세율에 따른 나라 목록

조세 전 세계의 **세율**을 비교하는 것은 어렵고, 주관적인 일이다. 대부분의 나라에서 세법은 아주 복잡하고, 조세부담률은 각 그룹마다 다르게 적용된다. 아래의 목록은 국가별 조세 항목에 대한 것을 나타낸 것이다. 덴마크는 전 세계에서 GDP 대비 가장 세금을 많이 내는 나라로 48.9%에 이른다.http://www.oecd.org/document/9/0,3343,en_2649_34487_41498313_1_1_1_1,00.html
# 그래프
{| class="wikitable" |url-status=dead |}
# 목록
이 항목은 전 세계의 세율 목록이다. 3가지 소득에 집중하여, 법인세, 소득세, 소비세(부가가치세(VAT) / 연방부가세(GST)) 설명한다. 기타 세금(예를 들어 미국과 같은 많은 나라에서 실질적인 세금인 재산세와 같은 것은 이 항목에서 다루지 않았다. 아래의 도표는 명기된 나라에 기업과 개인 모두 실질조세부담율을 나타내는 것은 아니다.
## 아시아 국가
{| class="wikitable sortable" |- ! 국가 ! 법인세 ! 소득세 ! 근로소득세 (보통 과세 소득을 감소) ! VAT / GST / 소비세 ! 비고 |- | KOR | 10%/20%/22% | 6.6%~49.5% | | 10% | |- | JPN | 40.69% | 5–50% (40% 국세 + 10% 지방) | 25.63% | 10% (소비) | - |- | CHN | 25% | 5–45% | | 17% 예외 항목url-status= | - |- | THA | 30% | 5–37% | | 7% | - |- | SIN | 17%url-status=dead | 3.5%–20% | | 7% (GST) | * - * GST |- | ROC-TW | 17%대만, 법인세를 17%로 인하. | 6–40% | | 5% | - |- | CAM | 20%url-status=dead | 20% | | 10%url-status= | - |- | VNM | 25% | 5–35%url-status=dead | | 10% | - |- | HKGurl-status=dead | 16.5% | 0–15% | 5% 의무 개인부과 기여 연금.
홍콩 정부 수입의 40%는
토지거래세와 같은 간접세에서 나옴.url-status= | N/A | * - * 홍콩 GST |- | IND | 33.2175% | 0–30% (+3% cess) | | 2%–12.5% | * - * 소득세 |- | IDN | 25% starting FY 2010 | 5–30% | | 10% | - |- | MAC | 12% | | | | - |- | MYS | 25% | 0–26% | 2.25%, 준비기금에 21%url-status=dead | | - |- |}
## 그외 국가
{| class="wikitable sortable" |- ! 국가 ! 법인세 ! 소득세 ! 근로소득세 (보통 과세 소득을 감소) ! VAT / GST / 소비세 ! 비고 |- | AFG| 20% | | | 2% to 5%url-status= | - |- | ALB | 10% | | | 20%url-status= | - |- | DZAarchive-url=https://web.archive.org/web/20181226011126/http://www.fita.org/countries/%20 | 19% | 0–35% | | 17%url-status= 또는 14% 또는 7%archive-url=https://web.archive.org/web/20110520172614/http://fita.org/countries/algeria.html | - |- | AND | N/A | 0% | N/A | 4.5% 또는 1%http://www.lavanguardia.es/economia/noticias/20100704/53958607595/andorra-crea-un-iva-con-un-tipo-general-del-45-y-uno-reducido-del-1.html 날짜=2012-08-03 es | - |- | AGO | 35% | 1–60% | | 10%url-status= | - |- | ARG | 35% | 9–35% | | 21%url-status= | - |- | ARM | 20% | | | 20%url-status= | - |- | ABW | 28% | | | | - |- | AUSurl-status=dead | 30% | 0–45% 1.5% (의료부과금) | 4.75-6% (국가)[http://www.nswbusinesschamber.com.au/?content=/channels/Media_centre/ __Media_releases_2006/05_2006_May/vic_cuts_payroll_tax.xml Victoria cuts payroll tax in State Budget: NSW must follow (May 2006) | 10% GST (생필품은 0%)url-status=dead | * - * 소득세 * GST |- | AUT | 25% | 21–50% | | 20%url-status= | - |- | AZE아제르바이잔의 세율 | 22% | 0–30% | | 18%url-status= | - |- | BGD | 0–45% | 0–25% | | 15%url-status= | - |- | BRBurl-status=dead | 25% | 25%–35% | | 15%url-status= (호텔 숙박 7.5%) | - |- | BLR | 24% | 12% | 35% | 20%url-status=dead 또는 10% | - |- | BEL | 33.99% | 25–55% | | 21%url-status= (생필품은 6%) | - |- | BEN | 35% | 35% | | 18%url-status= | - |- | BTN | | 0–25%url-status=dead | | | - |- | BOL | 25% (IUE: 수익에 대해) – 3% (IT: 거래에 따른 소득) | N/A | 13% (RC-IVA: Complementary Regime to the VAT – withholding tax - the employee can deduct it entirely using the bills from products or services acquired) | 13%url-status= (VAT) – 복합률(ICE: 특정 제품 소비) | - |- | 보스니아 | 10% FBiH, 10% RSurl-status=dead | 5% FBiH, 0–15% RS | 33.76% FBiH, 42–57% RS | 17% FBiH and RSurl-status=dead | - |- | BWA | 15% (10% 추가 할증) | 25% | | 12%url-status= | - |- | BRA | 34% | 0–27.5% | 31% | 17% to 25%url-status= | - |- | BRN | 23.5% | 0% | 0% | N/Aurl-status= | - |- | BGR | 10% | 10% | | 20%url-status= | - |- | BFA | 10–30% | 2-30% | | 18%url-status=dead | - |- | BDIurl-status=dead | 35% | 35% | N/A | 18%url-status= | - |- | CMR | 38.5% | 10–35% | | 19.25% | - |- | CAN개인소득세율, from Canada Revenue Agency 공식사이트: 퀘벡은 별도의 소득세 제도: [http://www.revenu.gouv.qc.ca/eng/particulier/impots/taux.asp url=https://web.archive.org/web/20080416051915/http://www.revenu.gouv.qc.ca/eng/particulier/impots/taux.asp. Both indicate 2008 individual rates. Retrieved April 22, 2009. | 11-16.5% (연방) 2–16% (지방) | 0–29% (연방) 0–24% (지방) | 4.95% (CPP) 1.78% 고용보험 (EI) 0%-5% 보건세 & 부유세(지방) | 5% (Federal GST) 0–10%(PST)url-status= | - |- | CPV | | | | 15%url-status=dead | - |- | CAF | | | | 19%url-status=dead | - |- | CHLServicio de Impuestos Internos | 17% | 0–40% | 10% (AFP 개인은퇴연금) + 2 to 3% (AFP 행정비용) + 7% (의료보험) + 0.6% (실업보험) = 과세전 소득의 약 20%까지 (각 항목은 지급 상한선이 있음) | 19%url-status= | - |- | COL | 33% | 0–33% | | 16%url-status=dead | - |- | HRV | 20% | 12%-25%-40% | 37.2% (전국)Croatia – Taxation
0–18% (지방) | 23%url-status= (0% 책과 음식) | - |- | CUB | 30% | 10–50% | | 2.5% to 20%url-status= | - |- | CYP | 10% | 0–30% | 6.8% | 15%url-status= (5% 또는 일부항목은 0%) |- |- | CZE | 20% | 15% | 47.5% | 20%url-status=dead 또는 10% (일부 품목) | - |- | DNKurl-status=dead | 25% | 36.57–60% | 8% | 25% | - |- | EGYurl-status= | 20% | 10–20% | N/A | 10% (표준), 25% (사치품), 0% (수출)url-status=dead | - |- | SLV | 25% | 0–25% | | 13% | - |- | EST | 21% | 21% | 33% | 20% 또는 9% | - |- | FIN | 26% | 6.5–30% 전국, 16–21% 지자체 | | 23%
13% (음식과 사료)
9% (예, 숙박과 문화) | - |- | | 33.33% | 0–45% (소득세) | 45% (사회적 비용 고용주) 21% (사회적 비용 피고용인) | 20% 또는 10% 또는 5.5% 또는 2.1% | - |- | GAB | 35% | 5–55% | 2.6% | 18% | - |- | DEU | 29.8% (average) | 0–45% | 41%, 공공 의료보험(법적 고정율) 중 하나는 15%, 연대 세금 (수입에 따라)도 마찬가지, 그리고 사회보장세(은퇴 + 실업)는 26% | 19% 또는 7% (예, 식료품) | - |- | GEO | 15% | 20% | | 18% | - |- | GIB | 10% | 17–40% | N/A | 0% | - |- | GRC | 22/25% | 0–45% | 44% | 23%url-status= 또는 11% | - |- | GTM | 수입의 5% 또는
순수식의 31% | 15–31% | 17.5% (사회 안전, 레크레이션과 기술훈련 기관) | 12% | - |- | GUYarchive-url=https://web.archive.org/web/20181226011238/http://www.ramandmcrae.com/Investor_Info/Publications_investorInfo1.htm%20 | 35%/45% | 33⅓% | | 16% 또는 0% | - |- | HUN | 10% 그리고 19% | 18% 그리고 36% | 50.5% | 25% | - |- | ISL | 18/26% | 0–46.28% | 6% | 25.5% 또는 14% 또는 0% | - |- | IRN | 25% | 0–35% | 15–35% | 1.5-10% 항목에 따라 다름 | - |- | IRL | 12.5% | 0–41% | 10.75%accessdate=10 September 2010 | 21% 상품
13.5% 서비스
0% 음식 | * - * - |- | ISR | 25% | 10–45% | | 16% | - |- | ITA | 31.4% | 23–43% | | 20% 또는 10% 또는 4% (음식, 책) | - |- | JAM | 33.3% | 3–5% | 25% | 17.5% | - |- | JOR | 15/25/35% | 5–30% | | 16% (GST) | - |- |KAZ | 17.5%, 15%(2011-) | 10% | 11% | 12% | - |- | LVAurl-status=dead | 15% | 26% | 33.09% (9% 종업원) | 22% | |- | LBN | 15/4-21% | 2–20% | | 10% | - |- | LTU | 15% | 0–15% | 39.98% | 21% | - |- | LUX | 29.63% | 6–38.95% | | 15% | - |- | MLT | 35% | 0–35% | | 18% | - |- | | 15% | 15% | | 15% | - |- | MEX | 28% | 3–29% | 35% | 16% | - |- | MCO | 33.33% | 0%http://www.globalpropertyguide.com/Europe/Monaco/Taxes-and-Costs | | 19.6% | - |- | MNE | 9% | 15% | | 17% | - |- | MAR | 30% | 0–38% | | 20% | - |- | NPL | N/A | 10–25%UN salaries, tax – Nepali Times | | 13%url-status=dead | - |- | NLD | 20/25% | 0–52% | | 19% (6% 기초 선택 상품) | * - * 소득세 |- | NZL | 28% | 10.5–33%url-status= dead | | 15% GST | * - * GST |- | NORarchive-url = https://web.archive.org/web/20181226011144/https://www.statsbudsjettet.no/Statsbudsjettet-2019/#hopp | 28% | 0–47.8% | 0–14.1% | 25% 또는 14% (매장 식음료) 또는 8% (교통) |- |- | PAK | 35% | 7.5–35% | | 17% (GST) | - |- | PAN | 30% | 0–27% | | 7% 또는 0% | - |- | PER | 30% | 0-15-21-30% | 9% Essalud (사회보장) 8.33% CTS Compensación por tiempo de servicios (like a insurance in case the employee losses his job) 1 complete additional salary in July and 1 complete additional salary in December for Christmas. 0.75% SENATI (기업 직장만) 0.2% SENCICO (건설일꾼만) | 18% (16% VAT + 2% 지방자치세) 0–118% ISC Impuesto Selectivo al Consumo (술담배 등의 일부 상품에만) | - |- | PHL | 30% | 5–32% | | 12% 또는 7% 또는 0% (일부, 외국인 투자자들은 0%) | - |- | POL | 19% | 0%, 18%, 32% (또는 자업업자는 선택적으로 19% 고정율) | 41.11% | 23% 또는 8% 또는 5% | - |- | POR | 25% | 10.5–40% | 23.75% | 보통: 23% 중간: 13% 감소: 6% 마데이라, Açores: 15%, 9%, 4% | - |- | ROU | 16% | 16% | 45.15% | 24% 또는 9% (의약품, 책, 신문, 호텔...), 또는 4% | - |- | RUS | 13–20% | 13% | 10–26% 연봉이 450k RUB 초과시, 0% 그 이하 | 0-18% (일부 항목에 대한 감세율, 수입품 취급을 제외하고 VAT 없음) | - |- | SAUInternational Tax and Business Guides – Economic Data – Statistics – Tax – EIU – The Economist – Foreign Investment – Deloitte Touche Tohmatsuurl=http://www.deloittewebguides.com/index.asp?country_id=470000047&layout;=countrySnapshotDtt&rf;=0 | 20% (기름과 가스는 더 높음) | Zakat (내국인)
20% (외국인) | 11% 사회 보장 | 0% | - |- | SEN | 25% | 50%까지 | | 20% | - |- | SRBurl-status=live | 10% | 12–20% |35.8%url-status=live | 18% 또는 8% 또는 0% (감세율은 일부할목에만) | - |- | SVK | 20% | 20% | | 20% | - |- | SVK | 21% | 16–41% | 0% (폐지) | 20% 또는 8.5% | - |- | ZAF | 28%South Africa budgeturl=http://www.sars.co.za/budget/Budget%2020082009/Guides/Budget%20at%20a%20glance.pdf | 18–40% | | 14% | - |- | ESP | 25–30% | 0–47% | | 18% 또는 8% 또는 4% | - |- | SWE | 26.3%| 28.89%–59.09%url-status=dead[http://www.skatteverket.se/skatter/ovrigt/beloppochprocent2008.4.19b9f599116a9e8ef3680001800.html#31.19b9f599116a9e8ef36800016679 Belopp och procent – inkomstår 2008/taxeringsår 2009 | Skatteverket | 31.42%Socialavgifter för inkomstår 2008 | Skatteverket | 25% 또는 12% 또는 6%스워덴 VAT율 – Skatteverket | - |- | CHE | 13–25% | 0–13.2% (연방) | | 7.6% 또는 3.6% 또는 2.4% | - |- | SYR | 10–45% | 5–15% | | | - |- | TZA |30% |15–30% | | | - |- | TUN | 30% | 0–35% | | 18% 또는 12% 또는 6% | - |- | TUR | 20% | 15–35% | 35–40% | 18%url-status= | - |- | UKR | 25% (16%, 2011년 4월 1일부터) | 15% | | 20% (17%, 2011년 1월 1일부터) | - |- | UAE | N/A | 0%url-status=dead | | N/A | - |- | GBRurl-status= | 21–26% | 0–50%At a glance: Budget 2009, BBC News, April 22, 2009 | 12%–14% (개인) 12.8% (고용주) = 24.8%–26.8% (전체) (국가 보험) | 20% 표준율;
5% 감세율;
0% Zero Rate.Directgov – Value Added Tax | - |- | USASec 11 of the Internal Revenue Code (TITLE 26, Subtitle A, CHAPTER 1, Subchapter A, PART II, Sec. 11)미국 연방 개인소득세율의 역사, 1913–2008, Tax Foundation, January 7, 2008연방 기업 소득세율, Tax Foundation, January 26, 2007연방 개별 소득세율, 2007, Tax Foundation, February 3, 2008연방, 지방소비세와 인터넷 상거래 url=https://web.archive.org/web/20090511065218/http://www.ipmall.info/hosted_resources/crs/RL31252_050128.pdf, 의회 CRS 보고서, Steven Maguire, January 28, 2005Chicago Cook County Board Approves 1% 소비세 Hike, March 1, 2008,[http://www.taxfoundation.org/taxdata/show/228.html, 연방 개별 소득세율, 2000–2010, July 8, 2010 | 0–35% (연방)
0–12% (주) | 0–35% (연방)
0–10.55% (주)
| 15.3–2.9% (누진) | 0-10.25% (주와 지방) | * - * 연방단위세금 * 미국의 소득세 * 미국의 소비세 |- | URY | 30% | 0–25% | | 22% | - |- | UZB | 9 % | 11–22% | | 0-20% | - |- | VEN | 15/22/34% | 6–34% | | 8–10%/12% | - |- | VGB | N/A | 0%영국령 버진아일랜드의 과세율 en | 10–14% | N/A | - |- | ZMB | 35% | 10–30% | | 17.5% | - |}