Khoản 1. Vốn cấp 1: Đơn vị tính: triệu đồng Mục Cấu phần Cách xác định Ví dụ 1 Vốn điều lệ (vốn đã góp của thành viên) Lấy số liệu Vốn điều lệ trong khoản mục vốn của quỹ tín dụng trên Bảng cân đối kế toán. 300 2 Vốn đầu tư xây dựng cơ bản, mua sắm tài sản cố định Lấy số liệu Vốn đầu tư xây dựng cơ bản, mua sắm tài sản cố định trong khoản mục vốn của quỹ tín dụng trên Bảng cân đối kế toán. 15 3 Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ Lấy số liệu Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ trong khoản mục Quỹ của quỹ tín dụng trên Bảng cân đối kế toán. 50 4 Quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ Lấy số liệu Quỹ đầu tư phát triển trong khoản mục Quỹ của quỹ tín dụng trên Bảng cân đối kế toán. 100 5 Vốn của các tổ chức, cá nhân tài trợ không hoàn lại cho Quỹ tín dụng nhân dân Lấy số liệu Vốn khác trong khoản mục Quỹ của quỹ tín dụng trên Bảng cân đối kế toán. 50 6 Lợi nhuận không chia Xác định theo hướng dẫn tại khoản 3 Điều 2 của Thông tư này. 85 7 Cấu phần vốn cấp 1 = (1) + (2) + (3) + (4) + (5) + (6) 600 8 Lỗ lũy kế Lấy số liệu Lỗ lũy kế tại thời điểm tính tỷ lệ an toàn vốn. 0 9 Vốn góp vào ngân hàng hợp tác xã Lấy số liệu Góp vốn vào ngân hàng hợp tác xã trong khoản mục Góp vốn, đầu tư dài hạn trên Bảng cân đối kế toán. 10 Vốn cấp 1 = (7) - (8) - (9) 590 10 Quỹ dự phòng tài chính Lấy số liệu Quỹ dự phòng tài chính trong khoản mục Quỹ của quỹ tín dụng trên Bảng cân đối kế toán. 10 11 Dự phòng chung Lấy số liệu Dự phòng chung trong khoản mục Dự phòng rủi ro cho vay tổ chức kinh tế, cá nhân trong nước trên Bảng cân đối kế toán, nhưng tối đa không quá 1,25% tài sản có rủi ro. 10 Vốn cấp 2 = (10) + (11) 20 Vốn tự có = Vốn cấp 1 + Vốn cấp 2 610 12 100% phần chênh lệch giảm do đánh giá lại tài sản cố định theo quy định của pháp luật 100% tổng số dư nợ của tài khoản chênh lệch đánh giá lại tài sản cố định. 10 Vốn tự có để tính tỷ lệ an toàn vốn = Vốn tự có - (12) 600 PHỤ LỤC 2 GIÁ TRỊ TÀI SẢN “CÓ” RỦI RO (Ban hành kèm theo Thông tư số 32/2015/TT-NHNN ngày 31/12/2015 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước) Đơn vị tính: triệu đồng Mục Cấu phần Số tiền Hệ số rủi ro Giá trị tài sản "Có" rủi ro (1) (2) (3) Nhóm tài sản “Có” (TSC) có hệ số rủi ro 0% = (a) + (b) + (c) + (d) + (đ) + (e) a Tiền mặt 32 0% 0 b Tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước 0 0% 0 c Tiền gửi tại ngân hàng hợp tác xã 40 0% 0 d Dư nợ cho vay có bảo đảm toàn bộ bằng tiền, tiền gửi tại chính quỹ tín dụng nhân dân phát hành 0 0% 0 đ Dư nợ cho vay được bảo đảm toàn bộ bằng giấy tờ có giá do Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước phát hành 0 0% 0 e Dư nợ cho vay bằng vốn ủy thác theo quy định về ủy thác 0 0% 0 Nhóm TSC có hệ số rủi ro 20% = (g) + (h) g Tiền gửi thanh toán tại ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài 0 20% 0 h Dư nợ cho vay được bảo đảm toàn bộ bằng giấy tờ có giá do tổ chức tài chính nhà nước, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phát hành 0 20% 0 Nhóm TSC có hệ số rủi ro 50% = (i) i Dư nợ cho vay được bảo đảm toàn bộ bằng nhà ở, quyền sử dụng đất, nhà ở gắn với quyền sử dụng đất của bên vay 3.000 50% 1.500 Nhóm TSC có hệ số rủi ro 100% = (k) + (I) k Tài sản cố định của quỹ tín dụng nhân dân 2.500 100% 2.500 l Các tài sản “Có” khác còn lại trên bảng cân đối kế toán ngoài các khoản đã được phân loại vào nhóm hệ số rủi ro 0%, 20%, 50% 400 100% 400 Tổng tài sản “Có” rủi ro 4.400 PHỤ LỤC 3 MẪU BẢNG PHÂN TÍCH CÁC TÀI SẢN “CÓ” CÓ THỂ THANH TOÁN NGAY VÀ CÁC TÀI SẢN “NỢ” PHẢI THANH TOÁN (Ban hành kèm theo Thông tư số 32/2015/TT-NHNN ngày 31/12/2015 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước) Đơn vị tính: triệu đồng Khoản mục Giá trị trên sổ sách Tỷ lệ xác định Giá trị để tính toán Tổng cộng Căn cứ xác định thời gian đến hạn /Ghi chú Ngày làm việc tiếp theo Từ ngày thứ 2 đến ngày thứ 7 Ngày làm việc tiếp theo Từ ngày thứ 2 đến ngày thứ 7 (1) (2) (3) (4) = (1) x (3) (5) = (2) x (3) (6) = (4) + (5) I. Tài sản “Có” có thể thanh toán ngay (I=1+2+3+4+5+6+7) 164 307 143,1 247,3 390,4 1. Tiền mặt tại quỹ 20 Không điền 100% 20 Không điền 20 Số dư cuối ngày hôm trước 2. Tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước 0 Không điền 100% 0 Không điền 0 Số dư cuối ngày hôm trước 3. Tiền gửi tại ngân hàng hợp tác xã (3.1+3.2) 32 60 100% 32 60 92 Tiền gửi tại ngân hàng hợp tác xã trừ số tiền gửi điều hòa tối thiểu phải duy trì theo quy định của pháp luật (nếu có); 3.1. Không kỳ hạn 12 Không điền 100% 12 Không điền 12 Số dư cuối ngày hôm trước - Gốc 10 Không điền 100% 10 Không điền 10 - Lãi 2 Không điền 100% 2 Không điền 2 3.2. Có kỳ hạn 20 60 100% 20 60 80 Theo kỳ hạn trên hợp đồng tiền gửi - Gốc 18 50 100% 18 50 68 - Lãi 2 10 100% 2 10 12 4. Tiền gửi thanh toán tại ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài 30 Không điền 100% 30 Không điền 30 Số dư cuối ngày hôm trước 5. Dư nợ đến hạn thanh toán của các khoản cho vay (trừ nợ xấu) có bảo đảm bằng tài sản 22 89 80% 17,6 71,2 88,8 Theo kỳ hạn trên hợp đồng vay - Gốc 20 80 80% 16 64 80 - Lãi 2 9 80% 1,6 7,2 8,8 6. Dư nợ đến hạn thanh toán của các khoản cho vay (trừ nợ xấu) không có bảo đảm bằng tài sản 30 110 75% 22,5 82,5 105 Theo kỳ hạn trên hợp đồng vay - Gốc 28 100 75% 21 75 96 - Lãi 2 10 75% 1,5 7,5 9 7. Dư nợ đến hạn của các khoản nợ khác phải thu 30 48 70% 21 33,6 54,6 Lấy số tiền chắc chắn sẽ thu được phát sinh từ việc thực hiện “Tài sản Có khác” theo hướng dẫn của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về chế độ báo cáo tài chính đối với quỹ tín dụng nhân dân và các văn bản khác có liên quan, điền vào các cột thích hợp tương ứng với ngày phát sinh dòng tiền. II. Tài sản “Nợ” phải thanh toán (II=1+2+3+4) 102 211 73,1 211 284,1 1. Tiền gửi có kỳ hạn của khách hàng đến hạn thanh toán 22 116 100% 22 116 138 Theo kỳ hạn trên hợp đồng tiền gửi - Gốc 20 105 100% 20 105 125 - Lãi 2 11 100% 2 11 13 2. Tiền gửi không kỳ hạn của khách hàng 34 Không điền 15% 5,1 Không điền 5,1 Số dư bình quân trong thời gian 30 ngày liền kề trước kể từ ngày hôm trước - Gốc 30 Không điền 15% 4,5 Không điền 4,5 - Lãi 4 Không điền 15% 0,6 Không điền 0,6 3. Các khoản vay từ tổ chức tín dụng khác, tổ chức tài chính khác đến hạn thanh toán 16 95 100% 16 95 111 Theo kỳ hạn trên hợp đồng vay - Gốc 15 90 100% 15 90 105 - Lãi 1 5 100% 1 5 6 4. Các khoản nợ khác đến hạn thanh toán 30 0 100% 30 0 30 Lấy số tiền phát sinh từ việc thực hiện nghĩa vụ của “Các khoản nợ khác” theo hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước về chế độ báo cáo tài chính đối với quỹ tín dụng nhân dân và các văn bản khác có liên quan, điền vào các cột thích Tài sản “Có” có thể thanh toán ngay của ngày làm việc tiếp theo/Tài sản “Nợ” phải thanh toán của ngày làm việc tiếp theo =143,1/73,1 Tài sản “Có” có thể thanh toán ngay trong khoảng thời gian 7 ngày làm việc tiếp theo / Tài sản “Nợ” phải thanh toán trong khoảng thời gian 7 ngày làm việc tiếp theo = 390,4/284,1