, chi  nhánh ngân hàng nước ngoài và khách hàng có thỏa thuận về khoản tiền lãi được  nhận hoặc phải trả được tính theo các mức lãi suất có kèm theo các điều kiện dựa  trên biến động tỷ giá, lãi suất, giá cả hàng hóa (trừ giá vàng và các hàng hóa  cấm kinh doanh, cấm xuất, nhập khẩu theo quy định của pháp luật) và được cộng dồn  theo kỳ thanh toán đã thỏa thuận trên cùng giá trị khoản vốn danh nghĩa.”  b) Sửa đổi, bổ  sung điểm b khoản 3 như sau:“  b) Sản  phẩm hoán đổi lãi suất giữa hai đồng tiền cộng dồn (Accrual Cross Currency  Swap): Là sản phẩm hoán đổi lãi suất giữa hai đồng tiền, trong đó ngân hàng  thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài và khách hàng có thỏa thuận về khoản  tiền lãi được nhận hoặc phải trả được tính theo các mức lãi suất có kèm  theo các điều kiện dựa trên biến động tỷ giá, lãi suất, giá cả hàng hóa (trừ giá  vàng và các hàng hóa cấm kinh doanh, cấm xuất, nhập khẩu theo quy định của pháp  luật) và được cộng dồn theo kỳ thanh toán đã thỏa thuận trên giá trị khoản vốn  danh nghĩa; việc trao đổi hoặc không trao đổi giá trị khoản vốn danh nghĩa do  hai bên thỏa thuận, trường hợp có trao đổi giá  trị khoản vốn danh nghĩa ban đầu hoặc từng phần trong kỳ hoặc cuối cùng thì áp  dụng theo tỷ giá cố định được thỏa thuận phù hợp với quy định của Ngân hàng Nhà  nước Việt Nam về tỷ giá tại thời điểm hai bên ký kết hợp đồng phái sinh  lãi suất.”6. Sửa đổi, bổ sung điểm  b khoản 1; bổ sung điểm đ vào khoản 1; sửa đổi, bổ sung  điểm a, b khoản 2 Điều 7 như sau:  a) Sửa đổi, bổ  sung điểm b khoản 1 như sau:“  b) Có giao dịch gốc còn hiệu lực thực  hiện, phù hợp với quy định của pháp luật. Đối với nhà đầu tư nước ngoài, giao dịch  gốc là giao dịch đầu tư trái phiếu Chính phủ phát hành bằng đồng Việt Nam tại  thị trường trong nước;”  b) Bổ sung điểm  đ vào khoản 1 như sau:“  đ) Trường hợp khách hàng được nhận  ngoại tệ từ khoản tiền lãi phát sinh trong giao dịch phái sinh lãi suất hoặc nhận  ngoại tệ từ việc trao đổi khoản vốn danh nghĩa, thì nguồn ngoại tệ này được sử  dụng để thanh toán cho các nghĩa vụ phát sinh từ giao dịch gốc của khách hàng  hoặc khách hàng phải bán nguồn ngoại tệ này cho ngân hàng thương mại, chi nhánh  ngân hàng nước ngoài kinh doanh, cung ứng sản phẩm phái sinh lãi suất đó.”  c) Sửa đổi, bổ  sung điểm a, b khoản 2 như sau:“  a) Mục đích sử dụng sản phẩm phái  sinh lãi suất là phòng ngừa, hạn chế rủi ro lãi suất đối với giao dịch gốc hoặc  phòng ngừa, hạn chế rủi ro lãi suất cho các khoản mục của bảng cân đối kế toán  (bao gồm cả các khoản mục ngoại bảng) của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng  nước ngoài đó;  b) Có giao dịch gốc còn hiệu lực thực  hiện, phù hợp với nội dung và phạm vi hoạt động theo quy định của Luật Các tổ  chức tín dụng và quy định của pháp luật liên quan. Đối với tổ chức tín dụng  không phải là ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, trường hợp  phòng ngừa, hạn chế rủi ro lãi suất cho các khoản mục của bảng cân đối kế toán  (bao gồm cả các khoản mục ngoại bảng), thì tổ chức tín dụng đó phải có phương  án phòng ngừa, hạn chế rủi ro lãi suất được cấp có thẩm quyền của tổ chức tín dụng  phê duyệt;”7. Sửa đổi, bổ  sung điểm a khoản 3 Điều 8 như sau:“  a) Đối với trường hợp thực hiện một  hoặc nhiều giao dịch đối ứng cho một hợp đồng phái sinh lãi suất mà ngân hàng  thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đã cung ứng cho khách hàng, thời hạn  thực hiện của từng giao dịch đối ứng và tổng giá trị còn lại (tính theo từng đồng  tiền) của các khoản trao đổi vốn gốc của các giao dịch đối ứng sau khi thực hiện  bù trừ lẫn nhau không vượt quá thời hạn còn lại và giá trị khoản vốn danh nghĩa  của hợp đồng phái sinh lãi suất;”8. Sửa đổi, bổ  sung điểm b khoản 1 Điều 9 như sau:“  b) Phòng ngừa, hạn chế rủi ro lãi suất  cho các khoản mục của bảng cân đối kế toán (bao gồm cả các khoản mục ngoại bảng)  của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.”9. Sửa đổi, bổ  sung Điều 12 như sau:“Điều 12. Giới hạn về hoạt động  kinh doanh, cung ứng và sử dụng sản phẩm phái sinh lãi suất1. Ngân hàng thương mại, chi nhánh  ngân hàng nước ngoài kinh doanh, cung ứng và sử dụng sản phẩm phái sinh lãi suất  phải tuân thủ quy định tại Thông tư số 41/2016/TT-NHNN  ngày 30 tháng 12 năm  2016 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về tỷ lệ an toàn vốn đối với ngân hàng,  chi nhánh ngân hàng nước ngoài và các văn bản sửa đổi, bổ sung Thông tư này.  2. Ngân hàng thương mại, chi nhánh  ngân hàng nước ngoài chưa áp dụng quy định tại Thông tư số 41/2016/TT-NHNN  ngày  30 tháng 12 năm 2016 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về tỷ lệ an toàn vốn đối với  ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài và các văn bản sửa đổi, bổ sung Thông  tư này thực hiện kinh doanh, cung ứng và sử dụng sản phẩm phái sinh lãi suất kiểm  soát giới hạn lỗ ròng về hoạt động kinh doanh, cung ứng và sử dụng sản phẩm  phái sinh lãi suất không vượt quá 5% vốn điều lệ, vốn được cấp của ngân hàng  thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đó. Trường hợp giới hạn lỗ ròng vượt  5% vốn điều lệ, vốn được cấp, thì ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước  ngoài ngừng việc giao kết các hợp đồng phái sinh lãi suất mới, báo cáo Ngân  hàng Nhà nước Việt Nam (Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng) về nguyên nhân  phát sinh lỗ, các biện pháp và thời hạn khắc phục.Khi có nhu cầu giao kết hợp đồng phái  sinh lãi suất mới, ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải  xác định giới hạn lỗ ròng về hoạt động kinh doanh, cung ứng, sử dụng sản phẩm  phái sinh lãi suất để làm cơ sở thực hiện phù hợp với quy định tại Thông tư  này. Giới hạn lỗ ròng về sử dụng sản phẩm phái sinh lãi suất được xác định bằng  tổng lãi ròng và lỗ ròng của các hợp đồng phái sinh lãi suất còn hiệu lực cộng  (+) tổng lãi ròng và lỗ ròng của các hợp đồng phái sinh lãi suất đã tất toán  trong năm tài chính.  3. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân  hàng nước ngoài (không bao gồm ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước  ngoài quy định tại khoản 1 và khoản 2 Điều này) sử dụng sản phẩm phái sinh lãi  suất khi đáp ứng một trong hai nội dung sau:  a) Có quy định nội bộ về quản lý rủi  ro, trong đó bao gồm hạn mức rủi ro lãi suất; hạn mức cắt lỗ; hạn mức tổng trạng  thái rủi ro lãi suất đối với các sản phẩm phái sinh lãi suất;  b) Kiểm soát giới hạn lỗ ròng về hoạt  động sử dụng sản phẩm phái sinh lãi suất theo quy định tại khoản 2 Điều này.”10. Sửa đổi, bổ sung tiêu đề và điểm b, d khoản 1 Điều 14 như sau:  a) Sửa đổi, bổ  sung tiêu đề khoản 1 như sau:“1. Hợp đồng phái sinh lãi suất được  lập thành văn bản (bao gồm cả hợp đồng điện tử), do các bên thỏa thuận phù hợp  với các quy định tại Thông tư này và các quy định của pháp luật có liên quan,  trong đó tối thiểu phải có các nội dung sau:”  b) Sửa đổi, bổ  sung điểm b, d khoản 1 như sau:“  b) Giao dịch gốc, giá trị khoản vốn  gốc, lãi suất áp dụng trong giao dịch gốc, lịch thanh toán gốc và lãi của giao  dịch gốc (áp dụng đối với khách hàng là pháp nhân, nhà đầu tư nước ngoài);”“  d) Ngày có hiệu lực của hợp đồng  phái sinh lãi suất, kỳ hạn thanh toán, ngày thanh toán, phương thức thanh toán  lãi/lỗ ròng; thỏa thuận về việc thanh toán ròng của các hợp đồng phái sinh lãi  suất (nếu có);”11. Sửa đổi, bổ  sung Điều 18 như sau:“Điều 18. Báo cáoTổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng  nước ngoài thực hiện báo cáo giao dịch phái sinh lãi suất theo quy định về chế  độ báo cáo thống kê của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.”12. Sửa đổi, bổ sung khoản  4, khoản 7; bổ sung khoản 9 vào Điều 19 như sau:  a) Sửa đổi, bổ  sung khoản 4 như sau:“4. Yêu cầu khách hàng là pháp nhân, nhà  đầu tư nước ngoài cung cấp các thông tin, tài liệu chứng minh đủ điều kiện sử dụng  sản phẩm phái sinh lãi suất theo quy định tại Thông tư này và quy định nội bộ của  ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài về hoạt động kinh doanh,  cung ứng sản phẩm phái sinh lãi suất.”  b) Sửa đổi, bổ  sung khoản 7 như sau:“7. Thực hiện báo cáo hoạt động kinh  doanh, cung ứng sản phẩm phái sinh lãi suất theo quy định về chế độ báo cáo thống  kê của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.”  c) Bổ sung khoản  9 như sau:“9. Ban hành quy trình kinh doanh,  cung ứng sản phẩm phái sinh lãi suất bằng phương tiện điện tử, trong đó có các  biện pháp quản lý, kiểm soát rủi ro phát sinh (nếu có).”13. Sửa đổi, bổ sung điểm  a khoản 2; sửa đổi, bổ sung điểm a, b, c, đ khoản 3 Điều 20  như sau:   a) Sửa đổi, bổ  sung điểm a khoản 2 như sau:“  a) Cung cấp cho ngân hàng thương mại,  chi nhánh ngân hàng nước ngoài: Bản sao y hoặc bản trích sao hợp đồng của giao  dịch gốc; các thông tin, tài liệu khác do ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân  hàng nước ngoài cung ứng sản phẩm phái sinh lãi suất quy định để chứng minh đủ  điều kiện sử dụng sản phẩm phái sinh lãi suất theo quy định tại Thông tư này.  Chịu trách nhiệm trước pháp luật về tính chính xác, trung thực của các thông  tin, tài liệu cung cấp cho ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước  ngoài;”  b) Sửa đổi, bổ  sung điểm a, b, c, đ khoản 3 như sau: “  a) Cam kết với ngân hàng thương mại,  chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại hợp đồng phái sinh lãi suất hoặc tại văn bản  riêng về việc: sử dụng sản phẩm phái sinh lãi suất nhằm mục đích phòng ngừa, hạn  chế rủi ro lãi suất; sẵn sàng cung cấp bản sao y hoặc bản trích sao hợp đồng của  giao dịch gốc hoặc phương án phòng ngừa, hạn chế rủi ro lãi suất cho các khoản  mục của bảng cân đối kế toán (bao gồm cả các khoản mục ngoại bảng) theo yêu cầu  của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, cơ quan có thẩm quyền;  b) Chịu trách nhiệm trước pháp luật về  tính chính xác, trung thực của các thông tin, tài liệu cung cấp cho ngân hàng  thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài cung ứng sản phẩm phái sinh lãi suất;  c) Xây dựng và phê duyệt theo thẩm  quyền phương án phòng ngừa, hạn chế rủi ro lãi suất cho các khoản mục của bảng  cân đối kế toán (bao gồm cả các khoản mục ngoại bảng), trong đó có phân tích các  rủi ro lãi suất;”“  đ) Thực hiện các trách nhiệm theo  quy định tại điểm b và c khoản 2 Điều này.”