Document ID: 133592

Title: QUY ĐỊNH VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ VÀ KIỂM TOÁN NỘI BỘ CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG, CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NƯỚC NGOÀI

Legal Basis:
Căn cứ Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 46/2010/QH12 ngày 16 tháng 6 năm 2010;
Căn cứ Luật Các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16 tháng 6 năm 2010;
Căn cứ Nghị định số 96/2008/NĐ-CP ngày 26/8/2008 của Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam;

Full Text:
[{"full_text": "Chương 1. NHỮNG QUY ĐỊNH CHUNG\nĐiều 1. Phạm vi điều chỉnh. Thông tư này quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ và kiểm toán nội bộ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.\nĐiều 2. Đối tượng áp dụng\n1. Tổ chức tín dụng;\n2. Chi nhánh ngân hàng nước ngoài;\n3. Tổ chức, cá nhân có liên quan đến hệ thống kiểm soát nội bộ và kiểm toán nội bộ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.\nĐiều 3. Giải thích từ ngữ. Trong Thông tư này, các từ ngữ dưới đây được hiểu như sau:\n1. Hệ thống kiểm soát nội bộ là tập hợp các cơ chế, chính sách, quy trình, quy định nội bộ, cơ cấu tổ chức của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài được xây dựng phù hợp theo quy định tại Thông tư này và được tổ chức thực hiện nhằm bảo đảm phòng ngừa, phát hiện, xử lý kịp thời rủi ro và đạt được yêu cầu đề ra.\n2. Kiểm toán nội bộ là việc rà soát, đánh giá độc lập, khách quan đối với hệ thống kiểm soát nội bộ; đánh giá độc lập về tính thích hợp và tuân thủ quy định, chính sách nội bộ, thủ tục, quy trình đã được thiết lập trong tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; đưa ra kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả của các hệ thống, quy trình, quy định, góp phần bảo đảm tổ chức tín dụng hoạt động an toàn, hiệu quả, đúng pháp luật.\n3. Kiểm toán viên nội bộ là những người thực hiện công tác kiểm toán nội bộ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài theo quy định tại Thông tư này.\n4. Ngân hàng Nhà nước chi nhánh là Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố nơi tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đặt trụ sở chính.", "header": "['Thông tư 44/2011/TT-NHNN quy định về hệ thống kiểm soát và kiểm toán nội bộ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành']", "len_tokenizer": 260, "lower_segmented_text": "chương 1 . những quy_định chung \n điều 1 . phạm_vi điều_chỉnh . thông_tư này quy_định về hệ_thống kiểm_soát nội_bộ và kiểm_toán nội_bộ của tổ_chức tín_dụng , chi_nhánh ngân_hàng nước_ngoài . \n điều 2 . đối_tượng áp_dụng \n 1 . tổ_chức tín_dụng ; \n 2 . chi_nhánh ngân_hàng nước_ngoài ; \n 3 . tổ_chức , cá_nhân có liên_quan đến hệ_thống kiểm_soát nội_bộ và kiểm_toán nội_bộ của tổ_chức tín_dụng , chi_nhánh ngân_hàng nước_ngoài . \n điều 3 . giải_thích từ_ngữ . trong thông_tư này , các từ_ngữ dưới đây được hiểu như sau : \n 1 . hệ_thống kiểm_soát nội_bộ là tập_hợp các cơ_chế , chính_sách , quy_trình , quy_định nội_bộ , cơ_cấu tổ_chức của tổ_chức tín_dụng , chi_nhánh ngân_hàng nước_ngoài được xây_dựng phù_hợp theo quy_định tại thông_tư này và được tổ_chức thực_hiện nhằm bảo_đảm phòng_ngừa , phát_hiện , xử_lý kịp_thời rủi_ro và đạt được yêu_cầu đề ra . \n 2 . kiểm_toán nội_bộ là việc rà_soát , đánh_giá độc_lập , khách_quan đối_với hệ_thống kiểm_soát nội_bộ ; đánh_giá độc_lập về tính thích_hợp và tuân_thủ quy_định , chính_sách nội_bộ , thủ_tục , quy_trình đã được thiết_lập trong tổ_chức tín_dụng , chi_nhánh ngân_hàng nước_ngoài ; đưa ra kiến_nghị nhằm nâng cao hiệu_quả của các hệ_thống , quy_trình , quy_định , góp_phần bảo_đảm tổ_chức tín_dụng hoạt_động an_toàn , hiệu_quả , đúng pháp_luật . \n 3 . kiểm_toán_viên nội_bộ là những người thực_hiện công_tác kiểm_toán nội_bộ của tổ_chức tín_dụng , chi_nhánh ngân_hàng nước_ngoài theo quy_định tại thông_tư này . \n 4 . ngân_hàng nhà_nước chi_nhánh là ngân_hàng nhà_nước chi_nhánh tỉnh , thành_phố nơi tổ_chức tín_dụng , chi_nhánh ngân_hàng nước_ngoài đặt trụ_sở chính .", "pointer_link": "['Chương 1']"}, {"full_text": "Khoản 1. Các rủi ro có nguy cơ ảnh hưởng xấu đến hiệu quả và mục tiêu hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải được nhận dạng, đo lường, đánh giá thường xuyên, liên tục để kịp thời phát hiện, ngăn ngừa và có biện pháp quản lý rủi ro thích hợp. Khi có sự thay đổi về mục tiêu kinh doanh, sản phẩm, dịch vụ và hoạt động kinh doanh mới, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải rà soát, nhận dạng rủi ro liên quan để xây dựng, sửa đổi, bổ sung các quy trình, quy định kiểm soát nội bộ phù hợp.", "header": "['Thông tư 44/2011/TT-NHNN quy định về hệ thống kiểm soát và kiểm toán nội bộ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành'\n 'Chương 2. HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ'\n 'Điều 4. Các yêu cầu và nguyên tắc hoạt động của hệ thống kiểm soát nội bộ']", "len_tokenizer": 88, "lower_segmented_text": "khoản 1 . các rủi_ro có nguy_cơ ảnh_hưởng xấu đến hiệu_quả và mục_tiêu hoạt_động của tổ_chức tín_dụng , chi_nhánh ngân_hàng nước_ngoài phải được nhận_dạng , đo_lường , đánh_giá thường_xuyên , liên_tục để kịp_thời phát_hiện , ngăn_ngừa và có biện_pháp quản_lý rủi_ro thích_hợp . khi có sự thay_đổi về mục_tiêu kinh_doanh , sản_phẩm , dịch_vụ và hoạt_động_kinh_doanh mới , tổ_chức tín_dụng , chi_nhánh ngân_hàng nước_ngoài phải rà_soát , nhận_dạng rủi_ro liên_quan để xây_dựng , sửa_đổi , bổ_sung các quy_trình , quy_định kiểm_soát nội_bộ phù_hợp .", "pointer_link": "['Chương 2' 'Điều 4' 'Khoản 1']"}, {"full_text": "Khoản 2. Hoạt động của hệ thống kiểm soát nội bộ là một phần không tách rời các hoạt động hằng ngày của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài. Kiểm soát nội bộ được thiết kế, cài đặt, tổ chức thực hiện ngay trong mọi quy trình nghiệp vụ tại tất cả các đơn vị, bộ phận của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài dưới nhiều hình thức như:\na) Phân cấp ủy quyền rõ ràng, minh bạch; bảo đảm tách bạch nhiệm vụ, quyền hạn của các cá nhân, các bộ phận trong tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài;\nb) Quy định về hạn mức rủi ro cụ thể đối với từng cá nhân, bộ phận trong việc thực hiện giao dịch;\nc) Quy trình thẩm định, chấp thuận và duyệt cho phép thực hiện giao dịch; bảo đảm một quy trình nghiệp vụ phải có ít nhất 02 cán bộ tham gia, một người thực hiện giao dịch và một người kiểm soát giao dịch, không có cá nhân nào có thể một mình thực hiện và quyết định một quy trình nghiệp vụ, một giao dịch cụ thể, ngoại trừ những giao dịch trong hạn mức được tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài cho phép phù hợp với quy định của pháp luật.", "header": "['Thông tư 44/2011/TT-NHNN quy định về hệ thống kiểm soát và kiểm toán nội bộ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành'\n 'Chương 2. HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ'\n 'Điều 4. Các yêu cầu và nguyên tắc hoạt động của hệ thống kiểm soát nội bộ']", "len_tokenizer": 177, "lower_segmented_text": "khoản 2 . hoạt_động của hệ_thống kiểm_soát nội_bộ là một phần không tách rời các hoạt_động hằng ngày của tổ_chức tín_dụng , chi_nhánh ngân_hàng nước_ngoài . kiểm_soát nội_bộ được thiết_kế , cài_đặt , tổ_chức thực_hiện ngay trong mọi quy_trình nghiệp_vụ tại tất_cả các đơn_vị , bộ_phận của tổ_chức tín_dụng , chi_nhánh ngân_hàng nước_ngoài dưới nhiều hình_thức như : \n a ) phân_cấp ủy quyền rõ_ràng , minh_bạch ; bảo_đảm tách_bạch nhiệm_vụ , quyền_hạn của các cá_nhân , các bộ_phận trong tổ_chức tín_dụng , chi_nhánh ngân_hàng nước_ngoài ; \n b ) quy_định về hạn_mức rủi_ro cụ_thể đối_với từng cá_nhân , bộ_phận trong việc thực_hiện giao_dịch ; \n c ) quy_trình thẩm_định , chấp_thuận và duyệt cho phép thực_hiện giao_dịch ; bảo_đảm một quy_trình nghiệp_vụ phải có ít_nhất 02 cán_bộ tham_gia , một người thực_hiện giao_dịch và một người kiểm_soát giao_dịch , không có cá_nhân nào có_thể một_mình thực_hiện và quyết_định một quy_trình nghiệp_vụ , một giao_dịch cụ_thể , ngoại_trừ những giao_dịch trong hạn_mức được tổ_chức tín_dụng , chi_nhánh ngân_hàng nước_ngoài cho phép phù_hợp với quy_định của pháp_luật .", "pointer_link": "['Chương 2' 'Điều 4' 'Khoản 2']"}, {"full_text": "Khoản 3. Phân cấp ủy quyền phải được thiết lập, thực hiện hợp lý, cụ thể, rõ ràng, tránh xung đột lợi ích; bảo đảm một cán bộ không đảm nhiệm cùng một lúc những cương vị, nhiệm vụ có mục đích, quyền lợi mâu thuẫn hoặc chồng chéo với nhau; đảm bảo mọi cán bộ trong tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài không có điều kiện để thao túng hoạt động, không minh bạch thông tin phục vụ cho mục đích cá nhân hoặc che giấu hành vi vi phạm quy định của pháp luật và quy định nội bộ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.", "header": "['Thông tư 44/2011/TT-NHNN quy định về