Khoản 3. Các chi phí sau đây tính cho tất cả các đối tượng TSCĐ (kể cả công trình chính và công trình phụ được phân bố tỷ lệ với vốn xây dựng, vốn lắp đặt và vốn thiết bị của từng đối tượng TSCĐ). - Chi phí xây dựng các công trình tạm thời loại lớn (nhà kho chứa thiết bị công nghệ, đường tránh, cầu tạm...) sau khi trừ (-) đi giá trị phế liệu thu hồi. Trong khoản này không bao gồm chi phí cho các công trình tạm thời loại lớn có tính chất sản xuất (nhà xưởng bê tông, xưởng cơ khí...) vì các tài sản này thuộc vốn đầu tư của đơn vị thi công xây lắp. - Chi phí Ban quản lý công trình. - Chi phí tiền thưởng cho các cơ quan nhận thầu, cơ quan thiết kế, chi phí bảo hiểm (nếu có). - Chi phí lương chuyên gia và phục vụ chuyên gia. - Chi phí về tuyển mộ lớn và chi phí về di chuyển bệ máy thi công. - Chi phí về nghiệm thu, bàn giao và khánh thành - Chi phí bảo vệ công trường - Các khoản thiệt hại do chủ quan đơn vị chủ đầu tư gây ra (tạm ngừng thi công, khối lượng phá đi do đổi thiết kế...). - Chi phí hợp lý khác được duyệt y. - Chi phí chuẩn bị đầu tư. Vốn đầu tư thành tài sản lưu động là phần vốn đầu tư dùng để mua sắm nguyên vật liệu, phụ tùng thay thế, công cụ không đủ tiêu chuẩn là TSCĐ dùng cho sản xuất, sử dụng sau khi công trình hoàn thành và các khoản chi phí chuyển giao sang sản xuất để phân bổ vào giá thành sản phẩm hoặc phí lưu thông sau này của đơn vị sử dụng gồm: - Giá trị nguyên vật liệu, phụ tùng thay thế, công cụ không đủ tiêu chuẩn là TSCĐ... chi phí vận chuyển, bảo quản... - Chi phí mua súc vật có tính chất sản xuất, chuyên cung cấp một số sản phẩm nhất định như: sữa, lông, trứng... không đủ tiêu chuẩn là TSCĐ. - Chi phí đào tạo cán bộ và công nhân kỹ thuật, cán bộ quản lý, công nhân sản xuất cho công trình (kể cả thực tập sinh trong nước và ngoài nước). - Chi phí cho bộ phận chuẩn bị sản xuất. HỒ SƠ BÁO CÁO QUYẾT TOÁN CÔNG TRÌNH HOÀN THÀNH Cơ quan chủ quản: Cơ quan chủ đầu tư: Mẫu số 01-QT ban hành theo Thông tư số.. ngày ... của Bộ Tài chính BÁO CÁO QUYẾT TOÁN VỐN ĐẦU TƯ CÔNG TRÌNH XDCB HOÀN THÀNH - Tên công trình: - Địa điểm xây dựng: - Tổng công suất: - Cơ quan nhận thầu xây dựng: - Cơ quan nhận thầu lắp đặt: ... I. TỔNG MỨC VỐN ĐẦU TƯ ĐƯỢC DUYỆT - Văn bản duyệt luận chứng hoặc báo cáo kinh tế kỹ thuật - Văn bản duyệt thiết kế, tổng dự toán, mức đầu tư... Số TT Văn bản duyệt Cơ quan xét duyệt Nội dung xét duyệt Tổng mức vốn đầu tư Chia ra Số Ngày tháng Xây lắp Thiết bị KTCB khác Tình hình thay đổi thiết kế, dự toán (thuyết minh) II. TÌNH HÌNH VÀ KẾT QUẢ THỰC HIỆN ĐẦU TƯ A.Tình hình thực hiện đầu tư B. Kết quả đầu tư 3. Giá trị TSCĐ mới tăng và tài sản lưu động bàn giao (hoàn thành đầu tư) III.TÌNH HÌNH BÀN GIAO, QUYẾT TOÁN CÔNG TRÌNH 3. Vốn đầu tư xin quyết toán kỳ này. Số tiền (đồng) Chia ra Vốn đầu tư thành tài sản cố định Vốn đầu tư thành tài sản lưu động Chi phí được phép không tính vào giá trị công trình 1. Vốn đầu tư toàn bộ công trình xin quyết toán 2. Vốn đầu tư đã được xét duyệt quyết toán luỹ kế đến nay (mục 2 phần III) 3. Vốn đầu tư xin duyệt quyết toàn kỳ này (1-2) (Số liệu chi tiết theo báo cáo số 03-QT) IV. KIẾN NGHỊ Các tài liệu kèm theo báo cáo quyết toán: - Báo cáo tình hình thực hiện đầu tư trong các năm (Biểu số 02-QT). - Báo cáo thực hiện đầu tư theo hạng mục công trình (biểu số : 03-QT). - Số lượng và giá trị tài sản cố định mới tăng (Biểu số : 04-QT) - Số lượng và giá trị tài sản lưu động bàn giao (biểu số : 05-QT) - Tình hình công nợ (Biểu số 06-QT) - Bảng tổng kết tài sản. - Bản xác nhận của Ngân hàng BÁO CÁO TÌNH HÌNH THỰC HIỆN ĐẦU TƯ QUA CÁC NĂM Tên công trình :... Tên đơn vị chủ đầu tư :... Mẫu số 02-QT Ban hành theo Thông tư số ... ngày ... của Bộ Tài chính Thời gian Kế hoạch (1000 đồng) Thực hiện (1000 đồng) Tổng số Chia ra Xây lắp Thiết bị KTCB khác - Năm 199... - Năm 199... Tổng cộng Người lập biểu (Ký - ghi rõ họ tên) Kế toán trưởng (Ký ghi rõ họ tên) Ngày... tháng... năm Thủ trưởng đơn vị (Ký, đóng dấu ghi họ tên) BÁO CÁO THỰC HIỆN ĐẦU TƯ THEO HẠNG MỤC CÔNG TRÌNH Nguồn vốn đầu tư... Tên công trình :... Tên đơn vị chủ đầu tư :... Mẫu số 03-QT Ban hành theo Thông tư số ... ngày ... của Bộ Tài chính Tên hạng mục công trình cuối cùng (theo dự toán) Năng lực sản xuất sử dụng Tổng dự toán được duyệt Tổng mức đầu tư thực hiện Chia ra Đơn vị tính Kế hoạch Thực hiện Chi phí xây lắp Giá trị thiết bị Chi phí KTCB khác Ghi chú 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Tổng số A. Công trình thuộc chủ đầu tư quản lý. - ... - ... B. Công trình bàn giao cho đơn vị khác quản lý . - ... - ... C. Chi phí thiệt hại được Nhà nước cho phép không tính vào giá trị công trình. - ... Người lập biểu (Ký - ghi rõ họ tên) Kế toán trưởng (Ký ghi rõ họ tên) Ngày... tháng... năm Thủ trưởng đơn vị (Ký, đóng dấu ghi họ tên) SỐ LƯỢNG VÀ GIÁ TRỊ TÀI SẢN CỐ ĐỊNH MỚI TĂNG Tên công trình :... Tên đơn vị chủ đầu tư :... Mẫu số 04-QT Ban hành theo Thông tư số ... ngày ... của Bộ Tài chính Tên và ký hiệu TSCĐ Đơn vị tính Số lượng Giá đơn vị Thành tiền Ngày tháng đưa TSCĐ vào sử dụng Nơi sử dụng Nguồn vốn đầu tư Ghi chú Tổng nguyên giá Trong đó giá mua thiết bị Tổng số A. Tài sản cố định thuộc chủ đầu tư quản lý . - Nhà A - ... B. TSCĐ bàn giao cho đơn vị khác quản lý sử dụng. - ... Người lập biểu (Ký - ghi rõ họ tên) Kế toán trưởng (Ký ghi rõ họ tên) Ngày... tháng... năm Thủ trưởng đơn vị (Ký, đóng dấu ghi họ tên) Ghi chú : Mẫu 04-QT phản ánh số lượng và giá trị từng đối tượng TSCĐ mới tăng do công trình hoàn thành phân cấp theo nguồn vốn đầu tư thuộc chủ đầu tư quản lý, thuộc công trình bàn giao cho đơn vị khác để kết chuyển vốn cho đơn vị sử dụng; làm căn cứ cho người nhận tài sản quản lý ghi sổ, mở thẻ. SỐ LƯỢNG VÀ GIÁ TRỊ TÀI SẢN LƯU ĐỘNG BÀN GIAO Tên công trình :... Tên đơn vị chủ đầu tư :... Mẫu số 05-QT Ban hành theo Thông tư số ... ngày ... của Bộ Tài chính Tên nhãn hiệu và qui cách vật liệu Đơn vị tính Số lượng Giá đơn vị Thành tiền Ghi chú Tổng số A.Nguyên vật liệu -... - ... B. Phụ tùng C. Công cụ lao động thuộc tài sản lưu động D. Chi phí đào tạo cán bộ công nhân kỹ thuật E.Chi phí chuẩn bị sản xuất v.v.. Người lập biểu (Ký - ghi rõ họ tên) Kế toán trưởng (Ký ghi rõ họ tên) Ngày... tháng... năm Thủ trưởng đơn vị (Ký, đóng dấu ghi họ tên) Tình hình công nợ Tên công trình :... Tên đơn vị chủ đầu tư :... Mẫu số 06-QT Ban hành theo Thông tư số ... ngày ... của Bộ Tài chính Tên chủ nợ hoặc khách nợ Nội dung khoản nợ Thành tiền Ghi chú 1. Tổng số nợ phải thu - Đơn vị ... -.... 2. Tổng số nợ phải trả - Đơn vị ... Người lập biểu (Ký - ghi rõ họ tên) Kế toán trưởng (Ký ghi rõ họ tên) Ngày... tháng... năm Thủ trưởng đơn vị (Ký, đóng dấu ghi họ tên) BÁO CÁO QUYẾT TOÁN Mẫu số 07-QT Ban hành theo Thông tư số ... ngày ... của Bộ Tài chính Vốn đầu tư hạng mục công trình hoàn thành đưa vào sử trong khi toàn bộ công trình chưa hoàn thành. - Tên công trình : ... - Địa điểm xây dựng:... - Đơn vị chủ đầu tư : ... - Tên đơn vị chủ quản đầu tư :... - Tên đơn vị nhận thầu xây dựng, lắp đặt :... - Tên hạng mục công trình hoàn thành đưa vào sử dụng trong kỳ báo cáo... - Tổng công suất.. I. TÌNH HÌNH VÀ KẾT QUẢ ĐẦU TƯ Đơn vị tính Dự toán Kế hoạch Thực hiện Ghi chú 1. Năng lực sản xuất, sử dụng 2. Ngày tháng khởi công 3. Ngày tháng hoàn thành đưa sử dụng 4. Nguồn vốn đầu tư : - Ngân sách - Vay - ... 5. Tổng mức đầu tư, thuộc hạng mục hoàn thành - Chi phí xây lắp - Giá trị thiết bị - Chi phí KTCB khác - Thiệt hại được Nhà nước cho phép không tính vào công trình II. SỐ LƯỢNG VÀ GIÁ TRỊ TÀI SẢN ĐƯA VÀO SẢN XUẤT, SỬ DỤNG Tên, ký hiệu, qui cách tài sản Đơn vị tính Số lượng Đơn giá Thành tiền TSCĐ vào sử dụng Ngày đưa Nơi sử dụng TSCĐ Nguồn vốn đầu tư 1. Tổng số tài sản cố định a. Nhà cửa -... - ... b. Vật kiến trúc -... - ... 2. Tổng số tài sản lưu động a. Nguyên vật liệu -... - ... b. Phụ tùng thay thế c. Công cụ lao động không đủ tiêu chuẩn là TSCĐ d. Chi phí đào tạo cán bộ công nhân kỹ thuật III. PHẦN THUYẾT MINH Trình bày nét lớn về tình hình và kết quả đầu tư, khó khăn thuận lợi, ưu, khuyết trong công tác quản lý. IV. KIẾN NGHỊ CỦA CHỦ ĐẦU TƯ Người lập biểu (Ký - ghi rõ họ tên) Kế toán trưởng (Ký ghi rõ họ tên) Ngày... tháng... năm Thủ trưởng đơn vị (Ký, đóng dấu ghi họ tên) Cơ quan chủ quản Số ... Mẫu số 08-QT Ban hành theo Thông tư số ... ngày ... của Bộ Tài chính THÔNG TRI XÉT DUYỆT QUYẾT TOÁN VỐN ĐẦU TƯ CÔNG TRÌNH HOÀN THÀNH - Tên công trình: ... - Địa điểm xây dựng:... Bộ trưởng (Chủ tịch UBND hoặc Giám đốc Sở Tài chính) - Những căn cứ để xét duyệt - Duyệt y quyết toán vốn đầu tư công trình hoàn thành I. KẾT QUẢ ĐẦU TƯ XDCB HOÀN THÀNH 1. Nguồn vốn đầu tư Kế hoạch Thực hiện - Vốn ngân sách cấp .... .... - Vốn vay Ngân hàng .... .... - Vốn tự có .... .... - v.v... 2. Vốn đầu tư hoàn thành Công trình thuộc chủ đầu tư quản lý Công trình giao cho đơn vị khác quản lý sử dụng - Tổng vốn đầu tư ... ... - Vốn đầu tư thành TSCĐ - Vốn đầu tư thành TSLĐ - Vốn đầu tư được Nhà nước cho phép không tính vào giá trị công trình 3. Tài sản cố định mới tăng Năng lực Giá trị - Nhà cửa ... ... - Vật kiến trúc ... ... - v.v... II. VỐN KẾT DƯ - Tài sản Có - Tài sản Nợ + ... + ... + ... + ... III. TRÁCH NHIỆM CỦA CHỦ ĐẦU TƯ VÀ CÁC ĐƠN VỊ LIÊN QUAN 3. Các nghiệp vụ thanh toán khác ... VI. Hướng dẫn hạch toán - Chủ đầu tư ghi sổ ... - Đơn vị :... Bộ Trưởng (Giám đốc Sở tài chính) (Ký, đóng dấu, ghi họ tên)