Document ID: 596837

Title: SỬA ĐỔI, BỔ SUNG MỘT SỐ ĐIỀU CỦA THÔNG TƯ SỐ 117/2020/TT-BTC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2020 CỦA BỘ TRƯỞNG BỘ TÀI CHÍNH QUY ĐỊNH PHƯƠNG PHÁP TÍNH KHOẢN THU TRÁI PHÁP LUẬT, SỐ LỢI BẤT HỢP PHÁP CÓ ĐƯỢC DO THỰC HIỆN HÀNH VI VI PHẠM PHÁP LUẬT VỀ CHỨNG KHOÁN VÀ THỊ TRƯỜNG CHỨNG KHOÁN

Legal Basis:
Căn cứ Luật Chứng khoán ngày 26 tháng 11 năm 2019;
Căn cứ Luật Xử lý vi phạm hành chính ngày 20 tháng 6 năm 2012; Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Xử lý vi phạm hành chính ngày 13 tháng 11 năm 2020;
Căn cứ Nghị định số 118/2021/NĐ-CP ngày 23 tháng 12 năm 2021 của Chính phủ quy định chi tiết một số điều và biện pháp thi hành Luật Xử lý vi phạm hành chính;
Căn cứ Nghị định số 156/2020/NĐ-CP ngày 31 tháng 12 năm 2020 của Chính phủ quy định xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực chứng khoán và thị trường chứng khoán; Nghị định số 128/2021/NĐ-CP ngày 30 tháng 12 năm 2021 của Chính phủ sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 156/2020/NĐ-CP ngày 31 tháng 12 năm 2020 của Chính phủ quy định xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực chứng khoán và thị trường chứng khoán;
Căn cứ Nghị định số 14/2023/NĐ-CP ngày 20 tháng 4 năm 2023 của Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Bộ Tài chính;

Full Text:
[{"full_text": "Khoản 1. Sửa đổi, bổ sung điểm d khoản 3 Điều 3 như sau: “d) Khoản thu trái pháp luật đối với trường hợp trong thời kỳ thao túng thị trường chứng khoán có điều chỉnh về giá chứng khoán được tính bằng tổng khoản thu trái pháp luật trong các giai đoạn trước thời điểm điều chỉnh về giá (ngày giao dịch không hưởng quyền) và khoản thu trái pháp luật trong giai đoạn sau khi điều chỉnh về giá. Khoản thu trái pháp luật trong giai đoạn trước thời điểm điều chỉnh về giá và khoản thu trái pháp luật trong giai đoạn sau khi điều chỉnh về giá được tính theo công thức quy định tại khoản này. Đối với trường hợp tổng khối lượng chứng khoán bán ra lớn hơn tổng khối lượng chứng khoán mua vào trong giai đoạn sau khi điều chỉnh giá, giá của khối lượng chứng khoán chênh lệch quy định tại điểm c khoản này là giá mua bình quân trong giai đoạn trước ngày giao dịch không hưởng quyền được điều chỉnh giá theo công thức sau: P’=(P+Pa*a-C)/(1+a+b) Trong đó: P’: giá của khối lượng chứng khoán chênh lệch quy định tại điểm c khoản này. P: giá mua bình quân cổ phiếu trong giai đoạn trước ngày giao dịch không hưởng quyền. Pa: giá cổ phiếu phát hành thêm cho quyền mua ưu đãi. a: tỷ lệ cổ phiếu phát hành thêm cho quyền mua ưu đãi. b: tỷ lệ chia cổ phiếu để tăng vốn cổ phần từ nguồn vốn chủ sở hữu. C: cổ tức bằng tiền.”.", "header": "['Thông tư 73/2023/TT-BTC sửa đổi Thông tư 117/2020/TT-BTC quy định về phương pháp tính khoản thu trái pháp luật, số lợi bất hợp pháp có được do thực hiện hành vi vi phạm pháp luật về chứng khoán và thị trường chứng khoán do Bộ trưởng Bộ Tài chính ban hành'\n 'Điều 1. Sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 117/2020/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2020 của Bộ trưởng Bộ Tài chính quy định phương pháp tính khoản thu trái pháp luật, số lợi bất hợp pháp có được do thực hiện hành vi vi phạm pháp luật về chứng khoán và thị trường chứng khoán']", "len_tokenizer": 253, "lower_segmented_text": "khoản 1 . sửa_đổi , bổ_sung điểm d khoản 3 điều 3 như sau : “ d ) khoản thu trái pháp_luật đối_với trường_hợp trong thời_kỳ thao_túng thị_trường chứng_khoán có điều_chỉnh về giá chứng_khoán được tính bằng tổng_khoản thu trái pháp_luật trong các giai_đoạn trước thời_điểm điều_chỉnh về giá ( ngày giao_dịch không hưởng quyền ) và khoản thu trái pháp_luật trong giai_đoạn sau khi điều_chỉnh về giá . khoản thu trái pháp_luật trong giai_đoạn trước thời_điểm điều_chỉnh về giá và khoản thu trái pháp_luật trong giai_đoạn sau khi điều_chỉnh về giá được tính theo công_thức quy_định tại khoản này . đối_với trường_hợp tổng khối_lượng chứng_khoán bán ra lớn hơn tổng khối_lượng chứng_khoán mua vào trong giai_đoạn sau khi điều_chỉnh giá , giá của khối_lượng chứng_khoán chênh_lệch quy_định tại điểm c khoản này là giá mua bình_quân trong giai_đoạn trước ngày giao_dịch không hưởng quyền được điều_chỉnh giá theo công_thức sau : p ’ = ( p + pa * a - c ) / ( 1 + a + b ) trong đó : p ’ : giá của khối_lượng chứng_khoán chênh_lệch quy_định tại điểm c khoản này . p : giá mua bình_quân cổ_phiếu trong giai_đoạn trước ngày giao_dịch không hưởng quyền . pa : giá cổ_phiếu phát_hành thêm cho quyền mua ưu_đãi . a : tỷ_lệ cổ_phiếu phát_hành thêm cho quyền mua ưu_đãi . b : tỷ_lệ chia cổ_phiếu để tăng vốn cổ_phần từ nguồn vốn chủ sở_hữu . c : cổ_tức bằng tiền . ” .", "pointer_link": "['Điều 1' 'Khoản 1']"}, {"full_text": "Khoản 2. Sửa đổi, bổ sung điểm h khoản 3 Điều 4 như sau: “h) Số lợi bất hợp pháp có được do thực hiện hành vi che giấu thông tin về quyền sở hữu thực sự đối với một hoặc một số chứng khoán để trốn tránh hoặc để hỗ trợ người khác trốn tránh nghĩa vụ công bố thông tin hoặc chào mua công khai hoặc quy định về tỷ lệ sở hữu nước ngoài trên thị trường chứng khoán Việt Nam quy định tại khoản 4 Điều 34 Nghị định số 156/2020/NĐ-CP được sửa đổi, bổ sung theo quy định tại khoản 28 Điều 1 Nghị định số 128/2021/NĐ-CP ngày 30 tháng 12 năm 2021 của Chính phủ sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 156/2020/NĐ-CP được tính như sau: - Đối với tổ chức, cá nhân thực hiện hành vi che giấu thông tin về quyền sở hữu thực sự đối với một hoặc một số chứng khoán để trốn tránh nghĩa vụ công bố thông tin theo quy định hoặc nghĩa vụ phải tuân thủ trong thực hiện chào mua công khai hoặc quy định phải tuân thủ về tỷ lệ sở hữu nước ngoài trên thị trường chứng khoán Việt Nam, số lợi bất hợp pháp mà tổ chức, cá nhân vi phạm có được do thực hiện hành vi vi phạm là toàn bộ số tiền, chứng khoán và khoản lợi ích khác phát sinh từ số chứng khoán che giấu quyền sở hữu thực sự. - Đối với tổ chức, cá nhân thực hiện hành vi nhằm hỗ trợ người khác che giấu thông tin về quyền sở hữu thực sự đối với một hoặc một số chứng khoán để trốn tránh thực hiện nghĩa vụ công bố thông tin hoặc chào mua công khai hoặc quy định về tỷ lệ sở hữu nước ngoài trên thị trường chứng khoán Việt Nam, số lợi bất hợp pháp mà tổ chức, cá nhân vi phạm có được do thực hiện hành vi vi phạm là toàn bộ số tiền, chứng khoán và khoản lợi ích liên quan đến số tiền, chứng khoán này phát sinh từ hành vi vi phạm, được xác định trên cơ sở hợp đồng hoặc thỏa thuận giữa các bên;”.", "header": "['Thông tư 73/2023/TT-BTC sửa đổi Thông tư 117/2020/TT-BTC quy định về phương pháp tính khoản thu trái pháp luật, số lợi bất hợp pháp có được do thực hiện hành vi vi phạm pháp luật về chứng khoán và thị trường chứng khoán do Bộ trưởng Bộ Tài chính ban hành'\n 'Điều 1. Sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 117/2020/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2020 của Bộ trưởng Bộ Tài chính quy định phương pháp tính khoản thu trái pháp luật, số lợi bất hợp pháp có được do thực hiện hành vi vi phạm pháp luật về chứng khoán và thị trường chứng khoán']", "len_tokenizer": 312, "lower_segmented_text": "khoản 2 . sửa_đổi , bổ_sung điểm h khoản 3 điều 4 như sau : “ h ) số lợi bất_hợp_pháp có được do thực_hiện_hành_vi che_giấu thông_tin về quyền sở_hữu thực_sự đối_với một hoặc một_số chứng_khoán để trốn_tránh hoặc để hỗ_trợ người khác trốn_tránh nghĩa_vụ công_bố thông_tin hoặc chào mua công_khai hoặc quy_định về tỷ_lệ sở_hữu nước_ngoài trên thị_trường chứng_khoán việt nam quy_định tại khoản 4 điều 34 nghị_định số 156 / 2020 / nđ - cp được sửa_đổi , bổ_sung theo quy_định tại khoản 28 điều 1 nghị_định số 128 / 2021 / nđ - cp ngày 30 tháng 12 năm 2021 của chính_phủ sửa_đổi , bổ_sung một_số điều của nghị_định số 156 / 2020 / nđ - cp được tính như sau : - đối_với tổ_chức , cá_nhân thực_hiện_hành_vi che_giấu thông_tin về quyền sở_hữu thực_sự đối_với một hoặc một_số chứng_khoán để trốn_tránh nghĩa_vụ công_bố thông_tin theo quy_định hoặc nghĩa_vụ phải tuân_thủ trong thực_hiện chào mua công_khai hoặc quy_định phải tuân_thủ về tỷ_lệ sở_hữu nước_ngoài trên thị_trường chứng_khoán việt_nam , số lợi bất_hợp_pháp mà tổ_chức , cá_nhân vi_phạm có được do thực_hiện_hành_vi vi_phạm là toàn_bộ số tiền , chứng_khoán và khoản lợi_ích khác phát_sinh từ số chứng_khoán che_giấu quyền sở_hữu thực_sự . - đối_với tổ_chức , cá_nhân thực_hiện_hành_vi nhằm hỗ_trợ người khác che_giấu thông_tin về quyền sở_hữu thực_sự đối_với một hoặc một_số chứng_khoán để trốn_tránh thực_hiện nghĩa_vụ công_bố thông_tin hoặc chào mua công_khai hoặc quy_định về tỷ_lệ sở_hữu nước_ngoài trên thị_trường chứng_khoán việt_nam , số lợi bất_hợp_pháp mà tổ_chức , cá_nhân vi_phạm có được do thực_hiện_hành_vi vi_phạm là toàn_bộ số tiền , chứng_khoán và khoản lợi_ích liên_quan đến số tiền , chứng_khoán này phát_sinh từ hành_vi vi_phạm , được xác_định trên cơ_sở hợp_đồng hoặc thỏa_thuận giữa các bên ; ” .", "pointer_link": "['Điều 1' 'Khoản 2']"}, {"full_text": "Điều 2. Điều khoản thi hành\n1. Thông tư này có hiệu lực từ ngày 05 tháng 02 năm 2024.\n2. Đối với hành vi vi phạm xảy ra trước thời điểm Thông tư này có hiệu lực thi hành mà bị phát hiện hoặc đang trong quá trình xem xét ra quyết định xử phạt vi phạm hành chính hoặc xem xét ra quyết định áp dụng biện pháp khắc phục hậu quả khi Thông tư này đã có hiệu lực thì áp dụng quy định tại Thông tư này nếu Thông tư này quy định trách nhiệm pháp lý nhẹ hơn.\n3. Trong quá trình thực hiện, nếu phát sinh vướng mắc đề nghị các cơ quan, tổ chức, đơn vị kịp thời phản ánh về Bộ Tài chính để xem xét, giải quyết.", "header": "['Thông tư 73/2023/TT-BTC sửa đổi Thông tư 117/2020/TT-BTC quy định về