Mục III. TẠM ỨNG, THANH TOÁN VỐN ĐỐI VỚI DỰ ÁN:
1. Mở tài khoản: Chủ đầu tư (BQLDA) mở tài khoản tại Kho bạc nhà nước (tỉnh, huyện) nơi thuận tiện cho việc giao dịch của chủ đầu tư (BQLDA) theo hướng dẫn của Kho bạc Nhà nước. 2 .Yêu cầu về hồ sơ ban đầu để tạm ứng, thanh toán:
2.1- Đối với dự án có tổng mức đầu tư nhỏ hơn 1 tỷ VND: - Quyết định đầu tư và Quyết định phê duyệt thiết kế kỹ thuật - dự toán; - Quyết định chỉ định thầu hoặc tự làm; - Hợp đồng kinh tế giữa chủ đầu tư và nhà thầu.
2.2- Đối với dự án có mức đầu tư từ 1 tỷ VND trở lên: - Văn bản cho phép thực hiện công tác chuẩn bị đầu tư và dự toán cho công tác chuẩn bị đầu tư được cấp có thẩm quyền phê duyệt( đối với công tác chuẩn bị đầu tư ) . - Báo cáo đầu tư (đối với dự án trên 3 tỷ VND phải có báo cáo nghiên cứu khả thi), quyết định đầu tư của cấp có thẩm quyền phê duyệt. - Dự toán chi phí quản lý dự án được cơ quan Tài chính phê duyệt. - Quyết định phê duyệt thiết kế kỹ thuật - tổng dự toán của cấp có thẩm quyền kèm theo tổng dự toán. - Quyết định của cấp có thẩm quyền về chỉ định thầu (đối với dự án chỉ định thầu); về phê duyệt kết quả trúng thầu (đối với dự án tổ chức đấu thầu); về cho phép chủ đầu tư được thực hiện hình thức tự thực hiện dự án (đối với dự án do chủ đầu tư tự thực hiện); về phê duyệt dự toán mua sắm bàn ghế, đồ dùng học tập. - Hợp đồng kinh tế ký giữa chủ đầu tư với nhà tư vấn (nếu có); nhà thầu; nhà cung cấp.
3. Tạm ứng vốn: - Dự án có nhu cầu được tạm ứng vốn cho công tác quản lý dự án, hợp đồng tư vấn, hợp đồng xây lắp, hợp đồng mua sắm bàn ghế, đồ dùng học tập và cho các chi phí khác của dự án. - Mức tạm ứng tuỳ theo nhu cầu nhưng không vượt kế hoạch năm của các nội dung đã được giao kế hoạch. Riêng đối với hợp đồng xây lắp, cung cấp thiết bị, đồ dùng học tập được tạm ứng 50% giá trị hợp đồng. - Vốn tạm ứng được thu hồi khi dự án, công trình có khối lượng hoàn thành được thanh toán; số vốn tạm ứng được thu hồi hết khi dự án, công trình được thanh toán tới 80% giá trị hợp đồng.
4. Thanh toán:
4.1- Thanh toán chi phí quản lý dự án và thanh toán chi phí khác: (Lệ phí cấp đất, đền bù giải phóng mặt, chi phí lập, thẩm định dự án, thiết kế kỹ thuật - tổng dự toán, bảo hiểm...) Chủ đầu tư (BQLDA) lập các bảng kê nội dung chi tiết kèm theo chứng từ có liên quan gửi Kho bạc nhà nước để thực hiện kiểm, soát thanh toán.
4.2- Thanh toán khối lượng xây lắp (hợp đồng xây lắp): - Giá trị khối lượng xây lắp hoàn thành theo hợp đồng được thanh toán là giá trị khối lượng được nghiệm thu theo giai đoạn hoặc theo tháng đảm bảo theo đúng thiết kế kỹ thuật được duyệt; không vượt dự toán được duyệt; đảm bảo chất lượng theo yêu cầu của hợp đồng và quản lý chất lượng của Nhà nước. - Khi thực hiện khối lượng xây lắp hoàn thành theo hợp đồng và đủ điều kiện thanh toán, chủ đầu tư (BQLDA) gửi đến Kho bạc Nhà nước - nơi chủ đầu tư (BQLDA) mở tài khoản các tài liệu: + Biên bản nghiệm thu khối lượng xây lắp hoàn thành kèm theo bảng tính giá trị khối lượng; + Phiếu giá thanh toán; + Chứng từ rút vốn đầu tư và Giấy đề nghị thanh toán tạm ứng vốn đầu tư (nếu có); + Văn bản giải trình khối lượng phát sinh tăng, giảm so với nội dung hợp đồng đã được cấp có thẩm quyền phê duyệt (nếu có ). - Căn cứ hồ sơ đề nghị thanh toán của chủ đầu tư (BQLDA), trong vòng 7 ngày làm việc, kể từ khi nhận đủ hồ sơ hợp lệ, Kho bạc Nhà nước kiểm soát, thanh toán cho chủ đầu tư (BQLDA), đồng thời thu hồi số vốn đã tạm ứng.
4.3- Thanh toán hợp đồng mua sắm thiết bị đồ dùng học tập: - Khối lượng đồ dùng học tập được thanh toán là đồ dùng học tập đã được nhập kho của chủ đầu tư theo đúng danh mục, số lượng, dự toán đã được phê duyệt, có trong hợp đồng kinh tế giữa chủ đầu tư và nhà cung cấp; đảm bảo tiêu chuẩn, kích thước, chất lượng theo quy định. - Để được thanh toán giá trị hợp đồng mua sắm đồ dùng học tập, chủ đầu tư (BQLDA) gửi đến Kho bạc Nhà nước nơi chủ đầu tư (BQLDA) mở tài khoản các hồ sơ sau: + Hoá đơn kiêm phiếu xuất kho. + Biên bản nghiệm thu, biên bản giao nhận giữa chủ đầu tư và nhà cung cấp. + Chứng từ rút vốn đầu tư và Giấy đề nghị thanh toán tạm ứng vốn đầu tư (nếu có). - Căn cứ hồ sơ đề nghị thanh toán của chủ đầu tư (BQLDA), trong vòng 3 ngày làm việc, kể từ khi nhận đủ hồ sơ hợp lệ, Kho bạc Nhà nước thực hiện kiểm soát, thanh toán cho chủ đầu tư (BQLDA), đồng thời thu hồi vốn đã ứng.