Cash Flow Management [electronic resource] : Wie Unternehmen langfristig Liquidität und Rentabilität sichern /
Prümer, Michael.author.
Wenn in einem Unternehmen Cash Flow Management betrieben werden soll, gilt es zu­ nächst zu klären, was überhaupt ein Cash Flow ist. In Lexika, in Wirtschaftszeitungen oder auch von Banken werden unterschiedlichste Definitionen genutzt, um zu beschrei­ ben, was unter Cash Flow zu verstehen ist. Unabhängig von Definitionen hat Cash Flow zwei Bedeutungsebenen. Zum einen ist der Cash Flow in einer Herkunftsbetrachtung ein Indikator für die Rentabilitätsstärke eines Unternehmens und beantwortet die Frage, welchen Ertrag ein Unternehmen erwirt­ schaftet. Die zweite Ebene ist die Verwendungsbetrachtung, die der Frage nachgeht, welche liquiden Mittel einem Unternehmen fiir seine künftige Geschäftstätigkeit zur Verfiigung stehen. Rentabilität und Liquidität sind dabei sehr eng miteinander verbunden. Nur ein Unter­ nehmen, das ausreichend liquide ist, kann überhaupt Geschäfte tätigen. Und wenn diese Geschäfte rentabel sind, wird damit die finanzielle Basis für die ForttUhrung der Geschäfte aus eigener Kraft gelegt. Zusätzlich wird die Liquidität allerdings auch durch bilanzielle und andere Maßnahmen beeinflusst. Es ist nicht Intention dieses Buches, eine neue Definition für Cash Flow den bereits vorhandenen hinzuzufiigen. Vielmehr geht es primär darum, eine eher praktische Her­ leitung des Cash Flows vorzunehmen und die positiven oder negativen Auswirkungen geplanter Maßnahmen sowohl auf die Rentabilität als auch auf die Liquidität darzu­ stellen.
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1 Die Gründungsphase -- 1.1 Kapitalausstattung -- 1.2 Die Investitionsphase -- 1.3 Das Anlaufen der Produktion -- 1.4 Abschluss des Gründungsjahres -- 2 Nachfinanzierungsbedarf -- 2.1 Gründe für den Nachfinanzierungsbedarf -- 2.2 Das Nachfinanzierungsproblem -- 2.3 Möglichkeiten der Nachfinanzierung -- 2.4 Die zweite Jahresbilanz -- 3 Expansionsphase -- 3.1 Kreditversicherungen -- 3.2 Leasing -- 3.3 Diskontkredit -- 3.4 Avalkredit -- 3.5 Die dritte Jahresbilanz vor Bewertungsüberlegungen -- 3.6 Bewertungsüberlegungen zum Jahresabschluss -- 3.7 Die Jahresbilanz nach Bewertungsüberlegungen -- 4 Rezession -- 4.1 Auswirkungen des Umsatzeinbruchs -- 4.2 Stabilisierung des Rohertrages -- 4.3 Kostenwirkungen -- 4.4 Schwierigere Bankgespräche -- 4.5 Liquiditätsschöpfung im Unternehmen -- 4.6 Die vierte Jahresbilanz -- 5 Die Konjunkturerholung -- 5.1 Ertragsplanung -- 5.2 Die Ertragsplanung des Beispielunternehmens -- 5.3 Liquiditätsplanung -- 5.4 Die Liquiditätsplanung des Beispielunternehmens -- 5.5 Der Soll-Ist-Vergleich nach sechs Monaten -- 5.6 Der Soll-Ist-Vergleich nach zwölf Monaten -- 5.7 Die fünfte Jahresbilanz -- 6 Kapitalflussrechnung -- 6.1 Ermittlung des Cash Flows -- 6.2 Cash Flow des Beispielunternehmens über fünf Jahre -- Literatur -- Stichwortverzeichnis -- Der Autor.
Wenn in einem Unternehmen Cash Flow Management betrieben werden soll, gilt es zu­ nächst zu klären, was überhaupt ein Cash Flow ist. In Lexika, in Wirtschaftszeitungen oder auch von Banken werden unterschiedlichste Definitionen genutzt, um zu beschrei­ ben, was unter Cash Flow zu verstehen ist. Unabhängig von Definitionen hat Cash Flow zwei Bedeutungsebenen. Zum einen ist der Cash Flow in einer Herkunftsbetrachtung ein Indikator für die Rentabilitätsstärke eines Unternehmens und beantwortet die Frage, welchen Ertrag ein Unternehmen erwirt­ schaftet. Die zweite Ebene ist die Verwendungsbetrachtung, die der Frage nachgeht, welche liquiden Mittel einem Unternehmen fiir seine künftige Geschäftstätigkeit zur Verfiigung stehen. Rentabilität und Liquidität sind dabei sehr eng miteinander verbunden. Nur ein Unter­ nehmen, das ausreichend liquide ist, kann überhaupt Geschäfte tätigen. Und wenn diese Geschäfte rentabel sind, wird damit die finanzielle Basis für die ForttUhrung der Geschäfte aus eigener Kraft gelegt. Zusätzlich wird die Liquidität allerdings auch durch bilanzielle und andere Maßnahmen beeinflusst. Es ist nicht Intention dieses Buches, eine neue Definition für Cash Flow den bereits vorhandenen hinzuzufiigen. Vielmehr geht es primär darum, eine eher praktische Her­ leitung des Cash Flows vorzunehmen und die positiven oder negativen Auswirkungen geplanter Maßnahmen sowohl auf die Rentabilität als auch auf die Liquidität darzu­ stellen.
Finance.
Leadership.
Finance, general.
Business Strategy/Leadership.