The effects of reform scenarios for unemployment benefits and social assistance on financial incentives to work and poverty in Lithuania

In 2015 the Lithuanian government launched an ambitious Social Model reform agenda aimed at balancing flexibility of the labour market and security provided through the system of social protection. We simulate alternative scenarios for reforming the unemployment benefit and cash social assistance systems in Lithuania. We first analyse a reform of the social insurance unemployment benefit along the lines currently proposed by the Lithuanian authorities within the new “Social Model”. The social assistance reforms were left outside of the Social Model. However, social assistance, as currently designed, has strong negative effects on the work incentives of the recipients. We construct and consider several reform scenarios: extending the current system of in-work payments; establishing earnings disregards; and modifying the equivalence scale for family. We look at the effects of reforms on financial incentives to search and accept a vacancy as measured by the share of additional income that is taxed away through direct taxes, social insurance contributions or through benefit withdrawal when increasing labour supply (effective marginal tax rate). We also investigate the impact of reforms on poverty, income distribution as well as their first-order financial costs. We use microsimulation techniques applied to a representative sample of Lithuanian households. Our simulations are carried out using EUROMOD –a static tax-benefit microsimulation model developed for the European Union. The model uses micro-data from the 2012 Lithuanian component of the European Union-Survey of Income and Living Conditions (SILC). This Working Paper relates to the 2016 OECD Economic Survey of Lithuania (www.oecd.org/eco/surveys/economic-survey-lithuania.htm). Les effets de differents scenarios de reforme des assurances chomage et aides sociales sur les incitations financieres au travail et la pauvrete en Lituanie En 2015, le gouvernement Lituanien a lance un programme de reforme ambitieux du modele social visant a trouver un equilibre entre flexibilite de la legislation du marche du travail et securite fournie par le systeme de protection sociale. Nous simulons des scenarios alternatifs de reformes des allocations d’assurance chomage et du regime d’aide sociale (allocations payees sous forme d’aide en liquidites) en Lituanie. Nous analysons d'abord les effets d’une reforme de l'allocation d'assurance chomage selon les lignes actuellement proposees par les autorites lituaniennes dans le cadre du nouveau « Modele Social ». Ce nouveau modele social ne prevoit pas de reformes de l'aide sociale. Toutefois, le regime d’aide sociale, tel qu'il est actuellement concu, a des effets fortement negatifs sur les incitations au travail des beneficiaires. Nous construisons et considerons plusieurs scenarios de reforme du regime d’aide social: une extension du systeme de prestations liees a l’exercice d’un emploi; la mise en place de mesures d’exemptions de remuneration; et une reforme du facteur d‘equivalence tenant compte de la taille des familles lors de l’octroi des allocations. Nous examinons les effets des reformes sur les incitations financieres a rechercher et accepter un poste tel que mesure par la part du revenu supplementaire qui est effectivement impose via les impots directs, les cotisations d'assurance sociale ou par le retrait des prestations (taux effectif marginal d'imposition). Nous etudions egalement l'impact des reformes sur la pauvrete, la repartition des revenus ainsi que leurs couts financiers (de premier tour). Nous utilisons des techniques de microsimulation appliques a un echantillon representatif des menages lituaniens. Nos simulations sont effectuees a l'aide du modele statique de micro-simulation des taxes et prestations sociales EUROMOD developpe pour l'Union europeenne. Le modele utilise des micro-donnees tirees de l’enquete de l’Union Europeenne sur les conditions de revenu et de vie (SILC) 2012. Ce document de travail se rapporte a l’Etude economique de l’OCDE de la Lituanie 2016 (www.oecd.org/fr/eco/etudes/etude-economique-lituanie.htm).