Khoản 2. Danh Mục hệ thống tài Khoản kế toán của Quỹ như sau: Số TT SỐ HIỆU TÀI KHOẢN TÊN TÀI KHOẢN GHI CHÚ Cấp 1 Cấp 2 Cấp 3 Cấp 4 1 2 3 4 5 7 8 LOẠI TÀI KHOẢN TÀI SẢN 01 111 Tiền mặt 1111 Tiền Việt Nam 1112 Ngoại tệ 1113 Vàng tiền tệ 02 112 Tiền gửi Ngân hàng Chi tiết theo từng ngân hàng 1121 Tiền Việt Nam 1122 Ngoại tệ 1123 Vàng tiền tệ 03 113 Tiền đang chuyển 1131 Tiền Việt Nam 1132 Ngoại tệ 04 128 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 1281 Tiền gửi có kỳ hạn 1282 Trái phiếu 1283 Cho vay Chi tiết nợ trung hạn, dài hạn 12831 Quỹ trực tiếp cho vay 12832 Quỹ ủy thác cho vay Phần vốn của Quỹ 12833 Quỹ hợp vốn cho vay 1288 Các Khoản đầu tư khác nắm giữ đến ngày đáo hạn 05 131 Phải thu của khách hàng Chi tiết theo đối tượng 1311 Phải thu lãi tiền gửi, lãi cho vay Chi tiết Quỹ trực tiếp, giao ủy thác, tham gia hợp vốn cho vay 1312 Phải thu từ hoạt động đầu tư trực tiếp 1313 Phải thu từ thanh lý, nhượng bán các Khoản đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 1314 Phải thu phí hoạt động nhận ủy thác, phí quản lý hợp vốn 1318 Phải thu từ các hoạt động nghiệp vụ khác 06 132 Phải thu về cổ tức, lợi nhuận Chi tiết theo đối tượng 07 133 Thuế GTGT được khấu trừ 1331 Thuế GTGT được khấu trừ của hàng hóa, dịch vụ 1332 Thuế GTGT được khấu trừ của TSCĐ 08 134 Phải thu vốn đưa đi ủy thác cho vay, tham gia hợp vốn cho vay Chi tiết theo đối tượng 1341 Phải thu vốn đưa đi ủy thác cho vay 1342 Phải thu tham gia hợp vốn cho vay 09 136 Phải thu nội bộ Chi tiết theo đối tượng 1361 Vốn kinh doanh ở các đơn vị trực thuộc 1362 Phải thu nội bộ về chênh lệch tỷ giá 1363 Phải thu nội bộ về lãi vay đủ Điều kiện được vốn hóa 1368 Phải thu nội bộ khác 10 138 Phải thu khác Chi tiết theo đối tượng 1381 Tài sản thiếu chờ xử lý 1388 Phải thu khác 11 141 Tạm ứng 12 151 Hàng mua đang đi đường 13 152 Nguyên liệu, vật liệu 14 153 Công cụ, dụng cụ 1531 Công cụ, dụng cụ 1532 Bao bì luân chuyển 1533 Đồ dùng cho thuê 1534 Thiết bị phụ tùng thay thế 15 154 Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang 1541 Hoạt động đầu tư trực tiếp 1548 Hoạt động dịch vụ khác 16 155 Thành phẩm 1557 Thành phẩm bất động sản 1558 Dự án đầu tư khác 17 157 Hàng gửi đi bán 18 161 Chi sự nghiệp 1611 Chi sự nghiệp năm trước 1612 Chi sự nghiệp năm nay 19 171 Giao dịch mua bán lại trái phiếu chính phủ 20 211 Tài sản cố định hữu hình 2111 Nhà cửa, vật kiến trúc 2112 Máy móc, thiết bị 2113 Phương tiện vận tải, truyền dẫn 2114 Thiết bị, dụng cụ quản lý 2118 TSCĐ khác 21 212 Tài sản cố định thuê tài chính 2121 TSCĐ hữu hình thuê tài chính 2122 TSCĐ vô hình thuê tài chính 22 213 Tài sản cố định vô hình 2131 Quyền sử dụng đất 2132 Quyền phát hành 2133 Bản quyền, bằng sáng chế 2134 Nhãn hiệu, tên thương mại 2135 Chương trình phần mềm 2136 Giấy phép và giấy phép nhượng quyền 2138 TSCĐ vô hình khác 23 214 Hao mòn tài sản cố định 2141 Hao mòn TSCĐ hữu hình 2142 Hao mòn TSCĐ thuê tài chính 2143 Hao mòn TSCĐ vô hình 2147 Hao mòn bất động sản đầu tư 24 217 Bất động sản đầu tư 25 221 Đầu tư vào công ty con 26 222 Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết 27 228 Đầu tư khác 2281 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 2288 Đầu tư khác 28 229 Dự phòng tổn thất tài sản 2291 Dự phòng rủi ro cho vay 22911 Dự phòng chung 22912 Dự phòng cụ thể 2292 Dự phòng tổn thất đầu tư vào đơn vị khác 2293 Dự phòng phải thu khó đòi 2294 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 29 241 Xây dựng cơ bản dở dang 2411 Mua sắm TSCĐ 2412 Xây dựng cơ bản 2413 Sửa chữa lớn TSCĐ 30 242 Chi phí trả trước 31 243 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 32 244 Cầm cố, thế chấp, ký quỹ, ký cược 33 245 Tài sản gán nợ đã chuyển quyền sở hữu chờ xử lý LOẠI TÀI KHOẢN NỢ PHẢI TRẢ Chi tiết theo đối tượng 34 331 Phải trả cho người bán 3311 Phải trả phí giao ủy thác, phí quản lý hợp vốn 3318 Phải trả cho các hoạt động khác 35 332 Phải trả lãi, chi phí huy động vốn 3321 Phải trả lãi huy động vốn 3322 Phải trả chi phí huy động vốn 36 333 Thuế và các Khoản phải nộp Nhà nước 3331 Thuế giá trị gia tăng phải nộp 33311 Thuế GTGT đầu ra 33312 Thuế GTGT hàng nhập khẩu 3332 Thuế tiêu thụ đặc biệt 3333 Thuế xuất, nhập khẩu 3334 Thuế thu nhập doanh nghiệp 3335 Thuế thu nhập cá nhân 3336 Thuế tài nguyên 3337 Thuế nhà đất, tiền thuê đất 3338 Thuế bảo vệ môi trường và các loại thuế khác 3339 Phí, lệ phí và các Khoản phải nộp khác 37 334 Phải trả người lao động 3341 Phải trả công nhân viên 3348 Phải trả người lao động khác 38 335 Chi phí phải trả 39 336 Phải trả nội bộ 3361 Phải trả nội bộ về vốn kinh doanh 3362 Phải trả nội bộ về chênh lệch tỷ giá 3363 Phải trả nội bộ về lãi vay đủ Điều kiện được vốn hóa 3368 Phải trả nội bộ khác 40 338 Phải trả, phải nộp khác 3381 Tài sản thừa chờ giải quyết 3382 Kinh phí công đoàn 3383 Bảo hiểm xã hội 3384 Bảo hiểm y tế 3386 Bảo hiểm thất nghiệp 3387 Doanh thu chưa thực hiện 3388 Phải trả, phải nộp khác 33881 Phải trả hoạt động nhận ủy thác, nhận hợp vốn Chi tiết theo từng hoạt động 33882 Phải trả tiền thu từ việc bán tài sản bảo đảm nợ 33883 Phải trả tiền thu từ huy động vốn cho ngân sách địa phương 33888 Phải trả, phải nộp khác 41 341 Vay và nợ thuê tài chính 3411 Các Khoản đi vay 3412 Nợ thuê tài chính 42 343 Trái phiếu phát hành 3431 Trái phiếu thường 34311 Mệnh giá trái phiếu 34312 Chiết khấu trái phiếu 34313 Phụ trội trái phiếu 43 344 Nhận ký quỹ, ký cược 44 347 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 45 352 Dự phòng phải trả 3522 Dự phòng bảo hành sản phẩm, hàng hóa 3523 Dự phòng tái cơ cấu doanh nghiệp 3524 Dự phòng phải trả khác 46 353 Quỹ khen thưởng phúc lợi 3531 Quỹ khen thưởng 3532 Quỹ phúc lợi 3533 Quỹ phúc lợi đã hình thành TSCĐ 3534 Quỹ thưởng ban quản lý Điều hành công ty 47 356 Quỹ phát triển khoa học và công nghệ 3561 Quỹ phát triển khoa học và công nghệ 3562 Quỹ phát triển khoa học và công nghệ đã hình thành TSCĐ 48 361 Vốn nhận ủy thác cấp phát của ngân sách 3611 Vốn nhận ủy thác cấp phát đầu tư 3612 Vốn nhận ủy thác hỗ trợ lãi suất 49 362 Vốn nhận ủy thác cho vay đầu tư 50 363 Vốn nhận ủy thác ứng vốn 51 364 Nhận hợp vốn cho vay đầu tư LOẠI TÀI KHOẢN VỐN CHỦ SỞ HỮU 52 411 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 4111 Vốn góp của chủ sở hữu 4118 Vốn khác 53 412 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 54 413 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 55 414 Quỹ đầu tư phát triển 56 418 Các quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 57 421 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 4211 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối năm trước 4212 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối năm nay 58 441 Nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản 59 461 Nguồn kinh phí sự nghiệp 4611 Nguồn kinh phí sự nghiệp năm trước 4612 Nguồn kinh phí sự nghiệp năm nay 60 466 Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ LOẠI TÀI KHOẢN DOANH THU 61 511 Doanh thu hoạt động nghiệp vụ 5111 Doanh thu lãi tiền gửi, lãi cho vay đầu tư 5112 Doanh thu hoạt động đầu tư trực tiếp 5113 Doanh thu hoạt động đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 51131 Doanh thu cổ tức, lợi nhuận được chia 51132 Doanh thu thanh lý, nhượng bán các Khoản đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 5114 Doanh thu phí nhận ủy thác, nhận hợp vốn 5118 Doanh thu hoạt động nghiệp vụ khác 62 515 Doanh thu hoạt động tài chính 63 521 Các Khoản giảm trừ doanh thu 5211 Chiết khấu thương mại 5212 Giảm giá hàng bán 5213 Hàng bán bị trả lại LOẠI TÀI KHOẢN CHI PHÍ SẢN XUẤT, KINH DOANH 64 631 Chi phí hoạt động nghiệp vụ 6311 Chi phí lãi vay và hoạt động cho vay 63111 Chi phí lãi vay 63112 Chi phí hoạt động cho vay 6312 Giá vốn hoạt động đầu tư trực tiếp 6313 Chi phí hoạt động góp vốn đầu tư vào đơn vị khác 6314 Chi phí hoạt động nhận ủy thác, nhận hợp vốn 6315 Chi phí dự phòng 63151 Dự phòng rủi ro cho vay 63152 Dự phòng tổn thất đầu tư vào đơn vị khác 63153 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 6318 Chi phí hoạt động nghiệp vụ khác 65 635 Chi phí tài chính 66 641 Chi phí bán hàng 6411 Chi phí nhân viên 6412 Chi phí nguyên vật liệu, bao bì 6413 Chi phí dụng cụ đồ dùng 6414 Chi phí khấu hao TSCĐ 6415 Chi phí bảo hành 6417 Chi phí dịch vụ mua ngoài 6418 Chi phí bán hàng khác 67 642 Chi phí quản lý doanh nghiệp 6421 Chi phí nhân viên quản lý 6422 Chi phí vật liệu quản lý 6423 Chi phí đồ dùng văn phòng 6424 Chi phí khấu hao TSCĐ 6425 Thuế, phí và lệ phí 6426 Chi phí dự phòng 6427 Chi phí dịch vụ mua ngoài 6428 Chi phí quản lý doanh nghiệp khác LOẠI TÀI KHOẢN THU NHẬP KHÁC 68 711 Thu nhập khác LOẠI TÀI KHOẢN CHI PHÍ KHÁC 69 811 Chi phí khác 70 821 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 8211 Chi phí thuế TNDN hiện hành 8212 Chi phí thuế TNDN hoãn lại LOẠI TÀI KHOẢN XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ KINH DOANH 71 911 Xác định kết quả kinh doanh