Lĩnh vực: Giao dịch vãng lai, Chuyển tiền sang nước ngoài
Câu hỏi: Chuyển tiền một chiều từ Việt Nam ra nước ngoài có phải là chuyển tiền đối với giao dịch vãng lai không?
Trả lời: Theo quy định tại khoản 5 Điều 4 Pháp lệnh ngoại hối 2005, giao dịch vãng lai được quy định như sau:
"5. Giao dịch vãng lai là giao dịch giữa người cư trú với người không cư trú không vì mục đích chuyển vốn."
Theo đó, việc thanh toán và chuyển tiền đối với các giao dịch vãng lai bao gồm những hoạt động quy định tại khoản 6 Điều 4 Pháp lệnh ngoại hối 2005, được sửa đổi bởi khoản 1 Điều 1 Pháp lệnh sửa đổi Pháp lệnh ngoại hối năm 2013 như sau:
- Các khoản thanh toán và chuyển tiền liên quan đến xuất khẩu, nhập khẩu hàng hóa, dịch vụ;
- Các khoản thanh toán và chuyển tiền liên quan đến tín dụng thương mại và vay ngân hàng ngắn hạn;
- Các khoản thanh toán và chuyển tiền liên quan đến thu nhập từ đầu tư trực tiếp và gián tiếp;
- Các khoản chuyển tiền khi được phép giảm vốn đầu tư trực tiếp;
- Các khoản thanh toán tiền lãi và trả dần nợ gốc của khoản vay nước ngoài;
- Các khoản chuyển tiền một chiều;
- Các thanh toán và chuyển tiền khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
Theo đó, các khoản chuyển tiền một chiều trong đó có hoạt động chuyển tiền một chiều từ Việt Nam ra nước ngoài được quy định tại Điều 7 Nghị định 70/2014/NĐ-CP như sau:
"Điều 7. Chuyển tiền một chiều từ Việt Nam ra nước ngoài
1. Người cư trú là tổ chức được thực hiện chuyển tiền một chiều ra nước ngoài để phục vụ mục đích tài trợ, viện trợ hoặc các mục đích khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
2. Người cư trú là công dân Việt Nam được mua, chuyển, mang ngoại tệ ra nước ngoài theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cho các mục đích sau:
a) Học tập, chữa bệnh ở nước ngoài;
b) Đi công tác, du lịch, thăm viếng ở nước ngoài;
c) Trả các loại phí, lệ phí cho nước ngoài;
d) Trợ cấp cho thân nhân đang ở nước ngoài;
đ) Chuyển tiền thừa kế cho người hưởng thừa kế ở nước ngoài;
e) Chuyển tiền trong trường hợp định cư ở nước ngoài;
g) Chuyển tiền một chiều cho các nhu cầu hợp pháp khác.
3. Người không cư trú, người cư trú là người nước ngoài có ngoại tệ trên tài khoản hoặc các nguồn thu ngoại tệ hợp pháp được chuyển, mang ra nước ngoài; trường hợp có nguồn thu hợp pháp bằng đồng Việt Nam thì được mua ngoại tệ để chuyển, mang ra nước ngoài.
4. Tổ chức tín dụng được phép có trách nhiệm xem xét các chứng từ, giấy tờ do người cư trú, người không cư trú xuất trình để bán, chuyển, xác nhận nguồn ngoại tệ tự có hoặc mua từ tổ chức tín dụng được phép để mang ra nước ngoài căn cứ vào yêu cầu thực tế, hợp lý của từng giao dịch chuyển tiền."
Theo quy định tại điểm e khoản 2 Điều 4 Pháp lệnh ngoại hối 2005, được sửa đổi bởi khoản 1 Điều 1 Pháp lệnh sửa đổi Pháp lệnh ngoại hối năm 2013, mẹ của bạn thuộc đối tượng người cư trú trong các giao dịch nêu trên:
“2. Người cư trú là tổ chức, cá nhân thuộc các đối tượng sau đây:
...
e) Công dân Việt Nam cư trú tại Việt Nam; công dân Việt Nam cư trú ở nước ngoài có thời hạn dưới 12 tháng; công dân Việt Nam làm việc tại các tổ chức quy định tại điểm d và điểm đ khoản này và cá nhân đi theo họ;"
Căn cứ vào quy định trên, việc mẹ bạn chuyển tiền từ Việt Nam sang nước ngoài cho chị bạn thuộc trường hợp người cư trú là công dân Việt Nam chuyển ngoại tệ ra ngước ngoài theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cho mục đích trợ cấp cho thân nhân đang ở nước ngoài, không vì mục đích chuyển vốn.
Do đó, đây được xem là một giao dịch vãng lai theo quy định của pháp luật hiện hành.